股票代碼: 3518

Paragon Technologies Co., Ltd.

公開說明書

(發行112年限制員工權利新股申報用)

一、公司名稱:柏騰科技股份有限公司

二、本公開說明書編印目的:發行112年限制員工權利新股。

(一)發行種類:本公司普通股股票,每股面額新台幣10元。

(二)發行股數及金額:3,000,000股,發行總金額為新台幣30,000,000元。

(三)發行價格:每股發行價格為新台幣10元。

(四)發行條件:請參閱本公司說明書第60~63頁

三、本次資金運用計劃之用途及預計可能產生效益之概況︰不適用。

四、本次發行之相關費用:

(一)承銷費用:不適用。

(二)其他費用:約新台幣135,000元。

五、有價證券之生效,不得藉以作為證實申報事項或保證證券價值之宣傳。
六、本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者,應由發行人及其負責人與其他曾在公開說明書上簽名或蓋章者依法負責。
七、投資人投資前應到金融監督管理委員會(以下簡稱本會)指定之資訊申報網站詳閱本公開說明書之內容,並應注意本公司之風險事項:請參閱本公開說明書第2~4頁。
八、查詢本公開說明書之網址:公開資訊觀測站 http://mops.twse.com.tw

一、本次發行前實收資本之來源:

實收資本來源	金額(新台幣仟元)	占實收資本額之比率
設立資本	24,000	2.97%
現金增資	435,591	53.95%
盈餘暨員工紅利轉增資	355,203	43.99%
資本公積轉增資	51,923	6.43%
員工認股權憑證發行新股	37,580	4.65%
債權沖抵股款	15,225	1.89%
庫藏股減資	(112,100)	(13.88%)
合計	807,422	100.00%

二、公開說明書之分送計畫:

(一)陳列處所:依規定函送主管機關及有關單位。

(二)分送方式:依金融監督管理委員會證券期貨局規定之方式辦理。

(三)索取方法:請至公開資訊觀測站(http://mops.twse.com.tw)查詢。

三、證券承銷商之名稱、地址、網址及電話:不適用
四、公司債保證機構之名稱、地址、網址及電話:不適用。
五、公司債受託機構之名稱、地址、網址及及電話:不適用。
六、股票或公司債簽證機構之名稱、地址、網址及電話:不適用。
七、辦理股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話:

名稱:台新綜合證券股份有限公司股務代理部

網址:https://www.tssco.com.tw

地址:台北市中山區建國北路一段96號地下一樓電話:(02) 2504-8125

八、信用評等機構之名稱、地址、網址及電話:不適用。
九、公司債簽證會計師及律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話:不適用

十、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話:

會計師姓名:翁博仁會計師、池瑞全會計師
事務所名稱:勤業眾信聯合會計師事務所

網址:http://www.deloitte.com.tw

地址:台北市信義區松仁路100號20樓電話:(02)2725-9988

十一、複核律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話:不適用。

十二、發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱:

發言人姓名:劉明怡	代理發言人姓名:游秀屏
職稱:財務處協理	職稱:執行副總經理
電話:(03)396-3518	電話:(03)396-3518

電子郵件電箱:[email protected] 電子郵件電箱:[email protected] 十三、本公司網址:http://www.pttech.com.tw

柏騰科技股份有限公司公開說明書摘要

實收資本額:807,422,300元公司地址:桃園市龜山區文化一路86-52號		電話:(03)396-3518
設立日期:84年10月20日	網址:http://www.pttech.com.tw
上市日期:96年11月28日上櫃日期:-	公開發行日期:95年7月3日	管理股票日期:無
負責人: 董事長陳在樸	發言人姓名:劉明怡	職稱:財務處協理
代理總經理游秀屏	代理發言人姓名:游秀屏	職稱:執行副總經理
股票過戶機構:台新綜合證券(股)公司股務代理部	電話:(02)2504-8125 http://www.tssco.com.tw
	地址:台北市建國北路一段96號地下一樓
股票承銷機構:不適用	電話:不適用
	地址:不適用
最近年度簽證會計師:勤業眾信聯合會計師事務所	電話:(02)2545-9988 http://www.deloitte.com.tw
翁博仁、池瑞全會計師	地址:台北市信義區松仁路100號20樓
複核律師: 不適用	電話:不適用
	地址:不適用
信用評等機構:不適用
發行公司: 無評等標的	; 有□,評等日期: 評等等級:
本次發行公司債: 無	; 有□,評等日期: 評等等級:
董事選任日期:110年8月,任期:3年	監察人選任日期: 年月,任期:	年
全體董事持股比例:8.42%(112年4月15日)	全體監察人持股比率: %( 年月日)
董事、監察人及持股超過10%股東及其持股比例:(112年4月15日)
職稱姓名持股比例	職稱姓名	持股比例
董事長陳在樸 2.37%	董事王樂群	0.06%
王小龍 1.27% 副董事長	徐瑞燦獨立董事	-
董事林祺洋 0.91%	獨立董事蘇聰敏	-
董事陳萬得 1.46%	獨立董事劉一震	-
董事高文祥 2.35%
工廠地址:不適用	電話:不適用
主要產品:EMI真空濺鍍、真空濺鍍設備	市場結構:內銷:1% 外銷:99%	參閱本文之頁次
	(111年度)	第17頁
風險事項請參閱公開說明書公司概況之風險事項		參閱本文之頁次
		第2~4頁
營業收入:457,220仟元去(111)年度		第31.35頁
稅前純益:57,130仟元	稅後每股盈餘:0.31元
本次募集發行有價證券種類及金額	請參閱公開說明書封面
發行條件	請參閱公開說明書內文
募集資金用途及預計產生效益概述	不適用
本次公開說明書刊印日期:112年6月15日	刊印目的:發行112年度限制員工權利新股
其他重要事項之扼要說明及參閱本文之頁次:詳目錄

柏騰科技股份有限公司

公開說明書目錄

貝		€
壹、公司概況
一、公司簡介
(一)設立日期
(二)總公司、分公司及工廠之地址及電話
(三)公司沿革
二、風險事項
(一)風險因素
(二)訴訟或非訟事件
(三)公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東,最近二年
度及截至公開說明書刊印日止,如有發生財務週轉困難或喪失債信情事,
應列明其對公司財務狀況之影響
(四)其他重要事項
三、公司組織
(一)關係企業圖
(二)董事資料
四、資本及股份
(一)股本形成經過
(二)最近股權分散情形
(三)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 15
(四)員工、董事及監察人酬勞
貳、營運概況
一、公司之經營
(一)業務內容
(二)市場及產銷概況
二、轉投資事業	.29
(一)轉投資事業概況
(二)上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止,子公司持有或處
分本公司股票情形及其設定質權之情形
三、重要契約
參、發行計書及執行情形
一、本次發行限制員工認股權新股計畫應記載事項
三、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項
四、本次併購發行新股應記載事項
肆、財務概況
一、最近五年度簡明財務資料

頁次

(一)財務分析 31
二、財務報表應記載事項 34
(一)最近二年度財務報表及會計師查核報告及最近一季依法公告申報之財務
報告……………………………………………………………………34
(二)最近二年度發行人經會計師查核簽證之年度個體報告 34
(三)發行人申報募集發行有價證券後,截至公開說明書刊印日前,最近期經會
計師查核簽證之財務報表 34
三、財務概況其他重要事項應記載事項 34
(一)最近二年度及截至公開說明書刊印止,有發生公司法第一百八十五條情事
者……………………………………………………………………………34
四、財務狀況及經營結果檢討分析……………………………………………………35
(一)財務狀況 ……………………………………………………………………… 35
(二)財務績效 ……………………………………………………………………… 36
(三)現金流量……………………………………………………………………… 37
(四)最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ……………………………37
(五)最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投
資計畫 …………………………………………………………………………. 38
(六)其他重要事項…………………………………………………………………38
伍、特別記載事項 …………………………………………………………………… 39
一、內部控制制度執行狀況 ……………………………………………………… 39
(一)委託會計師專案審查內部控制者,應列明其原因、會計師審查意見、公司
改善措施及缺失事項改善情形………………………………………………39
二、信用評等機構出具之評等報告 ……………………………………………39
三、證券承銷商評估總結意見 …………………………………………………39
四、律師法律意見書 ……………………………………………………………. 39
五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見 ………………………39
六、本次募集與發行有價證券於申報生效時經本會通知應補充揭露之事項	…39
七、最近年度及截至公開說明書刊印日止,董事或監察人對董事會通過重要決
議有不同意見且有紀錄或書面聲明者,其主要內容…………………… 39
八、證券承銷商、發行人及其董事、總經理、財務或會計主管以及與本次申報
募集發行有價證券案件有關之經理人等人出具不得退還或收取承銷相關費
用之聲明書…………………………………………………………………39
九、發行人辦理現金增資或募集具股權性質之公司債,並採詢價圈購對外公開
承銷之案件,證券承銷商及發行人等出具不得配售予關係人及內部人等對象之聲明書………………………………………………………………… 39
十、公司治理運作情形 ……………………………………………………4	0
(一)董事會運作情形 ………………………………………………………40
(二) 審計委員會運作情形…………………………………………………………42
(三)公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因…43

(四)薪資報酬委員會之組成及運作情形 ………………………………………… 48
(五)推動永續發展執行情形及與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原
因………………………………………………………………… 5 0
(六)履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 ……53
(七)公司治理守則及相關規章之揭露查詢方式 …………………………………56
(八)最近年度及截至公開說明書刊印日止,公司董事長、總經理、會計主管、財
務主管、內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形之彙
總…………………………………………………………………………………56
(九)其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊 ……………………56

壹、公司概況

一、公司簡介
(一 )設立日期:民國 84 年 10 月 20 日
(二 )總公司、分公司及工廠之地址及電話

總公司地址:桃園市龜山區文化一路 86-52 號

總公司電話: (03)396-3518

(三 )公司沿革
民國 84 年 ◎ 柏騰科技正式創立,設立資本額為新臺幣 2,400 萬元整,主要營業項目為真空鍍膜表面處理、真空設備研發、製造及買賣等業務。
民國 85 年 ◎ 增資 2,600 萬元,增資後實收資本 5,000 萬。
民國 86 年 ◎ 現金增資 3,000 萬元,增資後實收資本額為 8,000 萬元。
民國 88 年 ◎ 現金增資 4,000 萬元,增資後實收資本額為 12,000 萬元。
民國 89 年 ◎ 現金增資 4,500 萬元,增資後實收資本額為 16,500 萬元。
民國 90 年 ◎ 現金增資 4,588 萬元、資本公積轉增資 4,350 萬,增資後實收資本額為 25,438 萬元。
- ◎ 轉投資柏霆(蘇州)光電科技有限公司成立。
民國 92 年 ◎ 現金增資 1,260 萬元、增資後實收資本額 26,698 萬元。
民國 93 年 ◎ 現金增資 3,334 萬元,增資後實收資本額 30,032 萬元。
民國 94 年 ◎ 現金增資 6,000 萬元,增資後實收資本額增加為 36,032 萬元。
- ◎ 現金增資 2,000 萬元,增資後實收資本額增加為 38,032 萬元。
民國 95 年 ◎ 辦理盈餘暨員工紅利轉增資 10,646 萬元及現金增資 5,000 萬元,增資後實收資本額為 53,678 萬元。
- ◎ 公司股票辦理公開發行並登錄興櫃市場買賣。
民國 96 年 ◎ 辦理盈餘暨員工紅利轉增資 8,468 萬元、員工認股憑證轉增資 600 萬元及現金增資 7,200 萬元,增資後實收資本額為 69,946 萬元。
- ◎ 本公司股票正式掛牌上市買賣。
民國 97 年 ◎ 辦理盈餘暨員工紅利轉增資 8,595 萬元,增資後實收資本額為 78,541 萬元。
民國 98 年 ◎ 轉投資柏霆(江蘇)光電科技有限公司正式成立。
◎ 辦理員工認股權憑證增資 100 萬元,增資後實收資本額為 78,641 萬元。民國 99 年 ◎ 辦理盈餘轉增資 3,800 萬元、員工認股權憑證增資 480 萬元,增資後實
收資本額為 82,921 萬元。
民國 100 年 ◎ 辦理庫藏股減資 3,000 萬元、員工認股權憑證增資 120 萬元,增資後實收資本額為 80,041 萬元。
民國 101 年 ◎ 辦理員工認股權憑證增資 180 萬元,盈餘轉增資 4,011 萬元增資後實收實本額為 84,232 萬元。
民國 102 年 ◎ 辦理資本公積轉增資 842 萬元,增資後實收資本額為 85,074 萬元。
民國 104 年 ◎ 辦理員工認股權憑證增資 1,633 萬元,增資後實收資本額為 86,707 萬元。
民國 105 年 ◎ 辦理庫藏股減資 6,000 萬元,減資後實收資本額為 80,707 萬元。
民國 106 年 ◎ 辦理庫藏股減資 600 萬元,減資後實收資本額為 80,107 萬元。
民國 107 年 ◎ 辦理員工認股權憑證增資 645 萬元,增資後實收資本額為 80,752 萬元。
民國 111 年 ◎ ◎ 辦理庫藏股減資 1,610 萬元,減資後實收資本額為 79,142 萬元。辦理現金增資 1,600 萬元,增資後實收資本額為 80,742 萬元。

二、風險事項

(一 )最近年度及截至公開說明書刊印日止之風險因素

1.利率變動對公司損益之影響及未來因應措施

(1)利率變動之影響及因應措施

本公司 111 年度銀行借款產生之利息費用為 5,841 千元,利率變動對本公司損益影響雖然不大但未來仍會密切注意全球經濟發展趨勢,並善用相關利率避險工具或改變借款幣別以規避利率可能上升之風險。

(2)匯率變動之影響及因應措施

本公司主要受到人民幣匯率波動之影響,當人民幣匯率變動時可能會對公司損益及綜合損益造成影響,111 年度因為匯兌變動本公司認列匯兌收益為新台幣 3,072 仟元佔本期稅後淨利約 12.68%,認列因國外營運機構財務報表換算之兌換差額稅後淨額為新台幣 18,324 仟元佔本期綜合損益約 40.42%、佔本公司業主權益總額約 1.30%,故匯率變動對本公司損益影響不大但對綜合損益影響相對較高,未來本公司將密切注意新台幣對人民幣之匯率走勢,並善用相關匯率避險工具,降低未來匯率變動對營運的風險。

(3)通貨膨脹之影響及因應措施

目前並未因通貨膨脹對本公司損益產生重大影響,本公司會參考國內經濟部統計處之統計資料和國內外各大經濟研究機構及專業投資機構之研究報告和經濟指數,不定時檢討並彙集相關資訊提供予管理階層決策之參考。

2.從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施

(1)從事高風險、高槓桿投資之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施

本公司主要專注於本業之發展,並未跨足其他高風險產業之投資,且本公司一向採行穩健經營及健全財務,不作高槓桿投資。

(2)從事資金貸與他人之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施

本公司目前資金貸與他人之對象均為本公司直間接投資超過 50%以上之轉投資公司,資金貸與他人之額度依「資金貸與他人作業程序」辦理。目前資金貸與他人之子公司財務健全穩健經營,截到目前尚無發生因資金貸與他人造成損失之情形。 (3)從事背書保證之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施

本公司目前背書保證之對象均為公司直接及間接持有表決權之股份百分之百之子公司,背書保證之額度依「背書保證作業程序」辦理。目前背書保證之子公司財務健全穩健經營,截到目前尚無發生因背書保證造成損失之情形。

(4)從事衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施

本公司承作從事衍生性商品交易目的係以規避匯率、利率波動所造成之市場風險為主,不作套利與投機用途,本公司及子公司從事衍生性商品交易皆遵循主管機關頒布之相關法規、國際財務報導準則辦理,並嚴守公司制定之「取得或處分資產處理程序」。

3.未來研發計劃及預計投入之研發費用

未來將繼續以核心技術「真空濺鍍」為軸心進行創新,除了在真空濺鍍技術持續鑽研外,過去五年本公司投入研發費用佔合併營業淨額平均約 6.18%,預計民國 112 年將投入約新台幣 3,000 萬研發支出持續投入鍍膜技術及新製程開發,期待開發出新製程設備及功能鍍膜技術,專研新技術及新材料擴大產品應用面。預計 112 年度研發項目及預計投入之費用如下:

最近年度計畫	預計投入研發費用	目前進度
開發PVD鍍膜新應用	2,500萬	開發中
開發SIC長晶製程技術	500萬	開發中

4.國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施

本公司最近年度並未受到國內外重要政策及法律變動,而有影響公司財務及業務之情事。本公司並委任法津顧問提供徵詢及處理公司相關之法律問題。

5.科技改變(包括資通安全風險)及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施

本公司透過和國內外大廠的緊密聯繫及與國內研究專業機構保持良好合作關係,可隨時掌握產業變化及未來科技發展趨勢。本公司擁有自行開發技術之能力, 並且有信心能迅速領先同業反應新技術之製程及技術之需求,更能提升公司競爭利基。未來本公司仍將密切掌握資訊市場之趨勢與脈動,以順應相關產業之演變與變化,故科技改變(包括資通安全風險)與產業變化對本公司財務業務尚不致產生重大影響。

6.企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施

本公司自成立起即致力維持企業形象,並遵守法令規定,以穩健誠信為原則, 且以吸收更多優秀人才進入公司服務,厚植經營團隊實力,再將經營成果回饋股東大眾,善盡社會責任,因此並無危及企業形象之情事發生。

7.進行併購之預期效益、可能風險及因應措施

本公司為能多角化經營,增加公司未來競爭力及長期發展,目前持有晶成材料股份有限公司股權比率為 70.30%,本公司預計將提高對晶成材料股份有限公司持股達 90%以上,晶成材料股份有限公司主要發展碳化矽產品及技術,將有助於未來集團多角化經營及提升整體企業價值,目前效益評估皆符合公司之預期。

8.擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施:無

9.進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施

(1)銷貨集中風險評估及因應措施

目前佔本公司主要營收來源 12-30%的銷售對象約有三至四家,對各家客戶出貨穩定,亦無銷貨集中之風險。

(2)進貨集中風險評估及因應措施

本公司有三至四家之主要進貨供應商,且本公司與各供應商之互動頻繁,關係良好,尚無進貨集中之風險。

10.董事、監察人或持股超過百分之十之大股東,股權之大量移轉或更換對公司之影

響、風險及因應措施

本公司董事、監察人或持股超過百分之十大股東截至公開說明書刊印日止,並未發生股權大量移轉或更換之情事。

11.經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施

本公司截至公開說明書刊印日止,並未發生經營權之改變之情事。

12.其他重要風險及因應措施:無。

(二 )訴訟或非訟事件
1.公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件,其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者,應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及目前處理情形: 無。
2.公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司,最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件,其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者:無。
3.公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東,最近二年度及截至公開說明書刊印日止發生證券交易法第一百五十七條規定情事及公司目前辦理情形:無。
(三 )公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東,最近二年度及截至公開說明書刊印日止,如有發生財務週轉困難或喪失債信情事, 應列明其對公司財務狀況之影響:無。
(四 )其他重要事項:無。

