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Raphas Co., Ltd. Annual Report 2022
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Annual Report
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사업보고서
5.0 주식회사 라파스
C A 110111-3430040
사 업 보 고 서
(제 17 기)
2022년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일 사업연도
금융위원회, 한국거래소 귀중
2023년 3월 16일
주권상장법인 : 해당사항 없음
제출대상법인 :
유 형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 라파스
대 표 이 사 : 정도현
본 점 소 재 지 : 서울시 강서구 마곡중앙8로1길 62(마곡동)
(전 화) : 02-392-3011
(홈페이지) : http://www.raphas.com
작 성 책 임 자 :
(직 책) : 재무이사
(성 명) : 이용희
(전 화) : 02-392-3011
목 차
- 【 대표이사 등의 확인 】
- I. 회사의 개요
- 회사의 개요
- 가. 연결대상 종속회사 개황
- (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
- (2) 연결대상회사의 변동내용
- 나. 회사의 법적, 상업적 명칭
- 다. 설립일자
- 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지
- 마. 중소기업 등 해당 여부
- 바. 주요사업의 내용
- 사. 신용평가에 관한 사항 (최근 5년)
- 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
- 가. 연결대상 종속회사 개황
- 회사의 연혁
- 가. 주요 연혁 (최근 5년)
- 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
- 자본금 변동사항
- 주식의 총수 등
- 가. 주식의 총수 현황
- 나. 자기주식 취득 및 처분 현황
- 다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
- 정관에 관한 사항
- 가. 최근 개정일
- 나. 정관 변경 이력
- 회사의 개요
- II. 사업의 내용
- 사업의 개요
- 가. 회사의 현황
- 나. 라파스만의 독창적 Droplet extension(DEN) 기술
- 다. 회사의 성장성
- 사업의 개요
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사등의확인서명.jpg
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황
(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 상장 | 비상장 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 연결대상회사수 | 52 | 71 | 52 | 71 | |||
| 주요종속회사수 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
(2) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 | 신규연결 | 연결제외 |
|---|---|---|---|---|
| 힉스씨앤티 주식회사 | 2분기 경영참가 목적 추가 지분 취득 | |||
| Pacific Bio America, Inc. | 4분기 미국 판매법인 설립 |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭
- 국문 : 주식회사 라파스 (약식 (주)라파스)
- 영문 : RAPHAS Co.,Ltd. (약식 RAPHAS)
다. 설립일자
| 구분 | 상호 명 변경일 | 주 소 |
|---|---|---|
| 회사 설립 | (주)한중약제유통 | 2006.03.30 서울시 마포구 동교동 165-8 |
| 상호 변경 | (주)누리엠웰니스 | 2009.03.30 서울시 마포구 동교동 165-8 |
| 상호 변경 | (주)라파스 | 2012.02.28 서울특별시 마포구 성암로 330, 319호(DMC첨단산업센터) |
| 본점 이전 | (주)라파스 | 2018.02.21 서울특별시 강서구 마곡중앙8로1길 62 |
라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지
- 주 소 : 서울특별시 강서구 마곡중앙8로1길 62(마곡동)
- 전화번호 : 02-392-3011
- 홈페이지 : http://www.raphas.com
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 벤처기업 해당 여부 | 중견기업 해당 여부 |
|---|---|---|
| 해당 | 해당 | 미해당 |
바. 주요사업의 내용
정관상 사업목적
- 식품의 제조, 판매, 수출입업
- 건강기능식품의 제조, 판매, 수출입업
- 식품첨가물의 제조, 판매, 수출입업
- 생활용품의 제조, 판매, 수출입업
- 화장품의 제조, 판매, 수출입업
- 의약품의 제조, 판매, 수출입업
- 의료기기의 제조, 판매, 수출입업
- 의약부외품의 제조, 판매, 수출입업
- 생명공학 관련 연구용역 및 컨설팅업
- 생명공학 관련 기술 등의 대여 및 서비스업
- 부동산 임대업
- 위 각호에 해당하는 통신사업
- 위 각호에 부대하는 사업
사. 신용평가에 관한 사항 (최근 5년)
| 평가일 | 평가기관 | 기업신용평가등급 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2022.04.05 | (주)나이스디앤비 | B+ | 결산일 : 2021.12.31 유효기간 : 2023.04.04 |
| 2021.04.12 | (주)나이스디앤비 | B+ | 결산일 : 2020.12.31 유효기간 : 2022.04.11 |
| 2020.04.20 | (주)나이스디앤비 | BB- | 결산일 : 2019.12.31 유효기간 : 2021.04.19 |
| 2019.05.02 | (주)나이스디앤비 | BB- | 결산일 : 2018.12.31 유효기간 : 2020.05.01 |
| 2018.04.27 | (주)나이스디앤비 | BB0 | 결산일 : 2017.12.31 유효기간 : 2019.04.26 |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥 상장 | 2019.11.11 | ○ | 코스닥시장상장규정 제2조(정의) 코스닥시장상장규정 시행세칙 제2조(용어의 정의) |
2. 회사의 연혁
가. 주요 연혁 (최근 5년)
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 2017년 3월 | 식품 사업 본격화 '핏콩' 런칭 |
| 8월 기술혁신 우수기업 장영실상 수상 | |
| 11월 벤처활성화 유공자 포상 장관상 수상 | |
| 11월 소재부품산업 발전 유공자포상 대통령상 수상 | |
| 12월 인재육성형 중소기업 지정 | |
| 2018년 2월 | 마곡R&D센터 완공 및 본점 이전 |
| 12월 해외종속법인 일본 법인 현지 생산공장 완공(시즈오카시 타스키쵸) | |
| 12월 천안공장 ISO13485 인증 | |
| 12월 청년친화 강소기업 선정 | |
| 2019년 2월 | 성과공유기업 지정 |
| 4월 글로벌강소기업 지정(중소벤처기업부) | |
| 5월 천안공장 화장품 CGMP 인증(식품의약품안전처) | |
| 11월 KOSDAQ상장등록 | |
| 12월 천안 신공장 이전완료 (충남 천안시 서북구 2공단8길 51) | |
| 2020년 3월 | PTH(골다공증) IND 승인 및 임상1상 진행 (폐경기 이후 여성) |
| 4월 Mpg균주 결핵 백신패치 글로벌헬스기술연구기금 기술가속화과제 신청 | |
| 5월 도네페질(알츠하이머형) 마이크로니들 패치 임상1상 진행(보령제약) | |
| 비만치료제 산업통상자원부 국책과제 선정(대원제약) | |
| 7월 결핵 패치 백신 개발과제 라이트펀드(RIGHT FUND) 지원 프로젝트 선정 | |
| 10월 마이크로니들 '딥패치 시리즈’기네스 세계 기록 인증 (일본 기타노다츠진) | |
| 2021년 8월 | 마이크로니들 패치 제조공법 기술역량 우수기업 인증 (한국기업데이터) |
| 9월 직무발명보상 우수기업 인증 (특허청) | |
| 10월 알레르기비염 면역치료제 DF19001의 임상1상 진행 | |
| 11월 스마트공장 도입 우수기업 장관상 표창 (중소벤처기업부) | |
| 12월 벤처창업진흥 유공 국무총리상 수상 | |
| 2022년 2월 | 마이크로니들 파티클 기술 사용위한 연구 협약 (존슨앤드존슨) |
| 5월 볼로냐 코스모프로프 '루나 마이크로케어 리바이브' 콜라보 혁신상 | |
| 9월 천안공장 의약품 제조소 허가 취득 (식약처) | |
| 11월 Pacific Bio America, Inc 설립 (미국 판매법인) |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | 신규 | 재선임 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.03.25 | 정기주총 | 정이관, 이용국, 박현우, 신주엽 | 조정식 (임기만료) | ||
| 2021.03.26 | 정기주총 | 이용희, 나숙희 | 김익태, 김정동(일신상), 박병준(임기만료) | ||
| 2020.03.27 | 정기주총 | 이동영, 정도현 | 김정동, 김현철(임기만료) | ||
| 2019.03.25 | 정기주총 | 박현우, 신주엽, 조정식 | 고윤진(일신상) |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) (기준일 : 2022년 12월 31일)
| 종류 | 구분 | 제17기(2022년) | 제16기(2021년) | 제15기(2020년) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 8,617,416 | 8,594,416 | 8,417,916 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 4,308,708,000 | 4,297,208,000 | 4,208,958,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 4,308,708,000 | 4,297,208,000 | 4,208,958,000 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주식의 종류 | 비고 | 합계 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 보통주 | 25,000,000 | |
| 우선주 | 25,000,000 | ||
| 50,000,000 | |||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 보통주 | 8,617,416 | |
| 우선주 | 450,000 | ||
| 9,067,416 | |||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 보통주 | 161,100 | |
| 우선주 | 450,000 | ||
| 611,100 | |||
| 1. 감자 | |||
| 2. 이익소각 | |||
| 3. 상환주식의 상환 | |||
| 4. 기타 | |||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 보통주 | 8,456,316 | |
| 우선주 | 0 | ||
| 8,456,316 | |||
| Ⅴ. 자기주식수 | 보통주 | ||
| 우선주 | |||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 보통주 | 8,617,416 | |
| 우선주 | 450,000 | ||
| 9,067,416 |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 (취득(+), 처분(-), 소각(-)) | 기말수량 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | |||||
| 우선주 | |||||
| 직접취득 | 보통주 | ||||
| 장내 직접 취득 | |||||
| 장외직접 취득 | |||||
| 공개매수 | |||||
| 소계(a) | |||||
| 신탁계약에 의한취득 | 보통주 | -161,100 | 0 | 배당가능이익범위이내취득 | |
| 수탁자 보유물량 | |||||
| 현물보유물량 | |||||
| 소계(b) | |||||
| 기타 취득(c) | |||||
| 총 계(a+b+c) |
다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
2022년 12월 31일 (단위 : 원, %, 회) (기준일 : )
| 구분 | 계약기간 | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 결과보고일 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | ||||
| 신탁 체결 | 2022.09.30 | 2023.03.30 | 3,000,000,000 | 2,997,445,300 | 99.9124 |
| 횟수 | 일자 | ||||
| 2022.12.29 |
※ 보고서 제출일 이후, 2023년 1월 12일부터 2023년 7월 12일까지 자기주식 4,000,000,000원에 대해 자기주식 신탁계약 체결을 결정하였습니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022.03.25 기준이며, 제17기 정기주주총회(2023.03.24) 안건 중 정관 변경 안건이 포함될 예정입니다. 정관 변경 안건은 2023.03.16 주주총회소집공고 정정공시 세부 안건을 참조하시기 바랍니다.
나. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 # HDM 탑재 마이크로어레이패치 장점
HDM 탑재 마이크로니들 패치 장점
GLP-1 당뇨 및 비만치료 패치제 개발
회사는 대원제약과 함께 마이크로니들 기술 기반 비만치료제 개발 프로젝트를 2020년 5월 말 산업통상자원부 주관 국책과제에 선정되었습니다. '비만치료 주사제의 경피약물 전달을 위한 마이크로니들 기술을 이용한 약물전달 응용기술 개발' 로 2024년 임상 1상 완료를 목표로 하는 사업입니다. 현재 비만치료제로 가장 약효가 우수한 '리라글루타이드(Liraglutide)’를 기존의 유전자 재조합 의약품에서 신규 화학합성 의약품으로의 변경 및 기존에 약제가 충진되어 있는 '프리필드시린지(Prefilled syringe)’ 제형에서 마이크로니들 제형으로 변경하는 연구입니다.
Medical Patch-OTC
회사는 단기간 내 의약품 분야로의 진출을 위해 기존 국소 부위 피부에 적용되는 일반의약품(OTC)의 제형 변경 제품 런칭을 준비하고 있습니다.
- 흉터, 여드름, 가려움 치료제 (일반의약품)
흉터, 여드름, 가려움 등 피부 국소 부위에 발생하는 질환으로 마이크로니들에 유효 성분을 탑재하여 피부 국소 부위에 효력을 나타내어 질환을 치료하는 의약품입니다. 기존에 출시된 바르는 연고나 크림 제는 피부 장벽으로 인한 흡수 능이 약하고, 흡수되지 않은 약물이 타인에게 묻거나, 건조되어 공기 중으로 날아가게 됩니다. 마이크로니들 패치를 이용한 국소 치료제는 연고 제형 대비 매우 적은 용량으로 동등 이상의 효력을 나타낼 수 있으며, 패치제로 환부를 보호하는 추가적인 기능도 확보할 수 있습니다. 피부에 도포하는 약물을 마이크로니들에 탑재하여 전달하는 약물 흡수 유도용 방식의 치료용 일반의약품 제품도 개발하고 있어 빠른 시장 진출과 매출에 기여할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.
Medical Device
-
약물 흡수 유도제
용해성 마이크로니들이 연고제의 흡수를 도울 수 있다는 장점을 기반으로 의료용기기 테라패스 제품을 개발하였습니다. 테라패스는 연고제를 바른 뒤 적용하여 연고제의 흡수를 도와 빠른 피부 질환(건선, 양진) 개선 효과를 보여, 국내에서 약물의 흡수를 도와주는 의료용 누르개로 허가를 받았으며, 글로벌 수출을 위해 최근 CE 인증을 완료하였고, 국내외 제약사와 함께 영업 활동을 진행하고 있습니다. -
진단 의료기기
2018년 산자부 소재부품산업 지원사업을 통해 혈당측정기 제조업체인 필로시스, ETRI, 연세대학교와 함께 마이크로니들을 활용한 연속혈당측정기를 개발하고 있습니다. 본 과제는 시제품 개발을 목표로 하고 있어, 추후 연속적 생체 모니터링을 위한 진단 의료기기로서 전도성 고분자로 구성된 마이크로니들 제품 개발의 기반이 될 것으로 기대됩니다.
Derma Cosmetics
회사의 DEN 기술은 백신을 비롯하여 다양한 바이오 의약품 전달에 강점이 있으나, 의약품 개발에는 평균 10년 이상의 시간과 수천억 원의 비용이 소요되기 때문에 기존에 전달이 어려웠던 바이오 유래 성분을 마이크로니들에 탑재한 화장품을 2012년부터 출시하여 매출을 확보하였습니다. 그 결과 현재 주름, 기미, 트러블, 다크서클 등에 뛰어난 효과를 보이는 제품을 출시하여 미국, 일본, 한국, 유럽에 판매를 하고 있으며, 전 세계에서 유일하게 한국 식약처로부터 마이크로니들 패치 제품에 대한 기능성 화장품 허가를 획득하고 있습니다. 또한 화장품 제품을 생산하면서 DEN 기술을 지속적으로 발전시켜 전 세계 최대의 마이크로니들 생산 기업으로 알려져 있으며 생산/품질 관리 공정에 대한 다양한 인증을 확보하고 있습니다.
회사의 DEN 기술에 기반하여 상용화에 성공한 마이크로니들 화장품 제품은 다음과 같은 의미를 갖습니다.
- 플랫폼 기술 기반의 안정적인 R&D 진행을 위한 Cash-cow 확보
- 기존 몰딩 방식의 대량 생산 문제점을 극복하고 장비/공정상의 양산화에 성공
- 화장품 인지도 확대를 통해 신제형에 대한 소비자 거부감을 극복하고 안전성 입증
라. 회사의 경쟁상의 강점 등
당사의 송풍인장방식(DEN)은 가열 공정이 없어 탑재하고자 하는 소재가 열에 의해 변성되는 문제점을 원천적으로 제거하였습니다. 따라서 대부분 열에 민감한 약물인 바이오 의약품의 마이크로니들 탑재가 가능합니다. 이러한 기술적 진보성을 바탕으로 당사 기술 특허는 현재 국내뿐만 아니라, 미국, 중국, 일본에 등록된 상태입니다.
당사의 송풍인장방식(DEN) 공정의 장점은 다음과 같습니다.
-
신속한 제작 시간
기존 타사의 용해성 마이크로니들 제작 기술은 하나의 패치를 제작하는 데 소요되는 시간이 수 시간 이상 소요되며, 이로 인해 바이오 의약품과 같이 공정 과정에서 변형되기 쉬운 소재의 탑재가 어렵습니다. 하지만 당사 기술을 사용하면 5분 내외의 빠른 제작 시간을 통해 기능성 소재의 변성을 최소화하여 용해성 마이크로니들 제작하는 것이 유리합니다. 이로 인해 고기능성 생리활성 물질을 전달하는데 획기적인 유용성이 있습니다. -
비(非) 가열처리 공정
다양한 종류의 재료로 제작되는 마이크로니들은 기존의 마이크로몰딩 방법 사용 시, 열을 가한 재료를 진공 상태에서 회전을 주어 몰드에 채우는 방법을 사용하여 제작되었습니다. 이는 소재를 몰드에 채우기 위해 진공, 회전, 가열의 복잡한 공정이 사용되어 많은 시간이 소요될 뿐만 아니라, 가열에 의해 전달하고자 하는 소재의 변성이 일어나는 문제를 야기합니다. 따라서 가열 공정 없이 탑재하고자 하는 소재의 안정성을 유지하며 빠른 시간 내에 제형이 가능한 본 기술이 소재 종류에 제한 없이 탑재가 가능한 최적의 기술입니다. -
손쉽고 간편한 사용
용해성 마이크로니들 패치를 사용하면 기존의 일반적인 주사 방식을 통한 약물 전달과 달리 전문가의 도움 없이 사용자 스스로 간편하게 이용하는 것이 가능하며, 기존의 크림/연고 제품과 달리 유효 성분이 직접 피부 내로 전달되어 빠르고 손실 없이 전달되기 때문에, 단시간 내에 극대화된 효과를 볼 수 있습니다. -
고가 바이오 소재의 손실 없는 정량 탑재
고가의 바이오 소재를 마이크로니들에 탑재할 경우, 기존 경피 전달 패치나 도포용 제품들은 기술의 발전을 통해 피부 전달율을 개선하였지만 효율성은 높지 않습니다. 따라서 피부 전달 없이 피부 표면이나 패치에 남는 경우를 대비하여 실제 효력을 보이는 필요 용량보다 고용량을 사용하게 되어 제품의 제작 비용이 증가하기 때문에 소재의 손실 없이 탑재하는 것이 중요합니다. 본 기술을 활용하면 바이오 소재가 모두 마이크로니들 내에 탑재되어, 실제 효력 용량만 탑재 가능하고 제작 시의 고가 원료 비용을 줄이는 기능을 할 수 있습니다. -
단일 패치 상 마이크로니들 패턴 및 길이의 탄력적 조절
제작 방법은 별도의 기기 및 장비의 교체 없이 같은 크기의 패치 위에 원하는 패턴과 길이의 용해성 마이크로니들 제작이 가능합니다. 이는 마이크로몰딩 방식에서 마이크로니들 패턴이나 길이 변경을 위해 몰드 자체를 변경할 경우 발생하는 추가 비용 및 시간의 문제점을 극복할 수 있는 획기적인 기술로써 약물의 특성과 사용하는 부위에 따라서 다양한 형태의 마이크로니들 패치 제작 및 대량 생산 시 매우 유용하게 적용할 수 있는 기술로 판단할 수 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 매출 실적 (별도기준)
(단위: 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제17기 | 제16기 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||||
| 전사 뷰티시장 | 마이크로니들 ODM | 8,954 | 50.71% | 9,903 | 60.68% | ||
| 자사브랜드 | 6,078 | 34.42% | 4,829 | 29.59% | |||
| 기타 상품 및 용역 | 602 | 3.41% | 984 | 6.03% | |||
| 상품 및 용역 | 식품 건강기능식품 | 2,024 | 11.46% | 604 | 3.70% | 핏콩, 타이거넛츠 등 | |
| 총 계 | 17,658 | 100% | 16,319 | 100% |
3. 원재료 및 생산설비
가. 매입현황 (별도기준)
(단위: 백만원)
| 매입유형 | 품 목 | 제17기 | 제16기 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |||
| 원재료 | H/C Sheet | 1,513 | 24.61% | 1,514 | 35.18% | |
| 그 외 기타 | 2,776 | 45.16% | 2,029 | 47.14% | ||
| 식품 상품 및 외주가공 | 1,858 | 30.23% | 761 | 17.68% | ||
| 합 계 | 6,147 | 100% | 4,304 | 100% | ||
| 매출액 대비 매입 비율 | 34.81% | 26.37% |
나. 원재료의 주요 매입처 및 가격 변동
주요 원자재 가격 변동은 매입처와의 거래 관계상 보안 유지가 필요하여 주요 원재료별 가격과 가격 변동은 기재하지 않습니다.
다. 생산능력 및 생산실적 (별도기준)
(단위: 천개)
| 제품 품목 | 구 분 | 제17기 | 제16기 | 제15기 |
|---|---|---|---|---|
| 마이크로니들패치 | 생산능력 | 9,800 | 9,800 | 9,800 |
| 생산실적 | 3,609 | 4,913 | 3,517 | |
| 가동률 | 36.83% | 50.13% | 35.89% |
※ Capa 능력 세부: 인장&건조 장비 (주/야 17.0시간 * 월 21일 기준)
- 천안공장: 5대 * 7,778 단상자 * 21일 * 12개월 = 9,799,650 단상자
- 일본공장: 2대 * 7,140 단상자 * 21일 * 12개월 = 3,598,560 단상자
Total Capa: 7대, 월 1,116,518 단상자, 연간 13,398,210 단상자
라. 생산설비 등에 관한 사항 (별도기준)
(단위: 백만원)
| 공장별 | 자산별 | 소재지 | 기초금액 | 당기증감 (증가/감소) | 당기상각 | 기말금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 마곡R&D센터 | 토지 | 서울 강서구 마곡중앙8로1길 62 | 3,925 | 118 | - | 4,043 | 미등기 |
| 건물 | 8,777 | - | 244 | 8,533 | |||
| 기계장치 | 195 | 292 | - | 350 | |||
| 비품 | 366 | 99 | - | 279 | |||
| 소 계 | 13,263 | 509 | 567 | 13,205 |
(단위: 백만원)
| 공장별 | 자산별 | 소재지 | 기초금액 | 당기증감 (증가/감소) | 당기상각 | 기말금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조 | 토지 | 충청남도 천안시 | 2,252 | - | - | 2,252 | |
| 건물 | 1,654 | - | 44 | 1,610 | |||
| 기계장치 | 2,222 | 5,123 | 14 | 6,472 | |||
| 차량운반구 | - | 37 | 3 | 34 | |||
| 비품 | 523 | 328 | - | 663 | |||
| 구축물 | 24 | - | 3 | 21 | |||
| 소 계 | 6,675 | 5,488 | 14 | 11,052 |
(단위: 백만원)
| 공장별 | 자산별 | 소재지 | 기초금액 | 당기증감 (증가/감소) | 당기상각 | 기말금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 물류 | 토지 | 충청남도 아산시 | - | 1,550 | - | 1,550 | |
| 건물 | - | 569 | 7 | 562 | |||
| 비품 | - | 54 | 2 | 52 | |||
| 구축물 | - | 135 | 1 | 134 | |||
| 소 계 | - | 2,308 | 10 | 2,298 |
4. 매출 및 수주 상황
가. 매출유형별 실적 (별도기준)
(단위: 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제17기 | 제16기 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||||
| 전사 뷰티시장 | 마이크로니들 ODM | 수출 | 7,005 | 39.67% | 8,705 | 53.34% | |
| 내수 | 1,949 | 11.04% | 1,198 | 7.34% | |||
| 합계 | 8,954 | 50.71% | 9,903 | 60.68% | |||
| 자사브랜드 | 수출 | 447 | 2.53% | 1,073 | 6.58% | ACROPASS | |
| 내수 | 5,631 | 31.89% | 3,756 | 23.02% | |||
| 합계 | 6,078 | 34.42% | 4,829 | 29.59% | |||
| 마이크로니들소계 | 수출 | 7,452 | 42.20% | 9,778 | 59.92% | ||
| 내수 | 7,580 | 42.93% | 4,954 | 30.36% | |||
| 합계 | 15,032 | 85.13% | 14,732 | 90.28% | |||
| 기타 상품 및 용역 | 수출 | 366 | 2.07% | 712 | 4.36% | ||
| 내수 | 236 | 1.34% | 272 | 1.67% | |||
| 합계 | 602 | 3.41% | 984 | 6.03% | |||
| 식품 | 건강기능식품 등 | 수출 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 핏콩, 타이거넛 등 |
| 내수 | 2,024 | 11.46% | 604 | 3.70% | |||
| 합계 | 2,024 | 11.46% | 604 | 3.70% | |||
| 합 계 | 수출 | 7,818 | 44.27% | 10,490 | 64.28% | ||
| 내수 | 9,840 | 55.73% | 5,830 | 35.73% | |||
| 합계 | 17,658 | 100% | 16,319 | 100% |
나. 국가별 주요 매출 (별도기준)
(단위: 백만원)
| 제17기 | 제16기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| 한국 | 10,880 | 61.62% | 5,831 | 35.73% |
| 일본 | 2,071 | 11.73% | 4,193 | 25.69% |
| 미국 | 3,438 | 19.47% | 4,056 | 24.85% |
| 기타 | 1,269 | 7.19% | 2,239 | 13.72% |
| 합계 | 17,658 | 100% | 16,319 | 100.00% |
다. 판매경로 및 판매전략
| 매출유형 | 구분 | 판매경로 |
|---|---|---|
| 마이크로니들 ODM | 수출 | 회사 → ODM 주문사 |
| 자사제품 | 회사 → (해외지사) → 해외오파상 | |
| ODM | 국내 회사 → ODM 주문사 | |
| 자사제품 | 직접판매 | |
| 기타 | 직접판매 | |
| 식품 | 자사제품 | 국내 직접판매 |
당사의 주력 제품인 마이크로니들 패치는 신규 카테고리의 제품으로서 아직 전 세계적으로 시장이 형성되지 않았습니다. 기본 판매 전략은 지역별로 전문 화장품 브랜드와 공급 계약을 체결하고 마이크로니들 패치를 ODM 형식으로 납품하는 것입니다. 미국의 고객사와 일본의 고객사 매출이 당사 매출의 대부분을 차지하였으나, 2017년 초기 유럽 시장을 개척한 이후 유럽 시장으로 매출 비중이 이동하는 추세를 보이고 있으며 국내 매출 비중도 상대적으로 증가하고 있습니다.
화장품 사업 분야에서 당사의 궁극적인 목표는 마이크로니들 패치를 스킨케어용 화장품의 한 부분으로 범용화시키는 것입니다. 일부 화장품 회사에서만 출시하였던 마스크팩이 좋은 선례라 할 수 있습니다. 마이크로니들 패치가 일부 회사에서의 단독 상품이 아닌, 어느 회사에서도 스킨케어 화장품 제품군의 일부분으로 출시될 수 있도록 스킨케어 화장품 패러다임 변화를 통해 시장 규모를 확대하는 단계입니다.
라. 수주 상황
당사의 수주 현황은 고객사와의 계약에 따른 영업 비밀로 별도 기재하지 않습니다.
5. 위험 관리 및 파생 거래
가. 우발 채무 및 주요 약정 사항
(1) 당기말 현재 연결 실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공한 기업 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이지페이 전자결제 서비스 이용계약 보증 | 3,000 |
| 케이지이니시스 INIPAY 서비스 이용계약 | 12,500 | |
| 채권 가압류 | 15,000 | |
| 홈쇼핑 계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 | 10,000 | |
| 자동차 장기대여 | 5,478 | |
| 2022년 농업실용화 기술 R&D 지원 | 100,000 | |
| 홈쇼핑 계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 | 10,000 | |
| 케이에스넷 | 동물병원 등 자동이체 결제(CMS) 대행사 보증 | 100,000 |
| 케이지이니시스 | 동물병원 등 온라인 결제(PG) 대행사 보증 | 10,000 |
| 경기도경제과학진흥원 | 정책과제 지급보증 | 150,000 |
| 기술보증기금 | 대출보증 | 1,000,000 |
| 합 계 | 1,415,978 |
(2) 연결 실체는 부지 구입 대금의 지불을 위하여 한국산업은행으로부터 산업시설자금을 차입하였으며, 동 차입금에 대하여 토지 분양대금 반환 청구권 (담보 설정 금액: 3,435,615천원)을 한국산업은행에 담보 제공하였습니다. 또한, 마곡 바이오 R&D 센터 건립을 위하여 건물을 담보로 하여 시설자금을 장기 차입하였으며, 한국산업은행은 상기 건물에 채권 최고액 100억 원을 한도로 근저당권을 설정하였습니다. 또한, 연결 실체는 일본 SBJ 은행으로부터 시설자금 JPY 200백만을 차입하였으며, 동 차입금에 대하여 일본 현지 토지와 건물에 채권 최고액 JPY 120백만을 한도로 근저당권을 설정하였습니다.
(3) 연결 실체는 천안 신공장 매매 대금의 지불을 위하여 기업은행으로부터 시설자금을 차입하였습니다. 기업은행은 상기 토지에 채권 최고액 2,628,000천원, 건물에 채권 최고액 2,628,000천원을 각각 근저당권을 설정하였습니다.
(4) 연결 실체는 종속 기업인 RAPHAS JAPAN CO., LTD.에 해외 지급 보증서(Stand by L/C)를 발급하면서 단기 금융 상품 중 신한은행 원화 정기 예금 10억 원에 대하여 신한은행에서 질권 설정을 하고 있습니다.
(5) 연결 실체는 단기 차입금에 대해 단기 금융 상품 중 국민은행 정기 예금 15억 원 (질권 설정 8.8억 원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(6) 연결 실체는 외상 매출 채권 전자 대출 한도를 증액하면서 국민은행에게 원화 정기 예금 20억 원과 대표이사의 보증을 포함하여 담보 및 보증으로 33억을 제공하고 있습니다.
(7) 연결 실체는 아산 공장 매입 자금 용도로 중소기업은행과 여신 거래 약정을 체결했습니다. 중소기업은행은 상기 토지 및 건물에 채권 최고액 1,380,000천원의 근저당권을 설정하였습니다.
(8) 연결 실체는 농협은행 장기 차입금에 대하여 포스트 바이오의 토지 및 건물에 채권 최고액 1,450,000천원의 근저당권을 설정하였습니다.
(9) 연결 실체의 당기말 현재 금융기관과의 자금 약정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 약정내역 | 만기일 | 이자율(%) | 한도(보증)금액 | 사용금액 | 한도잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 외상매출채권전자대출(순)-구매 | 2023-11-15 | - | 3,000,000 | 294,144 | 2,705,856 |
| 외상매출채권전자대출(순)-판매 | 2023-10-21 | - | 50,000 | - | 50,000 | |
| 중소기업은행 | 시설자금대출/한도 | 2023-08-01 | 4.09 | 2,190,000 | 2,190,000 | - |
| 2025-06-15 | 3.84 | 1,150,000 | 1,150,000 | - | ||
| 한국산업은행 | 담보대출약정(토지) | 2025-10-30 | 2.37~5.24 | 3,053,000 | 1,308,360 | 1,744,640 |
| 담보대출약정(건물) | 2024-12-29 | 2.59~5.11 | 5,000,000 | 1,666,560 | 3,333,440 | |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 2023-04-28 | 4.25 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 시설자금대출 | 2024-02-29 | 3.28 | 1,450,000 | 1,450,000 | - |
나. 위험 관리
(1) 자본 위험 관리
연결 실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주 이익을 극대화시키는 동시에 계속 기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결 실체는 자본 관리 지표로 부채 비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총 부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 부채 비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 52,047,237 | 44,167,143 |
| 자본 | 44,012,949 | 53,676,778 |
| 부채 비율 | 118% | 82.3% |
(2) 금융 자산, 금융 부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계 정책 및 방법 (인식 기준과 측정 기준 그리고 수익과 비용)은 주석 2에 상세히 공시되어 있으며, 금융 자산과 금융 부채의 범주별 장부 금액은 주석 6에서 작성하였습니다.
(3) 금융 위험 관리
연결 실체는 금융 상품과 관련하여 시장 위험 (이자율 변동 위험, 환율 변동 위험), 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결 실체의 위험 관리는 연결 실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결 실체가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
1) 이자율 변동 위험
연결 실체의 이자율 변동 위험은 주로 변동 이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기 중 변동 이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동 시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5% 상승 시 | 0.5% 하락 시 | 0.5% 상승 시 | 0.5% 하락 시 | |
| 순이익 증가(감소) | (32,660) | 32,660 | (36,539) | 36,539 |
2) 환율 변동 위험
연결 실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 JPY 등의 환율 변동 위험에 노출됩니다. 당기말과 전기말 현재 기능 통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.(단위: USD, GBP, EUR, JPY, 천원)
| 구분 | 당기말 외화금액 | 당기말 원화금액 | 전기말 외화금액 | 전기말 원화금액 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||||
| USD | 626,475 | 793,932 | 655,625 | 777,243 |
| JPY | 291,457,417 | 2,778,114 | 200,648,604 | 2,067,162 |
| EUR | 140,640 | 190,033 | 141,102 | 189,406 |
| GBP | 50,748 | 77,526 | 59,856 | 95,785 |
| 단기금융상품 | ||||
| USD | 10,268,600 | 13,013,396 | 9,270,786 | 10,990,517 |
| JPY | - | - | 100,000,000 | 1,030,240 |
| 장ㆍ단기투자자산 | USD | 1,806,743 | 2,289,685 | 1,861,024 |
| 매출채권및기타채권 | USD | 521,805 | 617,143 | 1,485,295 |
| JPY | (3,156,387) | (30,086) | - | - |
| CNY | 24,384 | 4,542 | 24,384 | 4,542 |
| 외화금융자산 합계 | 19,734,285 | 19,121,955 | ||
| 매입채무및기타채무 | USD | 4,500 | 5,703 | 53,445 |
| JPY | 688,469 | 6,562 | - | - |
| EUR | - | - | 5,288 | 7,098 |
| 기타금융부채 | JPY | 1,200,000 | 11,438 | 1,200,000 |
| 외화금융부채 합계 | 23,703 | 82,820 |
당기말과 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율이 10% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | 전기말 | |
| 순이익증가(감소) | 1,972,285 | (1,972,285) | 1,910,959 | (1,910,959) |
3) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
당기말과 전기말 현재 보유 중인 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장.단기금융상품 | 31,490,484 | 2,312,836 | 490,594 | - | 34,293,914 |
| 매출채권및기타채권 | 4,339,965 | 616,455 | 402,603 | 926,462 | 6,285,485 |
| 기타금융자산 | 403,758 | 1,624,534 | 650,800 | 4,368 | 2,683,460 |
| 합 계 | 36,234,207 | 4,553,825 | 1,543,997 | 930,830 | 43,262,859 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장.단기금융상품 | 45,223,785 | 2,228,839 | 536,973 | - | 47,989,597 |
| 매출채권및기타채권 | 3,132,373 | 1,026,507 | 28,184 | - | 4,187,064 |
| 기타금융자산 | 415,018 | 209,146 | 527,445 | 4,368 | 1,155,977 |
| 합 계 | 48,771,176 | 3,464,492 | 1,092,602 | 4,368 | 53,332,638 |
4) 유동성위험
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,937,614 | 70,151 | - | - | 5,007,765 |
| 차입부채(*) | 5,923,278 | 3,233,278 | 263,878 | 3,194,222 | 12,614,656 |
| 전환사채 | 16,222,550 | - | - | - | 16,222,550 |
| 기타금융부채 | 504,175 | 242,905 | - | - | 747,080 |
| 합 계 | 27,587,617 | 3,546,334 | 263,878 | 3,194,222 | 34,592,051 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,110,020 | 32,963 | - | - | 4,142,983 |
| 차입부채(*) | 5,131,368 | 1,941,367 | 3,671,423 | 1,751,336 | 12,495,494 |
| 전환사채 | 8,266,724 | - | - | - | 8,266,724 |
| 기타금융부채 | 354,015 | 191,773 | - | - | 545,788 |
| 합 계 | 17,862,127 | 2,166,103 | 3,671,423 | 1,751,336 | 25,450,989 |
(*) 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다.
(4) 자금조달약정
당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 주석 35에 기재하고 있습니다.
- 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약
(1) 라이선스아웃(License-out)
- 해당사항이 없습니다.
(2) 라이선스인(License-in)
| 품목 | 계약상대방 | 대상지역 | 계약체결일 | 계약종료일 | 총 계약금액 | 지급금액 | 진행단계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Mpg 결핵백신 | 서울대학교 | 글로벌 | 2019.03.07 | 2034.08.18 | 계약금 3억원, 마일스톤 총 12억원 | 3억원 | 제제연구 및 전임상 |
| 3D 마이크로회절리소그래피 기반 마이크로니들 제조 방법 | Kansas State University | 글로벌 | 2022.07.13 | - | $60,000 USD | $60,000 USD | 마이크로니들 제조시험 |
(2-1) 품목 : Mpg 결핵백신
- 계약상대방: 서울대학교 산학협력단
- 계약내용: 결핵 부스터 백신으로 효과를 갖는 신규 온도 민감성 마이코박테리아의 백신 또는 치료제용동의 균주의 전용 실시권 이전
- 대상지역: 글로벌
- 계약기간: 2019.03.07 ~ 2034.08.18
- 총 계약금액: 계약금 3억원 / 마일스톤 조건 총 12억원
- 지급금액: 계약금 3억원
- 계약조건: 도입한 균주의 결핵백신 개발 (임상 및 개발 단계에 따른 성공보수 및 제 3자 기술이전시 기술료 지급)
- 회계처리방법: 계약금 지급금액은 일시에 비용으로 인식
- 대상기술: 마이코박테리아 백신 균주 개발
- 진행경과: 원료 균주의 상업용 배양액 확립, 배양 공정개발, 균주의 마이크로니들 패치 백신 제제 확보, 동물 효능 평가 진행
- 기타사항: 해당사항없음
(2-2) 품목 : 3D 마이크로회절리소그래피 기반 마이크로니들 제조 방법
- 계약상대방: Kansas State University
- 계약내용: Jointly Owned IP Management Agreement Between Kansas State University Research Foundation and Raphas Co., LTD.
- 대상지역: 미국, 한국, 호주, 중국, 유라시아, 유럽, 영국, 인도, 일본
- 계약기간: 2022.07.13~
- 총 계약금액: $60,000 USD
- 지급금액: $60,000 USD
- 계약조건: PCT Patent Application S/N PCT/US2021/013629 "Microneedle, Microcone, And Photolithography Fabrication Methods" 해당 특허 Kansas State University 지분 50%를 양도 받음
- 회계처리방법: 계약금 지급금액은 일시에 비용으로 인식
- 대상기술: 마이크로니들 제조공정 기술 개발
- 진행경과: 마이크로니들 제조공정 공정연구, 산자부 국책과제 수행 중
- 기타사항: 해당사항없음
나. 기술제휴계약
| 품목 | 계약상대방 | 계약목적,조건 등 상세내용 | 계약체결일 | 계약종료일 | 계약금액 | 진행결과 등 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 도네페질 및의약품 패치 | 보령제약 | 공동연구개발 및 제품공급계약으로도네페질을 포함한 라파스의 파이프라인 중골다공증 치료 패치, 기저 인슐린, 면역치료제의 우선 선택권 제공 | 2016.06.01. | 2033.12.31 | 계약금 2억원, 마일스톤 총 8억원 | 마이크로니들 제제확보,임상용 안전성 및 유효성 확보,파일럿 임상1상 수행. 임상 결과에 따라 제제개선 연구 진행(매트릭스-하이드로겔 마이크로니들 제제) |
다. 판매계약 및 기타계약
- 해당사항이 없습니다.
라. 연구개발 활동의 개요
당사의 연구개발 조직은 ①연구소 ②의약품사업부로 나뉩니다. 당사의 연구개발은 서울시 마곡 본사에서 진행하고 있습니다. 연구개발 주요 업무로는 ①연구소는 기초공정, 제제, 품질연구를 진행하고 있고, ②의약품사업부는 독자적인 마이크로니들 DEN(Droplet Extension) 원천 기술을 기반으로 일반의약품, 전문의약품, 백신패치 연구 개발를 진행 및 백신 원료 생산 연구와 개발 업무를 진행하고 있습니다.
