AI assistant
PTTC. Audit Report / Information 2025
52537_rns_2026-05-05_8450fde2-81a2-4fb8-9c7d-0d5e57a7f9ef.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
聚鼎科技股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 114 年度及 113 年度 (股票代碼 6224)
公司地址:新竹科學園區新竹市工業東四路 24 之 1 號
電 話:(03)564-3931
聚鼎科技股份有限公司
民國 114 年度及 113 年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁次/編號/索引 | ||
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 會計師查核報告書 | 4 ~ 8 | ||
| 四、 | 個體資產負債表 | 9 ~ 10 | ||
| 五、 | 個體綜合損益表 | 11 | ||
| 六、 | 個體權益變動表 | 12 | ||
| 七、 | 個體現金流量表 | 13 ~ 14 | ||
| 八、 | 個體財務報表附註 | 15 ~ 53 | ||
| (一) | 公司沿革 | 15 | ||
| (二) | 通過財務報告之日期及程序 | 15 | ||
| (三) | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | 15 ~ 16 | ||
| (四) | 重大會計政策之彙總說明 | 16 ~ 23 | ||
| (五) | 重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源 | 23 ~ 24 | ||
| (六) | 重要會計科目之說明 | 24 ~ 43 | ||
| (七) | 關係人交易 | 43 ~ 45 | ||
| (八) | 質押之資產 | 46 | ||
| (九) | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 46 |
| 項 | 目 | 頁次/編號/索引 | |
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
46 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 46 | ||
| (十二)其他 | 46 ~ 52 | ||
| (十三)附註揭露事項 | 52 ~ 53 | ||
| (十四)部門資訊 | 53 | ||
| 九、 | 重要會計項目明細表 | ||
| 現金及約當現金明細表 | 明細表一 | ||
| 應收帳款明細表 | 明細表二 | ||
| 存貨明細表 | 明細表三 | ||
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表四 | ||
| 應付帳款明細表 | 明細表五 | ||
| 營業收入明細表 | 明細表六 | ||
| 營業成本明細表 | 明細表七 | ||
| 製造費用明細表 | 明細表八 | ||
| 推銷費用明細表 | 明細表九 | ||
| 管理費用明細表 | 明細表十 | ||
| 研究發展費用明細表 | 明細表十一 | ||
| 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總 | 明細表十二 |
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 114 年 金 |
12 月 額 |
31 日 % |
113 金 |
年 12 月 額 |
31 日 % |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||
| 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 514,721 | 16 | \$ | 460,180 | 12 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動 | 六(二)及八 | 206,044 | 6 | 340,948 | 9 | ||
| 應收帳款淨額 | 六(三) | 202,055 | 6 | 156,143 | 4 | ||
| 應收帳款-關係人淨額 | 六(三)及七 | 134,535 | 4 | 187,735 | 5 | ||
| 其他應收款 | 2,084 | - | 2,573 | - | |||
| 其他應收款-關係人 | 七 | 62,912 | 2 | 100,655 | 3 | ||
| 存貨 | 六(四) | 227,384 | 7 | 228,263 | 6 | ||
| 預付款項 | 14,086 | - | 21,447 | 1 | |||
| 其他流動資產 | 5,354 | - | 434 | - | |||
| 流動資產合計 | 1,369,175 | 41 | 1,498,378 | 40 | |||
| 非流動資產 | |||||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動 | 六(二)及八 | 8,331 | - | 8,331 | - | ||
| 採用權益法之投資 | 六(五) | 1,236,868 | 37 | 1,509,156 | 40 | ||
| 不動產、廠房及設備 | 六(六)及八 | 408,245 | 13 | 423,890 | 11 | ||
| 使用權資產 | 六(七) | 167,787 | 5 | 189,825 | 5 | ||
| 投資性不動產淨額 | 六(九)及八 | 98,767 | 3 | 101,321 | 3 | ||
| 無形資產 | 5,804 | - | 4,444 | - | |||
| 遞延所得稅資產 | 六(二十七) | 18,874 | 1 | 16,878 | 1 | ||
| 其他非流動資產 | 8,693 | - | 8,300 | - | |||
| 非流動資產合計 | 1,953,369 | 59 | 2,262,145 | 60 | |||
| 資產總計 | \$ | 3,322,544 | 100 | \$ | 3,760,523 | 100 |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 114 | 年 12 月 31 |
日 113 |
年 12 月 |
31 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | % 金 |
額 | % |
| 流動負債 | ||||||
| 短期借款 | 六(十) | \$ | 69,146 | 2 \$ |
113,108 | 3 |
| 合約負債-流動 | 六(二十) | 1,645 | - | 1,679 | - | |
| 應付票據 | - | - | 166 | - | ||
| 應付帳款 | 111,134 | 4 | 130,338 | 3 | ||
| 應付帳款-關係人 | 七 | 108,030 | 3 | 74,268 | 2 | |
| 其他應付款 | 六(十一) | 231,015 | 7 | 187,292 | 5 | |
| 本期所得稅負債 | 62,718 | 2 | 59,951 | 2 | ||
| 租賃負債-流動 | 11,161 | - | 10,252 | - | ||
| 一年或一營業週期內到期長期負債 | 六(十四) | - | - | 17,961 | 1 | |
| 其他流動負債-其他 | 六(十二) | 242,221 | 7 | 274,194 | 7 | |
| 流動負債合計 | 837,070 | 25 | 869,209 | 23 | ||
| 非流動負債 | ||||||
| 長期借款 | 六(十四) | 100,000 | 3 | 329,935 | 9 | |
| 遞延所得稅負債 | 六(二十七) | 7,170 | - | - | - | |
| 租賃負債-非流動 | 164,357 | 5 | 186,390 | 5 | ||
| 其他非流動負債 | 六(十五) | 29,782 | 1 | 27,742 | 1 | |
| 非流動負債合計 | 301,309 | 9 | 544,067 | 15 | ||
| 負債總計 | 1,138,379 | 34 | 1,413,276 | 38 | ||
| 權益 | ||||||
| 股本 | 六(十六) | |||||
| 普通股股本 | 856,453 | 26 | 856,453 | 23 | ||
| 資本公積 | 六(十七) | |||||
| 資本公積 | 528,724 | 15 | 528,724 | 13 | ||
| 保留盈餘 | 六(十八) | |||||
| 法定盈餘公積 | 636,525 | 19 | 628,813 | 17 | ||
| 特別盈餘公積 | 209,752 | 6 | 33,220 | 1 | ||
| 未分配盈餘 | 216,192 | 7 | 509,788 | 13 | ||
| 其他權益 | 六(十九) | |||||
| 其他權益 | ( | 215,273) ( | 6) ( | 209,751) ( | 5) | |
| 庫藏股票 | 六(十六) | ( | 48,208) ( | 1) | - | - |
| 權益總計 | 2,184,165 | 66 | 2,347,247 | 62 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 九 | |||||
| 重大之期後事項 | 十一 | |||||
| 負債及權益總計 | \$ | 3,322,544 | 100 \$ |
3,760,523 | 100 |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 114 | 年 | 度 | 113 | 年 | 度 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % |
| 營業收入 | 六(二十)及七 | \$ | 1,504,451 | 100 | \$ | 1,321,665 | 100 |
| 營業成本 | 六(四)及七 | ( | 866,995)( | 57)( | 729,908)( | 55) | |
| 營業毛利淨額 | 637,456 | 43 | 591,757 | 45 | |||
| 營業費用 | 六(二十五) (二十六) |
||||||
| 推銷費用 | ( | 73,486)( | 5)( | 72,813)( | 6) | ||
| 管理費用 | ( | 146,058)( | 10)( | 130,974)( | 10) | ||
| 研究發展費用 | ( | 96,298)( | 6)( | 94,961)( | 7) | ||
| 預期信用減損損失 | 十二(二) | ( | 35) | - | ( | 9) | - |
| 營業費用合計 | ( | 315,877)( | 21)( | 298,757)( | 23) | ||
| 營業利益 | 321,579 | 22 | 293,000 | 22 | |||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 利息收入 | 六(二十一) | 14,846 | 1 | 15,147 | 1 | ||
| 其他收入 | 六(二十二) | 72,622 | 5 | 67,572 | 5 | ||
| 其他利益及損失 | 六(二十三) | ( | 18,204)( | 1) | 3,231 | - | |
| 財務成本 | 六(二十四) | ( | 12,112)( | 1)( | 15,586)( | 1) | |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業 | 六(五) | ||||||
| 及合資損益之份額 | ( | 247,489)( | 17)( | 101,986)( | 7) | ||
| 營業外收入及支出合計 | ( | 190,337)( | 13)( | 31,622)( | 2) | ||
| 稅前淨利 | 131,242 | 9 | 261,378 | 20 | |||
| 所得稅費用 | 六(二十七) | ( | 74,222)( | 5)( | 70,433)( | 6) | |
| 本期淨利 | \$ | 57,020 | 4 | \$ | 190,945 | 14 | |
| 其他綜合損益(淨額) | |||||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||||
| 確定福利計畫之再衡量數 | 六(十五) | (\$ | 874) | - | \$ | 11,199 | 1 |
| 與不重分類之項目相關之所得稅 | 六(二十七) | 175 | - | ( | 2,240) | - | |
| 不重分類至損益之項目總額 | ( | 699) | - | 8,959 | 1 | ||
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差 | 六(五)(十九) | ||||||
| 額 | 1,847 | - | 40,331 | 3 | |||
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業 | 六(五)(十九) | ||||||
| 及合資之其他綜合損益之份額-可能重 分類至損益之項目 |
( | 25,481)( | 2) | 41,298 | 3 | ||
| 後續可能重分類至損益之項目總額 | ( | 23,634)( | 2) | 81,629 | 6 | ||
| 其他綜合損益(淨額) | (\$ | 24,333)( | 2) | \$ | 90,588 | 7 | |
| 本期綜合損益總額 | \$ | 32,687 | 2 | \$ | 281,533 | 21 | |
| 基本每股盈餘 基本每股盈餘 |
六(二十八) | \$ | 0.67 | \$ | 2.23 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||
| 稀釋每股盈餘 | 六(二十八) | \$ | 0.66 | \$ | 2.14 | ||
| 113 年度 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 113 年 1 月 1 日餘額 | \$ 856,453 |
\$ 519,716 |
\$ 14,924 |
\$ 5,492 |
\$ 30,563 |
\$ 12,040 |
\$ 618,454 |
\$ 13,449 |
\$ 548,444 (\$ |
33,220) \$ | - \$ |
- \$ 2,586,315 |
|
| 本期淨利 | - | - | - | - | - | - | - | - | 190,945 | - | - | - 190,945 |
|
| 本期其他綜合損益 | 六(十九) | - | - | - | - | - | - | - | - | 8,959 | 81,629 | - | - 90,588 |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | - | - | 199,904 | 81,629 | - | - 281,533 |
|
| 112 年度盈餘分派及指撥 | 六(十八) | ||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | - | - | - | - | 10,359 | - ( | 10,359) | - | - | - - |
|
| 提列特別盈餘公積 | - | - | - | - | - | - | - | 19,771 ( | 19,771) | - | - | - - |
|
| 普通股現金股利 | - | - | - | - | - | - | - | - ( | 85,645) | - | - | - ( 85,645) |
|
| 資本公積配發現金 | 六(十八) | - ( 42,823) |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - ( 42,823) |
|
| 認列對子公司所有權益變動數 | 六(十二)(十 九)(二十九) |
- ( 5,696) |
- ( 5,492) |
- | - | - | - ( | 122,785) | 14,288 ( | 272,448) | - ( 392,133) |
||
| 113 年 12 月 31 日餘額 | \$ 856,453 |
\$ 471,197 |
\$ 14,924 |
\$ - |
\$ 30,563 |
\$ 12,040 |
\$ 628,813 |
\$ 33,220 |
\$ 509,788 \$ |
62,697 (\$ | 272,448) \$ | - \$ 2,347,247 |
|
| 114 年 | |||||||||||||
| 114 年 1 月 1 日餘額 | \$ 856,453 |
\$ 471,197 |
\$ 14,924 |
\$ - |
\$ 30,563 |
\$ 12,040 |
\$ 628,813 |
\$ 33,220 |
\$ 509,788 \$ |
62,697 (\$ | 272,448) \$ | - \$ 2,347,247 |
|
| 本期淨利 | - | - | - | - | - | - | - | - | 57,020 | - | - | - 57,020 |
|
| 本期其他綜合損益 | 六(十九) | - | - | - | - | - | - | - | - ( | 699) ( | 23,634) | - | - ( 24,333) |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | - | - | 56,321 ( | 23,634) | - | - 32,687 |
|
| 113 年度盈餘分派及指撥 | 六(十八) | ||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | - | - | - | - | 7,712 | - ( | 7,712) | - | - | - - |
|
| 提列特別盈餘公積 | - | - | - | - | - | - | - | 176,532 ( | 176,532) | - | - | - - |
|
| 普通股現金股利 | - | - | - | - | - | - | - | - ( | 149,879) | - | - | - ( 149,879) |
|
| 認列對子公司所有權益變動數 | 六(十二)(十 九)(二十九) |
- | - | - | - | - | - | - | - ( | 15,794) ( | 14,288) | 32,400 | - 2,318 |
| 庫藏股買回 | 六(十六) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - ( | 48,208) ( 48,208) |
| 114 年 12 月 31 日餘額 | \$ 856,453 |
\$ 471,197 |
\$ 14,924 |
\$ - |
\$ 30,563 |
\$ 12,040 |
\$ 636,525 |
\$ 209,752 |
\$ 216,192 \$ |
24,775 (\$ | 240,048) (\$ | 48,208) \$ 2,184,165 |
| 聚 鼎 科 技 股 份 有 限 公 司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 個 體 現 金 流 量 表 | ||||||
| 民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 | ||||||
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 1 2 |