三、公司組織

(一 ) 關係企業
1.關係企業圖

2. 與關係企業間之關係、相互持股比例、股份及實際投資金額

112年03月31日;單位:股;新台幣仟元

	與本公司		持有柏騰股份	柏騰直接或間接持有關係企業股份
關係企業公司名稱	之關係	股數	持股比例 (%)	股數	持股比例 (%)	投資金額
MACRO SIGHT INTERNATIONAL CO., LTD.	子公司	-	-	13,992,000	100.00	481,565
MACRO SIGHT TECHNOLOGY LIMITED	孫公司	-	-	8,346,851	100.00	280,616
CLEAR SMART INVESTMENTS LIMITED	孫公司	-	-	3,000,000	100.00	96,756
柏騰科技投資有限公司	孫公司	-	-	25,000,000	100.00	777,341
精華國際投資有限公司	孫公司	-	-	15,100,000	100.00	492,640
精密國際投資有限公司	孫公司	-	-	3,502,000	100.00	114,159
柏霆(蘇州)光電科技有限公司	曾孫公司	-	-	(註1)	100.00	240,742
柏騰(昆山)光電技術有限公司	曾孫公司	-	-	(註1)	100.00	96,756
浙江駿昇光電科技有限公司	曾孫公司	-	-	(註1)	100.00	1,071,891
柏霆(江蘇)光電科技有限公司	曾孫公司	-	-	(註1)	100.00	314,880
柏騰(內江)光電科技有限公司	曾孫公司	-	-	(註1)	100.00	91,440
LEADING PROFIT HOLDING LIMITED	子公司	-	-	1,683,000	51.00	51,021
晶成材料股份有限公司	子公司	-	-	7,030,000	70.30	77,900

註1:有限公司未發行股份。

(^二 )董事資料

1.董事資料

¹¹²年4月15日

職稱	籍或國冊地註	姓名	性別年齡	選 ( ) 任日就期( 1) 註	任期	選任日初次期	選時持任有股	份	在持現有股	數	成年偶配在持子女有股	、未現份	利名義用他人持有股		份前兼本任公司及目 ( 學 ) 要經歷主其職務他公司之		具配親係管事或	或偶等以內其之、董監	二關他主察人	備註
							數股	持股比例	數股	持股比例	數股	持有比例	數股	持股比例			職稱	姓名	係關
董事長	中華民國	陳在樸	男61~ 70	110 .08. 04	3	84.1 0.17	1,91 1,81 0	2.37 %	1,91 1,81 0	2.37 %	135 ,501	0.17 %	0	0.0 0%	學營管政治大經理碩士騰 ( ) 董事柏科技股公司副長騰 ( ) 柏科技股公司總經理膠有總欣昌塑限公司副經理	董事兼騰科股 ( ) 公司長投資長柏技 .董事 CR O S IGH ION CO MA T IN TE RN AT AL LTD ., D董事 CR O S IGH EC OL OG Y MA T T HN LIM ITE 長 D董事 CL EA R S MA RT IN VE STM EN TS LIM ITE 長騰資有董事柏科技投限公司長精華資有董事國際投限公司長精密資有董事長國際投限公司蘇董事霆 ( 州 ) 光電科有公司柏技限董事騰昆 ( 山) 光電有公司柏技術限蘇董事霆 ( ) 光電科有公司柏技限江董事騰 ( 江) 光電科有公司柏內技限董事浙江駿昇光電科技有公司限董事柏友照明科技股 ( ) 公司	長無	無	無	無
副董事長	中華民國	王小龍	男61~ 70	110 .08. 04	3	101 .06. 19	1,02 8,05 3	% 1.27	1,02 8,05 3	% 1.27	0	% 0.00	0	0% 0.0	系台北科學機械工技大程騰科股 ( ) 公司總柏技經理騰科股 ( ) 公司執副總柏技行海製鴻精密工業股 ( ) 公司造部經理、製龍生工業股 ( ) 公司造管主昂明塑膠股 ( ) 公司總經理	董事兼騰科股有公司副長總柏技份限經理蘇董事霆 ( 州 ) 光電科有公司長柏技限董事騰昆 ( 山) 光電有公司長柏技術限蘇董事霆 ( ) 光電科有公司長柏技限江董事騰 ( 江) 光電科有公司長柏內技限董事浙江駿昇光電科技有公司長限	無	無	無	無
董事	中華民國	洋林祺	男61~ 70	110 .08. 04	3	95.0 3.31	738 ,784	% 0.91	738 ,784	% 0.91	214 ,953	% 0.27	0	0.0 0%	翰科學機械研究聖約技大所機電工廠股 ( ) 公司總天立經理	董事機電工廠股 ( ) 公司長天立董事孚股有公司長福份限	無	無	無	無
董事	中華民國	萬陳得	男71~ 80	110 .08. 04	3	87.0 6.26 (註 2)	1,17 7,56 6	1.46 %	1,17 7,56 6	1.46 %	1,47 2,19 0	1.82 %	0	0.0 0%	中華中業專業企人協會民國小經理經理人第高階研究班 12期實業董事輝得股 ( ) 公司長	無	無	無	無	無
董事	中華民國	高祥文	男61~ 70	110 .08. 04	3	87.0 6.26 (註 3)	1,89 4,14 2	2.35 %	1,89 4,14 2	2.35 %	820 ,008	1.02 %	0	0.0 0%	美州州立學富爾頓分校電資料管理科國加大腦灣傳事台流體動公會理灣流體傳會委員會集台動公國際副召人灣機工業業會 ( 壓機械專業台區器同公空油委員會集副召人中華中企業跨業流協會彩會長小交虹小組	灣流體傳工業會常務事台動公監業 ( ) 董事正陽企股公司長屴實業 ( ) 董事岱股公司海中華洋 ( ) 董事生技股公司	無	無	無	無

職稱	籍或國地冊註	姓名	性別年齡	選 ( ) 任日就期( 1) 註	任期	選任日初次期	選時持任有股數股	份持股比例	在持現有股數股	數持股比例	、未現份持有比例	名義他人有股份持股比例	( 學 ) 主要經歷	兼前本任公司及目其職務他公司之	具配親係管事或職稱	或偶等以內其他之、董監姓名關
董事	中華民國	王樂群	男61~ 70	110 .08. 04	3	104 .06. 18	48,0 00	% 0.06	48,0 00	% 0.06	% 0.00	0% 0.0	清華學工業工大程碩士管 ( ) 水木理顧問股公司總經理	董事先生物科股有公司領國際技份限 ( ) 董事 F-金麗股公司 ( ) 察柏友照明科技股公司監人聯有代表董事 / 董事長鎵通科技股份限公司法人董事成材料股有公司法人代表晶份限	無	無
獨立董事	中華民國	燦徐瑞	男61~ 70	110 .08. 04	3	104 .06. 18	0	0.00 %	0	0.00 %	0.00 %	0.0 0%	英萊學資訊管國斯特大科技理碩士海鴻 ( ) 資科技股公司深經理聲工業 ( ) 鋼鐵股總經理天製藥 ( ) 濟生廠股公司總暨發經理言人	無	無	無
獨立董事	中華民國	敏蘇聰	男61~ 70	110 .08. 04	3	110 .08. 04	0	0.00 %	0	0.00 %	0.00 %	0.0 0%	澳商務管州科大國際理碩士廷東汽車 / 風裕隆公司總部長特助華創車電協公司理車隆日產汽公司採購裕經理車業隆日產汽公司務務部裕服經理車 ( ) 隆汽公司副 / 生產部裕理經理汽車製處處裕隆公司造長	專瑞利企業股有公司高員份限級	無	無
獨立董事	中華民國	震劉一	男71~ 80	110 .08. 04	3	110 .08. 04	0	0.00 %	0	0.00 %	0.00 %	0.0 0%	學 BA BA 國立交通大 EM 5E EM 碩士車隆汽公司總裕經理汽車裕隆日產公司總經理華車創電公司總經理車會事長輛公理車董事華創電公司副長董事器公司長裕董事穎西公司長	( ) 董事美科科技股公司法人代表	無	無

註1:第十三任董事之任期為110年8月4日至113年8月3日止。

註2:董事陳萬得先生於87年6月26日初次選任為本公司監察人,因個人因素於91年12月24日辭任後,95年3月31日再次擔任本公司監察人,其任職期間為95年3月31日至 104年6月18日, 其餘期間皆擔任本公司董事。

註3:董事高文祥先生於87年6月26日初次選任為本公司監察人,於98年4月30日至101年6月19日擔任本公司董事,101年6月19日至104年6月18日任職本公司監察人,其餘期間皆擔任本公司董事。