마. 연구개발 담당조직
(1) 연구개발 조직 개요
| 구분 | 팀 | 주요업무 |
|---|---|---|
| 연구소 | 기초공정연구 | 신규 마이크로니들 제형 개발 및 제조 공정 연구, 제조 공정 자동화, 마이크로니들용 지지체 연구, 진단 기기 개발 연구를 담당하고 있습니다. |
| 제제연구 | 마이크로니들 신규 고분자 적용 및 신규 제품 개발 연구를 담당하고 있습니다. | |
| 품질연구 | 마이크로니들 패치 제품의 품질 관리 지표 설정, 품질 관리 방법을 개발하고 화장품 제품의 효능 평가 연구를 담당하고 있습니다. | |
| 의약품사업부 | 의약품개발 | 마이크로니들 패치 의약품의 R&D 기획, 시장 조사, 인허가, 임상개발, 사업개발업무를 담당하고 있습니다. |
| 의약품연구 | 마이크로니들 기술을 이용한 일반의약품, 전문의약품, 백신패치 및 백신 원료 제제연구, 효능평가, 분석업무를 담당하고 있습니다. |
(2) 연구개발 조직도
연구개발조직도.jpg
연구개발조직도
(3) 연구개발 인력현황
| 학력 | 박사 | 석사 | 학사 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 연구소 | 2 | 6 | 5 | - | 13 |
| 의약품사업부 | - | 10 | - | - | 10 |
| 합계 | 2 | 16 | 5 | - | 23 |
(4) 핵심 연구인력
| 성명 | 직위 | 담당업무 | 주요경력 | 주요연구실적 |
|---|---|---|---|---|
| 나숙희 | 이사 | 연구소총괄 | 뉴로테크 부설연구소 선임연구원, 바이오코아 신약개발지원사업부 이사, 한국의약연구소 메디컬부 이사, 녹십자의료재단 임상연구 Unit 부장, 지씨씨엘 Lab Operation 본부 부장 | 주1 참조 |
| 성창엽 | 리더 | 품질연구 | 제일약품 이화학분석팀 및 제품, 원료분석 파트장, 씨엘팜 제제연구실 팀장 | 주1 참조 |
| 배정현 | 리더 | 기초공정연구 / 제제연구 | (주)라파스 연구소 수석 | 주1 참조 |
| 이근호 | 리더 | 기초공정연구 / 제제연구 | (주)라파스 연구소 수석 | 주1 참조 |
| 신주엽 | 이사 | 의약품사업부총괄 | 보령제약 연구개발 과장, 종근당 해외사업본부 차장, 셀트리온제약 GBU 팀장 | 주2 참조 |
| 한동훈 | 리더 | 의약품 개발, 임상, 사업개발 | (주)퍼슨 연구팀 대리 | 주2 참조 |
| 박소현 | 리더 | 의약품 개발, 임상, 사업개발 | 한국세라믹기술원 연구원 | 주2 참조 |
| 이양기 | 리더 | 의약품 제제, 분석, 비임상 연구 | 한국과학기술연구원 | 주2 참조 |
주1) 주요연구실적 - 연구소
| 성명 | 직위 | 주요논문 | 보유특허 (특허명 기재) # 라파스 기술 개발 현황
1. 화장품 사업
1.1. 사업명: 주름개선 마이크로니들 제품 개발
- 주요 내용: 주름개선용 용해성 마이크로니들 제품 개발, 안전성 및 유효성 평가 (공인 임상) 실시
- 진행 단계: 전 제품 양산
1.2. 사업명: 마이크로니들 양산설비 내재화
- 주관: 라파스 단독
- 기간: 2013.10.01~2014.06.30
- 주요 내용:
- 양산 시스템 개선 프로젝트로서 기존 양산 설비 대비 자동 제어 및 로그 기록 관리 기능 강화
- 생산 모듈 개선 기반 생산성 증대 자동화 생산 라인 개발
- 성과: 세계 최초 마이크로니들 생산 공정 개선
1.3. 사업명: 신규 마스킹 필름 개발
- 주관: 라파스 단독
- 기간: 2013.10.01~2014.06.30
- 주요 내용: 양산 시스템 개선으로 전체 공정 단계 축소, 생산성 향상에 기여할 수 있는 친수성 마스킹 필름 개발
- 진행 단계: 전 제품 양산
1.4. 사업명: 고기능성 소재를 효율적으로 정량 전달하는 패치형 마이크로니들 제품 및 공정 기술 개발
- 주관: 중소기업청 수출기업기술개발사업 글로벌강소과제
- 협력: 중소기업기술정보진흥원(연세대학교)
- 총 연구비: 500,000천원 (라파스 430,000천원)
- 기간: 2017.05.15~2019.05.14
- 주요 내용:
- 고농도 약물의 Formulation 기술
- 마이크로니들 상층부의 약물 정량 로딩 기술
- 약물 위치 제어 기술
- 마이크로니들 상층부의 약물 정량 로딩 기술 기반 시제품 개발
- 약물 위치 제어 기술 기반, 신뢰성 있는 양산 시스템 개발
- 진행 단계: 전 제품 양산
1.5. 사업명: 경피 전달 마이크로니들 양산화를 통한 다기능 무방부 미용 패치의 품질 고도화
- 주관: 사업화연계기술개발사업
- 협력: 한국산업기술진흥원(포항테크노파크, 순천대학교)
- 총 연구비: 2,263,000천원 (라파스 1,463,000천원)
- 기간: 2015.10.1~2017.9.30
- 주요 내용:
- 마이크로니들 미용 패치의 제형 기술 개발
- 마이크로니들 미용 패치의 규격 설정
- 마이크로니들 미용 패치의 시제품 생산
- 마이크로니들 미용 패치의 시험법 확립 및 성능 평가
- 탑재 용량 결정을 위한 in-vitro 효력 확인 시험
- In-vivo 대체 시험법 확립
- 무방부 시스템 검증 시험 (미생물 시험, 보존제 검출 시험 등)
- 스팟 이레이저, 라인 리프터 출시 및 안정성 확인 (유통기한 설정)
- 진행 단계: 전 제품 양산
1.6. 사업명: 친수성 제어 가능한 점착제 기술 및 고용량 마이크로니들 성형 공정 기술 개발
- 주관: 산업통상자원부 국제공동기술개발사업
- 협력: 한국산업기술진흥원(한국생산기술연구원, 한국교통대학교, Brigham and Women's Hospital, Harvard Medical School)
- 총 연구비: 1,500,000천원 (라파스 510,000천원)
- 기간: 2016.09.01~2019.08.31
- 주요 내용:
- 다양한 마이크로니들 소재 평가 기술 개발
- 점착제 위에 성형 가능한 마이크로니들 소재 적용 기술 개발
- 고용량 약물 Formulation 기술 개발
- 소수성 약물 Formulation 기술 개발
- 신규 점착제 후보 적용된 마이크로니들 제조 기술 개발
- 신규 점착제 후보 적용된 마이크로니들 특성 제어 기술
- 신규 점착제 후보 마이크로니들 패치의 경피 전달능 평가
- 신규 점착제 후보 마이크로니들 패치의 안전성 평가
- 신규 점착제 적용 마이크로니들 패치 시제품 생산 기술 개발
- 신규 점착제 적용 마이크로니들 패치 효능 임상 시험
- 신규 점착제 적용 마이크로니들 패치 안정성 기술 개발
- 진행 단계: 양산 공정 도입 연구개발 진행 중
1.7. 사업명: 마이크로니들 패치 절단 공정 자동화를 통한 패치 분리 공정 개선과 생산성 향상
- 주관: 중소기업청 제품공정개선기술개발사업
- 협력: 중소기업기술정보진흥원
- 총 연구비: 50,000천원 (라파스 50,000천원)
- 기간: 2018.11.26~2019.11.25
- 주요 내용:
- 마이크로니들 제조 공정의 개선을 통한 생산성, 품질 개선, 작업 효율 향상
- 패치 절단 설비 개발
- 진행 단계: 전 제품 양산 제조
1.8. 사업명: 마이크로니들 패치용 1차 포장 공정에 대한 자동화 생산 라인 요소기술 개발
- 주관: 제조중소기업 혁신바우처사업 (시제품 제작)
- 협력: 중소벤처기업진흥공단
- 총 연구비: 40,000천원
- 기간: 2020.06.12~
- 주요 내용: 마이크로니들 패치용 1차 포장 공정에 대한 자동화 생산 라인 요소 기술 개발
- 진행 단계: 요소 설계 진행 중
1.9. 사업명: 마이크로니들 패치용 1차 포장 공정에 대한 자동화 생산 라인 개발
- 주관: 중소기업청 공정품질기술개발사업 (혁신형 R&D)
- 협력: 중소기업기술정보진흥원
- 총 연구비: 200,000천원 (라파스 130,000천원)
- 기간: 2020.06.30~진행 중
- 주요 내용:
- 시스템 레이아웃 설계, 패치 운송 시스템 설계, 위치 제어 설계
- 비전 검증
- 장비 제작 (1차 포장에 대한 자동화 생산 라인 조립 검증)
- 개선 사항 확인
- 시운전 및 가동 테스트
- 적격성 평가
- 생산 도입 시운전 및 가동 테스트
1.10. 사업명: 여드름 개선을 위한 고품질 마이크로니들 패치 신규 제품 연구 개발
- 주관: 기업부설연구소 R&D 전문인력 활용지원사업
- 협력: 한국산업기술진흥협회
- 총 연구비: 50,000천원
- 기간: 2020.08.01~2021.07.31
- 주요 내용:
- 항균 효과가 있는 소재의 안정성 향상, 안정화제 탐색
- 항균 소재의 마이크로니들 미용 패치 내 탑재 용량 설정
- 마이크로니들 여드름성 피부 미용 패치의 제제 Formulation 개발
- 마이크로니들 여드름성 피부 미용 패치의 시제품 생산
- 마이크로니들 여드름성 피부 미용 패치의 시험법 확립 및 효능 평가
- 마이크로니들 여드름성 피부 미용 패치의 신규 제품 개발 최종 보고서 제출
1.11. 사업명: 유효 성분의 경피 약물 전달능이 향상된 차세대 마이크로니들 제품 개발
- 주관: 중소벤처사업부 중소기업기술혁신개발사업 (수출지향형)
- 협력: 중소기업기술정보진흥원
- 총 연구비: 1,465,000천원
- 기간: 2022.05.01~2025.12.31
- 주요 내용:
- 1차년도: 마이크로니들용 지지체 조성 개발
- 2차년도: 지지체별 생산성 및 이의 약물 전달능, 안정성 검증
- 3차년도: 신규 지지체가 적용된 시제품 개발 및 약물 전달능 향상을 위한 조성 최적화
- 4차년도: 신규 지지체가 적용된 마이크로니들 패치의 in-vivo 약물 전달능 검증 및 제품 출시
- 진행 단계: 연구 개발 진행 중
1.12. 사업명: 3-D 회절 마이크로리소그래피 기반 파괴 강도 0.15 N 급 솔리드, 중공형 마이크로니들 양산 기술 개발
- 주관: 산업통상자원부 우수기업연구소육성사업 (ATC+)
- 협력: 한국산업기술평가관리원 (켄자스주립대)
- 총 연구비: 2,300,000천원
- 기간: 2022.05.01~2025.12.31
- 주요 내용:
- 1차년도: 3D 회절 마이크로 리소그래피 기반 기술의 솔리드 마이크로니들 연구 시스템 공정 핵심 파라미터 구축 및 마이크로니들 제작
- 2차년도: 3D 회절 마이크로 리소그래피 기반 기술의 중공형 마이크로니들 연구 시스템 구축 및 마이크로니들 제작
- 3차년도: 3D 회절 마이크로 리소그래피 기반 기술의 Pilot-Scale 마이크로니들 제조 시스템 구축 및 마이크로니들 응용 연구를 위한 In-vitro 실험, Pilot-Scale 최적화 및 마이크로니들 특성 평가
- 4차년도: Pilot-Scale 장비의 마이크로니들 최적화를 통한 시제품 생산과 품질 평가 및 Commercial-Scale 컨셉 설계
- 진행 단계: 연구 개발 진행 중
2. 의약품, 의료기기 사업
2.1. 사업명: 생분해성 마이크로구조체를 이용 메디컬 마이크로패치 기술 개발
- 주관: 중소기업청 기술혁신개발사업
- 협력: 중소기업기술정보진흥원(연세대학교)
- 총 연구비: 785,000천원 (라파스 585,000천원)
- 기간: 2015.1.15~2016.12.31
- 주요 내용:
- 메디컬 마이크로패치 적용을 위한 소재 선정
- 선정된 소재 관련 제형 연구 및 in vitro test
- 피부 질환 소재에 대한 비임상 시험 실시
- IRB(생명윤리위원회) 승인 및 임상 시험 실시
- 선정된 소재에 대한 장기 안정성 (stability) in vitro test
- 메디컬 마이크로패치 어플리케이터 개발
- 개선된 제형을 통한 비임상 시험 실시
- 개선된 제형에 대한 IRB 승인 및 임상 시험
- 제품 규격 확립 / 의료기기 품목 허가 진행
- 진행 단계: 아크로패스 트러블 큐어 패치, 테라패스 양산
2.2. 사업명: 생분해성 마이크로니들 기반 바이오의약품 탑재 메디컬패치 개발
- 주관: 산업통상자원부 소재부품기술개발과제
- 협력: 한국산업기술평가관리원(한국건설생활환경시험연구원)
- 총 연구비: 1,500,000천원 (라파스 1,120,000천원)
- 기간: 2015.06.01~진행 중
- 주요 내용:
- 제형화 기술 개발
- 마이크로니들 메디컬 패치의 규격 설정 및 시험법 확립
- 공정 중 안정성 평가 및 생물학적 동등성 평가
- 안전성 평가
- 제형 개선
- 장기 안정성 평가
- 단회 투여 유효성 비교 평가
- 의약품 생산 공정 설계
- 용량 결정 시험
- IND 신청 및 식약처 임상 1상 계획 승인
- 진행 단계: 골다공증 치료 패치 (개발 중)
2.3. 사업명: 광학 기반 무채혈 당대사 이상 모니터링을 위한 웨어러블 장비 개발
- 주관: 산업통상자원부 소재부품산업미래성장동력-웨어러블 스마트 디바이스용 핵심부품요소기술개발
- 협력: 한국산업기술평가관리원(필로시스, 연세대학교, 한국전자통신연구원)
- 총 연구비: 2,132,000천원 (라파스 330,000천원)
- 기간: 2018.06.01~진행 중
- 주요 내용:
- 수 주간 용해되지 않는 생체적합성 고분자 마이크로니들 제조 기술 개발
- 피부 내 간질액을 확보하기 위한 생체적합성 고분자 마이크로니들 성상(길이, 첨단) 제형 연구 개발
- 광학 변화를 발생시키는 지표 성분 함유 생체적합성 고분자 마이크로니들 연구 개발
- 다공성 표면과 같은 표면 특성을 갖는 생체적합성 고분자 마이크로니들 연구 개발
- 광학 기반의 무채혈 당 대사 이상 모니터링을 위한 기초 연구 진행
- 주관 기관과의 협업을 통해 과제 종료 후 기술 확보 및 인허가 표준화 작업, 시장 조사 및 마케팅 전략 수립 이후 판매 개시로 3단계 사업화 로드맵을 통해 상용화 일정 수행 계획
- 진행 단계: 프로토 타입 연구 개발 진행 중
2.4. 사업명: 만성 피부 질환 치료를 위한 한방 마이크로니들 약물 전달 치료 기기 개발
- 주관: 보건복지부 한의기반융합기술개발
- 협력: 한국보건산업진흥원(동신대학교)
- 총 연구비: 550,000천원 (라파스 255,000천원)
- 기간: 2019.04.18~진행 중
- 주요 내용:
- 침과 마이크로니들을 융합한 한방 마이크로니들 약물 전달 시스템 및 치료 기기 개발
- 만성 피부 질환의 한의학적 치료를 위한 한방 마이크로니들 약물 전달 기술 개발 및 치료 기기 개발
- 마이크로니들, 새로운 약물 전달 시스템 치료 기기
- 신소재 한방 침 활용을 위한 용해성 마이크로니들 개발
- 만성 피부 질환을 포함한 다양한 질환
- 전임상 실험 모델 확립 및 임상 프로토콜 수립
- 만성 피부 질환 개선 효과 확인을 위한 전, 임상 연구
- 유효성과 안정성 및 신뢰성 확인
- 만성 피부 질환 발현 부위별로 선정된 혈위
- 침과 마이크로니들을 융합한 한방 마이크로니들 약물 전달 시스템 및 치료 기기 개발
- 진행 단계: 프로토 타입 연구 개발 진행 중
2.5. 사업명: 비만 치료 주사제의 경피 약물 전달을 위한 마이크로니들 기술을 이용한 약물 전달 응용 기술 개발
- 주관: 산업통상자원부 바이오산업핵심기술개발사업-맞춤형 진단치료제품
- 협력: 한국산업기술평가관리원(대원제약)
- 총 연구비: 3,800,000천원 (라파스 1,700,000천원)
- 기간: 2020.04.01~진행 중
- 주요 내용:
- 원료 의약품 동등성 평가: 물리화학적 성질 평가 및 PK(약효) 평가, 독성 시험 및 약리 시험, 안정성 시험
- 마이크로니들 완제 의약품 평가: 비만 치료제 성분을 탑재한 마이크로니들 개발, 완제 처방 및 분석 연구, 약효 성분과 부형제 간의 적합성 시험
- 진행 단계: 개발 진행 중
2.6. 사업명: MAP 제제 연구 및 결핵 방어 효능 검증
- 주관: 라이트펀드 (RIGHT Fund: Research Investment for Global Health Technology Fund)
- 총 연구비: 400,000천원
- 기간: 2020.07.01~
- 주요 내용: 온도 민감성 균주인 Mycobacterium paragordonae를 이용한 MAP 제제 연구 및 결핵 방어 효능 검증
- M1. M.pg의 MAP 제제화 및 안정성 (저온, 상온) 확인
- M2. M.pg MAP의 prime 백신 효능 확인 (동물 실험)
- M3. M.pg MAP와 M.pg injection을 통한 치료용 백신 효능 확인 (동물 실험)
- 진행 단계: 최종 보고서 제출
2.7. 사업명: 온도 민감성 마이코박테리아를 이용한 결핵 대응용 Booster 백신 개발
- 주관: 보건복지부 감염병 예방치료 기술개발 (백신실용화)
- 협력: 한국보건산업진흥원(서울대학교 산학협력단)
- 총 연구비: 1,340,000천원 (라파스 445,000천원)
- 기간: 2021.03.01~진행 중
- 주요 내용:
- 1차년도: Mpg 품질 관리 항목 설정 및 보관 조건 확립, Mpg 탑재 완제 (주사제 및 마이크로니들 패치) 제제 연구
- 2차년도: Mpg 균주의 항원 유지 불활성화 방법 확보, 면역원성 확인을 통한 백신 제제의 균주 형태 확보, Mpg 탑재 마이크로니들 패치 완제 제제 및 공정 조건 확립
- 3차년도: 백신 완제 (주사제 or 패치제) 품질 관리 기준 설정 및 시험, 완제 안정성 시험, 원료 (원액) 및 최종 완제품의 기준 및 시험법 확립, Seed lot 및 banking system 시설 구축비, 임상 시험용 시료 (원액 및 최종 완제) 제조
- 진행 단계: 연구 개발 진행 중
2.8. 사업명: 코로나 DNA 백신의 용해성 마이크로어레이 패치와 micro-electrode의 개발 및 생산 (Development of DNA Vaccine for COVID-19 using electro-potable microarray patch)
- 주관: 라이트펀드 (RIGHT Fund: Research Investment for Global Health Technology Fund)
- 총 연구비: 180,000천원
- 기간: 2021.09.27~진행 중
- 주요 내용:
- Milestone 1 (2022년 4월 한): 코로나바이러스 항원 유전자를 포함한 DNA 백신 탑재 마이크로니들 패치 제작, DNA 백신 패치에 대한 전기천공 최적화 조건 설정
- Milestone 2 (2022년 9월 한): 코로나바이러스에 대한 중화항체 형성 평가, 코로나바이러스에 대한 공격 접종 시험 수행 (Challenge test)
- 진행 단계: 연구 개발 진행 중
2.9. 사업명: 경혈 자극, 진단용 마이크로니들 소재화 기술 및 융합 기술 개발
- 주관: 과학기술정보통신부 바이오·의료기술개발사업 (차세대 응용오믹스)
- 협력: 한국연구재단 (동신대학교, 경희대학교, 대구경북과학기술원, 부경대, 포항산업과학연구원)
- 총 연구비: 13,950,000천원 (라파스 1,990,000천원)
- 기간: 2022.04.01~진행 중
- 주요 내용:
- 1년차: 경혈 자극·진단용 마이크로니들 소재 발굴 및 신규 장비 설계
- 2차년: 발굴한 경혈 자극·진단용 마이크로니들 소재의 formula 선정 및 장비 개발/개선
- 3차년: 선정된 경혈 자극·진단용 마이크로니들 패치 제형 CQA(Critical Quality Attribute)로서 관리 기준 설정 연구 및 생산 공정 개발
- 4차년: 경혈 자극·진단용 전도성 마이크로니들침 제형의 제조, 품질 기준 확립 및 타당성 평가
- 5차년: 임상 시험을 위한 의료기기용 전도성 마이크로니들침 완제품 제조 및 품질 평가 및 품목 허가 신청
- 진행 단계: 연구 개발 진행 중
2.10. 사업명: 마이크로어레이 기술을 이용한 신규 백신 제제의 안전성 및 유효성 비교 및 양산 공정 개발
- 주관: 보건복지부 백신 기반 기술개발사업
- 협력: 한국보건산업진흥원(포스트바이오㈜)
- 총 연구비: 1,050,000천원 (라파스 750,000천원)
- 기간: 2022.04.01~진행 중
- 주요 내용:
- 1차년: 다가형 마이크로어레이 패치 백신 개발을 위한 최적 생산 공정 기술 확보
- 2차년: 용해성 마이크로어레이 패치 백신의 기존 주사형 백신 대비 동일 항원력 및 안전성 확인
- 진행 단계: 연구 개발 진행 중
연구 개발 목표
라파스는 10년간의 연구 과정을 통해 독자적인 용해성 마이크로니들 양산 기술을 확보하고 더불어 다양한 기능을 가진 용해성 마이크로니들 화장품 제품을 개발하고, 상업화시킨 실적을 보유하고 있습니다. 이 과정을 통해 확보한 노하우를 활용하여 향후 백신과 의약품 분야 연구 개발에 집중할 계획이며, 지속적으로 제조 기술을 개선하여 타 기업들과 격차를 벌여 의약품, 의료기기, 화장품 분야 모두에서 마이크로니들 기술 사업화의 독보적 선두 기업으로 자리매김하는 것이 목표입니다.
앞서 언급드린 바와 같이 백신 및 의약품과 의료기기 품목에 대한 파이프라인을 기반으로 연구 개발을 진행 중 입니다. 2020년 3월 골다공증 치료제 임상 1상 계획 승인을 시작으로, 2020년 5월에는 보령제약과 협업하는 알츠하이머 치매 증상 치료 패치제 임상 1상 계획 승인을 받았습니다. 2021년 10월에는 알레르기 비염 면역 치료제 'DF19001'에 대해 한국식품의약품안전처(식약처)로부터 임상 1상 계획 승인을 받아 세브란스병원에서 임상 시험을 진행하고 있습니다. 회사는 타사와의 기술 격차 확보와 기술 적용 분야 확대를 위해 점착 패치에 대한 연구, 진단용 센서 개발, 마약류 의약품 탑재 마이크로니들에 대한 연구 등을 지속적으로 수행할 계획입니다.
아. 지식재산권 보유 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일)
| 구분 | 국내 | 해외 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 특허권(*)) | |||
| 출원 | 11 | 33 | 44 |
| 등록 | 36 | 23 | 59 |
| 디자인권 | |||
| 출원 | - | - | - |
| 등록 | 21 | 1 | 22 |
| 상표권 | |||
| 출원 | 2 | - | 2 |
| 등록 | 32 | 21 | 53 |
| 합계 | 13 | 89 | 102 |
| 계 | 45 | 57 | 102 |
※ 특허권(*) 등록 현황
| No. | 국내/외 | 국가 | 발명의 명칭 | 등록번호 | 등록일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 국내 | 한국 | 생분해성 솔리드 마이크로니들 및 이의 제조방법 | 793615 | 2008-01-03 | |
| 2 | 국내 | 한국 | 생분해성 약침 및 이의 제조방법 | 806026 | 2008-02-14 | |
| 3 | 국내 | 한국 | 솔리드 마이크로구조체의 제조방법 | 938631 | 2010-01-18 | |
| 4 | 국내 | 한국 | 다기능 하이브리드 마이크로구조체 및 그의 제조방법 | 1136739 | 2012-04-09 | |
| 5 | 국내 | 한국 | 송풍에 의한 솔리드 마이크로구조체의 제조방법 및 이로부터 제조된 솔리드 마이크로구조체 | 1136738 | 2012-04-09 | |
| 6 | 국내 | 한국 | 마이크로구조체 제조방법 | 1254240 | 2013-04-08 | |
| 7 | 국내 | 한국 | 마이크로구조체가 형성된 스텐트 와이어를 구비한 스텐트 전달장치 | 1254245 | 2013-04-08 | |
| 8 | 국내 | 한국 | 마이크로니들 제조장치 | 1285085 | 2013-07-05 | |
| 9 | 국내 | 한국 | 치료 부위 내 경피 유전자 전달을 위한 일렉트로 마이크로니들 집적체 및 이의 제조방법 | 1314091 | 2013-09-26 | |
| 10 | 해외 | 미국 | 마이크로구조체의 제조방법 | 8545741 | 2013-10-01 | |
| 11 | 국내 | 한국 | 송풍 방식을 이용하여 제조된 솔리드 마이크로 구조체 및 이의 제조방법 | 1386442 | 2014-04-11 | |
| 12 | 국내 | 한국 | 히알루론산을 이용한 생분해성 마이크로니들 제조방법 | 1435888 | 2014-08-25 | |
| 13 | 국내 | 한국 | 녹차 발효용 균주 및 이를 이용한 녹차 발효액의 제조방법 | 1441097 | 2014-09-05 | 식품특허 |
| 14 | 해외 | 일본 | 마이크로구조체 제조방법 | 5863824 | 2016-01-08 | |
| 15 | 국내 | 한국 | 마이크로구조체 제조방법 | 1636069 | 2016-06-28 | |
| 16 | 국내 | 한국 | 마이크로니들 제조장치 | 1636070 | 2016-06-28 | |
| 17 | 해외 | 중국 | 마이크로구조체 제조방법 | 201180067945 | 2016-08-10 | |
| 18 | 해외 | 유럽 | 치료 부위 내 경피 유전자 전달을 위한 일렉트로 마이크로니들 집적체 및 이의 제조방법 | 2737923 | 2016-09-14 | 독일, 프랑스, 영국 |
| 19 | 해외 | 중국 | 치료 부위 내 경피 유전자 전달을 위한 일렉트로 마이크로니들 집적체 및 이의 제조방법 | 201280046974 | 2017-05-03 | |
| 20 | 국내 | 한국 | 마이크로니들 패치 어플리케이터 | 1746048 | 2017-06-05 | |
| 21 | 국내 | 한국 | 미세구조체 패치의 미세구조체 분리방법 | 1747963 | 2017-06-09 | |
| 22 | 국내 | 한국 | 마이크로니들 패치 포장 케이스 | 1757866 | 2017-07-07 | |
| 23 | 국내 | 한국 | 생분해성 마이크로구조체가 결합된 약물 용출형 스텐트 | 10-1760506 | 2017-07-17 | |
| 24 | 국내 | 한국 | 마이크로니들 제조용 점성 물질 공급 장치 | 10-1784376 | 2017-09-27 | |
| 25 | 국내 | 한국 | 마이크로니들 제조방법 | 10-1816922 | 2018-01-03 | |
| 26 | 해외 | 일본 | MANUFACTURING METHOD OF MICROSTRUCTURE | 6290988 | 2018-02-16 | |
| 27 | 해외 | 일본 | MANUFACTURING DEVICE FOR MICRO-NEEDLE | 6290989 | 2018-02-16 | |
| 28 | 국내 | 한국 | 여드름 개선용 마이크로니들 패취 및 그 제조방법 | 10-1873827 | 2018-06-27 | |
| 29 | 국내 | 한국 | 마이크로니들 패치, 이의 제조방법 및 이를 이용한 알레르기 질환 진단방법 | 10-1878414 | 2018-07-09 | |
| 30 | 해외 | 유럽 | MANUFACTURING DEVICE FOR MICRO-NEEDLE | 3189873 | 2018-10-31 | 독일, 프랑스, 영국, 스페인, 이탈리아 |
| 31 | 해외 | 미국 | MANUFACTURING METHOD OF MICROSTRUCTURE | 10231879 | 2019-03-19 | |
| 32 | 해외 | 일본 | 마이크로니들 제조방법 | 6572394 | 2019-08-16 | |
| 33 | 국내 | 한국 | 도네페질을 함유하는 마이크로니들 경피 패치 | 10-2033686 | 2019-10-11 | |
| 34 | 국내 | 한국 | 인장 공정으로 제조하기에 적합한 마이크로니들 재료의 적합성 시험 방법 및 이를 포함하는 마이크로니들 제조 방법 | 10-2039582 | 2019-10-28 | |
| 35 | 해외 | 미국 | 마이크로니들 제조방법 | 10507312 |
가. 산업의 특성 등
(1) 경피약물전달 체계
용해성 마이크로니들은 경피약물전달 기술 중 하나 입니다. 경피약물전달 기술의 특성상 피부층을 투과하여 유효성분을 전달한다는 공통점은 있지만 일반적으로 용해성 마이크로니들은 일반적인 방식으로 사용되는 화학물질을 통해 피부를 교란시켜 물질을 전달하는 패치형태 제품과는 명확하게 구분되는 물리적 전달방식을 사용하고 있으며, 주사를 통한 약물전달 방식이나 입으로 먹는 경구투여 방식과도 구분되는 신개념의 약물전달 기술입니다.
약물전달체계(Drug Delivery System, DDS)라 함은 기존에 개발된 약물을 필요한 양만큼 효율적으로 생체 내에 전달하여 부작용이 적고, 효능이 개선될 수 있도록 만들어주는 기술을 의미합니다. 현재 가장 높은 비중을 차지하는 경구투여부터, 병원에서쉽게 접할 수 있는 주사방식, 피부에 바르는 연고, 붙이는 패치, 뿌리는 스프레이 등 다양한 약물전달기술이 존재합니다.
[약물전달 기술.jpg]
앞서 소개한 각각의 약물전달체계는 소재의 작용원리, 물성, 전달하고자 하는 위치 등에 따라 다르게 결정되지만 최근 들어 의약 및 미용 분야에서 많이 개발되고 있는 생체유래 성분들의 경우 대부분 주사방식으로 전달되어 환자의 고통을 줄이고 편의성을 높일 수 있는 새로운 약물전달체계에 대한 필요성이 증대되고 있습니다.
[약물전달 기술별 장단점]
| 종류 (Classification) | 장점 (Advantage) | 단점 (Disadvantage) |
|---|---|---|
| 경피전달 (Transdermal) | - 환자가 직접 적용 가능 - 소화기관에 의한 분해 방지 - 사용이 편리 |
- 피부장벽으로 인해 투과율이 낮음 - 특정 물성을 나타내는 약물만 적용가능 - 화학적 투과방법 사용 시 피부손상 - 시장규모가 상대적으로 작음 |
| 경구투여 (Oral) | - 환자가 직접 적용 가능 - 광범위한 작용 범위 - 저렴하고 사용이 편리 |
- 소화기관을 통한 분해 - 흡수율이 매우 저조 - 약효가 나타나려면 장시간소요 - pH나 음식물 등에 의한 흡수율 변화 |
| 주사 (Injection) | - 빠른 작용 - 정량 전달 용이 - 소화기관에 의한 분해 방지 |
- 통증 및 공포증 유발 - 전문의료인 필요 - (2차)감염 우려 - 고가, 의료폐기물 발생 - 특정 부위에만 적용 가능 |
| 점막 (Ophthalmic, Nasal) | - 환자가 직접 적용 가능 - 소화기관에 의한 분해 방지 - 사용이 편리 |
- 특정 부위에만 적용 가능 - 국소작용 약물에 제한적으로 사용 - 시장규모가 상대적으로 작음 |
출처 : S. H. BariyaJ et, al. J. Pharm. and Pharmacol, 64. (2012) 11-29.
(2) 용해성 마이크로니들(Dissolving)
생체 내에서 분해 및 흡수되는 생체적합성 고분자 소재를 마이크로니들 소재로 사용함으로써, 물리적으로 피부의 각질층을 통과한 후에 녹아서 흡수되도록 한 형태의 마이크로니들을 말합니다. 이러한 '용해성 마이크로니들'은 생체적합성 고분자 소재 자체에 약물을 혼합하여 마이크로니들로 성형함으로써, 약물이 피부 각질층을 투과하여 피부 내부로 전달되도록 하고 나아가 생체로 흡수되도록 할 수 있는 신개념의 경피약물전달 방식입니다.
기존 패치제형의 경피약물전달 방식은 특정한 조건(저분자량, 양친매성 등)을 갖는 약물이 아니면 피부층을 투과하여 체내로 전달되기 어렵다는 문제점으로 인하여 다른 약물전달 방식인 경구투여, 주사 방식과 달리 아직 큰 시장을 형성하지 못하고 있습니다. 실제 경피약물전달 관련 연구가 30년이 넘게 지속되었음에도 불구하고 현재승인을 받아 판매되고 있는 경피 약물전달 제품은 극소수에 불과합니다.
반면 용해성 마이크로니들 시스템을 사용하면 피부장벽인 각질층을 물리적으로 통과할 수 있고, 인체에 무해한 성분으로 피부 속에서 부러져도 안전하며 간편하게 셀프케어가 가능하도록 구성하는 것이 가능합니다. 또한 기존 주사기로만 전달할 수 있었던 다양한 바이오의약품들을 마이크로니들을 통해 전달할 수 있으며 주사기와 유사한 효과를 나타낼 수 있습니다.
용해성 마이크로니들 패치 기술은 기존의 경피 전달 시스템 기술의 치명적 단점을 혁신적으로 극복할 수 있는 기술이며 사용자 친화적으로 질병의 신속한 예방과 치료에 기여할 수 있는 새로운 패러다임의 기술입니다. 용해성 마이크로니들 기술의 혁신성, 시장 매력도, 구현가능성 등에서 볼 때 미래 의약산업의 핵심 기술로 자리 매김될 수 있는 주목 받는 신기술입니다.
[표] 용해성 마이크로니들의 효용가치
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 주사로 인한 통증/공포 해결 | 인구의 약 10% 인구가 주사공포증을 갖고 있는데, 주사기를 대체할 새로운 약물전달 방식으로서 부작용 없이 사용 가능 |
| 냉장유통 비용구조 개선 | 백신, 단백질 등의 바이오의약품은 섭씨 4도 이하의 냉장 또는냉동방식으로 제품을 운송해야함에 따라 유통비용의 증가, 보관상 어려움으로 부작용 발생, 전문의료인에 의한 주사 등의 문제를 수반하나, 용해성 마이크로니들 통해 문제 해결 가능 |
| 의료폐기물 문제 극복 | 환자의 혈액에 오염되어 있는 주사용바늘은 가장 위험한 의료폐기물로서 오염된 주사기로 인한 감염 결과가 다수 발생하나,용해성 마이크로니들은 의료폐기물이 발생하지 않음 |
나. 경기변동의 특성
회사의 주된 매출이 발생하고 있는 화장품 산업은 경기의 영향을 직접적으로 받는 내수산업입니다. 과거부터 민간소비 등의 국내 경기지표와 화장품 시장 성장세는 유사한 트렌드를 보여 왔습니다. 그러나 제품 및 판매채널의 글로벌화 등으로 인해 경기 변동의 영향은 감소하고 있습니다. 소비자의 다양한 니즈에 부합할 수 있는 다양한 제품 개발과 차별화된 마케팅 및 의약품으로의 확대를 통해 의약품패치, 백신패치 제품으로 기술적 양산화에 성공하여 경기 변동의 영향이 지속적으로 감소될 수 있도록 노력하고 있습니다.
다. 계절성
전통적으로 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있는 산업으로서 날씨가 건조해 지는 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 습도가 높은 하절기에는 판매 하락을 보여 1년을 보면 S자형 매출구조를 가지고 있습니다. 하지만 회사의 미용패치 제품은 피부보습 등 국소부위의 안티에이징과 피부 트러플 개선에 특화된 제품으로 일반 바르는 화장품보다 사용이 편리하며, 주로 수면 전에 사용함을 권장하고 있기 때문에 계절적인 영향은 크지 않다고 볼 수 있습니다.
라. 국내외 시장여건
(1) 국내외 업체동향
세계적으로 마이크로니들 관련 기술 개발 업체 및 기관들로는 미국의 Georgia Tech., TheraJect, 3M, Zosano Pharma, Corium과 일본의 CosMED, Fuji film 등이 있으며 국내외의 마이크로니들의 상업화는 아직 초기단계로 화장품 시장에 집중되어 시장이 형성되어 가고 있는 단계입니다.
[표] 해외 마이크로니들 회사 개발 현황
| 구분 | 분류(성분) | 개발단계 | 업체(국가) | 기타 (근거) |
|---|---|---|---|---|
| PTH | 플라스틱(코팅)형 | 임상2상 완료 | Zosano pharma (미국) | 1일 1회 제형 개발 포기 (코팅)형 1주 1회 제형 개발 중 (sPTH 1-34) (Zosano Pharma 2015.09) |
| 용해성 | 임상2상 완료 | Corium (미국) | (Corium International, Inc. 2015.07) (rPTH 1-34) | |
| Zolmitriptan | 플라스틱(코팅)형 | 품목허가 | Zosano Pharma (미국) | 편두통 (www.zosanopharma.com) |
| 도네페질 | N/A | N/A | N/A | N/A |
| HDM | 중공형 | 임상2상 완료 | CIRCASSIA (영국) | (Clinicaltrials.gov) Immunotherapy (HDM) |
| 결핵 (BCG) | 금속(코팅)형 | 비임상 | Micron Biomedical (미국) | (Vaccine 2011 Vol 29, Issue 14, 2626-2636) |
| Influenza | 중공형 | 임상2상 진행중 | Nanopass (이스라엘) | (Clinicaltrials.gov) HBV |
| 용해성 | 비임상 | Micron Biomedical (미국) | (Bioengineering & Translational Medicine. 2018 (3) 186?196.) | |
| IPV | 금속(코팅)형 | 임상3상 완료 | Nanopass (이스라엘) | (Clinicaltrials.gov) (micronjet) |
| 금속(코팅)형 | 임상 1상 | Vaxxas (호주) | (Vaxxas news release) | |
| 의료기기 | 중공형(실리콘) | 제품출시 | Debiotech (독일) | CE marked device (debiotech.com) |
| 금속형 | 제품출시 | NanoPass (이스라엘) | Class II (USFDA) | |
| 금속형(sMTS) | 제품출시 | 3M (미국) | Microneedle Drug Delivery Systems (3M US) | |
| 중공형(hMTS) | ||||
| Derma Cosmetic | 용해성 | On-Market | CosMed (일본) | 출시제품 |
| 더마젝/스몰랩/엔도더마(한국) |
(2) 마이크로니들 디바이스 시장 성장세
Future Market Insights(2020)에 따르면, 경피 패치에 적용되는 마이크로니들 디바이스의 글로벌 시장은 2015년 4.7억 달러에서 2019년 6.2억 달러로 연평균 7.2% 성장하였습니다. 또한, 2020년 이후에는 연평균 6.5%로 성장할 것으로 전망하며, 2030년에는 12.0억 달러의 규모를 형성할 것으로 추정하고 있습니다.
[시장규모.jpg]
경피약물전달 시스템은 피부를 통해 치료 약물을 전달하도록 설계된 시스템으로, 암,당뇨, 알츠하이머 등의 만성 질환이나 중추신경계 및 호르몬 장애 환자에게 주로 사용되었습니다. 최근 세계적으로 고령화가 가속화되고 만성 질환 유병률이 증가하며 경피약물전달 시장이 꾸준히 성장하고 있습니다.
경피약물전달 시스템은 기존의 약물전달 방식에 대비하여 사용이 간편하며, 패치형은 주사로 인한 구토, 통증 등을 최소화할 수 있어 환자들의 선호가 증가하고 있습니다. 더불어, 장시간 연속 약물투여가 가능하고 혈중농도 조절이 용이하며, 오염이나 감염이 적다는 점에서 경피약물전달 시스템에 대한 지속적인 수요가 잇따르고 있습니다.
