AI assistant
Rawlplug S.A. — Annual Report (ESEF) 2022
Mar 24, 2023
Preview isn't available for this file type.
Download source fileGRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY 2022
Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok [tys. zł]
GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.
SPIS TREŚCI
- SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
- SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE
- SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
- SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO
- SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
- SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
- SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
- INFORMACJA DODATKOWA
- INFORMACJE OGÓLNE
- ZASADY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
- NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok [tys. zł]
GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE
| 01-12.2022 w tys. zł | 01-12.2021 w tys. zł | 01-12.2022 w tys. EUR | 01-12.2021 w tys. EUR | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług | 1 218 541 | 1 011 846 | 259 911 | 221 048 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 159 009 | 160 162 | 33 916 | 34 989 |
| Zysk (strata) brutto | 153 925 | 153 644 | 32 832 | 33 565 |
| Zysk (strata) netto | 127 043 | 125 767 | 27 098 | 27 475 |
| Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 108 840 | 112 194 | 23 215 | 24 510 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 84 814 | 77 132 | 18 091 | 16 850 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (78 849) | (70 977) | (16 818) | (15 506) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (15 459) | 10 948 | (3 297) | 2 392 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | (9 494) | 17 103 | (2 025) | 3 736 |
| Średnia ważona liczba akcji * | 31 059 401 | 31 059 401 | 31 059 401 | 31 059 401 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 3,50 | 3,61 | 0,75 | 0,79 |
* liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych RAWLPLUG S.A.
| Stan na 31.12.2022 w tys. zł | Stan na 31.12.2021 w tys. zł | Stan na 31.12.2022 w tys. EUR | Stan na 31.12.2021 w tys. EUR | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa razem | 1 411 780 | 1 211 039 | 301 026 | 263 304 |
| Zobowiązania długoterminowe | 323 336 | 102 391 | 68 943 | 22 262 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 345 476 | 464 908 | 73 664 | 101 080 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 667 970 | 582 692 | 142 427 | 126 689 |
| Kapitał podstawowy | 32 560 | 32 560 | 6 943 | 7 079 |
| Liczba akcji na dzień bilansowy* | 31 059 401 | 31 059 401 | 31 059 401 | 31 059 401 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 21,51 | 18,76 | 4,59 | 4,08 |
*liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych pomniejszona o skupione akcje własne RAWLPLUG S.A.
Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok [tys. zł]
GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 | Nota | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | 646 045 | 567 868 | |
| Wartości niematerialne | 89 133 | 86 326 | 2 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 396 363 | 356 558 | 3 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 4 461 | 4 312 | 4 |
| Inwestycje w jednostki zależne | 47 604 | 35 102 | 7 |
| Inne długoterminowe aktywa finansowe | 60 512 | 38 659 | 7 |
| Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe | 4 462 | 4 385 | 9 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 43 510 | 42 526 | 18 |
| AKTYWA OBROTOWE | 765 735 | 643 171 | |
| Zapasy | 461 783 | 357 792 | 8 |
| Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe | 210 223 | 175 441 | 9 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 556 | 4 093 | 18 |
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 39 697 | 41 578 | 7 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 52 476 | 64 267 | 10 |
| AKTYWA RAZEM | 1 411 780 | 1 211 039 | |
| Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 | Nota | |
| KAPITAŁ WŁASNY | 742 968 | 643 740 | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 667 970 | 582 692 | |
| Kapitał podstawowy | 32 560 | 32 560 | 11 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji własnych powyżej ich wartości nominalnej | 146 674 | 146 674 | |
| Akcje własne | (12 505) | (12 505) | 11 |
| Pozostałe kapitały | 85 443 | 90 360 | 11 |
| Zyski zatrzymane | 415 798 | 325 603 | 11 |
| Udziały niedające kontroli | 74 998 | 61 048 | 5 |
| ZOBOWIĄZANIA | 668 812 | 567 299 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 323 336 | 102 391 | |
| Kredyty i pożyczki | 269 263 | 57 591 | 13 |
| Leasing długoterminowy | 24 535 | 21 123 | 13 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 497 696 | ||
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 25 399 | 19 552 | 18 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 3 600 | 3 396 | 12 |
| Rezerwy na zobowiązania | 42 | 33 | 12 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 345 476 | 464 908 | |
| Kredyty i pożyczki | 55 972 | 224 506 | 13 |
| Leasing krótkoterminowy | 21 461 | 15 848 | 13 |
| Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 42 869 | 37 515 | 13 |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 218 386 | 182 569 | 14 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 3 599 | 1 848 | 18 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 23 | 23 | 12 |
| Rezerwy na zobowiązania | 3 166 | 2 599 | 12 |
| PASYWA RAZEM | 1 411 780 | 1 211 039 |
Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok [tys. zł]
GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO
| Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 | Nota | |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług | 1 218 541 | 1 011 846 | 19 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług | (771 690) | (604 881) | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 446 851 | 406 965 | |
| Koszty sprzedaży | (211 509) | (181 325) | |
| Koszty ogólnego zarządu | (74 721) | (62 708) | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 17 898 | 15 377 | 21 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (19 510) | (18 147) | 21 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 159 009 | 160 162 | |
| Udział w wyniku netto jednostek objętych konsolidacją met. praw własności | 0 | 0 | |
| Przychody finansowe | 20 646 | 3 273 | 22 |
| Koszty finansowe | (25 730) | (9 791) | 22 |
| Zysk (strata) brutto | 153 925 | 153 644 | |
| Podatek dochodowy | (26 882) | (27 877) | 18 |
| Zysk (strata) netto | 127 043 | 125 767 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 127 043 | 125 767 | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 0 | 0 | |
| Zysk (strata) netto przypadający: | |||
| Akcjonariuszom podmiotu dominującego | 108 840 | 112 194 | 23 |
| Podmiotom nieposiadającym kontroli | 18 203 | 13 573 | |
| Zysk na akcję | |||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą: | |||
| Podstawowy | 3,50 | 3,61 | 23 |
| Podstawowy z działalności kontynuowanej | 3,50 | 3,61 | |
| Podstawowy z działalności zaniechanej | 0 | 0 | |
| Rozwodniony | 3,50 | 3,61 | 23 |
| Rozwodniony z działalności kontynuowanej | 3,50 | 3,61 | |
| Rozwodniony z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok [tys. zł]
GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 127 043 | 125 767 |
| Pozycje nieprzenoszone do wyniku finansowego | 0 | 0 |
| Pozycje przenoszone do wyniku finansowego: | (9 170) | 3 311 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą i z wyceny wartości firmy | (9 170) | 3 311 |
| Inne składniki całkowitych dochodów razem | (9 170) | 3 311 |
| Całkowite dochody | 117 873 | 129 078 |
| Całkowite dochody przypadające: | ||
| Akcjonariuszom podmiotu dominującego | 103 923 | 116 335 |
| Podmiotom nieposiadającym kontroli | 13 950 | 12 743 |
Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok [tys. zł]
GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.# SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| Kapitał podstawowy | Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | Akcje własne | Pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej razem | Udziały niedające kontroli | Kapitał własny razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2022 | 32 560 | 146 674 | (12 505) | 90 360 | 325 603 | 582 692 | 61 048 | 643 740 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2022 | 0 | 0 | 0 | (4 917) | 90 195 | 85 278 | 13 950 | 99 228 |
| Zysk netto za okres od 01.01. do 31.12.2022 | 0 | 0 | 0 | 0 | 108 840 | 108 840 | 18 203 | 127 043 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | (4 917) | 0 | (4 917) | (4 253) | (9 170) |
| Całkowite dochody za okres ogółem | 0 | 0 | 0 | (4 917) | 108 840 | 103 923 | 13 950 | 117 873 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | (18 636) | (18 636) | 0 | (18 636) |
| Inne zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | (9) | (9) | 0 | (9) |
| Saldo na dzień 31.12.2022 | 32 560 | 146 674 | (12 505) | 85 443 | 415 798 | 667 970 | 74 998 | 742 968 |
| Kapitał podstawowy | Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | Akcje własne | Pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej razem | Udziały niedające kontroli | Kapitał własny razem | |
| Saldo na dzień 01.01.2021 | 32 560 | 146 674 | (12 505) | 86 219 | 225 212 | 478 160 | 48 926 | 527 086 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2021 | 0 | 0 | 0 | 4 141 | 100 391 | 104 532 | 12 122 | 116 653 |
| Zysk netto za okres od 01.01. do 31.12.2021 | 0 | 0 | 0 | 0 | 112 194 | 112 194 | 13 574 | 125 767 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 4 141 | 0 | 4 141 | (830) | 3 311 |
| Całkowite dochody za okres ogółem | 0 | 0 | 0 | 4 141 | 112 194 | 116 335 | 12 744 | 129 078 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | (11 803) | (11 803) | (622) | (12 425) |
| Inne zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo na dzień 31.12.2021 | 32 560 | 146 674 | (12 505) | 90 360 | 325 603 | 582 692 | 61 048 | 643 740 |
Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok [tys. zł]
GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
| 01-12.2022 | 01-12.2021 | |
|---|---|---|
| Zysk brutto | 153 925 | 153 644 |
| Korekty: | (50 346) | (57 841) |
| Amortyzacja | 42 465 | 35 927 |
| (Zysk) / strata na działalności inwestycyjnej | (11 563) | (4 721) |
| Koszty z tytułu odsetek | 20 255 | 6 192 |
| Przychody z tytułu odsetek | (4 959) | (1 567) |
| (Zyski) / straty z tyt. różnic kursowych | (554) | 2 784 |
| Zmiana stanu zapasów | (106 789) | (100 513) |
| Zmiana stanu należności | (38 756) | (47 668) |
| Zmiana stanu zobowiązań | 48 859 | 60 596 |
| Zmiana stanu rezerw | 653 | 830 |
| Inne korekty | 43 | (9 701) |
| Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej | 103 579 | 95 803 |
| Zapłacony podatek dochodowy | (18 765) | (18 671) |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 84 814 | 77 132 |
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
| 01-12.2022 | 01-12.2021 | |
|---|---|---|
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych | (65 539) | (50 195) |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych | 3 501 | 6 634 |
| Wydatki na nabycie kontroli w jednostkach zależnych | (12 453) | (9 193) |
| Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym | (23 597) | (24 716) |
| Spłaty pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym | 17 429 | 9 250 |
| Pożyczki udzielone stronom trzecim | 0 | (2 225) |
| Spłaty pożyczek udzielonych stronom trzecim | 621 | 14 |
| Dywidendy i udziały w zyskach | 0 | 447 |
| Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej | 1 194 | 325 |
| Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne | (5) | (1 318) |
| Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej | (78 849) | (70 977) |
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
| 01-12.2022 | 01-12.2021 | |
|---|---|---|
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 86 156 | 58 924 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (43 891) | (13 248) |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | (20 439) | (16 309) |
| Dywidendy wypłacone | (18 636) | (12 428) |
| Odsetki zapłacone | (18 943) | (6 306) |
| Inne wpływy (wydatki) finansowe | 294 | 315 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (15 459) | 10 948 |
Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych przed różnicami kursowymi: (9 494)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych: (2 297)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych po różnicach kursowych: (11 791)
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA POCZĄTEK OKRESU: 64 267
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA KONIEC OKRESU: 52 476
Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok [tys. zł]
GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.
INFORMACJA DODATKOWA
INFORMACJE OGÓLNE
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za 12 miesięcy zakończonych w dniu 31.12.2022 r. Okresem porównawczym jest sprawozdanie za 12 miesięcy sporządzone na dzień 31.12.2021 r.
Sprawozdanie finansowe Spółki Dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek zależnych będące podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez te spółki przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31.12.2022 r. Jednocześnie nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności przez Jednostkę Dominującą i jej Grupę Kapitałową.
Jednostka Dominująca RAWLPLUG S.A. (zwana dalej Spółką lub RAWLPLUG) to Spółka Dominująca Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. (zwanej dalej Grupą RAWLPLUG lub Grupą) i jednocześnie RAWLPLUG S.A. to jednostka dominująca najwyższego szczebla.
RAWLPLUG Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu (Polska) została zarejestrowana w dniu 20.12.1999 r. w dziale B rejestru handlowego pod numerem 9101 jako KOELNER S.A. W dniu 28.06.2013 r. postanowieniem Sądu Rejonowego dla Wrocławia - Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy, nastąpiła zmiana nazwy Spółki z KOELNER S.A. na RAWLPLUG S.A. - zgodnie z decyzją podjętą w dniu 21.06.2013 r. przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki. Od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego nie nastąpiły zmiany w nazwie Spółki. Aktualnie Spółka Dominująca zarejestrowana jest w Polsce pod numerem KRS 33537 w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Adres zarejestrowanego biura RAWLPLUG S.A. to Wrocław, ul. Kwidzyńska 6.
Spółka Dominująca prowadzi działalność na terytorium Polski na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. Akcje Spółki Dominującej są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Czas trwania Spółki Dominującej jest nieograniczony.
Przedmiotem działalności RAWLPLUG S.A. jest projektowanie, wytwarzanie oraz sprzedaż głównie przez hurtowe kanały dystrybucji następujących grup asortymentowych:
* mocowania budowlane,
* narzędzia ręczne oraz elektronarzędzia,
* normalia śrubowe.
Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok [tys. zł]
GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.