2.法人股東之主要股東:無

3.主要股東為法人者其主要股東:不適用

4.董事及監察人專業資格及獨立董事獨立性資訊揭露

條件名姓	專業資格與經驗	情獨形性立	兼其任他公開發公司行董事家數獨立
董事長陳樸在	畢業營管 ,曾政治大學碩士任柏騰科於經理 ( ) 董事騰 ( ) 技股公司副長、柏科技股公司總膠有、欣昌塑公司副總任本經理限經理。現董事兼資有年商務公司長投長 ,具上五以、務務、會業務作法、財計或公司須所經之工驗。	未有第情事公司法 3 0 條各之。一	無
董事副長龍小王	畢業學機械系 ,曾騰台科技大任柏於北工程 ( ) 騰 ( ) 執科技股公司總經理、柏科技股公司海總、鴻精密業 ( ) 製行副股公司造部經工業 ( ) 製管膠理、龍生股公司造、昂明塑主工 ( ) 總本董事兼總股公司經理。現任公司副經有年商務務務、會理 ,具、法、財計五上以或業務作公司所須經驗之工。	第事未有 3 0 條各情公司法之。一	無
董事祺洋林	畢業翰學機械究 ,曾於聖約科技大所任聖研翰學機械究機電廠約科技大所研、天立工 ( ) ( ) 總機電廠股公司經理。現任股公天立工董事董事長孚有長有司、福股份限公司 ,具年商務、法務務、會計或公司業上、財五以務須作驗所經之工。	未第情事有公司法 3 0 條各之一。	無
董事陳萬得	畢業中華中業專業企協會於民國小經理人經第 ( ) 高究 1 2 期 ,曾輝得實業股理人階班任研董事公司長有年商務、法務 ,具上、財五以業務、會計或公司務須作驗所經之工。	未第情事有公司法 3 0 條各之一。	無
董事高祥文	畢業資美州州學富爾頓分校電於國加大腦立管 ,曾灣傳事料科台流體動公會、台理任理灣傳員灣流體動公會委會副集、台國際召人業業 ( 壓專業員區機器公會空機械委同油工 )、中華中業跨業會副集企交流協會彩召人小灣傳業常虹會長任台流體動公會小組。現工務事業 ( ) 董事屴實監陽企股公司長、岱、正海業 ( ) 董事、中華洋 ( ) 董股公司生技股公司	未有第情事公司法 3 0 條各之。一	無

條件名姓	專業資與格驗經	情獨性形立	兼其任公他發開行公司董事獨家數立
	事年有商務、法務務、會計 ,具上、財五以業或公司務須作驗所經之工。
董事樂群王	畢業清華學業 ,曾水木管於大工程碩士任工 ( ) 先顧問股公司總生物理經理。現任領國際董事 ( ) 董科股有公司、F -金麗股公司技份限事 ( ) 察友科股公司監聯、柏照明技人、鎵通董事科技股份有公司法代表、晶成材料限人董事年股份有公司法代表 ,具有限人上五以商務務務、會業務、法、財計或公司須所之作驗經工。	未第情事有公司法 3 0 條各之一。	無
董事獨立徐瑞燦	畢業英萊學資管斯特大科技碩士於國理訊 , 海曾鴻 ( ) 資聲任科技股公司鋼深經理、天鐵業 ( ) 、濟製藥 ( ) 股總生廠股公司總經理經工發有年商務務暨。具、法、財理言人五上以務、會業務作計或公司所須經驗之工。	年職選前期間 ,皆符合述各獨條件於任及任已下立性評估 : 二 ( ) 其係業 1 非為公司或關企受僱人之。母一母 ( ) 其係業董事察 ( 其屬當 2 非公司或關企、監為公司與公司、子公司或公司子公司券易法或地人但如同依證交之之董事兼 ) 法令置獨相者在國設立互任 ,不此限之	無
董事獨立敏蘇聰	畢業澳商務管 ,曾州科大碩士任於廷國際理東汽車、華車風裕隆公司總部長 / 特助創電公汽車購司協理、裕隆產公司採經理、裕隆日產汽車業務務汽車公司部經理、裕隆公日服 ( ) 車製 / 產汽司副理經理生部、裕隆公司造處處長利業有高專。現任瑞企股份限公司級員有年商務務務、會 ,具、法、財計五以上或業務作公司所須經驗之工。	( ) 其、未年義東 3 非本偶成子女或名持有公司發行股份總數 1 % 或持股前十名自然股人及配他人已上人以以之。 ( ) ( ) ( )、 ( ) 員等屬等系屬 4 非 1 列或 2 3 列偶親親或親直親所經理人所人配內內血之之以三以、二。 ( ) 非持有發數、持前第第第表擔董事 5 直接公司行股份總 5 % 股名或公司法 2 7 條 1 項或 2 項指派代任公司或已上依人以五母屬一母察東董事察受僱 ( 為與其券易監法股、監或但公司公司、子公司或同公司子公司證交法或人之人人人如依之之當令董事兼者 )。地法設置獨相任在此國立互 ,不限之 ( ) 非與董事席有表權半數係董事察受僱 ( 為 6 公司次或決股份超由同控制公司、監或但公司過人他人人如之之之一母屬母其券易當令董事兼者或公司、子公司或同公司子公司證交法或地法設置獨相任在此依國立互 ,不限之之一 ( ) 非與董事當職務者為機構董事 ( 事 )、察 ( 事 ) 受僱 7 公司長、總經理或相同或偶他公司或理監監或互人配人人之之之一	無
董事獨立劉震一	畢業學 A A ,曾於國交通大 E M B 5 E E M B 碩士立車車汽總產汽任裕隆公司經理、裕隆公司日車、車總、華創電公司總輛公會經理經理理事車董事董長、華創電長公司副、裕器公司事董事 ( ) 長公司長美科科股、穎西。現任技董事公司法代表有年商務、法人 ,具上五以業務務、會計或公司務須作驗、財所經之工。	母屬一母 ( 為與其券易當令董事兼者但如公司公司、子公司或同公司子公司依證交法或地法設置獨相任在立互 ,不之之 )。此限 ( ) 董事 ( 事 )、 ( 事 )、 ( 8 非與有務或業務來特或機構察或持東特公司財往定公司理監監經理股 5 % 股但定公司人人以上之之母一母屬或機構持有發總數 2 0 ,未 0 為與其或如公司行股份 % 超過 5 %, 公司公司、子公司同公司子公司依證已以上且之董事兼 )。券易或當地令者在交法國法設置獨相任此限立互 ,不之 ( ) 臺 9 非為或關係業提審或最年報累金未逾新幣 0 萬商務務務、會等關公司企供計近取得酬計額 5 元、法、財計相服之二專、董事 ( 事 )、 ( 事 )、務業資、合或機構業、合察其人士、獨夥、公司企主夥人理監人監經理人及偶。但依證配之之薪券易法或企業併購法相關法令履職權資報委員會、公開購審議委員會或併購特委員會在交行酬收別此限 ,不之。 ( ) 董事屬 1 0 未與其間有或等關係他具偶親內親配以二之。 ( ) 未情事 1 1 有公司法各款之一。 ( ) 未第其當 1 2 有公司法 2 7 條定政府、法或代表選規人人以。	無

5.董事會多元化政策及獨立性:

(1)董事會多元化:

本公司已訂有『公司治理實務守則』,明訂本公司之董事會成員組成應考量多元化,除兼任公司經理人之董事不宜逾董事席次三分之一外, 並就本身運作、營運型態及發展需求以明訂適當之多元化方針,例如:性別、年齡、國籍及文化、專業背景、專業技能及產業經歷。

董事會成員應普遍具備執行職務所必須之知識、技能及素養。為達到公司治理之理想目標,董事會整體應具備之能力如下:

一、營運判斷能力。
二、會計及財務分析能力。
三、經營管理能力。
四、危機處理能力。
五、產業知識。
六、國際市場觀。
七、領導能力。
八、決策能力。
(2)董事會獨立性:

本公司現任董事會由9位董事組成,包括3位獨立董事,成員具備財金、商務、產業及管理等領域之豐富經驗與專業。本公司具員工身份之董事佔比為 22 %,獨立董事佔比為33%,3位獨立董事任期年資落在1-7年,其中有8位董事年齡在61-70歲、2位董事年齡在71-80歲,本公司注重董事會成員組成之性別平等,目前女性董事佔比為0%,預計在五年內董事會以增加一名女性董事來達成目標以落實性別平等及多元化目標。

多			基本組成								產業經驗							專業能力
元化董核					年齡	獨立董事任期年資		其	電	汽	會計	電	化	電		經	會計	電	機械	資
事心姓項名目	性別	國籍	兼任本公司員工	61 至 70	71 至 80	3 年以下	3 至 9 年	他電子	子零件	車工業	及資產管理	器電纜	學工業	腦周邊	其他	營管理	及風險管理	子工程	及工業設計	訊科技
陳在樸		男中華民國	V	V				V						V		V
王小龍		男中華民國	V	V				V	V										V
林祺洋		男中華民國		V								V							V
陳萬得		男中華民國			V										V	V
高文祥		男中華民國		V					V											V
王樂群		男中華民國		V							V							V
徐瑞燦		男中華民國		V			V	V					V							V
蘇聰敏		男中華民國		V		V				V						V	V
劉一震		男中華民國			V	V				V									V

●董事會成員多元化落實情形:

四、資本及股份

(一 )股本形成經過

1.最近五年度及截止至公開說明書刊印日止股本變動之情形

112年6月15日

	發行		核定股本		實收股本	備註
年月	價格	股數	金額	股數	金額		以現金以外之財
	(元)	(仟股)	(仟元)	(仟股)	(仟元)	股本來源	產抵充股款者	其他
107.02	10	100,000	1,000,000	80,752		807,522 員工認股權轉換645仟股	無	註1
109.07	10	200,000	2,000,000	80,752	807,522 無		無	註2
111.08	10	200,000	2,000,000	79,142		791,422 註銷庫藏股1,610仟股	無	註3
111.09	10	200,000	2,000,000	80,742		807,422 現金增資私募普通股1,600仟股	無	註4