114 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
至 1 2 |
113 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 | \$ | 131,242 | \$ | 261,378 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產之評價 | |||||
| 損失 | - | 2,984 | |||
| 預期信用減損損失 | 十二(二) | 35 | 9 | ||
| 折舊費用 | 六(二十五) | 75,692 | 83,952 | ||
| 攤銷費用 | 六(二十五) | 7,521 | 8,115 | ||
| 利息費用 | 六(二十四) | 12,112 | 15,586 | ||
| 利息收入 | 六(二十一) | ( | 14,846 ) | ( | 15,147 ) |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 六(二十三) | 204 | 457 | ||
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資 | 六(五) | ||||
| 損益之份額 | 247,489 | 101,986 | |||
| 兌換損益 | 1,281 | ( | 5,947 ) | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據 | - | 8,383 | |||
| 應收帳款 | ( | 45,946 ) | ( | 20,896 ) | |
| 應收帳款—關係人 | 53,199 | ( | 72,999 ) | ||
| 其他應收款 | 489 | 2,038 | |||
| 其他應收款—關係人 | ( | 10,545 ) | 4,022 | ||
| 存貨 | 879 | 18,040 | |||
| 預付款項 | 7,361 | ( | 8,982 ) | ||
| 其他流動資產 | ( | 4,920 ) | 179 | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 合約負債 | ( | 34 ) | ( | 1,888 ) | |
| 應付票據 | ( | 166 ) | 105 | ||
| 應付帳款 | ( | 19,204 ) | 34,263 | ||
| 應付帳款-關係人 其他應付款 |
33,762 40,495 |
7,231 33,252 |
|||
| 其他流動負債 | 427 | ( | 1,452 ) | ||
| 淨確定福利負債 | 1,341 | ( | 6,700 ) | ||
| 營運產生之現金流入 | 517,868 | 447,969 | |||
| 收取之利息 | 14,846 | 15,147 | |||
| 支付之利息 | ( | 12,112 ) | ( | 15,586 ) | |
| 支付所得稅 | ( | 66,281 ) | ( | 57,675 ) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 454,321 | 389,855 |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 1 2 |
114 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
至 1 2 |
113 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | (\$ | 401,242 ) | (\$ | 537,359 ) | |
| 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 536,146 | 378,887 | |||
| 其他應收款—關係人增加 | ( | 50,000 ) | ( | 112,010 ) | |
| 其他應收款—關係人減少 | 95,663 | 113,180 | |||
| 取得採權益法之投資價款 | 六(五) | ( | 32,400 ) | ( | 199,800 ) |
| 購置不動產、廠房及設備 | 六(三十) | ( | 51,121 ) | ( | 17,478 ) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 11,500 | 782 | |||
| 取得無形資產 | ( | 8,881 ) | ( | 6,932 ) | |
| 存出保證金增加 | ( | 210 ) | ( | 1,113 ) | |
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 99,455 | ( | 381,843 ) | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 舉借短期借款 | 六(三十一) | 424,555 | 1,003,508 | ||
| 償還短期借款 | 六(三十一) | ( | 467,173 ) | ( | 1,091,863 ) |
| 舉借長期借款 | 六(三十一) | - | 500,000 | ||
| 償還長期借款 | 六(三十一) | ( | 247,896 ) | ( | 152,104 ) |
| 償還公司債 | 六(三十一) | - | ( | 264,700 ) | |
| 租賃本金償還 | 六(三十一) | ( | 10,634 ) | ( | 10,890 ) |
| 現金股利給付數(含資本公積配現金) | 六(十八) | ( | 149,879 ) | ( | 128,468 ) |
| 庫藏股票買回成本 | 六(十六) | ( | 48,208 ) | - | |
| 籌資活動之淨現金流出 | ( | 499,235 ) | ( | 144,517 ) | |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 54,541 | ( | 136,505 ) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 460,180 | 596,685 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 514,721 | \$ | 460,180 |
聚鼎科技 股份有 限公司 個 體 財 務 報 表 附 註 民國 114 年度及 113 年 度
單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )
一、 公司沿革
聚鼎科技 股份有 限公司 (以下簡 稱「 本公 司」)設 立於民國 86 年 12 月 18 日,並 於民國 88 年 8 月 1 日開始營業。本公司 主要營業 項目為 高分子 正溫度 係數熱 敏 電阻、過電壓 保護元 件及製 程相關半 成 品、模 組、模製具、散熱 基板、散熱 模組、 散熱材料 、LED 照明 燈具及 模組之 研究 、開發、 製造及 銷售 。
二、 通過財務 報告之 日期及 程序
本個體財 務報告 已於民國 115 年 3 月 12 日經董事 會通過 發布。
三、 新發布及 修訂準 則及解 釋之適 用
(一)已採用金融監督管理委員會 (以 下 簡 稱 「 金 管 會 」 )認 可 並 發 布 生 效 之 新 發 布、修正 後國際 財務報 導準則 會計準 則 之影響 下表彙列 金管會 認可 並 發布生 效之民 國 114 年 適用之 國際財 務報導準 則 會 計準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則 及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「缺乏可兌換性」 國際會計準則第21號之修正 |
民國114年1月1日 |
| 本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 | |
| 響。 | |
| (二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則 | 會計 準則之 影響 |
| 下表彙列 金管會 認可之 民國 1 15 |
年適用 之國際財 務報導 準則會 計準則 之新 |
| 發布、修 正及修 訂之準 則及解 釋: | |
| 國際會計準則理事會 | |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正 | 民國115年1月1日 |
| 「金融工具之分類與衡量之修正」 | |
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正 | 民國115年1月1日 |
「涉及依賴自然電力的合約」
國際財務報導準則第17號「保險合約」 民國112年1月1日 國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正 民國112年1月1日 國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準 則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」 民國112年1月1日
國際財務報導準則會計準則之年度改善-第11冊 民國115年1月1日
本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則 會 計 準則之影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準則會 計準則 之新發 布、修 正及修 訂 之準則及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「投 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 |
待國際會計準則理事 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第18號 「財務報表中之表達與揭露」 |
民國116年1月1日(註) |
| 「不具公共課責性之子公司 國際財務報導準則第19號 :揭 |
民國116年1月1日 |
| 露」 | |
國際會計準則第21號之修正「換算為高度通貨膨脹貨幣」 民國116年1月1日
註:金管會於 民國 114 年 9 月 25 日之新 聞稿中宣 布公開 發行公 司將於 民國 117 年 度起適 用國際 財務報 導準則 第 1 8 號(以下簡 稱 IFRS 18); 另企 業如有提 前適用 IFRS 18 之需 求,亦 得 於金管會 認可 IFRS 18 後,選 擇提前適用 IFRS 18 規 定。
除 下 列 所 述 者 外 , 本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績效並無 重大影 響:
國際財務 報導準 則第 18 號「財 務報表 中 之表達與 揭露」
國際財務 報導準 則第 18 號「 財務報 表中 之表達與 揭露 」取代 國際會計 準則 第 1 號並更新綜 合損益 表之架 構,及新 增管理績 效衡量 之揭露,並強化 運用 於主要財 務報表 及附註 之彙總 及細分 原 則。
四、 重大會計 政策之 彙總說 明
編製本個 體財務 報告所 採用之 主要會 計 政策說明 如下。除另有 說明外,此 等政策 在所有報 導期間 一致地 適用。
(一)遵循聲明
本個體財 務報告 係依據 證券發 行人財 務 報告編製 準則編 製。
- (二)編製基礎
- 1.除下列 重要項 目外, 本 個體 財務報 告 係按歷史 成本編 製:
按退休基 金資產 減除確 定福利 義務現 值 之淨額認 列之確 定福利 負債。
2.編製符 合經金 管會認 可並發 布生效 之 國際財務 報導準 則、國際會 計準則、 解 釋 及 解 釋 公 告 (以 下 簡 稱 IFRSs)之 財 務 報 告 需 要 使 用 一 些 重 要 會 計 估 計值,在 應用本公 司的會 計政策 過程中 亦需要管 理階層 運用其 判斷,涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性 之 項 目 , 或 涉 及 個 體 財 務 報 告 之 重 大 假 設 及 估 計 之 項 目,請詳 附註五 說明。
(三)外幣換算
本公司 之 財 務 報 告 所 列 之 項 目 , 係 以 本 公 司 營 運 所 處 主 要 經 濟 環 境 之 貨 幣 (即功能性 貨幣)衡量。本 個體財 務報告 係以本公 司之功 能性貨 幣「新台 幣」 作為表達 貨幣 列 報。
- 1.外幣交 易及餘 額
- (1)外幣交 易採用 交易日 或 衡量 日之即 期 匯率換算 為功能 性貨幣,換算此 等交易產 生之 換 算差額 認列為 當期損 益 。
- (2)外幣 貨 幣 性資 產 及 負債 餘 額, 按 資 產負 債 表 日之 即 期 匯率 評 價 調整 , 因調整而 產生之 換算差 額認列 為當期 損 益。
- (3)外幣非 貨幣性 資產及 負債餘 額 ,屬 透 過損益按 公允價 值衡量 者,按資 產負債表 日之即 期匯率 評價調 整,因調 整而產生 之兌換 差額認 列為當 期損益;屬 透過其 他綜合 損益按 公允價 值衡量者,按資產 負債表 日之 即期匯率 評價調 整,因調整 而產生 之兌 換差額認 列於其 他綜合 損益項 目;屬非 按公允 價值衡 量者, 則按初 始 交易日之 歷史匯 率衡量 。
- (4)所有兌 換損益 於損益 表之「 其他利 益 及損失 」 列報。
- 2.國外營 運機構 之換算
功能性貨 幣與表 達貨幣 不同之 所有集 團 個體 及關 聯企業,其經 營結果 和財 務狀況以 下列方 式換算 為表達 貨幣:
- (A)表達於 每一資 產負債 表之資 產及負 債 係以該資 產負債 表日之 收盤匯 率換算;
- (B)表達於 每一綜 合損益 表之收 益及費 損 係以當期 平均匯 率換算 ;及
(C)所有因 換算而 產生之 兌換差 額認列 為 其他綜合 損益。
- (四)資產負債 區分流 動及非 流動之 分類標 準
- 1.資產符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動資產:
- (1)預期於 正常營 業週期 中實現 該資產 , 或意圖將 其出售 或消耗 者。
- (2)主要為 交易目 的而持 有者。
- (3)預期於 報導期 間後十 二個月 內實現 者 。
- (4)現金或 約當現 金,但於 報導期 間後至 少十二個 月交換 或用以 清償負 債 受到限制 者除外 。
本公司將 所有不 符合上 述條件 之資產 分 類為非流 動。
- 2.負債符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動負債:
- (1)預期於 正常營 業週期 中清償 者。
- (2)主要為 交易目 的而持 有者。
- (3)於報導 期間後 十二個 月內到 期清償 者 。
- (4)不具有 將負債 之清償 遞延至 報導期 間 後至少十 二個月 之權利 者 。
- 本公司將 所有不 符合上 述條件 之負債 分 類為非流 動。
(五)約當現金
約 當 現 金 係 指 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資 ,該投資可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 之 風 險 甚 小 。 定 期 存 款 符 合 前 述 定 義 且 其 持 有 目 的 係 為 滿 足 營 運上之短 期現金 承諾者 ,分類 為約當 現 金。
- (六)按攤銷後 成本衡 量之 金 融資產
- 1.係指同 時符合 下列條 件者:
- (1)在以收 取合約 現金流 量為目 的之經 營 模式下持 有該金 融資產 。
- (2)該金融 資產之 合約條 款產生 特定日 期 之現金流 量,完 全為支 付本金 及 流通在外 本金金 額之利 息。
- 2.本 公 司 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用 交易日 會計。
- 3.本公司 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 程 序 於 流 通 期 間 內 認 列 利 息 收 入 , 及 認 列 減 損 損 失 , 並 於 除 列 時,將其 利益或 損失認 列於損 益。
- 4.本公司 持有不 符合約 當現金 之定期 存 款,因持有 期間短,折現之 影響不 重 大,係以 投資金 額衡量 。
- (七)應收帳款 及票據
- 1.係 指 依 合 約 約 定 , 已 具 無 條 件 收 取 因 移 轉 商 品 或 勞 務 所 換 得 對 價 金 額 權 利之帳款 及票據 。
- 2.屬未付 息之短 期應收 帳款及 票據,因 折現之影 響不大,本公司 係以原 始發 票金額衡 量。
- (八)金融資產 減損
本公司於 每一資 產負債 表日,就 按攤銷 後成本衡 量之金 融資產,考量所 有合 理且可 佐 證 之 資 訊 (包 括 前 瞻 性 者 )後 , 對 自 原 始 認 列 後 信 用 風 險 並 未 顯 著 增加者,按 12 個月預 期信用 損失金 額衡 量備抵損 失;對自原 始認列後 信用 風險已顯 著增加 者,按存 續期間 預期信 用損失金 額衡量 備抵損 失;就不 包含 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 , 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 金 額 衡 量 備 抵 損 失。
- (九)金融資產 之除列
- 本公司於 符合下 列情況 之一時 , 將除 列 金融資產 :
- 1.收取來 自金融 資產現 金流量 之合約 權 利 失效。
- 2.移 轉 收 取 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 ,且業已 移 轉 金 融 資 產 所 有 權 之 幾乎所有 風險及 報酬 。
- 3.移轉收 取金融 資產現 金流量 之合約 權 利,惟未 保留對 金融資 產之控 制。
(十)出租人之 租賃交 易-營 業租賃
營 業 租 賃 之 租 賃 收 益 扣 除 給 予 承 租 人 之 任 何 誘 因 , 於 租 賃 期 間 內 按 直 線 法 攤銷認列 為當期 損益。
(十一)存貨
存貨按成 本與淨 變現價 值孰低 者衡量,成本依加 權平均 法決定。製 成品及 在製品之 成本包 括原料、直 接人工、其他 直接成本 及生產 相關之 製造費 用 (按正常 產能分 攤),惟不 包括借 款成本。比 較成本 與淨變 現價值 孰低時, 採逐項比 較法,淨變現 價值係 指在正 常營 業過程中 之估計 售價減 除至完 工 尚須投入 之估計 成本及 完成出 售所需 之 估計成本 後 之餘 額。
- (十二)採用權益 法之投 資 /子公 司
- 1.子公司指 受 本公司 控 制 之 個 體 , 當 本 公 司 暴 露 於 來 自 對 該 個 體 之 參 與 之 變 動 報 酬 或 對 該 等 變 動 報 酬 享 有 權 利 , 且 透 過 對 該 個 體 之 權 力 有 能 力影響該 等報酬 時,本 公司 即 控制該 個 體。
- 2.本 公 司 與 子 公 司 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 業 已 銷 除 。 子 公 司 之 會 計 政策已作 必要之 調整, 與本公 司採用 之 政策一致 。
- 3.本 公 司 對 子 公 司 取 得 後 之 損 益 份 額 認 列 為 當 期 損 益 , 對 其 取 得 後 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 則 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 。 如 本 公 司 對 子 公 司 所 認 列 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 在 該 子 公 司 之 權 益 時 , 本 公 司 繼 續 按 持 股 比 例 認 列損失。