Lista jednostek podporządkowanych w Grupie Kapitałowej Rawlplug S.A.
| LP | Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot działalności | Charakter powiązania | Metoda konsolidacji, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji | Data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu | % posiadanego kapitału podstawowego | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Rawlplug Ltd | Wielka Brytania | sprzedaż hurtowa mat. budowlanych | jednostka zależna I stopnia | pełna | 31.10.2005 | 100,00% | 100,00% |
| 2 | Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. (Oddział Łańcut) | Wrocław; Oddział Łańcut: Łańcut, Polska | zarządzanie wartościami niematerialnymi oraz Centrum Usług Wspólnych na rzecz spółek Grupy; Oddział Łańcut: produkcja elementów złącznych | jednostka zależna I stopnia | pełna | 07.11.2011 | 100,00% | 100,00% |
| 3 | Koelner Hungária Kft | Węgry | sprzedaż hurtowa mat. budowlanych | jednostka zależna I stopnia | pełna | 4.08.2005 | 51,00% | 51,00% |
| 4 | Koelner CZ s.r.o. | Republika Czeska | sprzedaż hurtowa mat. budowlanych | jednostka zależna I stopnia | pełna | 10.05.2000 | 100,00% | 100,00% |
| 5 | Koelner Deutschland GmbH | Niemcy | sprzedaż hurtowa mat. budowlanych | jednostka zależna I stopnia | pełna | 15.07.2005 | 100,00% | 100,00% |
| 6 | Stahl GmbH | Niemcy | sprzedaż hurtowa mat. budowlanych | jednostka zależna II stopnia | pełna | 4.04.2007 | 100,00% | 100,00% |
| 7 | Rawlplug Middle East FZE | Zjednoczone Emiraty Arabskie | sprzedaż hurtowa mat. budowlanych | jednostka zależna I stopnia | pełna | 17.07.2006 | 100,00% | 100,00% |
| 8 | Rawlplug Building & Construction Material Trading LLC | Zjednoczone Emiraty Arabskie | sprzedaż hurtowa mat. budowlanych | jednostka zależna II stopnia | pełna | 22.03.2010 | 100,00% | 100,00% |
| 9 | Rawlplug Ireland Ltd | Irlandia | sprzedaż hurtowa mat. budowlanych | jednostka zależna I stopnia | pełna | 31.10.2005 | 100,00% | 100,00% |
| 10 | Rawlplug Ireland (Export) Ltd | Irlandia | sprzedaż hurtowa mat. budowlanych | jednostka zależna II stopnia | nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 | 24.07.2008 | 100,00% | 100,00% |
| 11 | Koelner Vilnius UAB | Litwa | sprzedaż hurtowa mat. budowlanych | jednostka zależna I stopnia | pełna | 1.08.2002 | 100,00% | 100,00% |
| 12 | Rawlplug France SAS | Francja | sprzedaż hurtowa mat. budowlanych | jednostka zależna I stopnia | pełna | 31.10.2005 | 100,00% | 100,00% |
| 13 | Rawl Scandinavia AB | Szwecja | sprzedaż hurtowa mat. budowlanych | jednostka zależna I stopnia | pełna | 16.10.2006 | 100,00% | 100,00% |
| 14 | Koelner Slovakia s.r.o. | Słowacja | sprzedaż hurtowa mat. budowlanych | jednostka zależna I stopnia | pełna | 20.12.2011 | 100,00% | 100,00% |
| 15 | Koelner Ltd | Rosja | sprzedaż hurtowa mat. budowlanych | jednostka zależna I stopnia | pełna | 01.04.2005 | 100,00% | 100,00% |
| 16 | Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd | Tajlandia | produkcja i sprzedaż hurtowa mat. budowlanych | jednostka zależna I stopnia | pełna | 20.08.2018 | 99,91% | 99,91% |
| 17 | Koelner Ukraine LLC | Ukraina | sprzedaż hurtowa mat. budowlanych | jednostka zależna I stopnia | nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 | 1.07.2010 | 87,00% | 87,00% |
| 18 | Koelner Trading KLD LLC | Rosja | produkcja i sprzedaż hurtowa mat. budowlanych | jednostka zależna I stopnia | nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 | 12.08.2010 | 100,00% | 100,00% |
| 19 | Koelner Kazakhstan Ltd | Kazachstan | sprzedaż hurtowa mat. budowlanych | jednostka zależna I stopnia | nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 | 23.05.2006 | 70,00% | 70,00% |
| 20 | Rawlplug Portugal Lda | Portugalia | sprzedaż hurtowa mat. budowlanych | jednostka zależna: I st. (99% kap. zak.) II st. (1% kap. zak.) | nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 | 04.02.2015 | 100,00% | 100,00% |
| # GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. |
[tys. zł]
| Nazwa spółki | Kraj | Przedmiot działalności | Jednostka zależna | Zgodnie z MSR 1 pkt 31 | Data rejestracji | Udział (%) | Udział (%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 21 RawlAfrica (PTY)Ltd | Republika Południowej Afryki | sprzedaż hurtowa mat. budowlanych | I stopnia | nie podlega konsolidacji | 20.02.2015 | 100,00% | 100,00% |
| 22 Rawlplug Singapore Pte. Ltd. | Republika Singapuru | sprzedaż hurtowa mat. budowlanych | I stopnia | nie podlega konsolidacji | 06.01.2017 | 100,00% | 100,00% |
| 23 Rawlplug Shanghai Trading Ltd | Chińska Republika Ludowa | sprzedaż hurtowa mat. budowlanych | I stopnia | nie podlega konsolidacji | 13.04.2017 | 100,00% | 100,00% |
| 24 Rawlplug Inc. | Stany Zjednoczone Ameryki | sprzedaż hurtowa mat. budowlanych | I stopnia | nie podlega konsolidacji | 26.05.2017 | 100,00% | 100,00% |
| 25 RawlIndia Services Private Ltd | Republika Indii | wsparcie techniczne dystrybutorów | I stopnia | nie podlega konsolidacji | 06.03.2018 | 100,00% | 100,00% |
| 26 Rawlplug Italy S.R.L. | Włochy | sprzedaż hurtowa mat. budowlanych | I stopnia | nie podlega konsolidacji | 06.11.2019 | 100,00% | 100,00% |
| 27 Rawlplug Vietnam Company Ltd | Wietnam | produkcja i sprzedaż hurtowa mat. budowlanych | I stopnia | nie podlega konsolidacji | 09.10.2020 | 100,00% | 100,00% |
| 28 JN192 Sp. z o.o. | Wrocław, Polska | realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków | I stopnia | nie podlega konsolidacji | 06.10.2020 | 100,00% | 100,00% |
| 29 JN192 Sp. z o.o. sp.k. | Wrocław, Polska | działalność deweloperska | I stopnia | nie podlega konsolidacji | 21.10.2020 | 99,99 % | 99,99% |
| 30 Rawlplug Australia Pty Ltd | Australia | sprzedaż hurtowa mat. budowlanych | I stopnia | nie podlega konsolidacji | 24.03.2021 | 100,00% | 100,00% |
| 31 Rawlplug 5PL sp. z o.o. | Wrocław, Polska | magazynowanie i przechowywanie towarów | I stopnia | nie podlega konsolidacji | 27.04.2021 | 70,00% | 70,00% |
| 32 Rawlplug Turkey İnşaat Malzemeleri LİMİTED ŞİRKETİ | Turcja | sprzedaż hurtowa mat. budowlanych | I stopnia | nie podlega konsolidacji | 15.03.2022 | 100,00% | 100,00% |
| 33 Rawlplug Energia Odnawialna Sp. z o.o. | Wrocław, Polska | produkcja energii elektrycznej z odnawialnych źródeł energii | I stopnia | nie podlega konsolidacji | 11.04.2022 | 100,00% | 100,00% |
| 34 Rawlplug Dystrybucja Sp. z o.o. | Wrocław, Polska | dystrybucja energii elektrycznej | I stopnia | nie podlega konsolidacji | 11.05.2022 | 100,00% | 100,00% |
| 35 Rawlplug Inwestycje Sp. z o.o. | Wrocław, Polska | działalność inwestycyjna | I stopnia | nie podlega konsolidacji | 30.06.2022 | 100,00% | 100,00% |
Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok
[tys. zł]
GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.
Zmiany w organizacji
W dniu 15.03.2022 r. na terenie Turcji doszło do rejestracji spółki zależnej pod firmą Rawlplug Turkey İnşaat Malzemeleri LİMİTED ŞİRKETİ z siedzibą w Instambule. Wyłącznym wspólnikiem nowoutworzonej spółki jest RAWLPLUG S.A. Spółka będzie prowadziła działalność handlową polegającą na sprzedaży produktów z oferty RAWLPUG S.A. na terytorium Turcji.
W dniu 11.04.2022 r. RAWLPLUG S.A. objęła 100 udziałów o łącznej wartości nominalnej 100 tys. zł w podwyższonym kapitale podstawowym Rawlplug 5PL Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu po cenie 122 tys. zł za jeden udział. Wyłącznym udziałowcem Rawlplug 5PL Sp. z o.o. nadal pozostaje RAWLPLUG S.A.
W dniu 14.04.2022 r. zarejestrowano nową spółkę pod firmą RAWLPLUG ENERGIA ODNAWIALNA Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu przy ul. Kwidzyńskiej 6. Kapitał podstawowym spółki to 100 tys. zł, wyłącznym udziałowcem utworzonej spółki jest RAWLPLUG S.A. Przedmiotem działalności RAWLPLUG ENERGIA ODNAWIALNA Sp. z o.o. jest produkcja energii elektrycznej z odnawialnych źródeł energii.
W dniu 11.05.2022 r. zarejestrowano nową spółkę pod firmą RAWLPLUG INWESTYCJE Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu przy ul. Kwidzyńskiej 6. Kapitał podstawowy spółki to 100 tys. zł, wyłącznym udziałowcem utworzonej spółki jest RAWLPLUG S.A. Przedmiotem działalności RAWLPLUG INWESTYCJE Sp. z o.o. jest prowadzenie prac inwestycyjnych w ramach Grupy.
W dniu 30.06.2022 r. zarejestrowano nową spółkę pod firmą RAWLPLUG DYSTRYBUCJA Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu przy ul. Kwidzyńskiej 6. Kapitał podstawowy spółki to 50 tys. zł, wyłącznym udziałowcem utworzonej spółki jest RAWLPLUG S.A. Przedmiotem działalności RAWLPLUG DYSTRYBUCJA Sp. z o.o. jest dystrybucja energii elektrycznej.
Władze spółki dominującej
ZARZĄD RAWLPLUG S.A.
Skład Zarządu w okresie 01.01.2022 – 31.12.2022 r. oraz na dzień publikacji:
- RADOSŁAW KOELNER
- Prezes Zarządu Rawlplug S.A.
-
Absolwent Wydziału Nauk Społecznych Uniwersytetu Wrocławskiego. Od początku kariery związany z Rawlplug S.A. (wcześniej Koelner S.A.). Dzięki połączeniu ambicji i pełnego zaangażowania w życie i rozwój firmy udało mu się przekształcić rodzinne przedsiębiorstwo w firmę o globalnym zasięgu, odnoszącą sukcesy na rynku międzynarodowym. Od 1999 roku pełni funkcję Prezesa Zarządu Rawlplug S.A. Za jeden ze strategicznych celów swojej organizacji uważa realizację koncepcji zrównoważonego rozwoju.
-
MAREK MOKOT
- Wiceprezes Zarządu Rawlplug S.A.
-
Absolwent Wydziału Ekonomii Uniwersytetu Gdańskiego. Z Rawlplug S.A. współpracuje od 2012 roku, od początku w związku z oddziałem w Łańcucie jako Dyrektor Zarządzający i Prezes Zarządu Koelner Łańcucka Fabryka Śrub. Od października 2012 roku pełni także rolę Członka Zarządu i Dyrektora Operacyjnego Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. W portfolio firm, w których zajmował najwyższe stanowiska kierownicze, znajdują się Gunnebo Industries Sp. z o.o. oraz Philips Lighting Poland S.A., a początki jego kariery zawodowej obejmują również pracę dla Portu Gdynia S.A.
-
PIOTR KOPYDŁOWSKI
- Członek Zarządu ds. finansowych Rawlplug S.A.
- Absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu. W 2000 roku ukończył Studium dla dyrektorów finansowych zorganizowane przez Międzynarodową Fundację Rozwoju Rynku Kapitałowego i Przekształceń Własnościowych w RP – Centrum Prywatyzacji. Z Rawlplug związany od 1998 roku. Od maja 2007 roku do grudnia 2008 roku sprawował również funkcję Prezesa Zarządu w Śrubex S.A. (obecnie Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.). Od 2001 roku był Dyrektorem ds. finansowych, a od 2008 roku jest Członkiem Zarządu ds. finansowych.
W realizację przyjętych celów strategicznych zaangażowani są wszyscy pracownicy, z Zarządem Rawlplug S.A. na czele. Każdy z członków Zarządu i Rady Nadzorczej Rawlplug S.A. ma precyzyjnie określone obowiązki w stosunku do takich kwestii jak przestrzeganie praw: krajowego, Unii Europejskiej, międzynarodowego oraz regulacji wewnętrznych i stosunków z interesariuszami. Wszyscy członkowie Zarządu kierują się „Kodeksem etyki Grupy Rawlplug S.A.”, misją i wizją firmy, jej wartościami oraz celami strategicznymi. Struktura organów zarządczych firmy – Zarządu i Rady Nadzorczej – jest różnorodna i opiera się przede wszystkim na kompetencjach, doświadczeniu i niezależności oraz długość kadencji jej członków. Te kryteria mają największą wagę przy nominacjach i wyborze kandydatów do Zarządu i Rady.
RADA NADZORCZA RAWLPUG S.A.
Skład Rady Nadzorczej 01.01.2022 – 31.12.2022 r. oraz na dzień publikacji:
- Krystyna Koelner - Przewodnicząca Rady Nadzorczej
- Tomasz Mogilski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
- Włodzimierz Frankowicz - Członek Rady Nadzorczej
- Janusz Pajka - Członek Rady Nadzorczej
- Zbigniew Stabiszewski - Członek Rady Nadzorczej
- Anna Piotrowska-Kus - Członek Rady Nadzorczej
ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAWLPLUG obejmuje okres 12 miesięcy zakończony w dniu 31.12.2022 roku i zostało sporządzone w celu przedstawienia sytuacji finansowej, wyników działalności oraz przepływów pieniężnych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAWLPLUG zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją istotne niepewności dotyczące zdarzeń lub okoliczności, które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Grupy do kontynuowania działalności.
Waluta sprawozdawcza, zastosowane kursy walutowe, zastosowane poziomy zaokrągleń
Walutą sprawozdawczą i funkcjonalną niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Sprawozdania finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej zostały przeliczone na walutę sprawozdawczą w oparciu o zasady wynikające z Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 21.
Pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej, przeliczono na EURO według kursu średniego NBP obowiązującego na dany dzień bilansowy:
| Waluta | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| EURO | 4,6899 | 4,5994 |
Pozycje sprawozdania z dochodów całkowitych, sprawozdania z wyniku finansowego oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone zostały na EUR według kursu, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP dla EUR, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca wchodzącego w skład prezentowanego okresu.
```Zastosowane do przeliczenia kursy kształtują się następująco:
| Waluta | 01-12.2022 | 01-12.2021 |
|---|---|---|
| EURO | 4,6883 | 4,5775 |
Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki Dominującej w dniu 23.03.2023 r.
Zasady rachunkowości
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny tych aktywów finansowych, które zgodnie z MSSF powinny być wyceniane według wartości godziwej. Akcje i udziały w jednostkach zależnych nieobjętych konsolidacją, wyceniane są wg ceny nabycia.
14 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.