註1:經經濟部107年02月09日經授商字第10701016360號函核准。

註2:經經濟部109年07月13日經授商字第10901111550號函核准。

註3:經經濟部111年08月05日經授商字第11101135760號函核准。

註4:經經濟部111年09月13日經授商字第11101174340號函核准。

2.最近三年度及截止公開說明書刊印日止私募普通股辦理情形:

項目			111年第1次私募第1期發行日期:111年9月23日
股東會通過日期與數額		111年6月8日數額:12,000仟股額度內
價格訂定之依據及合理性	之定價日:	1.本次私募普通股認股價格訂定之參考價格,以定價日前一、三或五個營業日擇一計算普通股收盤價簡單算數平均數扣除無償配股除權及配息,並加回減資反除權後之股價或定價日前三十個營業日之普通股收盤價簡單算數平均數扣除無償配股除權及配息,並加回減資反除權後股價計算之,二基準計算價格以較高者為參考價格。 2.茲以本次董事會召開日期 111 年8 月9 日為第一次發行私募普通股本次私募價格係依據本公司民國111年6月8日股東常會決議所定之訂價原則定之。民國111年8月9日為本次私募定價日,以(a)定價日前1、3、5 個營業日擇一計算之普通股收盤價簡單算術平均數扣除無償配股除權及配息,並加回減資反除權後之股價分別為新台幣(以下同) 19.2元、19.12 元、19.05元;(b)定價日前30個營業日普通股收盤價簡單算數平均數扣除無償配股除權及配息,並加回減資反除權後之股價為18.03元,經(a) 擇定採前1個營業日普通股收盤均價19.2元,與(b)定價日前30個營業日普通股收盤均價18.03元, 取兩者較高者 19.2元為參考價格。參酌本公司經營績效、市場狀況等以及證券交易法對私募有價證券三年內不得自由轉讓之限制,訂定17.5元為本次實際私募價格,未低於參考價格之八
特定人選擇之方式辦理私募之必要理由		成,尚在股東會決議之授權範圍內。 (1)特定人選擇之方式 1.本次私募之對象以符合證券交易法第 43 條之 6 規定之特定人為限,且需為策略性投資人,並以對本公司長期發展及競爭力與既有股東權益,能產生效益者為優先。 2.選擇策略性投資人之目的、必要性及預計效益,在於因應本公司營運發展之需,擬藉由策略性投資人直接或間接協助本公司之財務、業務、生產、技術、採購、管理、策略發展等,以強化公司競爭力及提升營運效能與長期發展,對股東權益應有正面助益。考量目前資本市場狀況及為掌握募集資本之時效性及可行性,以便於最短期限內取得所需之資金,以利達成引進策略性投資人之目的,且私募股票有限制轉讓的規定,較可確保公司與策略投資人間之長期合作關係。

價款繳納完成日期	111年8月22日私募對象	資格條件	認購數量		與公司關係參與公司經營情形
應募人資料	洪慶鐘	符合證券交易法第43 條之6第項第2款	137,000	無	無
	曾志恭	符合證券交易法第43 條之6第項第2款	400,000	無	無
	陳文鴻	符合證券交易法第43 條之6第項第2款	1,063,000	無	無
實際認購價格	每股17.5元
實際認購價格與參考價格差異		私募普通股訂定17.5元為本次實際私募價格,為參考價格新台幣 19.20 元之 9 成,符合未低於參考價格之八成。
辦理私募對股東權益影響	亦將有正面助益。	本計畫之執行預計具健全財務結構及提升營運效能之效益,對股東權益
私募資金運用情形及計畫執行進度		本次私募普通股所募得之資金,將用於充實營運資金、償還借款改善財務結構,並於 111 年第3 季依計畫運用執行完畢。
私募效益顯現情形	發展有所助益。	提升公司營運競爭力、強化整體財務結構及提升營運效能,對公司長期

總括申報發行新股情形:不適用

(二 )最近股權分散情形

1.主要股東名單

112 年 4 月 15 日

股份
主要股東名稱	持有股數(股)	持股比例(%)
薩摩亞商大煜國際有限公司	2,696,910	3.34%
陳在樸	1,911,810	2.37%
高文祥	1,894,142	2.35%
王慧瑜	1,706,467	2.11%
李樹發	1,520,000	1.88%
駿東國際投資股份有限公司	1,505,000	1.86%
李玉琴	1,472,190	1.82%
陳文鴻	1,445,000	1.79%
黃沛潔	1,325,000	1.64%
陳萬得	1,177,566	1.46%

2.最近二年度及當年度董事、監察人及持股比例超過百分之十之股東放棄現金增資認股之情形:無

(三)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

						單位:新台幣元;仟股
				110年度	111年度	當年度截至 112年3月31日
	最	高		35.80	29.55	25.35
每股	最	低		19.10	16.75	19.45
市價	平	均		26.32	21.22	21.59
每股	分配	前		17.90	17.48	17.63
淨值	分配		後(註1)	16.90	16.98	**
	加權平均股數			79,142	79,758	80,742
每股	每股盈	餘	追溯調整前	0.52	0.31	0.09
盈餘	(註2)		追溯調整後	0.52	0.31	**
	現金股	利		1	0.5	**
每股			盈餘配股	0	0	**
股利	無償配股		資本公積配股	0	0	**
	累積未付股利(註3)			0	0	**
	本益比(註4)			50.62	68.45	**
投資報酬分析	本利比(註5)			26.32	42.44	**
	現金股利殖利率(註6)			3.80	2.36	**

**:不適用

註 1:以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。

註 2:如有因無償配股等情形而須追溯調整者,應列示調整前及調整後之每股盈餘。

註 3:權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者,應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。

註 4:本益比=當年度每股平均收盤價/每股盈餘。

註 5:本利比=當年度每股平均收盤價/每股現金股利算。

註 6:現金股利殖利率=每股現金股利/當年度每股平均收盤價。。

(四 )員工、董事及監察人酬勞

1.公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍

本公司年度如有獲利,應提撥百分之一至百分之十為員工酬勞及不高於百分之三為董監酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。員工酬勞、董監酬勞分派比率之決定及員工酬勞以股票或現金為之,應由董事會決議行之,並報告於股東會。員工酬勞發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從屬公司員工。

2.本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理

(1)本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎:

本期估列員工、董事酬勞金額之估列基礎係依公司章程第23條規估列,以現金發放,無以股票分派員工酬勞之議。

(2)實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理:

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,

於次一年度調整入帳。如董事會決議採股票發放員工酬勞,股票酬勞股數按決議分紅之金額除以股票公平價值決定,股票公平價值係以董事會會決議日前一日之收盤價(考量除權除息之影響後)。

3.董事會通過分派酬勞情形

(1)以現金或股票分派之員工酬勞及董事酬勞金額: 本公司於112年3月15日經董事會通過決議分派員工酬勞2,814,332元及董事酬勞938,111元。全數以現金發放,與111年度認列費用金額無差異。
(2)以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例:

本期無決議以股票分派員工酬勞之情事,故不適用。

4.股東會報告分派酬勞情形

本公司於112年6月13日股東會報告以下事項:

(1)依據本公司章程第 23條之規定,本公司一一一年度員工酬勞計新台幣 2,814,332元及董事酬勞計新台幣938,111元,業經董事會及薪酬委員會決議通過。
(2)本次提撥員工酬勞及董事酬勞,全數以現金發放,與一一一年度認列費用金額無差異。

5.前一年度員工分紅及董事、監察人酬勞之實際分派情形

(1)110年度員工及董事酬勞配發情形如下:

	配發金額(元)
員工酬勞(現金)	3,303,953
董事酬勞(現金)	825,988

(2)上述金額與認列員工及董事酬勞之差異:無。

貳、營運概況

一、公司之經營:

(一 )業務內容

1.業務範圍

(1)本公司所營業務內容
A. CA04010 表面處理業。
B. CB01010 機械設備製造業。
C. CB01990 其他機械製造業。
D. CC01080 電子零組件製造業。
E. F113010 機械批發業。
F. F119010 電子材料批發業。
G. F401010 國際貿易業。
H. CC01040 照明設備製造業。
I. ZZ9999 除許可業務外,得經營法令非禁止或限制之業務。

(2)111年主要產品之營業比重

單位:新台幣仟元

	111年度
項目/年度	金額	比重(%)
PVD鍍膜產品	455,429	100%
其他	1,791	0%
合計	457,220	100%

(3)公司目前之商品(服務)項目

A.EMI Shielding(防電磁波干擾)表面處理

B.PVD外觀鍍膜表面處理

(4)計劃開發之新商品(服務)

A.功能性鍍膜

因應市場對功能性真空濺鍍鍍膜需求的增加,本公司將結合真空濺鍍技術, 研發各種功能性的薄膜,以提升消費性電子產品功能並以低成本的優勢取代現在技術,由於消費性電子產品的功能性真空濺鍍鍍膜應用範圍相當廣泛,依據市場潛力及規模、功能需求、技術價值及成本優勢等多重考量,聚焦整合關鍵技術, 並以技術模組化概念彈性調整做不同領域之應用。研發單位已針對上述方向投入相當之資源,但仍需經過商品化過程、提升客戶接受度以及配合市場需求,訂定商品適當推出時機。未來本公司仍會持續開發新產品,以分散公司經營風險。