- 4.依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定 , 個 體 財 務 報 告 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 應 與 合 併 基 礎 編 製 之 財 務 報 告 中 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 分 攤 數 相 同 , 個 體 財 務 報 告 業 主 權 益 應 與 合 併 基 礎 編製之財 務報告 中歸屬 於母公 司業主 之 權益相同 。
- (十三)不動產、 廠房及 設備
- 1.不動產、廠房及 設備係 以取得成 本為 入帳基礎,並將購 建期間 之有關利 息資本化 。
- 2.後續成 本只有 在與該 項目有 關之未 來 經濟效益 很有可 能流入 本公司,且 該項目之 成本能 可靠衡 量時,才包括 在資 產之帳面 金額或 認列為 一項單 獨資產。被 重置部 分之帳 面金額應 除列。所有其他 維修費 用於發 生時認 列為當期 損益。
- 3.不動產、廠 房及設 備 之後 續衡量 採成 本模式,除土 地不提 折舊外,其 他 按估計耐 用年限 以直線 法計提 折舊。不 動產、廠房 及設備 各項組 成若屬 重大,則 單獨提 列折舊 。
- 4.本公司 於每一 財務年 度結束 對各項 資 產之殘值、耐 用年限及 折舊方 法進 行檢視,若 殘值及 耐用年 限之預期 值與 先前之估 計不同 時,或資 產所含 之未來經 濟效益 之預期 消耗型 態已有 重 大變動,則自 變動發生 日起依 國 際會計準 則第 8 號「 會計政 策、會計估 計變動及 錯誤 」之會 計估計 值變 動規定處 理。
| 各項資產 之耐用 年限 如 下: |
|
|---|---|
| 房屋及建 築 | 3 年~50 年 |
| 機器設備 | 3 年~10 年 |
| 辦公設備 | 5 年 ~ 6 年 |
| 運輸設備 | 1 年 ~ 5 年 |
| 電腦通訊 設備 | 3 年 ~ 6 年 |
| 租賃改良 | 2 年 ~ 8 年 |
| 其他設備 | 2 年 ~ 6 年 |
- (十四)承租人之 租賃交 易-使 用權資 產 /租賃 負 債
- 1.租 賃 資 產 於 可 供 本 公 司 使 用 之 日 認 列 為 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 。 當 租 賃 合 約 係 屬 短 期 租 賃 或 低 價 值 標 的 資 產 之 租 賃 時 , 將 租 賃 給 付 採 直 線 法於租賃 期間認 列為費 用 。
- 2.租 賃 負 債 於 租 賃 開 始 日 將 尚 未 支 付 之 租 賃 給 付 按 本 公 司 增 額 借 款 利 率 折現後之 現值認 列,租賃給付 包括固 定 給付,減除可收 取之任 何租賃 誘 因。
後續採利 息法按 攤銷後 成本法 衡量,於 租賃期間 提列利 息費用。當非屬 合約修改 造成租 賃期間 或租賃 給付變 動 時,將重評 估租賃 負債,並 將再 衡量數調 整使用 權資產 。
- 3.使用權 資產於 租賃開 始日按 成本認 列 ,成本包 括:
- (1)租賃負 債之原 始衡量 金額;
- (2)於開始 日或之 前支付 之任何 租賃給 付 ;
- (3)發生之 任何原 始直接 成本; 及
- (4)為拆 卸、移 除標的 資產及 復原其 所在 地點,或 將標的 資產復 原至租 賃之條款 及條件 中所要 求之狀 態之估 計 成本。
後續採成 本模式 衡量,於使 用權資 產之耐 用年限屆 滿時或 租賃期 間屆滿 時兩者之 較早者,提 列折舊 費用。當租 賃負債重 評估時,使 用權資 產將 調整租賃 負債之 任何再 衡量數 。
(十五)投資性不 動產
投資性不 動產以 取得成 本認列,後續衡 量採成本 模式。除土地外,按估 計 耐用年限 以直線 法提列 折舊, 耐用年 限 為 50 年。
(十六)無形資產
係商標權、專 利權及 電腦軟 體等:以取 得成本認 列,依直線 法按估 計耐用 年限 1~10 年攤 銷。
(十七)非金融資 產減損
本公司於 資產負 債表日 針對有 減損跡 象 之資產,估計 其可回 收金額,當可 回收金額 低於其 帳 面金 額時,則認 列減 損損失。可回 收金額 係指一 項資 產 之公允價 值減處 分成本 或其使 用價值,兩者較高 者。當以前 年度 已 認列資 產減損之 情況不 存在 或 減少時,則 迴轉 減損損失,惟 迴轉減 損損失 而增加 之資產帳 面金額,不超 過該資 產若未 認列 減損損失 情況下 減除折 舊或攤 銷 後之帳面 金額。
(十八)借款
係指向銀 行借入 之長、短期 款項。本 公司 於原始認 列時按 其公允 價值減 除 交易成本 衡量,後續 就減除 交易成 本後 之價款與 贖回價 值之任 何差額,採 有效利息 法按攤 銷程序 於流通 期間內 認 列利息費 用於損 益。
- (十九)應付帳款 及票據
- 1.係 指 因 賒 購 原 物 料 、 商 品 或 勞 務 所 發 生 之 債 務 及 因 營 業 與 非 因 營 業 而 發生之應 付票據 。
- 2.屬未付 息之短 期應付 帳款及 票據,因 折現之影 響不大,本公司 係以原 始 發票金額 衡量。
- (二十)應付可轉 換公司 債
本公司發 行之應 付可轉 換公司 債,嵌入 有轉換權 (即持有 人可選 擇轉換 為 本集團普 通股之 權利,且為 固定金 額轉 換固定數 量之股 份 )。於初 始發行 時將發行 價格依 發行條 件區分 為金融 資 產、金融 負債或 權益,其 處理如下:
- 1.公司債 之主契 約:於原 始認列 時按公 允價值衡 量,與贖 回價值 間之差 額 認 列 為 應 付 公 司 債 溢 折 價 ; 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 程 序 於 流 通 期 間 內認列於 損益, 作為「 財務成 本」之 調 整項目。
- 2.嵌入之 轉換權(符合權 益之定 義 ):於 原始認列 時,就發 行金額 扣除上 述 「應付公 司債」後之剩 餘價值 帳列「 資 本公積 -認 股權」,後續 不再重 新 衡量。
- 3.發 行 之 任 何 直 接 歸 屬 之 交 易 成 本 , 按 上 述 各 項 組 成 之 原 始 帳 面 金 額 比 例分配至 各負債 及權益 之組成 部分。
- 4.當持有 人轉換 時,帳列 負債組 成部分 (包括「應 付公司 債」)按 其分類 之 後續衡量 方法處 理,再以前述 依負債 組 成部分之 帳面 金 額加計「資本 公 積-認股權 」之帳 面 金額 作為換 出普通 股 之發行成 本。
- (二十一)金融負債 之除列
本公司於 合約所 載之義 務履行 、取消 或 到期 時, 除列金 融負債 。
- (二十二)員工福利
- 1.短期員 工福利
短 期 員 工 福 利 係 以 預 期 支 付 之 非 折 現 金 額 衡 量 , 並 於 相 關 服 務 提 供 時認列為 費用。
- 2.退休金
- (1)確定提 撥計畫
對於確定 提撥計 畫,係依權責 發生基 礎 將應提撥 之退休 基金數 額 認列為當 期之退 休金成 本。預付提撥 金 於可退還 現金或 減少未 來 給付之範 圍內認 列為資 產。
- (2)確定福 利計劃
- A.確定福 利計劃 下之淨 義務係 以員工 當 期或過去 服務所 賺得之 未 來福利金 額折現 計算,並以資 產負債 表 日之確定 福利義 務現值 減除計畫 資產之 公允價 值。確定福利 淨 義務每年 由精算 師採用 預計單位 福利法 計算,折現率 係使用 資 產負債表 日與確 定福利 計 畫 之 貨 幣 及 期 間 一 致 之 政 府 公 債 (於 資 產 負 債 表 日 )之 市 場 殖利率。
- B.確 定 福 利 計 畫 產 生 之 再 衡 量 數 於 發 生 當 期 認 列 於 其 他 綜 合 損 益,並表 達於保 留盈餘 。
- C.前期服 務成本 之相關 費用立 即認列 為 損益。
- 3.員工酬 勞及董 事酬勞
員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 係 於 具 法 律 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時 , 認列為費 用及負 債。嗣後決 議實際 配發 金額與估 列金額 有差異 時,則 按會計估 計值變 動處理。另 以股票 發放 員工酬勞 者,計算股 數之基 礎 為董事會 決議日 前一日 收盤價 。
- (二十三)所得稅
- 1.所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 。 除 與 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益外,所 得稅係 認列於 損益。
- 2.本公司 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 計 算 當 期 所 得 稅 。 管 理 階 層 就 適 用 所 得 稅 相 關 法 規 定 期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況 , 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機 關 支 付 之 稅 款 估 列 所 得 稅 負 債 。 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵之所得 稅,嗣 盈餘產 生年度 之次年 度 於股東會 通過盈 餘分 派 案後, 始就實際 盈餘之 分 派情 形,認 列未分 配 盈餘所得 稅費用 。
-
3.遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法 , 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 個 體 資 產 負 債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 。 源 自 於 原 始 認 列 之 商 譽 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 負 債 則 不 予 認 列 , 若 遞 延 所 得 稅 源 自 於交易( 不包括 企業合 併)中 對資產 或 負債之原 始認 列,且在 交易當 時未影響 會計利 潤或課 稅所得 (課稅損 失 ),則不予認 列。若投資 子公 司產生之 暫時性 差異,本公 司可以 控制 暫時性差 異迴轉 之時點,且 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 則 不 予 認 列 。 遞 延 所 得 稅 採 用 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 , 並 於 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 實 現 或 遞 延 所 得 稅 負 債 清 償 時 預 期 適 用 之 稅 率 及 稅 法 為 準。
-
4.遞延所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列 , 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所得稅資 產。
- (二十四)股本
普 通 股 分 類 為 權 益 。 直 接 歸 屬 於 發 行 新 股 或 認 股 權 之 增 額 成 本 以 扣 除 所得稅後 之淨額 於權益 中列為 價款減 項 。
(二十五)股利分配
分 派 予 本 公 司 股 東 之 股 利 於 本 公 司 股 東 會 決 議 分 派 股 利 時 於 財 務 報 告 認列,分派現 金股利 認列為 負債,分派 股 票股利 則 認列為 待分配 股票股 利,並於 發行新 股基準 日時轉 列普通 股 。
(二十六)收入認列
商品銷售
本 公 司 製 造 並 銷 售 高 分 子 正 溫 度 係 數 熱 敏 電 阻 、 過 電 壓 保 護 元 件 及 製 程相關半 成品、模 組、模製 具、散熱 基 板、散熱模 組、散熱 材料、 LED 照 明 燈 具 及 模 組 等 相 關 產 品 , 銷 貨 收 入 於 產 品 之 控 制 移 轉 予 顧 客 時 認 列。當產品 被運送 至指定地 點,陳舊 過 時及滅失 之風險 已移轉 予顧客, 且 顧 客 依 據 銷 售 合 約 接 受 產 品 , 或 有 客 觀 證 據 證 明 所 有 接 受 標 準 皆 已 滿足時, 商品交 付方屬 發生 。
本 公 司 與 客 戶 簽 訂 之 合 約 , 移 轉 所 承 諾 之 商 品 或 服 務 予 客 戶 與 客 戶 付 款 間 之 時 間 間 隔 未 有 超 過 一 年 者 , 因 此 本 公 司 並 未 調 整 交 易 價 格 以 反 映貨幣時 間價值 。
(二十七)政府補助
政府補助 於可合 理確信 企業將 遵循政 府 補助所附 加之條 件,且將可 收到 該項補助 時,按公 允價值 認列。若 政府補 助之性質 係補償 本集團 發生之 費用,則在相 關費用 發生期 間依有 系統之 基礎將政 府補助 認列為 當期損 益。
五、 重大會計 判斷、 估計及 假設不 確性之 主 要來源
本 公 司 編製本 個 體 財 務 報 告 時 , 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 值及假設。所作 出之重 大會計 估計 值 與 假設可能 與實際 結果存 有差異,將考 量 歷 史經驗及 其他因 子持續 評估及 調整。請 詳下列對 重大會 計判斷、估計 與假設 不 確 定性之說 明:
(一)會計政策 採用之 重要判 斷
無。
(二)重要會計 估計 值 及假設
存貨之評 價
本 公 司 主 要 業 務 係 高 分 子 正 溫 度 係 數 熱 敏 電 阻 、 過 電 壓 保 護 元 件 及 製 程 相 關半成品、模 組、模製具、散 熱基板、散熱模組、散 熱材料、 LED 照 明燈具 及 模 組 等 產 品 之 研 發 、 產 製 及 銷 售 , 由 於 產 業 快 速 變 遷 且 易 受 市 場 價 格 波 動,產生存 貨跌價 損失或 過時陳 舊之風 險較高。本 公司存 貨係以 成本與 淨變 現 價 值 孰 低 者 衡 量 , 對 於 超 過 一 定 期 間 貨 齡 之 存 貨 及 個 別 有 過 時 陳 舊 之 存 貨,本公司 必須運 用判斷 及估計 決定資 產負債表 日存貨 之淨變 現價值,此存 貨評價可 能產生 重大變 動。
民國 114 年 12 月 31 日,本公 司存貨 之 帳面金額 為\$227,384。
六、 重要會計 科目之 說明
(一)現金及約 當現金
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 289 |
\$ | 201 |
| 支票存款及活期存款 | 214,432 | 409,979 | |
| 定期存款 | 300,000 | 50,000 | |
| 合計 | \$ 514,721 |
\$ | 460,180 |
本公司 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本公司 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分 散信用風 險,預 期發生 違約之 可能性 甚 低。
(二)按攤銷後 成本衡 量之金 融資產
| 項目 | 114年12月31日 | 113年12月31日 |
|---|---|---|
| 流動項目 : |
||
| 定期存款 | \$ 206,044 |
\$ 340,948 |
| 非流動項目 : |
||
| 定期存款 | \$ 8,331 |
\$ 8,331 |
1.按攤銷 後成本 衡量之 金融資 產認列 於 損益之明 細如下 :
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 利息收入 | \$ 4,299 |
\$ 4,142 |
- 2.本 公 司 將 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押 擔 保 之 情 形 請 詳 附 註八。
- 3.相關按 攤銷後 成本衡 量之金 融資產 信 用風險資 訊請詳 附註十 二、(二)。本 公 司 投 資 定 期 存 單 之 交 易 對 象 為 信 用 品 質 良 好 之 金 融 機 構 , 預 期 發 生 違 約之可能 性甚低 。
(三)應收帳款
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ | 202,145 | \$ | 156,198 |
| 應收帳款-關係人 | 134,535 | 187,735 | ||
| 減:備抵損失 | ( | 90) | ( | 55) |
| \$ | 336,590 | \$ | 343,878 | |
| 1.應收帳 款之帳 齡分析 如下: | ||||
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
| 應收帳款 | 應收帳款 |
| 未逾期 | \$ 266,681 |
\$ 283,200 |
|---|---|---|
| 30天內 | 41,030 | 57,768 |
| 31-90天 | 28,750 | 2,920 |
| 91-180天 | 173 | - |
| 181天以上 | 46 | 45 |
| \$ 336,680 |
\$ 343,933 |
以上係以 逾期天 數為基 準進行 之帳齡 分 析。
- 2.民國 114 年及 1 13 年 1 2 月 31 日之應 收帳款餘 額為客 戶合約 所產生 ,另 於民國 113 年 1 月 1 日客戶合 約之應 收 款餘額為\$258,421。
- 3.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 公 司 應 收帳款於 民國 114 年及 113 年 12 月 3 1 日信用風 險最大 之暴險 金額分 別 為\$336,590 及\$343,878。
4.相關應 收帳款 信用風 險資訊 請詳附 註 十二、 (二 )。
(四)存貨
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 原物料 | \$ | 80,288 | \$ | 91,862 |
| 在製品 | 64,107 | 61,805 | ||
| 製成品 | 82,989 | 74,596 | ||
| 合計 | \$ | 227,384 | \$ | 228,263 |
| 本公司當 期認列 之營業 成本: |
||||
| 114年度 | 113年度 | |||
| 已出售存貨成本 | \$ | 868,196 | \$ | 738,990 |
| 存貨回升利益 | ( | 1,201) | ( | 9,082) |
| \$ | 866,995 | \$ | 729,908 |
本公司民 國 114 年及 1 13 年 度因前 期 已提列跌 價損失 準備之 部分存 貨業已 出售,導 致存貨 淨變現 價值回 升而認 列 為銷貨成 本減少 。
(五)採用權益 法之投 資
| 114年 | 113年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 1,509,156 | \$ | 1,449,397 |
| 增加採用權益法之投資 | 32,400 | 199,800 | ||
| 未實現處分不動產、廠房及設備利益 | ( | 3,483) | - | |
| 採用權益法之投資損益份額 | ( | 247,489) | ( | 101,986) |
| 認列對子公司所有權益變動數 | ( | 15,794) | ( | 133,972) |
| 累計換算調整數 | ( | 37,922) | 95,917 | |
| 12月31日 | \$ | 1,236,868 | \$ | 1,509,156 |
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
| (B.V.I) Polytronics Corporation |
\$ | 1,177,731 | \$ | 1,146,482 |
| 聚燁科技股份有限公司 | 59,137 | 362,674 | ||
| \$ | 1,236,868 | \$ | 1,509,156 |
-
- 有關本公 司之子 公司資 訊,請參見本 公 司民國 114 年度 合併財 務報 表 附 註四(三)。
-