Zasady konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej RAWLPLUG S.A. oraz sprawozdania kontrolowanych spółek zależnych sporządzone na dzień 31.12.2022 roku. Grupa ocenia, czy posiada kontrolę stosując jej definicję zawartą w MSSF 10. Zgodnie z definicją inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w którą dokonał inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką. Grupa stosuje wyłączenia spółek z konsolidacji w oparciu o zasadę istotności. Przyjęto poziom istotności zgodnie z MSR 1 par. 29-31. Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa i pasywa jednostki nabywanej są wyceniane według ich wartości godziwej. Udział podmiotów nieposiadających kontroli jest wykazywany według przypadającej na nich wartości godziwej aktywów netto. Sprzedane w roku obrotowym spółki zależne podlegają konsolidacji od początku roku obrotowego do dnia zbycia. Wyniki finansowe jednostek nabytych w ciągu roku są ujmowane w sprawozdaniu finansowym od momentu ich nabycia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź stowarzyszonych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę z zasadami stosowanymi przez podmiot dominujący. Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłączone zostały wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją.
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
Jednostki stowarzyszone to te, nad którymi jednostka dominująca nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej oraz operacyjnej. Udziały w podmiotach stowarzyszonych wyceniane są z zastosowaniem metody praw własności, za wyjątkiem sytuacji, gdy są zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia. Inwestycje w jednostki stowarzyszone są wyceniane według ceny nabycia z uwzględnieniem zmian w udziale Spółki w aktywach netto, jakie wystąpiły do dnia bilansowego, pomniejszonej o utratę wartości poszczególnych inwestycji. Wszelkie zyski i straty niezrealizowane wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a jednostką stowarzyszoną podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym do poziomu posiadanego udziału. Nadwyżka ceny nabycia ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania aktywów netto podmiotu stowarzyszonego na dzień nabycia jest ujmowana jako wartość firmy w wartości bilansowej inwestycji w podmioty stowarzyszone. W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto podmiotu stowarzyszonego na dzień nabycia, różnica ujmowana jest jako zysk w sprawozdaniu z wyniku finansowego okresu, w którym nastąpiło nabycie.
15 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.
Szacunki i założenia Zarządu
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu dokonania profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. W istotnych kwestiach Zarząd, dokonując szacunku, opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Szacunki Zarządu, wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą:
• przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,
• odpisów aktualizujących składniki aktywów,
• ujmowania przychodów z umów z klientami,
• okresu leasingu i poziomu wartości, kiedy leasing uznaje się za leasing o niskiej wartości,
• dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
• przyszłych wyników finansowych uwzględnianych przy testowaniu utraty wartości pozycji wartości firmy,
• przyszłych wyników podatkowych uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy.
Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSSF. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego. Zmiany odpisów aktualizujących i przeszacowań przedstawiono w dalszej części informacji, w dodatkowych notach objaśniających do poszczególnych pozycji aktywów.
Wartość firmy
Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:
• suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia oraz
• wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki.
Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku gdy wyżej wymieniona suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
16 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.
Wartości niematerialne oraz wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie – koszty badań i prac rozwojowych
Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według następujących zasad:
• nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat,
• oprogramowanie komputerów – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat,
• pozostałe wartości niematerialne i prawne – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat.
Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu oraz są prezentowane w sprawozdaniu z wyniku finansowego jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione. Składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy jednostka jest w stanie udowodnić:
• możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży;
• zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży;
• zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
• sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne;
• dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
• możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.
Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności. W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku finansowego w okresie, w którym zostały poniesione.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe prezentowane są w bilansie w wartości kosztu historycznego pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzację wylicza się dla wszystkich rzeczowych aktywów trwałych z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji:
• budowle i budynki – nie krócej niż 10 lat i nie dłużej niż 40 lat,
• urządzenia techniczne i maszyny (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) – nie krócej niż 1 i nie dłużej niż 20 lat,
• sprzęt komputerowy – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 4 lata,
• środki transportu – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 12 lat,
• inne środki trwałe – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 10 lat.# Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w bilansie wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o poniesione opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego. Amortyzacja tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku finansowego.
17 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł]
GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.
Leasing
Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
- czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie,
- czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
- czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania.
W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasing w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Grupa stosuje dopuszczone standardem MSSF 16 praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Grupa prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów. W związku z tym, że Grupa stosując po raz pierwszy MSSF 16 podjęła decyzję o zastosowaniu praktycznego rozwiązania i nie oceniła ponownie umów pod kątem tego, czy są leasingiem, prawa użytkowania wieczystego nabyte przed 2019 rokiem są traktowane na dotychczasowych zasadach, a więc jako grunty w ramach rzeczowych aktywów trwałych własnych.
Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów i/lub utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Grupa uznała, że nieruchomości inwestycyjne powinny być traktowane jak inne nieruchomości i wyceniane na podstawie modelu kosztowego – w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
18 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł]
GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, a także grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Zapasy
Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz - w stosownych przypadkach - koszty wynagrodzeń bezpośrednich i uzasadniona część kosztów pośrednich. Zapasy produktów, materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). Zapasy wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o dokonane odpisy aktualizujące. Odpisy aktualizujące zapasy tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego, związanego bezpośrednio z nabyciem lub wytworzeniem dostosowywanych składników majątku, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania ich do użytkowania. Koszty te są pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków pozyskanych na wytworzenie danego składnika aktywów. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w ciężar sprawozdania z wyniku finansowego w okresie, w którym zostały poniesione.
Instrumenty finansowe
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot. Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
19 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł]
GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.
Aktywa finansowe
Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na:
- aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.# Składnik aktywów finansowych
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
* Składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy.
* Warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:
* Pożyczki,
* Środki pieniężne,
* Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9).
Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach „Należności i rozliczenia międzyokresowe” i „Inne aktywa finansowe”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności. Przychody z tytułu odsetek, z uwagi na nieistotne kwoty, Grupa nie wyodrębnia jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane są w wyniku, w tym różnice kursowe i prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Do tej kategorii Grupa zalicza wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy pod kątem ryzyka kredytowego. Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście i zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności w całym okresie życia. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i poziomy nieściągalności.
Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na ryzyko kredytowe i utworzyła odpisy w 2021 i 2022 roku według poniższych współczynników:
* Należności nieprzeterminowane – odpis 1% wartości należności,
* Należności przeterminowane w przedziale 180-360 dni – odpis 50% wartości należności,
* Należności przeterminowane powyżej 360 dni – odpis 100% wartości należności,
* Należności sądowe – odpis 100% wartości należności.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
* Kredyty i pożyczki,
* Pozostałe zobowiązania finansowe,
* Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz
* Leasing.
Na dzień ujęcia Grupa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu (dotyczy instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, które nie są ujmowane jako instrumenty zabezpieczające) lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.
Kapitały własne
Kapitały własne ujmuje się w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa lub statutu Spółki. Kapitał podstawowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w jej statucie i wpisanej do Krajowego Rejestru Sądowego. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału. Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
Pozostałe kapitały obejmują:
* Kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami,
* Kapitały rezerwowe celowe,
* Kapitał zapasowy tworzony ustawowo,
* Różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych.
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku, a także efekty korekt zmian zasad rachunkowości i błędów dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku obrotowym.
Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Rezerwy wycenia się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności.
Dotacje
Dotacje rządowe, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz, że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. W przypadku, gdy dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ma kompensować. Natomiast w przypadku, gdy dotacja dotyczy określonego składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie jest stopniowo ujmowana w sprawozdaniu z wyniku finansowego jako przychód, proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów.
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki:
-
Identyfikacja umowy z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. -
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi, które można wyodrębnić. Główne strumienie przychodów Grupy z umów z klientami obejmują sprzedaż wyrobów gotowych oraz towarów. Umowy z klientami nie przewidują odpowiedzialności gwarancyjnej Grupy ponad tą wynikającą z przepisów prawa dlatego Grupa oceniła, iż nie stanowią one odrębnego zobowiązania. Umowy z klientami nie zawierają komponenetu finansowego, gdyż stosowane terminy płatności wynoszą od 7 dni do 90 dni. -
Określenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Do oszacowania wynagrodzenia zmiennego Grupa zdecydowała o zastosowaniu metody wartości najbardziej prawdopodobnej dla kontraktów z jednym progiem wartościowym oraz metody wartości oczekiwanej dla kontraktów, w których występuje więcej progów wartościowych, od których przyznawany jest klientowi rabat.# Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok
[tys. zł]
GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.
4. Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
5. Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia
Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Za moment uzyskania kontroli przez klienta uznaje się moment przejścia odpowiedzialności za przedmiot dostawy na nabywcę, jeśli w umowie z klientem ustalono zasady oparte na INCOTERMS bądź określono w inny sposób. W pozostałych przypadkach jest to moment wysłania wyrobu gotowego/towaru do klienta. Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.
Transakcje w walutach obcych
W sprawozdaniach finansowych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, transakcje w walucie obcej przelicza się według kursu obowiązującego na dzień dokonania transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa pieniężne przelicza się według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w sprawozdaniu z wyniku finansowego, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, dla których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. Aktywa i zobowiązania jednostek zagranicznych wyrażone w walucie obcej przelicza się na walutę sprawozdawczą według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Pozycje sprawozdania z wyniku finansowego oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych ujęte w sprawozdaniach finansowych podmiotów zagranicznych przelicza się według średnich kursów, jakie obowiązywały w poszczególnych miesiącach roku obrachunkowego.
Podatki
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowy różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a jego odpis następuje w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w sprawozdaniu z wyniku finansowego - poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Wpływ nowych standardów i interpretacji na sprawozdanie Grupy
W 2022 roku jednostki należące do Grupy Kapitałowej RAWLPLUG przyjęły wszystkie nowe zatwierdzone do stosowania w UE standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Mają one zastosowanie do prowadzonej przez Grupę działalności i obowiązują w rocznych okresach sprawozdawczych od dnia 1.01.2022 r. Grupa RAWLPLUG nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, opublikowanych oraz zatwierdzonych przez Unię Europejską, które wejdą w życie po dniu bilansowym.
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2022 roku
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2022 roku oraz ich wpływ na skonsolidowane sprawozdanie Grupy:
- Zmiany MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020:
- MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;
- MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie podlega usunięciu, należy je odnieść na wartość zobowiązania;
- MSSF 16: z przykładu nr 13 usunięto zagadnienie zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;
- MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później (z wyjątkiem zmiany przykładu do MSSF 16, która obowiązuje od momentu publikacji). Zmiany nie miały wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
Zmiana doprecyzowuje, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż (a nie wpływać na wartość środka trwałego). Testowanie środka trwałego jest elementem jego kosztu, natomiast koszt produkcji jest ujmowany w wyniku w momencie ujęcia przychodu ze zbycia zapasu powstałego podczas testowania. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
Zmiana precyzuje, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiana MSSF 16 „Leasing”
W 2020 roku Rada MSR opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Wskutek zmiany przesunięto ten termin na czerwiec 2022 roku. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później z możliwością wcześniejszego zastosowania. Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy, ponieważ Grupa nie skorzystała z uproszczenia.
Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.
Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy
Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2022 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.
Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.# Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok [tys. zł]
GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. W związku z tym, że Grupa stosuje już zasady spójne ze zmienionym standardem, zmiany nie będą miały wpływu na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych będzie uznana za istotną informację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe.
Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe.
Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy” Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie zawiera umów ubezpieczeniowych.
Zmiana do MSSF 16 „Leasing” Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe.
Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
NOTA NR 1 Segmenty operacyjne
Zgodnie z MSSF 8 segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe, podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności. Grupa RAWLPLUG jest producentem zamocowań, elementów złącznych i narzędzi. Wytwarzane produkty wykorzystywane są m.in. w budownictwie, motoryzacji, energetyce, przemyśle drogowym, drzewnym, maszynowym, elektromaszynowym, wydobywczym. Asortyment Grupy jest bardzo różnorodny, stąd też nie ma możliwości wyodrębnienia linii produktowych z podziałem na dany produkt. Ponadto Grupa ma rozproszoną sprzedaż oraz klientów. W związku z tym, wybierając obszary sprawozdawcze, Grupa opierała się na kryterium odmiennych obszarów geograficznych oraz odmiennego środowiska regulacyjnego. Wyodrębniono dwa obszary sprawozdawcze – Unię Europejską oraz kraje spoza Unii Europejskiej. Informacje o wartościach w poszczególnych segmentach przedstawiają tabele:
WYNIKI FINANSOWE SEGMENTÓW GEOGRAFICZNYCH ZA OKRES OD 01.01 DO 31.12.2022 ROKU
| Unia Europejska | Pozostałe kraje | Korekty i wyłączenia | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 979 814 | 149 151 | 0 | 1 128 965 |
| Sprzedaż między segmentami | 171 804 | 0 | ( 82 228) | 89 576 |
| Przychody segmentu ogółem | 1 151 618 | 149 151 | ( 82 228) | 1 218 541 |
| Amortyzacja | ( 40 731) | ( 1 734) | 0 | ( 42 465) |
| Pozostałe przychody (koszty) operacyjne | ( 950 386) | ( 130 432) | 63 751 | ( 1 017 067) |
| Wynik na działalności operacyjnej segmentu | 160 501 | 16 985 | ( 18 477) | 159 009 |
| Przychody (koszty) finansowe, w tym: | ( 5 115) | 31 | 0 | ( 5 084) |
| przychody z tyt. odsetek | 5 156 | 0 | 0 | 5 156 |
| koszty z tyt. odsetek | ( 21 513) | ( 85) | 0 | ( 21 598) |
| Zysk (strata) brutto | 155 386 | 17 016 | ( 18 477) | 153 925 |
| Podatek dochodowy | ( 24 313) | ( 2 569) | 0 | ( 26 882) |
| Zysk (strata) netto | 131 073 | 14 447 | ( 18 477) | 127 043 |
| Aktywa segmentu | 1 289 437 | 122 343 | 0 | 1 411 780 |
| Nakłady inwestycyjne | 150 742 | 7 362 | ( 56 515) | 101 589 |
WYNIKI FINANSOWE SEGMENTÓW GEOGRAFICZNYCH ZA OKRES OD 01.01 DO 31.12.2021 ROKU
| Unia Europejska | Pozostałe kraje | Korekty i wyłączenia | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 827 076 | 124 270 | 0 | 951 346 |
| Sprzedaż między segmentami | 133 519 | 0 | ( 73 019) | 60 500 |
| Przychody segmentu ogółem | 960 595 | 124 270 | ( 73 019) | 1 011 846 |
| Amortyzacja | ( 34 619) | ( 1 308) | 0 | ( 35 927) |
| Pozostałe przychody (koszty) operacyjne | ( 779 250) | ( 109 294) | 72 787 | ( 815 757) |
| Wynik na działalności operacyjnej segmentu | 146 726 | 13 668 | ( 232) | 160 162 |
| Przychody (koszty) finansowe, w tym: | ( 6 315) | ( 203) | 0 | ( 6 518) |
| przychody z tyt. odsetek | 1 500 | 0 | 0 | 1 500 |
| koszty z tyt. odsetek | ( 6 107) | ( 58) | 0 | ( 6 165) |
| Zysk (strata) brutto | 140 411 | 13 465 | ( 232) | 153 644 |
| Podatek dochodowy | ( 25 751) | ( 2 126) | 0 | ( 27 877) |
| Zysk (strata) netto | 114 660 | 11 339 | ( 232) | 125 767 |
| Aktywa segmentu | 1 100 345 | 110 694 | 0 | 1 211 039 |
| Nakłady inwestycyjne | 97 635 | 3 619 | ( 14 925) | 86 329 |
NOTA NR 2 Wartości niematerialne i prawne
W stosunku do wartości firmy z konsolidacji spółek zależnych nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów aktualizujących ich wartość z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. Spółka przeprowadzała testy na utratę wartości firmy dla celów sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego. Koszty finansowania zewnętrznego nie zwiększały wartości niematerialnych. Grupa Kapitałowa nie prezentuje w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony. Amortyzacja wartości niematerialnych w 2022 roku wyniosła 4 528 tys. zł i w całości została odniesiona na wynik finansowy netto.