B.外觀性鍍膜

全球日益重視 ESG 議題,在對於造成環境汙染的非環保製程的外觀鍍膜產能例如:水電鍍、噴漆等工廠將逐漸受到擴產限制或遷廠,我國環保署已經提出《氣候變遷因應法》草案,明確將「2050 淨零排放」入法,金管會亦明確上市公司完成碳盤查的時間表,近年來各國政府建置更嚴格的 ESG(環境、社會和治理)的監理措施,在法規要求下,將有助於符合環保工藝的產品推擴,柏騰的 PVD(Physical vapor deposition)外觀鍍膜製程,其製程完全符合環保規範且不會對環境產生任何負面影響,可以提供客戶更環保減碳的外觀工藝。

C.碳化矽(SIC)基板

碳化矽是由矽(Si)與碳(C)組成的化合物半導體材料,比起傳統的矽材料有著以下優勢:更寬的能隙(3.3eV)、更大的導熱係數及更高的崩潰電場,代表碳化矽的電流傳輸、高溫傳導及耐高電壓更為優秀,由於碳化矽在高電壓工作環境下的表現優異,其切換損失降低了 80%以上,可大幅縮減電力移轉時的能源損失,同時也可讓晶片模組尺寸微縮至原本的 1/10,達到延長電動車續航里程及縮短充電時間的功效,在各國綠能減碳政策及補貼傾力推動下,全球電動車市場正在蓬勃發展,未來將快速帶動 SiC 基板材料的需求。事實上,生產 SiC 基板最困難的地方在於長晶技術,現有製程不僅複雜且晶體生長緩慢,欲大量製造難度極高,全世界具有 SiC 晶圓量產能力的公司,仍僅少數幾家而已,而柏騰轉投資之子公司晶成材料公司技術團隊擁有多年 SIC 長晶經驗,擁有生產 6 吋碳化矽晶圓技術能力, 未來將持續改善長晶製程良率並提升製程設備自主能力,以提升未來技術競爭力。

2.產業概況

(1)產業之現況與發展

A.PVD 鍍膜產品

真空濺鍍(PVD)鍍膜處理產業,係於金屬、塑膠、玻璃或其他材質表面鍍膜處理,具有低成本、高緻密度、高產量與符合綠色環保訴求等優點,可應用於行動電話、PDA、GPS及NB等3C商品之防電磁波干擾鍍膜處理及外觀鍍膜、感溫棒表面處理、行動電話按鍵及銘板鍍膜雷射雕刻處理、Touch Panel(觸控面板) 之ITO Film(透明導電)薄膜處理、導光板鍍膜處理、光電傳輸光柵處理、光學雷射測距儀鏡信鍍膜、光學鏡片鍍膜、塑膠材料鍍線板、軟性PCB前段製程(取代水電鍍污染製程、LCD Monitor(液晶顯示器)鍍膜處理、有機電激發光二極體(OLED) 鍍膜處理、電漿顯示器(PDP)鍍膜處理等電子資訊產品外,其他非資訊產品應用, 諸如汽車零組件、化妝品及食品包裝材料、家庭飾材、醫療器材、太陽能電池熱能板等,用途極為廣泛。而將低溫真空濺鍍使用在塑膠表面濺鍍薄膜的產品兼具輕、薄、耐衝擊及可撓曲之優點,應用領域極廣,藉由濺鍍具特色且附著力強之鍍膜,可以達到保護基材、裝飾、抗電磁波、導電、分光、反射或是抗反射等目的。

真空濺鍍依使用之設備可分 :批次式濺鍍、連續式濺鍍。批次式濺鍍每完成一批後,需要破真空取出工件,再行放入下批工件抽成高真空,導致產能小,

成本較高。而所有腔體排成一直線的多腔體的連續式濺鍍,連續將工件入料與出料,製程區域一直維持高真空,產能就大,成本較低。通常連續式濺鍍腔體數越多,生產週期就越短,產能就越大。真空濺鍍較電鍍法成本低,具競爭力, 與其他工法相較,真空濺鍍膜質緻密性可達98%以上,膜厚在0.3 ~ 0.5μm內,量輕較易組裝,符合WEEE及歐盟 RoHS規範。

所謂EMI意指電磁波干擾(Electro(Magnetic Interference)之簡稱,由於所有電子設備在操作時均會產生一定程度之電磁場,而設備所產生之電磁場可能會相互干擾、阻隔,或是破壞臨近設備之正常運作,於是電路流動產生之電磁場若無將其適當的屏障,彼此磁場間會干擾、破壞訊號傳輸之品質,導致設備無法正常運作。目前市面上使用防EMI之工法有水電鍍、電氣電鍍、真空濺鍍及噴塗導電漆等,或直接利用金屬材質之屏蔽效果,如使用不銹鋼材、鋁箔、鐵件或鋁鎂合金等材質。以金屬件遮蔽成本低亦符合當前環保法規,但加工組裝複雜,穩定度不佳;水電鍍、電氣電鍍、導電漆等牴觸環保法規或存有疑慮,新電鍍廠設立又不易,現在已經逐漸被真空濺鍍工法取代,只要使用非金屬機殼都必須防治EMI, 限於成本及效果的考量,故目前真空濺鍍工法為筆記型電腦防治EMI之主要方法。 B.碳化矽(SIC)基板產品

在各國綠能減碳政策及補貼傾力推動下,全球電動車市場正在蓬勃發展,未來碳化矽(SiC)功率電子將會是加速電動車時代到來的主要推手,市調機構Yole D éveloppement預估,到2025年時,電動車與充電樁應用領域的SiC市場規模將達到17.78億美元,約佔總體SiC應用市場的70%左右。隨著近兩年各大車廠陸續推出800V高壓車型產品,快速帶動了SiC基板材料的需求爆發。根據TrendForce研究顯示,2025年全世界電動車市場對6吋SiC晶圓需求量將可達169萬片。然而, 目前全球SiC晶圓總年產量僅約在40~60萬片,且主流尺寸仍是以6吋晶圓為主, 遠不足產業鏈下游基板的需求數量,未來發展潛力大。

生產碳化矽基板最困難的地方在於長晶技術,現有製程不僅複雜且晶體生長緩慢,欲大量製造難度極高。市場上具有碳化矽量產能力的公司,仍僅少數幾家而已,其中Wolfspeed (原為Cree)為全球最主要的供應商,單就一家的出貨量即佔市場總產能約50%,其次是Rohm及II-VI,兩家合計約佔市場總數35%。由於SiC 晶圓製造技術困難並且市場供應量嚴重不足,使得SiC元件成本非常昂貴,其中基板部份就已佔了晶片總成本的50%。面對全球車用SiC功率元件市場的龐大商機,誰能及時掌握上游SiC基板的量產關鍵技術,就能取得未來第三類半導體霸權時代的領先地位。

(2)產業上、中、下游之關聯性

(3)產品之各種發展趨勢及競爭情形

A.防 EMI 產品之各種發展趨勢及競爭情形

由於歐盟在2003年2月13日正式公布二項環保新指令,分別為禁用有害物質防制法(RoHS)與廢電器及電子設備指令(WEEE),自2006年7月1日起禁止鉛、鎘、汞及六價鉻、多溴聯苯(PBB)、多溴化二苯乙醚(PBDE)等六種有害物質之使用,及要求減少電器廢棄量、增加電器之再使用(再生)利用率等,並主張建立綠色供應鏈體系。本公司利用低溫連續式濺鍍技術提供NB塑膠機殼防EMI處理,相較於以往使用電鍍、水電鍍、噴塗金屬漆及覆蓋金屬片,具有質輕、節省工時、價格低廉、金屬感佳及無污染之特性,兼具環保訴求,未來將是取代電鍍、水電鍍、噴塗金屬漆及覆蓋金屬片的最佳工法,故EMI真空濺鍍工法已經成為NB防EMI之主流工法。

真空濺鍍防制EMI進入障礙不高,先行業者以高良率、產出時間短、規模經濟, 較具有成本優勢。國內具備低溫真空濺鍍能力廠商有:柏騰、友威、凌嘉、向熙、鈺衡、群衡等,目前各家廠商均已具備一定規模產能與技術,隨著歐美經濟復甦緩慢及新型手持行動裝置EX.智慧型手機、平板電腦等產品問世,使NB市場整體需求成長下滑甚至衰退,再加上產品薄型化的趨勢,塑膠機殼在產品結構強度上在一定的薄度下無法達到金屬機殼的水準,導致金屬機殼佔產品比重逐漸提昇,此狀況更加重了整體NB防EMI濺鍍產業競爭的惡劣環境,各家廠商面臨到供需失衡的狀況,小廠為了求取生存空間進而削價競爭,但隨著低價平板及Ultrabook的上市採用複合性材料日益增加,部份經營不佳的小廠逐漸退出市場且未退出的企業也逐步縮減產能,近年來惡性削價競爭的狀況已多有改善。

112年全球仍壟罩在政經情勢不明的壓抑下,根據 TrendForce的調查報告預估 112年筆電出貨較2022年將減少約7.8%,預估全年出貨量僅1.71億台,全球筆電出貨受限市場需求欲振乏力,111年第4季的傳統週期性動能未能發酵,112年第1季筆電出貨量更呈現季減9.5%,創下十年同期新低,預期終端庫存去化將持續延長至112 年上半年。對於112年筆電出貨而言,市場普遍認為衰退幅度應會較去年收斂,但供應鏈仍面對全球景氣及政經環境許多不確定的風險之下,防EMI產品在中國將面臨更嚴竣的競爭環境。但,也因為成本與風險分散考量下,部分美系客戶近年來要求供應商將部分產能移出中國,我司也積極配合客戶在越南佈建產能,目前尚未有競爭者在越南建置產能,預期公司在越南將具有更佳的競爭優勢。