다만 이러한 예상과 달리, 마이크로니들 상업화를 위한 기술이 확보될 경우 마이크로니들 패치는 약물 중독 패치, 매트릭스 패치 등 제형을 급속도로 대체하여 TDDS 시장을 점유할 가능성이 높습니다. 특히 당사는 세계에서 유일하게 양산시스템을확보한 강점이 있습니다. 한편 마이크로니들은 주로 백신, 호르몬, 유전자 치료제, 만성 질환에 대한 치료약물 전달에 중점을 두고 개발이 이루어지고 있습니다. 이는 마이크로니들의 제제적인 특성과 시장의 요구를 반영한 전략적 선택으로 보여집니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
※ 본 요약재무정보는 제17기 정기주주총회 승인전 재무제표로 2023년 3월 24일 개최되는 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
가. 요약연결재무정보
| 제 17기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | 제 16기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | 제 15기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
|---|---|---|---|
| 주식회사 라파스와 그 종속기업 (단위: 원) | 제 17기 2022년 12월말 | 제 16기 2021년 12월말 | 제 15기 2020년 12월말 |
| [유동자산] | 49,050,396,983 | 60,886,965,430 | 26,486,136,920 |
| ㆍ당좌자산 | 44,011,725,233 | 57,840,840,395 | 24,233,293,046 |
| ㆍ재고자산 | 5,038,671,750 | 3,046,125,035 | 2,252,843,874 |
| [비유동자산] | 47,009,789,157 | 36,956,955,608 | 33,341,309,337 |
| ㆍ투자자산 | 7,684,224,561 | 3,758,035,167 | 4,653,659,236 |
| ㆍ유형자산 | 31,855,324,308 | 25,707,720,113 | 22,876,964,665 |
| ㆍ무형자산 | 7,015,038,756 | 6,548,262,235 | 674,015,186 |
| ㆍ기타비유동자산 | 455,201,532 | 942,938,093 | 5,136,670,250 |
| 자산총계 | 96,060,186,140 | 97,843,921,038 | 59,827,446,257 |
| [유동부채] | 44,377,903,974 | 35,996,324,922 | 5,387,713,003 |
| [비유동부채] | 7,669,333,095 | 8,170,818,134 | 9,800,664,509 |
| 부채총계 | 52,047,237,069 | 44,167,143,056 | 15,188,377,512 |
| [지배기업 소유주지분] | 40,927,083,000 | 52,358,511,756 | 44,181,125,964 |
| ㆍ자본금 | 4,308,708,000 | 4,297,208,000 | 4,208,958,000 |
| ㆍ자본잉여금 | 26,934,722,104 | 26,847,572,038 | 48,676,906,803 |
| ㆍ이익잉여금 | 12,792,902,388 | 21,303,622,126 | (8,626,458,928) |
| ㆍ자본조정 | (2,997,445,300) | - | - |
| ㆍ기타자본구성요소 | (111,804,192) | (89,890,408) | (78,279,911) |
| [비지배지분] | 3,085,866,071 | 1,318,266,226 | 457,942,781 |
| 자본총계 | 44,012,949,071 | 53,676,777,982 | 44,639,068,745 |
| 제 17기 2022년 1월~12월 | 제 16기 2021년 1월~12월 | 제 15기 2020년 1월~12월 | |
| 매출액 | 23,638,746,585 | 20,339,266,562 | 17,861,721,568 |
| 영업이익(손실) | (6,550,026,777) | (2,047,731,135) | (4,276,297,380) |
| 당기순이익(손실) | (8,627,020,406) | 4,704,588,862 | (4,628,442,110) |
| ㆍ지배기업 소유주지분 | (8,510,719,738) | 4,930,081,054 | (4,539,794,572) |
| ㆍ비지배지분 | (116,300,668) | (225,492,192) | (88,647,538) |
| 기본주당이익(단위 : 원) | (988) | 578 | (542) |
| 희석주당이익(단위 : 원) | (988) | 578 | (542) |
| 연결에 포함된 회사수 | 7 | 5 | 4 |
나. 요약별도재무정보
| 제 17기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | 제 16기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | 제 15기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
|---|---|---|---|
| 주식회사 라파스 (단위: 원) | 제 17기 2022년 12월말 | 제 16기 2021년 12월말 | 제 15기 2020년 12월말 |
| [유동자산] | 43,037,836,963 | 57,354,238,089 | 24,905,604,274 |
| ㆍ당좌자산 | 39,070,078,584 | 54,945,271,130 | 23,180,382,347 |
| ㆍ재고자산 | 3,967,758,379 | 2,408,966,959 | 1,725,221,927 |
| [비유동자산] | 39,635,270,786 | 30,594,445,914 | 29,950,191,459 |
| ㆍ투자자산 | 13,992,363,350 | 8,640,438,779 | 4,929,278,764 |
| ㆍ유형자산 | 24,596,192,016 | 20,325,487,287 | 19,256,003,609 |
| ㆍ무형자산 | 847,076,677 | 887,560,671 | 669,729,509 |
| ㆍ기타비유동자산 | 199,638,743 | 740,959,177 | 5,095,179,577 |
| 자산총계 | 82,673,107,749 | 87,948,684,003 | 54,855,795,733 |
| [유동부채] | 37,936,856,982 | 32,206,333,876 | 4,013,194,074 |
| [비유동부채] | 3,074,424,949 | 3,564,139,674 | 6,792,758,858 |
| 부채총계 | 41,011,281,931 | 35,770,473,550 | 10,805,952,932 |
| [자본금] | 4,308,708,000 | 4,297,208,000 | 4,208,958,000 |
| [자본잉여금] | 27,674,537,883 | 26,930,349,636 | 48,759,684,401 |
| [이익잉여금] | 12,668,318,882 | 20,950,652,817 | (8,918,799,600) |
| [자본조정] | (2,997,445,300) | ||
| [기타자본구성요소] | 7,706,353 | ||
| 자본총계 | 41,661,825,818 |
제 17기 제 16기 제 15 기
| 구분 | 2022년 1월~12월 | 2021년 1월~12월 | 2020년 1월~12월 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 17,657,716,909 | 16,319,370,517 | 14,810,930,936 |
| 영업이익(손실) | (5,656,629,650) | (594,187,593) | (4,326,565,417) |
| 당기순이익(손실) | (8,282,333,935) | 4,869,452,417 | (4,567,193,727) |
| 기본주당이익(단위 : 원) | (962) | 571 | (545) |
| 희석주당이익(단위 : 원) | (962) | 565 | (545) |
2. 연결재무제표
연결 재무상태표
제 17 기 2022.12.31 현재
제 16 기 2021.12.31 현재
제 15 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)
| 구분 | 제 17 기 | 제 16 기 | 제 15 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 49,050,396,983 | 60,886,965,430 | 26,486,136,920 |
| (1)현금및현금성자산 | 7,730,662,059 | 7,519,084,221 | 6,344,604,280 |
| (2)단기금융상품 | 28,123,396,311 | 26,070,256,732 | 14,251,099,669 |
| (3)유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 3,367,087,526 | 19,153,527,991 | |
| (4)매출채권 및 기타유동채권 | 4,195,615,540 | 4,187,064,080 | 2,800,034,943 |
| (5)재고자산 | 5,038,671,750 | 3,046,125,035 | 2,252,843,874 |
| (6)기타유동금융자산 | 59,950,591 | 213,039,338 | |
| (7)기타유동자산 | 531,483,373 | 697,868,033 | 837,554,154 |
| (8)유동파생상품자산 | 3,529,833 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 47,009,789,157 | 36,956,955,608 | 33,341,309,337 |
| (1)비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 2,803,430,047 | 2,765,812,095 | 2,544,882,912 |
| (2)비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 142,848,000 | ||
| (3)관계기업에 대한 투자자산 | 383,981,688 | ||
| (4)투자부동산 | 2,668,968,104 | 608,241,384 | 2,108,776,324 |
| (5)유형자산 | 31,855,324,308 | 25,707,720,113 | 22,876,964,665 |
| (6)영업권 | 4,466,863,705 | 3,740,115,203 | |
| (7)영업권 이외의 무형자산 | 2,548,175,051 | 2,808,147,032 | 674,015,186 |
| (8)기타비유동금융자산 | 2,524,179,942 | 942,938,093 | 4,093,518,296 |
| (9)기타비유동자산 | 2,741,076 | ||
| (10)이연법인세자산 | 1,040,410,878 | ||
| 자산총계 | 96,060,186,140 | 97,843,921,038 | 59,827,446,257 |
| 부채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 44,377,903,974 | 35,996,324,922 | 5,387,713,003 |
| (1)매입채무 및 기타유동채무 | 5,663,541,579 | 4,848,826,885 | 2,652,594,522 |
| (2)단기차입금 | 2,990,000,000 | 2,000,000,000 | |
| (3)유동성장기차입금 | 2,933,278,351 | 3,631,367,661 | 1,445,377,079 |
| (4)유동파생상품부채 | 14,333,361,488 | 16,538,763,738 | |
| (5)유동성전환사채 | 16,222,550,355 | 8,266,724,466 | |
| (6)유동성전환상환우선주부채 | 1,371,698,692 | ||
| (7)기타유동금융부채 | 504,175,462 | 354,014,527 | 512,794,084 |
| (8)기타유동부채 | 344,918,489 | 326,200,537 | 775,035,945 |
| (9)당기법인세부채 | 14,379,558 | 30,427,108 | 1,911,373 |
| Ⅱ.비유동부채 | 7,669,333,095 | 8,170,818,134 | 9,800,664,509 |
| (1)장기차입금 | 6,691,377,149 | 6,864,126,526 | 9,106,373,598 |
| (2)장기매입채무 및 기타비유동채무 | 70,151,443 | 32,962,611 | 236,150,088 |
| (3)퇴직급여부채 | 31,486,315 | ||
| (4)기타비유동금융부채 | 242,904,686 | 191,773,321 | 448,879,890 |
| (5)기타비유동부채 | 45,518,028 | 14,346,990 | 9,260,933 |
| (6)이연법인세부채 | 587,895,474 | 1,067,608,686 | |
| 부채총계 | 52,047,237,069 | 44,167,143,056 | 15,188,377,512 |
| 자본 | |||
| Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 40,927,083,000 | 52,358,511,756 | 44,181,125,964 |
| (1)자본금 | 4,308,708,000 | 4,297,208,000 | 4,208,958,000 |
| (2)기타불입자본 | 23,937,276,804 | 26,847,572,038 | 48,676,906,803 |
| (3)기타자본구성요소 | (111,804,192) | (89,890,408) | (78,279,911) |
| (4)이익잉여금(결손금) | 12,792,902,388 | 21,303,622,126 | (8,626,458,928) |
| Ⅱ.비지배지분 | 3,085,866,071 | 1,318,266,226 | 457,942,781 |
| 자본총계 | 44,012,949,071 | 53,676,777,982 | 44,639,068,745 |
| 자본과부채총계 | 96,060,186,140 | 97,843,921,038 | 59,827,446,257 |
연결 포괄손익계산서
제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 구분 | 제 17 기 | 제 16 기 | 제 15 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.수익(매출액) | 23,638,746,585 | 20,339,266,562 | 17,861,721,568 |
| Ⅱ.매출원가 | 12,600,891,633 | 10,814,753,216 | 11,564,129,235 |
| Ⅲ.매출총이익 | 11,037,854,952 | 9,524,513,346 | 6,297,592,333 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 17,587,881,729 | 11,572,244,481 | 10,573,889,713 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | (6,550,026,777) | (2,047,731,135) | (4,276,297,380) |
| Ⅵ.금융수익 | 4,709,522,340 | 7,970,892,052 | 477,050,187 |
| Ⅶ.기타이익 | 2,567,583,233 | 2,161,589,948 | 693,485,436 |
| Ⅷ.금융원가 | 8,535,756,530 | 1,150,000,294 | 253,970,871 |
| Ⅸ.기타손실 | 1,332,687,148 | 265,075,177 | 1,117,804,497 |
| Ⅹ.관계기업투자손익 | 41,930,641 | (214,116,312) | |
| XI.법인세비용차감전순이익(손실) | (9,099,434,241) | 6,455,559,082 | (4,477,537,125) |
| XⅡ.법인세비용 | (472,413,835) | 1,750,970,220 | 150,904,985 |
| XⅢ.당기순이익(손실) | (8,627,020,406) | 4,704,588,862 | (4,628,442,110) |
| XIV.기타포괄손익 | (27,500,367) | (20,449,161) | 26,775,574 |
| (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (35,206,720) | (20,449,161) | 26,775,574 |
| 1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (35,206,720) | (20,449,161) | 26,775,574 |
| (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 7,706,353 | ||
| 1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 7,706,353 | ||
| XV.총포괄손익 | (8,654,520,773) | 4,684,139,701 | (4,601,666,536) |
| XVI.당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (8,510,719,738) | 4,930,081,054 | (4,539,794,572) |
| (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (116,300,668) | (225,492,192) | (88,647,538) |
| XVII.총 포괄손익의 귀속 | |||
| (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (8,532,633,522) | 4,918,470,557 | (4,512,110,126) |
| (2)총 포괄손익, 비지배지분 | (121,887,251) | (234,330,856) | (89,556,410) |
| XVIII.주당이익 | |||
| (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (988) | 578 | (542) |
| (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (988) | 572 | (542) |
연결 자본변동표
제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | |
| 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 4,171,708,000 | 47,854,058,832 | (4,086,664,356) | (105,964,357) |
| Ⅱ.당기순이익(손실) | (4,539,794,572) | |||
| Ⅲ.지분의 발행 | 37,250,000 | 706,382,000 | ||
| Ⅳ.자기주식 거래로 인한 증감 | ||||
| Ⅴ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | ||||
| Ⅵ.주식기준보상거래 | 116,465,971 | |||
| Ⅶ.연결대상범위의 변동 | ||||
| Ⅷ.기타포괄손익 | 27,684,446 | |||
| Ⅸ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 | ||||
| 2020.12.31 (Ⅹ.기말자본) | 4,208,958,000 | 48,676,906,803 | (8,626,458,928) | (78,279,911) |
| 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 4,208,958,000 | 48,676,906,803 | (8,626,458,928) | (78,279,911) |
| Ⅱ.당기순이익(손실) | 4,930,081,054 | |||
| Ⅲ.지분의 발행 | 88,250,000 | 2,953,713,400 | ||
| Ⅳ.자기주식 거래로 인한 증감 | ||||
| Ⅴ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | ||||
| Ⅵ.주식기준보상거래 | 216,951,835 | |||
| Ⅶ.연결대상범위의 변동 | ||||
| Ⅷ.기타포괄손익 | (11,610,497) | |||
| Ⅸ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 | (25,000,000,000) | 25,000,000,000 | ||
| 2021.12.31 (Ⅹ.기말자본) | 4,297,208,000 | 26,847,572,038 | 21,303,622,126 | (89,890,408) |
| 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 4,297,208,000 | 26,847,572,038 | 21,303,622,126 | (89,890,408) |
| Ⅱ.당기순이익(손실) | (8,510,719,738) | |||
| Ⅲ.지분의 발행 | 11,500,000 | 217,912,700 | ||
| Ⅳ.자기주식 거래로 인한 증감 | (2,997,445,300) | |||
| Ⅴ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | (657,038,181) | |||
| Ⅵ.주식기준보상거래 | 526,275,547 | |||
| Ⅶ.연결대상범위의 변동 | ||||
| Ⅷ.기타포괄손익 | (21,913,784) | |||
| Ⅸ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 | ||||
| 2022.12.31 (Ⅹ.기말자본) | 4,308,708,000 | 23,937,276,804 | 12,792,902,388 | (111,804,192) |
연결 현금흐름표
제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 구분 | 제 17 기 | 제 16 기 | 제 15 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | (3,633,897,789) | 862,008,939 | 903,850,333 |
| (1)당기순이익(손실) | (8,617,930,272) | 4,704,588,862 | (4,628,442,110) |
| (2)당기순이익조정을 위한 가감 | 9,421,792,227 | (2,550,321,679) | 4,514,611,557 |
| (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (4,228,926,900) | (1,211,239,703) | 1,173,724,425 |
| (4)이자수취(영업) | 225,747,429 | 113,730,524 | 189,417,555 |
| (5)이자지급(영업) | (310,566,642) | (184,261,912) | (213,835,697) |
| (6)법인세납부(환급) | (124,013,631) | (10,487,153) | (131,625,397) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | 3,646,324,293 | (31,293,213,820) | 1,850,781,528 |
| (1)단기금융상품의 취득 | (32,320,417,037) | (17,863,025,619) | (16,600,933,987) |
| (2)단기금융상품의 처분 | 30,521,060,566 | 6,730,950,092 | 18,376,097,861 |
| (3)당기손익인식금융자산의 취득 | (14,431,638,149) | (19,056,000,000) | (101,000,000) |
| (4)당기손익인식금융자산의 처분 | 30,177,034,554 | 121,266,603 | |
| (5)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (132,968,060) | ||
| (6)관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (310,000,000) | (598,098,000) | |
| (7)유형자산의 취득 | (7,491,665,617) | (1,545,537,712) | (2,167,932,851) |
| (8)유형자산의 처분 | 15,853,300 | 96,870,578 | 350,750,228 |
| (9)정부보조금의 수취 | 100,698,218 | 25,833,697 | 22,612,210 |
| (10)무형자산의 취득 | (150,690,817) | (343,742,825) | (499,958,121) |
| (11)단기대여금의 증가 | (96,340,000) | ||
| (12)장기대여금의 증가 | (1,864,000,000) | ||
| (13)기타금융자산의 취득 | (100,036,189) | (32,844,000) | (406,766,193) |
| (14)기타금융자산의 처분 | 588,606,560 | 3,363,307,110 | 1,945,752,545 |
| (15)종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 | (859,173,036) | (2,192,193,744) | 932,159,836 |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 569,236,500 | 31,652,770,563 | (1,386,121,113) |
| (1)차입금 | 1,659,841,000 | 520,000,000 | 950,000,000 |
| (2)차입금의 상환 | (1,983,555,805) | (1,463,238,834) | (2,328,304,649) |
| (3)임대보증금의 증가 | 50,000,000 | ||
| (4)임대보증금의 감소 | (120,000,000) | (18,000,000) | |
| (5)금융리스부채의 지급 | (439,152,855) | (323,110,339) | (194,166,929) |
| (6)전환사채의 증가 | 30,000,000,000 | ||
| (7)전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 | 1,050,134,040 | 2,558,101,000 | |
| (8)상환전환우선주의 증가 | 3,000,002,720 | ||
| (9)자기주식의 취득 | (2,997,445,300) | ||
| (10)주식선택권행사로 인한 현금유입 | 229,412,700 | 483,862,400 | 203,632,000 |
| (11)현금의기타유입(유출) | (2,843,664) | 718,465 | |
| Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 581,663,004 | 1,221,565,682 | 1,368,510,748 |
| Ⅴ.기초현금및현금성자산 | 7,519,084,221 | 6,344,604,280 | 5,098,015,157 |
| Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (370,085,166) | (47,085,741) | (121,921,625) |
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 7,730,662,059 | 7,519,084,221 | 6,344,604,280 |
3. 연결재무제표 주석
제 17(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 16(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 라파스와 그 종속기업
1. 지배기업의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 라파스(이하 '지배기업')은 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매, 식품첨가물품의 판매, 화장품 및 생명공학 관련 연구용역 및 컨설팅업을 주요 목적 사업으로 하여 2006년 3월에 설립되었으며, 2019년 11월 11일 코스닥시장에 상장하였습니다. 서울시 강서구 마곡중앙8로 1길 62에 본점을 두고 있으며, 충청남도 천안시 서북구에 공장이 소재하고 있습니다.
지배기업의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 수 차례의 유상증자 등을 통하여 당기말 현재의 발행보통주식수는 8,617,416주, 보통주자본금은 4,308,708천원입니다.
당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 정도현 | 2,060,000 | 23.9 | 대표이사 |
| 자기주식 | 161,100 | 1.9 | - |
| 우리사주조합 | 43,842 | 0.5 | - |
| 김영희 | 47,000 | 0.5 | - |
| 기타 | 6,305,474 | 73.2 | - |
| 합 계 | 8,617,416 | 100.0 | - |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.
한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
* 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
* 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
* 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표 영향을 검토 중에 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정 사항 적용전에는 자산과 부채를 인식시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래가 사업결합거래가 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우에는 최초 인식 예외를 적용하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연결기준
(1) 종속기업
연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배기업은 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다. 지배기업이 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 보유하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
* 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
* 지배기업, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
* 계약상 약정에서 발생하는 권리
* 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 지배기업이 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황
지배기업을 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 당해 회계기간 중 취득 또는 처분한 종속기업에서 발생한 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
2.4 사업결합
종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득 관련 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.
* 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.
* 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.
* 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.
2.5 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
* 당기손익-공정가치 측정 금융자산
* 기타포괄손익-공정가치 금융자산
* 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거하며, 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.# 2. 회계정책 (계속)
2.6 금융자산 및 금융부채의 제거 (계속)
연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
2.6.1 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.8 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9 참조.
2.9 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용 연수 |
|---|---|
| 건물 | 4년 ~ 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
유형자산을 구성하는 일부 원가가 당해 유형자산의 전체 원가에 비교하여 중요하다면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
2.12.1 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
무형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용 연수 |
|---|---|
| 특허권 | 7 ~ 10년 |
| 상표권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 4년 |
| 개발비 | 5년 |
2.12.2 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
2.12.3 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.13 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.14 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식 시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 4년~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.16 금융부채
2.16.1 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
2.16.2 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
2.18 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
2.18.1 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2.18.2 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적 차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
2.18.3 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합 시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
2.19 종업원급여
2.19.1 퇴직급여
연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여형제도입니다. 다만, 전기 이전까지 임원에 대해서는 확정급여제도를 적용하였습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.19.2 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.20 수익인식
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매 사업을 영위하고 있으며 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 연결실체는 고객에게 지급할 대가인 변동대가와 관련하여 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익으로 인식합니다.
2.21 리스
2.21.1 리스제공자
연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
2.21.2 리스이용자
연결실체는 사택 및 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2 ~ 8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우와 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
* 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
* 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
* 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
* 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
* 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.# 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품의 공정가치 평가
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융/비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있으며, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있으며, 그 결과는 지배기업의 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다.
공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 상기 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(3) 주식기준보상
연결실체는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정하였습니다. 또한, 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 적절한 가격결정요소를 결정하여 사용하였습니다.
(4) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 및 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 연결실체는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
연결실체는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사택과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
(5) 법인세 및 이연법인세
연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.
4. 영업부문
연결실체의 주요 수익은 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매 등으로 부터 창출되며, 성과에 대한 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보 또한 상기 주요 수익 관련 정보가 단일부문으로 보고됩니다. 따라서 한국채택국제회계기준 제1108호 영업부문에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(1) 당기 및 전기 매출액에 대한 정보
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 2,267,150 | 195,592 |
| 제품매출 | 17,938,687 | 18,472,438 |
| 용역매출 | 2,576,263 | 735,103 |
| 기타매출 | 835,447 | 936,134 |
| 임대매출 | 21,200 | - |
| 합계 | 23,638,747 | 20,339,267 |
(2) 당기 및 전기 매출액의 지역에 대한 정보
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 대한민국 | 미국 | |
| 상품매출 | 2,253,946 | 82 |
| 제품매출 | 9,620,899 | 3,436,095 |
| 용역매출 | 2,576,263 | - |
| 기타매출 | 804,061 | 1,773 |
| 임대매출 | 21,200 | - |
| 합 계 | 15,276,369 | 3,437,950 |
(3) 당기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 없으며, 전기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 2개 거래처이며, 거래처별 매출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | 비 중 |
|---|---|---|
| A사 | 3,810,882 | 17.4% |
| B사 | 2,372,552 | 11.66% |
5. 금융상품 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금융상품 | 당기말 장부금액 | 당기말 공정가치(*1) | 전기말 장부금액 | 전기말 공정가치(*1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 현금및현금성자산 | 7,730,662 | 7,730,662 | 7,519,084 | 7,519,084 |
| 단기금융상품 | 28,123,396 | 28,123,396 | 26,070,257 | 26,070,257 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,170,518 | 6,170,518 | 21,919,340 | 21,919,340 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 142,848 | 142,848 | - | - | |
| 매출채권및기타채권 | 4,195,616 | 4,195,616 | 4,187,064 | 4,187,064 | |
| 파생상품자산(*2) | 3,530 | 3,530 | - | - | |
| 기타금융자산 | 2,584,131 | 2,584,131 | 1,155,977 | 1,155,977 | |
| 합 계 | 48,950,701 | 48,950,701 | 60,851,722 | 60,851,722 | |
| 금융부채 | 매입채무및기타채무 | 4,937,614 | 4,937,614 | 4,110,020 | 4,110,020 |
| 단기차입부채 | 2,990,000 | 2,990,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 유동성장기차입부채 | 2,933,278 | 2,933,278 | 3,631,368 | 3,631,368 | |
| 장기차입부채 | 6,691,377 | 6,691,377 | 6,864,127 | 6,864,127 | |
| 장기매입채무및기타채무 | 70,151 | 70,151 | 32,963 | 32,963 | |
| 전환사채 | 16,222,550 | 16,222,550 | 8,266,724 | 8,266,724 | |
| 파생상품부채 | 14,333,361 | 14,333,361 | 16,538,764 | 16,538,764 | |
| 전환상환우선주부채 | 1,371,699 | 1,371,699 | - | - | |
| 기타금융부채 | 747,080 | 747,080 | 545,788 | 545,788 | |
| 합 계 | 50,297,110 | 50,297,110 | 41,989,754 | 41,989,754 |
- (*1) 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가치로 표시하였습니다.
- (*2) 해당 콜옵션은 향후 제3자 지정을 통해 발행자 외의 자에게 이전될 수 있으므로, 전환사채와 분리하여 파생상품자산으로 표시하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 구 분 | 금융상품 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 6,170,518 | 6,170,518 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 142,848 | - | - | 142,848 | |
| 파생상품자산 | - | - | 3,530 | 3,530 | |
| 금융부채 | 파생상품부채 | - | - | 14,333,361 | 14,333,361 |
| 전환상환우선주부채 | - | - | 1,371,699 | 1,371,699 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구 분 | 금융상품 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 21,919,340 | 21,919,340 |
| 금융부채 | 파생상품부채 | - | - | 16,538,764 | 16,538,764 |
당기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 금융상품 | 서열체계 | 공정가치 금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 수준 3 | 6,170,518 | 순자산가치법 등 | 기초자산가치, 할인율 등 |
| 파생상품자산 | 수준 3 | 3,530 | 이항모형 | 기초자산가치, 이자율 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 수준 1 | 142,848 | 시장가치 | - |
| 파생상품부채 | 수준 3 | 14,333,361 | 이항모형 | 기초자산가치, 이자율 등 |
| 전환상환우선주부채 | 수준 3 | 1,371,699 | 이항모형 | 기초자산가치, 이자율 등 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 금융상품 | 서열체계 | 공정가치 금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 수준 3 | 21,919,340 | 순자산가치법 등 | 기초자산가치, 할인율 등 |
| 파생상품부채 | 수준 3 | 16,538,764 | 이항모형 | 기초자산가치, 이자율 등 |
6. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 단기투자자산 | 3,367,088 | 19,153,528 |
| 장기투자자산 | 2,803,430 | 2,765,812 |
| 파생상품자산 | 3,530 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 지분증권 | 142,848 | - |
| 상각후원가로측정하는 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 7,730,662 | 7,519,084 |
| 단기금융상품 | 28,123,396 | 26,070,257 |
| 매출채권및기타채권 | 4,195,616 | 4,187,064 |
| 기타금융자산 | 2,584,131 | 1,155,977 |
| 합 계 | 48,950,701 | 60,851,722 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 14,333,361 | 16,538,764 |
| 상각후원가측정하는 금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 4,937,614 | 4,110,020 |
| 차입부채 | 12,614,655 | 12,495,495 |
| 전환사채 | 16,222,550 | 8,266,724 |
| 기타금융부채 | 747,080 | 545,788 |
| 장기매입채무및기타채무 | 70,151 | 32,963 |
| 전환상환우선주부채 | 1,371,699 | - |
| 합 계 | 50,297,110 | 41,989,754 |
(3) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 투자자산평가손익 | (209,764) | 138,274 |
| 투자자산외환손익 | 147,792 | 181,450 |
| 파생상품평가손익 | (2,511,829) | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||
| 파생상품평가손익 | 3,833,892 | 7,460,086 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 평가손익 | 7,706 | - |
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 831,596 | 279,816 |
| 외환손익 | (557,724) | 750,303 |
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | (2,887,923) | (1,057,285) |
| 외환손익 | 930 | 332 |
| 파생상품평가손익 | (2,915,137) | - |
7. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금융기관 | 당기 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및요구불예금 | 우리은행 | - | 7,492,717 | 6,774,697 |
| CMA(*) | 대신증권, DB금융투자 | 0.30 | 237,945 | 744,387 |
| 합 계 | 7,730,662 | 7,519,084 |
(*) 해당 계좌는 RP형 CMA로 운용자산은 모두 취득일로부터 3개월 이내에 만기가 도래하는 RP채로 구성되어 있습니다.
8. 장ㆍ단기금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금융기관 | 당기 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | ||||
| 정기예금 | 국민은행(*1) | 4.50~5.00 | 2,000,000 | 3,000,000 |
| KEB하나은행 | 4.55 | 500,000 | 3,030,240 | |
| 우리은행 | 2.06 | 3,000,000 | - | |
| 기업은행(*2) | 3.55~4.99 | 1,950,000 | 1,045,000 | |
| 신한은행(*3) | 2.11~2.13 | 3,000,000 | 1,000,000 | |
| DB금융투자 | 5.20~6.00 | 660,000 | - | |
| 삼성증권 | 3.25~4.52 | 3,208,055 | 2,988,062 | |
| 미래에셋증권 | 3.45~5.00 | 1,271,775 | - | |
| NH투자증권 | 2.50~5.00 | 6,534,600 | 7,000,000 | |
| 대신증권 | 3.00 | 5,998,966 | 8,002,455 | |
| 기술보증기금 | - | 10,000 | 4,500 | |
| 소 계 | 28,133,396 | 26,070,257 | ||
| 단기투자자산 | MMF펀드 우리은행 | - | - | 17,692,485 |
| MMF펀드 기업은행 | - | - | 1,341,043 | |
| 변액보험 흥국생명 | - | - | 120,000 | |
| 신탁적금 기업은행 | - | 2,700,000 | - | |
| 정기적금 농협은행 | - | 488,638 | - | |
| 변액보험 흥국생명 | - | 168,450 | - | |
| 소 계 | 3,357,088 | 19,153,528 | ||
| 장기투자자산 | ||||
| 변액보험 ING생명 | - | 490,595 | 536,973 | |
| 방카슈랑스 하나생명보험㈜ | - | 23,150 | 22,595 | |
| 수익증권 미래에셋증권 | - | 2,289,685 | 2,206,244 | |
| 소 계 | 2,803,430 | 2,765,812 | ||
| 합 계 | 34,293,914 | 47,989,597 |
- (*1) 국민은행 외상매출채권전자대출과 관련하여 동 은행 원화정기예금 20억원(질권설정액 : 16.5억원)을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 35 참조)
- (*2) 상기 정기예금 10억원(질권설정액 : 5.5억원)은 연결실체의 단기차입금에 대한 담보대출 질권이 설정되어 있습니다.(주석 35 참조)
- (*3) 상기 원화정기예금 10억원(질권설정액 : 11억원)은 신한은행에 Stand By LC(해외지급보증)에 대한 담보로 질권이 설정되어 인출이 제한되어 있습니다.(주석 35 참조)
(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상장주식 신신제약(*) | 142,848 | - |
(*) 당기 중 신신제약 주식 25,600주를 취득하였습니다.
9. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 5,395,955 | 5,202,909 |
| 미수금 | 547,663 | 274,294 |
| 미수수익 | 341,866 | 88,140 |
| (-)대손충당금 | (2,089,869) | (1,378,279) |
| 합 계 | 4,195,615 | 4,187,064 |
상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 분류 및 측정됩니다.
(2) 신용위험 및 대손충당금
연결실체는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.
1) 당기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 구 분 | 만기미도래채권 | 6개월미만 | 6개월~1년 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 831,302 | 2,081,215 | 537,919 | 1,945,519 | 5,395,955 |
| 미수금 | 524,070 | - | 23,593 | - | 547,663 |
| 미수수익 | 341,866 | - | - | - | 341,866 |
| (-)대손충당금 | (73,251) | (233,538) | (175,970) | (1,607,110) | (2,089,869) |
| 합 계 | 1,623,987 | 1,847,677 | 385,542 | 338,409 | 4,195,615 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구 분 | 만기미도래채권 | 6개월미만 | 6개월~1년 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,937,982 | 1,118,493 | 7,345 | 1,139,089 | 5,202,909 |
| 미수금 | 248,129 | 1,945 | 24,220 | - | 274,294 |
| 미수수익 | 66,524 | 21,616 | - | - | 88,140 |
| (-)대손충당금 | (120,262) | (115,547) | (3,381) | (1,139,089) | (1,378,279) |
| 합 계 | 3,132,373 | 1,026,507 | 28,184 | - | 4,187,064 |
(3) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 손상(환입) | 제각 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,377,776 | 1,025,089 | (309,401) | (3,595) | 2,089,869 |
| 미수금 | 503 | (503) | - | - | - |
| 합계 | 1,378,279 | 1,024,586 | (309,401) | (3,595) | 2,089,869 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 손상(환입) | 제각 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,277,889 | 59,553 | - | 40,334 | 1,377,776 |
| 미수금 | 150,481 | (22,106) | (127,872) | - | 503 |
| 합계 | 1,428,370 | 37,447 | (127,872) | 40,334 | 1,378,279 |
10. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 당기말 | 전기말 | 전기말 | 전기말 | |
| 상품 | 190,057 | (31,786) | 158,271 | 122,532 | (30,676) | 91,856 |
| 제품 | 4,617,496 | (733,931) | 3,883,565 | 2,239,764 | (114,976) | 2,124,788 |
| 원재료 | 959,460 | (292,627) | 666,833 | 994,587 | (238,742) | 755,845 |
| 재공품 | 278,234 | - | 278,234 | 73,636 | - | 73,636 |
| 미착품 | 51,769 | - | 51,769 | - | - | - |
| 합계 | 6,097,016 | (1,058,344) | 5,038,672 | 3,430,519 | (384,394) | 3,046,125 |
11. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요 영업활동 | 법인설립/소재지 | 지분율 및 의결권비율(%) | 결산일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 80.4 | 80.4 | |||||
| Raphas Japan Co., Ltd. | 화장품 판매 및 중개 | 일본 | 12월 31일 | |||
| Raphas China Co., Ltd. | 화장품 판매 및 중개 | 중국 | 89.1 | 89.1 | 12월 31일 | |
| Raphas America Inc. | 화장품 판매 및 중개 | 미국 | 100.0 | 100.0 | 12월 31일 | |
| ㈜큐티스의생명연구센터 | 화장품 안정성 감정평가 | 대한민국 | 54.6 | 54.6 | 12월 31일 | |
| 포스트바이오 주식회사(*1) | 연구용시약 및 연구용기자재 개발 | 대한민국 | 45.2 | 56.5 | 12월 31일 | |
| 힉스씨앤티 주식회사(*2) | 화장품 제조 | 대한민국 | 51.0 | 30.0 | 12월 31일 | |
| Pacific Bio America, Inc.(*3) | 화장품 제조 | 미국 | 100.0 | - | 12월 31일 |
(*1) 전기 중 지분 취득(25,000주, 56.5%)을 통해 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 당기 중 지분 추가 취득(2,222주)으로 지분율이 61.6%로 변경되었으나 종속기업의 유상증자로 인하여 지분율이 45.2%로 변동되었습니다. 지분율이 50%미만으로 하락하였으나 연결실체가 지배력을 유지하고 있다 판단, 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 지분 취득(42,857주, 30.0%)을 통해 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 분류하였으나, 당기 중 지분 추가 취득(30,000주, 21.0%) 을 통한 지분율 변동으로(30%→51%) 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당기 중 Pacific Bio America, Inc.를 신규 설립 취득하였으며, 종속기업인 Raphas America Inc.이 지분율 100%를 보유한 손자회사입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 종속기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | |
| Raphas Japan Co., Ltd. | 2,514,538 | 2,844,693 | 3,043,963 |
| Raphas China Co., Ltd. | 54,091 | - | 575,969 |
| Raphas America Inc.(*) | 616,446 | 4,645 | 763,675 |
| ㈜큐티스의생명연구센터 | 316,055 | 824,499 | 1,193,008 |
| 포스트바이오 주식회사 | 4,660,528 | 4,072,146 | 4,610,111 |
| 힉스씨앤티 주식회사 | 1,139,100 | 1,241,488 | 511,493 |
| 합 계 | 9,300,758 | 8,987,471 | 10,698,219 |
(*) Pacific Bio America, Inc.를 포함한 연결기준 재무정보 입니다.
(전기말) (단위: 천원)
| 종속기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 |
|---|---|---|---|---|---|
| | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | |
| Raphas Japan Co., Ltd. | 2,630,445 | 2,876,305 | 2,259,116 | 2,439,207 | 808,428 |
| Raphas China Co., Ltd. | 175,445 | - | 591,270 | - | (415,825) |
| Raphas America Inc. | 1,753 | 588 | 118,550 | - | (116,209) |
| ㈜큐티스의생명연구센터 | 262,641 | 1,129,460 | 947,509 | 128,112 | 316,479 |
| 포스트바이오 주식회사 | 2,220,982 | 2,442,427 | 2,128,591 | 1,450,000 | 1,084,818 |
| 합 계 | 5,291,266 | 6,448,780 | 6,045,035 | 4,017,319 | 1,677,691 |
(*) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(3) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 종속기업명 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Raphas Japan Co., Ltd. | 3,675,127 | (885,237) | (726,145) | (38,126) | (764,271) |
| Raphas China Co., Ltd. | 31 | (123,423) | (123,335) | 17,282 | (106,053) |
| Raphas America Inc.(*) | - | (7,526) | (9,624) | (16,752) | (26,376) |
| ㈜큐티스의생명연구센터 | 728,950 | (399,792) | (368,933) | - | (368,933) |
| 포스트바이오 주식회사 | 3,573,231 | 392,663 | 501,708 | - | 501,708 |
| 힉스씨앤티 주식회사 | 1,318,846 | 167,794 | 164,252 | - | 164,252 |
| 합 계 | 9,296,185 | (855,521) | (562,077) | (37,596) | (599,673) |
(*) Pacific Bio America, Inc.를 포함한 연결기준 재무정보 입니다.
(전기) (단위: 천원)
| 종속기업명 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Raphas Japan Co., Ltd. | 6,695,334 | (480,511) | 101,255 | (22,355) | 78,900 |
| Raphas China Co., Ltd. | 185,499 | (34,601) | (34,560) | (40,842) | (75,402) |
| Raphas America Inc. | - | (26,694) | (26,590) | (1,932) | (28,522) |
| ㈜큐티스의생명연구센터 | 788,454 | (439,737) | (418,630) | - | (418,630) |
| 포스트바이오 주식회사 | 1,075,407 | (65,456) | (29,914) | - | (29,914) |
| 합 계 | 8,744,694 | (1,046,999) | (408,439) | (65,129) | (473,568) |
(*) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(4) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 종속기업명 | 영업활동현금흐름 | 투자활동현금흐름 | 재무활동현금흐름 | 기타 현금흐름 | 순증가 |
|---|---|---|---|---|---|
| Raphas Japan Co., Ltd. | 589,385 | (342,674) | (153,647) | (96,407) | (3,343) |
| Raphas China Co., Ltd. | (10,147) | - | - | (288) | (10,435) |
| Raphas America Inc.(*) | (5,837) | (13,612) | 645,975 | (11,833) | 614,693 |
| ㈜큐티스의생명연구센터 | (32,421) | (38,961) | 123,024 | - | 51,642 |
| 포스트바이오 주식회사 | 473,115 | (4,779,727) | 3,502,019 | - | (804,592) |
| 힉스씨앤티 주식회사 | 301,952 | (401,362) | - | - | (99,409) |
(*) Pacific Bio America, Inc.를 포함한 연결기준 재무정보 입니다.
(전기) (단위: 천원)
| 종속기업명 | 영업활동현금흐름 | 투자활동현금흐름 | 재무활동현금흐름 | 기타 현금흐름 | 순증가 |
|---|---|---|---|---|---|
| Raphas Japan Co., Ltd. | (280,970) | (192,554) | (237,797) | (37,907) | (749,228) |
| Raphas China Co., Ltd. | 24,055 | - | - | 1,882 | 25,937 |
| Raphas America Inc. | (26,213) | - | - | 1,436 | (24,777) |
| ㈜큐티스의생명연구센터 | (31,943) | (157,176) | 323,024 | - | 133,905 |
| 포스트바이오 주식회사 | (241,281) | (105,395) | - | - | (346,676) |
(5) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 주요 영업활동 | 법인설립/소재지 | 당기말지분율(%) | 취득금액 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ||||||
| ㈜프로라젠(*1) | 전문,과학 및 기술서비스 | 대한민국 | 42.7 | 962,670 | - | - |
| 힉스씨앤티㈜(*2) | 화장품 제조 | 대한민국 | 51.0 | - | - | 383,982 |
| 합 계 | 962,670 | - |
(*1) 전기 이전에 유상증자로 인한 지분율 감소로 인해 지배력을 상실함에 따라 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다. 또한, 전기 이전에 결손누적으로 인한 회수가능가액의 감소로 전액 손상을 인식하였습니다.
(*2) 당기 중 지분 추가 취득(30,000주, 21.0%) 을 통한 지분율 변동으로(30%→51%) 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(6) 당기 및 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 관계기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 손상차손 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜프로라젠(*) | - | - | - | - | - | - |
| 힉스씨앤티㈜ | 383,982 | 41,931 | (425,913) | - | ||
| 합 계 | 383,982 | - | 41,931 | - | (425,913) | - |
(*) 결손누적으로 인하여 장부금액이 영("0")이 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 당기말 현재 지분법 적용의 중지로 인해 인식하지 못한 지분변동액은 590,816천원입니다.
(전기) (단위: 천원)
| 관계기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜프로라젠 | - | 426,670 | - | (426,670) | - |
| 힉스씨앤티㈜ | - | 171,428 | 212,554 | - | 383,982 |
| 합 계 | - | 598,098 | 212,554 | (426,670) | 383,982 |
12. 투자부동산 및 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 2,106,328 | - | 2,106,328 |
| 건물 | 674,219 | (111,579) | 562,640 |
| 합 계 | 2,780,547 | (111,579) | 2,668,968 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 601,693 | - | 601,693 |
| 건물 | 112,897 | (106,349) | 6,548 |
| 합 계 | 714,590 | (106,349) | 608,241 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 취득(*1) | 상각 | 환율변동효과 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 601,693 | 1,549,640 | - | (45,005) | 2,106,328 |
| 건물 | 6,548 | 569,767 | (13,859) | 184 | 562,640 |
| 합계 | 608,241 | 2,119,407 | (13,859) | (44,821) | 2,668,968 |
(*1) 당기 중 신제품 및 ODM물량 확대에 따른 신규 물류부지 확보를 위해 토지 및 건물을 취득하였습니다.
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 상각 | 대체(*1) | 환율변동효과 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,446,066 | - | (830,345) | (14,028) | 601,693 |
| 건물 | 662,710 | (36,671) | (618,471) | (1,020) | 6,548 |
| 합계 | 2,108,776 | (36,671) | (1,448,816) | (15,048) | 608,241 |
(*1) 전기 중 투자부동산 임차계약기간의 종료로 유형자산으로 대체 되었습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,193,305 | - | - | 8,193,305 |
| 건물 | 14,367,885 | - | (1,648,625) | 12,719,260 |
| 구축물 | 159,769 | - | (3,891) | 155,878 |
| 기계장치 | 17,280,872 | (48,229) | (8,663,210) | 8,569,433 |
| 차량운반구 | 65,845 | - | (8,851) | 56,994 |
| 비품 | 4,626,466 | (88,815) | (2,949,389) | 1,588,262 |
| 사용권자산 | 1,219,802 | - | (663,010) | 556,792 |
| 건설중인자산 | 35,400 | (20,000) | - | 15,400 |
| 합 계 | 45,949,344 | (157,044) | (13,936,976) | 31,855,324 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,569,116 | - | - | 7,569,116 |
| 건물 | 13,024,432 | - | (1,266,420) | 11,758,012 |
| 구축물 | 24,555 | - | (409) | 24,146 |
| 기계장치 | 10,909,516 | (5,353) | (6,851,010) | 4,053,153 |
| 비품 | 3,765,320 | (57,777) | (2,188,019) | 1,519,524 |
| 사용권자산 | 857,363 | - | (407,024) | 450,339 |
| 건설중인자산 | 333,430 | - | - | 333,430 |
| 합 계 | 36,483,732 | (63,130) | (10,712,882) | 25,707,720 |
(4) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체(*2) | 사업결합 | 환율변동효과 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,569,116 | 367,574 | - | - | - | 310,528 | (53,913) | 8,193,305 |
| 건물 | 11,758,012 | 597,003 | - | (357,389) | - | 721,413 | 221 | 12,719,260 |
| 구축물 | 24,146 | 2,911 | - | (3,481) | 132,302 | - | - | 155,878 |
| 기계장치(*1) | 4,053,153 | 2,860,388 | (10,967) | (1,561,506) | 3,177,293 | 158,727 | (107,655) | 8,569,433 |
| 차량운반구 | - | 65,845 | - | (8,851) | - | - | - | 56,994 |
| 비품(*1) | 1,519,524 | 488,682 | (1,175) | (607,844) | 129,151 | 59,875 | 49 | 1,588,262 |
| 사용권자산 | 450,339 | 168,485 | (5,373) | (419,262) | - | - | 362,603 | 556,792 |
| 건설중인자산 | 333,430 | 5,275,620 | - | - | (5,593,650) | - | - | 15,400 |
| 합 계 | 25,707,720 | 9,826,508 | (17,515) | (2,958,333) | (2,154,904) | 1,250,543 | 201,305 | 31,855,324 |
(*1) 기계장치와 비품 취득금액과 상각금액은 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하여 계상하고 있습니다.
(*2) 건설중인자산에서 당기 투자부동산 및 비용으로 대체된 금액을 포함하여 계상하고 있습니다.
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체(*2) | 사업결합 | 환율변동효과 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*2) | 6,084,128 | - | - | - | 830,345 | - | (16,805) | 7,569,116 |
| 건물(*2) | 10,135,604 | - | (76,699) | (342,567) | 618,471 | - | (1,222) | 11,758,012 |
| 구축물 | - | 555 | - | (409) | 24,000 | - | - | 24,146 |
| 기계장치 | 3,901,509 | 439,583 | - | (1,275,581) | 734,830 | 288,326 | (35,514) | 4,053,153 |
| 비품(*1) | 1,522,908 | 414,286 | (20,172) | (493,600) | 53,450 | 42,585 | 67 | 1,519,524 |
| 사용권자산 | 752,386 | - | - | (309,024) | 8,730 | - | (1,753) | 450,339 |
| 건설중인자산 | 480,430 | 665,280 | - | - | (812,280) | - | - | 333,430 |
| 합 계 | 22,876,965 | 1,519,704 | (96,871) | (2,421,181) | 1,457,546 | 2,426,784 | (55,227) | 25,707,720 |
(*1) 비품 취득금액과 상각금액은 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하여 계상하고 있습니다.