- 為優化本 公司子 公司聚 燁科技 股份有 限 公司股權 結構與 發展,考量 長期 股權穩定 及產業 長期策 略,經 本公司 董 事會決議 通過, 113 年 9 月 支付 \$199,800 取 得聚燁科 技股份 有限公 司其 他股東之 持股 5,550 仟 股,本公 司持股比 例增加 至 80.94%,114 年 8 月 支付\$32,400 取得 聚燁科 技股份 有限公司 其他股 東之持股 900 仟股, 本 公司持股 比例增 加至 83.21%。
(六)不動產、 廠房及 設備
| 114年 | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未完工程及 | ||||||||||||||||||
| 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 運輸設備 | 電腦通訊設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 待驗設備 | 合計 | ||||||||||
| 1月1日 | ||||||||||||||||||
| 成本 | \$ | 559 164 , |
\$ | 394 861 , |
\$ | 1 250 , |
\$ | 3 869 , |
\$ | 22 184 , |
\$ | 17 301 , |
\$ | 136 118 , |
\$ | 210 | \$ | 1 134 957 , , |
| 累計折舊及減損 | ( | 417) 296 , |
( | 077) 248 , |
( | 098) 1 , |
( | 267) 3 , |
( | 370) 18 , |
( | 667) 14 , |
( | 171) 129 , |
- | ( | 067) 711 , |
|
| \$ | 262 747 , |
\$ | 146 784 , |
\$ | 152 | \$ | 602 | \$ | 3 814 , |
\$ | 2 634 , |
\$ | 6 947 , |
\$ | 210 | \$ | 423 890 , |
|
| 1月1日 | \$ | 262 747 , |
\$ | 146 784 , |
\$ | 152 | \$ | 602 | \$ | 3 814 , |
\$ | 2 634 , |
\$ | 6 947 , |
\$ | 210 | \$ | 423 890 , |
| 增添 | 823 | 20 144 , |
- | 1 336 , |
3 741 , |
- | 14 104 , |
14 019 , |
54 167 , |
|||||||||
| 重分類 | 3 925 , |
- | - | - | - | - | - | ( | 925) 3 , |
- | ||||||||
| 處分 | ( | 153) | ( | 772) 6 , |
- | - | ( | 1) | - | ( | 295) 1 , |
- | ( | 221) 8 , |
||||
| 折舊費用 | ( | 128) 17 , |
( | 168) 37 , |
( | 46) | ( | 528) | ( | 011) 2 , |
( | 430) | ( | 280) 4 , |
- | ( | 591) 61 , |
|
| 12月31日 | \$ | 250 214 , |
\$ | 122 988 , |
\$ | 106 | \$ | 1 410 , |
\$ | 543 5 , |
\$ | 2 204 , |
\$ | 15 476 , |
\$ | 10 304 , |
\$ | 408 245 , |
| 12月31日 | ||||||||||||||||||
| 成本 | \$ | 563 112 , |
\$ | 386 064 , |
\$ | 1 250 , |
\$ | 4 157 , |
\$ | 25 498 , |
\$ | 17 301 , |
\$ | 142 100 , |
\$ | 10 304 , |
\$ | 1 149 786 , , |
| 累計折舊及減損 | ( | 898) 312 , |
( | 076) 263 , |
( | 144) 1 , |
( | 747) 2 , |
( | 955) 19 , |
( | 097) 15 , |
( | 624) 126 , |
- | ( | 541) 741 , |
|
| \$ | 250 214 , |
\$ | 122 988 , |
\$ | 106 | \$ | 1 410 , |
\$ | 5 543 , |
\$ | 2 204 , |
\$ | 15 476 , |
\$ | 10 304 , |
\$ | 408 245 , |
| 113年 | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 運輸設備 | 電腦通訊設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 未完工程及 待驗設備 |
合計 | ||||||||||
| 1月1日 | ||||||||||||||||||
| 成本 | \$ | 558 884 , |
\$ | 387 405 , |
\$ | 1 250 , |
\$ | 599 7 , |
\$ | 20 764 , |
\$ | 15 001 , |
\$ | 139 455 , |
\$ | 672 | \$ | 1 131 030 , , |
| 累計折舊及減損 | ( | 680) 272 , |
( | 649) 211 , |
( | 052) 1 , |
( | 984) 5 , |
( | 128) 16 , |
( | 311) 14 , |
( | 702) 127 , |
- | ( | 506) 649 , |
|
| \$ | 286 204 , |
\$ | 175 756 , |
\$ | 198 | \$ | 1 615 , |
\$ | 4 636 , |
\$ | 690 | \$ | 11 753 , |
\$ | 672 | \$ | 481 524 , |
|
| 1月1日 | \$ | 286 204 , |
\$ | 175 756 , |
\$ | 198 | \$ | 1 615 , |
\$ | 4 636 , |
\$ | 690 | \$ | 11 753 , |
\$ | 672 | \$ | 481 524 , |
| 增添 | 280 | 6 723 , |
- | - | 1 966 , |
2 300 , |
1 110 , |
658 | 13 037 , |
|||||||||
| 重分類 | - | 1 120 , |
- | - | - | - | - | ( | 120) 1 , |
- | ||||||||
| 處分 | - | - | - | ( | 657) | ( | 56) | - | ( | 526) | - | ( | 239) 1 , |
|||||
| 折舊費用 | ( | 737) 23 , |
( | 815) 36 , |
( | 46) | ( | 356) | ( | 732) 2 , |
( | 356) | ( | 390) 5 , |
- | ( | 432) 69 , |
|
| 12月31日 | \$ | 262 747 , |
\$ | 146 784 , |
\$ | 152 | \$ | 602 | \$ | 3 814 , |
\$ | 2 634 , |
\$ | 6 947 , |
\$ | 210 | \$ | 423 890 , |
| 12月31日 | ||||||||||||||||||
| 成本 | \$ | 559 164 , |
\$ | 394 861 , |
\$ | 1 250 , |
\$ | 3 869 , |
\$ | 22 184 , |
\$ | 17 301 , |
\$ | 136 118 , |
\$ | 210 | \$ | 1 134 957 , , |
| 累計折舊及減損 | ( | 417) 296 , |
( | 077) 248 , |
( | 098) 1 , |
( | 267) 3 , |
( | 370) 18 , |
( | 667) 14 , |
( | 171) 129 , |
- | ( | 067) 711 , |
|
| \$ | 262 747 , |
\$ | 146 784 , |
\$ | 152 | \$ | 602 | \$ | 3 814 , |
\$ | 2 634 , |
\$ | 6 947 , |
\$ | 210 | \$ | 423 890 , |
|
| 1.本公司 民國 |
114 | 年及 | 113 | 年 度均無 利 息資本化 情形。 |
2.以不動 產、廠 房及設 備提供 擔保之 資 訊,請詳 附註八 之說明 。
3.本公司 以上之 不動產 、廠房 及設備 皆 供自用。
(七)租賃交易 -承租 人
- 1.本公司 租賃之 標的資 產 包括 土地、建 物 及公務 車,租賃 合約之 期間通 常介 於 2 到 50 年。租賃合約是 採個別 協商並 包含各種 不同的 條款及 條件,除 租賃之資 產不得 用作借 貸擔保 外,未 有 加諸其他 之限制 。
- 2.使用權 資產之 帳 面金 額與認 列之折 舊 費用資訊 如下:
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 帳面金額 | 折舊費用 | 折舊費用 | |
| 土地 | \$ 149,258 |
\$ 170,217 |
\$ 4,878 |
\$ 5,123 |
| 房屋 | 10,017 | 14,259 | 4,242 | 5,416 |
| 運輸設備 | 4,359 | 5,349 | 1,966 | 1,428 |
| 辦公設備 | 4,153 | - | 461 | - |
| \$ 167,787 |
\$ 189,825 |
\$ 11,547 |
\$ 11,967 |
- 3.本 公 司 於 民 國 114 年 及 113 年 度 使 用 權 資 產 之 增 添 分 別 為 \$5,590 及 \$13,583。
- 4.與租賃 合約有 關之損 益項目 資訊如 下 :
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | \$ 2,615 |
\$ 2,789 |
- 5.本 公 司 於 民 國 114 年 及 113 年 度 租 賃 現 金 流 出 總 額 分 別 為 \$13,249 及 \$13,679。
- 6.租賃延 長之選 擇權及 租賃終 止之選 擇 權
本公司於 決定租 賃期間 時,係將所 有行 使延長選 擇權,或不 行使終 止選擇 權會產生 經濟誘 因的事 實和情 況納入 考 量。當發生對行 使延長 選擇權 或不 行使終止 選擇權 之評估 的重大 事件發 生 時,則租 賃期間 將重新 估計。
(八)租賃交易 -出租 人
-
- 本公司出 租之標 的資產 包括建 物,租 賃 合約之期 間通常 介於 1 到 5 年, 租 賃 合 約 是 採 個 別 協 商 並 包 含 各 種 不 同 的 條 款 及 條 件 。 為 保 全 出 租 資 產 之使用情 況,通常 會要求 承租人 不得將 租賃資產 用作借 貸擔保,或承租 人 須提供殘 值保證 。
-
2.本公司 於民國 1 14 年 及 113 年 度基 於營業租 賃合約 分別認 列\$51,648 及 \$55,000 之租 金收入 ,內中 無屬變 動租 賃給付 。
-
本公司以 營業租 賃出租 之租賃 給付之 到 期日分析 如下:
| 114年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 114年 | \$ - |
\$ | 51,150 |
| 115年 | 44,977 | 44,977 | |
| 116年 | 20,806 | 20,806 | |
| 117年 | 380 | 380 | |
| 118年 | 380 | - | |
| \$ 66,543 |
\$ | 117,313 |
(九)投資性不 動產
| 房屋及建築 | 114年 | 113年 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | ||||
| 成本 | \$ | \$ 130,238 |
130,238 | |
| 累計折舊 | ( | 28,917) ( |
26,364) | |
| \$ | \$ 101,321 |
103,874 | ||
| 1月1日 | \$ | \$ 101,321 |
103,874 | |
| 折舊費用 | ( | 2,554) ( |
2,553) | |
| 12月31日 | \$ | \$ 98,767 |
101,321 | |
| 12月31日 | ||||
| 成本 | \$ | \$ 130,238 |
130,238 | |
| 累計折舊 | ( | 31,471) ( |
28,917) | |
| \$ | \$ 98,767 |
101,321 |
1.投資性 不動產 之租金 收入及 直接營 運 費用:
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ 51,176 |
\$ 47,931 |
| 當期產生租金收入之投資性不動產 | ||
| 所發生之直接營運費用 | \$ 3,513 |
\$ 3,339 |
- 2.本公司 持有之 投資性 不動產 於 民國 1 14 年及 113 年 12 月 31 日 之公允 價 值分別為\$323,016 及\$265,364,係本 公 司採用市 場參與 者常用 評價方 式 進行評價,該評價 係參考 類似不 動產交 易價格之 市場證 據進行,屬第三 等 級公允價 值。
- 3.以投資 性不動 產提供 擔保之 資訊, 請 詳附註八 之說明 。
(十)短期借款
| 借款性質 | 114年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | |
|---|---|---|---|---|
| 銀行借款 信用借款 |
\$ | 69,146 | 4.32% | 無 |
| 借款性質 | 113年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | |
| 銀行借款 信用借款 |
\$ | 113,108 | 4.98%~5.19% | 無 |
於民國 114 年及 113 年 度認列 於損益 之 利息費用 分別\$5,357 及\$9,476。 (十一)其他應付 款
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應付薪資 | \$ | 85,519 | \$ | 76,437 |
| 應付員工及董事酬勞 | 43,500 | 47,500 | ||
| 應付設備款 | 7,150 | 3,921 | ||
| 其他應付款-其他 | 94,846 | 59,434 | ||
| \$ | 231,015 | \$ | 187,292 | |
(十二)其他流動 負債 - 其他
本公司於 民國 113 年 10 月 18 日經董 事 會決議通 過, 為 優化子 公司聚 燁 科 技 股 份 有 限 公 司 股 權 結 構 與 發 展 , 如 其 他 股 東 依 約 請 本 公 司 或 第 三 人 購買其持 股時,本 公司考 量長期 股權穩 定及產業 長期策 略,將於 資金來 源 無 虞 之 前 提 下 , 購 買 聚 燁 科 技 股 份 有 限 公 司 之 外 部 股 東 持 股 , 並 於 民 國 114 年 12 月 31 日 及 113 年 12 月 31 日估 列 之其他流 動負債 分別為\$240,048 及\$272,448。
(十三)應付公司 債
- 1.本公司 於民 國 109 年 11 月 1 1 日經 董 事會決議 通過發 行國內 第一次 無 擔保轉換 公司債,該項 發行案 業經金 融 監督管理 委員會 核准,並於民 國 110 年 1 月 18 日發行, 發行期 間自民 國 110 年 1 月 18 日開始至民國 113 年 1 月 18 日到期。並已 於民國 113 年 1 月償還\$264,700。
- 2.本公司 於發行 可轉換 公司債 時,依 據 國際會計 準則第 32 號「金融 工具: 表達」規定,將 屬權益 性質之 轉換權 與 各負債組 成要素 分離,帳列「 資 本 公 積 - 認股權」計 \$16,374 , 經 分 離 後 主 契 約 債 務 之 有 效 利 率 為 1.5989%。截 至民國 113 年 1 月 18 日止 ,本轉換公 司債面 額計 \$95,300 已轉換為 普通股 944 仟 股。
(十四)長期借款
| 借款性質 | 借款期間 | 還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 114年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||||
| 信用借款 | 113/07/26 | 依議定期間 | ||||
| ~116/07/26 | 分額償還 | 2.00% | 無 | \$ | 100,000 | |
| 100,000 | ||||||
| 減: | 一年或一營業週期內到期之長期借款 | - | ||||
| \$ | 100,000 | |||||
| 借款性質 | 借款期間 | 還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 113年12月31日 | |
| 長期銀行借款 | ||||||
| 信用借款 | 113/07/26 | 依議定期間 | ||||
| ~116/08/30 | 分額償還 | 1.99%~2.00% | 無 | \$ | 323,007 | |
| 擔保借款 | 113/08/30 | 依議定期間 | ||||
| ~116/08/30 | 分額償還 | 1.97% | 房屋及建築 | 24,889 | ||
| 347,896 | ||||||
| 減: | 一年或一營業週期內到期之長期借款 | ( | 17,961) | |||
| \$ | 329,935 | |||||
(十五)退休金
1.(1)本公 司依據「勞 動基準 法」之 規定,訂有 確定福利 之退休 辦法,適 用於民國 9 4 年 7 月 1 日實施 「勞工 退 休金條例 」前所 有正式 員工 之服務年 資,以及於實 施「勞 工退休 金 條例」後 選擇繼 續適用 勞動 基準法員 工之後 續服務 年資。員工 符合 退休條件 者,退休金 之支付 係根據服 務年資 及退休前 6 個 月之平 均 薪資計算,15 年 以內(含 )的 服務年資 每滿一 年給予 兩個基 數,超過 15 年之服務 年資每 滿一年 給予一個 基數, 惟累積 最高以 45 個 基 數為限。 本公司 按月就 薪資 總額 2.5%提 撥退休基 金,以勞 工退休 準 備金監督 委員會 之名義 專戶 儲存於台 灣銀行。另 本公司 於每年 年度 終了前,估算 前項勞 工退休 準備金專 戶餘額,若該 餘額不 足給付 次 一年度內 預估符 合退休 條件 之勞工依 前述計 算之退 休金數 額,本公 司將於次 年度三 月底前 一次 提撥其差 額。
(2)資產負 債認列 之金額 如下:
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$ | 74,310 | \$ | 68,410 |
| 計畫資產公允價值 | ( | 64,094) | ( | 59,124) |
| 淨確定福利負債 | \$ | 10,216 | \$ | 9,286 |
(3)淨確定 福利負 債之變 動如下 :
| 確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年 | ||||||
| 1月1日餘額 | (\$ | 68,410) | \$ | 59,124 | (\$ | 9,286) |
| 當期服務成本 | ( | 593) | - | ( | 593) | |
| 利息(費用)收入 | ( | 1,094) | 946 | ( | 148) | |
| ( | 70,097) | 60,070 | ( | 10,027) | ||
| 再衡量數: | ||||||
| 計畫資產報酬 | - | 4,039 | 4,039 | |||
| (不包括包含 | ||||||
| 於利息收入 | ||||||
| 或費用之金 | ||||||
| 額) | ||||||
| 財務假設改變 | ( | 1,294) | - | ( | 1,294) | |
| 經驗調整 | ( | 3,619) | - | ( | 3,619) | |
| ( | 4,913) | 4,039 | ( | 874) | ||