B.外觀鍍膜產品之各種發展趨勢及競爭情形

球日益重視環境保護議題,對於造成環境汙染的非環保製程外觀鍍膜產能將逐漸受到限制例如:水電鍍、噴漆等工廠將逐漸受到擴產限制或遷廠,對於造成環境嚴重破壞的電鍍及噴漆廠將受到環保法令約束造成產能無法擴充外還可能遭遇被要求遷廠,面臨到可能被要求的環境補償支出等,在環保成本大幅增加下更增加經營的困難度。近年來各國對於減碳及環保政策趨使下,要求廠商必須投入更多投入來改善製程來符合政府減排降污的政策,在面對"零碳排"的永續發展目標,企業必須降低產品碳足跡並提高使用再生能源或採用更環保的綠色製程,柏騰自主開發之環保PVD外觀工藝,除擁有成本優勢、可大量生產等優勢,未來將成環保外觀工藝之最佳解決方案。

過去PVD外觀供應商大部份採用批次式濺鍍設備或蒸鍍設備生產,受限於批次生產模式無法擁有大量生產能力及穩定的品質,且對於不同批次產品容易產生色差、膜厚不均、不耐腐蝕、膜層易剝落等問題,因為品質的不穩定及無法大量生產等問題,所以無法應用在需大量生產之3C商品上。柏騰將PVD鍍膜技術結合光電及功能鍍膜能力,除了可以提供客戶具有金屬光澤質感的外觀產品,可以在無法陽極處理的鋁鎂合金材質表面鍍上一層具有金屬光感的炫彩膜,也可以配合客戶外觀抗污需求附上易清潔抗指紋膜,增加產品外觀金屬質感,可以提供客戶可大量生產、品質穩定、膜層緻密度高、耐腐蝕及不易易剝落等高級產品。

近幾年來各國積極建置更嚴格的ESG(環境、社會和治理)監管措施,例如中國2021年為達成「能耗雙控」目標而進行大規模限電造成產業供應鏈危機,各國與國際知名企業紛紛提出碳中和(Net Zero)的承諾,近年來政府單位對於"碳(溫室氣體)"與環境保護等訂定越來越嚴格的法規與監管措施,企業為了達到碳中和目標必須減少產品碳排量。柏騰的PVD製程為環保綠色工藝,可以提供客戶更環保減碳的產品,面對未來日益嚴格的環保法令與減碳政策,將有助於加速客戶採用更環保的PVD製程產品。

C.碳化矽基板產品之各種發展趨勢及競爭情形

隨著5G通訊、電動車、碳中和….等趨勢加速展開,碳化矽(SiC)材料及氮化鎵(GaN)因具備更高效節能、更高功率等優勢,成為市場眼中的明日之星,目前歐、美、中、日等各國無不卯足全力競爭,但目前關鍵上游基板技術仍掌握關鍵技術仍掌握在歐美少數國際大廠手中,美國的Wolfspeed (原為Cree)、II-VI、英飛凌 (Infineon)、意法半導體(STM)、ROHM等,佔據了9成的碳化矽基板出貨量。目前SiC 基板原料大多仰賴國外進口,但許多國家已將 SiC 材料視為戰略性資

源,台廠要取得相對困難,而台廠挾帶著半導體產業鏈優勢,未來在SiC產業發展必須積極投入碳化矽(SIC)基板技術開發。

生產碳化矽基板最困難的地方在於長晶技術,現有製程不僅複雜且晶體生長緩慢,欲大量製造難度極高,由於SiC晶圓製造技術困難並且市場供應量嚴重不足, 使得SiC元件成本非常昂貴,其中基板部份就已佔了晶片總成本的50%,台灣半導體廠商在面對全球車用SiC功率元件市場的龐大商機,必須先掌握關鍵材料-SiC基板,反觀目前台灣目前尚無可以穩定提供高品質的SIC材料,誰能及時掌握量產關鍵技術,就能取得市場領先地位。

柏騰轉投資之子公司晶成材料公司技術團隊擁有多年SIC長晶經驗,擁有生產6 吋碳化矽晶圓技術能力,未來將持續改善長晶製程良率並提升製程設備自主能力, 以提升未來技術競爭力。在碳化矽(SIC)晶圓產能佈局上,晶成材料公司現有3台碳化矽(SIC)長晶爐在112年底前將增加至10台,預計年底前完成產品品質認證提供客戶品質優良的碳化矽(SIC)基板。

3 技術及研發概況

(1)所營業務之技術層次

A.真空鍍膜技術(PVD)

物理氣相沉積 (Physical Vapor Deposition, PVD),就是以物理現象的方式進行薄膜沉積的一種技術。在半導體製程中主要的 PVD 技術,有蒸鍍 (Evoaporation) 及濺鍍 (Sputtering) 等兩種。前者是藉著對被蒸鍍物體加熱,利用被蒸鍍物在接近熔點時的高溫所具備的飽和蒸氣壓,來進行薄膜沉積;而後者,則是利用電漿所產生的離子,藉著離子對被濺鍍物電極 (Electrode) 的轟擊(Bombardment),使電漿的氣相 (Vapor phase) 內具有被鍍物的原子,然後產生沉積鍍膜。

濺鍍(Sputtering)因應用範圍廣且不拘金屬材料、非金屬材料均可應用,故而被廣泛應用於各種產業上,其基本原理是在真空腔體內以高壓放電於微量氣體(通常為氬氣)來產生電漿,使其成為電子與離子游離的高能狀態,在濺鍍過程中,高能的氣體離子以高速撞擊鍍膜之靶材原料,將其表面的粒子打出,再均勻沉積至欲鍍膜之基材上,形成一層緻密的薄膜即算完成。由於真空濺鍍是在無塵狀態且無污染的情況下完成,故可在任何常溫固態導電金屬、合金、半導體材料、絕緣等基材表面塗佈一層或多層金屬膜,也可複合使用於同一產品表面產生導電層與絕緣層,故其用途相當廣泛。

真空濺鍍技術主要應用於電子產品之電磁波遮蔽處理、外觀處理及功能性鍍膜,與噴漆、傳統電鍍、金屬鐵片、蒸鍍或離子鍍等工法相較,PVD 膜質緻密性可高達 98%以上且膜厚在控制在 0.3(0.5μm 內,可以應用在各種基材上如:工程塑膠、鋁合金、玻璃、鎂鋁合金、陶瓷等材料上,且真空濺鍍為環保製程完全符合國際環保認證標準。

B.碳化矽(SiC)基板技術

要生產出碳化矽(SiC)單晶(monocrystal 或 single crystal)基板,須從長晶 (生長碳化矽單晶)做起,作法是將碳化矽粉體倒入長晶爐,在高溫且密閉的空間使其昇華,讓晶源粉末的蒸汽冷凝後,附著在碳化矽晶種上。目前 SiC 長晶主流的製作方式有高溫化學氣相沉積法(High Tempera ture Chemical Vapor Deposition, HTCVD)、液相法(Solution Growth)和昇華法(Physical Vapor Transport,PVT)。昇華法是目前 SiC 半導體工業中最常用的方式,具備現行有效方法中產出速度最快、晶圓尺寸可擴大及設備成本相對較低等優勢,其製程是以高純度多晶 SiC (polycrystalline silicon carbide)粉末為原料(source),並將其加熱使其昇華產生氣體 (Si、C、Si2C 及 SiC2),其氣體會在低溫區的單晶 SiC 晶種(Monocrystalline SiC Seed Crystal)上進行沉積,進而製得高純度單晶。

SiC 屬於高能隙(bandgap)材料,具有優異的崩潰電壓(breakdown field),且本質載體濃度(intrinsic carrier concentration)遠低於矽,在高壓的操作環境下依舊保持穩定性,不易產生漏電流,相當適用於高功率轉換器(power converter)等功率元件上; 此外,SiC 擁有高於矽 2~3 倍之熱導性(thermal conductivity),相較於矽,更能將零件所產生的熱有效地帶出系統,相當適用於承載氮化鎵(gallium nitride,GaN),以 GaN on SiC 的方式作為高頻或射頻元件。

(2)研究發展概況

本公司研發團隊除致力於延攬各專業人才,也積極與相關學術研究機構共同合作研發,未來將持續開發濺鍍技術應用在金屬基材及非金屬基材的金屬外觀膜、導電膜、磁性膜或其他功能鍍膜產品,在新產品研發方向,由「新應用」為方向結合目前本公司「真空濺鍍技術」的優勢,導出新產品與新製程,尋找具有開發潛力市場,增加公司產品多元化。持續進行產品創新與製程創新,提升公司未來競爭力, 除持續加強現有技術提升及產品品質之改善外,更致力於發展出另一個具高市場接受度的新產品,擴大與競爭者之距離。

柏騰將原有金屬鍍膜技術結合光學材料,成功開發出 3C 產品幻彩鍍膜工藝, 使產品外觀在不同角度下呈現光影變幻的視覺效果,未來更會持續結合 PVD 製程優勢開發出更多新外觀技術及產品。去年,柏騰引進碳化矽技術團隊合作開發碳化矽產品技術,專注發展碳化矽長晶製程技術及相關製程能力,2023 年 1 月已成功產出 6 吋碳化矽晶圓,未來將專注提高現有製程良率及開發 8 吋碳化矽晶圓製程。