| Wartość firmy | Koncesje, patenty, licencje | Koszty zakończonych prac rozwojowych | Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | |||||
| Wartość brutto na początek okresu | 50 152 | 39 832 | 7 068 | 5 037 | 102 089 |
| Zwiększenia | 366 | 1 388 | 561 | 7 095 | 9 410 |
| Zmniejszenia | 0 | ( 84) | 0 | ( 1 999) | ( 2 083) |
| Wartość brutto na koniec okresu | 50 518 | 41 136 | 7 629 | 10 133 | 109 416 |
| Umorzenie na początek okresu | 111 | 12 833 | 1 938 | 881 | 15 762 |
| Zwiększenia | 2 | 4 312 | 212 | 10 | 4 536 |
| Zmniejszenia | 0 | ( 16) | 0 | 0 | ( 16) |
| Umorzenia na koniec okresu | 113 | 17 130 | 2 151 | 891 | 20 284 |
| Wartość netto na początek okresu | 50 042 | 26 999 | 5 129 | 4 156 | 86 326 |
| Wartość netto na koniec okresu | 50 405 | 24 007 | 5 478 | 9 242 | 89 133 |
| 31.12.2021 | |||||
| Wartość brutto na początek okresu | 49 943 | 35 504 | 6 665 | 6 203 | 98 315 |
| Zwiększenia | 209 | 4 356 | 404 | 2 090 | 7 059 |
| Zmniejszenia | 0 | ( 28) | ( 1) | ( 3 256) | ( 3 285) |
| Wartość brutto na koniec okresu | 50 152 | 39 832 | 7 068 | 5 037 | 102 089 |
| Umorzenie na początek okresu | 111 | 10 482 | 1 894 | 652 | 13 139 |
| Zwiększenia | 0 | 2 351 | 45 | 233 | 2 628 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | ( 4) | ( 4) |
| Umorzenia na koniec okresu | 111 | 12 833 | 1 939 | 881 | 15 763 |
| Wartość netto na początek okresu | 49 832 | 25 022 | 4 771 | 5 551 | 85 176 |
| Wartość netto na koniec okresu | 50 042 | 26 999 | 5 129 | 4 156 | 86 326 |
NABYCIE I SPRZEDAŻ WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH
| 01-12.2022 | 01-12.2021 | |
|---|---|---|
| Nabycie | 8 044 | 3 500 |
| Wartość netto zbytych składników | 935 | 116 |
WARTOŚĆ FIRMY Z KONSOLIDACJI
| Waluta | Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Rawlplug Ltd | PLN | 5 756 | 5 962 |
| GBP | 1 087 | 1 087 | |
| Koelner Hungaria Kft | PLN | 3 520 | 3 744 |
| HUF | 300 388 | 300 388 | |
| Rawlplug Ireland Ltd | PLN | 25 712 | 25 216 |
| EUR | 5 482 | 5 482 | |
| Rawlplug France SAS | PLN | 139 | 136 |
| EUR | 30 | 30 | |
| Koelner Ltd | PLN | 121 | 121 |
| RUB | 983 | 983 | |
| Stahl GmbH | PLN | 14 464 | 14 185 |
| EUR | 3 084 | 3 084 | |
| Rawlplug Building & Construction Material | PLN | 36 | 33 |
| AED | 30 | 30 | |
| Razem | 49 748 | 49 397 |
WARTOŚĆ FIRMY NA POZIOMIE SPRAWOZDAŃ JEDNOSTKOWYCH
| Waluta | Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Rawlplug Ireland Ltd | PLN | 657 | 645 |
| EUR | 141 | 141 | |
| Razem | 657 | 645 |
NOTA NR 3 Rzeczowe aktywa trwałe
Wartość amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych w 2022 roku wyniosła 38.239 tys. zł, z czego:
* 37.937 tys. zł uwzględniono w sprawozdaniu z wyniku finansowego, w tym 37.819 tys. zł odniesiono w koszty działalności podstawowej, natomiast 118 tys. zł zakwalifikowano do pozostałych kosztów operacyjnych,
* 302 tys. zł zostało aktywowane i zwiększyło wartość rzeczowych aktywów trwałych.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE WŁASNE
| Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 15 560 | 145 562 | 311 234 | 9 143 | 20 109 | 43 188 | 544 796 |
| Zwiększenia | 0 | 12 996 | 58 977 | 501 | 3 007 | 70 310 | 145 791 |
| Zmniejszenia | (323) | (616) | (22 379) | (740) | (73) | (70 243) | (94 374) |
| Wartość brutto na koniec okresu | 15 237 | 157 942 | 347 832 | 8 904 | 23 043 | 43 255 | 596 213 |
| Umorzenie na początek okresu | 44 | 46 541 | 179 671 | 6 981 | 15 981 | 0 | 249 218 |
| Zwiększenia | 0 | 4 397 | 20 419 | 753 | 1 995 | 0 | 27 564 |
| Zmniejszenia | 0 | (161) | (8 273) | (710) | (27) | 0 | (9 171) |
| Umorzenia na koniec okresu | 44 | 50 777 | 191 817 | 7 024 | 17 949 | 0 | 267 611 |
| Wartość netto na początek okresu | 15 516 | 99 021 | 131 563 | 2 162 | 4 128 | 43 188 | 295 578 |
| Wartość netto na koniec okresu | 15 193 | 107 165 | 156 015 | 1 880 | 5 094 | 43 255 | 328 602 |
31.12.2021
| Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 15 239 | 143 176 | 302 283 | 6 826 | 17 875 | 15 507 | 500 906 |
| Zwiększenia | 916 | 2 527 | 21 800 | 2 891 | 2 440 | 76 309 | 106 883 |
| Zmniejszenia | (595) | (141) | (12 849) | (574) | (206) | (48 628) | (62 993) |
| Wartość brutto na koniec okresu | 15 560 | 145 562 | 311 234 | 9 143 | 20 109 | 43 188 | 544 796 |
| Umorzenie na początek okresu | 44 | 42 185 | 173 001 | 6 184 | 14 268 | 0 | 235 682 |
| Zwiększenia | 0 | 4 409 | 17 738 | 1 365 | 1 906 | 0 | 25 418 |
| Zmniejszenia | 0 | (53) | (11 068) | (568) | (193) | 0 | (11 882) |
| Umorzenia na koniec okresu | 44 | 46 541 | 179 671 | 6 981 | 15 981 | 0 | 249 218 |
| Wartość netto na początek okresu | 15 195 | 100 991 | 129 282 | 642 | 3 607 | 15 507 | 265 224 |
| Wartość netto na koniec okresu | 15 516 | 99 021 | 131 563 | 2 162 | 4 128 | 43 188 | 295 578 |
GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.
PRAWA DO UŻYTKOWANIA NA PODSTAWIE UMÓW LEASINGU
31.12.2022
| Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 0 | 371 | 70 800 | 12 679 | 555 | 0 | 84 405 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 21 610 | 8 128 | 160 | 0 | 29 898 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | (9 385) | (4 092) | (343) | 0 | (13 820) |
| Wartość brutto na koniec okresu | 0 | 371 | 83 025 | 16 715 | 372 | 0 | 100 483 |
| Umorzenie na początek okresu | 0 | 36 | 15 932 | 7 156 | 301 | 0 | 23 425 |
| Zwiększenia | 0 | 9 | 8 747 | 4 154 | 72 | 0 | 12 982 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | (3 514) | (171) | 0 | (3 685) |
| Umorzenia na koniec okresu | 0 | 45 | 24 679 | 7 796 | 202 | 0 | 32 722 |
| Wartość netto na początek okresu | 0 | 335 | 54 868 | 5 523 | 254 | 0 | 60 980 |
| Wartość netto na koniec okresu | 0 | 326 | 58 346 | 8 919 | 170 | 0 | 67 761 |
31.12.2021
| Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 0 | 371 | 59 669 | 14 290 | 1293 | 0 | 75 623 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 11 159 | 3686 | 0 | 0 | 14 845 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | (28) | (5 297) | (738) | 0 | (6 063) |
| Wartość brutto na koniec okresu | 0 | 371 | 70 800 | 12 679 | 555 | 0 | 84 405 |
| Umorzenie na początek okresu | 0 | 26 | 9 584 | 6 877 | 580 | 0 | 17 067 |
| Zwiększenia | 0 | 10 | 6 376 | 3 463 | 226 | 0 | 10 075 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | (28) | (3 184) | (505) | 0 | (3 717) |
| Umorzenia na koniec okresu | 0 | 36 | 15 932 | 7 156 | 301 | 0 | 23 425 |
| Wartość netto na początek okresu | 0 | 345 | 50 085 | 7 413 | 713 | 0 | 58 556 |
| Wartość netto na koniec okresu | 0 | 335 | 54 868 | 5 523 | 254 | 0 | 60 980 |
Rzeczowe aktywa trwałe na dzień 31.12.2022 r. z tytułu zaciągniętych kredytów obciążone były w następujący sposób:
* hipoteka do kwoty 250.000 tys. zł na nieruchomościach na rzecz PKO Bank Polski S.A.
* hipoteka łączna do kwoty 60.000 tys. zł na prawie wieczystego użytkowania na rzecz Banku Handlowego w Warszawie S.A.
* hipoteka łączna do kwoty 60.000 tys. zł na nieruchomościach na rzecz Banku Handlowego w Warszawie S.A.
* hipoteka umowna łączna do sumy 4.050 tys. zł na nieruchomościach na rzecz BNP Paribas Bank Polska S.A.
* hipoteka umowna łączna do kwoty 214.000 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości na rzecz ING Bank Śląski.
31 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok
GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE - RAZEM
31.12.2022
| Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość netto na początek okresu | 15 516 | 99 356 | 186 431 | 7 685 | 4 382 | 43 188 | 356 558 |
| Wartość netto na koniec okresu | 15 193 | 107 491 | 214 361 | 10 799 | 5 264 | 43 255 | 396 363 |
NABYCIE I SPRZEDAŻ – RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE WŁASNE
| 01-12.2022 | 01-12.2021 | |
|---|---|---|
| Nabycie | 73 787 | 59 516 |
| Wartość netto zbytych składników | 418 | 2861 |
NABYCIE I SPRZEDAŻ – PRAWA DO UŻYTKOWANIA NA PODSTAWIE UMÓW LEASINGU
| 01-12.2022 | 01-12.2021 | |
|---|---|---|
| Nabycie | 11 104 | 3 506 |
| Wartość netto zbytych składników | 52 | - |
NOTA NR 4 Nieruchomości inwestycyjne
Na dzień 31.12.2022 r. Grupa RAWLPLUG posiadała nieruchomości inwestycyjne o wartości 4 461 tys. zł netto. Grupa RAWLPLUG nie uzyskała w 2022 r. przychodów z czynszów z tytułu najmu. Koszty finansowania zewnętrznego nie zwiększały wartości nieruchomości inwestycyjnych. W latach 2021 i 2022 nie było zwiększeń ani zmniejszeń wartości nieruchomości inwestycyjnych. Nieruchomości inwestycyjne nie podlegają amortyzacji.
| Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 |
|---|---|
| Brutto 4 637 | Brutto 4637 |
| Odpis aktualizujący 176 | Odpis aktualizujący 325 |
| Netto 4 461 | Netto 4 312 |
32 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok
GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.
NOTA NR 5 Udziały niedające kontroli
Udziały niedające kontroli istotne dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy RAWLPLUG występują w spółce Koelner Hungaria Kft. Tabela obok zawiera podstawowe informacje finansowe o tym podmiocie:
UDZIAŁY NIEDAJĄCE KONTROLI
| Spółka | 31.12.2021 | Udział w wyniku finansowym netto | Wypłata dywidendy | Różnice kursowe z wyceny jednostek zagranicznych / Wykup udziałów | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Koelner Hungaria Kft | 61048 | 18 203 | 0 | (4 253) | 74 998 |
| Koelner HungariaKft | Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Udziały niedające kontroli (% głosów; % udziałów własnościowych) | 49% | 49% |
| Aktywa trwałe | 34 326 | 6 499 |
| Aktywa obrotowe | 127 458 | 126 005 |
| Aktywa razem | 161 784 | 132 504 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 8 726 | 7 916 |
| Zobowiązania razem | 8 726 | 7 916 |
| Kapitał własny | 153 058 | 124 588 |
| Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 78 060 | 63 540 |
| Udziały niedające kontroli | 74 998 | 61 048 |
| PASYWA RAZEM | 161 784 | 132 504 |
| 01-12.2022 | 01-12.2021 | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 129 193 | 110 300 |
| Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego | 18 947 | 14 128 |
| Zysk (strata) netto przypadający podmiotom niekontrolującym | 18 203 | 13 574 |
| Zysk (strata) netto | 37 150 | 27 702 |
| Pozostałe całkowite dochody przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego | 14 520 | 13 265 |
| Pozostałe całkowite dochody przypadające podmiotom niekontrolującym | 13 950 | 12 744 |
| Pozostałe całkowite dochody | 28 469 | 26 009 |
| Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego | 14 520 | 13 265 |
| Całkowite dochody przypadające podmiotom niekontrolującym | 13 950 | 12 744 |
| CAŁKOWITE DOCHODY | 28 469 | 26 009 |
| 01.12.2022 | 01.12.2021 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 20 127 | 13 343 |
| Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej | (25 954) | 6 768 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 0 | (1 276) |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 44 806 | 26 692 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych | (2 566) | (722) |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 36 413 | 44 806 |
33 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok
GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.