| 提撥退休基金 | - | 685 | 685 | |||
| 支付退休金 | 700 | ( | 700) | - | ||
| 12月31日餘額 | (\$ | 74,310) | \$ | 64,094 | (\$ | 10,216) |
| 確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | ||||
| 113年 | ||||||
| 1月1日餘額 | (\$ | 80,643) | \$ | 54,757 | (\$ | 25,886) |
| 當期服務成本 | ( | 962) | - | ( | 962) | |
| 利息(費用)收入 | ( | 968) | 657 | ( | 311) | |
| ( | 82,573) | 55,414 | ( | 27,159) | ||
| 再衡量數: | ||||||
| 計畫資產報酬 | - | 4,915 | 4,915 | |||
| (不包括包含 | ||||||
| 於利息收入 | ||||||
| 或費用之金 | ||||||
| 額) | ||||||
| 財務假設改變 | 1,807 | - | 1,807 | |||
| 經驗調整 | 4,477 | - | 4,477 | |||
| 6,284 | 4,915 | 11,199 | ||||
| 提撥退休基金 | - | 1,309 | 1,309 | |||
| 支付退休金 | 7,879 | ( | 2,514) | 5,365 | ||
| 12月31日餘額 | (\$ | 68,410) | \$ | 59,124 | (\$ | 9,286) |
(4)本公 司之確 定福利 退休計 畫基金 資產 ,係由臺 灣銀行 按該基 金 年度 投資運用 計畫所 定委託 經營項 目之比 例 及金額範 圍內,依 勞工退休 基 金 收 支 保 管 及 運 用 辦 法 第 六 條 之 項 目 ( 即 存 放 國 內 外 之 金 融 機 構,投資國 內外上 市、上櫃 或私募 之權 益證券及 投資國 內外不 動產 之證券化 商品等) 辦理委 託經營, 相關 運用情形 係由勞 工退休 基金 監理會進 行監督。 該基金 之運用 ,其每 年決算分 配之最 低收益, 不 得低於依 當地銀 行二年 定期存 款利率 計 算之收益, 若有不 足,則經 主管機關 核准後 由國庫 補足。因本 公司 無權參與 該基金 之運作 及管 理,故無 法依國 際會計 準則第 19 號第 142 段規定 揭露計 劃資產公 允價值之 分類。 民國 114 年及 113 年 12 月 31 日構成該基 金總資 產 之公允價 值,請 詳政府 公告之 各年度 之 勞工退休 基金運 用報告 。
(5)有關退 休金之 精算假 設彙總 如下:
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.3% | 1.6% |
| 未來薪資增加率 | 4% | 4% |
對於未來 死亡率 之假設 係按照 各國已 公 布的統計 數字及 經驗估 計。 因採用之 主要精 算假設 變動而 影響之 確 定福利義 務現值 分析如 下:
| 折現率 | 未來薪資增加率 | |||
|---|---|---|---|---|
| 增0.25% | 減少0.25% | 增0.25% | 減少0.25% | |
| 114年12月31日 對確定福利義務現值 之影響 |
(\$ 1,082) |
\$ 1,119 |
\$ 973 |
(\$ 948) |
| 113年12月31日 對確定福利義務現值 之影響 |
(\$ 1,080) |
\$ 1,118 |
\$ 983 |
(\$ 956) |
| 上述之 敏感度 分析 係基於 其他假 設不 變 的情況 下分析 單一 假設變 動 之影響 。實務 上許 多假設 的變動 則可 能 是連動 的。敏 感度 分析係 與 計算資產 負債表 之淨退 休金負 債所採 用 的方法一 致。 |
||||
| 本期編製 敏感度 分析所 使用之 方法與 假 設與前期 相同。 |
- (6)本公司 於未來 一年預 計支付 予退休 計 畫之提撥 金為 \$0。
- (7)截至民 國 114 年 12 月 31 日 ,該退 休計畫之 加權平 均存續 期間為 7 年。
- 2.(1)自民國 94 年 7 月 1 日起,本公司 依據「勞工 退休金 條例」,訂 有確 定提撥之 退休辦 法,適用於 本國籍 之員 工。本公司就 員工選 擇適用 「勞工退 休金條 例」所 定之勞 工退休 金 制度部分,每 月按薪資之 6% 提繳勞工 退休金 至勞保 局員工 個人帳 戶,員工退休金之 支付依 員工 個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方 式領取。
- (2)民國 114 年及 113 年度 ,本公 司依上 開退休金 辦法認 列之退 休金成 本分別為\$8,340 及\$7,776。
3.另本公 司自民國 107 年度起,為支應 委任經理 人之退 休金,按 月依其 已 付薪資總 額之 4%提列 退休金 準備, 經理 人實際退 休時, 先自退 休金準 備支應,如有不 足,則 列為當 期費用,民 國 114 年及 113 年度提 撥之經 理人退休 金分別 為\$1,109 及 \$942。
(十六)股本
1.民國 114 年 12 月 31 日止 ,本公 司 額定資本 額為 \$1,000,000,分 為 100,000 仟股 (含員工 認股權 憑證可 認購 股數 5,000 仟股),實收 資本額 為\$856,453,每 股面額 10 元。 本公司 已 發行股份 之股款 均已收 訖。
本公司普 通股期 初與期 末流通 在外股 數 調節如下 :
單位:仟股 114年 113年 1月1日 85,645 85,645 買回股份 ( 1,000) - 12月31日 84,645 85,645 單位:仟股 114年 113年 1月1日已發行股數 85,645 85,645 庫藏股數 - - 1月1日流通在外股數 85,645 85,645 12月31日已發行股數 85,645 85,645 庫藏股數 ( 1,000) - 12月31日流通在外股數 84,645 85,645
2.庫藏股
(1)股份收 回原因 及其數 量 :
單位:仟股
| 114年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 持有股份之公司名稱 | 收 回 原 因 |
股數 | 帳面金額 |
| 本公司 | 供轉讓股份予員工 | 1,000 | \$ 48,208 |
| 民國 113 年 12 月 31 |
日:無。 |
- (2)證券 交易法 規定公 司對買 回發 行 在外 股份之數 量比例 ,不得 超過公 司已發行 股份總 數百分 之十,收 買股份 之總金額, 不得逾 保留盈 餘
- 加計發行 股份溢 價及已 實現之 資本公 積 金額。
- (3)本公 司持有 之庫藏 股票依 證券交 易法 規定不得 質押, 於未轉 讓前亦 不得享有 股東權 利。
- (4)依證 券交易 法規定 ,因供 轉讓股 份予 員工所買 回之股 份,應 於買回 之日起五 年內將 其轉讓, 逾期未 轉讓者 ,視為公司 未發 行 股份, 並 應辦理變 更登記 銷除股 份。
- (5)本公司 於民國 114 年 5 月 9 日 經董事 會通過, 買回本 公司普 通股轉 讓予員工, 截至買 回期間 屆滿, 買回庫 藏股 1,000 仟股, 平均每 股 買回價格 48.21 元,目 前尚未 轉讓予 員 工。
(十七)資本公積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本公積,除 得用於 彌補虧 損外,於公 司無累積 虧損時,得 按股東 原有股 份之比例 發給新 股或現 金。另依證 券交 易法之相 關規定,以 上開資 本公積 撥充資本 時,每年以 其合計 數不 超 過實 收資本額 百分之 十為限。公 司非於 盈餘公積 填補資 本虧損 仍有不 足時, 不 得以資本 公積補 充之 。
本公司於 民國 113 年 3 月 7 日 經董事 會 決議通過 ,以資 本公積 按股東 持 有股份之 比例發 放現金 \$42,823 (每股 0.5 元),已於 民國 113 年 6 月 13 日股東會 報告。
本公司於 民國 114 年 3 月 12 日經董事 會 決議通過,以資 本公積 按股東持 有股份之 比例發 放現金 \$42,323 (每股 0.5 元)。
- (十八)保留盈餘
- 1.依本公 司章程 規定,公 司總決 算如有 盈餘,應 先提繳 稅款,彌 補累積 虧 損,次提 10%為法 定盈餘 公積,但法 定盈 餘公積累 積已達 本公司 實收資 本 額 時 , 不 在 此 限 。 次 依 法 令 或 主 管 機 關 規 定 提 撥 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積,其餘加計以 前年度 未分派 盈餘,再由 董事會擬 具分派 議案送 經股東 會決議分 派。
本 公 司 依 公 司 法 第 二 百 四 十 條 第 五 項 及 第 二 百 四 十 一 條 第 二 項 規 定 , 授權董事 會經三 分之二 以上董 事之出 席,及出席董事過 半數之 決議,將 應 分 派 股 息 及 紅 利 、 資 本 公 積 或 法 定 盈 餘 公 積 之 全 部 或 一 部 以 發 放 現 金之方式 為之, 並報告 股東會 ,不適 用 前項應經 股東會 決議之 規定。
- 2.股利政 策:本 公司所屬 產業環 境多變,企業生 命週期 正值成長 階段,為 考量本公 司長期 財務規 劃,追 求股東 長 期利益,穩定經 營績效 目標,現 金股利之 分配最 少不得 低於發 放股利 總 數之百分 之十。
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使用 之,惟 發給新 股或現 金 者,以該 項公積 超過實 收資本 額 百分之二 十五之 部分為 限。
- 4.(1)本公 司分派 盈餘時, 依法 令規定 須 就當年度 資產負 債表日 之其他 權 益項目借 方餘額 提列特 別盈餘 公積始 得 分派,嗣後其他 權益項 目借 方餘額迴 轉時, 迴轉金 額得列 入可供 分 派盈餘中 。
- (2)首次採用 IFRSs 時,依 101 年 4 月 6 日金管證 發字第 1010012865 號 函提列之 特別盈 餘公積, 本公司 於嗣後 使用、處分 或重分 類相關 資 產時,就 原提列 特別盈 餘公積 之比例 予 以迴轉。
5.本公司 於民國 1 14 年 6 月 12 日及 113 年 6 月 13 日 經股東 會決議 通過 民國 113 年度及 112 年 度盈餘 分派案 如 下:
| 113年度 | 112年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | |||
| 法定盈餘公積 | \$ 7,712 |
\$ 10,359 |
||||
| 特別盈餘公積 | 176,532 | 19,771 | ||||
| 現金股利 | 149,879 | \$ | 1.75 | 85,645 | \$ | 1.00 |
| 合計 | \$ 334,123 |
\$ 115,775 |
6.本公司 於民 國 115 年 3 月 1 2 日董 事會 提議通過 民國 114 年度盈 餘分配 案如下:
| 114年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | |||
| 法定盈餘公積 | \$ | 4,053 | ||
| 特別盈餘公積 | 5,521 | |||
| 現金股利 | 42,323 | \$ | 0.5 | |
| 合計 | \$ | 51,897 |
前述民國 114 年 度盈餘分 配議案 , 除現 金股利案 已於民國 115 年 3 月 12 日經董事 會決議通 過外, 其餘尚 待股 東會決議 。
(十九)其他權益 項目
| 外幣換算 | 其他 | 總計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年1月1日 | \$ | 62,697 | (\$ | 272,448) | (\$ | 209,751) |
| 外幣換算差異數-子公司 | 1,847 | - | 1,847 | |||
| 外幣換算差異數-孫公司 | ( | 25,481) | - | ( | 25,481) | |
| 認列對子公司所有權益變動數 | ( | 14,288) | 32,400 | 18,112 | ||
| 114年12月31日 | \$ | 24,775 | (\$ | 240,048) | (\$ | 215,273) |
| 外幣換算 | 其他 | 總計 | ||||
| 113年1月1日 | (\$ | 33,220) | \$ | - | (\$ | 33,220) |
| 外幣換算差異數-子公司 | 26,043 | - | 26,043 | |||
| 外幣換算差異數-孫公司 | 55,586 | - | 55,586 | |||
| 認列對子公司所有權益變動數 | 14,288 | ( | 272,448) | ( | 258,160) | |
| 113年12月31日 | \$ | 62,697 | (\$ | 272,448) | (\$ | 209,751) |
| (二十)營業收入 | ||||||
| 114年度 | 113年度 |
| \$ 1,504,451 \$ 1,321,665 |
|||
|---|---|---|---|
| 銷貨收入 |
1.客戶合 約收入 之細分
本公司之 收入源 於提供 於某一 時點移 轉 之商品,收入 可細分 為下列 主要 地理區域 :
| 114年度 | 中國地區 | 台灣地區 | 美國地區 | 其他地區 | 合計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | \$ 678,290 | \$ 281,414 | \$ 390,736 | \$ 154,011 | \$ 1,504,451 |
| 113年度 | 中國地區 | 台灣地區 | 美國地區 | 其他地區 | 合計 |
| 銷貨收入 | \$ 618,558 | \$ 248,261 | \$ 314,636 | \$ 140,210 | \$ 1,321,665 |
2.合約資 產及合 約負債
(1)本公司 認列客 戶合約 收入相 關之合 約 資產及合 約負債 如下 :
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | 113年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 合約負債 : |
||||
| \$ 1,645 -預收貨款 |
\$ | 1,679 | \$ | 3,567 |
| (2)期初合 約負債 本期認 列收入 | ||||
| 114年度 | 113年度 | |||
| 合約負債期初餘額本期認列收入 | \$ | 1,123 | \$ | 3,512 |
| (二十一)利息收入 | ||||
| 114年度 | 113年度 | |||
| 銀行存款利息 | \$ | 7,786 | \$ | 8,908 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入 | 4,299 | 1,043 | ||
| 其他利息收入 | 2,761 | 5,196 | ||
| \$ | 14,846 | \$ | 15,147 | |
| (二十二)其他收入 | ||||
| 114年度 | 113年度 | |||
| 租金收入 | \$ | 51,648 | \$ | 55,000 |
| 補助款收入 | 50 | 72 | ||
| 其他收入-其他 | 20,924 | 12,500 | ||
| \$ | 72,622 | \$ | 67,572 | |
| (二十三)其他利益 及損失 | ||||
| 114年度 | 113年度 | |||
| 處分不動產、廠房及設備損失 | (\$ | 204) | (\$ | 457) |
| 外幣兌換(損失)利益 | ( | 15,446) | 15,677 | |
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融資產損失 | - | ( | 7,630) | |
| 投資性不動產折舊費用 | ( | 2,554) - |
( ( |
2,553) 1,806) |
| 其他 |
(\$ 18,204) \$ 3,231
(二十四)財務成本
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 利息費用 | \$ 12,112 |
\$ 15,586 |
| (二十五)費用性質 之額外 資訊 | ||
| 114年度 | 113年度 | |
| 員工福利費用 | \$ 322,795 |
\$ 298,893 |
| 折舊費用(註) | 75,692 | 83,952 |
| 攤銷費用 | 7,521 | 8,115 |
註:含投 資性不 動產及 使用權 資產。
(二十六)員工福利 費用
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 275,195 |
\$ 257,787 |
| 勞健保費用 | 20,685 | 17,701 |
| 退休金費用 | 10,190 | 9,991 |
| 其他用人費用 | 16,725 | 13,414 |
| \$ 322,795 |
\$ 298,893 |
- 1.依本公 司章程 規定, 本公司 年度如 有 獲利,應 提撥不 低於 6 %為員 工 酬勞及不 高於 1.5%為 董事酬 勞,但 公司 尚有累積 虧損時 ,應預 先保 留彌補數 額。
- 2.本公司 民國 114 年及 113 年度員 工 酬勞估列 金額分 別為 \$40,900 及 \$42,900;董事酬 勞估列 金額分 別為 \$2,600 及\$4,600,前述金 額帳列 薪資費用 科目。
民國 114 年度 係以截 至當期 止之獲 利情 況估列。 其中員 工酬勞 將採 現金之方 式發放 。
經董事會 決議之 民國 113 年度員 工酬勞 及董事酬 勞與民 國 113 年 度 財務報告 認列之 金額一 致。
本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查詢。
(二十七)所得稅
1.所得稅 費用
(1)所得稅 費用組 成部分 :
| 114年度 | 113年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | |||
| 當期產生之所得稅 | \$ | 84,813 | \$ 69,753 |
| 以前年度所得稅高估數 | ( | 15,765) | - |
| 當期所得稅總額 | 69,048 | 69,753 | |
| 遞延所得稅: | |||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 5,174 | 680 | |
| 遞延所得稅總額 | 5,174 | 680 | |
| 所得稅費用 | \$ | 74,222 | \$ 70,433 |
(2)與其他 綜合損 益相關 之所得 稅金額 :
| 114年度 | 113年度 | ||
|---|---|---|---|
| 確定福利義務之再衡量數 | (\$ | 175) | \$ 2,240 |
| 2.所得稅 費用與 會計利 潤關係 : |
|||
| 114年度 | 113年度 | ||
| 稅前淨利按法令稅率計算所得稅 | \$ | 26,249 | \$ 52,276 |
| 暫時性差異未認列遞延所得稅資產 | 62,290 | 18,157 | |
| 遞延所得稅資產可實現性評估變動 | 1,448 | - | |
| 以前年度所得稅高估數 | ( | 15,765) | - |
| 所得稅費用 | \$ | 74,222 | \$ 70,433 |
3.因暫時 性差異 而產生 之各遞 延所得 稅 資產或負 債金額 如下:
| 114年 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | ||||||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 綜合淨利 | 12月31日 | |||||
| 遞延所得稅資產 : |
||||||||
| 暫時性差異 : |
||||||||
| 存貨跌價損失 | \$ | 18,231 | (\$ | 240) | \$ | - | \$ | 17,991 |