(*2) 전기 중 투자부동산의 임대차 계약기간 종료로 인해 투자부동산에서 대체 되었습니다
(5) 보험가입자산 (단위: 천원)
| 보험 종류 | 부보자산 | 금융기관 | 부보금액 | 질권설정금액 |
|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물, 기계장치 등(마곡,천안) | 한화손해보험㈜ | 22,700,755 | 5,290,000 |
| 또한, 한화손해보험㈜와 메리츠화재에 승강기 배상책임보험을 가입하고 있습니다. |
(6) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산(*1) | ||
| 부동산 | 389,970 | 334,549 |
| 차량운반구 | 157,581 | 115,790 |
| 기계장치 | 9,241 | - |
| 합 계 | 556,792 | 450,339 |
| 리스부채(*2) | ||
| 유동 | 395,934 | 292,200 |
| 비유동 | 192,905 | 191,773 |
| 합 계 | 588,839 | 483,973 |
(*1) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.
(*2) 연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.
(7) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 356,309 | 250,855 |
| 차량운반구 | 62,954 | 58,169 |
| 합 계 | 419,263 | 309,024 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 18,910 | 21,815 |
| 단기리스료(매출원가에 포함) | 44,232 | 29,819 |
| 소액자산 리스료(사무용품비 등에 포함) | 13,031 | 14,884 |
당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 496,416천원과 367,813원입니다.
13. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 정부보조금 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 710,710 | (23,251) | (456,735) | 230,724 |
| 소프트웨어 | 1,161,092 | (174,155) | (560,822) | 426,115 |
| 기타의무형자산 | 2,190,884 | - | (299,548) | 1,891,336 |
| 영업권 | 4,466,864 | - | - | 4,466,864 |
| 합 계 | 8,529,550 | (197,406) | (1,317,105) | 7,015,039 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 정부보조금 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 618,523 | (32,361) | (406,902) | 179,260 |
| 소프트웨어 | 1,106,492 | (287,777) | (317,202) | 501,513 |
| 기타의무형자산 | 2,187,284 | - | (59,910) | 2,127,374 |
| 영업권 | 3,740,115 | - | - | 3,740,115 |
| 합 계 | 7,652,414 | (320,138) | (784,014) | 6,548,262 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.```markdown
14. 정부보조금
(1) 당기말과 전기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 미사용 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금(*1) | 58,781 | 91,686 |
| 장기미지급금 | 70,152 | 32,963 |
| 합 계 | 128,933 | 124,649 |
(*1) 상기 미지급금 잔액은 정부보조금을 집행하면서 발생한 부가세환원에 대한 금액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 정부보조금(*1) | 124,649 | 2,305,685 | 2,301,401 | 128,933 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 정부보조금(*1) | 389,490 | 1,003,431 | 1,268,272 | 124,649 |
(*1) 정부보조금은 RCMS를 통해 청구하여 수령한 금액과 일시 현금으로 수령한 보조금을 모두 포함하고 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산의 취득 | 70,060 | 24,452 |
| 선급금(기업부담금)의 감소 | 40,345 | 27,993 |
| 미지급금 | 35,833 | 62,937 |
| 비용상계 등 | 2,155,163 | 1,152,890 |
| 합 계 | 2,301,401 | 1,268,272 |
15. 기타금융자산
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 대여금 | 148,195 | 2,080,063 | 528,871 | 567,277 |
| 대손충당금 | (84,655) | - | (297,938) | - |
| 현재가치할인차금 | (3,589) | (11,085) | (17,894) | (23,616) |
| 보증금 | - | 455,202 | - | 399,278 |
| 합 계 | 59,951 | 2,524,180 | 213,039 | 942,939 |
16. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선급금 | 339,690 | - | 548,883 | - |
| 차감: 대손충당금 | - | - | (38,556) | - |
| 선급비용 | 90,370 | - | 147,102 | - |
| 당기법인세자산 | 101,423 | - | 40,439 | - |
| 합 계 | 531,483 | - | 697,868 | - |
17. 매입채무및기타채무
(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 1,077,257 | - | 1,813,675 | - |
| 미지급금 | 3,774,203 | 70,151 | 1,846,855 | 32,963 |
| 미지급비용 | 812,082 | - | 1,188,297 | - |
| 합 계 | 5,663,542 | 70,151 | 4,848,827 | 32,963 |
(2) 당기말과 전기말 매입채무및기타채무의 금융부채와 비금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 융 | 비금융 | 금 융 | 비금융 | |
| 매입채무 | 1,077,257 | - | 1,813,675 | - |
| 미지급금 | 3,844,354 | - | 1,814,010 | 65,807 |
| 미지급비용 | 86,154 | 725,928 | 515,298 | 672,999 |
| 합 계 | 5,007,765 | 725,928 | 4,142,983 | 738,806 |
18. 차입부채
(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 2,990,000 | - | 2,000,000 | - |
| 장기차입금 | 2,933,278 | 6,691,377 | 3,631,368 | 6,864,127 |
| 합 계 | 5,923,278 | 6,691,377 | 5,631,368 | 6,864,127 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 당기말이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 기업은행(*2) | 4.09 | 2023-08-01 | 2,190,000 | - |
| 기업은행 | - | 2022-08-31 | - | 500,000 | |
| 기업은행 | 4.65 | 2023-07-13 | 800,000 | 500,000 | |
| 농협은행 | - | 2022-04-29 | - | 1,000,000 | |
| 소 계 | 2,990,000 | 2,000,000 | |||
| 유동성장기차입금(*1) | 한국산업은행(토지) | 2.37~5.24 | 2025-10-30 | 436,120 | 436,120 |
| 한국산업은행(건물) | 2.81~5.11 | 2024-12-29 | 833,280 | 833,280 | |
| 기업은행 | - | 2022-07-31 | - | 2,190,000 | |
| 농협은행(*5) | 4.25 | 2023-04-28 | 1,000,000 | - | |
| SBJ은행(*4) | 0.65~1.20 | 2031-10-31 | 263,878 | 171,968 | |
| 기업은행 | 2.50 | 2023-01-15 | 400,000 | - | |
| 소 계 | 2,933,278 | 3,631,368 | |||
| 장기차입금(*1) | 한국산업은행(토지) | 2.37~5.24 | 2025-10-30 | 872,240 | 1,308,360 |
| 한국산업은행(건물) | 2.59~5.11 | 2024-12-29 | 833,280 | 1,666,560 | |
| 기업은행 | 2.50 | 2024-01-12 | 250,000 | - | |
| 기업은행(*3) | 3.84 | 2025-06-15 | 1,150,000 | - | |
| 농협은행(*6) | 3.28 | 2024-02-29 | 1,450,000 | 1,450,000 | |
| SBJ은행(*4) | 0.65~1.20 | 2031-10-31 | 1,414,433 | 1,731,658 | |
| 일본정책금융공사 | 0.56 | 2030-06-30 | 721,424 | 707,548 | |
| 소 계 | 6,691,377 | 6,864,126 | |||
| 합 계 | 12,614,655 | 12,495,494 |
(1) 장기차입금은 마곡바이오 R&D센터(본사) 토지 및 건물과 천안 신공장 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참고).
(2) 단기차입금은 천안공장을 담보로 제공하고 있습니다. (주석35 참고)
(3) 기업은행 장기차입금은 아산신공장 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참고).
(4) SBJ은행 관련 장기차입금은 RAPHAS JAPAN CO., LTD. 현지 생산기지의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참고).
(5) 유동성장기차입금에는 기술보증기금의 보증서가 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참고).
(6) 장기차입금은 포스트바이오의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참고).
19. 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 예수보증금(*1) | 108,241 | - | 61,814 | - |
| 임대보증금 | - | 50,000 | - | - |
| 리스부채(*2) | 395,934 | 192,905 | 292,200 | 191,773 |
| 합 계 | 504,175 | 242,905 | 354,014 | 191,773 |
(1) WAVE Corporation의 SPA파우치에 대한 외화예수보증금 JPY 1,200,000이 포함되어 있습니다.
(2) 리스부채 관련 현재가치할인차금 13,000천원(유동) 및 4,134천원(비유동)이 포함되어 있습니다.
20. 전환사채 및 전환상환우선주부채
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1) | 2021-08-23 | 2026-08-23 | 0% | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 차감: 전환권조정 | (13,777,450) | (21,733,276) | |||
| 장 부 금 액 | 16,222,550 | 8,266,724 |
(*1) 연결실체는 2021년 8월 23일 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권은 주계약과 분리하여 파생상품부채(주석 21 참고)로 인식하였습니다.
(2) 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 # 28. 영업외수익
(1) 당기 및 전기의 영업외수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 831,596 | 279,816 |
| 투자자산평가이익 | 11,103 | 199,409 |
| 파생상품평가이익 | 3,866,823 | 7,491,666 |
| 소 계 | 4,709,522 | 7,970,891 |
| 기타영업외수익 | ||
| 외환거래이익 | 1,216,759 | 111,200 |
| 외화환산이익 | 446,342 | 1,001,768 |
| 기타의대손상각비환입 | 39,059 | - |
| 유형자산처분이익 | 3,712 | - |
| 수입임대료 | 95,730 | 153,219 |
| 관계기업투자주식처분이익 | 431,228 | - |
| 기타 | 334,753 | 895,404 |
| 소 계 | 2,567,583 | 2,161,591 |
| 합 계 | 7,277,105 | 10,132,482 |
(2) 당기 및 전기 중 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | ||
| 현금및현금성자산 | 22,085 | 20,464 |
| 단기금융상품 | 170,258 | 170,258 |
| 기타금융자산 | 639,253 | 89,094 |
| 합 계 | 831,596 | 279,816 |
29. 영업외비용
(1) 당기 및 전기의 영업외비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 2,887,923 | 1,057,285 |
| 투자자산평가손실 | 220,867 | 61,135 |
| 파생상품평가손실 | 5,426,967 | 31,580 |
| 소 계 | 8,535,757 | 1,150,000 |
| 기타영업외비용 | ||
| 외환거래손실 | 99,877 | 134,274 |
| 외화환산손실 | 855,344 | 69,683 |
| 기타의대손상각비 | - | 16,449 |
| 관계기업투자주식손산차손 | 310,000 | - |
| 기타 | 67,466 | 44,669 |
| 소 계 | 1,332,687 | 265,075 |
| 합 계 | 9,868,444 | 1,415,075 |
(2) 당기 및 전기 중 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | ||
| 단기차입금 | 103,912 | 3,934 |
| 장기차입금 | 244,690 | 179,777 |
| 기타 | 2,539,321 | 873,574 |
| 합 계 | 2,887,923 | 1,057,285 |
30. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| ① 당기 법인세부담액 | 9,473 | 38,844 |
| ② 전기 법인세 조정 차이 | - | - |
| ③ 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액(주1) | (479,714) | 1,712,126 |
| ④ 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (2,173) | - |
| ⑤ 법인세비용(수익)(①+②+③+④) | (472,414) | 1,750,970 |
(주1)
| | (587,895) | (1,067,609) |
| :----------------------------------------- | :---------- | :---------- |
| 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) | (1,067,609) | 1,040,411 |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) | 479,714 | (1,712,126) |
| 사업결합으로 인한 이연법인세자산(부채) | | (395,894) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | | |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순이익(손실) | (9,099,434) | 6,455,559 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (2,001,875) | 1,420,223 |
| 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과 | (602,546) | 67,137 |
| 당기 이월결손금 등 미인식 | 2,049,930 | 221,185 |
| 과거에 미인식된 이월결손금 등의 사용 | - | 116,351 |
| 기타 차이로 인한 효과 | 82,077 | (73,926) |
| 법인세비용(수익) | (472,414) | 1,750,970 |
| 유효세율(*) | - | 27.1% |
(*) 당기에는 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.
(3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 내 역 | 기초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 차감할(가산할)일시적차이 | |||
| 대손충당금 | 1,862,919 | 611,369 | 2,474,288 |
| 무형자산 | 849 | (515) | 334 |
| 유형자산 | (119,709) | (295) | (120,004) |
| 미수수익 | (88,140) | (253,726) | (341,866) |
| 미지급금 | 233,306 | (95,175) | 138,131 |
| 미지급비용 | 223,414 | (6,724) | 216,690 |
| 장.단기투자자산 | 80,302 | 220,701 | 301,003 |
| 사용권자산 및 리스부채 | 6,567 | (5,286) | 1,281 |
| 복합금융상품 | (6,639,907) | 4,316,465 | (2,323,442) |
| 기타 | (189,509) | 1,149,850 | 960,341 |
| 이월결손금 | 11,837,729 | 3,314,334 | 15,152,063 |
| 일시적차이 합계 | 7,207,821 | 9,250,998 | 16,458,819 |
| 이연법인세 미인식액 | 12,060,589 | 7,070,481 | 19,131,070 |
| 이연법인세 인식대상액 | (4,852,768) | 2,180,517 | (2,672,251) |
| 이연법인세자산(부채) | (1,067,609) | 479,714 | (587,895) |
(전기)
(단위: 천원)
| 내 역 | 기초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 차감할(가산할)일시적차이 | |||
| 대손충당금 | 1,342,347 | 520,572 | 1,862,919 |
| 무형자산 | 75,071 | (74,222) | 849 |
| 유형자산 | 21,036 | (140,745) | (119,709) |
| 미수수익 | (51,574) | (36,566) | (88,140) |
| 미지급금 | 314,020 | (80,714) | 233,306 |
| 미지급비용 | 105,227 | 118,187 | 223,414 |
| 장.단기투자자산 | 202,027 | (121,725) | 80,302 |
| 사용권자산 및 리스부채 | 3,768 | 2,799 | 6,567 |
| 복합금융상품 | - | (6,639,907) | (6,639,907) |
| 기타 | 280,226 | (469,735) | (189,509) |
| 이월결손금 | 2,436,993 | 9,400,736 | 11,837,729 |
| 일시적차이 합계 | 4,729,141 | 2,478,680 | 7,207,821 |
| 이연법인세 미인식액 | - | 12,060,589 | 12,060,589 |
| 이연법인세 인식대상액 | 4,729,141 | (9,581,909) | (4,852,768) |
| 이연법인세자산(부채) | 1,040,411 | (2,108,020) | (1,067,609) |
(4) 당기말 및 전기말 현재 인식하지 아니한 이연법인세자산금액은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 이연법인세자산금액 | 공제가능기한 |
|---|---|---|
| 이월결손금 | 3,205,886 | 2027년 ~ 2037년 |
| Raphas Japan Co., Ltd. 이월결손금 | 92,493 | ~2027년 |
| Raphas China Co., Ltd. 이월결손금 | 183,420 | ~2022년 |
| Raphas America Co., Ltd. 이월결손금 | 74,599 | ~2029년 |
| ㈜큐티스의생명연구센터 이월결손금 | 229,340 | ~2035년 |
| 이월세액공제 | 3,541,898 | 2026년 ~ 2032년 |
| 합 계 | 7,327,636 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 이연법인세자산금액 | 공제가능기한 |
|---|---|---|
| 이월결손금 | 2,070,457 | 2027년 ~ 2035년 |
| Raphas China Co., Ltd. 이월결손금 | 156,286 | ~2022년 |
| Raphas America Co., Ltd. 이월결손금 | 72,481 | ~2029년 |
| ㈜큐티스의생명연구센터 이월결손금 | 148,175 | ~2035년 |
| 이월세액공제 | 2,511,131 | 2026년 ~ 2031년 |
| 합 계 | 4,958,530 |
(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| <후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목> | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (2,173) | - |
31. 주당이익(손실)
(1) 기본주당이익(손실)당기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 이익(손실) | (8,510,720) | 4,930,081 |
| 기본주당이익(손실)을 위한 가중평균유통보통주식수 | 8,612,490 주 | 8,534,054 주 |
| 기본주당이익(손실) | (-)988 원 | 578 원 |
(2) 희석주당이익(손실)
희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식선택권과 전환사채의 전환권이 있으며, 당기 및 전기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 희석주당이익(손실) 계산에 사용된 이익(손실) | (8,510,720) | 4,930,081 |
| 희석주당이익(손실)을 위한 가중평균유통보통주식수 | 8,659,831 주 | 8,615,358 주 |
| - 기본주당손익을 위한 가중평균유통보통주식수 | 8,612,490 주 | 8,534,054 주 |
| - 주식선택권 | 47,341 주 | 81,304 주 |
| 희석주당이익(손실) | (-)988 원 | 572 원 |
32. 주식기준보상
연결실체는 경영진과 종업원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.
(1) 당기말 현재 존재하는 주식기준보상계약
| 구분 | 수량(주) | 당기말미행사수량(주) | 부여일 | 가득기간 | 권리행사시작일 | 권리행사종료일 | 행사가격(원) | 부여일공정가치(원) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제3차주식매수선택권 | 32,750 | - | 2018.04.01 | 2020.03.31 | 2020.04.01 | 2023.04.01 | 10,000 | 1,318.4 |
| 32,750 | - | 2018.04.01 | 2020.03.31 | 2021.04.01 | 2023.04.01 | 10,000 | 1,318.4 | |
| 제4차주식매수선택권 | 22,500 | 9,500 | 2019.04.01 | 2022.03.31 | 2022.04.01 | 2024.04.01 | 10,000 | 354.8 |
| 22,500 | 9,500 | 2019.04.01 | 2022.03.31 | 2023.04.01 | 2024.04.01 | 10,000 | 354.8 | |
| 제5차주식매수선택권 | 27,500 | 21,500 | 2020.04.01 | 2023.03.31 | 2023.04.01 | 2024.04.01 | 11,300 | 7,417.2 |
| 27,500 | 21,500 | 2020.04.01 | 2023.03.31 | 2024.04.01 | 2025.04.01 | 11,300 | 7,417.2 | |
| 제6차주식매수선택권 | 32,000 | 30,500 | 2021.02.25 | 2024.02.24 | 2024.02.25 | 2026.02.24 | 24,700 | 8,350.4 |
| 32,000 | 30,500 | 2021.02.25 | 2024.02.24 | 2025.02.25 | 2026.02.24 | 24,700 | 8,350.4 | |
| 제7차주식매수선택권 | 31,250 | 30,750 | 2022.02.24 | 2024.02.23 | 2024.02.24 | 2027.02.23 | 30,150 | 9,602.8 |
| 31,250 | 30,750 | 2022.02.24 | 2024.02.23 | 2025.02.24 | 2027.02.23 | 30,150 | 9,602.8 |
(2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치
주식매수선택권의 가치를 평가하기 위해 Binomial Model 시뮬레이션을 사용하고 만기시점부터 주식매수선택권 행사여부를 결정하여 payoff를 결정하면서 현재시점으로 할인하여 가치를 산출하였습니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 평가 당시 지배기업이 코스닥 시장에 상장 내지 등록이 되어 있지 않았기 때문에, 상장되어 있는 유사업종지수를 기준으로 변동성을 산출하였습니다.
| 구분 | 제1차 모형적용 변수 | 제2차 모형적용 변수 | 제3차 모형적용 변수 | 제4차 모형적용 변수 | 제5차 모형적용 변수 | 제6차 모형적용 변수 | 제7차 모형적용 변수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 주식가격 | 3,806 | 7,217 | 3,858 | 2,756 | 10,700 | 24,700 | 30,150 |
| 기대변동성 | 22.47% | 37.86% | 72.38% | 49.51% | 82.81% | 32.96% | 34.73% |
| 옵션만기 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 |
| 배당수익률 | - | - | - | - | - | - | - |
| 무위험이자율 | 1.85%~2.05% | 1.28% ~ 1.85% | 1.52%~2.425% | 1.72%~1.75% | 0.82%~1.30% | 0.41~1.38% | 1.20~2.43% |
(3) 보고기간 중 주식선택권의 변동
당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식선택권 수량 | 가중평균행사가격 | |
| 제2차 주식매수선택권 | ||
| 기초 | 8,000 | 10,000 |
| 기중 부여 | - | - |
| 기중 행사 | 4,000 | 10,000 |
| 기중 소멸 | 4,000 | 10,000 |
| 기말 | - | - |
| 제3차 주식매수선택권 | ||
| 기초 | - | - |
| 기중 부여 | - | - |
| 기중 행사 | - | - |
| 기중 소멸 | - | - |
| 기말 | - | - |
| 제4차 주식매수선택권 | ||
| 기초 | 38,000 | 10,000 |
| 기중 부여 | - | - |
| 기중 행사 | 19,000 | 10,000 |
| 기중 소멸 | - | - |
| 기말 | 19,000 | 10,000 |
| 제5차 주식매수선택권 | ||
| 기초 | 43,000 | 11,300 |
| 기중 부여 | - | - |
| 기중 행사 | - | - |
| 기중 소멸 | - | - |
| 기말 | 43,000 | 11,300 |
| 제6차 주식매수선택권 | ||
| 기초 | 62,000 | 24,700 |
| 기중 부여 | - | - |
| 기중 행사 | - | - |
| 기중 소멸 | 1,000 | 24,700 |
| 기말 | 61,000 | 49,400 |
| 제7차 주식매수선택권 | ||
| 기초 | - | - |
| 기중 부여 | 62,500 | 30,150 |
| 기중 행사 | - | - |
| 기중 소멸 | 1,000 | 30,150 |
| 기말 | 61,500 | 30,150 |
| 합 계 | ||
| 기초 | 151,000 | 16,406 |
| 기중 부여 | 62,500 | 30,150 |
| 기중 행사 | 23,000 | 10,000 |
| 기중 소멸 | 6,000 | 12,940 |
| 기말 | 184,500 | 21,924 |
(4) 당기 및 전기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 총 보상원가(*1) | 1,970,772 | 1,380,199 |
| 누적보상원가 | 1,135,390 | 609,114 |
| 누적권리상실분 | 266,731 | 232,077 |
| 잔여보상원가 | 568,651 | 539,008 |
(*1) 당기말 현재 주식매수선택권 관련 부여 차수별 보상원가내역은 아래와 같습니다.
| 구분 | 부여차수별 합계 | 제1차 | 제2차 | 제3차 | 제4차 | 제5차 | 제6차 | 제7차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총 보상원가 | 1,970,772 | 83,657 | 251,850 | 86,355 | 15,966 | 407,948 | 534,423 | 590,573 |
| 인식한 보상비용 | ||||||||
| 전기 이전 | 609,115 | 71,077 | 135,050 | 75,149 | 12,359 | 186,049 | 129,431 | - |
| 당기 | 526,275 | - | - | - | 1,123 | 106,314 | 167,703 | 251,135 |
| 소 계 | 1,135,390 | 71,077 | 135,050 | 75,149 | 13,482 | 292,363 | 297,134 | 251,135 |
| 취소된 보상원가 | 266,731 | 12,580 | 116,800 | 11,206 | 2,484 | 89,007 | 25,051 | 9,603 |
| 잔여보상원가 | 568,651 | - | - | - | - | 26,578 | 212,238 | 329,835 |
33. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품 및 제품의 변동 | (2,958,159) | (2,366,125) |
| 용역원가 | 1,336,411 | 583,733 |
| 사용된 원재료 | 4,838,342 | 6,487,354 |
| 상품의 매입액 | 1,177,592 | 94,082 |
| 종업원급여 | 5,094,439 | 3,777,453 |
| 주식기준보상 | 318,999 | 130,750 |
| 퇴직급여 | 449,489 | 275,290 |
| 복리후생비 | 773,294 | 746,865 |
| 지급수수료 | 1,480,991 | 1,280,709 |
| 판매수수료 | 1,496,876 | 241,884 |
| 경상연구개발비 | 4,304,894 | 3,536,535 |
| 외주가공비 | 250,365 | 611,459 |
| 여비교통비 | 207,011 | 104,932 |
| 광고선전비 | 1,903,237 | 1,175,710 |
| 감가상각비 | 2,483,825 | 2,128,323 |
| 무형자산상각비 | 308,589 | 134,201 |
| 지급임차료 | 56,910 | 35,245 |
| 도급비 | 849,856 | 1,054,464 |
| 기타 | 5,815,812 | 2,354,134 |
| 합 계(*) | 30,188,773 | 22,386,998 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
34. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 관계기업 | ㈜프로라젠 |
| 기타 | 임직원 |
(2) 지배기업과 종속기업 사이의 거래내역은 연결시 제거되었으며, 이를 제외한 당기 및 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 관계기업 | 기타 |
|---|---|---|
| ㈜프로라젠 | 임직원 | |
| 매출 및 기타수익 | 매입 및 기타비용 | |
| 당기 | - | 43,304 |
| 전기 | - | - |
(3) 지배기업과 종속기업 사이의 채권, 채무는 연결시 제거되었으며, 이를 제외한 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 관련 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대여금 및 기타채권(*) | 매입채무 및기타채무 | |
| 기타 임직원 | 1,678,929 | - |
(*) 당기말 및 전기말 대여금 및 기타채권잔액은 대손충당금 및 현재가치할인차금을 포함하여 계상하고 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증 가 | 감 소 | 기 타 | 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 우리사주조합 임직원(*) | 장기대여금 | 678,210 | 1,364,000 | (561,433) | (7,173) | 1,473,604 | 우리사주취득 |
| 주식담보 임직원 | 장기대여금 | 120,000 | 100,000 | - | - | 220,000 | 생활안정 자금 대출 |
| 포스트바이오㈜의 대표이사 | |||||||
| 합 계 | 798,210 | 1,614,000 | (711,433) | (7,173) | 1,693,604 |
(전기)
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 우리사주조합 임직원(*) | 장기대여금 | 4,026,517 | 6,195 | (3,354,502) | 678,210 | 우리사주취득 |
| 주식담보 임직원 | 장기대여금 | 120,000 | - | - | 120,000 | 생활안정 자금 대출 |
| 합 계 | 4,146,517 | 6,195 | (3,354,502) | 798,210 |
(*) 우리사주조합 가입자에 대하여 우리사주 취득 주식을 담보로 대여한 금액입니다.
(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.
(6) 지배기업과 종속기업 사이의 자금 및 지분거래 내역은 연결시 제거되었으며, 관계기업에 대한 지분거래 내역은 주석 11.(6)에 기재되어 있습니다. 이를 제외한 당기 및 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 없습니다.
(7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
(8) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.## (단위: 천원) 제공한 관계자 지급보증내역
| 지급보증처 | 대표이사 | 담보대출보증(토지) | 담보대출보증(건물) | 외상매출채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 3,663,600 | 6,000,000 | |||
| 국민은행 | 1,650,000 | ||||
| 합 계 | 11,313,600 | 11,313,600 |
(9) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 965,001 | 779,949 |
| 퇴직급여 | 164,600 | 130,181 |
| 주식기준보상 | 177,325 | 106,078 |
| 합 계 | 1,306,926 | 1,016,208 |
35. 우발채무 및 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공한 기업 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이지페이 전자결제서비스 이용계약 보증 | 3,000 |
| 케이지이니시스 | INIPAY 서비스 이용계약 | 12,500 |
| 채권가압류 | 15,000 | |
| 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 | 10,000 | |
| 자동차 장기대여 | 5,478 | |
| 2022년 | 농업실용화기술 R&D 지원 | 100,000 |
| 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 | 10,000 | |
| 케이에스넷 | 동물병원 등 자동이체 결제(CMS) 대행사 보증 | 100,000 |
| 케이지이니시스 | 동물병원 등 온라인 결제(PG) 대행사 보증 | 10,000 |
| 경기도경제과학진흥원 | 정책과제 지급보증 | 150,000 |
| 기술보증기금 | 대출보증 | 1,000,000 |
| 합 계 | 1,415,978 |
(2) 연결실체는 부지구입대금의 지불을 위하여 한국산업은행으로부터 산업시설자금을 차입하였으며, 동 차입금에 대하여 토지분양대금반환청구권(담보설정금액: 3,435,615천원)을 한국산업은행에 담보 제공하였습니다. 또한, 마곡 바이오 R&D센터 건립을 위하여 건물을 담보로 하여 시설자금을 장기차입하였으며, 한국산업은행은 상기의 건물에 채권최고액 100억원을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다. 또한, 연결실체는 일본 SBJ은행으로부터 시설자금 JPY 200백만을 차입하였으며 동 차입금에 대하여 일본 현지 토지와 건물에 채권최고액 JPY 120백만을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다.
(3) 연결실체는 천안 신공장 매매대금의 지불을 위하여 기업은행으로부터 시설자금을 차입하였습니다. 기업은행은 상기의 토지에 채권최고액 2,628,000천원, 건물에 채권최고액 2,628,000천원을 각각 근저당권 설정을 하였습니다.
(4) 연결실체는 종속기업인 RAPHAS JAPAN CO., LTD.에 해외지급보증서(Stand by L/C)를 발급하면서 단기금융상품 중 신한은행 원화정기예금 10억원에 대하여 신한은행에서 질권설정을 하고 있습니다.
(5) 연결실체는 단기차입금에 대해 단기금융상품 중 국민은행 정기예금 15억원(질권설정 8.8억원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(6) 연결실체는 외상매출채권전자대출 한도를 증액하면서 국민은행에게 원화정기예금 20억원과 대표이사의 보증을 포함하여 담보 및 보증으로 33억을 제공하고 있습니다.
(7) 연결실체는 아산공장 매입자금 용도로 중소기업은행과 여신거래 약정을 체결했습니다. 중소기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 1,380,000천원의 근저당권을 설정하였습니다.
(8) 연결실체는 농협은행 장기차입금에 대하여 포스트바이오의 토지 및 건물에 채권최고액 1,450,000천원의 근저당권을 설정하였습니다.
(9) 연결실체의 당기말 현재 금융기관과의 자금약정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 약정내용 | 만기일 | 이자율(%) | 한도(보증)금액 | 사용금액 | 한도잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 외상매출채권전자대출(순)-구매 | 2023-11-15 | - | 3,000,000 | 294,144 | 2,705,856 |
| 외상매출채권전자대출(순)-판매 | 2023-10-21 | - | 50,000 | - | 50,000 | |
| 중소기업은행 | 시설자금대출/한도 | 2023-08-01 | 4.09 | 2,190,000 | 2,190,000 | - |
| 2025-06-15 | 3.84 | 1,150,000 | 1,150,000 | - | ||
| 한국산업은행 | 담보대출약정(토지) | 2025-10-30 | 2.37~5.24 | 3,053,000 | 1,308,360 | 1,744,640 |
| 담보대출약정(건물) | 2024-12-29 | 2.59~5.11 | 5,000,000 | 1,666,560 | 3,333,440 | |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 2023-04-28 | 4.25 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 시설자금대출 | 2024-02-29 | 3.28 | 1,450,000 | 1,450,000 | - |
36. 위험관리
(1) 자본위험관리
연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 52,047,237 | 44,167,143 |
| 자본 | 44,012,949 | 53,676,778 |
| 부채비율 | 118% | 82.3% |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준 그리고 수익과 비용)은 주석2에 상세히 공시되어 있으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 주석6에서 작성하였습니다.
(3) 금융위험관리
연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
1) 이자율변동위험
연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| 순이익증가(감소) | (32,660) | 32,660 | (36,539) | 36,539 |
2) 환율변동위험
연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: USD, GBP, EUR, JPY, 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | |
| 현금및현금성자산 | USD 626,475 | 793,932 |
| JPY 291,457,417 | 2,778,114 | |
| EUR 140,640 | 190,033 | |
| GBP 50,748 | 77,526 | |
| 단기금융상품 | USD 10,268,600 | 13,013,396 |
| JPY - | - | |
| 장ㆍ단기투자자산 | USD 1,806,743 | 2,289,685 |
| 매출채권및기타채권 | USD 521,805 | 617,143 |
| JPY (3,156,387) | (30,086) | |
| CNY 24,384 | 4,542 | |
| 외화금융자산 합계 | 19,734,285 | |
| 매입채무및기타채무 | USD 4,500 | 5,703 |
| JPY 688,469 | 6,562 | |
| EUR - | - | |
| 기타금융부채 | JPY 1,200,000 | 11,438 |
| 외화금융부채 합계 | 23,703 |
당기말과 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율이 10% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 순이익증가(감소) | 1,972,285 | (1,972,285) | 1,910,959 | (1,910,959) |
3) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
당기말과 전기말 현재 보유 중인 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장.단기금융상품 | 31,490,484 | 2,312,836 | 490,594 | - | 34,293,914 |
| 매출채권및기타채권 | 4,339,965 | 616,455 | 402,603 | 926,462 | 6,285,485 |
| 기타금융자산 | 403,758 | 1,624,534 | 650,800 | 4,368 | 2,683,460 |
| 합 계 | 36,234,207 | 4,553,825 | 1,543,997 | 930,830 | 43,262,859 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장.단기금융상품 | 45,223,785 | 2,228,839 | 536,973 | - | 47,989,597 |
| 매출채권및기타채권 | 3,132,373 | 1,026,507 | 28,184 | - | 4,187,064 |
| 기타금융자산 | 415,018 | 209,146 | 527,445 | 4,368 | 1,155,977 |
| 합 계 | 48,771,176 | 3,464,492 | 1,092,602 | 4,368 | 53,332,638 |
4) 유동성위험
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,937,614 | 70,151 | - | - | 5,007,765 |
| 차입부채(*) | 5,923,278 | 3,233,278 | 263,878 | 3,194,222 | 12,614,656 |
| 전환사채 | 16,222,550 | - | - | - | 16,222,550 |
| 기타금융부채 | 504,175 | 242,905 | - | - | 747,080 |
| 합 계 | 27,587,617 | 3,546,334 | 263,878 | 3,194,222 | 34,592,051 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,110,020 | 32,963 | - | - | 4,142,983 |
| 차입부채(*) | 5,131,368 | 1,941,367 | 3,671,423 | 1,751,336 | 12,495,494 |
| 전환사채 | 8,266,724 | - | - | - | 8,266,724 |
| 기타금융부채 | 354,015 | 191,773 | - | - | 545,788 |
| 합 계 | 17,862,127 | 2,166,103 | 3,671,423 | 1,751,336 | 25,450,989 |
(*) 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다.
(4) 자금조달약정
당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 주석 35에 기재하고 있습니다.
37. 현금흐름 관련사항
(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 현금유출이 없는 비용 가산 | 15,093,647 | 6,634,892 |
| 외화환산손실 | 855,344 | 69,683 |
| 대손상각비 | 1,025,089 | 59,553 |
| 감가상각비 | 2,972,193 | 2,457,852 |
| 무형자산 상각비 | 410,359 | 186,626 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 310,000 | 426,670 |
| 파생상품평가손실 | 5,426,966 | 31,580 |
| 재고자산평가손실 | 817,450 | 226,287 |
| 이자비용 | 2,887,923 | 1,057,285 |
| 법인세비용(수익) | (472,414) | 1,750,970 |
| 퇴직급여 | 31,486 | - |
| 주식기준보상 | 526,276 | 216,952 |
| 투자자산평가손실 | 220,867 | 61,135 |
| 기타의대손상각비 | - | 16,449 |
| 복리후생비 | 11,867 | 66,271 |
| 판매촉진비 | 34,746 | 7,579 |
| 수선비 | 13,299 | - |
| 건물관리비 | 22,196 | - |
| 2. 현금유입이 없는 수익 차감 | (5,671,854) | (9,185,213) |
| 이자수익 | (831,594) | (279,816) |
| 외화환산이익 | (446,342) | (1,001,768) |
| 유형자산처분이익 | (3,712) | - |
| 투자자산평가이익 | (11,103) | (199,409) |
| 관계기업투자주식처분이익 | (431,228) | - |
| 지분법이익 | (41,931) | (212,554) |
| 파생상품평가이익 | (3,866,823) | (7,491,666) |
| 잡이익 | (62) | - |
| 기타의대손상각비환입 | (39,059) | - |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (4,228,927) | (1,211,240) |
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) | (1,709,196) | 321,814 |
| 재고자산의 증가 | (2,873,919) | (686,566) |
| 기타자산의 감소(증가) | 252,425 | (175,901) |
| 매입채무및기타채무의 증가 | 25,942 | 18,175 |
| 기타부채의 증가(감소) | 75,821 | (688,762) |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 거래 내용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 3,438,748 | 1,095,028 |
| 건설중인자산 취득관련 미지급금 변동 | 1,308,733 | - |
| 건설중인자산 취득관련 지급어음 변동 | 958,323 | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | 1,543,754 | 3,545,384 |
| 자본잉여금의 결손보전 | - | 25,000,000 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 취득 | 유동성대체 | 비현금변동 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 2,000,000 | (150,050) | - | 1,190,000 | (49,950) |
| 장기차입금 | 6,864,127 | 1,297,516 | - | (1,541,656) | 71,390 |
| 유동성장기차입금 | 3,631,368 | (1,433,556) | - | 351,656 | 383,810 |
| 전환사채 및 파생상품부채 | 24,805,488 | 1,628,489 | - | - | 4,121,935 |
| 임대보증금 | - | 50,000 | - | - | - |
| 리스부채 | 483,973 | (439,152) | 541,401 | - | 2,617 |
| 상환전환우선주부채 | 1,338,582 | - | - | 33,117 | |
| 합 계 | 37,784,956 | 2,291,829 | 541,401 | - | 4,562,919 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 취득 | 유동성대체 | 비현금변동 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기미지급금 | 236,150 | (2,844) | - | (200,343) | - |
| 단기차입금 | - | 500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 장기차입금 | 9,106,374 | - | - | (3,629,230) | 1,386,983 |
| 전환사채 및 파생상품부채 | - | 30,000,000 | - | - | (5,194,512) |
| 유동성장기차입금 | 1,445,377 | (1,443,239) | - | 3,629,230 | - |
| 임대보증금 | 120,000 | (120,000) | - | - | - |
| 리스부채 | 778,418 | (323,110) | 8,731 | - | 19,934 |
| 합 계 | 11,686,319 | 28,610,807 | 8,731 | (200,343) | (2,287,595) |
38. 사업결합
(1) 연결실체는 당기 중 주식회사 힉스씨앤티의 지분 21%를 추가로 취득하여 총 51%를 보유하게 됨에 따라 지배력을 획득하였으며, 해당 취득은 기업회계기준서 제1103호에 따른 사업결합의 정의를 충족합니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주요 영업활동 | 취득일 | 취득한 지분(%) | 이전대가 |
|---|---|---|---|---|
| 힉스씨앤티 주식회사 | 화장품 제조 | 2022.4.29 | 51% | 1,468,718 |
(2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 힉스씨앤티 주식회사 |
|---|---|
| 현금 | 611,578 |
| 기존 보유 지분의 공정가치 | 857,140 |
| 이전대가 총계 | 1,468,718 |
(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 힉스씨앤티 주식회사 |
|---|---|
| 식별가능한 자산의 공정가치 | 2,240,251 |
| 유동자산 | 935,629 |
| 현금및현금성자산 | 292,054 |
| 단기금융상품 | 100,000 |
| 매출채권 | 526,450 |
| 기타자산 | 17,125 |
| 비유동자산 | 1,304,622 |
| 유형자산 | 1,250,543 |
| 기타자산 | 54,079 |
| 식별가능한 부채의 공정가치 | 785,409 |
| 유동부채 | 783,559 |
| 매입채무 및 기타채무 | 56,673 |
| 차입금 | 650,000 |
| 기타부채 | 76,886 |
| 비유동부채 | 1,850 |
| 순확정급여채무 | 1,850 |
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계 | 1,454,842 |
한편, 포스트바이오 주식회사에 대한 비지배지분은 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며, 그 금액은 712,813천원입니다.
(4) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 힉스씨앤티 주식회사 |
|---|---|
| 이전대가 | 1,468,718 |
| 가산: 비지배지분 | 712,873 |
| 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 | (1,454,842) |
| 영업권 | 726,749 |
39. 재무제표의 승인
연결실체의 재무제표는 2023년 2월 22일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
40. 보고기간 후 사건
(1) 지배회사는 2023년 1월 중 종속법인인 Raphas Japan Co., Ltd.의 의약품 패치 연구개발을 위한 운영자금 지원을 목적으로 Raphas Japan Co., Ltd.의 지분 2,000주(취득금액 JPY 1억원)을 신규로 취득하였습니다.