NOTA NR 6 Instrumenty finansowe
Wartości aktywów oraz zobowiązań finansowych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień 31.12.2021 r. według kategorii określonych w MSSF 9 prezentują tabele obok:
31.12.2022
| Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Wyceniane w wartości godziwej | Poza zakresem MSSF 9 | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | ||||
| Należności i pożyczki | 61 719 | 0 | 0 | 61 719 |
| Inwestycje w jednostki zależne | 0 | 47 604 | 0 | 47 604 |
| Aktywa obrotowe | ||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 191 409 | 0 | 0 | 191 409 |
| Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki | 0 | 0 | 15 012 | 15 012 |
| Pożyczki | 27 945 | 0 | 0 | 27 945 |
| Akcje i udziały | 95 | 0 | 0 | 95 |
| Instrumenty pochodne | 0 | 11 657 | 0 | 11 657 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 52 476 | 0 | 0 | 52 476 |
| Razem | 333 644 | 59 261 | 15 012 | 407 918 |
| Zobowiązania długoterminowe | ||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 269 263 | 0 | 0 | 269 263 |
| Leasing finansowy | 24 535 | 0 | 0 | 24 535 |
| Pozostałe zobowiązania | 7 | 0 | 0 | 7 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 220 512 | 0 | 0 | 220 512 |
| Zobowiązania podatkowe | 0 | 0 | 17 785 | 17 785 |
| Kredyty, pożyczki I inne instrumenty dłużne | 55 972 | 0 | 0 | 55 972 |
| Leasing finansowy | 21 461 | 0 | 0 | 21 461 |
| Razem | 591 750 | 0 | 17 785 | 609 535 |
31.12.2021
| Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Wyceniane w wartości godziwej | Poza zakresem MSSF 9 | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | ||||
| Należności i pożyczki | 40 439 | 0 | 0 | 40 439 |
| Inwestycje w jednostki zależne | 0 | 35 102 | 0 | 35 102 |
| Aktywa obrotowe | ||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 161 283 | 0 | 0 | 161 283 |
| Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki | 0 | 0 | 13 036 | 13 036 |
| Pożyczki | 41 578 | 0 | 0 | 41 578 |
| Akcje i udziały | 84 | 0 | 0 | 84 |
| Instrumenty pochodne | 0 | 2 721 | 0 | 2 721 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 64 267 | 0 | 0 | 64 267 |
| Razem | 307 651 | 37 823 | 13 036 | 358 510 |
| Zobowiązania długoterminowe | ||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 57 591 | 0 | 0 | 57 591 |
| Leasing finansowy | 21 123 | 0 | 0 | 21 123 |
| Pozostałe zobowiązania | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 183 895 | 0 | 0 | 183 895 |
| Zobowiązania podatkowe | 0 | 0 | 13 795 | 13 795 |
| Kredyty, pożyczki I inne instrumenty dłużne | 224 506 | 0 | 0 | 224 506 |
| Leasing finansowy | 15 848 | 0 | 0 | 15 848 |
| Razem | 502 963 | 0 | 13 795 | 516 758 |
34 Skonsolidowany raport# Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok [tys. zł]
GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.
NOTA NR 7 Aktywa finansowe
Aktywa finansowe to pożyczki (inne długo- krótkoterminowe aktywa finansowe), inwestycje w jednostki zależne (udziały i akcje w spółkach zależnych niepodlegających konsolidacji) oraz instrumenty pochodne. Udziały i akcje w spółkach nienotowanych Grupa wycenia w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. Pożyczki wyceniane są według kwoty wymaganej zapłaty wraz z odsetkami, jeżeli różnica do wyceny według kosztu zamortyzowanego nie jest istotna. Instrumenty finansowe pochodne wycenione są w wartości godziwej. Wartość bilansowa aktywów finansowych nie odbiega od ich wartości godziwej. Grupa Kapitałowa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.
INSTRUMENTY POCHODNE
| Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 |
|---|---|
| Brutto | |
| Długoterminowe | 0 |
| Krótkoterminowe | 11 657 |
| Razem | 11 657 |
| Odpis aktualizujący | |
| Długoterminowe | 0 |
| Krótkoterminowe | 0 |
| Netto | |
| Długoterminowe | 0 |
| Krótkoterminowe | 11 657 |
| Razem | 11 657 |
UDZIAŁY I AKCJE
| Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 |
|---|---|
| Brutto | |
| Długoterminowe | 53 294 |
| Krótkoterminowe | 96 |
| Razem | 53 390 |
| Odpis aktualizujący | |
| Długoterminowe | 5 691 |
| Krótkoterminowe | 1 |
| Netto | |
| Długoterminowe | 47 604 |
| Krótkoterminowe | 95 |
| Razem | 47 698 |
POŻYCZKI
| Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 |
|---|---|
| Brutto | |
| Długoterminowe | 61 300 |
| Krótkoterminowe | 27 945 |
| Razem | 89 247 |
| Odpis aktualizujący | |
| Długoterminowe | 788 |
| Krótkoterminowe | 0 |
| Netto | |
| Długoterminowe | 60 512 |
| Krótkoterminowe | 27 945 |
| Razem | 88 457 |
Na dzień 31.12.2022 r. RAWLPLUG S.A. miała otwarte rachunki w Domu Maklerskim Banku Ochrony Środowiska S.A. w ramach umowy o wykonywanie zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rynku kasowym. W ramach tej umowy Grupa RAWLPLUG na dzień 31.12.2022 r. posiadała instrumenty finansowe pochodne wycenione w wartości godziwej, której skutki wyceny zostały odpowiednio ujęte w pozycji sprawozdania z wyniku finansowego.
POŻYCZKI
| Stan na 31.12.2022 | Jednostka dominująca | Jednostki zależne | Jednostki spoza Grupy |
|---|---|---|---|
| Długoterminowe | 40 342 | 20 170 | 0 |
| Krótkoterminowe | 0 | 27 659 | 286 |
| Stan na 31.12.2021 | Jednostka dominująca | Jednostki zależne | Jednostki spoza Grupy |
|---|---|---|---|
| Długoterminowe | 37 187 | 1 259 | 214 |
| Krótkoterminowe | 0 | 38 719 | 54 |
NOTA NR 8 Zapasy
Znaczący wzrost zapasów wynika z konieczności utrzymania wysokiej dostępności towarowej. Zapasy, z tytułu zaciągniętych kredytów, na dzień 31.12.2022 r. obciążone były na kwotę 275 000 tys. zł. Na dzień 31.12.2022 r. odpis aktualizujący wartość zapasów wyniósł 20.845 tys. zł. W 2022 roku utworzono odpis aktualizujący wartość zapasów w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w wysokości 5.587 tys. zł oraz rozwiązano w wysokości 2.854 tys. zł wykazując w pozostałych przychodach operacyjnych.
| Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 |
|---|---|
| Materiały | 33 410 |
| Półprodukty i produkcja w toku | 15 566 |
| Produkty gotowe | 265 149 |
| Towary | 143 424 |
| Zaliczki na dostawy | 4 234 |
| Razem zapasy netto | 461 783 |
| Odpis aktualizujący wartość zapasów | (20 845) |
| Razem zapasy brutto | 482 628 |
NOTA NR 9 Należności i rozliczenia międzyokresowe
Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości i utworzyła odpisy według poniższych współczynników:
* należności nieprzeterminowane - odpis 1%,
* należności przeterminowane w przedziale 180-360 dni - odpis 50%,
* należności przeterminowane powyżej 360 dni - odpis 100%,
* należności sądowe - odpis 100% wartości należności.
Ponadto Grupa RAWLPLUG S.A. posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Zdaniem kierownictwa, nie istnieje potrzeba dodatkowego odpisu na oczekiwane straty kredytowe. Na dzień publikacji niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdzono przesłanek do zwiększania odpisu na oczekiwane straty kredytowe oraz zmiany polityki Grupy w tym zakresie. Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę Kapitałową za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe należności jest równa jej wartości księgowej.
| Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 |
|---|---|
| Należności tytułu dostaw i usług | 187 321 |
| Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne | 13 457 |
| Należności pozostałe | 5 295 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 8 612 |
| Razem netto | 214 685 |
| Odpis aktualizujący | (21 155) |
| Razem brutto | 235 840 |
| Długoterminowe | 4 462 |
| Krótkoterminowe | 231 378 |
ODPIS AKTUALIZUJĄCY WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
| Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 |
|---|---|
| Stan na początek okresu | 21 616 |
| Zwiększenia | 8 215 |
| Zmniejszenia | (8 676) |
| Stan na koniec okresu | 21 155 |
NOTA NR 10 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Na dzień 31.12.2022 r. Grupa nie posiadała środków o ograniczonym dysponowaniu.
| Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 |
|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 52 476 |
NOTA NR 11 Kapitały
Kapitał podstawowy RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2022 r. wynosił 32.560 tys. zł.
KAPITAŁ PODSTAWOWY
| Seria | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania | Liczba akcji | Wartość nominalna | Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji |
|---|---|---|---|---|---|---|
| A | na okaziciela | brak | 23 000 000 | 23 000 | opłacone gotówką | 20.07.2004 |
| B | na okaziciela | brak | 7 000 000 | 7 000 | opłacone gotówką | 03.12.2004 |
| C | na okaziciela | brak | 335 200 | 335 | opłacone gotówką | 16.11.2005 |
| C | na okaziciela | brak | 185 400 | 185 | opłacone gotówką | 21.11.2006 |
| D | na okaziciela | brak | 1 500 000 | 1 500 | opłacone gotówką | 20.03.2007 |
| C | na okaziciela | brak | 268 700 | 269 | opłacone gotówką | 03.12.2007 |
| C | na okaziciela | brak | 270 700 | 271 | opłacone gotówką | 10.03.2008 |
| Razem | 32 560 000 | 32 560 |
Na dzień 31.12.2022 r. RAWLPLUG S.A. posiadała łącznie 1 500 599 akcji własnych. RAWLPLUG S.A. zgodnie z art. 364 par. 2 Kodeksu Spółek Handlowych nie wykonuje praw głosu z posiadanych akcji własnych. Akcje własne nie uczestniczą w wypłacie dywidendy. Stan akcjonariatu RAWLPLUG S.A. na dzień przekazania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 rok oraz na dzień 31.12.2022 r. przedstawia tabela „Akcjonariat”.
AKCJONARIAT
| Akcjonariusz | Liczba akcji* | Udział% w kapitale podstawowym** |
|---|---|---|
| Amicus Poliniae Sp. z o.o. | 17 453 750 | 53,60 |
| Radosław Koelner | 3 189 371 | 9,80 |
| PKO BP Bankowy PTE S.A. | 2 933 639 | 9,01 |
| Nationale Nederlanden PTE S.A. | 2 842 138 | 8,73 |
| Pozostali | 6 141 102 | 18,86 |
| Razem | 32 560 000 | 100,00 |
[liczba akcji = liczba głosów na WZA; *udział % w kapitale podstawowym = udział % w liczbie głosów na WZA]
POZOSTAŁE KAPITAŁY
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kapitał zapasowy pozostały | 21 096 | 21 096 |
| Kapitał zapasowy utworzony ustawowo | 10 853 | 10 854 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 30 665 | 30 665 |
| Różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych | 22 829 | 27 745 |
| Razem | 85 443 | 90 360 |
ZYSKI ZATRZYMANE
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Wynik finansowy z lat ubiegłych | 306 958 | 213 409 |
| Wynik netto bieżącego okresu | 108 840 | 112 194 |
| Razem | 415 798 | 325 603 |
AKCJE WŁASNE
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Akcje własne | 12 505 | 12 505 |
| Razem | 12 505 | 12 505 |
DYWIDENDA
W dniu 14.06.2022 r. odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Dominującej. Wśród podjętych uchwał będących przedmiotem obrad była m.in. uchwała o sposobie podziału zysku za rok obrotowy 2021, zgodnie z którą zysk netto RAWLPLUG S.A. za rok obrotowy 2021 w kwocie 53.119.995,84 zł przeznaczono na wypłatę dywidendy w kwocie 18.635.640,60 zł (tj. 0,60 zł na jedną akcję), pokrycie straty z lat ubiegłych w wysokości 13.780.194,53 zł oraz zwiększenie kapitału zapasowego półki w kwocie 20.704.160,71 zł. Dywidendą objętych było 31.059.401 akcji (tj. liczba akcji Spółki minus skupione akcje własne). Zwyczajne Walne Zgromadzenia ustaliło dzień prawa do dywidendy na dzień 03.08.2022 r. a dywidenda została wypłacona 22.08.2022 r.
| 2022 [zł] | 2021 [zł] | |
|---|---|---|
| Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję | 0,60 | 0,38 |
NOTA NR 12 Rezerwy
Rezerwy na świadczenia pracownicze zostały oszacowane przez Grupę uwzględniając w swoich założeniach staż pracy, wiek pracownika, stopę inflacji, roczny wzrost wynagrodzeń. W 2022 roku Grupa nie była stroną istotnych postępowań sądowych, na które nie utworzono by rezerwy.