| 其他 | ( | 1,353) | 2,236 | - | 883 | |||
| 小計 | 16,878 | 1,996 | - | 18,874 | ||||
| 遞延所得稅負債 : |
||||||||
| 暫時性差異 : |
||||||||
| 兌換損益 | - | ( | 702) | - | ( | 702) | ||
| 採用權益法之投資收益 | - | ( | 6,468) | - | ( | 6,468) | ||
| 小計 | - | ( | 7,170) | - | ( | 7,170) | ||
| 合計 | \$ | 16,878 | (\$ | 5,174) | \$ | - | \$ | 11,704 |
| 113年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | ||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 綜合淨利 | 12月31日 | |
| 遞延所得稅資產 : 暫時性差異 : 存貨跌價損失 其他 |
\$ 20,047 ( 249) |
(\$ 1,816) 1,136 |
\$ - ( 2,240) |
\$ 18,231 ( 1,353) |
| 合計 4.未認列 為遞延 所得稅 資產之 可減除 暫 時性差異 : |
\$ 19,798 |
(\$ 680) |
(\$ 2,240) |
\$ 16,878 |
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
| 可減除暫時性差異 | \$ | \$ 790,982 |
479,531 |
5.本公司 營利事 業所得 稅業經 稅捐稽 徵 機關核定 至民國 112 年 度。 (二十八)每股盈餘
| 114年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流 | |||
| 通在外股數 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | (仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 57,020 |
85,081 | \$ 0.67 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | 57,020 | 85,081 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | - | 1,097 | |
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | \$ 57,020 |
86,178 | \$ 0.66 |
| 113年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流 | |||
| 通在外股數 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | (仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 190,945 |
85,645 | \$ 2.23 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | 190,945 | 85,645 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 可轉換公司債 | - | 2,621 | |
| 員工酬勞 | - | 842 | |
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | \$ 190,945 |
89,108 | \$ 2.14 |
(二十九)與非控制 權益之 交易
本公司於 民國 114 年 8 月 及 113 年 9 月 向非控制 權益股 東 購買 其持有 之子公司 聚 燁 科 技 股 份 有 限 公 司 普 通 股 , 上 述 交 易 對 歸 屬 於 本 公 司 業 主權益之 影響如 下:
| 114年度 | 113年度 | ||
|---|---|---|---|
| 支付予非控制權益之對價 | (\$ | 32,400) (\$ |
199,800) |
| 非控制權益帳面金額減少 | 4,259 | 69,219 | |
| 實際取得子公司股權價格與帳面 | |||
| 價值差額 | (\$ | 28,141) (\$ |
130,581) |
(三十)現金流量 補充資 訊
僅有部分 現金支 付之投 資活動 :
| 114年度 | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 54,167 | \$ | 13,037 |
| 應付設備款(增加)減少 | ( | 3,229) | 350 | |
| 預付設備款增加 | 183 | 4,091 | ||
| 本期支付現金 | \$ | 51,121 | \$ | 17,478 |
(三十一)來自籌資 活動之 負債之 變動
| 114年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期 | 租賃 | 長期借款 | 存入 | 來自籌資活動 | ||
| 借款 | 負債 | (含一年內到期) | 保證金 | 之負債總額 | ||
| 1月1日 | \$ 113,108 |
\$ 196,642 |
\$ 347,896 |
\$ 11,043 |
\$ | 668,689 |
| 籌資現金流量 之變動 |
( 42,618) ( |
10,634) ( | 247,896) | - ( |
301,148) | |
| 利息費用 | - | 2,615 | - | - | 2,615 | |
| 利息支付數 | - | ( 2,615) |
- | - ( |
2,615) | |
| 其他非現金之變動 | ( 1,344) ( |
10,491) | - | - ( |
11,835) | |
| 12月31日 | \$ 69,146 |
\$ 175,517 |
\$ 100,000 |
\$ 11,043 |
\$ | 355,706 |
| 113年 | ||||||
| 短期 | 租賃 | 應付 長期借款 |
存入 | 來自籌資活動 | ||
| 借款 | 負債 | 公司債 (含一年內到期) |
保證金 | 之負債總額 | ||
| 1月1日 | \$ 200,000 | \$ 193,949 | \$ 264,700 \$ |
- | \$ 11,043 | \$ 669,692 |
| 籌資現金流量 之變動 |
( 86,892) ( |
10,890) ( 264,700) | 347,896 | - | ( 14,586) |
|
| 利息費用 | - | 2,789 | - | - | - | 2,789 |
| 利息支付數 | - ( |
2,789) | - | - | - | ( 2,789) |
| 其他非現金之變動 | - | 13,583 | - | - | - | 13,583 |
| 12月31日 | \$ 113,108 | \$ 196,642 \$ |
- \$ |
347,896 | \$ 11,043 | \$ 668,689 |
七、 關係人交 易
(一)關係人之 名稱及 關係
關係人名稱 與本公司之關係
| Inc.及其子公司 Littelfuse, |
本公司之董事 |
|---|---|
| (B.V.I) Polytronics Corporation |
本公司之子公司 |
| 昆山聚達電子有限公司 | 本公司之子公司 |
| 聚燁科技股份有限公司 | 本公司之子公司 |
| TCLAD Inc. |
本公司之子公司 |
| TCLAD Europe GmbH |
本公司之子公司 |
| 聚嶸電子股份有限公司 | 本公司之子公司 |
| 蘇州聚燁電子科技有限公司 | 本公司之子公司 |
| 佳允投資股份有限公司受託信託財產專戶 | 其他關係人 |
(二)與關係人 間之重 大交易 事項
1.銷貨
| 114年度 | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品銷售: | ||||
| 子公司-聚達 | \$ 330,151 |
\$ | 262,753 | |
| 其他子公司 | 38,376 | 35,285 | ||
| Littlefuse, Inc.及其子公司 | 389,132 | 309,732 | ||
| \$ 757,659 |
\$ | 607,770 |
商品銷售 之交易 價格與 收款條 件與非 關 係人並無 重大差 異 。
2.進貨
| 114年度 | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品購買: 子公司 |
\$ | 52,072 | \$ | 69,854 |
| 商品進貨 之交易 價格與 付款條 件與非 關 係人並無 重大差 異。 | ||||
| 3.應收關 係人款 項 | ||||
| 應收帳款: | 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
| 子公司 | \$ | 42,717 | \$ | 75,731 |
| Littlefuse, Inc.及其子公司 | 91,818 | 112,004 | ||
| \$ | 134,535 | \$ | 187,735 | |
| 其他應收款: | ||||
| 子公司 | \$ | 12,912 | \$ | 2,300 |
| 應收關係 人款項 主要來 自銷售 至 90 天到期。該 應收款 項並無 抵押及 附 息。 |
商品交 易 ,銷售交 易之款 項於銷 售日後 | 60 | ||
| 4.應付關 係人款 項 | ||||
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
| 應付帳款: | ||||
| 子公司 | \$ | 108,030 | \$ | 74,268 |
| 應付關係 人款項 主要來 自 進貨 和來料 加 工,並在 到期。該 應付款 項並無 附息。 |
驗收請 款後 60 |
至 9 0 天 |
5.財產交 易
| 114年度 | 113年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 處分價款 | 處分(損)益 | 處分價款 | 處分(損)益 | |||||
| 子公司 | \$ | 11,500 | \$ | - | \$ | 544 | \$ | - |
6.資金貸 與關係 人
- 對關係人 放款
- (1)期末餘 額
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 子公司 | \$ 50,000 |
\$ | 98,355 |
| (2)利息收 入 | |||
| 114年度 | 113年度 | ||
| 子公司 | \$ 2,758 |
\$ | 5,193 |
| 對子公司 之放款 條件為 款項貸 與後到 期 一次償還,民 國 度之利息 按年利率 2.01%~4.70%收 取。 |
114 | 年 及 113 年 |
|
| 7.關係人 提供背 書保證 情形 |
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | \$ | 596,435 | \$ | 431,470 |
8.取得金 融資產 民國 114 年度:無 。 民國 113 年度:
| 帳列項目 | 取得股數 | 取得價款 | |
|---|---|---|---|
| 其他關係人 | 採權益法之投資 | 5,550仟股 | \$ 199,800 |
| 本公司於 民國 | 113 年 9 得其持有 之聚燁 科技股 份有限 公司普 通 股 |
5,550 | 月向 佳允投 資股 份有限公 司受託 信託財 產專戶 取 仟股,金 額共計\$199,800。 |
9.其他
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 加工成本: | ||
| 子公司 | \$ 60,222 |
\$ 55,113 |
| 租金收入: | ||
| 子公司 | \$ 6,257 |
\$ 6,273 |
| 其他收入: | ||
| 子公司 | \$ 3,654 |
\$ 2,235 |
| (二)主要管理 階層薪 酬資訊 | ||
| 114年度 | 113年度 | |
| 短期員工福利 | \$ 46,053 |
\$ 48,061 |
| 退職後福利 | 1,541 | 1,292 |
| 總計 | \$ 47,594 |
\$ 49,353 |
八、 質押之資 產
本公司之 資產提 供擔保 明細如 下:
| 帳面價值 | |||
|---|---|---|---|
| 資產項目 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | 擔保用途 |
| 「按攤銷後成本 定期存款 (表列 衡量之金融資產-流動」項下) |
\$ 3,459 |
\$ 3,402 |
關稅局先放後稅擔保、履約 保證及子公司借款背書保證 |
| 「按攤銷後成本 定期存款 (表列 衡量之金融資產-非流動」項下) |
8,331 | 8,331 | 科學園區土地廠房租賃擔保 |
| 房屋建築及投資性不動產 | 174,374 | 178,875 | 短期借款授信額度擔保 |
- 九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾
- (一)重大或有 負債
- 無。
- (二)承諾事項
已簽約但 尚未發 生之資 本支出
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$ | 13,151 | \$ | 4,158 |
十、 重大之災 害損失
無。
十一、 重大之期 後事 項
本公司於 民國 115 年 3 月 12 日董事會 提 議民國 114 年度 盈餘分 配案, 請詳附 註六、(十 八)說 明。
- 十二、 其他
- (一)資本管理
本公司之 資本管 理目標,係為保 障公司 能繼續經 營,維持 最佳資 本結構 以 降低資金 成本,並為股東 提供報 酬。為 了維持或 調整資 本結構,本公司 可 能會調整 支付予 股東之 股利金 額、退還 資本予股 東、發行 新股或 出售資 產 以降低債 務。
(二)金融工具
1.金融工 具之種 類
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||
| 現金及約當現金 | \$ 514,721 |
\$ | 460,180 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 214,375 | 349,279 | |
| 應收帳款(含關係人) | 336,590 | 343,878 | |
| 其他應收款(含關係人) | 64,996 | 103,228 | |
| 存出保證金 | 4,259 | 4,049 | |
| \$ 1,134,941 |
\$ | 1,260,614 | |
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||
| 短期借款 | \$ 69,146 |
\$ | 113,108 |
| 應付票據 | - | 166 | |
| 應付帳款(含關係人) | 219,164 | 204,606 | |
| 其他應付款 | 231,015 | 187,292 | |
| 長期借款(包含一年或一營業 | 100,000 | 347,896 | |
| 週期內到期) | |||
| 其他流動負債 | 242,221 | 274,194 | |
| 存入保證金 | 11,043 | 11,043 | |
| \$ 872,589 |
\$ | 1,138,305 | |
| 租賃負債 | \$ 175,518 |
\$ | 196,642 |
2.風險管 理政策
- (1)本公司 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響 , 包 含 市 場 風 險 (包 括 匯 率 風險、利率風 險、及價格風 險 )、信用 風 險及流動 性風險。爲 減少不 確定性導 致對本 公司 財 務績效 之不利 影 響,本 公司承 作遠期 匯率合 約及匯率 選擇權 合約以 規避匯 率風險;另承作利率交換合約將未來 變動之現 金流量 轉換為 固定。本公 司 承 作之衍生 工具係 為避險 之目 的,並非 用以交 易或投 機 。
-
(2)風險管 理工作 由本公 司財務 部按照 董 事會核准 之政策 執行。本公 司 財務部透 過與公 司 內各 營運單 位密切 合 作,以負責辨認、評 估與規 避財務風 險。董事會對 整體風 險管理 訂 有書面原 則,亦對特定 範圍 與事項提 供書面 政策,例如 匯率風 險、 利率風險、 信用風 險、衍生 與非衍生 金融工 具之使 用,以 及剩餘 流 動資金之 投資。
-
3.重大財 務風險 之性質 及程度
- (1)市場風 險
匯率風險
- A.本公司 係跨國 營運,因此受 相對與 本 公司及各 子公司 功能性 貨幣 不同的交 易所產 生之匯 率風險,主要為 美元及人 民幣。相 關匯率 風險來自 未來之 商業交 易及已 認列之 資 產與負債 。
- B.本公司 管理階 層已訂 定政策,規定 公 司 內各公 司管理 相對其 功能 性貨幣之 匯率風 險。各公 司應透 過公司 財務部就 其整體 匯率風 險 進行避險。匯率風 險的衡 量是透 過高度 很有可能 產生之 美元及 人 民幣支出 的預期 交易,採 用遠期 外匯合 約以減少 匯率波 動對於 預 期購買存 貨成本 之影響 。
- C.本公司 從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司及部分子公司 之 功 能 性 貨 幣 為 台 幣 、 部 分 子 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 美金及 人 民 幣),故受匯率 波動之 影響,具重 大匯率 波動影響 之外幣 資產及 負 債資訊如 下:
| 114年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | USD | 10,222 | 31.430 | \$ | 321,287 | |
| 人民幣:新台幣 | RMB | 10,733 | 4.496 | 48,258 | ||
| 非貨幣性項目 無。 : |
||||||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | USD | 2,056 | 31.43 | \$ | 64,609 | |
| 人民幣:新台幣 | RMB | 2,043 | 4.496 | 9,184 | ||
| 日幣:新台幣 | JPY | 13,951 | 0.200 | 2,801 | ||
| 非貨幣性項目 無。 : |
| 113年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | ||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | USD | 8,615 | 32.785 | \$ | 282,443 | |
| 人民幣:新台幣 | RMB | 15,815 | 4.478 | 70,819 | ||
| 非貨幣性項目 無。 : |
||||||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | USD | 1,891 | 32.785 | \$ | 62,006 | |
| 人民幣 美金: |
RMB | 2,825 | 4.478 | 12,649 | ||
| 日幣:新台幣 | JPY | 20,226 | 0.210 | 4,245 | ||
| 非貨幣性項目 無。 : |
- D.本公司 貨幣性 項目因 匯率波 動具重 大 影響於 民國 114 年及 1 13 年 度 認 列 之 全 部 兌 換 (損 )益 (含 已 實 現 及 未 實 現 )彙 總 金 額 分 別 為 (\$15,446)及\$15,677。
- E.本公司 因重大 匯率變 動影響 之外幣 市 場風險分 析如下 :