(2) 지배회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 2023년 1월 12일에 40억원 규모로 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2023년 1월 13일부터 2023년 7월 12일까지로 신탁업자는 NH투자증권 입니다.# 재무제표
재무상태표
제 17 기 2022.12.31 현재
제 16 기 2021.12.31 현재
제 15 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)
| 제 17 기 | 제 16 기 | 제 15 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 43,037,836,963 | 57,354,238,089 | 24,905,604,274 |
| (1)현금및현금성자산 | 4,966,472,826 | 4,795,502,743 | 4,217,991,405 |
| (2)단기금융상품 | 27,673,396,311 | 26,020,756,732 | 14,251,099,669 |
| (3)유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 19,033,527,991 | ||
| (4)매출채권 및 기타유동채권 | 5,437,972,740 | 4,345,317,669 | 4,009,651,371 |
| (5)재고자산 | 3,967,758,379 | 2,408,966,959 | 1,725,221,927 |
| (6)기타유동금융자산 | 551,015,895 | 213,039,338 | |
| (7)기타유동자산 | 437,690,979 | 537,126,657 | 701,639,902 |
| (8)유동파생상품자산 | 3,529,833 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 39,635,270,786 | 30,594,445,914 | 29,950,191,459 |
| (1)비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 2,946,278,047 | 2,765,812,095 | 2,544,882,912 |
| (2)종속기업에 대한 투자자산 | 6,864,822,017 | 5,703,198,684 | 927,442,550 |
| (3)관계기업에 대한 투자자산 | 171,428,000 | ||
| (4)투자부동산 | 2,112,284,876 | 1,456,953,302 | |
| (5)유형자산 | 24,596,192,016 | 20,325,487,287 | 19,256,003,609 |
| (6)영업권 이외의 무형자산 | 847,076,677 | 887,560,671 | 669,729,509 |
| (7)기타비유동금융자산 | 2,268,617,153 | 740,959,177 | 3,930,003,437 |
| (8)이연법인세자산 | 1,165,176,140 | ||
| 자산총계 | 82,673,107,749 | 87,948,684,003 | 54,855,795,733 |
| 부채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 37,936,856,982 | 32,206,333,876 | 4,013,194,074 |
| (1)매입채무 및 기타유동채무 | 5,350,174,196 | 3,738,204,554 | 2,194,374,949 |
| (2)단기차입금 | 2,190,000,000 | ||
| (3)유동성장기차입금 | 1,269,400,000 | 3,459,400,000 | 1,269,400,000 |
| (4)유동파생상품부채 | 12,704,872,035 | 16,538,763,738 | |
| (5)기타유동금융부채 | 101,935,153 | 72,596,447 | 211,157,310 |
| (6)유동성전환사채 | 16,222,550,355 | 8,266,724,466 | |
| (7)기타유동부채 | 97,925,243 | 130,644,671 | 338,261,815 |
| Ⅱ.비유동부채 | 3,074,424,949 | 3,564,139,674 | 6,792,758,858 |
| (1)장기차입금 | 2,855,520,000 | 2,974,920,000 | 6,434,320,000 |
| (2)장기매입채무 및 기타비유동채무 | 70,151,443 | 32,962,611 | 236,150,088 |
| (3)기타비유동금융부채 | 103,235,478 | 63,661,267 | 113,027,837 |
| (4)기타비유동부채 | 45,518,028 | 14,346,990 | 9,260,933 |
| (5)이연법인세부채 | 478,248,806 | ||
| 부채총계 | 41,011,281,931 | 35,770,473,550 | 10,805,952,932 |
| 자본 | |||
| Ⅰ.자본금 | 4,308,708,000 | 4,297,208,000 | 4,208,958,000 |
| Ⅱ.기타불입자본 | 24,677,092,583 | 26,930,349,636 | 48,759,684,401 |
| Ⅲ.기타의자본구성요소 | 7,706,353 | ||
| Ⅳ.이익잉여금(결손금) | 12,668,318,882 | 20,950,652,817 | (8,918,799,600) |
| 자본총계 | 41,661,825,818 | 52,178,210,453 | 44,049,842,801 |
| 자본과부채총계 | 82,673,107,749 | 87,948,684,003 | 54,855,795,733 |
포괄손익계산서
제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 17 기 | 제 16 기 | 제 15 기 | |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.수익(매출액) | 17,657,716,909 | 16,319,370,517 | 14,810,930,936 |
| Ⅱ.매출원가 | 10,276,370,616 | 8,785,119,497 | 9,476,008,570 |
| Ⅲ.매출총이익 | 7,381,346,293 | 7,534,251,020 | 5,334,922,366 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 13,037,975,943 | 8,128,438,613 | 9,661,487,783 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | (5,656,629,650) | (594,187,593) | (4,326,565,417) |
| Ⅵ.금융수익 | 4,674,155,561 | 7,970,077,954 | 486,979,231 |
| Ⅶ.기타이익 | 1,884,512,138 | 1,417,055,508 | 557,993,181 |
| Ⅷ.금융원가 | 8,329,512,045 | 1,085,607,895 | 223,584,651 |
| Ⅸ.기타손실 | 1,335,282,332 | 1,194,460,611 | 1,081,831,772 |
| Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) | (8,762,756,328) | 6,512,877,363 | (4,587,009,428) |
| XI.법인세비용 | (480,422,393) | 1,643,424,946 | (19,815,701) |
| XⅡ.당기순이익(손실) | (8,282,333,935) | 4,869,452,417 | (4,567,193,727) |
| XⅢ.기타포괄손익 | 7,706,353 | ||
| (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 7,706,353 | ||
| 1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | 7,706,353 | ||
| XIV.총포괄손익 | (8,274,627,582) | 4,869,452,417 | (4,567,193,727) |
| XV.주당이익 | |||
| (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (962) | 571 | (545) |
| (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (962) | 565 | (545) |
자본변동표
제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본 | 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 4,171,708,000 | 47,936,836,430 | (4,351,605,873) | 47,756,938,557 | ||
| Ⅱ.당기순이익(손실) | (4,567,193,727) | (4,567,193,727) | ||||
| Ⅲ.지분의 발행 | 37,250,000 | 706,382,000 | 743,632,000 | |||
| Ⅳ.주식기준보상거래 | 116,465,971 | 116,465,971 | ||||
| Ⅴ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 | ||||||
| Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 | ||||||
| Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | ||||||
| 2020.12.31 (Ⅷ.기말자본) | 4,208,958,000 | 48,759,684,401 | (8,918,799,600) | 44,049,842,801 | ||
| 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 4,208,958,000 | 48,759,684,401 | (8,918,799,600) | 44,049,842,801 | ||
| Ⅱ.당기순이익(손실) | 0 | 0 | 4,869,452,417 | 4,869,452,417 | ||
| Ⅲ.지분의 발행 | 88,250,000 | 2,953,713,400 | 0 | 3,041,963,400 | ||
| Ⅳ.주식기준보상거래 | 0 | 0 | 216,951,835 | 0 | 216,951,835 | |
| Ⅴ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 | 0 | 25,000,000,000 | 0 | |||
| Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 | ||||||
| Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | ||||||
| 2021.12.31 (Ⅷ.기말자본) | 4,297,208,000 | 26,930,349,636 | 20,950,652,817 | 52,178,210,453 | ||
| 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 4,297,208,000 | 26,930,349,636 | 20,950,652,817 | 52,178,210,453 | ||
| Ⅱ.당기순이익(손실) | (8,282,333,935) | (8,282,333,935) | ||||
| Ⅲ.지분의 발행 | 11,500,000 | 217,912,700 | 229,412,700 | |||
| Ⅳ.주식기준보상거래 | 526,275,547 | 526,275,547 | ||||
| Ⅴ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 | ||||||
| Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 | (2,997,445,300) | (2,997,445,300) | ||||
| Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 7,706,353 | 7,706,353 | ||||
| 2022.12.31 (Ⅷ.기말자본) | 4,308,708,000 | 24,677,092,583 | 7,706,353 | 12,668,318,882 | 41,661,825,818 |
현금흐름표
제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 15 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 17 기 | 제 16 기 | 제 15 기 | |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | (4,935,033,072) | 1,418,360,665 | (660,716,160) |
| (1)당기순이익(손실) | (8,282,333,935) | 4,869,452,417 | (4,567,193,727) |
| (2)당기순이익조정을 위한 가감 (주34) | 7,798,520,285 | (3,163,161,129) | 3,864,363,466 |
| (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주34) | (4,450,723,025) | (264,484,146) | 56,029,950 |
| (4)이자수취(영업) | 223,312,280 | 112,916,426 | 189,125,590 |
| (5)이자지급(영업) | (172,869,893) | (135,877,297) | (188,562,227) |
| (6)법인세납부(환급) | (50,938,784) | (485,606) | (14,479,212) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | 8,282,044,927 | (32,395,895,261) | 1,250,700,955 |
| (1)단기금융상품의 취득 | (31,909,917,037) | (17,711,525,619) | (16,600,933,987) |
| (2)단기금융상품의 처분 | 30,411,060,566 | 6,730,950,092 | 18,376,097,861 |
| (3)당기손익인식금융자산의 취득 | (11,163,000,000) | (19,056,000,000) | (101,000,000) |
| (4)당기손익인식금융자산의 처분 | 30,177,034,554 | 121,266,603 | |
| (5)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (132,968,060) | ||
| (6)종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (1,142,136,467) | (3,750,000,000) | (540,000,000) |
| (7)관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (598,098,000) | ||
| (8)투자부동산의 취득 | |||
| (9)유형자산의 취득 | (5,907,952,870) | (1,177,706,319) | (1,426,605,000) |
| (10)유형자산의 처분 | 15,853,300 | 330,689,378 | |
| (11)정부보조금의 수취 | 90,060,037 | 25,833,697 | 22,612,210 |
| (12)무형자산의 취득 | (128,265,656) | (343,742,825) | (495,544,757) |
| (13)단기대여금의 증가 | (729,990,000) | ||
| (14)장기대여금의 증가 | (1,864,000,000) | ||
| (15)기타금융자산의 취득 | (2,340,000) | (180,000) | (259,146,193) |
| (16)기타금융자산의 처분 | 568,606,560 | 3,363,307,110 | 1,944,531,443 |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | (2,914,484,730) | 31,567,543,216 | (642,728,778) |
| (1)차입금 | 1,150,000,000 | 950,000,000 | |
| (2)차입금의 상환 | (1,269,400,000) | (1,269,400,000) | (2,219,400,000) |
| (3)임대보증금의 증가 | 50,000,000 | ||
| (4)임대보증금의 감소 | (120,000,000) | (18,000,000) | |
| (5)금융리스부채의 증가 | |||
| (6)금융리스부채의 지급 | (77,052,130) | (82,176,520) | (99,679,243) |
| (7)전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 | 2,558,101,000 | ||
| (8)전환사채의 증가 | 30,000,000,000 | ||
| (9)주식의 발행 | |||
| (10)자기주식의 취득 | (2,997,445,300) | ||
| (11)주식선택권행사로 인한 현금유입 | 229,412,700 | 483,862,400 | 743,632,000 |
| (12)현금의기타유입(유출) | (2,843,664) | 718,465 | |
| Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 432,527,125 | 590,008,620 | (52,743,983) |
| Ⅴ.기초현금및현금성자산 | 4,795,502,743 | 4,217,991,405 | 4,323,008,017 |
| Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (261,557,042) | (12,497,282) | (52,272,629) |
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 4,966,472,826 | 4,795,502,743 | 4,217,991,405 |
- 재무제표 주석
제 17(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 16(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 라파스
-
회사의 개요
주식회사 라파스(이하 '당사')는 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매, 식품첨가물등의 판매, 화장품 및 생명공학 관련 연구용역 및 컨설팅업을 주요 목적 사업으로 하여 2006년 3월에 설립되었으며, 2019년 11월 11일 코스닥시장에 상장하였습니다. 서울특별시 강서구 마곡중앙8로1길 62에 본점을 두고 있으며, 충청남도 천안시 서북구 2공단8길51에 공장이 소재하고 있습니다.
당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 수 차례의 유상증자 및 보통주 전환, 주식선택권 행사 등을 통하여 당기말 현재의 발행보통주식수는 8,617,416주, 보통주자본금은 4,308,708천원입니다.
한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.주 주 명 보유주식수(주) 지분율(%) 비 고 정도현 2,060,000 23.9 대표이사 자기주식 161,100 1.9 - 우리사주조합 43,842 0.5 - 김영희 47,000 0.5 - 기타 6,305,474 73.2 - 합 계 8,617,416 100.0 - -
재무제표 작성기준 및 유의적인 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.
한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
* 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
* 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
* 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
* 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
* 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
* 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표 영향을 검토 중에 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정 사항 적용전에는 자산과 부채를 인식시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래가 사업결합거래가 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우에는 최초 인식 예외를 적용하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.# 2. 회계정책
2.1. 일반적인 정보
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.
동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9 참조하시기 바랍니다.
2.8 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용 연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
유형자산을 구성하는 일부 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산
(1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
무형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용 연수 |
|---|---|
| 특허권 | 7-10년 |
| 상표권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 4년 |
| 개발비 | 5년 |
(2) 내부적으로 창출한 무형자산
-
연구 및 개발원가
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
(3) 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.12 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.13 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.14 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다.
화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
2.17 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
(1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
(2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다.# 2.17 법인세 회계처리
그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
(3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
2.18 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여형제도입니다. 다만, 전기 이전까지 임원에 대해서는 확정급여제도를 적용하였습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.19 수익인식
당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매 사업을 영위하고 있으며 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 당사는 고객에게 지급할 대가인 변동대가와 관련하여 불확실성이 나중에 해소 될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익으로 인식합니다.
2.20 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 사택 및 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2 ~ 8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우와 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 부동산 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 및 소액 사무용품으로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품의 공정가치 평가
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있으며, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 상기 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다
(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(3) 주식기준보상
당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정하였습니다. 또한, 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여 사용하였습니다.
(4) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 및 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사택과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
(5) 법인세 및 이연법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.
4. 영업부문
당사의 주요 수익은 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매 등으로부터 창출되며, 성과에 대한 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보 또한 상기 주요 수익 관련 정보가 단일부문으로 보고됩니다. 따라서 한국채택국제회계기준 제1108호 영업부문에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(1) 당기 및 전기 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 2,222,741 | 532,937 |
| 제품매출 | 15,253,533 | 15,311,164 |
| 기타매출 | 160,243 | 475,270 |
| 임대매출 | 21,200 | - |
| 합 계 | 17,657,717 | 16,319,371 |
(단위: 천원)
(2) 당기 및 전기 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 대한민국 | 미국 | |
| 상품매출 | 1,896,371 | 82 |
| 제품매출 | 8,840,261 | 3,436,095 |
| 기타매출 | 122,360 | 1,773 |
| 임대매출 | 21,200 | - |
| 합 계 | 10,880,192 | 3,437,950 |
(단위: 천원)
(3) 당기 및 전기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 당기 및 전기 각각 5개와 3개 거래처이며, 주요 거래처별 매출액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비 중 | 매출액 | 비 중 | |
| A사 | 2,072,781 | 11.7% | 4,272,318 | 26.18% |
| B사 | 2,070,988 | 11.7% | 3,810,882 | 23.35% |
| C사 | 1,925,673 | 10.9% | 1,752,749 | 10.74% |
| D사 | 2,012,633 | 11.4% | - | - |
| E사 | 1,802,233 | 10.2% | - | - |
(단위: 천원)
5. 금융상품 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 금융상품 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(*1) | 장부금액 | 공정가치(*1) | ||
| 금융자산 | 현금및현금성자산 | 4,966,473 | 4,966,473 | 4,795,503 | 4,795,503 |
| 단기금융상품 | 27,673,396 | 27,673,396 | 26,020,757 | 26,020,757 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,803,430 | 2,803,430 | 21,799,340 | 21,799,340 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 142,848 | 142,848 | - | - | |
| 매출채권및기타채권 | 5,437,973 | 5,437,973 | 4,345,318 | 4,345,318 | |
| 파생상품자산(*2) | 3,530 | 3,530 | - | - | |
| 기타금융자산 | 2,819,633 | 2,819,633 | 953,999 | 953,999 | |
| 합 계 | 43,847,283 | 43,847,283 | 57,914,917 | 57,914,917 | |
| 금융부채 | 매입채무및기타채무 | 4,683,157 | 4,683,157 | 3,132,333 | 3,132,333 |
| 단기차입부채 | 2,190,000 | 2,190,000 | - | - | |
| 유동성장기차입부채 | 1,269,400 | 1,269,400 | 3,459,400 | 3,459,400 | |
| 장기차입부채 | 2,855,520 | 2,855,520 | 2,974,920 | 2,974,920 | |
| 장기매입채무및기타채무 | 70,151 | 70,151 | 32,963 | 32,963 | |
| 파생상품부채 | 12,704,872 | 12,704,872 | 16,538,764 | 16,538,764 | |
| 기타 금융부채 | 205,171 | 205,171 | 136,258 | 136,258 | |
| 전환사채 | 16,222,550 | 16,222,550 | 8,266,724 | 8,266,724 | |
| 합 계 | 40,200,821 | 40,200,821 | 34,541,362 | 34,541,362 |
(1) 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.
(2) 해당 콜옵션은 향후 제3자 지정을 통해 발행자 외의 자에게 이전될 수 있으므로, 전환사채와 분리하여 파생상품자산으로 표시하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| 구분 | 금융상품 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(장기) | - | - | 2,803,430 | 2,803,430 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 142,848 | - | - | 142,848 | |
| 파생상품자산 | - | - | 3,530 | 3,530 | |
| 금융부채 | 파생상품부채 | - | - | 12,704,872 | 12,704,872 |
(단위: 천원)
(전기말)
| 구분 | 금융상품 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 19,033,528 | 19,033,528 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(장기) | - | - | 2,765,812 | 2,765,812 | |
| 금융부채 | 파생상품부채 | - | - | 16,538,764 | 16,538,764 |
(단위: 천원)
당기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 금융상품 | 서열체계 | 공정가치 | 금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 수준 3 | 2,803,430 | 순자산가치법 등 | 기초자산가치, 할인율 등 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 수준 1 | 142,848 | 시장가치 | - | |
| 파생상품자산 | 수준 3 | 3,530 | 이항모형 | 기초자산가치, 이자율 등 | |
| 파생상품부채 | 수준 3 | 12,704,872 | 이항모형 | 기초자산가치, 이자율 등 |
(전기말) (단위: 천원)
| 금융상품 | 서열체계 | 공정가치 | 금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 수준 3 | 21,799,340 | 순자산가치법 등 | 기초자산가치, 할인율 등 | |
| 파생상품부채 | 수준 3 | 16,538,764 | 이항모형 | 기초자산가치, 이자율 등 |
- 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 단기투자자산 | - | 19,033,528 |
| 장기투자자산 | 2,803,430 | 2,765,812 |
| 파생상품자산(*) | 3,530 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 지분상품 | 142,848 | - |
| 상각후원가로측정하는 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 4,966,473 | 4,795,503 |
| 단기금융상품 | 27,673,396 | 26,020,757 |
| 매출채권및기타채권 | 5,437,973 | 4,345,318 |
| 기타금융자산 | 2,819,633 | 953,999 |
| 합 계 | 43,847,283 | 57,914,917 |
(*) 전환사채 관련 매도청구권(콜옵션)에 대하여 향후 제3자 지정을 통해 발행자 외의 자에게 이전될 수 있으므로, 전환사채와 분리하여 파생상품자산으로 표시하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 12,704,872 | 16,538,764 |
| 상각후원가로측정하는 금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 4,683,157 | 3,132,333 |
| 차입부채 | 6,314,920 | 6,434,320 |
| 장기매입채무및기타채무 | 70,151 | 32,963 |
| 기타금융부채 | 205,171 | 136,258 |
| 전환사채 | 16,222,550 | 8,266,724 |
| 합 계 | 40,200,821 | 34,541,362 |
(3) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 : | ||
| 금융자산평가손익 | (188,213) | 138,274 |
| 외환손익 | 147,792 | 181,450 |
| 파생상품평가손익 | (2,511,829) | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 : | ||
| 파생상품평가손익 | 3,833,892 | 7,460,086 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||
| 기타포괄손익-공정가치평가손익 | 7,706 | - |
| 상각후원가측정 금융자산 : | ||
| 이자수익 | 829,161 | 279,002 |
| 외환손익 | (557,724) | 750,303 |
| 상각후원가측정 금융부채 : | ||
| 이자비용 | (2,703,229) | (992,892) |
| 외환손익 | 930 | 332 |
| 파생상품평가손익 | (2,915,137) | - |
- 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 금융기관 | 당기말이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및요구불예금 | 우리은행 외 | - | 4,728,528 | 4,051,116 |
| CMA(*) | 대신증권 외 | 0.30 | 237,945 | 744,387 |
| 합 계 | 4,966,473 | 4,795,503 |
(*) 해당 계좌는 RP형 CMA로 운용자산은 모두 취득일로부터 3개월 이내에 만기가 도래하는 RP채로 구성되어 있습니다.
- 장ㆍ단기금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분(*1) | 금융기관 | 당기말이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | ||||
| 정기예금 | 국민은행(*1) | 4.50~5.00 | 2,000,000 | 3,000,000 |
| KEB하나은행 | 4.55 | 500,000 | 3,030,240 | |
| 우리은행 | 2.06 | 3,000,000 | - | |
| 기업은행(*2) | 3.55~4.99 | 1,500,000 | 1,000,000 | |
| 신한은행(*3) | 2.11~2.13 | 3,000,000 | 1,000,000 | |
| DB금융투자 | 5.20~6.00 | 660,000 | - | |
| 삼성증권 | 3.25~4.52 | 3,208,055 | 2,988,062 | |
| 미래에셋증권 | 3.45~5.00 | 1,271,775 | - | |
| NH투자증권 | 2.50~5.00 | 6,534,600 | 7,000,000 | |
| 대신증권 | 3.00 | 5,998,966 | 8,002,455 | |
| 소 계 | 27,673,396 | 26,020,757 | ||
| 단기투자자산 | ||||
| MMF | 우리은행 | - | - | 17,692,485 |
| 기업은행 | - | - | 1,341,043 | |
| 소 계 | - | 19,033,528 | ||
| 장기투자자산 | ||||
| 변액보험 | ING생명 | - | 490,595 | 536,973 |
| 방카슈랑스 | 하나생명보험㈜ | - | 23,150 | 22,595 |
| 수익증권 | 미래에셋증권 | - | 2,289,685 | 2,206,244 |
| 소 계 | 2,803,430 | 2,765,812 | ||
| 합 계 | 30,476,826 | 47,820,097 |
(1) 국민은행 외상매출채권전자대출과 관련하여 동 은행 원화정기예금 20억원(질권설정액 : 16.5억원)을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 35 참고)
(2) 상기 정기예금 10억원(질권설정액 : 5.5억원)과 5억원(질권설정액 : 3.3억원)은 종속기업 단기차입금에 대한 담보대출 질권이 설정되어 있습니다.(주석 35 참고)
(*3) 상기 원화정기예금 10억원(질권설정액 : 11억원)은 신한은행에 Stand By LC(해외지급보증)에 대한 담보로 질권이 설정되어 인출이 제한되어 있습니다.(주석 35 참고)
(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상장주식 | 신신제약(*) | 142,848 |
(*) 당기 중 신신제약 주식 25,600주를 취득하였습니다.
- 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 6,882,104 | 5,561,103 |
| 미수금 | 652,169 | 406,803 |
| 미수수익 | 363,506 | 109,779 |
| (-)대손충당금 | (2,459,806) | (1,732,367) |
| 합 계 | 5,437,973 | 4,345,318 |
상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 분류 및 측정됩니다.
(2) 신용위험 및 대손충당금
당사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험 특성에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.
1) 당기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 만기미도래채권 | 6개월미만 | 6개월~1년 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,515,526 | 2,081,215 | 536,104 | 1,749,259 | 6,882,104 |
| 미수금 | 452,169 | - | - | 200,000 | 652,169 |
| 미수수익 | 341,867 | - | - | 21,639 | 363,506 |
| (-)대손충당금 | (79,830) | (233,538) | (175,540) | (1,970,898) | (2,459,806) |
| 합 계 | 3,229,732 | 1,847,677 | 360,564 | - | 5,437,973 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 만기미도래채권 | 6개월 미만 | 6개월~1년 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 3,159,240 | 971,350 | 7,345 | 1,423,168 | 5,561,103 |
| 미수금 | 204,859 | 1,944 | 200,000 | - | 406,803 |
| 미수수익 | 66,524 | 21,616 | - | 21,639 | 109,779 |
| (-)대손충당금 | (86,640) | (78,864) | (122,056) | (1,444,807) | (1,732,367) |
| 합 계 | 3,343,983 | 916,046 | 85,289 | - | 4,345,318 |
2) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 손 상 | 제 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,591,551 | 956,017 | (309,401) | 2,238,167 |
| 미수금 | 119,177 | 80,823 | - | 200,000 |
| 미수수익 | 21,639 | - | - | 21,639 |
| 합 계 | 1,732,367 | 1,036,840 | (309,401) | 2,459,806 |
(전기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 손상(환입) | 제 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,784,665 | (193,114) | - | 1,591,551 |
| 미수금 | 150,946 | 96,103 | (127,872) | 119,177 |
| 미수수익 | 21,639 | - | - | 21,639 |
| 합 계 | 1,957,250 | (97,011) | (127,872) | 1,732,367 |
- 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 134,189 | (31,786) | 102,403 | 122,532 | (30,676) | 91,856 |
| 제품 | 3,729,005 | (409,175) | 3,319,830 | 1,781,815 | (61,998) | 1,719,817 |
| 원재료 | 755,610 | (292,627) | 462,983 | 762,400 | (238,742) | 523,658 |
| 재공품 | 30,773 | - | 30,773 | 73,636 | - | 73,636 |
| 미착품 | 51,769 | - | 51,769 | - | - | - |
| 합 계 | 4,701,346 | (733,588) | 3,967,758 | 2,740,383 | (331,416) | 2,408,967 |
- 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 주요 영업활동 | 법인설립/소재지 | 당기말지분율(%) | 취득금액 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | Raphas Japan Co., Ltd. | 화장품 판매 및 중개 | 일본 | 80.4 | 387,443 | 387,443 |
| Raphas China Co., Ltd.(*1) | 화장품 판매 및 중개 | 중국 | 89.1 | 255,170 | - | |
| Raphas America Inc.(*1) | 화장품 판매 및 중개 | 미국 | 100.0 | 334,344 | - | |
| ㈜큐티스의생명연구센터(*6) | 화장품 안정성 감정평가 | 대한민국 | 54.6 | 540,000 | - | |
| 포스트바이오 주식회사(*5) | 연구용시약 및 연구용기자재 개발 | 대한민국 | 45.2 | 5,694,373 | 5,694,373 | |
| 힉스씨앤티 주식회사(*4) | 화장품 제조 | 대한민국 | 51.0 | 783,006 | 783,006 | |
| 소 계 | 7,994,336 | 6,864,822 | ||||
| 관계기업 | ㈜프로라젠(*2,3) | 전문,과학 및 기술서비스 | 대한민국 | 42.7 | 962,670 | - |
| 소 계 | 962,670 | - | ||||
| 합 계 | 8,957,006 | 6,864,822 |
(1) 과거기간에 결손누적으로 인한 회수가능가액의 감소로, 전액 손상을 인식하였습니다.
(2) 과거기간에 유상증자로 인한 지분율 감소로 지배력이 상실함에 따라 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다.또한, 전기 이전에 결손누적으로 인한 회수가능가액의 감소로 전액 손상을 인식하였습니다.
(3) 전기 중 유상증자에 참여해 지분을 추가취득(42,667주) 했으며, 지분율은 42.7%로 변동사항이 없습니다.
(4) 전기 중 지분 취득(42,857주, 30.0%)을 통해 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 분류하였으나, 당기 중 지분 추가 취득(30,000주, 21.0%) 을 통한 지분율 변동으로(30%→51%) 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(5) 전기 중 지분 취득(25,000주, 56.5%)을 통해 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 당기 중 지분 추가 취득(2,222주)으로 지분율이 61.6%로 변경되었으나 종속기업의 유상증자로 인하여 지분율이 45.2%로 변동되었습니다. 지분율이 50%미만으로 하락하였으나 당사가 지배력을 유지하고 있다 판단, 종속기업으로 분류하였습니다.
(6) 지분취득 이후 결손누적으로 인한 회수가능가액의 감소로 당기에 151,941천원의 손상을 인식하였습니다. 또한, 전기에 손상 인식 금액은 388,059천원입니다.
(2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기업명 | 기초 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 대 체 | 기 말 |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| 종속기업 | Raphas Japan Co., Ltd. | 387,443 | - | - | - | - | 387,443 |
| | Raphas China Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - |
| | Raphas America Inc. | - | - | - | - | - | - |
| | ㈜큐티스의생명연구센터(1) | 151,941 | - | - | (151,941) | - | - |
| | 포스트바이오 주식회사(2) | 5,163,815 | 530,558 | - | - | - | 5,694,373 |
| | 힉스씨앤티 주식회사(3) | - | 611,578 | - | - | 171,428 | 783,006 |
| 합 계 | | 5,703,199 | 1,142,136 | - | (151,941) | 171,428 | 6,864,822 |
| 관계기업 | ㈜프로라젠(4) | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | | - | - | - | - | - | - |
(1) 지분취득 이후 결손누적으로 인한 회수가능가액의 감소로 당기에 151,941천원의 손상을 인식하였습니다.
(2) 당기 중 추가 지분을 취득(2,222주) 했으며, 종속기업의 유상증자로 인하여 지분율이 45.2%로 변동되었습니다.
(3) 당기 중 추가 지분 취득(30,000주, 21.0%)을 통한 지분율 변동으로(30%→51%) 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다
(4) 결손누적으로 인하여 장부금액이 영("0")이 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 당기말 현재 지분법 적용의 중지로 인해 인식하지 못한 지분변동액은 590,816천원입니다.
(전기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기업명 | 기초 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 기 말 |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| 종속기업 | Raphas Japan Co., Ltd. | 387,443 | - | - | - | 387,443 |
| | Raphas China Co., Ltd. | - | - | - | - | - |
| | Raphas America Inc. | - | - | - | - | - |
| | ㈜큐티스의생명연구센터(2) | 540,000 | - | - | (388,059) | 151,941 |
| | 포스트바이오 주식회사(1) | - | 5,163,815 | - | - | 5,163,815 |
| 합 계 | | 927,443 | 5,163,815 | - | (388,059) | 5,703,199 |
| 관계기업 | (주)프로라젠(*2) | - | 426,670 | - | (426,670) | - |
| | 힉스씨앤티 주식회사 | - | 171,428 | - | - | 171,428 |
| 합 계 | | - | 598,098 | - | (426,670) | 171,428 |
(1) 전기 중 지분을 취득하여 종속기업에 포함되었습니다.
(2) 전기 중 손상사유가 발생하여 공정가치 금액과 장부금액 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | |||
| 종속기업 | Raphas Japan Co., Ltd. | 2,514,538 | 2,844,693 | 3,043,963 | 2,271,111 | 44,157 |
| Raphas China Co., Ltd. | 54,091 | - | 575,969 | - | (521,878) | |
| Raphas America Inc. | 616,446 | 4,645 | 763,675 | - | (142,585) | |
| ㈜큐티스의생명연구센터 | 316,055 | 824,499 | 1,193,008 | - | (52,454) | |
| 포스트바이오 주식회사 | 4,660,528 | 4,072,146 | 4,610,111 | 1,485,902 | 2,636,660 | |
| 힉스씨앤티 주식회사 | 1,139,100 | 1,241,488 | 511,493 | 250,000 | 1,619,095 | |
| 합 계 | 9,300,758 | 8,987,471 | 10,698,219 | 4,007,013 | 3,582,995 | |
| 관계기업 | (주)프로라젠 | 609,256 | 186,830 | 565,547 | - | 230,538 |
| 합 계 | 609,256 | 186,830 | 565,547 | - | 230,538 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | |||
| 종속기업 | Raphas Japan Co., Ltd. | 2,630,445 | 2,876,305 | 2,259,116 | 2,439,207 | 808,428 |
| Raphas China Co., Ltd. | 175,445 | - | 591,270 | - | (415,825) | |
| Raphas America Inc. | 1,753 | 588 | 118,550 | - | (116,209) | |
| ㈜큐티스의생명연구센터 | 262,641 | 1,129,460 | 947,509 | 128,112 | 316,479 | |
| 포스트바이오 주식회사 | 2,220,982 | 2,442,427 | 2,128,591 | 1,450,000 | 1,084,818 | |
| 합 계 | 5,291,266 | 6,448,780 | 6,045,036 | 4,017,319 | 1,677,691 | |
| 관계기업 | (주)프로라젠 | 715,298 | 302,611 | 97,769 | - | 920,140 |
| 힉스씨앤티 주식회사 | 815,833 | 1,284,070 | 770,521 | - | 1,329,382 | |
| 합 계 | 1,531,131 | 1,586,681 | 868,290 | - | 2,249,522 |
(*) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(4) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기업명 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | Raphas Japan Co., Ltd. | 3,675,127 | (885,237) | (726,145) | (38,126) | (764,271) |
| Raphas China Co., Ltd. | 31 | (123,423) | (123,335) | 17,282 | (106,053) | |
| Raphas America Inc. | - | (7,526) | (9,624) | (16,752) | (26,376) | |
| ㈜큐티스의생명연구센터 | 728,950 | (399,792) | (368,933) | - | (368,933) | |
| 포스트바이오 주식회사 | 3,573,231 | 392,663 | 501,708 | - | 501,708 | |
| 힉스씨앤티 주식회사 | 1,318,846 | 167,794 | 164,252 | - | 164,252 | |
| 합 계 | 9,296,185 | (855,521) | (562,077) | (37,596) | (599,673) | |
| 관계기업 | (주)프로라젠 | 202,304 | (699,506) | (682,207) | - | (682,207) |
| 합 계 | 202,304 | (699,506) | (682,207) | - | (682,207) |
(전기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기업명 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | Raphas Japan Co., Ltd. | 6,695,334 | (480,511) | 101,255 | (22,355) | 78,900 |
| Raphas China Co., Ltd. | 185,499 | (34,601) | (34,561) | (40,842) | (75,402) | |
| Raphas America Inc. | - | (26,694) | (26,590) | (1,932) | (28,522) | |
| ㈜큐티스의생명연구센터 | 788,454 | (439,737) | (418,630) | - | (418,630) | |
| 포스트바이오 주식회사 | 1,075,407 | (65,456) | (29,914) | - | (29,914) | |
| 합 계 | 8,744,694 | (1,046,999) | (408,440) | (65,129) | (473,568) | |
| 관계기업 | (주)프로라젠 | 109,498 | (772,321) | (768,696) | - | (768,696) |
| 힉스씨앤티 주식회사 | 1,715,891 | 394,530 | 272,130 | - | 272,130 | |
| 합 계 | 1,825,389 | (377,791) | (496,566) | - | (496,566) |
(*) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
- 투자부동산 및 유형자산
(1) 당기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,549,640 | - | 1,549,640 |
| 건물 | 569,767 | (7,122) | 562,645 |
| 합 계 | 2,119,407 | (7,122) | 2,112,285 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 취득(*1) | 상각 | 대체 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | 1,549,640 | - | - | 1,549,640 |
| 건물 | - | 569,767 | (7,122) | - | 562,645 |
| 합계 | - | 2,119,407 | (7,122) | - | 2,112,285 |
(*1) 당기 중 신제품 및 ODM물량 확대에 따른 신규 물류부지 확보를 위해 토지 및 건물을 취득하였습니다.
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 상각 | 대체(*1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 830,345 | - | - | (830,345) | - |
| 건물 | 626,608 | - | (8,137) | (618,471) | - |
| 합계 | 1,456,953 | - | (8,137) | (1,448,816) | - |
(*1) 전기 중 투자부동산 임차계약기간의 종료로 유형자산으로 대체 되었습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,295,166 | - | - | 6,295,166 |
| 건물 | 11,520,611 | - | (1,377,679) | 10,142,932 |
| 구축물 | 159,769 | - | (3,891) | 155,878 |
| 기계장치 | 13,461,737 | (30,899) | (6,608,791) | 6,822,047 |
| 차량운반구 | 36,792 | - | (3,040) | 33,752 |
| 비품 | 3,399,470 | (73,815) | (2,337,090) | 988,565 |
| 사용권자산 | 287,838 | - | (145,386) | 142,452 |
| 건설중인자산 | 35,400 | (20,000) | - | 15,400 |
| 합 계 | 35,196,783 | (124,714) | (10,475,877) | 24,596,192 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,176,892 | - | - | 6,176,892 |
| 건물 | 11,520,611 | - | (1,089,663) | 10,430,948 |
| 구축물 | 24,555 | - | (409) | 24,146 |
| 기계장치 | 8,029,326 | (5,353) | (5,612,340) | 2,411,633 |
| 비품 | 2,819,789 | (57,777) | (1,930,901) | 831,111 |
| 사용권자산 | 232,574 | - | (115,247) | 117,327 |
| 건설중인자산 | 333,430 | - | - | 333,430 |
| 합 계 | 29,137,177 | (63,130) | (8,748,560) | 20,325,487 |
(4) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체(2) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,176,892 | 118,274 | - | - | - | 6,295,166 |
| 건물 | 10,430,948 | - | - | (288,016) | - | 10,142,932 |
| 구축물 | 24,146 | 2,911 | - | (3,481) | 132,302 | 155,878 |
| 기계장치(1) | 2,411,633 | 2,240,136 | (10,967) | (996,048) | 3,177,293 | 6,822,047 |
| 차량운반구 | - | 36,792 | - | (3,040) | - | 33,752 |
| 비품(*1) | 831,111 | 411,216 | (1,175) | (381,740) | 129,153 | 988,565 |
| 사용권자산 | 117,327 | 97,294 | (5,371) | (66,798) | - | 142,452 |
| 건설중인자산 | 333,430 | 5,275,620 | - | - | (5,593,650) | 15,400 |
| 합 계 | 20,325,487 | 8,182,243 | (17,513) | (1,739,123) | (2,154,902) | 24,596,192 |
(1) 기계장치와 비품 취득금액과 상각금액은 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하여 계상하고 있습니다.
(2) 건설중인자산에서 당기 투자부동산 및 비용으로 대체된 금액을 포함하여 계상하고 있습니다.
(전기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(2) | 5,346,547 | - | - | - | 830,345 | 6,176,892 |
| 건물(2) | 10,092,355 | - | - | (279,878) | 618,471 | 10,430,948 |
| 구축물 | - | 555 | - | (409) | 24,000 | 24,146 |
| 기계장치 | 2,312,735 | 214,263 | - | (850,195) | 734,830 | 2,411,633 |
| 비품(*1) | 836,171 | 271,775 | - | (330,283) | 53,448 | 831,111 |
| 사용권자산 | 187,766 | - | - | (79,170) | 8,731 | 117,327 |
| 건설중인자산 | 480,430 | 665,280 | - | - | (812,280) | 333,430 |
| 합 계 | 19,256,004 | 1,151,873 | - | (1,539,935) | 1,457,545 | 20,325,487 |
(1) 비품 취득금액과 상각금액은 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하여 계상하고 있습니다.
(2) 전기 중 투자부동산의 임대차 계약기간 종료로 인해 투자부동산에서 대체 되었습니다
(5) 보험가입자산 (단위: 천원)
| 보험 종류 | 부보자산 | 금융기관 | 부보금액 | 질권설정금액 |
|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물, 기계장치 등(마곡,천안) | 한화손해보험㈜ | 22,700,755 | 5,290,000 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산(1) | | |
| 부동산 | - | 1,538 |
| 차량운반구 | 142,452 | 115,789 |
| 합 계 | 142,452 | 117,327 |
| 리스부채(2) | | |
| 유동 | 90,497 | 60,234 |
| 비유동 | 53,235 | 63,661 |
| 합 계 | 143,732 | 123,895 |
(1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.
(2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.
(7) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | | |
| 부동산 | 3,844 | 21,000 |
| 차량운반구 | 62,954 | 58,170 |
| 합 계 | 66,798 | 79,170 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 5,030 | 5,807 |
| 단기리스료(매출원가에 포함) | 9,086 | 8,773 |
| 소액자산 리스료(사무용품비 등에 포함) | 13,031 | 14,884 |
당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 99,169천원과 105,834천원입니다.
- 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 691,412 | (23,251) | (455,407) | 212,754 |
| 소프트웨어 | 1,157,456 | (174,155) | (559,247) | 424,054 |
| 기타의무형자산 | 210,269 | - | - | 210,269 |
| 합 계 | 2,059,137 | (197,406) | (1,014,654) | 847,077 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 617,746 | (32,361) | (406,818) | 178,567 |
| 소프트웨어 | 1,102,856 | (287,777) | (316,354) | 498,725 |
| 기타의무형자산 | 210,269 | - | - | 210,269 |
| 합 계 | 1,930,871 | (320,138) | (723,172) | 887,561 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 178,567 | 73,666 | - | (39,479) | - | 212,754 |
| 소프트웨어 | 498,725 | 54,600 | - | (129,271) | - | 424,054 |
| 기타의무형자산 | 210,269 | - | - | - | - | 210,269 |
| 합 계 | 887,561 | 128,266 | - | (168,750) | - | 847,077 |
(전기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 189,578 | 34,975 | - | (45,986) | - | 178,567 |
| 소프트웨어 | 266,382 | 154,520 | - | (79,925) | 157,748 | 498,725 |
| 기타의무형자산 | 210,269 | - | - | - | - | 210,269 |
| 건설중인무형자산 | 3,500 | 154,248 | - | - | (157,748) | - |
| 합 계 | 669,729 | 343,743 | - | (125,911) | - | 887,561 |
- 정부보조금
(1) 당기말과 전기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 미사용 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금(*1) | 58,781 | 91,686 |
| 장기미지급금 | 70,152 | 32,963 |
| 합 계 | 128,933 | 124,649 |
(*1) 상기 미지급금 잔액은 정부보조금을 집행하면서 발생한 부가세환원과 유동성대체된 장기미지급금 잔액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 정부보조금 | 124,649 | 2,305,685 | 2,301,401 | 128,933 |
(전기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 정부보조금 | 389,490 | 1,003,431 | 1,268,272 | 124,649 |
(3) 당기 및 전기 중 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산의 취득 | 70,060 | 24,452 |
| 선급금(기업부담금)의 감소 | 40,345 | 27,993 |
| 미지급금 | 35,833 | 62,937 |
| 비용상계 등 | 2,155,163 | 1,152,890 |
| 합 계 | 2,301,401 | 1,268,272 |
-
기타금융자산
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 |
| 대여금 | 995,128 | 2,080,063 | 528,871 | 567,277 |
| 대손충당금 | (440,523) | - | (297,938) | - |
| 현재가치할인차금 | (3,589) | (11,084) | (17,894) | (23,616) |
| 보증금 | - | 199,639 | - | 197,299 |
| 합 계 | 551,016 | 2,268,618 | 213,039 | 740,960 | -
기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 |
| 선급금 | 293,385 | - | 398,634 | - |
| 선급비용 | 61,898 | - | 107,023 | - |
| 당기법인세자산 | 82,409 | - | 31,470 | - |
| 합 계 | 437,692 | - | 537,127 | - | -
매입채무및기타채무
(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 |
| 매입채무 | 1,529,476 | - | 1,813,649 | - |
| 미지급금 | 3,153,681 | 70,151 | 1,237,127 | 32,963 |
| 미지급비용 | 667,017 | - | 687,429 | - |
| 합 계 | 5,350,174 | 70,151 | 3,738,205 | 32,963 |
(2) 당기말과 전기말 매입채무및기타채무의 금융부채와 비금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 금 융 | 비금융 | 금 융 | 비금융 |
| 매입채무 | 1,529,476 | - | 1,813,649 | - |
| 미지급금 | 3,223,832 | - | 1,270,090 | - |
| 미지급비용 | - | 667,017 | 81,557 | 605,872 |
| 합 계 | 4,753,308 | 667,017 | 3,165,296 | 605,872 |
- 차입부채
(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 |
| 단기차입금 | 2,190,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 1,269,400 | 2,855,520 | 3,459,400 | 2,974,290 |
| 합 계 | 3,459,400 | 2,855,520 | 3,459,400 | 2,974,290 |
(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 당기말이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 기업은행(1) | 4.09 | 2023-08-01 | 2,190,000 | - |
| 소 계 | | | | 2,190,000 | - |
| 유동성대체장기차입금 | 한국산업은행(토지)(2) | 2.37~5.24 | 2025-10-30 | 436,120 | 436,120 |
| | 한국산업은행(건물)(2 | 2.81~5.11 | 2024-12-29 | 833,280 | 833,280 |
| | 기업은행 | - | 2022-07-31 | - | 2,190,000 |
| 소 계 | | | | 1,269,400 | 3,459,400 |
| 장기차입금 | 한국산업은행(토지)(2) | 2.37~5.24 | 2025-10-30 | 872,240 | 1,308,360 |
| | 한국산업은행(건물)(2) | 2.59~5.11 | 2024-12-29 | 833,280 | 1,666,560 |
| | 기업은행(3) | 3.84 | 2025-06-15 | 1,150,000 | - |
| 소 계 | | | | 2,855,520 | 2,974,920 |
| 합 계 | | | | 6,314,920 | 6,434,320 |
(1) 당사 단기차입금은 천안공장을 담보로 제공하고 있습니다. 관련사항은 주석35의 주요 약정사항에서 설명하고 있습니다.