Rezerwa na świadczenia pracownicze | Pozostałe rezerwy
---|---|---
Stan na 01.01.2022 | 3 419 | 2 632
Utworzenie | 345 | 9 562
Wykorzystanie | 0 | (8 559)
Rozwiązanie | (303) | (431)
Inne zmiany | 32 | 0
Zmiana z tytułu różnic kursowych | 130 | 3
Stan na 31.12.2022 | 3 623 | 3 208
Długoterminowe | 3 600 | 42
Krótkoterminowe | 23 | 3 166
Rezerwa na świadczenia pracownicze | Pozostałe rezerwy
---|---|---
Stan na 01.12.2021 | 2 966 | 2 939
Utworzenie | 2 416 | 3 706
Wykorzystanie | 0 | (2 383)
Rozwiązanie | (1 684) | (1 631)
Inne zmiany | (417) | 0
Zmiana z tytułu różnic kursowych | 137 | 1
Reklasyfikacja | 0 | (1)
Stan na 31.12.2021 | 3 419 | 2 631
Długoterminowe | 3 396 | 33
Krótkoterminowe | 23 | 2 598
NOTA NR 13 Zobowiązania finansowe
W 2022 roku Grupa korzystała z zewnętrznych źródeł finansowania w formie kredytów i pożyczek. Dodatkowo Grupa była stroną umów leasingu finansowego oraz faktoringu odwrotnego. W 2022 roku Grupa nie naruszyła żadnych postanowień umów kredytów i pożyczek, wszystkie kowenanty umowne były spełnione. Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2022 r. wynosiła 325.235 tys. zł. Na dzień 31.12.2022 r. Grupa Kapitałowa nie posiadała nieuregulowanych spłat rat kapitałowych i odsetkowych z tytułu zaciągniętych kredytów.# KREDYTY I POZOSTAŁE ZADŁUŻENIE
| Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| DŁUGOTERMINOWE | ||
| Kredyty bankowe | 268 012 | 57 591 |
| Pożyczki | 1 251 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 24 535 | 21 123 |
| Razem | 293 798 | 78 714 |
| KRÓTKOTERMINOWE | ||
| Kredyty bankowe | 43 143 | 221 893 |
| Pożyczki | 12 829 | 2 613 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 21 461 | 15 848 |
| Zobowiązania z tytułu faktoringu | 42 864 | 37 511 |
| Inne zobowiązania finansowe | 5 | 4 |
| Razem | 120 302 | 277 869 |
| Razem | 414 100 | 356 583 |
| Stan na 01.01.2022 | Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | 282 097 | 47 029 | (3 091) | 325 235 |
| Stan na 31.12.2022 | Stanna 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Dostępne limity niepomniejszone o wykorzystanie | Wykorzystanie | Dostępne limity niepomniejszone o wykorzystanie | Wykorzystanie | |
| Otwarte linie kredytowe | 485 798 | 325 235 | 449 055 | 282 097 |
DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW
| Kredytobiorca | Kredytodawca | Kwota kredytu wg umowy [PLN] | Kwota kredytu wg umowy [waluta] | Kwota kredytu pozostała do spłaty [PLN] | Kwota kredytu pozostała do spłaty [waluta] | Termin spłaty |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rawlplug S.A. | ING Bank Śląski S.A. | limit 110 000 | - | 70 493 | - | 30.04.2025 |
| Rawlplug S.A. | Bank Handlowy w Warszawie S.A. | limit 60 000 | - | 52 280 | - | 02.02.2024 |
| Rawlplug S.A. | PKO Bank Polski S.A. | Limit 150 000 | - | 138 256 | - | 22.09.2025 |
| Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. oddział Łańcut | Bank Handlowy w Warszawie S.A. | limit 60 000 | - | 6 983 | - | 02.02.2024 |
KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW
| Kredytobiorca | Kredytodawca | Kwota kredytu wg umowy [PLN] | Kwota kredytu wg umowy [waluta] | Kwota kredytu pozostała do spłaty [PLN] | Kwota kredytu pozostała do spłaty [waluta] | Termin spłaty |
|---|---|---|---|---|---|---|
| RAWLPLUG S.A. | Bank Handlowy w Warszawie S.A. | limit 10 000 | - | 6 429 | - | bezterminowo |
| Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. oddział Łańcut | Bank Handlowy w Warszawie S.A. | limit 38 000 | - | 1 090 | - | bezterminowo |
| Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. oddział Łańcut | Bank Handlowy w Warszawie S.A. | limit 150 000 | - | 26 657 | 5 684 EUR | bezterminowo |
| Rawl France SAS | Bank Handlowy w Warszawie S.A. | limit 10 000 | - | 8 967 | - | bezterminowo |
| Rawlplug Ireland Ltd | Bank Handlowy w Warszawie S.A. | - | limit 2 500 EUR | 9 361 | 1 996 EUR | bezterminowo |
| Rawlplug Ltd | Bank Handlowy w Warszawie S.A. | limit 15 000 | - | - | - | bezterminowo |
Informacje o wartości aktywów stanowiących zabezpieczenie kredytów przez Grupę RAWLPLUG znajdują się w Notach nr 3 i 8 niniejszego Sprawozdania. Wszystkie kredyty oprocentowane są na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 1M, która według stanu na dzień 31.12.2022 r. kształtowała się na poziomie 6,93% oraz WIBOR 3M, która według stanu na dzień 31.12.2022 r. kształtowała się na poziomie 7,02%. Pożyczki otrzymane od spółek zależnych w 2022 r. oprocentowane są na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę EURIBOR 1M, która według stanu na dzień 31.12.2022 r. kształtowała się na poziomie 2,63%, referencyjną stopę 30-DAY AVERAGE SOFR która według stanu na dzień 31.12.2022 r. kształtowała się na poziomie 4,06% oraz referencyjną stopę WIBOR3M,która według stanu na dzień 31.12.2022 r. kształtowała się na poziomie 7,02%.
OPŁATY Z TYTUŁU LEASINGU KRÓTKOTERMINOWEGO
| Stan na 31.12.2022 | |
|---|---|
| Grunty i budynki | 6 512 |
| Środki transportu | 2 106 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 682 |
| Inne | 540 |
| Razem | 9 840 |
NOTA NR 14 Zobowiązania handlowe i pozostałe
Wartość bilansowa zobowiązań handlowych i pozostałych uznawana jest przez Grupę Kapitałową za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
| Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 142 991 | 122 452 |
| Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne | 14 185 | 11 947 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 8 146 | 6 651 |
| Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych | 21 272 | 12 973 |
| Pozostałe | 5 241 | 4 304 |
| Razem | 191 835 | 158 327 |
| Długoterminowe | 7 0 | |
| Krótkoterminowe | 191 828 | 158 327 |
NOTA NR 15 Zobowiązania warunkowe
W 2022 roku spółki Grupy RAWLPLUG nie udzieliły istotnych poręczeń i gwarancji podmiotom spoza Grupy. Spółki Grupy RAWLPLUG udzielają sobie wzajemnych poręczeń zarówno w związku z zaciąganymi kredytami, umowami leasingowymi, jak i z tytułu bieżącej współpracy handlowej. Transakcje te mają charakter wewnątrzgrupowy. Poręczane zobowiązania są wykazywane w bilansie skonsolidowanym, dlatego zobowiązania warunkowe z tytułu takich poręczeń nie są wykazywane w sprawozdaniu skonsolidowanym. Zobowiązania z tytułu poręczeń udzielonych jednostkom zależnym przez RAWLPLUG S.A. zostały szczegółowo opisane w Jednostkowym Sprawozdaniu finansowym RAWLPLUG S.A. za rok 2022 w Notach nr 16 i 22.
NOTA NR 16 Aktywa warunkowe
Nie wystąpiły aktywa warunkowe.
NOTA NR 17 Rozliczenia międzyokresowe
| Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Przychody przyszłych okresów, w tym: | 677 883 | |
| Dotacje | 479 666 | |
| Pozostałe | 198 217 | |
| Bierne rozliczenia międzyokresowe, w tym: | 26 371 | 24 055 |
| Rezerwa na zobowiązania z tytułu przyszłych dostaw | 4 330 | 7 018 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 3 226 | 3 546 |
| Rezerwa na bonusy | 18 236 | 12 334 |
| Pozostałe | 579 | 1 157 |
| Razem | 27 048 | 24 938 |
| Długoterminowe | 490 696 | |
| Krótkoterminowe | 26 558 | 24 242 |
NOTA NR 18 Podatek dochodowy
PODATEK DOCHODOWY UJĘTY W SPRAWOZDANIU Z WYNIKU FINANSOWEGO
| 01-12.2022 | 01-12.2021 | |
|---|---|---|
| Podatek bieżący | 22 169 | 20 615 |
| Bieżące obciążenie podatkowe | 21 620 | 20 127 |
| Korekty ujęte w sprawozdaniu danego okresu, dotyczące podatku bieżącego za poprzednie okresy | 549 | 488 |
| Podatek odroczony | 4 713 | 7 262 |
| Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych | 4 588 | 4 607 |
| Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu straty podatkowej i ulgi podatkowej | (37) | 521 |
| Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu | 154 | 2 127 |
| Inne | 8 | 7 |
| Razem podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z wyniku finansowego | 26 882 | 27 877 |
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
| Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 556 | 4 093 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 3 599 | 1 848 |
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
| 01.01.2021 | Uznanie / (obciążenie) 31.12.2021 | Uznanie / (obciążenie) 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|
| Różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością ŚT i WNiP | 23 759 | (2 510) 21 249 | (2 379) 18 870 |
| Koszty okresu niezrealizowane podatkowo | 6 978 | (424) 6 554 | 2 089 8 643 |
| Rezerwy | 1 198 | 677 1 875 | 105 1 980 |
| Straty podatkowe | 5 567 | (2 703) 2 864 | (930) 1 934 |
| Pozostałe | 9 458 | 526 9 984 | 2 099 12 083 |
| Razem | 46 960 | (4 434) 42 526 | 984 43 510 |
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
| 01.01.2021 | Uznanie / (obciążenie) 31.12.2021 | Uznanie / (obciążenie) 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|
| Różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością ŚT i WNiP | 14 347 | 1 917 16 264 | 1 864 18 128 |
| Pozostałe | 2 511 | 777 3 288 | 3 983 7 271 |
| Razem | 16 858 | 2 694 19 552 | 5 847 25 399 |
Nierozliczone straty podatkowe, które można rozliczyć w kolejnych okresach, na dzień 31.12.2022 r. wynoszą 7.504 tys. zł (na 31.12.2021 r. było to 12.203 tys. zł).
| Rok poniesienia straty podatkowej | Kwota strat podatkowych | Kwota strat podatkowych do wykorzystania | Maksymalny rok rozliczenia straty |
|---|---|---|---|
| za rok 2015 | 489 | 489 | bez ograniczeń |
| za rok 2016 | 2 422 | 2 422 | bez ograniczeń |
| za rok 2017 | 1 088 | 1 088 | bez ograniczeń |
| za rok 2018 | 1 658 | 1 658 | bez ograniczeń |
| Za rok 2019 | 1 418 | 1 418 | bez ograniczeń |
| Za rok 2020 | 429 | 429 | bez ograniczeń |
| Razem | 7 504 | 7 504 |
stopa podatkowa 25%
Podatek odroczony z tytułu straty podatkowej 1 876
Powyższe zestawienie przedstawia straty podatkowe, od których zostały utworzone aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego przez spółki Grupy Kapitałowej. Ich realizacja uzależniona jest od uzyskania w przyszłości dochodu podatkowego w wysokości przekraczającej dochód z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejściowych. Kwota tych aktywów na dzień 31.12.2022 r. wynosiła 1.876 tys. zł (31.12.2021 r.: 2.738 tys. zł). W sprawozdaniu Grupy RAWLPLUG nie występują nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Grupa nie posiada niewykorzystanych ulg podatkowych. Nie wystąpiły nieujęte różnice przejściowe w podatku dochodowym, wynikające z inwestycji w jednostkach podporządkowanych. Podstawą ujęcia aktywów są, zatwierdzone przez Zarząd Spółki Dominującej, aktualne budżety spółek Grupy Kapitałowej oraz strategia działalności Grupy.
NOTA NR 19 Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży w okresie sprawozdawczym zrealizowane zostały głównie na sprzedaży zamocowań, elementów złącznych, narzędzi i elektronarzędzi ręcznych. Wytwarzane przez Grupę produkty wykorzystywane są m.in. w budownictwie, motoryzacji, energetyce, przemyśle drogowym, drzewnym, maszynowym, elektromaszynowym, wydobywczym, stoczniowym i gwarantują bezpieczeństwo oraz wytrzymałość mocowania. Asortyment Grupy jest bardzo różnorodny, stąd nie ma możliwości wyodrębnienia linii produktowych z podziałem na dany produkt. Cena transakcyjna obejmuje wynagrodzenie stałe i zmienne. Wynagrodzenie dotyczy bonusów należnych klientom za realizowanie określonych poziomów zamówień. Przychody ze sprzedaży zostały skorygowane o wynagrodzenie zmienne należne klientom oszacowane jako wartość najbardziej prawdopodobna, stanowiąca, pojedynczą kwotę z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia.
| Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów | 754 921 | 616 885 |
| Przychody netto ze sprzedaży usług | 5 194 | 3 299 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów | 446 475 | 382 207 |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 11 951 | 9 455 |
| Razem | 1 218 541 | 1 011 846 |
| Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kraj | 334 792 | 281 457 |
| Eksport | 883 749 | 730 389 |
| Razem | 1 218 541 | 1 011 846 |
NOTA NR 20 Koszty według rodzaju
Koszty świadczeń pracowniczych w 2022 roku wyniosły 188 tys. zł, z czego 153 tys.# Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł]
GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.
NOTA NR 21 Pozostałe przychody i koszty operacyjne
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
| 01-12.2022 | 01-12.2021 | |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 1 810 | 3 083 |
| Dotacje | 187 | 401 |
| Odwrócenie odpisu aktualizującego należności | 1 592 | 0 |
| Odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy | 2 854 | 1 237 |
| Odwrócenie rezerw | 728 | 2 833 |
| Rozliczenia leasingu | 51 | 183 |
| Nadwyżki inwentaryzacyjne | 1 978 | 1 470 |
| Przychody z tytułu najmów/czynszów | 1 705 | 1 103 |
| Zysk na okazjonalnym nabyciu | 0 | 975 |
| Zwrot kosztów postępowań sądowych/otrzymane kary i odszkodowania | 125 | 271 |
| Sprzedaż pozostałych usług | 1 500 | 944 |
| Pozostałe | 5 368 | 2 877 |
| Razem | 17 898 | 15 377 |
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
| 01-12.2022 | 01-12.2021 | |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 27 | 0 |
| Odpisy aktualizujące należności | 0 | 1 051 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 4 504 | 3 021 |
| Odpisy aktualizujące niefinansowe aktywa trwałe | 735 | 0 |
| Kary i odszkodowania | 138 | 1 533 |
| Darowizny | 1 253 | 1 233 |
| Utworzenie rezerw | 923 | 3 555 |
| Niedobory inwentaryzacyjne | 4 793 | 3 874 |
| Koszty złomowania | 1 504 | 1 128 |
| Rozliczenia leasingu | 46 | 157 |
| Spisane i umorzone należności | 757 | 598 |
| Pozostałe | 4 830 | 1 997 |
| Razem | 19 510 | 18 147 |
NOTA NR 22 Przychody i koszty finansowe
W 2022 roku RAWLPLUG S.A. miała otwarte 4 kontrakty terminowe SWAP, informacje szczegółowe na temat tych kontraktów są opisane w nocie „Ryzyko stopy procentowej”.
PRZYCHODY FINANSOWE
| 01-12.2022 | 01-12.2021 | |
|---|---|---|
| Odsetki z tytułu udzielonych pożyczek | 4 489 | 1 444 |
| Dywidendy i udziały w zyskach | 0 | 447 |
| Zyski z tytułu różnic kursowych | 2172 | 167 |
| Odwrócenie odpisu aktualizującego aktywa finansowe | 452 | 0 |
| Pozostałe odsetki | 667 | 56 |
| Wycena instrumentów pochodnych | 12 511 | 1 104 |
| Pozostałe | 355 | 55 |
| Razem | 20 646 | 3 273 |
Na operacjach w związku z realizacją i wyceną instrumentów pochodnych Grupa wykazała 12 511 tys. zł zysku w przychodach finansowych. Koszty finansowe dotyczą zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie za wyjątkiem odpisu aktualizującego nieruchomość inwestycyjną. Na operacjach w związku z realizacją i wyceną instrumentów pochodnych Grupa wykazała 12 511 tys. zł zysku w przychodach finansowych.