| 114年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 3,213 | \$ - |
| 人民幣:新台幣 | 1% | 483 | - | |
| 非貨幣性項目 無。 : |
||||
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | (\$ | 646) | \$ - |
| 人民幣:新台幣 | 1% | ( | 92) | - |
| 日幣:新台幣 | 1% | ( | 28) | - |
| 非貨幣性項目 無。 : |
| 113年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 2,824 | \$ | - |
| 人民幣:新台幣 | 1% | 708 | - | ||
| 非貨幣性項目 無。 : |
|||||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 1% | (\$ | 620) | \$ | - |
| 人民幣:新台幣 | 1% | ( | 126) | - | |
| 日幣:新台幣 | 1% | ( | 42) | - | |
| 非貨幣性項目 無。 : |
價格風險
民國 114 年及 113 年 12 月 31 日 本公司 無暴露於 價格風 險之權 益工 具。
現金流量 及公允 價值利 率風險
- A.本集團 之利率 風險主 要來自 按浮動 利 率發行之 長期借 款,使集團 暴露於現 金流量 利率風 險。於民國 114 年及 113 年度,本 集團按 浮動利率 發行之 借款主 要為新 台幣計 價 。
- B.本集團 之借款 係採攤 銷後成 本衡量,依據合約 約定每 年利率 會重 新訂價, 因此本 集團暴 露於未 來市場 利 率變動之 風險。
- C.借款利 率上升 或下跌 1%,而其 他所有 因素維持 不變之 情況下,民 國 114 年及 113 年度 之稅後 淨利將 分別 減少或增加\$800 及\$2,783, 主要係因 浮動利 率借款 導致利 息費用 隨 之變動所 致。
- (2)信用風 險
- A.本公司 之 信 用 風 險 係 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約義務而 導致本 公司 財 務損失 之風險,主要來自 交易對 手無法 清 償按收款 條件支 付之應 收帳款,及分類 為按攤銷 後成本 衡量 之 金 融資產的 合約現 金流量 。
- B.依內部 明定之 授信政 策,公司 內各 營 運個體與 每一新 客戶於 訂定 付款及提 出交貨 之條款 與條件 前,須對 其進行管 理及信 用風險 分 析。內部風險控 管係透 過考慮 其財務 狀 況、過往經驗及 其他因 素, 以評估客 戶之信 用品質。個別風 險之限 額係董事 會依內 部或外 部 之評等而 制訂, 並定期 監控信 用額度 之 使用。
-
C.本公司 採用 IFRS 9 提供前 提假設 , 當合約款 項按約 定之支 付條 款逾期超過 90 天 ,視為 已發生 違約。
-
D.本公司 採用 IFRS 9 提供以 下之前 提 假設,作 為判斷 自原始 認列 後金融工 具之信 用風險 是否有 顯著增 加 之依據: 當合約款 項按約 定之支 付條款 逾期超 過 30 天,視 為金融 資產自 原始認列 後信用 風險已 顯著增 加。
- E.本公司 按客戶 類型之 特性將 對客戶 之 應收帳款,採 用簡化作 法以 準備矩陣 為基礎 估計預 期信用 損失。
- F.本公司 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 按 特 定 期 間 歷 史 及 現 時 資 訊 所 建立之損 失率, 以估計 應收帳 款 的備 抵 損失,民 國 114 年 及 113 年 12 月 31 日之準備矩 陣如下 :
| 未逾期 | 30天內 | 31~90天內 | 91~180天內 | 181天以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年12月31日 | ||||||
| 預期損失率 | 0.01% | 0.44% | 2.87% | 22.09% | 100% | |
| 帳面價值總額 | \$ 266,681 | \$ 41,030 | \$ 28,750 | \$ 173 |
\$ 46 |
\$ 336,680 |
| 備抵損失 | \$ - |
\$ - |
\$ 9 |
\$ 35 |
\$ 46 |
\$ 90 |
| 未逾期 | 30天內 | 31~90天內 | 91~180天內 | 181天以上 | 合計 | |
| 113年12月31日 | ||||||
| 預期損失率 | 0.01% | 0.33% | 2.51% | 23.13% | 100.00% | |
| 帳面價值總額 | \$ 283,200 | \$ 57,768 | \$ 2,920 |
\$ - |
\$ 45 |
\$ 343,933 |
| 備抵損失 | \$ - |
\$ - |
\$ 10 |
\$ - |
\$ 45 |
\$ 55 |
| G.本公司 | 採簡化 作法之 應收帳 款備抵 損 失變動表 如下: |
| 114年 | 113年 | ||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收帳款 | ||
| 1月1日 | \$ | 55 | \$ 46 |
| 減損損失提列 | 35 | 9 | |
| 12月31日 | \$ | 90 | \$ 55 |
(3)流動性 風險
- A.現金流 量預測 是由公 司內各 營運個 體 執行,並由公司 財務部 予以 彙總。公司財務 部監控 公司 流 動資金 需 求之預測,確保 其有足 夠 資金得以 支應營 運需要,並 在任何 時候 維持足夠 之未支 用的借 款 承諾額度,以使 公司不 致違反 相關之 借 款限額或 條款,此等預 測 考量公司 之債務 融資計 畫、債務條款 遵 循、符合內部資 產負債 表 之財務比 率目標 ,及外 部監管 法令之 要 求,例如 外匯管 制等。
- B.本公司 未動用 借款額 度明細 如下:
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 浮動利率 | ||
| 一年內到期 | \$ 1,392,294 |
\$ 1,242,921 |
| 註:一年內到 期之額 度屬年 度額度,於 民 國 | 114 | 年內將另 行商議。 |
C.下表係本公司 之 非 衍 生 金 融 負 債 及 以 淨 額 或 總 額 交 割 之 衍 生 性 金融負債,按相 關到期 日予以 分組,非 衍生金融 負債係 依據資 產 負債表日 至合約 到期日 之剩餘 期間進 行 分析;衍生金 融負債 係依 據資產負 債表日 至預期 到期日 之剩餘 期 間進行分 析。下表所 揭露 之合約現 金流量 係未折 現之金 額。
非衍生金融負債:
| 114年12月31日 | 3個月以下 | 3個月至1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 736 |
\$ 69,725 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付帳款(含關係人) | 196,531 | 22,633 | - | - | - |
| 租賃負債 | 3,394 | 10,929 | 12,159 | 23,538 | 166,472 |
| 其他應付款 | - | 231,015 | - | - | - |
| 其他流動負債 | - | 242,221 | - | - | - |
| 長期借款 | 493 | 1,507 | 101,195 | - | - |
| 存入保證金 | - | - | 11,043 | - | - |
| 非衍生金融負債: | |||||
| 113年12月31日 | 3個月以下 | 3個月至1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
| 短期借款 | \$ 37,703 | \$ 75,405 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付票據 | 166 | - | - | - | - |
| 應付帳款(含關係人) | 182,777 | 21,829 | - | - | - |
| 租賃負債 | 3,236 | 9,707 | 12,942 | 27,869 | 190,944 |
| 其他應付款 | - | 187,292 | - | - | - |
| 其他流動負債 | - | 274,194 | - | - | - |
| 長期借款 | 4,720 | 14,027 | 18,393 | 312,065 | - |
| 存入保證金 | - | - | 11,043 | - | - |
(三)公允價值 資訊
114 及 113 年 12 月 31 日沒有以公 允價 值衡量之 金融工 具。
非以公允 價值衡 量之金 融工具
包括現金 及約當 現金、應收票據、應收 帳款、其 他應收 款、短期 借款、應 付票據、 應付帳 款及其 他應付 款的帳 面 金額係公 允價值 之合理 近似值 。
十三、 附註揭露 事項
(一)重大交易 事項相 關資訊
- 1.資金貸 與他人 : 請詳 附表一 。
- 2.為他人 背書保 證: 請 詳附表 二。
- 3.期末持 有之重 大有價 證券(不 包含投 資 子公司、關聯企 業及合 資 權益部 分):無。
- 4.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上:請詳 附表三 。
5.應收關 係人款 項達新 台幣一 億元或 實 收資本額 百分之 二十以 上: 無 。
6.母子公 司間業 務關係 及重大 交易往 來 情形 :請 詳附表 四。
(二)轉投資事 業相關 資訊
被投資公 司名稱、 所在地 區等相 關資訊 (不包含大 陸被投 資公司): 請詳 附表五。
(三)大陸投資 資訊
1.基本資 料:請 詳附表 六。
2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交易事 項:請 詳附表 四。
十四、 部門資訊
不適用。
聚鼎科技股份有限公司 資金貸與他人
民國114年1月1日至12月31日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 是否 | 有短期融通 | 對個別對象 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 貸出資金 | 為關 | 本期 | 實際動支 | 資金貸 | 業務 | 資金必要之 | 提列備抵 | 擔保品 | 資金貸與限 | 資金貸與 | |||||||
| 編號 | 之公司 | 貸與對象 | 往來項目 | 係人 | 最高金額 | 期末餘額 | 金額 | 利率區間 | 與性質 | 往來金額 | 原因 | 呆帳金額 | 名稱 | 價值 | 額(註) | 總限額(註) | 備註 |
| 0 | 聚鼎科技股份 有限公司 |
聚燁科技股份有 限公司 |
其他應收 款-關係人 |
Y | \$ 150,000 | \$ 150,000 | 50,000 | 2.01% | 有短期融通 資金之必要 |
- | 營運週轉 | - | - | - | \$ 873,666 |
\$ 873,666 |
|
| 1 | 聚燁科技股份 有限公司 |
TCLAD Inc. | 其他應收 款-關係人 |
Y | 33,205 | 31,430 | - | - | 有短期融通 資金之必要 |
- | 營運週轉 | - | - | - | 28,429 | 28,429 | |
| 1 | 聚燁科技股份 有限公司 |
TCLAD Europe GmbH |
其他應收 款-關係人 |
Y | 33,205 | 6,286 | - | - | 有短期融通 資金之必要 |
- | 營運週轉 | - | - | - | 28,429 | 28,429 |
註:依本公司及子公司「資金貸與他人作業程序」規定。
聚鼎科技股份有限公司 為他人背書保證 民國114年1月1日至12月31日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 被背書保證對象 | 以財產擔保 | 累計背書保證金額 | 背書保證 | 屬母公司對 | 屬子公司對 | 屬對大陸地 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 背書保證者 | 對單一企業 | 本期最高 | 期末背書 | 實際動支 | 之背書保證 | 佔最近期財務報表 | 最高限額 | 子公司背書 | 母公司背書 | 區背書保證 | ||||
| 編號 | 公司名稱 | 公司名稱 | 關係 | 背書保證限額 | 背書保證餘額 | 保證餘額 | 金額 | 金額 | 淨值之比率 | (註) | 保證(註) | 保證(註) | (註) | 備註 |
| 0 | 聚鼎科技股份有限 公司 |
昆山聚達電子有限 公司 |
本公司100% 持有之子公 司 |
\$ 2,184,165 | \$ 82,050 |
\$ 47,145 |
\$ - |
\$ - |
2.09% | \$ 3,276,248 | Y | N | Y | |
| 0 | 聚鼎科技股份有限 公司 |
聚燁科技股份有限 公司 |
本公司 83.21%持有 之子公司 |
2,184,165 | 1,035,000 | 935,000 | 455,000 | - | 47.39% | 3,276,248 | Y | N | N | |
| 0 | 聚鼎科技股份有限 公司 |
TCLAD.Inc. | 本公司 83.21%間接 持有之子公 司 |
2,184,165 | 249,038 | 235,725 | 141,435 | - | 10.45% | 3,276,248 | Y | N | N |
註:依本公司「背書保證作業程序」規定。
聚鼎科技股份有限公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國114年1月1日至12月31日
附表三 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情 形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔總進(銷)貨 | 佔總應收( 付)票據、帳 |
|||||||||||||
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 進(銷)貨 | 金額 | 之比率 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 款之比率 | 備註 | |||
| 聚鼎科技股份有限公司 | Littelfuse, Inc. | 本公司之董事 | 銷貨 | (\$ | 389,132) | 13.64% | 月結90天 | (註) | (註) | \$ | 91,818 | 13.05% | ||
| 聚鼎科技股份有限公司 | 昆山聚達電子有限公司 | 本公司之子公司 | 銷貨 | ( | 330,151) | 11.57% | 月結60天 | (註) | (註) | 31,142 | 4.43% | |||
| 聚燁科技股份有限公司 | TCLAD Inc. | 本公司之子公司 | 進貨 | 197,333 | 14.87% | 月結30天 | (註) | (註) | ( | 4,101) | 1.88% | |||
| 蘇州聚燁電子科技有限公司 | 昆山聚達電子有限公司 | 本公司之子公司 | 進貨 | 196,332 | 14.79% | 月結60天 | (註) | (註) | ( | 106,181) | 48.65% |
註:按一般交易價格及條件辦理。
聚鼎科技股份有限公司 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國114年1月1日至12月31日
附表四 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易往來情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 與交易人之關係 | 佔合併總營收或總資產之比率 | |||||
| (註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (註2) | 科目 | 金額 | 交易條件 | (註3) |
| 0 | 聚鼎科技股份有限公司 | 昆山聚達電子有限公司 | 1 | 銷貨收入 | \$ 330,151 |
月結60天 | 12% |
| 0 | 〃 | 〃 | 1 | 進貨 | 49,711 | 月結45天 | 2% |
| 0 | 〃 | 〃 | 1 | 加工費 | 60,222 | 月結45天 | 2% |
| 0 | 〃 | 〃 | 1 | 應收帳款 | 31,142 | 月結60天 | 1% |
| 0 | 〃 | 〃 | 1 | 應付帳款 | 63,818 | 月結45天 | 2% |
| 0 | 〃 | 聚燁科技股份有限公司 | 1 | 銷貨收入 | 38,376 | 月結30天 | 1% |
| 0 | 〃 | 〃 | 1 | 應收帳款 | 11,575 | 月結30天 | 0% |
| 0 | 〃 | 〃 | 1 | 其他應收款 | 51,218 | 約定時間收付款 | 1% |
| 0 | 〃 | 〃 | 1 | 應付帳款 | 44,212 | 月結60天 | 1% |
| 0 | 〃 | 〃 | 1 | 利息收入 | 2,758 | 約定時間收付款 | 0% |
| 0 | 〃 | 〃 | 1 | 租金收入 | 6,257 | 約定時間收付款 | 0% |
| 0 | 〃 | 〃 | 1 | 進貨 | 2,361 | 月結60天 | 5% |
| 0 | 〃 | 〃 | 1 | 其他收入 | 2,390 | 約定時間收付款 | 0% |
| 1 | 聚燁科技股份有限公司 | TCLAD INC. | 3 | 進貨 | 197,333 | 月結30天 | 7% |
| 1 | 〃 | 〃 | 3 | 應付帳款 | 4,101 | 約定時間收付款 | 0% |
| 1 | 〃 | 〃 | 3 | 銷貨收入 | 21,959 | 月結90天 | 1% |
| 1 | 〃 | 〃 | 3 | 應收帳款 | 11,710 | 約定時間收付款 | 0% |
| 1 | 〃 | TCLAD Europe GmbH | 3 | 銷貨收入 | 32,767 | 月結90天 | 1% |
| 1 | 〃 | 〃 | 3 | 應收帳款 | 6,027 | 約定時間收付款 | 0% |
| 1 | 〃 | 〃 | 3 | 預付投資款 | 34,405 | 約定時間收付款 | 1% |
| 1 | 〃 | 蘇州聚燁電子科技有限公司 | 3 | 進貨 | 3,351 | 月結60天 | 0% |
| 1 | 〃 | 〃 | 3 | 銷貨收入 | 2,777 | 月結60天 | 0% |
| 1 | 〃 | 昆山聚達電子有限公司 | 3 | 銷貨收入 | 86,977 | 月結60天 | 2% |
| 1 | 〃 | 〃 | 3 | 應收帳款 | 18,420 | 約定時間收付款 | 0% |
| 1 | 〃 | 〃 | 3 | 進貨 | 73,123 | 月結60天 | 3% |
| 1 | 〃 | 〃 | 3 | 應付帳款 | 12,963 | 約定時間收付款 | 0% |
| 2 | TCLAD Inc. | TCLAD Europe GmbH | 3 | 銷貨收入 | 8,227 | 月結90天 | 0% |
| 2 | 〃 | 〃 | 3 | 應收帳款 | 1,476 | 約定時間收付款 | 0% |
| 2 | 蘇州聚燁電子科技有限公司 | 昆山聚達電子有限公司 | 3 | 應付帳款 | 106,181 | 約定時間收付款 | 3% |
| 2 | 〃 | 〃 | 3 | 進貨 | 196,332 | 月結60天 | 7% |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1).母公司填0。
(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露;
子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):
(1).母公司對子公司。
(2).子公司對母公司。
(3).子公司對子公司。