(2) 당사 장기차입금은 마곡바이오 R&D센터 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 관련사항은 주석35의 주요 약정사항에서 설명하고 있습니다.
(*3) 기업은행 장기차입금은 아산신공장 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 관련사항은 주석35의 주요약정사항에서 설명하고 있습니다.
- 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 |
| 예수보증금(1) | 11,438 | - | 12,362 | - |
| 임대보증금 | - | 50,000 | - | - |
| 리스부채(2) | 90,497 | 53,235 | 60,234 | 63,661 |
| 합 계 | 101,935 | 103,235 | 72,596 | 63,661 |
(1) 예수보증금 중 외화관련 금액은 WAVE Corporation의 SPA파우치에 대한 보증금 JPY1,200,000입니다.
(2) 리스부채 현재가치할인차금을 포함하여 작성하였습니다.
- 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1) | 2021-08-23 | 2026-08-23 | 0% | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 차감: 전환권조정 | | | | (13,777,450) | (21,733,276) |
| 장 부 금 액 | | | | 16,222,550 | 8,266,724 |
(*1) 당사는 2021년 8월 23일 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권은 주계약과 분리하여 파생상품부채(주석 21 참고)로 인식하였습니다.
(2) 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 이자율 | 표면금리 0.0% |
| 만기상환 | 만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2026년 8월 23일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년(24개월)이 되는 2023년 08월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)의 30일 전부터 15일 전까지 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권(Call Option) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일인 2021년 08월 23일로터 1년이 되는 날(2022년 08월 23일로부터, 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2023년 08월 23일)까지 매3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일" 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채(이하 "매도청구권 대상 사채")의 전자등록금액의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. |
| 전환권에 관한 사항 | 전환가격: 51,079원/주(주가변동에 따라 발행일로부터 매 3개월마다 조정가능)
전환에 따라 발행할 주식수: 587,325주
전환청구기간: 2022.08.23~2026.07.23 |
| 만기보장수익율 | 연 0.0% |
(3) 당기말 현재 미행사된 전환가능 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 종류 | 행사가격 | 청구기간 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*) | 40,864원 | 2022.08.23~2026.07.23 | 734,142주 |
(*) 시가하락에 따른 전환가액의 조정이 발생하였습니다. (조정전 전환가액: 51,079원, 주식수: 587,325주)
- 파생상품자산 및 파생상품부채
(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품자산: | | |
| 전환사채 관련 매도청구권 | 3,530 | - |
| 파생상품부채: | | |
| 전환사채 관련 전환권 및 조기상환청구권 | 11,457,537 | 15,093,369 |
| 종속기업 지분 관련 매도청구권 | 1,247,335 | 1,445,395 |
| 파생상품부채 합계 | 12,704,872 | 16,538,764 |
(*1) 종속기업인 포스트바이오(주)의 지분에 대하여 제3자에게 부여한 매도청구권의 공정가치입니다.
(2) 당기 및 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 평가손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산: | | | | | |
| 전환사채 관련 매도청구권(*1) | - | 5,430,496 | - | (5,426,966) | 3,530 |
| 파생상품부채: | | | | | |
| 전환사채 관련 전환권 및 조기상환청구권 | 15,093,369 | - | - | (3,635,832) | 11,457,537 |
| 종속기업 지분 관련 매도청구권 | 1,445,395 | - | - | (198,060) | 1,247,335 |
| 파생상품부채 합계 | 16,538,764 | - | - | (3,833,892) | 12,704,872 |
(*1) 당기 중 별도의 파생상품자산으로 재평가하여 구분 회계처리하고, 당기 재무제표에 전진 작용하였습니다.
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 평가손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 관련 전환권 및 조기상환청구권 | - | 22,585,035 | - | (7,491,666) | 15,093,369 |
| 종속기업 지분 관련 매도청구권 | - | 1,413,815 | - | 31,580 | 1,445,395 |
| 합 계 | - | 23,998,850 | - | (7,460,086) | 16,538,764 |
- 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 |
| 선수금 | 72,860 | - | 113,598 | - |
| 예수금 | 25,065 | - | 17,047 | - |
| 장기적립금충당부채(*1) | - | 45,518 | - | 14,347 |
| 합 계 | 97,925 | 45,518 | 130,645 | 14,347 |
(*1) 충당부채는 당사 온라인 자산브랜드(ACROPASS) 쇼핑몰에 대한 판매적립금입니다.
-
퇴직급여제도
당사는 2011년 12월 29일부터 확정기여형(DC형)퇴직급여제도로 전환하였으며, 보고기간종료일 현재 임원을 포함한 자격을 갖춘 모든 종업원들에 대해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 517,831 천원 및 434,743 천원입니다. -
자본금 및 기타불입자본
(1) 자본금
1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 1주의 금액 |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 50,000,000 주 | 8,617,416 주 | 500 원 |
| | 당기말 | | 4,308,708 |
| | 전기말 | | 4,297,208 |
2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 4,297,208 | 4,208,958 |
| 유상증자 | - | 64,000 |
| 주식매수선택권 행사 | 11,500 | 24,250 |
| 기말 금액 | 4,308,708 | 4,297,208 |
(2) 기타불입자본
1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 26,669,767 | 26,437,810 |
| 기타자본잉여금 | 157,402 | 150,102 |
| 주식결제형 종업원급여적립금 | 847,369 | 342,438 |
| 자기주식 | (2,997,445) | - |
| 합 계 | 24,677,093 | 26,930,350 |
2) 당기 및 전기 중 당사의 기타불입자본의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다.# 25. 기타자본구성요소
당기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익(*) | 9,879 | - |
| 법인세효과 | (2,173) | - |
| 합 계 | 7,706 | - |
(*) 후속적으로 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
26. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 12,668,318 | 20,950,653 |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 20,950,653 | (8,918,800) |
| 자본잉여금의 결손보전 | - | 25,000,000 |
| 당기순이익(손실) | (8,282,334) | 4,869,453 |
| 기말 금액 | 12,668,319 | 20,950,653 |
(3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
이익잉여금처분계산서
| 제17(당)기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 | 제16(전)기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 | |
|---|---|---|
| 처분예정일 | 2023년 3월 24일 | 2022년 3월 25일 |
| 주식회사 라파스 (단위: 원) | ||
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| I. 미처분이익잉여금 | 12,668,318,882 | 20,950,652,817 |
| 1. 전기이월미처리잉여금(결손금) | 20,950,652,817 | (8,918,799,600) |
| 2. 당기순이익(손실) | (8,282,333,935) | 4,869,452,417 |
| 3. 자본잉여금의 전입 | - | 25,000,000,000 |
| II. 이익잉여금처분액 | - | - |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 12,668,318,882 | 20,950,652,817 |
27. 판매비와관리비
당기 및 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 1,254,461 | 1,082,202 |
| 주식기준보상 | 214,437 | 90,316 |
| 퇴직급여 | 174,483 | 144,031 |
| 복리후생비 | 273,305 | 335,318 |
| 지급수수료 | 1,076,954 | 774,898 |
| 판매수수료 | 1,496,876 | 178,891 |
| 경상연구개발비 | 3,818,396 | 3,340,838 |
| 여비교통비 | 67,356 | 10,358 |
| 광고선전비 | 1,709,582 | 938,529 |
| 접대비 | 47,912 | 34,137 |
| 감가상각비 | 343,721 | 370,916 |
| 무형자산상각비 | 66,979 | 73,487 |
| 대손상각비(환입) | 956,017 | (193,113) |
| 지급임차료 | 4,012 | 9,834 |
| 보험료 | 18,329 | 12,136 |
| 차량유지비 | 17,349 | 17,985 |
| 기타 | 1,497,807 | 907,676 |
| 합 계 | 13,037,976 | 8,128,439 |
28. 영업외수익
(1) 당기 및 전기의 영업외수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 829,161 | 279,002 |
| 금융자산평가이익 | 11,103 | 199,409 |
| 파생상품평가이익 | 3,833,892 | 7,491,666 |
| 소 계 | 4,674,156 | 7,970,077 |
| 기타영업외수익 | ||
| 외환거래이익 | 1,215,156 | 111,200 |
| 외화환산이익 | 446,342 | 1,001,768 |
| 기타의대손상각비환입 | 38,556 | - |
| 유형자산처분이익 | 3,712 | - |
| 기타 | 180,747 | 304,088 |
| 소 계 | 1,884,513 | 1,417,056 |
| 합 계 | 6,558,669 | 9,387,133 |
(2) 당기 및 전기 중 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | ||
| 현금및현금성자산 | 19,650 | 19,650 |
| 장단기금융상품 | 170,258 | 170,258 |
| 기타금융자산 | 639,253 | 89,094 |
| 합 계 | 829,161 | 279,002 |
29. 영업외비용
(1) 당기 및 전기의 영업외비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 2,703,229 | 992,892 |
| 금융자산평가손실 | 199,316 | 61,135 |
| 파생상품평가손실 | 5,426,966 | 31,580 |
| 소 계 | 8,329,511 | 1,085,607 |
| 기타영업외비용 | ||
| 외환거래손실 | 95,672 | 134,274 |
| 외화환산손실 | 855,344 | 69,683 |
| 기타의대손상각비 | 223,407 | 134,658 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 151,941 | 388,059 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 426,670 |
| 기타 | 8,918 | 41,117 |
| 소 계 | 1,335,282 | 1,194,461 |
| 합 계 | 9,664,793 | 2,280,068 |
(2) 당기 및 전기 중 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | ||
| 장기차입금 | 172,870 | 135,326 |
| 기타(*1) | 2,530,359 | 857,566 |
| 합 계 | 2,703,229 | 992,892 |
(*1) 전환사채의 주계약 이자비용이 포함되어 있습니다.
30. 법인세비용(수익)
(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| ① 당기 법인세부담액 | - | - |
| ② 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액(주1) | (478,249) | 1,643,425 |
| ③ 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (2,173) | - |
| ④ 법인세비용(수익)(①+②+③) | (480,422) | 1,643,425 |
(주1)
| 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) | - | (478,249) |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) | (478,249) | 1,165,176 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 478,249 | (1,643,425) |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순이익(손실) | (8,762,756) | 6,512,877 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (1,927,806) | 1,432,833 |
| 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과 | (602,546) | 67,137 |
| 당기 이월결손금 등 미인식 | 2,049,930 | 27,104 |
| 과거에 미인식된 이월결손금 등의 사용 | - | 116,351 |
| 기타 차이로 인한 효과 | - | - |
| 법인세비용(수익) | (480,422) | 1,643,425 |
| 유효세율(*) | - | 25.2% |
(*) 당기에 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.
(3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 내역 | 차감할(가산할)일시적차이 | 기초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 2,006,688 | 819,483 | 2,826,171 | |
| 무형자산 | 849 | (515) | 334 | |
| 유형자산 | (119,709) | (295) | (120,004) | |
| 미수수익 | (88,140) | (253,726) | (341,866) | |
| 미지급금 | 233,306 | (95,175) | 138,131 | |
| 미지급비용 | 223,414 | (6,724) | 216,690 | |
| 장단기금융상품 | 80,302 | 220,701 | 301,003 | |
| 사용권자산 및 리스부채 | 6,567 | (5,286) | 1,281 | |
| 복합금융상품 | (6,639,907) | 4,316,465 | (2,323,442) | |
| 기타 | 2,345,632 | 3,405,130 | 5,750,762 | |
| 이월결손금 | 11,460,787 | 3,111,424 | 14,572,211 | |
| 일시적차이 합계 | 9,509,789 | 11,511,482 | 21,021,271 | |
| 이연법인세 미인식액 | 11,683,647 | 9,337,624 | 21,021,271 | |
| 이연법인세 인식대상액 | (2,173,858) | 2,173,858 | - | |
| 이연법인세자산(부채) | (478,249) | 478,249 | - |
(전기) (단위: 천원)
| 내역 | 차감할(가산할)일시적차이 | 기초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 2,196,241 | (189,553) | 2,006,688 | |
| 무형자산 | 75,071 | (74,222) | 849 | |
| 유형자산 | 21,036 | (140,745) | (119,709) | |
| 미수수익 | (51,574) | (36,566) | (88,140) | |
| 미지급금 | 314,020 | (80,714) | 233,306 | |
| 미지급비용 | 105,227 | 118,187 | 223,414 | |
| 장단기금융상품 | 202,027 | (121,725) | 80,302 | |
| 사용권자산 및 리스부채 | 3,768 | 2,799 | 6,567 | |
| 복합금융상품 | - | (6,639,907) | (6,639,907) | |
| 기타 | 1,496,827 | 848,805 | 2,345,632 | |
| 이월결손금 | 11,989,654 | (528,867) | 11,460,787 | |
| 일시적차이 합계 | 16,352,297 | (6,842,508) | 9,509,789 | |
| 이연법인세 미인식액 | 11,056,044 | 627,603 | 11,683,647 | |
| 이연법인세 인식대상액 | 5,296,253 | (7,470,111) | (2,173,858) | |
| 이연법인세자산(부채) | 1,165,176 | (1,643,424) | (478,249) |
(4) 당기말 및 전기말 현재 인식하지 않은 이연법인세자산 금액은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 이연법인세자산금액 | 공제가능기한 |
|---|---|---|
| 이월결손금 | 3,205,886 | 2027년 ~ 2037년 |
| 이월세액공제 | 3,541,898 | 2026년 ~ 2032년 |
| 차감할 일시적차이 | 1,416,620 | - |
| 합 계 | 8,164,404 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 이연법인세자산금액 | 공제가능기한 |
|---|---|---|
| 이월결손금 | 2,070,457 | 2027년 ~ 2035년 |
| 이월세액공제 | 2,511,131 | 2026년 ~ 2031년 |
| 차감할 일시적차이 | 509,984 | - |
| 합 계 | 5,091,572 |
(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| <후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목> | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (2,173) | - |
31. 주당손익
(1) 기본주당이익(손실)
당기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 이익(손실) | (8,282,334) | 4,869,452 |
| 기본주당이익(손실)을 위한 가중평균유통보통주식수 | 8,612,490 주 | 8,534,054 주 |
| 기본주당이익(손실) | (-)962 원 | 571 원 |
(2) 희석주당이익(손실)
희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식선택권과 전환사채의 전환권이 있으며, 당기 및 전기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 희석주당이익(손실) 계산에 사용된 이익(손실) | (8,282,334) | 4,869,452 |
| 희석주당이익(손실)을 위한 가중평균유통보통주식수 | 8,659,831 주 | 8,615,358 주 |
| - 기본주당손익을 위한 가중평균유통보통주식수 | 8,612,490 주 | 8,534,054 주 |
| - 주식선택권 | 47,341 주 | 81,304 주 |
| 희석주당이익(손실) | (-)962 원 | 565 원 |
32. 주식기준보상
당사는 경영진과 종업원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 경영진과 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.
(1) 당기말 현재 존재하는 주식기준보상계약
| 구분 | 수량(주) | 당기말미행사수량(주) | 부여일 | 가득기간 | 권리행사시작일 | 권리행사종료일 | 행사가격(원) | 부여일공정가치(원) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제3차주식매수선택권 | 32,750 | - | 2018.04.01 | 2020.03.31 | 2020.04.01 | 2023.04.01 | 10,000 | 1,318.4 |
| 32,750 | - | 2018.04.01 | 2020.03.31 | 2021.04.01 | 2023.04.01 | 10,000 | 1,318.4 | |
| 제4차주식매수선택권 | 22,500 | 9,500 | 2019.04.01 | 2022.03.31 | 2022.04.01 | 2024.04.01 | 10,000 | 354.8 |
| 22,500 | 9,500 | 2019.04.01 | 2022.03.31 | 2023.04.01 | 2024.04.01 | 10,000 | 354.8 | |
| 제5차주식매수선택권 | 27,500 | 21,500 | 2020.04.01 | 2023.03.31 | 2023.04.01 | 2024.04.01 | 11,300 | 7,417.2 |
| 27,500 | 21,500 | 2020.04.01 | 2023.03.31 | 2024.04.01 | 2025.04.01 | 11,300 | 7,417.2 | |
| 제6차주식매수선택권 | 32,000 | 30,500 | 2021.02.25 | 2024.02.24 | 2024.02.25 | 2026.02.24 | 24,700 | 8,350.4 |
| 32,000 | 30,500 | 2021.02.25 | 2024.02.24 | 2025.02.25 | 2026.02.24 | 24,700 | 8,350.4 | |
| 제7차주식매수선택권 | 31,250 | 30,750 | 2022.02.24 | 2024.02.23 | 2024.02.24 | 2027.02.23 | 30,150 | 9,602.8 |
| 31,250 | 30,750 | 2022.02.24 | 2024.02.23 | 2025.02.24 | 2027.02.23 | 30,150 | 9,602.8 |
(2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치
주식매수선택권의 가치를 평가하기 위해 Binomial Model 시뮬레이션을 사용하고 만기시점부터 주식매수선택권 행사여부를 결정하여 payoff를 결정하면서 현재시점으로 할인하여 가치를 산출하였습니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 평가 당시 당사가 코스닥 시장에 상장 내지 등록이 되어 있지 않았기 때문에, 상장되어 있는 유사업종지수를 기준으로 변동성을 산출하였습니다.
| 구분 | 제1차 모형적용 변수 | 제2차 모형적용 변수 | 제3차 모형적용 변수 | 제4차 모형적용 변수 | 제5차 모형적용 변수 | 제6차 모형적용 변수 | 제7차 모형적용 변수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 주식가격 | 3,806 | 7,217 | 3,858 | 2,756 | 10,700 | 24,700 | 30,150 |
| 기대변동성 | 22.47% | 37.86% | 72.38% | 49.51% | 82.81% | 32.96% | 34.73% |
| 옵션만기 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 |
| 배당수익률 | - | - | - | - | - | - | - |
| 무위험이자율 | 1.85%~2.05% | 1.28% ~ 1.85% | 1.52%~2.425% | 1.72%~1.75% | 0.82%~1.30% | 0.41~1.38% | 1.20~2.43% |
(3) 보고기간 중 주식선택권의 변동
당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식선택권 수량 | 가중평균행사가격 | |
| 제2차 주식매수선택권 | ||
| 기초 | 8,000 | 10,000 |
| 기중 부여 | - | - |
| 기중 행사 | 4,000 | 10,000 |
| 기중 소멸 | 4,000 | 10,000 |
| 기말 | - | - |
| 제3차 주식매수선택권 | ||
| 기초 | - | - |
| 기중 부여 | - | - |
| 기중 행사 | - | - |
| 기중 소멸 | - | - |
| 기말 | - | - |
| 제4차 주식매수선택권 | ||
| 기초 | 38,000 | 10,000 |
| 기중 부여 | - | - |
| 기중 행사 | 19,000 | 10,000 |
| 기중 소멸 | - | - |
| 기말 | 19,000 | 10,000 |
| 제5차 주식매수선택권 | ||
| 기초 | 43,000 | 11,300 |
| 기중 부여 | - | - |
| 기중 행사 | - | - |
| 기중 소멸 | - | - |
| 기말 | 43,000 | 11,300 |
| 제6차 주식매수선택권 | ||
| 기초 | 62,000 | 24,700 |
| 기중 부여 | - | - |
| 기중 행사 | - | - |
| 기중 소멸 | 1,000 | 24,700 |
| 기말 | 61,000 | 49,400 |
| 제7차 주식매수선택권 | ||
| 기초 | - | - |
| 기중 부여 | 62,500 | 30,150 |
| 기중 행사 | - | - |
| 기중 소멸 | 1,000 | 30,150 |
| 기말 | 61,500 | 30,150 |
| 합 계 | ||
| 기초 | 151,000 | 16,406 |
| 기중 부여 | 62,500 | 30,150 |
| 기중 행사 | 23,000 | 10,000 |
| 기중 소멸 | 6,000 | 12,940 |
| 기말 | 184,500 | 21,924 |
(4) 당기 및 전기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총 보상원가(*1) | 1,970,772 | 1,380,199 |
| 누적보상원가 | 1,135,390 | 609,114 |
| 누적권리상실분 | 266,731 | 232,077 |
| 잔여보상원가 | 568,651 | 539,008 |
(*1) 당기말 현재 주식매수선택권 관련 부여 차수별 보상원가내역은 아래와 같습니다.
| 구분 | 부여차수별 합계 | 제1차 | 제2차 | 제3차 | 제4차 | 제5차 | 제6차 | 제7차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총 보상원가 | 1,970,772 | 83,657 | 251,850 | 86,355 | 15,966 | 407,948 | 534,423 | 590,573 |
| 인식한 보상비용 | ||||||||
| 전기 이전 | 609,115 | 71,077 | 135,050 | 75,149 | 12,359 | 186,049 | 129,431 | - |
| 당기 | 526,275 | - | - | - | 1,123 | 106,314 | 167,703 | 251,135 |
| 소 계 | 1,135,390 | 71,077 | 135,050 | 75,149 | 13,482 | 292,363 | 297,134 | 251,135 |
| 취소된 보상원가 | 266,731 | 12,580 | 116,800 | 11,206 | 2,484 | 89,007 | 25,051 | 9,603 |
| 잔여보상원가 | 568,651 | - | - | - | - | 26,578 | 212,238 | 329,835 |
33. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품 및 제품의 변동 | (1,915,984) | (573,372) |
| 사용된 원재료 | 3,924,145 | 3,891,371 |
| 상품의 매입액 | 1,623,779 | 150,250 |
| 종업원급여 | 3,253,688 | 2,603,423 |
| 주식기준보상 | 318,999 | 130,750 |
| 퇴직급여 | 335,131 | 260,802 |
| 복리후생비 | 587,873 | 622,187 |
| 지급수수료 | 1,095,139 | 779,588 |
| 판매수수료 | 1,496,876 | 178,891 |
| 경상연구개발비 | 3,818,396 | 3,340,838 |
| 외주가공비 | 203,296 | 611,459 |
| 여비교통비 | 111,244 | 63,808 |
| 광고선전비 | 1,709,582 | 938,529 |
| 감가상각비 | 1,457,067 | 1,218,545 |
| 무형자산상각비 | 66,979 | 73,487 |
| 지급임차료 | 9,823 | 15,324 |
| 도급비 | 849,856 | 1,054,464 |
| 기타 | 4,368,458 | 1,553,214 |
| 합 계(*) | 23,314,347 | 16,913,558 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
34. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 종속기업 | Raphas Japan Co., Ltd. |
| Raphas China Co., Ltd. |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 및 기타수익 | 매입 및 기타비용 | 유/무형자산 취득 | 매출 및 기타수익 | 매입 및 기타비용 | |
| 종속기업 | |||||
| Raphas Japan Co., Ltd. | 2,070,988 | 19,703 | 68,416 | 4,272,318 | 22,607 |
| ㈜큐티스의생명연구센터 | 12,250 | 46,900 | - | - | 142,250 |
| 힉스씨앤티 주식회사 | 2,695 | 1,163,007 | - | - | 1,540,206 |
| 관계기업 | |||||
| ㈜프로라젠 | - | 5,000 | 24,000 | - | 78,364 |
| 기타 임직원 | 1,485 | - | - | 1,200 | - |
(3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 등(*1) | 대여금(*1) | 매입채무 및기타채무 | 매출채권 등(*1) | 대여금(*1) | 매입채무 및기타채무 | |
| 종속기업 | ||||||
| Raphas Japan Co., Ltd. | 2,195,277 | - | 6,562 | 1,358,639 | - | 54 |
| Raphas China Co., Ltd. | 352,821 | 189,138 | - | 352,821 | 189,138 | - |
| Raphas America Inc. | 7,228 | 742,450 | - | 7,228 | 108,800 | - |
| ㈜큐티스의생명연구센터 | 213,475 | - | - | 200,000 | - | - |
| 힉스씨앤티 주식회사 | - | - | 521,271 | 148,535 | - | - |
| 기타 임직원 | - | 1,678,929 | - | - | 756,700 | - |
(*1) 당기말 및 전기말 채권잔액은 대손충당금 및 현재가치할인차금을 포함하여 계상하고 있으며, 매출채권 관련 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.
(대손충당금 설정내역) (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 대손충당금 내역 | ||
|---|---|---|---|
| 기초 | 기중(증감) | 기말 | |
| 종속기업 | |||
| Raphas Japan Co., Ltd. | - | - | - |
| Raphas China Co., Ltd. | 541,959 | - | 541,959 |
| Raphas America Inc. | 116,028 | 142,584 | 258,612 |
| ㈜큐티스의생명연구센터 | 118,675 | 94,800 | 213,475 |
| 합 계 | 776,662 | 237,384 | 1,014,046 |
| 구 분 | 전기 대손충당금 내역 | ||
|---|---|---|---|
| 기초 | 기중(증감) | 기말 | |
| 종속기업 | |||
| Raphas Japan Co., Ltd. | 229,958 | (229,958) | - |
| Raphas China Co., Ltd. | 514,030 | 27,929 | 541,959 |
| Raphas America Inc. | 121,065 | (5,037) | 116,028 |
| ㈜큐티스의생명연구센터 | - | 118,675 | 118,675 |
| 합 계 | 865,053 | (88,391) | 776,662 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 제공한 관계자 | 제공받은자 | 대여 및 차입 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타 | 기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 라파스 | Raphas China Co., Ltd. | 대여 | 189,138 | - | - | - | 189,138 | 운용자금 1년 단기대여 |
| 주식회사 라파스 | Raphas America Inc. | 대여 | 108,800 | 633,650 | - | - | 742,450 | 운용자금 1년 단기대여 |
| 주식회사 라파스 | 우리사주조합 임직원 | 대여 | 678,210 | 1,364,000 | (561,433) | (7,173) | 1,473,604 | 우리사주취득 주식담보 |
| 주식회사 라파스 | 임직원 | 대여 | 120,000 | 100,000 | - | - | 220,000 | 생활안정 자금 대출 |
| 합 계 | 1,096,148 | 2,097,650 | (561,433) | (7,173) | 2,625,192 |
(전기) (단위: 천원)
| 제공한 관계자 | 제공받은자 | 대여 및 차입 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 라파스 | Raphas China Co., Ltd. | 대여 | 189,138 | - | - | 189,138 | 운용자금 1년 단기대여 |
| 주식회사 라파스 | Raphas America Inc. | 대여 | 108,800 | - | 108,800 | - | 운용자금 1년 단기대여 |
| 주식회사 라파스 | 우리사주조합 임직원 | 대여 | 4,026,517 | 6,195 | (3,354,502) | 678,210 | 우리사주취득 주식담보 |
| 주식회사 라파스 | 임직원 | 대여 | 120,000 | - | - | 120,000 | 생활안정 자금 대출 |
| 합 계 | 4,444,455 | 6,195 | (3,354,502) | 1,096,148 |
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 주석 11.(2)에 기재되어 있습니다.
(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, JPY)
| 제공한 기업 | 제공받은 관계자 | 지급보증내역 | 한도금액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 라파스 | Raphas Japan Co., Ltd. | STAND BY LC JPY 82,600,000 | 신한은행 (*) |
(*) 당사는 신한은행으로부터 지급보증서(STAND BY LC)를 발급받아 일본법인의 현지 생산기지 구축을 위한 시설자금 차입을 지급보증하고 있습니다. 2022년 3월 23일 ~ 2023년 3월 22일 1년간 83백만엔을 보증하며 보증료는 0.40%입니다.
(7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 제공한 관계자 | 제공받은 기업 | 지급보증내역 | 한도금액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 주식회사 라파스 | 담보대출보증(토지) | 3,663,600 | 한국산업은행 |
| 담보대출보증(건물) | 6,000,000 | 한국산업은행 | ||
| 외상매출채권 | 1,650,000 | 국민은행 | ||
| 합 계 | 11,313,600 |
(8) 당사는 ㈜큐티스의생명연구센터 단기차입금에 대해 단기금융상품 중 기업은행 정기예금 15억원(질권설정 8.8억원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(9) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 819,205 | 648,034 |
| 퇴직급여 | 164,600 | 130,181 |
| 주식기준보상 | 177,325 | 106,078 |
| 합 계 | 1,161,130 | 884,293 |
35. 우발채무 및 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 제공한 기업 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이지페이 전자결제서비스 이용계약 보증 | 3,000 |
| 케이지이니시스 | INIPAY 서비스 이용계약 | 12,500 |
| 채권가압류 | 15,000 | |
| 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 | 10,000 | |
| 자동차 장기대여 | 5,478 | |
| 2022년 농업실용화기술 R&D 지원 | 100,000 | |
| 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 | 10,000 | |
| 합 계 | 155,978 |
(2) 당사는 부지구입대금의 지불을 위하여 한국산업은행으로부터 산업시설자금을 차입하였으며, 동 차입금에 대하여 토지분양대금반환청구권(담보설정금액: 3,435,615천원)을 한국산업은행에 담보 제공하였습니다. 또한, 마곡 바이오 R&D센터 건립을 위하여 건물을 담보로 하여 시설자금을 장기차입하였으며, 한국산업은행은 상기의 건물에 채권최고액 100억원을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다.
(3) 당사는 천안 신공장 매매대금의 지불을 위하여 기업은행으로부터 시설자금을 차입하였습니다. 기업은행은 상기의 토지에 채권최고액 2,628,000천원, 건물에 채권최고액 2,628,000천원을 각각 근저당권 설정을 하였습니다.
(4) 당사는 종속기업인 RAPHAS JAPAN CO., LTD.에 해외지급보증서(Stand by L/C)를 발급하면서 단기금융상품 중 신한은행 원화정기예금 10억원에 대하여 신한은행에서 질권설정을 하고 있습니다.
(5) 당사는 ㈜큐티스의생명연구센터 단기차입금에 대해 단기금융상품 중 기업은행 정기예금 15억원(질권설정 8.8억원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(6) 당사는 외상매출채권전자대출 한도를 증액하면서 국민은행에게 원화정기예금 20억원과 대표이사의 보증을 포함하여 담보 및 보증으로 33억을 제공하고 있습니다
(7) 당사는 아산공장 매입자금 용도로 중소기업은행과 여신거래 약정을 체결했습니다. 중소기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 1,380,000천원 근저당권 설정을 하였습니다.
(8) 당사의 당기말 기준 금융기관과의 자금약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 금융기관 | 약정내용 | 만기일 | 이자율(%) | 한도(보증)금액 | 사용금액 | 한도잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 외상매출채권전자대출(순)-구매 | 2023-11-15 | - | 3,000,000 | 294,144 | 2,705,856 |
| 외상매출채권전자대출(순)-판매 | 2023-10-21 | - | 50,000 | - | 50,000 | |
| 중소기업은행 | 시설자금대출/한도 | 2023-08-01 | 4.09 | 2,190,000 | 2,190,000 | - |
| 2025-06-15 | 3.84 | 1,150,000 | 1,150,000 | - | ||
| 한국산업은행 | 담보대출약정(토지) | 2025-10-30 | 2.37~5.24 | 3,053,000 | 1,308,360 | 1,744,640 |
| 담보대출약정(건물) | 2024-12-29 | 2.59~5.11 | 5,000,000 | 1,666,560 | 3,333,440 |
36. 위험관리
(1) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 41,011,282 | 35,770,474 |
| 자본 | 41,661,826 | 52,178,210 |
| 부채비율 | 98.4% | 68.6% |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준 그리고 수익과 비용)은 주석2에 상세히 공시되어 있으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 주석6에서 공시하였습니다.
(3) 공정가치로 후속측정하는 금융자산 및 금융부채와 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 주석5에서 공시하였습니다.
(4) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
1) 이자율변동위험
당사의 이자율변동위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| 순이익증가(감소) | (28,723) | 28,723 | (32,172) | 32,172 |
2) 환율변동위험
당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, GBP,EUR, 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| 현금및현금성자산 | USD 626,475 | 793,932 | USD 655,625 | 777,243 |
| JPY 291,457,417 | 2,778,114 | JPY 200,648,604 | 2,067,162 | |
| EUR 140,640 | 190,033 | EUR 141,102 | 189,406 | |
| GBP 50,748 | 77,526 | GBP 59,856 | 95,785 | |
| 단기금융상품 | USD 10,268,600 | 13,013,396 | USD 9,270,786 | 10,990,517 |
| JPY - | - | JPY 100,000,000 | 1,030,240 | |
| 장ㆍ단기투자자산 | USD 1,806,743 | 2,289,685 | USD 1,861,024 | 2,206,244 |
| 매출채권및기타채권 | USD 805,912 | 977,192 | USD 1,789,005 | 2,120,865 |
| JPY 226,681,927 | 2,160,687 | JPY 131,106,076 | 1,350,707 | |
| CNY 24,384 | 4,542 | CNY 24,384 | 4,542 | |
| 기타금융자산 | USD 773,840 | 931,588 | USD 273,840 | 297,938 |
| 외화금융자산 합계 | 23,216,695 | 21,130,649 | ||
| 매입채무및기타채무 | USD 4,500 | 5,703 | USD 53,445 | 63,359 |
| EUR - | - | EUR 5,240 | 54 | |
| JPY 688,469 | 6,562 | JPY 5,288 | 7,098 | |
| 기타금융부채 | JPY 1,200,000 | 11,438 | JPY 1,200,000 | 12,363 |
| 외화금융부채 합계 | 23,703 | 82,874 |
당기말과 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율이 10% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 순이익증가(감소) | 2,319,299 | (2,319,299) | 2,104,778 | (2,104,778) |
3) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
당기말과 전기말 현재 보유 중인 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장.단기금융상품 | 27,673,396 | 2,312,836 | 490,595 | - | 30,476,827 |
| 매출채권및기타채권 | 6,051,932 | 300,977 | 402,603 | 926,462 | 7,681,974 |
| 기타금융자산 | 995,128 | 1,624,534 | 650,800 | 4,368 | 3,274,830 |
| 합 계 | 34,720,456 | 4,238,347 | 1,543,998 | 930,830 | 41,433,631 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장ㆍ단기금융상품 | 45,054,285 | 2,228,839 | 536,973 | - | 47,820,097 |
| 매출채권및기타채권 | 3,343,983 | 916,046 | 85,289 | - | 4,345,318 |
| 기타금융자산 | 213,039 | 209,146 | 527,445 | 4,368 | 953,998 |
| 합 계 | 48,611,307 | 3,354,031 | 1,149,707 | 4,368 | 53,119,413 |
4) 유동성위험
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,683,158 | 70,151 | - | - | 4,753,309 |
| 차입부채(*) | 3,459,400 | 1,269,400 | 1,586,120 | - | 6,314,920 |
| 기타금융부채 | 106,881 | 106,813 | - | - | 213,694 |
| 전환사채 | 16,222,550 | - | - | - | 16,222,550 |
| 합 계 | 24,471,989 | 1,446,364 | 1,586,120 | - | 27,504,473 |
(*) 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다.
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,132,333 | 32,963 | - | - | 3,165,296 |
| 차입부채(*) | 3,459,400 | 1,269,400 | 1,705,520 | - | 6,434,320 |
| 기타금융부채 | 60,234 | 63,661 | - | 12,363 | 136,258 |
| 전환사채 | 8,266,724 | - | - | - | 8,266,724 |
| 합 계 | 14,918,691 | 1,366,024 | 1,705,520 | 12,363 | 18,002,598 |
(*) 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다.
(5) 자금조달약정
당기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 주석35에 기재하고 있습니다.
37. 현금흐름 관련사항
(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 현금유출이 없는 비용 가산 | 12,961,347 | 5,808,684 |
| 외화환산손실 | 855,344 | 69,683 |
| 대손상각비(환입) | 956,017 | (193,113) |
| 기타의대손상각비 | 223,407 | 134,658 |
| 감가상각비 | 1,746,244 | 1,548,073 |
| 무형자산상각비 | 168,750 | 125,912 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 151,941 | 388,059 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 426,670 |
| 파생상품평가손실 | 5,426,966 | 31,580 |
| 재고자산평가손실 | 402,171 | 288,909 |
| 이자비용 | 2,703,229 | 992,892 |
| 법인세비용(수익) | (480,422) | 1,643,425 |
| 주식기준보상 | 526,276 | 216,952 |
| 금융자산 평가손실 | 199,316 | 61,135 |
| 복리후생비 | 11,867 | 66,271 |
| 판매촉진비 | 34,746 | 7,578 |
| 수선비 | 13,299 | - |
| 건물관리비 | 22,196 | - |
| 2. 현금유입이 없는 수익 차감 | (5,162,827) | (8,971,846) |
| 이자수익 | (829,161) | (279,002) |
| 외화환산이익 | (446,342) | (1,001,768) |
| 기타의대손상각비환입 | (38,556) | - |
| 유형자산처분이익 | (3,712) | - |
| 금융자산평가이익 | (11,103) | (199,410) |
| 파생상품평가이익 | (3,833,892) | (7,491,666) |
| 잡이익 | (61) | - |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (4,450,723) | (264,484) |
| 매출채권및기타채권의 증가 | (1,997,647) | (165,122) |
| 재고자산의 증가 | (1,960,963) | (972,654) |
| 기타자산의 감소(증가) | 162,094 | (260,679) |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | (617,913) | 1,344,081 |
| 기타부채의 감소 | (36,294) | (210,110) |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 거래 내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 3,438,748 | 1,095,028 |
| 건설중인자산 취득관련 미지급금 변동 | 1,308,733 | - |
| 건설중인자산 취득관련 지급어음 변동 | 958,323 | - |
| 건설중인자산의 투자부동산 대체 | 2,119,407 | - |
| 장기차입금 유동성 대체 | 1,269,400 | 3,459,400 |
| 자본잉여금의 결손보전 | - | 25,000,000 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 취득 | 유동성대체 | 기타(*1) | ||
| 단기차입금 | - | - | - | 2,190,000 |
| 장기차입금 | 2,974,920 | 1,150,000 | - | (1,269,400) |
| 유동성장기차입금 | 3,459,400 | (1,269,400) | - | (920,600) |
| 전환사채 및 파생상품부채 | 24,805,488 | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 50,000 | - | - |
| 리스부채 | 123,895 | (77,052) | 97,294 | - |
| 합 계 | 31,363,703 | (146,452) | 97,294 | - |
(*1) 전환사채 상각분과 주계약에서 분리한 파생상품 관련 변동이 포함되어 있습니다.# 38. 재무제표의 승인
회사의 재무제표는 2023년 2월 22일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
39. 보고기간 후 사건
(1) 회사는 2023년 1월 중 종속법인인 Raphas Japan Co., Ltd.의 의약품 패치 연구개발을 위한 운영자금 지원을 목적으로 Raphas Japan Co., Ltd.의 지분 2,000주(취득금액 JPY 1억원)을 신규로 취득하였습니다.
(2) 회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 2023년 1월 12일에 40억원 규모로 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2023년 1월 13일부터 2023년 7월 12일까지로 신탁업자는 NH투자증권 입니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항
당사는 코스닥시장 상장요건 중 상장주선인이 성장성을 평가하여 추천한 중소기업에 해당하는 기술성장특례 적용 기업으로 과거 배당 이력이 없습니다. 향후 회사는 정관규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다.
배당에 관한 사항에 대하여 당사 정관에서는 다음과 같이 규정하고 있습니다.
- 제12조 (동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.
- 제54조 (이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
- 이익준비금
- 기타의 법정준비금
- 배당금
- 임의적립금
- 기타의 이익잉여금처분액
- 제55조 (이익배당)
- 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
- 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
- 제1항의 배당은 정관 제15조 (기준일) 1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
- 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.
- 제56조 (분기배당)
- 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월, 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.
- 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
- 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
- 직전결산기의 자본금의 액
- 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
- 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
- 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
- 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익
- 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
- 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 제17기(2022년) | 제16기(2021년) | 제15기(2020년) |
|---|---|---|---|---|
| 주당액면가액(원) | 보통주 | 500 | 500 | 500 |
| 우선주 | - | - | - | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 보통주 | -8,511 | 4,930 | -4,540 |
| 우선주 | -8,282 | 4,869 | -4,567 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 보통주 | -988 | 578 | -542 |
| 우선주 | - | - | - | |
| (연결)주당순이익(원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 현금배당금총액(백만원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - |
- 연결당기순이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익입니다.
- 주당순이익은 기본주당순이익입니다.
다. 과거 배당 이력
| 구분 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
|---|---|---|
| 연속 배당횟수 | ||
| 평균 배당수익률 | ||
| 분기(중간)배당 | ||
| 결산배당 |
※ 당사는 특례상장 기업으로서 최근 5년간 배당 이력이 없습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2022년 12월 31일 (단위: 원, 주) (기준일: )
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012.06.13 | 유상증자(제3자배정) | 우선주 | 200,000 | 500 | 3,500 | |
| 2014.10.02 | 유상증자(제3자배정) | 우선주 | 250,000 | 500 | 8,000 | |
| 2015.05.29 | 전환권행사 | 보통주 | 66,667 | 500 | 4,500 | |
| 2015.05.29 | 전환권행사 | 보통주 | 160,000 | 500 | 5,000 | |
| 2015.05.29 | 신주인수권행사 | 보통주 | 125,000 | 500 | 8,000 | |
| 2015.05.30 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 100,000 | 500 | 30,000 | |
| 2015.09.03 | 무상증자 | 보통주 | 3,001,667 | 500 | 500 | |
| 2015.10.29 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 96,000 | 500 | 18,853 | |
| 2015.11.06 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 600,000 | 500 | 18,825 | |
| 2015.11.06 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 40,000 | 500 | 20,000 | |
| 2019.04.16 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 79,682 | 500 | 18,825 | |
| 2019.05.27 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 54,000 | 500 | 4,750 | |
| 2019.11.06 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 1,280,000 | 500 | 20,000 | |
| 2019.11.06 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 38,400 | 500 | 20,000 | |
| 2019.11.26 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 152,000 | 500 | 4,750 | |
| 2020.05.28 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 46,000 | 500 | 10,000 | |
| 2020.09.09 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 27,000 | 500 | 10,000 | |
| 2020.12.08 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 1,500 | 500 | 10,000 | |
| 2021.03.04 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 13,000 | 500 | 10,000 | |
| 2021.04.05 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 28,750 | 500 | 10,000 | |
| 2021.05.12 | 신주인수권행사 | 보통주 | 128,000 | 500 | 20,000 | |
| 2021.07.12 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 2,000 | 500 | 10,000 | |
| 2021.11.12 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 4,750 | 500 | 10,000 | |
| 2022.01.03 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 4,000 | 500 | 10,000 | |
| 2022.04.04 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 19,000 | 500 | 10,000 |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
나. 미상환 전환사채 발행현황
2022년 12월 31일 (단위: 원, 백만주) (기준일: )
| 종류\구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | ||||||||
| 제4회차 | 2021.08.23 | 2026.08.23 | 30,000 | 보통주 | 2022.08.23~2026.07.23 | 100 | 40,864 | ||
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 채무증권 발행실적
2022년 12월 31일 (단위: 백만원, %) (기준일: )
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율(%) | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)라파스 | 회사채사모 | 2021.08.23 | 30,000 | 표면 0.0% 만기 0.0% |
- | 2026.08.23 | 미상환 | NH투자증권 | |
| 합 계 | - | - | - | 30,000 | - | - | - | - | - |
나. 기업어음증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위: 백만원) (기준일: )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | |||||||||
| 공모 | |||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 |
다. 단기사채 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위: 백만원) (기준일: )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||
| 발행 한도 | ||||||
| 잔여 한도 | ||||||
| 공모 | ||||||
| 사모 | ||||||
| 합계 |
라. 회사채 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위: 백만원) (기준일: )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 30,000 | |||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | 30,000 | |||||||
| 합계 | 30,000 | 30,000 |
마. 신종자본증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위: 백만원) (기준일: )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
바. 조건부자본증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위: 백만원) (기준일: )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||||
| 공모 | ||||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2022년 12월 31일 (단위: 천원) (기준일: )
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | |||
| 코스닥 상장공모 | 2019.11.05 | 운영자금 및 시설자금 | 24,966,436 | 운영자금 및 시설자금 |
- 코스닥 상장공모로 조달된 자금의 사용내역은 운영자금 21,660,730천원 (개발비 5,231,322천원, 원재료비 7,284,523천원, 채무상환 9,144,885천원)과 시설자금 3,305,706천원으로 전액 사용되었습니다.