KOSZTY FINANSOWE
| 01-12.2022 | 01-12.2021 | |
|---|---|---|
| Odsetki od kredytów i pożyczek | 19 383 | 5 531 |
| Pozostałe odsetki | 2 215 | 635 |
| Prowizje | 1 473 | 1 444 |
| Odpisy aktualizujące aktywa finansowe | 38 | 38 |
| Straty z tytułu różnic kursowych | 0 | 134 |
| Poręczenia i gwarancje | 23 | 53 |
| Pozostałe | 2 598 | 1 956 |
| Razem | 25 730 | 9 791 |
NOTA NR 23 Zysk przypadający na jedną akcję
Podstawowy skonsolidowany zysk przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej Grupy na jedną akcję jest ilorazem zysku za okres przypadającego na akcjonariuszy i średniej ważonej liczby akcji występujących w ciągu okresu.
Wyliczenie średniej ważonej liczby akcji zwykłych: (31 059 401 akcji x 365 dni) /365 dni = 31 059 401 akcji
| Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Zysk przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 108 840 | 112 194 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 31 059 401 | 31 059 401 |
| Zysk przypadający na jedną akcję (w zł) | 3,50 | 3,61 |
Wartość rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję zwykłą jest równa wartości zysku na jedną akcję.
NOTA NR 24 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Wszystkie transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych. Dane porównawcze dotyczące pozycji ze sprawozdania z wyniku finansowego pokazane są za okres 01-12.2021 r., natomiast dane porównawcze dotyczące sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021 r.
| Razem jednostki powiązane | Eliminacje | Razem jednostki powiązane po eliminacjach | |
|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług | 374 912 | ( 312 067) | 62 845 |
| Zakupy ujęte w koszcie wytworzenia i wartości sprzedanych towarów, materiałów i usług | 344 098 | ( 287 201) | 56 897 |
| Zakupy ujęte w kosztach sprzedaży i kosztach ogólnego zarządu | 35 099 | ( 29 808) | 5 291 |
| Zakup, aport środków trwałych i wartości niematerialnych | 868 | ( 868) | 0 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 11 963 | ( 7 736) | 4 228 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 370 | ( 2 363) | 7 |
| Przychody finansowe z tytułu dywidend | 4 925 | ( 4 925) | 0 |
| Przychody finansowe pozostałe | 9 721 | ( 5 261) | 4 460 |
| Koszty finansowe | 5 747 | ( 5 261) | 487 |
| Należności i rozliczenia międzyokresowe z wyjątkiem należności z tytułu pożyczek | 131 011 | ( 92 386) | 38 626 |
| Należności z tytułu pożyczek | 194 599 | ( 106 798) | 87 802 |
| Zobowiązania i przychody przyszłych okresów z wyjątkiem zobowiązań z tytułu pożyczek | 105 567 | ( 96 335) | 9 232 |
| Zobowiązania z tytułu pożyczek | 110 911 | ( 106 903) | 4 009 |
TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI WYŁĄCZONYMI Z KONSOLIDACJI
| 01-12.2022 | 01-12.2021 | |
|---|---|---|
| Sprzedaż produktów, towarów, materiałów i usług | 62 845 | 29 700 |
| Zakup towarów, materiałów i usług | 58 071 | 11 466 |
| Pozostałe przychody | 6 424 | 5 226 |
| Zakup środków trwałych | 0 | 103 |
| Pozostałe koszty | 493 | 0 |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania | 9 079 | 1 927 |
| Należności | 38 614 | 17 176 |
| Pożyczki udzielone | 47 460 | 39 492 |
| Pożyczki otrzymane | 4 009 | 1 269 |
Dotyczy transakcji z jednostkami: Rawlplug Ireland (Export) Ltd, Koelner-Ukraine LLC, Koelner Trading KLD LLC, Rawl Africa (Pty) Ltd, Rawlplug Portugal LDA, Rawlplug Singapore PTE. LTD, Rawlplug Shanghai Trading Co., Ltd, Rawlplug Inc., Rawlplug Products and Services India Private Ltd, JN192 Sp. z o.o., JN192 Sp. z o.o. Sp.k., Rawlplug Australia Pty Ltd, RAWLPLUG 5PL Sp. z o.o., Rawlplug Turkey Insaat Malzemeleri LIMITED SIRKETI, Rawlplug Energia Odnawialna Sp. z o.o., Rawlplug Dystrybucja Sp. z o.o., Rawlplug Inwestycje Sp. z o.o.
TRANSAKCJE Z JEDNOSTKĄ DOMINUJĄCĄ
| 01-12.2022 | 01-12.2021 | |
|---|---|---|
| Pozostałe przychody | 2 254 | 798 |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
| Pożyczki udzielone | 40 342 | 37 187 |
Dotyczy transakcji z Jednostką Dominującą: Amicus Poliniae Sp. z o.o.
TRANSAKCJE Z KLUCZOWYM PERSONELEM ORAZ Z JEDNOSTKAMI Z NIMI POWIĄZANYMI
| 01-12.2022 | 01-12.2021 | |
|---|---|---|
| Sprzedaż produktów, towarów, materiałów i usług | 0 | 467 |
| Zakup towarów, materiałów i usług | 4 117 | 3 214 |
| Zakup środków trwałych | 10 | 7 |
| Pozostałe koszty | 1 | 9 |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania | 153 | 105 |
| Należności | 12 | 273 |
Dotyczy transakcji z członkami Zarządu oraz Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. oraz z jednostkami z nimi powiązanymi. Radosław Koelner – Prezes Zarządu RAWLPLUG S.A. jest jednocześnie współwłaścicielem Spółki.
NOTA NR 25 Dotacje rządowe
| Dotacje rządowe | 479 | 666 |
| Długoterminowe | 292 | 479 |
| Krótkoterminowe | 187 | 187 |
NOTA NR 26 Wojna w Ukrainie
| Spółka | Udział | Odpis na udziały | Pożyczki | Odpis na pożyczki | Należności | Odpis na należności |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Koelner-Ukraine LLC* | 7621 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koelner Trading KLD LLC* | 2960 | 0 | 12 560 | 0 | 262 | 0 |
| Koelner Ltd | 3683 | (3 683) | 0 | 0 | 3908 | (3 908) |
- Na dzień 31.12.2022 r. spółki nie były objęte konsolidacją
Po agresji Rosji na Ukrainę, Grupa podjęła szereg działań mających na celu zarówno pomoc Ukraińcom jak i minimalizację powstałych ryzyk biznesowych. W pierwszym półroczu 2022 roku wojna nie miała wpływu na poziom zatrudnienia obywateli Ukrainy w zakładach Grupy RAWLPLUG. Spółka zależna na Ukrainie wstrzymała działalność handlową po rozpoczęciu wojny, jednak w kwietniu wznowiła ograniczoną działalność operacyjną. Źródła dostaw komponentów z terenów Ukrainy początkowo zostały wstrzymane, ale już w drugim kwartale 2022 roku wznowiono zakupy z terenów nieobjętych bezpośrednimi działaniami wojennymi. RAWLPLUG S.A. posiada udziały w spółce w Ukrainie oraz dwóch spółkach w Federacji Rosyjskiej. Wartość posiadanego zaangażowania przedstawia tabela powyżej. Grupa RAWLPLUG na bieżąco monitoruje sytuację na terenach Ukrainy i Federacji Rosyjskiej oraz jej wpływ na działalność Grupy. Jednocześnie Zarząd RAWLPLUG S.A. bierze pod uwagę, że w związku z nieprzewidywalną sytuacją związaną z wojną w Ukrainie w przyszłości mogą pojawić się nowe okoliczności mogące wpłynąć na działalność i wyniki RAWLPLUG S.A. oraz Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. Pomimo, iż Zarząd Spółki Dominującej na bieżąco monitoruje ryzyka, to na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie jest w stanie oszacować wpływu wojny w Ukrainie na przyszłe wyniki, ponieważ wpływ ten będzie uzależniony także od czynników, które pozostają poza kontrolą ze strony RAWLPLUG S.A. oraz Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. Jednocześnie Zarząd Spółki Dominującej nie widzi obecnie zagrożenia dla kontynuacji działalności spółek. W przypadku wystąpienia innych istotnych zdarzeń związanych z wpływem wojny w Ukrainie na działalność RAWLPLUG S.A. i Grupy RAWLPLUG S.A. oraz w przypadku wejścia w posiadanie wiarygodnych szacunków ewentualnego istotnego wpływu wojny na wyniki Spółki i Grupy Kapitałowej, Zarząd Spółki Dominującej będzie przekazywać stosowne informacje w trybie raportów bieżących. Spółka Koelner Ltd nie prowadzi działalności operacyjnej w Rosji od 2015 r. W związku z tym RAWLPLUG S.A. utworzył rezerwę na udziały i na należności również w 2015 r. Udziały zostały odpisane w 100%.
NOTA NR 27 Ryzyko walutowe
Grupa RAWLPLUG występuje jednocześnie w roli importera i eksportera w związku z czym ryzyko kursu walutowego jest w dużej mierze ograniczone. Grupa RAWLPLUG nie zawarła w 2022 r. transakcji zabezpieczających ryzyko kursu walutowego.# Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok [tys. zł]
GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.
NOTA NR 28 Ryzyko procentowe
Grupa RAWLPLUG korzysta z zobowiązań oprocentowanych zmienną stopą procentową, dlatego też ponosi ryzyko zmiany stopy procentowej. Obok przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej.
Dane o wartości aktywów i pasywów pieniężnych na dzień 31.12.2022 r. wyrażonych w walutach innych niż waluta funkcjonalna po przeliczeniu na PLN
| Waluta | Należności z tytułu dostaw i usług brutto | Pozostałe należności brutto | Udzielone pożyczki | Zaliczki | Środki pieniężne | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | Pozostałe zobowiązania | Kredyty i pożyczki otrzymane |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | 57 376 | 53 914 | 1 450 | 2 309 | 23 229 | 60 698 | 99 794 | 0 |
| USD | 47 896 | 3 360 | 50 855 | 5 765 | 1 076 | 19 177 | 11 158 | 8 825 |
| GBP | 1 175 | 0 | 0 | 0 | 422 | 1 399 | 2 558 | 6 408 |
| PLN | 0 | 0 | 0 | 0 | 22 | 6 694 | 0 | 0 |
| CZK | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 84 | 0 | 0 |
| HUF | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23 572 |
| CHF | 0 | 0 | 0 | 2 888 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| INR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 469 | 0 | 0 |
| AUD | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 36 | 0 | 0 |
| RAZEM | 106 447 | 3 552 | 104 769 | 10 103 | 3 829 | 52 088 | 74 414 | 138 599 |
Analiza wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Grupy oraz wahań kursu walut
Analiza wrażliwości zakłada wzrost kursów o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na dzień 31.12.2022 r. (spadek kursów spowoduje wpływ identyczny co do wartości, jednak z przeciwnym znakiem).
| GBP | EUR | USD | HUF | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | 118 | 5 738 | 4 790 | 0 | 10 646 |
| Pozostałe należności | 0 | 19 | 336 | 0 | 355 |
| Pożyczki udzielone | 0 | 5 391 | 5 086 | 0 | 10 477 |
| Zaliczki na środki trwałe, wart. niematerialne, zapasy | 0 | 146 | 577 | 0 | 723 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 42 | 231 | 108 | 0 | 381 |
| Aktywa finansowe razem | 160 | 11 525 | 10 897 | 0 | 22 582 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | ( 140) | ( 2 322) | ( 1 918) | 0 | ( 4 380) |
| Pozostałe zobowiązania | ( 256) | ( 6 070) | ( 1 116) | 0 | ( 7 442) |
| Kredyty i pożyczki | ( 641) | ( 9 978) | ( 883) | ( 2 357) | ( 13 859) |
| Zobowiązania finansowe razem | ( 1 037) | ( 18 370) | ( 3 917) | ( 2 357) | ( 25 681) |
| Wpływ na wynik brutto przed opodatkowaniem | ( 877) | ( 6 845) | 6 980 | ( 2 357) | ( 3 099) |
Podstawa kalkulacji odsetek
| Wpływ na wynik brutto | Wpływ na wynik netto | |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone | 88 457 | 1 634 |
| Aktywa finansowe razem | 88 457 | 1 634 |
| Pożyczki otrzymane | 14 080 | ( 260) |
| Kredyty | 111 155 | ( 2 053) |
| Leasing | 45 996 | ( 850) |
| Zobowiązania finansowe razem | 171 231 | ( 3 163) |
| RAZEM | ( 1 529) | ( 1 238) |
Z uwagi na sytuację makroekonomiczną założono odchylenie odpowiadające zmianie 1,8 punktu procentowego w stosunku do obecnie obowiązujących stóp procentowych. Wpływ zmiany rynkowych stóp procentowych na wynik finansowy został obliczony, jako iloczyn sald aktywów i zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową oraz założonego odchylenia, tj. +1,8 punktu procentowego (odchylenie -1,8 punku procentowego spowoduje wpływ identyczny co do wartości, jednak z przeciwnym znakiem).
Spółka dominująca w dniu 08.12.2021 r. zawarła z Citi Handlowy Bank Handlowy Warszawie S.A dwa kontrakty terminowe typu SWAP na stopę procentową na kwotę 100 mln zł. Spółka dominująca w dniu 26.01.2022 r. zawarła z BNP Paribas Bank Polska S.A. dwa kontrakty terminowe typu SWAP na stopę procentową na łączną kwotę 100 mln zł z terminem realizacji na dzień 31.12.2024 r. Łączna kwota zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej wynosi 200 mln zł – wartość kredytów objętych ryzykiem procentowym została pomniejszona o tę kwotę.
NOTA NR 29 Ryzyko kredytowe
Klienci Grupy RAWLPLUG korzystający z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom weryfikacyjnym, a stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych, zgodnie z obowiązującymi procedurami, następuje wstrzymanie sprzedaży i uruchamiany jest proces windykacji należności. Dodatkowo ryzyko kredytowe ogranicza duża liczba oraz dywersyfikacja klientów Grupy. Grupa nie posiada dłużników, których saldo wynosiłoby więcej niż 5% salda należności ogółem. W konsekwencji Grupa nie jest narażona na znaczącą koncentrację ryzyka kredytowego.