註3:僅揭露金額達1,000仟元,相對之關係人交易不另行揭露。
註4:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
聚鼎科技股份有限公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國114年1月1日至12月31日
附表五 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期 | 本期認列之投資 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數(仟股) | 比率 | 帳面金額 | 損益 | 損益 | 備註 |
| 聚鼎科技股份有限 公司 |
Polytronics (B.V.I) Corporation |
英屬維京群 島 |
對各種事業之營 業及投資 |
\$ 255,004 |
\$ 255,004 |
2,644 | 100 | \$ 1,177,731 | \$ 32,886 |
\$ 32,886 |
子公司 |
| 聚鼎科技股份有限 公司 |
聚燁科技股份有限 公司 |
台灣 | 金屬散熱基板製 造業務 |
759,690 | 759,690 | 33,039 | 83.21 | 59,137 | ( 342,805) |
( 280,375) |
子公司 |
| 聚燁科技股份有限 公司 |
TCLAD Inc. | 美國 | 金屬散熱基板製 造業務 |
1,666,436 | 1,572,666 | - | 100 | 397,039 | ( 366,552) |
( 371,406) |
子公司 |
| 聚燁科技股份有限 公司 |
TCLAD Europe GmbH | 德國 | 金屬散熱基板製 造業務 |
4,480 | 5,732 | 200 | 100 | ( 10,039) |
( 5,596) |
( 5,596) |
子公司 |
聚鼎科技股份有限公司 大陸投資資訊-基本資料 民國114年1月1日至12月31日
附表六
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 大陸被投資 | 投資方式 | 本期期初自台 灣匯出累積投 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期期末自台 灣匯出累積投 |
被投資公司本 | 本公司直接 或間接投資 |
本期認列投資 損益 |
期末投資帳面 | 截至本期止已 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | (註1) | 資金額(註2) | 匯出 | 收回 | 資金額 | 期損益 | 之持股比例 | (註3) | 金額 | 匯回投資收益 | 備註 | |
| 昆山聚達電 子有限公司 (註2) |
變阻器及電位計 等產品產銷業務 |
\$ 700,969 |
2 | \$ 214,504 |
\$ - |
\$ - |
\$ 214,504 |
32,339 | 100 | \$ 32,339 |
1,164,187 | \$ | - | |
| 深圳市聚達 全電子有限 公司 |
電阻器及半導體 分立器等電阻原 件器產品產銷業 務 |
91,580 | 3 | - | - | - | - | 572 | 100 | 572 | 94,293 | - | ||
| 蘇州聚燁電 子科技有限 公司 |
金屬散熱基板製 造業務 |
13,224 | 1 | 13,224 | - | - | 13,224 | 216 | 83.21 | 180 | 12,193 | - |
| 本期期末累計自 | 依經濟部投審會 | ||
|---|---|---|---|
| 台灣匯出赴大陸 | 經濟部投審會 | 規定赴大陸地區 | |
| 公司名稱 | 地區投資金額 | 核准投資金額 | 投資限額 |
| 聚鼎科技份 有限公司 |
\$ 214,504 |
\$ 700,969 |
\$ 1,317,660 |
| 聚燁科技份 有限公司 |
13,224 | 13,224 | 42,643 |
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(1).直接赴大陸地區從事投資
(2).透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)
(3).其他方式
註2:實收資本額係包括盈餘轉增資CNY89,286仟元及CNY16,964仟元。
註3:係依台灣母公司簽證會計師查核之財務報表為認列基礎。
註4:依經濟部「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」,其中對大陸投資累計金額不得超過淨值之百分之六十。
註5:大陸被投資公司資訊,其中本期認列投資損益係按民國114年1月1日至12月31日平均美元匯率31.131元及人民幣4.331元換算外,餘係按民國114年12月31日美元匯率31.430元及人民幣4.497元換算。
聚鼎科技股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 114 年 12 月 31 日
明細表一 單位:新台幣仟元
| 項 | 摘 目 |
要 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 零用金及庫存現金 | \$ | 289 | |||
| 銀行存款 | |||||
| 活期存款 - 台幣 | 162,011 | ||||
| - 外幣 | USD | 1,043仟元 | 兌換率31.43 | 32,788 | |
| - 外幣 | HKD | 3仟元 | 兌換率4.038 | 12 | |
| - 外幣 | RMB | 3,762仟元 | 兌換率4.496 | 16,914 | |
| - 外幣 | JPY | 13,481仟元 | 兌換率0.2008 | 2,707 | |
| 定期存款 - 台幣 | 註 | 300,000 | |||
| \$ | 514,721 |
註:定存利率1.6%~1.63%;到期日:115/1/23~115/3/23
聚鼎科技股份有限公司 應收帳款明細表 民國 114 年 12 月 31 日
明細表二 單位:新台幣仟元
| 客 | 戶 | 名 | 稱 | 摘 | 要 | 金 | 額 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一般客戶 | : | ||||||||
| O公司 | \$ | 63,717 | |||||||
| G公司 | 23,164 | ||||||||
| H公司 | 19,381 | ||||||||
| GD公司 | 12,105 | ||||||||
| 每一個別客戶餘額均 | |||||||||
| 不超過本科目金額5%; | |||||||||
| 其他 | 83,777 | 逾一年期之帳款為\$46 | |||||||
| 202,144 | |||||||||
| 減:備抵呆帳 | ( | 90) | |||||||
| 202,055 | |||||||||
| 關係人: | |||||||||
| Littelfuse, | Inc.集團 | 91,818 | |||||||
| 昆山聚達電子有限公司 | 31,142 | ||||||||
| 聚燁科技股份有限公司 | 11,575 | ||||||||
| 134,535 | |||||||||
| 減:備抵呆帳 | - | ||||||||
| 134,535 | |||||||||
| \$ | 336,590 |
聚鼎科技股份有限公司 存貨明細表 民國 114 年 12 月 31 日
明細表三 單位:新台幣仟元
| 金 | 額 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 成 | 本 | 市 | 價 | 備 | 註 | |
| 原 | 物 | 料 | \$ | 80,288 | \$ | 84,037 | 以淨變現價值評價 | |||
| 在 | 製 | 品 | 64,107 | 167,306 | " | |||||
| 製 | 成 | 品 | 82,989 | 250,033 | " | |||||
| \$ | 227,384 | \$ | 501,376 |
聚鼎科技股份有限公司 採用權益法之投資變動明細表 民國 114 年 1 月 1 日至 114 年 12 月 31 日
明細表四 單位:新台幣仟元
| 期 初 餘 額 | 本 期 增 (減) | 期 末 餘 額 | 市 價 或 股 權 淨 值 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 股數 (仟股) |
金 額 | 股數 (仟股) |
金 額 | 投資(損)益 | 股數 (仟股) |
持股 比例 |
金 額 | 單價(元) | 總 價 | 評價 基礎 |
提供擔保 或質押情 形 |
|
| Polytronics (B.V.I) | 2,644 | \$ 1,146,482 |
(\$ - |
1,637) (註) |
\$ 32,886 |
2,644 | 100% | \$ 1,177,731 |
\$ - |
\$ 1,177,731 權益法 |
無 | ||
| Corporation 聚燁科技股份有限公司 |
32,139 | 362,674 | 900 ( |
23,162) (註) |
( 280,375) |
33,039 | 83.21% | 59,137 | - | 59,137 權益法 | 無 | ||
| \$ 1,509,156 |
(\$ | 24,799) | (\$ 247,489) |
\$ 1,236,868 |
註:主要係本期評價之累計換算調整數(\$3 7,922);以及與非控制權益交易取得聚燁科技股權\$3 2,400,相關說明請詳附註六、(五)及附註六、(二十九)。
聚鼎科技股份有限公司 應付帳款明細表 民國 114 年 12 月 31 日
明細表五 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一般供應商 : |
|||||||
| 乙公司 | \$ | 44,468 | |||||
| 丙公司 | 12,786 | ||||||
| 戊公司 | 5,806 | ||||||
| 每一個別供應商 | |||||||
| 餘額均不超過本 | |||||||
| 其他 | 48,074 | 科目金額5% | |||||
| 111,134 | |||||||
| 關係人: | |||||||
| 昆山聚達電子有限公司 | 63,818 | ||||||
| 聚燁科技股份有限公司 | 44,212 | ||||||
| 108,030 | |||||||
| \$ | 219,164 |
聚鼎科技股份有限公司 營業收入明細表 民國 114 年 1 月 1 日至 114 年 12 月 31 日
明細表六 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 數 | 量 金 |
額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 保護元件 | 2,195,312仟顆 | \$ | 1,320,426 | |||
| 其他 | 6,054仟片 | 191,324 | ||||
| 1,511,750 | ||||||
| 減:銷貨退回 | 註 | ( | 4,870) | |||
| 銷貨折讓 | ( | 2,429) | ||||
| \$ | 1,504,451 |
註:因含保護元件、散熱基板等,非相同計量單位,因此數量統計未能列示。
聚鼎科技股份有限公司 營業成本明細表
民國 114 年 1 月 1 日至 114 年 12 月 31 日
明細表七 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 直接原料 | |||
| :期初盤存 加 |
\$ | 91,862 | |
| 本期進料 | 141,613 | ||
| 在製品轉入 | 62,047 | ||
| 減:期末盤存 | ( | 80,288) | |
| 轉列費用 | ( | 11,568) | |
| 出售原料成本 | ( | 12,421) | |
| 本期耗用 | 191,245 | ||
| 直接人工 | 88,628 | ||
| 製造費用 | 526,415 | ||
| 製造成本 | 806,288 | ||
| :期初在製品 加 |
61,805 | ||
| 購入在製品 | 9,411 | ||
| 減:期末在製品 | ( | 64,107) | |
| 轉入原料 | ( | 62,047) | |
| 轉列費用 | ( | 2,827) | |
| 製成品成本 | 748,523 | ||
| :期初製成品 加 |
74,596 | ||
| 購入製成品 | 115,689 | ||
| 減:期末製成品 | ( | 82,989) | |
| 轉列費用 | ( | 1,267) | |
| 產銷成本 | 854,552 | ||
| 出售原料成本 | 12,421 | ||
| 其他 | 22 | ||
| 營業成本 | \$ | 866,995 |
聚鼎科技股份有限公司 製造費用明細表 民國 114 年 1 月 1 日至 114 年 12 月 31 日
明細表八 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加 | 工 | 費 | \$ | 286,452 | ||||
| 薪 | 資 | 支 | 出 | 60,564 | ||||
| 折 | 舊 | 45,242 | ||||||
| 水 | 電 瓦 |
斯 | 費 | 27,482 | ||||
| 每一零星項目 | ||||||||
| 金額均不超過 | ||||||||
| 其 | 他 | 費 | 用 | 106,675 | 本科目金額5% | |||
| \$ | 526,415 |
聚鼎科技股份有限公司 推銷費用明細表 民國 114 年 1 月 1 日至 114 年 12 月 31 日
明細表九 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 | 支 | 出 | \$ | 31,208 | ||||
| 安 | 規 | 費 | 6,409 | ||||||
| 進 | 出 | 口 | 費 | 用 | 5,524 | ||||
| 勞 | 務 | 費 | 4,717 | ||||||
| 每一零星項目 | |||||||||
| 金額均不超過 | |||||||||
| 其 | 他 | 費 | 用 | 25,628 | 該科目金額5% | ||||
| \$ | 73,486 |
聚鼎科技股份有限公司 管理費用明細表 民國 114 年 1 月 1 日至 114 年 12 月 31 日
明細表十 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 | 支 | 出 | \$ | 59,171 | ||||
| 折 | 舊 | 21,781 | |||||||
| 勞 | 務 | 費 | 17,550 | ||||||
| 水 | 電 | 瓦 | 斯 | 費 | 10,014 | ||||
| 每一零星項目 | |||||||||
| 金額均不超過 | |||||||||
| 其 | 他 | 費 | 用 | 37,542 | 該科目金額5% | ||||
| \$ | 146,058 |
聚鼎科技股份有限公司 研究發展費用明細表 民國 114 年 1 月 1 日至 114 年 12 月 31 日
明細表十一 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 | 支 | 出 | \$ | 48,880 | |||
| 折 | 舊 | 5,870 | ||||||
| 模 | 具 | 費 | 用 | 9,599 | ||||
| 水 | 電 瓦 |
斯 | 費 | 6,080 | ||||
| 每一零星項目 | ||||||||
| 金額均不超過 | ||||||||
| 其 | 他 | 費 | 用 | 25,869 | 該科目金額5% | |||
| \$ | 96,298 |
聚鼎科技股份有限公司 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總 民國 114 年 1 月 1 日至 114 年 12 月 31 日
明細表十二 單位:新台幣仟元
| 功能別 | 114年度 | 113年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業外收 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業外收 | |||||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 入及支出者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 入及支出者 | 合計 | ||
| 員工福利費用 | ||||||||||
| 薪資費用 | \$ 135 936 , |
\$ 132 549 , |
\$ - |
\$ 268 485 , |
\$ 115 728 , |
\$ 135 172 , |
\$ - |
\$ 250 900 , |
||
| 員工認股權 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 勞健保費用 | 11 387 , |
9 298 , |
- | 20 685 , |
9 368 , |
8 333 , |
- | 17 701 , |
||
| 退休金費用 | 4 262 , |
5 928 , |
- | 10 190 , |
4 262 , |
5 729 , |
- | 9 991 , |
||
| 董事酬金 | - | 6 710 , |
- | 6 710 , |
- | 6 887 , |
- | 6 887 , |
||
| 其他用人費用 | 9 400 , |
7 325 , |
- | 16 725 , |
7 664 , |
5 750 , |
- | 13 414 , |
||
| 折舊費用 | 45 242 , |
27 896 , |
2 554 , |
75 692 , |
45 520 , |
35 879 , |
2 553 , |
83 952 , |
||
| 攤銷費用 | 1 909 , |
5 612 , |
- | 7 521 , |
2 887 , |
5 228 , |
- | 8 115 , |
附註1. 截至民國114年及113年12月31日止,本公司員工人數分別為274人及236人,其中未兼任員工之董事人數分別為7人及7人。
附註2. 股票已在證券交易所上市或於證券櫃檯買賣中心上櫃買賣之公司,應增加揭露以下資訊:
(1)本年度平均員工福利費用1,184仟元(『本年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數』/『本年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
前一年度平均員工福利費用1,275仟元(『前一年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數』/『前一年度員工人數-未兼任員工之董事
(2)本年度平均員工薪資費用1,006仟元(本年度薪資費用合計數/『本年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
前一年度平均員工薪資費用1,096仟元(前一年度薪資費用合計數/『前一年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
(3)平均員工薪資費用調整變動情形(8.22)% (『本年度平均員工薪資費用-前一年度平均員工薪資費用』/前一年度平均員工薪資費用)。
(4)本公司係設置審計委員會,故無監察人薪酬。
(5)本公司已設置薪資報酬委員會,協助董事會訂定本公司董事、經理人報酬及本公司薪酬政策。本公司依公司章程規定、薪資報酬委員會及董事 會之運作,對於董事及經理人之酬金,將依其對本公司營運參與程度及貢獻之價值進行檢討;員工薪資及報酬係依據其學經歷、專業知識及技 術、專業年資經驗及個人績效表現而定,並參照薪資市場行情、物價指數及組織結構,訂定薪資給付標準,並依公司營運獲利狀況及員工個人 績效表現發放獎金。