나. 사모자금의 사용내역
2022년 12월 31일 (단위: 천원) (기준일: )
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | |||
| 제4회차 | 2021.08.23 | 시설자금 및 운영자금 | 30,000,000 | 시설자금 및 운영자금 |
- 제4회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 자금사용 계획은 백신공장 설립 시설자금으로 22,000,000천원, 운영자금 8,000,000천원 입니다.
- 보고서 제출 기준일 현재 자금의 사용내역은 운영자금으로 8,000,000천원 (개발비 3,201,268천원, 원재료비 4,798,732천원)이 사용되었습니다.
다. 미사용자금의 운용내역
2022년 12월 31일 (단위: 천원) (기준일: )
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 예ㆍ적금 | 정기예금 | 6,000,000 | 2022.02 ~ 2023.02 | 10개월 | |
| 예ㆍ적금 | 정기예금 | 900,000 | 2022.03 ~ 2023.03 | 9개월 | |
| 예ㆍ적금 | 정기예금 | 2,000,000 | 2022.09 ~ 2023.03 | 3개월 | |
| 예ㆍ적금 | 정기예금 | 2,000,000 | 2022.09 ~ 2023.03 | 3개월 | |
| 예ㆍ적금 | 정기예금 | 1,000,000 | 2022.10 ~ 2023.10 | 2개월 | |
| 예ㆍ적금 | 정기예금 | 3,000,000 | 2022.11 ~ 2023.11 | 1개월 | |
| 예ㆍ적금 | 외화 | 7,000,000 | -- | -- | |
| 기타 | MMF | 100,000 | -- | -- | 22,000,000 |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성
* 해당사항이 없습니다.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등 기타에 관한 사항
* 해당사항이 없습니다.
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
(3-1) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리
* 해당사항이 없습니다.
(3-2) 우발채무 및 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 제공한 기업 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이지페이 전자결제서비스 이용계약 보증 | 3,000 |
| 케이지이니시스 | INIPAY 서비스 이용계약 | 12,500 |
| 채권가압류 | 15,000 | |
| 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 | 10,000 | |
| 자동차 장기대여 | 5,478 | |
| 2022년 농업실용화기술 R&D 지원 | 100,000 | |
| 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 | 10,000 | |
| 케이에스넷 | 동물병원 등 자동이체 결제(CMS) 대행사 보증 | 100,000 |
| 케이지이니시스 | 동물병원 등 온라인 결제(PG) 대행사 보증 | 10,000 |
| 경기도경제과학진흥원 | 정책과제 지급보증 | 150,000 |
| 기술보증기금 | 대출보증 | 1,000,000 |
| 합 계 | 1,415,978 |
(2) 연결실체는 부지구입대금의 지불을 위하여 한국산업은행으로부터 산업시설자금을 차입하였으며, 동 차입금에 대하여 토지분양대금반환청구권(담보설정금액: 3,435,615천원)을 한국산업은행에 담보 제공하였습니다. 또한, 마곡 바이오 R&D센터 건립을 위하여 건물을 담보로 하여 시설자금을 장기차입하였으며, 한국산업은행은 상기의 건물에 채권최고액 100억원을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다. 또한, 연결실체는 일본 SBJ은행으로부터 시설자금 JPY 200백만을 차입하였으며 동 차입금에 대하여 일본 현지 토지와 건물에 채권최고액 JPY 120백만을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다.
(3) 연결실체는 천안 신공장 매매대금의 지불을 위하여 기업은행으로부터 시설자금을 차입하였습니다. 기업은행은 상기의 토지에 채권최고액 2,628,000천원, 건물에 채권최고액 2,628,000천원을 각각 근저당권 설정을 하였습니다.
(4) 연결실체는 종속기업인 RAPHAS JAPAN CO., LTD.에 해외지급보증서(Stand by L/C)를 발급하면서 단기금융상품 중 신한은행 원화정기예금 10억원에 대하여 신한은행에서 질권설정을 하고 있습니다.
(5) 연결실체는 단기차입금에 대해 단기금융상품 중 국민은행 정기예금 15억원(질권설정 8.8억원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(6) 연결실체는 외상매출채권전자대출 한도를 증액하면서 국민은행에게 원화정기예금 20억원과 대표이사의 보증을 포함하여 담보 및 보증으로 33억을 제공하고 있습니다.
(7) 연결실체는 아산공장 매입자금 용도로 중소기업은행과 여신거래 약정을 체결했습니다. 중소기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 1,380,000천원의 근저당권을 설정하였습니다.
(8) 연결실체는 농협은행 장기차입금에 대하여 포스트바이오의 토지 및 건물에 채권최고액 1,450,000천원의 근저당권을 설정하였습니다.
(9) 연결실체의 당기말 현재 금융기관과의 자금약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 금융기관 | 약정내역 | 만기일 | 이자율(%) | 한도(보증)금액 | 사용금액 | 한도잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 외상매출채권전자대출(순)-구매 | 2023-11-15 | - | 3,000,000 | 294,144 | 2,705,856 |
| 외상매출채권전자대출(순)-판매 | 2023-10-21 | - | 50,000 | - | 50,000 | |
| 중소기업은행 | 시설자금대출/한도 | 2023-08-01 | 4.09 | 2,190,000 | 2,190,000 | - |
| 2025-06-15 | 3.84 | 1,150,000 | 1,150,000 | - | ||
| 한국산업은행 | 담보대출약정(토지) | 2025-10-30 | 2.37~5.24 | 3,053,000 | 1,308,360 | 1,744,640 |
| 담보대출약정(건물) | 2024-12-29 | 2.59~5.11 | 5,000,000 | 1,666,560 | 3,333,440 | |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 2023-04-28 | 4.25 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 시설자금대출 | 2024-02-29 | 3.28 | 1,450,000 | 1,450,000 | - |
(3-3) 국내 및 해외 채무보증내역
* 해당사항이 없습니다.
(3-4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
* 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항
| 사업연도 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 # 재무상태표
1. 주요 계정별 명세
(3) 대손충당금
| 순대손처리액(①-②±③) | 1,020,991 | -31,844 | -897 |
|---|---|---|---|
| ① 대손처리액(상각채권액) | 1,024,586 | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | 38,500 | - |
| ③ 기타증감액 | -3,595 | 6,656 | -897 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | 76,003 | 723,034 |
| 4. 제각 | -309,401 | -127,872 | - |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 2,089,869 | 1,378,279 | 1,428,370 |
(3) 대손충당금 설정방침
연결실체는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 5,395,955 | 5,202,909 |
| 미수금 | 547,663 | 274,294 |
| 미수수익 | 341,866 | 88,140 |
| (-)대손충당금 | (2,089,869) | (1,378,279) |
| 합 계 | 4,195,615 | 4,187,064 |
상기 매출채권및기타채권은 상각후원
가로 분류 및 측정됩니다.
(5) 신용위험 및 대손충당금
연결실체는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.
1) 당기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 만기미도래채권 | 6개월미만 | 6개월~1년 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 831,302 | 2,081,215 | 537,919 | 1,945,519 | 5,395,955 |
| 미수금 | 524,070 | - | 23,593 | - | 547,663 |
| 미수수익 | 341,866 | - | - | - | 341,866 |
| (-)대손충당금 | (73,251) | (233,538) | (175,970) | (1,607,110) | (2,089,869) |
| 합 계 | 1,623,987 | 1,847,677 | 385,542 | 338,409 | 4,195,615 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 만기미도래채권 | 6개월미만 | 6개월~1년 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,937,982 | 1,118,493 | 7,345 | 1,139,089 | 5,202,909 |
| 미수금 | 248,129 | 1,945 | 24,220 | - | 274,294 |
| 미수수익 | 66,524 | 21,616 | - | - | 88,140 |
| (-)대손충당금 | (120,262) | (115,547) | (3,381) | (1,139,089) | (1,378,279) |
| 합 계 | 3,132,373 | 1,026,507 | 28,184 | - | 4,187,064 |
(6) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 손상(환입) | 제 각 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,377,776 | 1,025,089 | (309,401) | (3,595) | 2,089,869 |
| 미수금 | 503 | (503) | - | - | - |
| 합 계 | 1,378,279 | 1,024,586 | (309,401) | (3,595) | 2,089,869 |
(전기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 손상(환입) | 제 각 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,277,889 | 59,553 | - | 40,334 | 1,377,776 |
| 미수금 | 150,481 | (22,106) | (127,872) | - | 503 |
| 합 계 | 1,428,370 | 37,447 | (127,872) | 40,334 | 1,378,279 |
라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일) 2022년 12월 31일 (단위 : 천원, %)
| 구 분 | 제17기 (2022년) | 제16기 (2021년) | 제15기 (2020년) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 190,057 | (31,786) | 158,271 | 122,532 | (30,676) | 91,856 | 153,490 | (4,088) | 149,402 |
| 제품 | 4,617,496 | (733,931) | 3,883,565 | 2,239,764 | (114,976) | 2,124,788 | 1,409,579 | (442,503) | 967,076 |
| 원재료 | 959,460 | (292,627) | 666,833 | 994,587 | (238,742) | 755,845 | 953,408 | - | 953,408 |
| 재공품 | 278,234 | - | 278,234 | 73,636 | - | 73,636 | 182,958 | - | 182,958 |
| 미착분 | 51,769 | - | 51,769 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 6,097,016 | (1,058,344) | 5,038,672 | 3,430,519 | (384,394) | 3,046,125 | 2,699,435 | (446,591) | 2,252,844 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 5.3% | 3.1% | 3.8% | ||||||
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 3.1회수 | 4.1회수 | 4.3회수 |
(2) 재고자산의 실사내역 등
1) 실사일자 - 매월 1일 장부상 재고 수량과 실물 전수 실사 진행 및 차이 분석
2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 (매년 12월말 내부실사 후 감사법인 공인회계사 입회하에 실시) - 사외보관재고 : 제3자 보관재고는 전수조사
(3) 재고자산 평가 방법
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
마. 공정가치평가 내역
- 금융상품 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 금융상품 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(*1) | 장부금액 | 공정가치(*1) | ||
| 금융자산 | 현금및현금성자산 | 7,730,662 | 7,730,662 | 7,519,084 | 7,519,084 |
| 단기금융상품 | 28,123,396 | 28,123,396 | 26,070,257 | 26,070,257 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,170,518 | 6,170,518 | 21,919,340 | 21,919,340 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 142,848 | 142,848 | - | - | |
| 매출채권및기타채권 | 4,195,616 | 4,195,616 | 4,187,064 | 4,187,064 | |
| 파생상품자산(*2) | 3,530 | 3,530 | - | - | |
| 기타금융자산 | 2,584,131 | 2,584,131 | 1,155,977 | 1,155,977 | |
| 합 계 | 48,950,701 | 48,950,701 | 60,851,722 | 60,851,722 | |
| 금융부채 | 매입채무및기타채무 | 4,937,614 | 4,937,614 | 4,110,020 | 4,110,020 |
| 단기차입부채 | 2,990,000 | 2,990,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 유동성장기차입부채 | 2,933,278 | 2,933,278 | 3,631,368 | 3,631,368 | |
| 장기차입부채 | 6,691,377 | 6,691,377 | 6,864,127 | 6,864,127 | |
| 장기매입채무및기타채무 | 70,151 | 70,151 | 32,963 | 32,963 | |
| 전환사채 | 16,222,550 | 16,222,550 | 8,266,724 | 8,266,724 | |
| 파생상품부채 | 14,333,361 | 14,333,361 | 16,538,764 | 16,538,764 | |
| 전환상환우선주부채 | 1,371,699 | 1,371,699 | - | - | |
| 기타금융부채 | 747,080 | 747,080 | 545,788 | 545,788 | |
| 합 계 | 50,297,110 | 50,297,110 | 41,989,754 | 41,989,754 |
(1) 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가치로 표시하였습니다.
(2) 해당 콜옵션은 향후 제3자 지정을 통해 발행자 외의 자에게 이전될 수 있으므로, 전환사채와 분리하여 파생상품자산으로 표시하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 금융상품 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 6,170,518 | 6,170,518 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 142,848 | - | - | 142,848 | |
| 파생상품자산 | - | - | 3,530 | 3,530 | |
| 금융부채 | 파생상품부채 | - | - | 14,333,361 | 14,333,361 |
| 전환상환우선주부채 | - | - | 1,371,699 | 1,371,699 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 금융상품 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 21,919,340 | 21,919,340 |
| 금융부채 | 파생상품부채 | - | - | 16,538,764 | 16,538,764 |
당기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 금융상품 | 서열체계 | 공정가치 | 금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 수준 3 | 6,170,518 | 순자산가치법 등 | 기초자산가치, 할인율 등 | |
| 파생상품자산 | 수준 3 | 3,530 | 이항모형 | 기초자산가치, 이자율 등 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 수준 1 | 142,848 | 시장가치 | - | |
| 파생상품부채 | 수준 3 | 14,333,361 | 이항모형 | 기초자산가치, 이자율 등 | |
| 전환상환우선주부채 | 수준 3 | 1,371,699 | 이항모형 | 기초자산가치, 이자율 등 |
(전기말) (단위: 천원)
| 금융상품 | 서열체계 | 공정가치 | 금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 수준 3 | 21,919,340 | 순자산가치법 등 | 기초자산가치, 할인율 등 | |
| 파생상품부채 | 수준 3 | 16,538,764 | 이항모형 | 기초자산가치, 이자율 등 |
- 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 단기투자자산 | 3,367,088 | 19,153,528 |
| 장기투자자산 | 2,803,430 | 2,765,812 |
| 파생상품자산 | 3,530 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 지분증권 | 142,848 | - |
| 상각후원가로측정하는 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 7,730,662 | 7,519,084 |
| 단기금융상품 | 28,123,396 | 26,070,257 |
| 매출채권및기타채권 | 4,195,616 | 4,187,064 |
| 기타금융자산 | 2,584,131 | 1,155,977 |
| 합 계 | 48,950,701 | 60,851,722 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 14,333,361 | 16,538,764 |
| 상각후원가로측정하는 금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 4,937,614 | 4,110,020 |
| 차입부채 | 12,614,655 | 12,495,495 |
| 전환사채 | 16,222,550 | 8,266,724 |
| 기타금융부채 | 747,080 | 545,788 |
| 장기매입채무및기타채무 | 70,151 | 32,963 |
| 전환상환우선주부채 | 1,371,699 | - |
| 합 계 | 50,297,110 | 41,989,754 |
(3) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 : | ||
| 투자자산평가손익 | (209,764) | 138,274 |
| 투자자산외환손익 | 147,792 | 181,450 |
| 파생상품평가손익 | (2,511,829) | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 : | ||
| 파생상품평가손익 | 3,833,892 | 7,460,086 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : | ||
| 기타포괄손익-공정가치 평가손익 | 7,706 | - |
| 상각후원가측정 금융자산 : | ||
| 이자수익 | 831,596 | 279,816 |
| 외환손익 | (557,724) | 750,303 |
| 상각후원가측정 금융부채 : | ||
| 이자비용 | (2,887,923) | (1,057,285) |
| 외환손익 | 930 | 332 |
| 파생상품평가손익 | (2,915,137) | - |
- 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 금융기관 | 당기말이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및요구불예금 | 우리은행 외 | - | 7,492,717 | 6,774,697 |
| CMA(*) | 대신증권, DB금융투자 | 0.30 | 237,945 | 744,387 |
| 합 계 | 7,730,662 | 7,519,084 |
(*) 해당 계좌는 RP형 CMA로 운용자산은 모두 취득일로부터 3개월 이내에 만기가 도래하는 RP채로 구성되어 있습니다.
- 장ㆍ단기금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 금융기관 | 당기말이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 국민은행(*1) | 4.50~5.00 | 2,000,000 |
| KEB하나은행 | 4.55 | 500,000 | ||
| 우리은행 | 2.06 | 3,000,000 | ||
| 기업은행(*2) | 3.55~4.99 | 1,950,000 | ||
| 신한은행(*3) | 2.11~2.13 | 3,000,000 | ||
| DB금융투자 | 5.20~6.00 | 660,000 | ||
| 삼성증권 | 3.25~4.52 | 3,208,055 | ||
| 미래에셋증권 | 3.45~5.00 | 1,271,775 | ||
| NH투자증권 | 2.50~5.00 | 6,534,600 | ||
| 대신증권 | 3.00 | 5,998,966 | ||
| 기술보증기금 | - | 10,000 | ||
| 소 계 | 28,133,396 | 26,070,257 | ||
| 단기투자자산 | MMF펀드 | 우리은행 | - | - |
| MMF펀드 | 기업은행 | - | - | |
| 변액보험 | 흥국생명 | - | - | |
| 신탁적금 | 기업은행 | - | 2,700,000 | |
| 정기적금 | 농협은행 | - | 488,638 | |
| 변액보험 | 흥국생명 | - | 168,450 | |
| 소 계 | 3,357,088 | 19,153,528 | ||
| 장기투자자산 | 변액보험 | ING생명 | - | 490,595 |
| 방카슈랑스 | 하나생명보험㈜ | - | 23,150 | |
| 수익증권 | 미래에셋증권 | - | 2,289,685 | |
| 소 계 | 2,803,430 | 2,765,812 | ||
| 합 계 | 34,293,914 | 47,989,597 |
(1) 국민은행 외상매출채권전자대출과 관련하여 동 은행 원화정기예금 20억원(질권설정액 : 16.5억원)을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 35 참조)
(2) 상기 정기예금 10억원(질권설정액 : 5.5억원)은 연결실체의 단기차입금에 대한 담보대출 질권이 설정되어 있습니다.(주석 35 참조)
(*3) 상기 원화정기예금 10억원(질권설정액 : 11억원)은 신한은행에 Stand By LC(해외지급보증)에 대한 담보로 질권이 설정되어 인출이 제한되어 있습니다.(주석 35 참조)
(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상장주식 | 신신제약(*) | 142,848 |
(*) 당기 중 신신제약 주식 25,600주를 취득하였습니다.
바. 채무증권 등 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)라파스 | 회사채 | 사모 | 2021.08.23 | 30,000 | 표면 0.0%만기 0.0% | - | 2026.08.23 | 미상환 | NH투자증권 |
| 합 계 | 30,000 |
사. 진행률적용 수주계약 현황
- 해당사항이 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 예측정보에 대한 주의사항
연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 또한, 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.
연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
- 경영진단의 개요
회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.
2022년도 연결기준 매출액은 전년동기대비 16.2% 증가한 23,639백만원으로 역대 최대 매출을 기록하였습니다. 영업손실은 6,550백만원으로 2021년 전년동기 대비 2,048백만원 손실 대비 4,502억원이 증가되었습니다. 영업손실이 증가된 원인으로는 신제품 출시에 따른 제품광고선전비와 대손상각비용이 증가되어 발생된 일회성 비용으로 인식되었습니다. 특히, 별도 기준의 마이크로니들 매출은 수출향이 2021년 전년동기 대비 -2,326백만원으로 -23.8% 감소한 반면, 내수향은 전년동기 대비 2,626백만원으로 53.0%가 증가되었습니다.
작년 한해는 세계 최초로 레티놀 마이크로콘® 패치를 출시하여 홈쇼핑 진출에 성공을 하였으며, 이는 오랜 기간동안 연구개발을 통해 독자 개발에 성공한 고도의 제형 안정화 기술이 적용된 제품을 선보였습니다. 또한, 세계 최초 마이크로 파티클 제조기술을 이용해 글로벌 대형 고객사에 첫 납품의 성과도 이뤄냈습니다. 유효성분의 효과적인 전달과 금속형 마이크로 니들인 MTS(Microneedle Therapy System)의 유효성분 흡수의 기전을 구현할 수 있어 보다 피부 친화적인 신개념 스킨케어 방법을 소비자들에게 제공하였습니다.
2023년 올해는 코로나 종식이 있는 만큼 매출액 성장과 의미있는 이익을 달성할 수 있도록 계획하고 있습니다. 코로나 펜데믹으로 주춤했었던 글로벌 대형 화장품회사들과의 협업 논의가 최근들어 다시 시작된 만큼 과거대비 큰 폭의 매출성장을 기대하고 있습니다. 특히 올해 2월에는 일반의약품인 여드름 패치를 세계 최초로 납품하여 미국에서 3월~4월경에 출시를 앞두고 있습니다.
- 재무상태 및 영업실적
※ 본 요약재무정보는 제17기 정기주주총회 승인전 재무제표로 2023년 3월 24일 개최되는 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
가.# 요약 연결재무정보
제 17기 (2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지)
제 16기 (2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지)
제 15기 (2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지)
주식회사 라파스와 그 종속기업
(단위: 원)
| 과목 | 제 17기 (2022년 12월말) | 제 16기 (2021년 12월말) | 제 15기 (2020년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 49,050,396,983 | 60,886,965,430 | 26,486,136,920 |
| ㆍ당좌자산 | 44,011,725,233 | 57,840,840,395 | 24,233,293,046 |
| ㆍ재고자산 | 5,038,671,750 | 3,046,125,035 | 2,252,843,874 |
| [비유동자산] | 47,009,789,157 | 36,956,955,608 | 33,341,309,337 |
| ㆍ투자자산 | 7,684,224,561 | 3,758,035,167 | 4,653,659,236 |
| ㆍ유형자산 | 31,855,324,308 | 25,707,720,113 | 22,876,964,665 |
| ㆍ무형자산 | 7,015,038,756 | 6,548,262,235 | 674,015,186 |
| ㆍ기타비유동자산 | 455,201,532 | 942,938,093 | 5,136,670,250 |
| 자산총계 | 96,060,186,140 | 97,843,921,038 | 59,827,446,257 |
| [유동부채] | 44,377,903,974 | 35,996,324,922 | 5,387,713,003 |
| [비유동부채] | 7,669,333,095 | 8,170,818,134 | 9,800,664,509 |
| 부채총계 | 52,047,237,069 | 44,167,143,056 | 15,188,377,512 |
| [지배기업 소유주지분] | 40,927,083,000 | 52,358,511,756 | 44,181,125,964 |
| ㆍ자본금 | 4,308,708,000 | 4,297,208,000 | 4,208,958,000 |
| ㆍ자본잉여금 | 26,934,722,104 | 26,847,572,038 | 48,676,906,803 |
| ㆍ이익잉여금 | 12,792,902,388 | 21,303,622,126 | (8,626,458,928) |
| ㆍ자본조정 | (2,997,445,300) | - | - |
| ㆍ기타자본구성요소 | (111,804,192) | (89,890,408) | (78,279,911) |
| [비지배지분] | 3,085,866,071 | 1,318,266,226 | 457,942,781 |
| 자본총계 | 44,012,949,071 | 53,676,777,982 | 44,639,068,745 |
| 과목 | 제 17기 (2022년 1월~12월) | 제 16기 (2021년 1월~12월) | 제 15기 (2020년 1월~12월) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 23,638,746,585 | 20,339,266,562 | 17,861,721,568 |
| 영업이익(손실) | (6,550,026,777) | (2,047,731,135) | (4,276,297,380) |
| 당기순이익(손실) | (8,627,020,406) | 4,704,588,862 | (4,628,442,110) |
| ㆍ지배기업 소유주지분 | (8,510,719,738) | 4,930,081,054 | (4,539,794,572) |
| ㆍ비지배지분 | (116,300,668) | (225,492,192) | (88,647,538) |
| 기본주당이익(단위 : 원) | (988) | 578 | (542) |
| 희석주당이익(단위 : 원) | (988) | 578 | (542) |
| 연결에 포함된 회사수 | 7 | 5 | 4 |
나. 요약별도재무정보
제 17기 (2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지)
제 16기 (2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지)
제 15기 (2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지)
주식회사 라파스
(단위: 원)
| 과목 | 제 17기 (2022년 12월말) | 제 16기 (2021년 12월말) | 제 15기 (2020년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 43,037,836,963 | 57,354,238,089 | 24,905,604,274 |
| ㆍ당좌자산 | 39,070,078,584 | 54,945,271,130 | 23,180,382,347 |
| ㆍ재고자산 | 3,967,758,379 | 2,408,966,959 | 1,725,221,927 |
| [비유동자산] | 39,635,270,786 | 30,594,445,914 | 29,950,191,459 |
| ㆍ투자자산 | 13,992,363,350 | 8,640,438,779 | 4,929,278,764 |
| ㆍ유형자산 | 24,596,192,016 | 20,325,487,287 | 19,256,003,609 |
| ㆍ무형자산 | 847,076,677 | 887,560,671 | 669,729,509 |
| ㆍ기타비유동자산 | 199,638,743 | 740,959,177 | 5,095,179,577 |
| 자산총계 | 82,673,107,749 | 87,948,684,003 | 54,855,795,733 |
| [유동부채] | 37,936,856,982 | 32,206,333,876 | 4,013,194,074 |
| [비유동부채] | 3,074,424,949 | 3,564,139,674 | 6,792,758,858 |
| 부채총계 | 41,011,281,931 | 35,770,473,550 | 10,805,952,932 |
| [자본금] | 4,308,708,000 | 4,297,208,000 | 4,208,958,000 |
| [자본잉여금] | 27,674,537,883 | 26,930,349,636 | 48,759,684,401 |
| [이익잉여금] | 12,668,318,882 | 20,950,652,817 | (8,918,799,600) |
| [자본조정] | (2,997,445,300) | ||
| [기타자본구성요소] | 7,706,353 | ||
| 자본총계 | 41,661,825,818 | 52,178,210,453 | 44,049,842,801 |
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법: 원가법, 원가법, 원가법
| 과목 | 제 17기 (2022년 1월~12월) | 제 16기 (2021년 1월~12월) | 제 15기 (2020년 1월~12월) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 17,657,716,909 | 16,319,370,517 | 14,810,930,936 |
| 영업이익(손실) | (5,656,629,650) | (594,187,593) | (4,326,565,417) |
| 당기순이익(손실) | (8,282,333,935) | 4,869,452,417 | (4,567,193,727) |
| 기본주당이익(단위 : 원) | (962) | 571 | (545) |
| 희석주당이익(단위 : 원) | (962) | 565 | (545) |
4. 유동성 및 자금조달
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
(단위 : 원)
| 과목 | 제17기(2022년) | 제16기(2021년) |
|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (3,633,897,789) | 862,008,939 |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 3,646,324,293 | (31,293,213,820) |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 569,236,500 | 31,652,770,563 |
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 581,663,004 | 1,221,565,682 |
| V. 기초 현금및현금성자산 | 7,519,084,221 | 6,344,604,280 |
| VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (370,085,166) | (47,085,741) |
| VII. 기말 현금및현금성자산 | 7,730,662,059 | 7,519,084,221 |
5. 부외 거래
해당사항이 없습니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
2) 법규상의 규제에 관한 사항
해당사항이 없습니다.
3) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
'Ⅱ. 사업의 내용 중 5. 위험관리 및 파생거래’를 참조하시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|
| 제17기(당기) | 이촌회계법인 | 적정 | 해당사항없음 |
| 제16기(전기) | 이촌회계법인 | 적정 | 해당사항없음 |
| 제15기(전전기) | 이촌회계법인 | 적정 | 해당사항없음 |
- 제품 판매 수익의 발생사실
- 수익인식의 적정성
나. 감사용역 체결현황
(단위 : 백만원)
| 사업연도 | 감사인 | 내용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 제17기(당기) | 이촌회계법인 | 감사계획, 중간감사, 반기검토, 기말감사 | 110,104 | 110,099 |
| 제16기(전기) | 이촌회계법인 | 감사계획, 중간감사, 반기검토, 기말감사 | 110,104 | 110,322 |
| 제15기(전전기) | 이촌회계법인 | 감사계획, 중간감사, 반기검토, 기말감사 | 100,102 | 100,120 |
| 사업연도 | 감사인 | 내용 | 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제17기(당기) | 이촌회계법인 | 감사계획, 중간감사, 반기검토, 기말감사 | 110,104 | 110,099 | ||
| 제16기(전기) | 이촌회계법인 | 감사계획, 중간감사, 반기검토, 기말감사 | 110,104 | 110,322 | ||
| 제15기(전전기) | 이촌회계법인 | 감사계획, 중간감사, 반기검토, 기말감사 | 100,102 | 100,120 |
다. 회계감사인의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제17기(당기) | ----- | ----- | ----- | ----- | ----- |
| 제16기(전기) | ----- | ----- | ----- | ----- | ----- |
| 제15기(전전기) | ----- | ----- | ----- | ----- | ----- |
라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023.03.02 | 회사측 : 감사, 대표이사, 재무담당임원 감사인측 : 업무수행이사 외 1인 |
서면회의 | 감사수행내역 및 감사결과 |
| 2 | 2022.11.25 | 회사측 : 재무담당임원 외 2인 감사인측 : 업무수행이사 외 1인 |
대면회의 | 감사수행내역 |
| 3 | 2022.08.03 | 회사측 : 재무담당임원 및 2인 감사인측 : 업무수행이사 및 1인 |
대면회의 | 감사계획 및 감사일정 |
| 4 | 2022.03.04 | 회사측 : 감사, 대표이사, 재무담당임원 감사인측 : 업무수행이사 외 1인 |
서면회의 | 감사수행내역 및 감사결과 |
| 5 | 2021.12.10 | 회사측 : 재무담당임원 외 2인 감사인측 : 업무수행이사 외 1인 |
대면회의 | 감사수행내역 |
| 6 | 2021.07.30 | 회사측 : 재무담당임원 외 2인 감사인측 : 업무수행이사 외 1인 |
대면회의 | 감사계획 및 감사일정 |
| 7 | 2021.02.26 | 회사측 : 감사, 대표이사, 재무담당임원 등 3인 감사인측 : 업무수행이사 및 1인 |
서면회의 | 감사수행내역 및 감사결과 |
| 8 | 2020.11.06 | 회사측 : 재무담당임원 및 2인 감사인측 : 업무수행이사 및 1인 |
대면회의 | 감사수행내역 |
| 2020.07.31 | 회사측 : 재무담당임원 및 2인 감사인측 : 업무수행이사 및 1인 |
대면회의 | 감사계획 및 감사일정 |
마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보
- 해당사항이 없습니다.
바. 핵심감사항목
| 사업연도 | 감사인 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|
| 제17기(2022년) | 이촌회계법인 | (1) 제품 판매 수익의 발생사실 ① 수익인식의 정확성 및 발생사실에 대한 회사의 주요 프로세스와 관련된 내부통제 이해 및 평가 ② 수익 발생사실과 관련된 수익인식기준 및 회계처리 적정성 검토 ③ 회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행 ④ 보고기간말 전후에 발생한 매출거래에 대한 증빙과 수익인식시점의 비교 |
| 제16기(2021년) | 이촌회계법인 | (1) 제품 판매 수익의 발생사실 ① 수익인식의 정확성 및 발생사실에 대한 회사의 주요 프로세스와 관련된 내부통제 이해 및 평가 ② 수익 발생사실과 관련된 수익인식기준 및 회계처리 적정성 검토 ③ 회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행 ④ 보고기간말 전후에 발생한 매출거래에 대한 증빙과 수익인식시점의 비교 |
| 제15기(2020년) | 이촌회계법인 | (1) 수익인식의 적정성 ① 매출수익계상에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토 ② 회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행 ③ 보고기간말 전후에 발생한 매출거래에 대한 증빙과 수익인식시점의 비교 ④ 보고기간말 이후에 취소 처리된 매출전표를 선택하여 매출의 기간귀속이 적절한지에 대하여 확인 |
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제
- 해당사항이 없습니다.
나. 내부회계관리제도
[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]
| 사업연도 | 감사인 | 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제17기(2022년) | 이촌회계법인 | [감사의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제16기(2021년) | 이촌회계법인 | [감사의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제15기(2020년) | 이촌회계법인 | [감사의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
다. 내부통제구조의 평가
- 해당사항이 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회는 사내이사 6명, 사외이사 2명으로 구성되어있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 「Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다.
나. 사외이사 및 그 변동현황
(단위 : 명)
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 |
|---|---|---|
| 선임 | ||
| 8 | 2 |
- 2022.03.25 제16기 정기주주총회에서 이용국 사외이사가 신규선임되었습니다.
다. 중요 의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 참석 | 찬·반 여부 | 사외이사 등의 성명 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022.02.24 | 1) 제16기(2021.01.01~2021.12.31) 감사 전 재무제표 승인의 건 2) 제16기(2021년) 정기주주총회 소집을 위한 이사회 결의 건 제1호의안 : 제16기(2021.01.01~2021.1231) 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호의안 : 주식매수선택권 부여의 건 제4호의안 : 이사 선임의 건 제4-1호의안 : 사내이사 박현우 재선임 제4-2호의안 : 사내이사 신주엽 재선임 제4-3호의안 : 사내이사 정이관 신규 선임 제4-4호의안 : 추후확정 제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
가결 | 참석 | 여부 | 이동영(출석률: 100%) 이용국(출석률: 80%) |
| 2 | 2022.03.04 | 제4호의안 : 이사 선임의 건 제4-4호의안 : 사외이사 이용국 신규선임 |
가결 | 참석 | 여부 | |
| 3 | 2022.03.16 | 1) 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 - 포스트바이오 주식회사 2) 라파스 JAPAN 외화 지급 보증(STAND BY LC) 약정의 건 |
가결 | 참석 | 여부 | |
| 4 | 2022.04.29 | 1) 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 - 힉스씨앤티 주식회사 | 가결 | 참석 | 참석 | |
| 5 | 2022.06.02 | 1) 유형자산 취득 결정의 건 - 신규 물류 부지 확보 | 가결 | 참석 | 참석 | |
| 6 | 2022.06.21 | 1) 우리사주 조합원 금전 대여의 건 | 가결 | 참석 | 참석 | |
| 7 | 2022.08.31 | 1) 라파스 미국법인 대부투자 진행의 건 | 가결 | 참석 | 참석 | |
| 8 | 2022.09.29 | 1) 자기주식취득 신탁계약 체결 결정의 건 | 가결 | 참석 | 불참 |
라. 이사의 독립성
이사는 주요 경력, 전문성 등을 고려해 이사회에서 후보자를 선정하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 각 이사의 주요 경력은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.
| 구분 | 성명 | 추천인 | 담당업무 | 임기 | 연임(횟수) | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 정도현 | 이사회 | 경영총괄 | 3년 | 연임(4) | 없음 | 본인 |
| 박현우 | 이사회 | 마케팅총괄 | 3년 | 연임(1) | 없음 | - | |
| 신주엽 | 이사회 | 개발이사 | 3년 | 연임(1) | 없음 | - | |
| 이용희 | 이사회 | 재무이사 | 3년 | 신규 | 없음 | - | |
| 나숙희 | 이사회 | 연구소이사 | 3년 | 신규 | 없음 | - | |
| 정이관 | 이사회 | 제조본부 | 3년 | 신규 | 없음 | - | |
| 사외이사 | 이동영 | 이사회 | 사외이사 | 3년 | 신규 | 없음 | - |
| 이용국 | 이사회 | 사외이사 | 3년 | 신규 | 없음 | - |
마. 사외이사의 전문성
회사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 사외이사는 이사회 개최 시 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공하고, 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해 경영현장을 직접 확인하고 현황을 보고 받습니다.
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영관리팀 | 2 | 이사(21년) 부장(18년) |
이사회, 주주총회 등 의사결정을 위한 전반적인 업무 지원 |
바. 사외이사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참 시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.10.21 | 코스닥협회 | 이동영 | 상장법인 공시위반 제재사례 (금융감독원) - 상장법인 이사회 운영과 유의사항 (코스닥협회) - 자본시장법상 불공정거래 유의사항 (한국거래소) |
|
| 2022.10.21 | 코스닥협회 | 이용국 | 상장법인 공시위반 제재사례 (금융감독원) - 상장법인 이사회 운영과 유의사항 (코스닥협회) - 자본시장법상 불공정거래 유의사항 (한국거래소) |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요 경력 | 비고 |
|---|---|---|
| 김익태 | 법무법인 도담 변호사 | 선임일 (2021.03.26) |
나. 감사의 독립성
회사는 현재 감사 선출에 대한 별도의 기준을 운영하고 있지 않으나, 상법 제 409조 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하며, 결격사유가 없는 후보자 중 이사회의 심사를 거친 후 추천된 이를 주주총회에서 감사로 선임하고 있습니다. 감사는 원활한 감사업무를 위하여 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 당사는 감사의 독립성 확보에 최선을 다하고 있습니다.
다. 감사의 주요 활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 참석여부 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022.02.24 | 1) 제16기(2021.01.01~2021.12.31) 감사 전 재무제표 승인의 건 2) 제16기(2021년) 정기주주총회 소집을 위한 이사회 결의 건 제1호의안 : 제16기(2021.01.01~2021.1231) 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호의안 : 주식매수선택권 부여의 건 제4호의안 : 이사 선임의 건 제4-1호의안 : 사내이사 박현우 재선임 제4-2호의안 : 사내이사 신주엽 재선임 제4-3호의안 : 사내이사 정이관 신규 선임 제4-4호의안 : 추후확정 제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
가결 | 참석 |
| 2 | 2022.03.04 | 제4호의안 : 이사 선임의 건 제4-4호의안 : 사외이사 이용국 신규선임 |
가결 | 참석 |
| 3 | 2022.03.16 | 1) 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 - 포스트바이오 주식회사 2) 라파스 JAPAN 외화 지급 보증(STAND BY LC) 약정의 건 |
가결 | 참석 |
| 4 | 2022.04.29 | 1) 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 - 힉스씨앤티 주식회사 | 가결 | 참석 |
| 5 | 2022.06.02 | 1) 유형자산 취득 결정의 건 - 신규 물류 부지 확보 | 가결 | 참석 |
| 6 | 2022.06.21 | 1) 우리사주 조합원 금전 대여의 건 | 가결 | 참석 |
| 7 | 2022.08.31 | 1) 라파스 미국법인 대부투자 진행의 건 | 가결 | 참석 |
| 8 | 2022.09.29 | 1) 자기주식취득 신탁계약 체결 결정의 건 | 가결 | 참석 |
라. 감사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
| 2022.10.21 | 코스닥협회 | 상장법인 공시위반 제재사례 (금융감독원) - 상장법인 이사회 운영과 유의사항 (코스닥협회) - 자본시장법상 불공정거래 유의사항 (한국거래소) |
마. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영관리팀 | 2 | 이사(21년) 부장(18년) |
- 재무자료 - 내부통제활동내역 - 기타요청자료 제공 |
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2022년 12월 31일 (기준일 : )
| 투표제도 종류 | 도입 여부 | 실시 여부 |
|---|---|---|
| 집중투표제 | 미도입 | |
| 서면투표제 | 도입 | 실시 |
| 전자투표제 |
나. 소수주주권
- 해당사항이 없습니다.
다. 경영권 경쟁
- 해당사항이 없습니다.
