内部控制鉴证报告

北京青云科技股份有限公司容诚专字[2022]100Z0242号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国北京

容

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内部控制鉴证报告

容诚专字[2022]100Z0242号

北京青云科技股份有限公司全体股东:

我们鉴证了后附的北京青云科技股份有限公司(以下简称青云科技公司)董事会编制的 2021 年 12 月 31 日与财务报告相关的内部控制有效性的评价报告。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供青云科技公司为向特定对象发行股票之目的使用, 不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为青云科技公司向特定对象发行股票所必备的文件,随其他申报材料一起上报。

二、企业对内部控制的责任

按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》和相关规定的要求, 建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是青云科技公司董事会的责任。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对青云科技公司财务报告内部控制的有效性独立地提出鉴证结论。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作,以对企业在所有重大方面是否保持了有效的与财务报告相关的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括对与财务报告相关的内部控制的了解, 评估重大缺陷存在的风险, 根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性, 以及我们认为必要的其他程序。我们相信, 我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

四、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有限制,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

五、鉴证结论

我们认为,青云科技公司于2021年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

(此页无正文,为青云科技公司容诚专字[2022]100Z0242号报告之签字盖章页。)

中国注册会计师 ■ 陈
110100320078 中国注册会计师: 君陈中国注册会计师: 11010 1300248 唐恒飞中国注册会计师: 11010 贾美慧 2022年12月9日

中国·北京

北京青云科技股份有限公司

2021年度内部控制自我评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合北京青云科技股份有限公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2021年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

马

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一) 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括: 公司以及纳入合并报表范围的子公司。

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%, 营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、资金活动、销售业务、采购业务、资产管理、对外担保、关联交易、财务报告、合同管理、信息与沟通。

重点关注的高风险领域主要包括: 资金活动风险、采购业务风险、销售业务风险、资产管理风险、会计信息风险等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 不存在重大遗漏。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求,组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

(1) 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准

营业收入潜在错报金额	潜在错报金额≥合并会计报表营业收入的 5%	合并会计报表营业收入的 2%≤潜在错报金额<合并会计报表营业收入的 5%	潜在错报金额<合并奈计报表营业收入的 $2\%$
资产总额潜在错报金额	潜在错报金额≥合并会计报表资产总额的 5%	- 合并会计报表资产总额的 2%≤潜在错报金额<合并会计报表资产总额的 5%	潜在错报金额<合并会计报表资产总额的 $2\%$

(2) 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	表明公司内部控制可能存在财务报告重大缺陷的迹象包括但不限于: (1) 控制环境无效; (2) 公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响; (3) 注册会计师发现当期财务报告存在重大错报, 而内部控制在运行过程中未能发现该错报: (4) 已经发现并报告给管理层的重要缺陷在合理的时间内未加以改正; (5) 审计委员会和内部审计部对公司的内部控制监督无效。
重要缺陷	(1) 未依照公认会计准则选择和应用会计政策; (2) 未建立反舞弊程序和控制措施; (3) 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷	是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

(1) 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量与公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准一致, 参见上文所述财务报告内部控制缺陷评价的定量标准。

(2) 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	(1) 公司存在重大资产被私人占用的行为: (2) 公司存在严重违反国家税收、法律法规受到处罚的情况: (3) 公司存在内部控制重大缺陷未得到整改的情况; (4) 公司出现严重质量、环境与职业健康安全事件。
重要缺陷	(1) 公司存在大额资产运用失效的行为; (2) 公司关键经营业务存在缺乏控制标准或标准失效的情况; (3) 公司存在内部控制重要的缺陷未得到整改的情况: (4) 公司出现重要的质量、环境与职业健康安全事件; (5) 公司管理层存在重要越权行为。
一般缺陷	是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准, 报告期内公司不存在财务报告

$\mathcal{R}$

内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

2021年度, 公司纳入评价范围的业务与事项已建立了内部控制, 并得以有效执行, 财务报告真实可靠, 业务合法合规, 达到了公司内部控制的目标。2022年, 公司将继续完善内部控制制度,规范内部控制制度执行,强化内部控制监督检查, 优化内部控制流程, 提升内控管理水平, 有效防范各类风险, 促进公司健康、持续发展。

董事长(已经董事会授权):

多幼化