Wiekownia należności z tytułu dostaw i usług netto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty, w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości, prezentuje tabela:
| Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: | 187 321 | 153 763 |
| Należności w terminie | 130 387 | 119 154 |
| Należności przeterminowane, w tym: | 56 934 | 34 609 |
| a) do 1 miesiąca | 25 805 | 21 373 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 11 954 | 8 102 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 7 381 | 3 217 |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 7 102 | 1 917 |
| e) powyżej 1 roku | 4 692 | 0 |
MAKSYMALNA EKSPOZYCJA NA RYZYKO KREDYTOWE OKREŚLANA JEST POPRZEZ WARTOŚĆ BILANSOWĄ NASTĘPUJĄCYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH:
| Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone | 88 457 | 80 237 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe | 191 409 | 161 283 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na rachunkach bankowych | 52 476 | 64 267 |
Podstawową praktyką Grupy z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Grupę procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami. Grupa zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Dla należności z tytułu dostaw i usług zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy.
Wskaźnik odpisów na należności z tytułu dostaw i usług
| Wartość | Wartość odpisu brutto | Odpis netto | |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: | 19 776 | 187 321 | |
| Należności w terminie | 1% | 131 595 | 1 208 |
| Należności przeterminowane, w tym: | 25% | 75 501 | 18 567 |
| a) do 1 miesiąca | 0% | 25 833 | 28 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 1% | 12 052 | 98 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 0% | 7 405 | 24 |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 13% | 8 145 | 1 043 |
| e) powyżej 1 roku | 79% | 22 066 | 17 374 |
Dla udzielonych pożyczek Spółka uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, ze względu na to, iż są pożyczkami grupowymi a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności. Grupa przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 60 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 90 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Wartości brutto poszczególnych grup oraz wysokość odpisów kształtowały się na dzień 31.12.2022 r. zgodnie z tabelą powyżej. Wartość odpisu na należności od podmiotów spoza Grupy RAWLPLUG została utworzona zgodnie z polityką odpowiednio dla należności nieprzeterminowanych w wysokości 1%, należności przeterminowanych powyżej 6 miesięcy do 1 roku w wysokości 50%, a dla należności przeterminowanych powyżej 1 roku w wysokości 100%. Należności wewnątrzgrupowe oceniane są indywidualnie a odpis tworzony jest w sytuacji wystąpienia ryzyka braku płatności. Grupa nie przyjmuje zabezpieczeń dla należności z tytułu dostaw i usług. W ramach prowadzonej działalności Grupa nie nabywa aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe.
NOTA NR 30 Ryzyko płynności
Grupa RAWLPLUG zarządza płynnością poprzez bieżące monitorowanie poziomu wymagalnych zobowiązań, prognozowanie przepływów pieniężnych oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi.
WIEKOWANIE ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
| Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w tym: | 142 991 | 122 452 |
| Zobowiązania w terminie | 110 107 | 102 854 |
| Zobowiązania przeterminowane, w tym: | 32 884 | 19 598 |
| a) do 1 miesiąca | 18 788 | 12 220 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 10 420 | 5 608 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 2 233 | 825 |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 887 | 310 |
| e) powyżej 1 roku | 556 | 635 |
Stan na 31.12.2022
| Krótkoterminowe do 6 m-cy | Krótkoterminowe do 12 m-cy | Długoterminowe 1 do 3 lat | |
|---|---|---|---|
| Kredyty | 0 | 43 143 | 268 012 |
| Pożyczki | 0 | 12 829 | 1 251 |
| Ekspozycja na ryzyko płynności razem | 0 | 55 972 | 269 263 |
Stan na 31.12.2022
| Krótkoterminowe do 12 m-cy | Długoterminowe 1 do 3 lat | |
|---|---|---|
| Zobowiązania leasingowe | 21 461 | 24 535 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 191 828 | 7 |
| Inne zobowiązania finansowe | 42 869 | 0 |
| Ekspozycja na ryzyko płynności razem | 256 158 | 24 542 |
Stan na 31.12.2021
| Krótkoterminowe do 6 m-cy | Krótkoterminowe do 12 m-cy | Długoterminowe 1 do 3 lat | |
|---|---|---|---|
| Kredyty | 15 410 | 206 483 | 57 591 |
| Pożyczki | 2 613 | 0 | 0 |
| Ekspozycja na ryzyko płynności razem | 18 023 | 206 483 | 57 591 |
Stan na 31.12.2021
| Krótkoterminowe do 12 m-cy | Krótkoterminowe do 12 m-cy | |
|---|---|---|
| Zobowiązania leasingowe | 15 848 |
GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.
NOTA NR 31 Zarządzanie kapitałem
Grupa RAWLPLUG zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Grupy. Grupa RAWLPLUG monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych. Zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału do sumy bilansowej na poziomie nie niższym niż 0,4. Ponadto by monitorować wielkość zadłużenia, Grupa oblicza wskaźnik długu netto (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych skorygowanych o środki pieniężne) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o amortyzację). Na dzień 31.12.2022 r. wartość wskaźnika wynosiła 1,79. Grupa Kapitałowa i Spółka Dominująca podlegają zewnętrznym wymogom kapitałowym (kowenanty w umowach bankowych). Na dzień bilansowy nie były naruszone kowenanty finansowe zawarte w umowach kredytowych. Marże kredytów pozostają na poziomach określonych w umowach.
NOTA NR 32 Testy na utratę wartości
Analizie testów utraty wartości bilansowej wartości firmy podlegały spółki Rawlplug Ltd, Koelner Hungaria Kft, Rawlplug France SAS, Rawlplug Ireland Ltd. oraz Grupa Koelner Deutschland (Koelner Deutschland GmbH oraz Stahl GmbH).
Dokonując wyceny wykorzystano model zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Punktem wyjściowym dokonanych wycen były budżety finansowe przygotowane na przyszłe lata przez kierownictwo spółek oraz oczekiwania odnośnie dalszych kierunków rozwoju. Założenia odnośnie otoczenia makroekonomicznego na poszczególnych rynkach (inflacja, stopa wolna od ryzyka, premia za ryzyko) pochodzą z powszechnie publikowanych informacji ekonomicznych i mają odzwierciedlenie w przyjętej stopie dyskonta dla analizowanych spółek. Dla ustalenia wartości rezydualnej dotyczącej przepływów pieniężnych poza okresem prognozy przyjęto wzór na rentę wieczystą.
Zgodnie ze strategią Grupy RAWLPLUG spółki w dalszym ciągu będą koncentrowały swoją uwagę na asortymencie wyspecjalizowanym technicznie, dającym przewagę konkurencyjną oraz pozwalającym uzyskać ponadprzeciętne marże, dbając jednocześnie o odpowiedni, uzasadniony poziom kosztów działalności. Mając na uwadze powyższe czynniki oraz stały monitoring sytuacji finansowej podmiotów, przyjęte założenia nie dają podstaw do dokonania odpisów wartości firmy.
Grupa Koelner Deutschland (Koelner Deutschland GmbH oraz Stahl GmbH)
Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości bilansowej wartości firmy dla Grupy Koelner Deutschland (Koelner Deutschland GmbH oraz Stahl GmbH)zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet Grupy na rok 2023 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy na lata 2024-2027. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. W przypadku Grupa Koelner Deutschland (Koelner Deutschland GmbH oraz Stahl GmbH)oszacowania wartości Grupy dokonano przy założeniu wzrostu sprzedaży dla okresu budżetowanego oraz ostrożnościowego wzrostu w latach 2024-2027. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Grupa Koelner Deutschland (Koelner Deutschland GmbH oraz Stahl GmbH)podlega konsolidacji.
Koelner Hungaria Kft.
Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości bilansowej wartości firmy dla Koelner Hungaria Kft zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet spółki na rok 2023 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy na lata 2024-2027. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Koelner Hungaria Kft oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. W przypadku Koelner Hungaria Kft oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu wzrostu sprzedaży dla okresu budżetowanego oraz ostrożnościowego wzrostu w latach 2024-2027. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat przyjęto wzór na rentę wieczystą. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy RAWLPLUG pozycja wartość firmy dla Koelner Hungaria Kft wynosi 3 520 tys. zł, a zysk netto, jaki spółka wypracowała w ciągu 2022 r., wyniósł 37 150 tys. zł, co powoduje brak konieczności aktualizacji wartości pozycji wartości firmy. Spółka podlega konsolidacji.
Rawlplug France SAS
Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości bilansowej wartości firmy dla Rawlplug France SAS zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia dokonano w oparciu o budżet przygotowany przez kierownictwo spółki na rok 2023 oraz szacunkowe dane na lata 2024-2027. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Rawlplug France SAS oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji i została ustalona zgodnie z metodą właściwą dla spółek o takiej strukturze kapitałów własnych. Oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu wzrostu sprzedaży w kolejnych okresach wynikającego zarówno z organicznego wzrostu sprzedaży spółki w kanale tradycyjnym jak i wejścia w nowe wysokomarżowe kanały, a także optymalizacji kosztowej zakładającej znaczną redukcje procesów logistyczno-magazynowych wykonywanych w spółce. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat, przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego.
Rawlplug Ltd
Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości bilansowej wartości Rawlplug Ltd zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet spółki na rok 2023 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy na lata 2024-2027. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Rawlplug Ltd oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. W przypadku Rawlplug Ltd oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu wzrostu sprzedaży dla okresu budżetowanego oraz ostrożnościowego wzrostu w latach 2024-2027. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat przyjęto wzór na rentę wieczystą. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy RAWLPLUG pozycja wartość firmy dla Rawlplug Ltd wynosi 5 756 tys. zł, a zysk netto, jaki spółka wypracowała w ciągu 2022 r., wyniósł 10 398 tys. zł, co powoduje brak konieczności aktualizacji wartości pozycji wartości firmy. Spółka podlega konsolidacji.
Rawlplug Ireland Ltd
Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości bilansowej wartości firmy dla Rawlplug Ireland Ltd zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet spółki na rok 2023 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy na lata 2024-2027. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Rawlplug Ireland Ltd oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. W przypadku Rawlplug Ireland Ltd oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu wzrostu sprzedaży dla okresu budżetowanego oraz ostrożnościowego wzrostu w latach 2024-2027. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Spółka podlega konsolidacji.
NOTA NR 33 Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących
| Wynagrodzenie w RAWLPLUG S.A. | Wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych | Razem | |
|---|---|---|---|
| 01-12.2022 | |||
| Osoby zarządzające | 142 | 234 | 376 |
| Osoby nadzorujące | 201 | 0 | 201 |
| 01-12.2021 | |||
| Osoby zarządzające | 137 | 724 | 861 |
| Osoby nadzorujące | 178 | 0 | 178 |
NOTA NR 34 Zdarzenia po dacie bilansu
W dniu 27.02.2023 r. Spółka Dominująca podpisała aneks do Umowy kredytowej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. podwyższający limit finansowania z 60 mln zł do 90 mln zł. W celu zabezpieczenia wierzytelności Banku Handlowego w Warszawie, RAWLPLUG S.A. dokonała poniższych zmian:
- podwyższyła kwotę zabezpieczenia w postaci hipoteki łącznej do kwoty 90 mln zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonych w miejscowości Łańcut i związanych z nimi praw własności budynków należących do spółki Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia;
- ustanowiła zastaw rejestrowy do kwoty 30 mln zł na zapasach towarów i surowców, będących w posiadaniu RAWLPLUG S.A. znajdujących się w magazynie przy ul. Kwidzyńskiej 6 we Wrocławiu.
W 2022 roku Zarząd Spółki Dominującej podjął decyzję o otwarciu spółki w Hiszpanii. Obecnie trwa rejestracja podmiotu.# NOTA NR 35 Ustalanie wartości godziwej
Przyjmuje się, że wartość nominalna finansowych aktywów obrotowych i krótkoterminowych zobowiązań finansowych pomniejszona o oszacowane korekty z tytułu aktualizacji wartości jest zbliżona do ich wartości godziwej. Zarząd Jednostki Dominującej uważa, że wartość nominalna długoterminowych aktywów i zobowiązań finansowych pomniejszona o oszacowane korekty z tytułu aktualizacji wartości i powiększona o wartość naliczonych do dnia bilansowego odsetek jest zbliżona do ich wartości godziwej. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomem 1, 2 i 3 wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych. Na poziomie 3 wyceniane są jedynie nieruchomości inwestycyjne. W 2022 r. nie wystąpiły zmiany poziomu ani technik wyceny.
NOTA NR 36 Wpływ pandemii
W 2022 roku pandemia nie zakłóciła działalności spółki RAWLPLUG S.A. ani całej Grupy RAWLPLUG. Obostrzenia miały jedynie zasięg lokalny i wpłynęły na biznes w bardzo ograniczonym stopniu.
NOTA NR 37 Oświadczenie na temat informacji niefinansowych
Oświadczenie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej w 2022 roku, sporządzone zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości zostało zamieszczone w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAWLPLUG oraz RAWLPLUG S.A.
NOTA NR 38 Wynagrodzenie biegłego rewidenta
Łączną wysokość wypłaconego lub należnego wynagrodzenia wynikającą z umowy z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych oraz wypłacone lub należne wynagrodzenie za wykonane usługi doradztwa podatkowego prezentuje poniższa tabela:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia z tytułu badania, w tym: | 111 | 84 |
| - z tytułu badania sprawozdania jednostkowego | 62 | 52 |
| - z tytułu badania sprawozdania skonsolidowanego | 49 | 32 |
| Wynagrodzenia z tytułu przeglądu | 48 | 38 |
| - z tytułu przeglądu sprawozdania jednostkowego | 26 | 21 |
| - z tytułu przeglądu sprawozdania skonsolidowanego | 22 | 17 |
| RAZEM | 59 | - |
Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł]
GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU ORAZ OSOBY ODPOWIEDZIALNEJ ZA PROWADZENIE KSIĄG
RAWLPLUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd RAWLPLUG S.A.
RADOSŁAW KOELNER
Prezes Zarządu Rawlplug S.A.
MAREK MOKOT
Wiceprezes Zarządu Rawlplug S.A.
PIOTR KOPYDŁOWSKI
Członek Zarządu ds. Finansowych Rawlplug S.A.
oraz osobę, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
MAŁGORZATA GŁĄBICKA
Dyrektor ds. Księgowości i Sprawozdawczości Finansowej
Wrocław, 23.03.2023 r.
RAWLPLUG S.A.
ul. Kwidzyńska 6
51-416 Wrocław
tel. +48 71 32 60 100
fax +48 71 37 26 111
e-mail: [email protected]
www.rawlplug.pl
60 Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok[tys. zł]