라. 의결권 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 8,617,416 | |
| 우선주 | |||
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 161,100 | |
| 우선주 | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | ||
| 우선주 | |||
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | ||
| 우선주 | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | ||
| 우선주 | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 8,456,316 | |
| 우선주 |
마.# 주식사무
정관상 신주인수권의 내용
제10조 (신주인수권)
① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2) 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우
4) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 국내외 금융기관 또는 기관투자가 등 특정한 자(이 회사의 주주를 포함)에게 신주를 발행하는 경우
5) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방(이 회사의 주주를 포함)에게 신주를 발행하는 경우
6) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우
7) 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우
8) 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 결산일 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 매 사업연도 종료후 3개월 이내 |
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원, 증권대행부 |
| 공고게재매체 | 홈페이지(www.raphas.com), 한국경제신문 |
바. 주주총회 의사록 요약 (최근 3년)
| 구분 | 주총일자 | 안 건 | 결의내용 |
|---|---|---|---|
| 제16기 정기주주총회 | 2022.03.25 | 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 가결 | ||
| 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 | ||
| 제4호 의안 : 이사 선임의 건 | - | ||
| 제4-1호 의안 : 사내이사 박현우 재선임 | 가결 | ||
| 제4-2호 의안 : 사내이사 신주엽 재선임 | 가결 | ||
| 제4-3호 의안 : 사내이사 정이관 신규선임 | 가결 | ||
| 제4-4호 의안 : 사외이사 이용국 신규선임 | 가결 | ||
| 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 가결 | ||
| 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | ||
| 임시주주총회 | 2022.02.09 | 제1호 의안 : 이사 2인 선임의 건 (주주제안) | - |
| 제1-1호 의안 : 사내이사 임찬혁 후보자 선임의 건 | 후보자 전원 사퇴로 의안 불상정 | ||
| 제1-2호 의안 : 사외이사 한기대 후보자 선임의 건 | 후보자 전원 사퇴로 의안 불상정 | ||
| 제15기 정기주주총회 | 2021.03.26 | 제1호 의안 : 자본준비금 감액의 건 (자본준비금의 이전) | 가결 |
| 제2호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건 | 가결 | ||
| 제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 가결 | ||
| 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 | ||
| 제5호 의안 : 이사 선임의 건 | - | ||
| 제5-1호 의안 : 사내이사 이용희 신규선임 | 가결 | ||
| 제5-2호 의안 : 사내이사 나숙희 신규선임 | 가결 | ||
| 제6호 의안 : 감사 선임의 건 | 가결 | ||
| 제7호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 가결 | ||
| 제8호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | ||
| 제14기 정기주주총회 | 2020.03.27 | 제1호 의안 : 제14기 재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 가결 | ||
| 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 | ||
| 제4호 의안 : 이사 선임의 건 | - | ||
| 제4-1호 의안 : 사내이사 정도현 재선임 | 가결 | ||
| 제4-2호 의안 : 사내이사 김정동 재선임 | 가결 | ||
| 제4-3호 의안 : 사외이사 이동영 신규선임 | 가결 | ||
| 제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 | 가결 | ||
| 제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 | 가결 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기말 | |||
| 주식수 | 지분율 | |||
| 정도현 | 대표이사 | 보통주 | 2,060,000 | 23.97 |
| 박현우 | 등기임원 | 보통주 | 0 | 0 |
| 신주엽 | 등기임원 | 보통주 | 12,000 | 0.14 |
| 이용희 | 등기임원 | 보통주 | 21,000 | 0.24 |
| 정이관 | 등기임원 | 보통주 | 14,500 | 0.17 |
| 김지태 | 계열사 임원 | 보통주 | 14,000 | 0.16 |
| 이광훈 | 계열사 임원 | 보통주 | 5,000 | 0.06 |
| 김영희 | 친인척 | 보통주 | 47,000 | 0.55 |
| 김영진 | 친인척 | 보통주 | 20,000 | 0.23 |
| 정원용 | 친인척 | 보통주 | 2,000 | 0.02 |
| 정원이 | 친인척 | 보통주 | 2,000 | 0.02 |
| 정태원 | 친인척 | 보통주 | 3,000 | 0.03 |
| 계 | 보통주 | 2,200,500 | 25.60 |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성 명 | 직 위 | 주요경력 |
|---|---|---|
| 정도현 | 대표이사 | - (주)라파스 대표이사 - 前 오산대학교 겸임교수 - 前 (주)뉴트렉스테크놀로지 부사장 - 연세대학교 생명공학 박사 |
3. 주식 소유현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | - | - | - |
| 우리사주조합 | - | - | - | - |
4. 소액주주현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 소액주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주 | 14,510 | 99.96 | 6,179,031 | 8,617,416 | 71.69 | - |
5. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주)
| 종류 | '22.01 | '22.02 | '22.03 | '22.04 | '22.05 | '22.06 | '22.07 | '22.08 | '22.09 | '22.10 | '22.11 | '22.12 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가(종가기준) | ||||||||||||
| 최고 | 46,250 | 32,300 | 33,000 | 37,000 | 44,300 | 47,200 | 42,450 | 41,850 | 37,100 | 20,550 | 20,300 | 19,100 |
| 최저 | 27,200 | 28,900 | 30,750 | 32,400 | 34,550 | 33,600 | 36,750 | 36,650 | 19,650 | 17,100 | 18,450 | 15,450 |
| 거래량 | ||||||||||||
| 최고 | 384,665 | 119,406 | 89,412 | 107,978 | 132,173 | 134,551 | 75,941 | 48,272 | 888,398 | 261,003 | 58,298 | 53,660 |
| 최저 | 21,263 | 13,903 | 17,654 | 22,436 | 12,968 | 25,504 | 10,509 | 9,919 | 13,945 | 18,309 | 12,267 | 11,219 |
| 월간 총 거래량 | 2,102,519 | 708,678 | 660,800 | 976,925 | 914,260 | 1,242,553 | 571,596 | 489,167 | 2,232,028 | 1,082,206 | 572,271 | 572,675 |
※ 공시서류작성기준일(2022년 12월 31일) 현재 종가 : 15,900원
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 성 명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 정도현 | 남 | 1969.05 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | 연세대 생명공학 박사 전 오산대 겸임교수 (주)라파스 대표이사 |
2,060,000 | 본인 | 2009.05.01 | 2023.03.26 | ||
| 박현우 | 남 | 1973.03 | 이사 | 사내이사 | 상근 | 마케팅총괄 | 아모레퍼시픽 마케팀장 (주)라파스 화장품사업부총괄 |
2,500 | - | 2018.12.01 | 2025.03.24 | ||
| 신주엽 | 남 | 1976.09 | 이사 | 사내이사 | 상근 | 개발이사 | 보령제약 연구개발 과장 (주)라파스 의약품사업부총괄 |
12,000 | - | 2015.02.01 | 2025.03.24 | ||
| 이용희 | 남 | 1976.01 | 이사 | 사내이사 | 상근 | 재무이사 | 글로벌링크 회계팀장 (주)라파스 재무이사 |
25,900 | - | 2014.04.15 | 2024.03.25 | ||
| 나숙희 | 여 | 1972.07 | 이사 | 사내이사 | 상근 | 연구소이사 | 뉴로테크 부설연구소 선임연구원 바이오코아 신약개발지원사업부 이사 한국의약연구소 메디컬부 이사 녹십자의료재단 임상연구 Unit 부장 지씨씨엘 Lab Operation 본부 부장 (주)라파스 연구소총괄 |
- | - | 2020.10.12 | 2024.03.25 | ||
| 정이관 | 남 | 1976.01 | 이사 | 사내이사 | 상근 | 제조본부 | (주)라이프다임 관리총괄 팀장 일진전기(주) 인사담당 과장 성창기업지주(주) 인사총무 차장 (주)라파스 제조본부총괄 |
14,500 | - | 2015.03.23 | 2025.03.24 | ||
| 이동영 | 남 | 1964.07 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 세한대학교 경찰행정학과 초빙교수 미국 미시시피주립대학교 객원교수 세한대학교 경찰행정학과 부교수 |
1,440 | - | 2020.03.27 | 2023.03.26 | ||
| 이용국 | 남 | 1962.09 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 계명대학교 회계학과 한국거래소 유가증권시장본부 상무 한국기업기배구조원 부원장 기업지배구조 위원회 위원 내부회계관리제도 운영위원 현)마이크로디지탈 사외이사 |
- | - | 2022.03.25 | 2025.03.24 | ||
| 김익태 | 남 | 1967.06 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사 | 연세대 신학과 시카고 로욜라 로스쿨 현) 법무법인 도담 변호사 |
- | - | 2015.03.17 | 2024.03.25 |
2022.03.25 제16기 정기주주총회에서 사내이사 박현우 이사, 신주엽 이사는 재선임되었으며, 사내이사 정이관 이사와 이용국 사외이사는 신규선임되었습니다.
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2023년 03월 16일 (기준일 : )
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 사외이사후보자 해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선임 | 정도현 | 남 | 1969.05 | 사내이사 | 연세대 생명공학 박사 전 오산대 겸임교수 (주)라파스 대표이사 |
2023.03.24 | 본인 | |
| 선임 | 이동영 | 남 | 1964.07 | 사외이사 | 세한대학교 경찰행정학과 초빙교수 미국 남부미시시피주립대학교 객원교수 세한대학교 경찰행정학과 부교수 |
2023.03.24 | - |
다. 직원 등 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 사업부문 | 성별 | 직원 수 | 평균근속연수 | 연간급여총액 | 1인평균급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 남 | 여 | 계 | 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제근로자 | ||
| 관리 | 남 | 9 | 1 | 10 | 2.35 | 625 |
| 관리 | 여 | 8 | 8 | 2.73 | 874 | |
| 연구 | 남 | 15 | 1 | 16 | 5.28 | 3752 |
| 연구 | 여 | 12 | 3 | 15 | 3.17 | 1147 |
| 제조 | 남 | 25 | 12 | 37 | 2.81 | 1,629 |
| 제조 | 여 | 15 | 4 | 19 | 3.75 | 893 |
| 합 계 | 84 | 21 | 105 | 3.34 | 4,714 |
- 소득세 신고액 기준으로 작성되었으며, 미등기임원이 포함된 1인 평균 급여액 입니다.
라. 미등기임원 보수 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | - | 290 | 45 | - |
| 이사대우 직위자 | 2명 중 1명은 2022.03.25 제16기 정기주주총회에서 등기임원으로 선임되었습니다. |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원)
| 구분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | 8 | 2,000 | - |
| 감사 | 1 | 100 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원)
| 구분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 전체 | 9 | 819 | 91 | - |
2-2. 유형별 (단위 : 백만원)
| 구분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 6 | 783 | 130.5 | - |
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | 2 | 136 | 68 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 36 | 36 | - |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| ---- | ---- | ---- | ---- |
2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - |
| 상여 | - | - | |
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | |
| 기타 근로소득 | - | - | |
| 퇴직소득 | - | - | |
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| ---- | ---- | ---- | ---- |
2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - |
| 상여 | - | - | |
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | |
| 기타 근로소득 | - | - | |
| 퇴직소득 | - | - | |
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1> (단위 : 백만원)
| 구분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 6 | 82 | - |
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | 2 | 10 | - |
| 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 | - | - | - |
| 계 | 8 | 92 | - |
<표2>
2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 부여받은자 | 관계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의 종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 | 행사 취소 | 행사 취소 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김정동 | 등기임원 | 2017.04.01 | 신주교부 | 보통주 | 50,000 | - | 50,000 | - | 2019.04.01~2022.04.01 | 10,000 | X | - | ||
| 박병준 | 등기임원 | 2017.04.01 | 신주교부 | 보통주 | 50,000 | - | 50,000 | - | 2019.04.01~2022.04.01 | 10,000 | X | - | ||
| 신주엽 | 등기임원 | 2017.04.01 | 신주교부 | 보통주 | 24,000 | - | 24,000 | - | 2019.04.01~2022.04.01 | 10,000 | X | - | ||
| 이용희 | 미등기임원 | 2017.04.01 | 신주교부 | 보통주 | 18,000 | 4,000 | - | 18,000 | 2019.04.01~2022.04.01 | 10,000 | X | - | ||
| 직원 | 직원 | 2017.04.01 | 신주교부 | 보통주 | 98,000 | - | 4,000 | 30,000 | 68,000 | 2019.04.01~2022.04.01 | 10,000 | X | - | |
| 신주엽 | 등기임원 | 2018.04.01 | 신주교부 | 보통주 | 1,500 | - | 1,500 | - | 2020.04.01~2023.04.01 | 10,000 | X | - | ||
| 이용희 | 미등기임원 | 2018.04.01 | 신주교부 | 보통주 | 1,000 | - | 1,000 | - | 2020.04.01~2023.04.01 | 10,000 | X | - | ||
| 직원 | 직원 | 2018.04.01 | 신주교부 | 보통주 | 63,000 | - | 54,500 | 8,500 | - | 2020.04.01~2023.04.01 | 10,000 | X | - | |
| 박현우 | 등기임원 | 2019.04.01 | 신주교부 | 보통주 | 5,000 | 2,500 | - | 2,500 | 2,500 | 2022.04.01~2024.04.01 | 10,000 | X | - | |
| 김지태 | 미등기임원 | 2019.04.01 | 신주교부 | 보통주 | 5,000 | 2,500 | - | 2,500 | 2,500 | 2022.04.01~2024.04.01 | 10,000 | X | - | |
| 직원 | 직원 | 2019.04.01 | 신주교부 | 보통주 | 35,000 | 14,000 | 5,000 | 14,000 | 7,000 | 14,000 | 2022.04.01~2024.04.01 | 10,000 | X | - |
| 신주엽 | 등기임원 | 2020.03.31 | 신주교부 | 보통주 | 15,000 | - | - | 15,000 | 2023.04.01~2025.03.31 | 11,300 | X | - | ||
| 박현우 | 등기임원 | 2020.03.31 | 신주교부 | 보통주 | 15,000 | - | - | 15,000 | 2023.04.01~2025.03.31 | 11,300 | X | - | ||
| 손재덕 | 미등기임원 | 2020.03.31 | 신주교부 | 보통주 | 5,000 | - | 5,000 | - | 2023.04.01~2025.03.31 | 11,300 | X | - | ||
| 손은정 | 미등기임원 | 2020.03.31 | 신주교부 | 보통주 | 5,000 | - | 5,000 | - | 2023.04.01~2025.03.31 | 11,300 | X | - | ||
| 직원 | 직원 | 2020.03.31 | 신주교부 | 보통주 | 15,000 | - | 2,000 | - | 13,000 | 2023.04.01~2025.03.31 | 11,300 | X | - | |
| 신주엽 | 등기임원 | 2021.02.25 | 신주교부 | 보통주 | 5,000 | - | - | 5,000 | 2024.02.25~2026.02.24 | 24,700 | X | - | ||
| 이용희 | 등기임원 | 2021.02.25 | 신주교부 | 보통주 | 5,000 | - | - | 5,000 | 2024.02.25~2026.02.24 | 24,700 | X | - | ||
| 나숙희 | 등기임원 | 2021.02.25 | 신주교부 | 보통주 | 5,000 | - | - | 5,000 | 2024.02.25~2026.02.24 | 24,700 | X | - | ||
| 직원 | 직원 | 2021.02.25 | 신주교부 | 보통주 | 51,000 | - | 4,000 | - | 47,000 | 2024.02.25~2026.02.24 | 24,700 | X | - | |
| 신주엽 | 등기임원 | 2022.02.24 | 신주교부 | 보통주 | 5,000 | - | - | 5,000 | 2024.02.24~2027.02.23 | 30,150 | X | - | ||
| 나숙희 | 등기임원 | 2022.02.24 | 신주교부 | 보통주 | 5,000 | - | - | 5,000 | 2024.02.24~2027.02.23 | 30,150 | X | - | ||
| 정이관 | 등기임원 | 2022.02.24 | 신주교부 | 보통주 | 5,000 | - | - | 5,000 | 2024.02.24~2027.02.23 | 30,150 | X | - | ||
| 직원 | 직원 | 2022.02.24 | 신주교부 | 보통주 | 47,500 | - | 1,000 | - | 46,500 | 2024.02.24~2027.02.23 | 30,150 | X | - |
※ 공시서류작성기준일(2022년 12월 31일) 현재 종가 : 15,900원
※ 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 "III. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 32. 주식기준보상"을 참조하시기 바랍니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|
| (주)라파스 | 7 | 7 | - |
※ 상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 계열회사간 출자현황 (계통도)
(기준일 : 2022년 12월 31일 )
| 회사명 | 라파스 | Raphas Japan Co., Ltd. | Raphas China Co., Ltd. | Raphas America Inc. | ㈜큐티스의생명연구센터 | 포스트바이오주식회사(주1) | ㈜프로라젠 | 힉스씨앤티주식회사 | Pacific Bio America, Inc.(주2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 라파스 | - | 80.40% | 89.09% | 100% | 54.55% | 45.20% | 42.67% | 51.00% | 100% |
(주1) 포스트바이오 주식회사는 당기 중 유상증자를 진행하여 지분율 변동이 발생하였습니다. (61.56% → 55.12% → 45.20%) 또한, 당기 중 액면분할 하여 주식수가 증가하였습니다.(27,222주→272,220주)
(주2) 당기 중 신규 설립 취득하였으며, 종속기업인 Raphas America Inc.이 지분율 100%를 보유한 손자회사입니다.
3. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황
(기준일 : 2022년 12월 31일 )
| 성명 | 당사의 직위 | 구분 | 계열사 겸직현황 |
|---|---|---|---|
| 회사명 | |||
| 정도현 | 대표이사 | 종속회사 | Raphas Japan Co., Ltd. |
| 종속회사 | Raphas China Co., Ltd. | ||
| 종속회사 | Raphas America Inc. | ||
| 종속회사 | ㈜큐티스의생명연구센터 | ||
| 종속회사 | 포스트바이오 주식회사 | ||
| 관계회사 | ㈜프로라젠 | ||
| 종속회사 | 힉스씨앤티 주식회사 | ||
| 종속회사 | Pacific Bio America, Inc. | ||
| 이용희 | 사내이사 | 종속회사 | Raphas China Co., Ltd. |
4. 타법인출자 현황(요약)
2022년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | |||
| 경영참여 | 11 | 776,087 | 181,929 | -151,941 | 6,864,822 | - | - | - |
| 일반투자 | 1 | 776,087 | 181,929 | -151,941 | 6,864,822 | - | - | - |
| 단순투자 | 1 | 776,087 | 181,929 | -151,941 | 6,864,822 | - | - | - |
※ 상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
- 해당사항이 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항이 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항이 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증 가 | 감 소 | 기타 | 기 말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 우리사주조합 | 임직원 장기대여금 | 678,210 | 1,364,000 | (561,433) | (7,173) | 1,473,604 | 우리사주취득 |
| 주식담보 임직원 장기대여금 | 120,000 | 100,000 | - | - | 220,000 | 생활안정 자금 대출 | |
| 임직원 | 단기차입금 | - | 50,000 | (50,000) | - | - | |
| ㈜큐티스의생명연구센터 | 임직원 단기차입금 | - | 150,000 | (150,000) | - | - | 포스트바이오㈜의 대표이사 |
| 합 계 | 798,210 | 1,614,000 | (711,433) | (7,173) | 1,693,604 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가.# 중요한 소송사건
사건의 명칭
강구현 외 369명
원고ㆍ신청인
- 신청인들에 대하여 별지2. 기재사항을 회의목적으로 하는사건본인 회사의 임시주주총회 소집을 허가한다.
*별지2. 제1호 의안 : 이사 2인 선임의 건 - 제1-1호 의안 : 사내이사 임찬혁 신규 선임의 건
- 제1-2호 의안 : 사외이사 한기대 신규 선임의 건
청구내용
서울남부지방법원
관할법원
2021.10.12
제기일자
2021.12.20
판결/결정내용
임시주주총회소집허가
※ 2022년 2월 9일 임시주주총회를 개최하였으며, 2022년 2월 3일 도착일 기준 후보자 사퇴서 제출로 임시주주총회는 의안 불상정으로 종료되었습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 매, 백만원)
| 제출처 | 매수 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 은행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황
- 해당사항이 없습니다.
라. 채무인수약정 현황
- 해당사항이 없습니다.
마. 우발채무 및 주요 약정사항
(1)
당기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 제공한 기업 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이지페이 전자결제서비스 이용계약 보증 | 3,000 |
| 케이지이니시스 | INIPAY 서비스 이용계약 | 12,500 |
| 채권가압류 | 15,000 | |
| 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 | 10,000 | |
| 자동차 장기대여 | 5,478 | |
| 2022년 농업실용화기술 R&D 지원 | 100,000 | |
| 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 | 10,000 | |
| 케이에스넷 | 동물병원 등 자동이체 결제(CMS) 대행사 보증 | 100,000 |
| 케이지이니시스 | 동물병원 등 온라인 결제(PG) 대행사 보증 | 10,000 |
| 경기도경제과학진흥원 | 정책과제 지급보증 | 150,000 |
| 기술보증기금 | 대출보증 | 1,000,000 |
| 합 계 | 1,415,978 |
(2)
연결실체는 부지구입대금의 지불을 위하여 한국산업은행으로부터 산업시설자금을 차입하였으며, 동 차입금에 대하여 토지분양대금반환청구권(담보설정금액: 3,435,615천원)을 한국산업은행에 담보 제공하였습니다. 또한, 마곡 바이오 R&D센터 건립을 위하여 건물을 담보로 하여 시설자금을 장기차입하였으며, 한국산업은행은 상기의 건물에 채권최고액 100억원을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다. 또한, 연결실체는 일본 SBJ은행으로부터 시설자금 JPY 200백만을 차입하였으며 동 차입금에 대하여 일본 현지 토지와 건물에 채권최고액 JPY 120백만을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다.
(3)
연결실체는 천안 신공장 매매대금의 지불을 위하여 기업은행으로부터 시설자금을 차입하였습니다. 기업은행은 상기의 토지에 채권최고액 2,628,000천원, 건물에 채권최고액 2,628,000천원을 각각 근저당권 설정을 하였습니다.
(4)
연결실체는 종속기업인 RAPHAS JAPAN CO., LTD.에 해외지급보증서(Stand by L/C)를 발급하면서 단기금융상품 중 신한은행 원화정기예금 10억원에 대하여 신한은행에서 질권설정을 하고 있습니다.
(5)
연결실체는 단기차입금에 대해 단기금융상품 중 국민은행 정기예금 15억원(질권설정 8.8억원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(6)
연결실체는 외상매출채권전자대출 한도를 증액하면서 국민은행에게 원화정기예금 20억원과 대표이사의 보증을 포함하여 담보 및 보증으로 33억을 제공하고 있습니다.
(7)
연결실체는 아산공장 매입자금 용도로 중소기업은행과 여신거래 약정을 체결했습니다. 중소기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 1,380,000천원의 근저당권을 설정하였습니다.
(8)
연결실체는 농협은행 장기차입금에 대하여 포스트바이오의 토지 및 건물에 채권최고액 1,450,000천원의 근저당권을 설정하였습니다.
(9)
연결실체의 당기말 현재 금융기관과의 자금약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 금융기관 | 약정내역 | 만기일 | 이자율(%) | 한도(보증)금액 | 사용금액 | 한도잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 외상매출채권전자대출(순)-구매 | 2023-11-15 | - | 3,000,000 | 294,144 | 2,705,856 |
| 외상매출채권전자대출(순)-판매 | 2023-10-21 | - | 50,000 | - | 50,000 | |
| 중소기업은행 | 시설자금대출/한도 | 2023-08-01 | 4.09 | 2,190,000 | 2,190,000 | - |
| 2025-06-15 | 3.84 | 1,150,000 | 1,150,000 | - | ||
| 한국산업은행 | 담보대출약정(토지) | 2025-10-30 | 2.37~5.24 | 3,053,000 | 1,308,360 | 1,744,640 |
| 담보대출약정(건물) | 2024-12-29 | 2.59~5.11 | 5,000,000 | 1,666,560 | 3,333,440 | |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 2023-04-28 | 4.25 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 시설자금대출 | 2024-02-29 | 3.28 | 1,450,000 | 1,450,000 | - |
바. 위험관리
(1) 자본위험관리
연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 52,047,237 | 44,167,143 |
| 자본 | 44,012,949 | 53,676,778 |
| 부채비율 | 118% | 82.3% |
(2)
금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준 그리고 수익과 비용)은 주석2에 상세히 공시되어 있으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 주석6에서 작성하였습니다.
(3) 금융위험관리
연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
1) 이자율변동위험
연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| 순이익증가(감소) | (32,660) | 32,660 |
2) 환율변동위험
연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, GBP, EUR, JPY, 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| 현금및현금성자산 | USD 626,475 | 793,932 | USD 655,625 | 777,243 |
| JPY 291,457,417 | 2,778,114 | JPY 200,648,604 | 2,067,162 | |
| EUR 140,640 | 190,033 | EUR 141,102 | 189,406 | |
| GBP 50,748 | 77,526 | GBP 59,856 | 95,785 | |
| 단기금융상품 | USD 10,268,600 | 13,013,396 | USD 9,270,786 | 10,990,517 |
| JPY - | - | JPY 100,000,000 | 1,030,240 | |
| 장ㆍ단기투자자산 | USD 1,806,743 | 2,289,685 | USD 1,861,024 | 2,206,244 |
| 매출채권및기타채권 | USD 521,805 | 617,143 | USD 1,485,295 | 1,760,816 |
| JPY (3,156,387) | (30,086) | JPY - | - | |
| CNY 24,384 | 4,542 | CNY 24,384 | 4,542 | |
| 외화금융자산 합계 | 19,734,285 | 19,121,955 | ||
| 매입채무및기타채무 | USD 4,500 | 5,703 | USD 53,445 | 63,359 |
| JPY 688,469 | 6,562 | JPY - | - | |
| EUR - | - | EUR 5,288 | 7,098 | |
| 기타금융부채 | JPY 1,200,000 | 11,438 | JPY 1,200,000 | 12,363 |
| 외화금융부채 합계 | 23,703 | 82,820 |
당기말과 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율이 10% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 순이익증가(감소) | 1,972,285 | (1,972,285) | 1,910,959 | (1,910,959) |
3) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
당기말과 전기말 현재 보유 중인 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장.단기금융상품 | 31,490,484 | 2,312,836 | 490,594 | - | 34,293,914 |
| 매출채권및기타채권 | 4,339,965 | 616,455 | 402,603 | 926,462 | 6,285,485 |
| 기타금융자산 | 403,758 | 1,624,534 | 650,800 | 4,368 | 2,683,460 |
| 합 계 | 36,234,207 | 4,553,825 | 1,543,997 | 930,830 | 43,262,859 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장.단기금융상품 | 45,223,785 | 2,228,839 | 536,973 | - | 47,989,597 |
| 매출채권및기타채권 | 3,132,373 | 1,026,507 | 28,184 | - | 4,187,064 |
| 기타금융자산 | 415,018 | 209,146 | 527,445 | 4,368 | 1,155,977 |
| 합 계 | 48,771,176 | 3,464,492 | 1,092,602 | 4,368 | 53,332,638 |
4) 유동성위험
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,937,614 | 70,151 | - | - | 5,007,765 |
| 차입부채(*) | 5,923,278 | 3,233,278 | 263,878 | 3,194,222 | 12,614,656 |
| 전환사채 | 16,222,550 | - | - | - | 16,222,550 |
| 기타금융부채 | 504,175 | 242,905 | - | - | 747,080 |
| 합 계 | 27,587,617 | 3,546,334 | 263,878 | 3,194,222 | 34,592,051 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,110,020 | 32,963 | - | - | 4,142,983 |
| 차입부채(*) | 5,131,368 | 1,941,367 | 3,671,423 | 1,751,336 | 12,495,494 |
| 전환사채 | 8,266,724 | - | - | - | 8,266,724 |
| 기타금융부채 | 354,015 | 191,773 | - | - | 545,788 |
| 합 계 | 17,862,127 | 2,166,103 | 3,671,423 | 1,751,336 | 25,450,989 |
(*) 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다.
(4) 자금조달약정
당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 주석 35. 에 기재하고 있습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황
- 해당사항이 없습니다.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 해당사항이 없습니다.
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
- 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 해당사항이 없습니다.
나. 중소기업 확인서
다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일)
(단위 : 백만원)
| 구분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | E법인 | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 내부 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토 의견 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - | - |
라. 특례상장기업의 재무사항 비교표
2019년 11월 11일 DB금융투자 (상장일 : , 인수인 : ) (단위 : 백만원)
| 2020년 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 27,348 | 17,862 | 356,212 | -4,276 | 1696,212 | -4,628 | 175 | |||
| 2021년 | 48,441 | 20,339 | 5814,314 | -2,048 | 1141,187 | 4,705 | 58 | |||
| 2022년 | 68,529 | 23,639 | 6625,286 | -6,550 | 1261,9745 | -8,627 | 144 | |||
| 추정대상 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 괴리율 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 | |
| - |
- 괴리율은 (예측치-실적치) / 예측치로 산정된 비율입니다.
마. 추정 손익계산서 (단위 : 백만원)
| 구분 | 2018 | 2019(E) | 2020(E) | 2021(E) | 2022(E) |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 9,725 | 19,748 | 27,348 | 48,441 | 68,529 |
| 매출원가 | 6,371 | 9,864 | 11,958 | 22,599 | 29,492 |
| 매출총이익 | 3,354 | 9,884 | 15,390 | 25,843 | 39,037 |
| 매출총이익률 | 34.49% | 50.05% | 56.27% | 53.35% | 56.96% |
| 판매비와관리비 | 6,279 | 8,395 | 9,178 | 11,528 | 13,751 |
| 영업이익 | -2,926 | 1,489 | 6,212 | 14,314 | 25,286 |
| 영업이익률 | -30.09% | 7.54% | 22.71% | 29.55% | 36.90% |
| 영업외수익 | 754 | - | - | - | - |
| 영업외비용 | 1,461 | - | - | - | - |
| 관계기업투자손익 | - | - | - | - | - |
| 법인세차감전순이익 | -3,633 | 1,489 | 6,212 | 14,314 | 25,286 |
| 법인세비용 | 24 | - | - | 3,127 | 5,541 |
| 당기순이익 | -3,657 | 1,489 | 6,212 | 11,187 | 19,745 |
바. 세부 매출 추정 근거 (단위 : 백만원)
| 구분 | 매출유형 | 2018 | 2019(E) | 2020(E) | 2021(E) | 2022(E) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 내수 제품매출 | 4,673 | 11,425 | 10,792 | 12,676 | 13,424 |
| 수출 제품매출 | 4,881 | 6,918 | 10,561 | 13,381 | 16,150 | |
| 소계 | - | 9,554 | 18,341 | 21,354 | 26,058 | |
| 의료 기기 | 테라패스 제품매출 | - | 7 | 805 | 1,220 | 2,522 |
| 여드름패치(RapMed-1902) 제품매출 | - | - | - | 15,000 | 22,500 | |
| 흉터개선패치(RapMed-1901) 제품매출 | - | - | - | 2,100 | 5,250 | |
| 소계 | - | - | 7 | 805 | 18,320 | |
| 의약품/ 백신 | 버뮬리플라스터(RapMed-1902) 제품매출 | - | - | - | 81 | 203 |
| Donepezil(RapMed-1508) Milestone | - | - | 200 | 400 | - | |
| PTH(RapMed-1504) L/O fee | - | - | 3,000 | 2,000 | 5,000 | |
| HDM면역치료제(RapMed-1506) L/O fee | - | - | 500 | - | 1,000 | |
| MPG 결핵백신(RapMed-1904) L/I fee | - | (100) | (100) | (100) | (300) | |
| HBV B형간염백신 T/T | - | - | - | - | 1,000 | |
| 소계 | - | - | (100) | 3,600 | 2,381 | |
| 기타 | 상품매출 | 330 | 1,500 | 1,589 | 1,682 | 1,782 |
| 합계 | 9,725 | 19,748 | 27,348 | 48,441 | 68,529 |
사. 주요 계정 괴리율에 대한 발생원인
구분
1차년도 (2020년)
* 매출액: 2020년 1차년도 기 추정한 매출액 27,348백만원과 실제 매출액 17,862백만원의 괴리율 차이는 9,486백만원으로 34.69% 차이가 발생되었습니다. 괴리율 차이가 발생된 원인으로는 코로나19로 인한 국내 마이크로니들 매출이 전년동기 대비 3,687백만원, 43.51% 감소하였습니다. (국내 ODM 매출은 5,382백만원, -80.59% 감소되었으며, 자사브랜드 매출은 1,695백만원, 94.43% 증가)
* ※ 연결기준 분기별 매출액 비교
* 2019년 1분기 : 4,353백만원, 2020년 1분기 : 5,766백만원
* 2019년 2분기 : 4,847백만원, 2020년 2분기 : 3,338백만원 (코로나)
* 2019년 3분기 : 5,366백만원, 2020년 3분기 : 3,591백만원 (코로나)
* 2019년 4분기 : 3,602백만원, 2020년 4분기 : 5,167백만원 (코로나)
2차년도 (2021년)
* 기 추정한 매출액 48,441백만원과 실제 매출액 20,339백만원의 괴리율 차이는 28,102백만원으로 58.01% 차이가 발생되었습니다. 괴리율 차이가 발생된 원인으로는 화장품 매출액 26,058백만원, 의료기기 매출액 18,320백만원, 의약품/백신 매출액 2,381백만원, 기타 상품매출 1,682백만원으로 총 48,441백만원을 추정하였으나, 의료기기, 의약품/백신 개발 지연으로 매출이 감소된 원인 입니다. 화장품 매출 계획인 26,058백만원 대비 괴리율 차이는 5,719백만원으로 21.95% 괴리율이 발생되었습니다. 당사는 의료기기 중 "테라패스" 제품 개발을 완료하여 현재 유통망 확보를 진행하고 있으며, 일부 매출실현은 2023년으로 예상되고 있습니다. 의약품/백신 등은 임상 진행이 지연되고 있습니다.
3차년도 (2022년)
* 기 추정한 매출액 68,529백만원과 실제 매출액 23,639백만원의 괴리율 차이는 44,890백만원으로 66% 차이가 발생되었습니다. 괴리율 차이가 발생된 원인으로는 2차년도와 동일하게 매출액은 화장품사업부에서만 발생되었습니다. 코로나19로 인해 의료기기 및 의약품/백신 개발 지연으로 3차년도 까지 이어지고 있습니다. 화장품 매출계획인 29,572백만원 대비 괴리율 차이는 5,933백만원으로 20% 괴리율이 발생되었습니다. 단, 의료기기 중 "여드름패치(RapMed-1902)" 제품 개발이 완료되어, 2023년 2월 첫출하를 완료하였습니다. 또한, 의약품/백신 등은 임상 진행이 지연되고 있습니다.
- 매출총이익, 영업이익, 당기순이익
- 2020년: 1차년도 기 추정한 매출총이익은 15,390백만원으로 매출액대비 56.27%를 예상하였으나, 실제 매출총이익은 6,298백만원으로 매출액대비 35.26%를 차지하여 9,092백만원 59.08%의 괴리율 차이가 발생되었습니다. 주요 원인은 다품종 소량생산으로 원가율이 상승되었으며, 영업이익의 경우 6,212백만원으로 추정하였으나, 실제 영업손실은 4,276백만원으로 168.84% 괴리율이 발생되었습니다. 이는 2분기 미국 USITC 기술특허침해 소송비와 신규 광고선전비, 대손상각비 등으로 인해 손실 폭이 확대되었으나, 소송 위험성 제거 및 하반기 대대적인 마케팅을 위한 장기적 투자 목적 등 일회성 비용 증가되어 발생되어 영업이익과 당기순이익의 괴리율이 발생되었습니다.
- 2021년: 2차년도 기 추정한 매출총이익은 25,843백만원으로 매출액 대비 53.35%를 예상하였으나, 실제 매출총이익은 9,525백만원으로 매출액대비 46.83%를 차지하여 16,318백만원 63.14%의 괴리율 차이가 발생되었습니다. 주요 원인으로는 3차년도 추정한 의료기기, 의약품/백신 개발 지연으로 발생되었습니다. 이에 따라, 영업이익의 경우도 14,314백만원으로 추정하였으만, 실제 영업손실은 2,048백만원으로 114.31% 괴리율이 발생되었습니다.당기순이익의 경우도 의료기기, 의약품/백신 개발 지연으로 발생된 원인 입니다. 2022년 3차년도 기 추청한 매출총이익은 39,037백만원으로 매출액 대비 56.96%를 예상하였으나, 실제 매출총이익은 11,038백만원으로 매출액대비 46.69%를 차지하여 27,999백만원 72%의 괴리율 차이가 발생되었습니다. 주요원인으로는 3차년도 추정한 의료기기, 의약품/백신 개발 지연으로 발생되었습니다. 이에 따라, 영업이익의 경우도 25,286백만원으로 추정하였으만, 실제 영업손실은 6,550백만원으로 126% 괴리율이 발생되었습니다. 영업손실이 증가된 원인으로는 신제품 출시에 따른 제품광고선전비와 대손상각비용이 증가되어 발생된 일회성 비용으로 인식되었습니다.당기순이익의 경우도 의료기기, 의약품/백신 개발 지연으로 발생된 원인 입니다.
아. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %)
| 구분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | 2019년 | 2024.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 17,658 | -5,657 | -594 | -4,327 | -185 |
| 매출액(별도) | -20.67 | 12.03 | -10.03 | 미해당 | 미해당 |
| 종료시점 | 2022.12.31 | 미해당 | 미해당 | 미해당 | 미해당 |
관리종목 지정요건
| 요건별 | 회사 현황 | 관리종목지정요건 | 해당여부 | 관리종목지정유예 항목 | 사업연도 | 금액/비율 | 해당여부 | 종료시점 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최근 사업연도말 매출액 | 30억원 미만 | |||||||
| 최근 사업연도말 매출액(별도) | ||||||||
| 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 | ||||||||
| 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) | ||||||||
| 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 | ||||||||
| 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) |
- 당사는 코스닥시장 상장요건 중 상장주선인이 성장성을 평가하여 추천한 중소기업에 해당하는 기술성장특례 적용 기업으로 2019년 11월 11일 상장하였습니다.
- 기술성장기업에만 적용 또는 유예되는 관리종목 요건에는 최근 4사업연도 영업손실 발생 관련 관리종목 요건은 기한 제한 없습니다.
- 기술성장기업에 대한 신규상장일이 속하는 사업연도(2019년) 포함하여, 2021년까지 법인세비용차감전계속사업손실 발생연도에서 제외되고, 실질적으로 2022년까지(적용기준: 최근 3년간 2회이상) 관리종목 지정유예 중이므로, 2021년말 이후 2개 사업연도가 추가 경과된 2023년부터 관리종목 지정이 가능합니다. <코스닥시장 상장규정 제28조 3>
자. 향후 전망
당사는 2033년까지 특허로 보호된 마이크로니들 DEN(Droplet Extension) 플랫폼 기술을 바탕으로 한 패치 형태의 '경피 약물 전달' 체계를 독점적으로 보유한 글로벌 바이오 테크놀로지 회사입니다. 피부장벽 속으로 직접 약물을 전달하는 마이크로니들의 대량생산을 통해 더마코스메틱 뷰티사업에서 의료기기, 백신 및 의약품 사업까지 그 기술을 다양하게 적용시켜 나가고 있습니다. 독창적인 DEN 기술이 적용된 더마코스메틱 사업은 이미 글로벌 시장에서 큰 호응을얻고 있으며, 대량생산 경험과 노하우가 개발 중인 백신 및 의약품 사업의 시장성 및 대량생산에도 기술적 기본을 형성할 것 입니다.
XII. 상세표
- 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 천원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Raphas Japan Co., Ltd. | 2014.04.28 | 902 NEW-SUEHIRO, 5-1-3 Sotokanda,Chiyoda-ku, Tokyo (101-0021) | 화장품미용패치제조,판매 등 | 5,506,750 | ○ | |
| Raphas China Co., Ltd. | 2015.07.31 | B No.1, Lane 2293, Hongqiao Rd.,Shanghai, CHINA | 화장품미용패치제조,판매 등 | 175,445 | ○ | |
| Raphas America Inc. | 2015.08.04 | 108 West 13th Street, Wilmington,Delaware 19801, USA | 화장품미용패치제조,판매 등 | 2,341 | ○ | |
| ㈜큐티스의생명연구센터 | 2020.09.10 | 서울특별시 영등포구 의사당대로 97, 5층(여의도동, 교보증권빌딩) | 화장품 안정성감정평가 | 1,392,101 | ○ | |
| 포스트바이오㈜ | 2013.07.18 | 경기도 남양주시 순화궁로 282, 13층 1303호(별내동, 에스하이엔드타워) | 연구용시약 및 연구용기자재의 개발 | 4,663,409 | ○ | |
| 힉스씨앤티㈜ | 2015.05.07 | 경기도 성남시 중원구 갈마치로 244번길 31, 316호,317호,318호(상대원동, 현대아이밸리) | 특수 목적필름제조 | 2,099,903 | ○ | |
| Pacific Bio America, Inc. | 2022.11.17 | 20 CORPORATE PARK STE 125 IRVINE, CA 92606, USA | 화장품판매 및 중개 | 0 | ○ |
- 계열회사 현황(상세)
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2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 회사명 | 법인등록번호 | 상장 여부 | 상장 | 비상장 | 회사수 |
|---|---|---|---|---|---|
| Raphas Japan Co., Ltd. | 0100-01-160360 | ○ | 1 | ||
| Raphas China Co., Ltd. | 9131000032231378X | ○ | 1 | ||
| Raphas America Inc. | 61-1761502 | ○ | 1 | ||
| ㈜프로라젠 | 110111-6287753 | ○ | 1 | ||
| ㈜큐티스의생명연구센터 | 110111-7619533 | ○ | 1 | ||
| 힉스씨앤티㈜ | 134511-0260410 | ○ | 1 | ||
| 포스트바이오㈜ | 110111-5177830 | ○ | 1 | ||
| Pacific Bio America, Inc. | 92-1123536 | ○ | 1 |
- 타법인출자 현황(상세)
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2022년 12월 31일 (단위 : 천원, 주, %) (기준일 : )
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | 수량 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Raphas Japan Co., Ltd. | 비상장 | 2014.04.28 | 경영참여 | 71,805 | 4,020 | 80.40 | 387,443 | 5,506,750 | 101,255 | |||||||||||
| Raphas China Co., Ltd. | 비상장 | 2015.07.30 | 경영참여 | 145,730 | - | 89.10 | - | 175,445 | - | 34,560 | ||||||||||
| Raphas America Inc. | 비상장 | 2015.08.04 | 경영참여 | 334,344 | 300,020 | 100.00 | - | 2,341 | - | 26,590 | ||||||||||
| ㈜프로라젠 | 비상장 | 2017.01.10 | 일반투자 | 134,000 | 578,667 | 42.70 | - | 1,017,909 | - | 768,696 | ||||||||||
| ㈜큐티스의생명연구센터 (주1) | 비상장 | 2020.09.10 | 경영참여 | 540,000 | 1,080,000 | 54.55 | 151,941 | 1,392,101 | - | 418,630 | ||||||||||
| 힉스씨앤티㈜ (주2) | 비상장 | 2021.01.20 | 경영참여 | 171,428 | 42,857 | 30.00 | 383,982 | 30,000 | 399,024 | - | 72,857 | 51.00 | 783,006 | 2,099,903 | 272,130 | |||||
| 포스트바이오㈜ (주3) | 비상장 | 2021.10.14 | 경영참여 | 3,087,000 | 25,000 | 56.53 | 5,163,815 | 247,220 | 530,558 | - | 272,220 | 45.20 | 5,694,373 | 4,663,409 | -29,914 | |||||
| Pacific Bio America, Inc.(주4) | 비상장 | 2022.11.17 | 경영참여 | 380,190 | - | 300,000 | 380,190 | - | 300,000 | 100.00 | 380,190 | - | -6,087,181 | 577,220 | 1,309,772 | -151,941 | 2,607,784 | -7,245,012 | 14,857,858 | -905,005 |
(주1) ㈜큐티스의생명연구센터는 지분 취득 이후 결손누적으로 인한 회수가능가액의 감소로 당반기에 151,941천원 손상을 인식하였습니다.(전기 손상인식액 : 388,059천원)
(주2) 힉스씨앤티 주식회사는 전기 중 지분 취득(42,857주, 30.0%)을 통해 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 분류하였으나, 당반기 중 추가 지분 취득(30,000주, 21.0%)을 통한지분율 변동으로(30%→51%) 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. 종속기업 변경에 따라 기존 인식한 관계기업 지분법 손익을 212,554천원 대체하였습니다.
(주3) 포스트바이오 주식회사는 당기 중 유상증자를 진행하여 지분율 변동이 발생하였습니다. (61.56% → 55.12% → 45.20%) 또한, 당기 중 액면분할 하여 주식수가 증가하였습니다.(27,222주→272,220주)
(주4) 당기 중 신규 설립 취득하였으며, 종속기업인 Raphas America Inc.이 지분율 100%를 보유한 손자회사입니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.