(3)研究發展人員與其學經歷

單位:人

學歷			112年截至
	110年	111年	4月15日止
碩士以上	2	2	1
大專	9	16	11
高中以下	0	0	0
合計	11	18	12
平均年資(年)	12.9	10.83	11.58

(4)最近五年度每年投入之研發費用

單位:新台幣仟元

38,831	38,607
		32,402
684,598	800,103	457,220
5.67%	4.83%	7.09%

註:107 年~111 為採用國際財務報導準則之合併財務資料。

過去五年本公司投入研發費用佔合併營業淨額平均約 6.18%,預計民國 111 年將投入約新台幣 3,000 萬研發支出,持續投入鍍膜技術及碳化矽(SIC)長晶製程開發,持續精進現有技術及優化製程整合,厚植公司競爭力及永續經營的能量。

(5)最近五年度開發成功之技術或產品

本公司成立以來不斷的自行研發與設計,重要的研發成果列舉如下:

時間	研究成果
103年	1.金屬亮面鍍膜(SP3)技術。
105年	1.金屬亮面及金屬非亮面多層鍍膜(MST)技術。
108年	1.D-PVD(穿透式濺射)製程技術。
109年	1.幻彩鍍膜技術
111年	1.不影響訊號收發的外觀鍍膜技術

(二 )市場及產銷概況

1.市場分析

(1)主要產品(服務)之銷售(提供)地區

單位:新台幣仟元

銷售地區	111年
台灣	1,791
中國大陸	455,429
總計	457,220

(2)市場佔有率

關於各工法應用於NB防EMI之市場佔有率,目前並無完整而客觀之市場統計資料可供參考。一台NB其外觀機殼可區分為四大件,(A件((上蓋、B件(( LCD框件、 C件((鍵盤框件、D件((底蓋),故假設一台NB需防EMI之機殼約有4片,其中扣除金屬機殼以及塑膠機殼中的A、B件因價格因素目前主要採用包覆鋁箔及鐵件工法,僅塑膠機殼中C、D件較需採用真空濺鍍工法,以業界預估本公司及其子公司2022年出貨量約佔真空濺鍍防EMI總出貨量約5~6成左右,佔NB總出貨量約25~30%,可謂每四台NB就有一台由柏騰代工EMI。近年來公司積極開發金屬機殼外觀處理技術, 隨NB金屬外觀產品技術逐漸被客戶採用後,將可以增加鋁合金及鎂鋁合件機殼表面處理訂單,未來柏騰在NB市場佔有率有望可以逐漸提升。

(3)市場未來之供需狀況與成長性

目前市場NB出貨量集中在國內前五大供應商,釋放出來的塑膠機殼防EMI訂單也呈現大批集中的情況,因此提供之供應商勢必具有相當的生產規模且能提供高品質、低價格產品,方有能力承接此類訂單。由於NB防EMI技術門檻低,使得大量競爭者的開始進入供應鏈。近年來因為金屬機殼佔NB比重逐漸上升,塑膠機殼防EMI 市場需求開始下降,使得EMI產品處於供給大於需求的情況。112年因為全球景氣不振使得NB終端需求大幅下降,在中國恐將面對更嚴竣的競爭環境。但,也因為成本與風險分散考量下,部分美系客戶近年來要求供應商將部分產能移出中國,柏騰也積極配合客戶在越南佈建產能,目前尚未有競爭者在越南建置產能,預期公司在越南將具有更佳的競爭優勢。

展望112年,全球仍壟罩在政經情勢不明的壓抑下,根據 TrendForce的調查報告預估112年筆電出貨較2022年將減少約7.8%,預估全年出貨量僅1.71億台,全球筆電出貨受限市場需求欲振乏力,111年第4季的傳統週期性動能未能發酵,112年第1 季筆電出貨量更呈現季減9.5%,創下十年同期新低,預期終端庫存去化將持續延長至112年上半年。對於112年筆電出貨而言,市場普遍認為衰退幅度應會較去年收斂,但供應鏈仍面對全球景氣及政經環境許多不確定的風險之下,企業需要更快速應對產業嚴冬。

在外觀產品方面,環保署已經提出《氣候變遷因應法》草案,明確將「2050淨零排放」入法,金管會亦明確上市公司完成碳盤查的時間表,近年來各國政府建置更嚴格的ESG(環境、社會和治理)的監理措施。這些環境相關的法規變革,將促使企業大力投入淨零排放的相關活動,相信未來在法規要求下,將有助於符合環保工藝的產品推擴,柏騰PVD製程為環保綠色工藝,可以提供客戶更環保減碳的製程, 面對日益嚴格的減碳政策下,將有助於柏騰新產品業務的推廣。

在碳化矽(SIC)晶圓產能佈局上,柏騰轉投資之子公司晶成材料公司現有3台碳化矽(SIC)長晶爐在112年底前將增加至10台,預計年底前完成產品品質認證。

未來將調整產品發展方向,朝發展汽車內飾及3C產品外觀鍍膜及功能鍍膜產品為主,以擴大PVD技術應用範圍。面對未來,柏騰需要加快多角化經營以降低對單一產業或產品的風險,柏騰將投入更多資源發展碳化矽(SIC)產品,我們將正向看待未來營運及積極規劃成長目標,除了強化現有產品與技術的領先地位外,面對未來柏騰將持續增加非EMI產品及碳化矽(SIC)晶圓產品的產能,為柏騰未來營運帶來成長動能。

(4)競爭利基
A.本公司人員具備多年實務經驗及關鍵理論基礎,且本公司亦持續改善製程精益求精以提高產品良率,故成本控制及量產能力可勝過多數防 EMI 廠商。
B.本公司擁有自行研發與組立真空連續式鍍膜設備的能力,並適時進行各項設備升級,藉以提昇產能,同時縮短產品交期,且本公司憑藉著累積十年以上量產經驗, 可依據客戶需求於短期間內完成擴線計畫,充分滿足客戶產能需求。
C.本公司於開發新產品初期便參與產品的設計及樣品試作,縮短客戶設計時程及試產時間,且我司生產技術、品質及量產能力深獲客戶肯定。
D.真空濺鍍製造過程中,維持產品品質穩定性,是現在競爭者較難克服的問題,本公司擁有業界中最佳製程技術與最大產能,可以提供客戶最佳品質產品與滿足客戶訂單需求。
E.本公司專注於真空濺鍍技術的研發,真空濺鍍技術領先同業,目前擁有多項真空濺鍍製程與技術專利,擁有專業技術研究團隊。
(5)發展遠景之有利、不利因素與因應對策

A.有利因素

(A)環保規範日益嚴格,真空濺鍍已將成為主流工法

隨著全球綠色環保意識的抬頭,歐盟及日本等國對電子產品採取新的法規予以規範,而綠色環保等相關議題亦如火如荼地被廣泛宣導與推行。歐盟於 2003年初正式公布禁用有害物質防制法(RoHS),自2006年7月1日起禁止鉛、鎘、汞及六價鉻、PBB、PBDE等六種有害物質之使用,NB品牌大廠多已要求使用符合RoHS規範之零組件或生產工法,本公司生產過程中係採用銅及不銹鋼為原料,亦無揮發性溶劑之使用及廢水排放問題,故其製程符合RoHs規範, 而傳統導電漆工法則有使用黏著劑及揮發性溶劑之情形,水電鍍工法亦有大量用水及廢水排放處理等問題,因此傳統工法若要達到日趨嚴格之環保要求,則

生產成本勢必提高,目前真空濺鍍工法是取代電鍍的最佳選擇,未來本公司可將真空濺鍍工法導入至其他外觀產品或功能膜。

(B)研發能力居領先優勢

本公司除了取得真空濺鍍之專利於研發能力極具競爭力外,對具可大量生產的濺鍍設備及製程開發亦具備豐富的經驗,不論是在真空濺鍍的技術或設備的開發上皆擁有豐富經驗及最專業的人才,本公司自84年成立迄今專注於真空濺鍍技術的研發,並擁有真空濺鍍設備設計開發之能力,除能提供客製化的需求服務,依客戶的需求提供客製化設備或依生產需要隨時調整製程,更結合設備供應商及製造商的優勢,研發技術領先同業。

(C)PVD 技術應用廣泛

真空濺鍍鍍膜(PVD)技術應用範圍寬廣,可應用於行動電話、PDA、GPS及 NB等3C商品之防EMI鍍膜處理,該技術亦可應用於外觀鍍膜、光學鏡片鍍膜、 LCD Monitor(液晶顯示器)鍍膜處理、OLED(有機電激發光二極體)鍍膜處理、 PDP(電漿顯示器)鍍膜處理等電子資訊產品外,其他非資訊產品應用,諸如汽車零組件、化妝品及食品包裝材料、家庭飾材、醫療器材、太陽能電池熱能板等,用途極為廣泛,此種多元化之發展優勢,可降低單一產業之風險,未來發展空間亦相當可觀。

B 不利因素與因應對策

(A) NB 代工產業競爭日趨激烈,上下游皆面臨成本壓力。

隨著NB產品低價化潮流,NB代工廠商毛利率持續下滑,國內代工廠商為保有一定毛利,要求上游供應商降價,競爭廠商為爭取訂單,提高市場佔有率,故價格競爭便成為無可避免之現象。

因應措施:

(a)公司將持續縮短製程所需耗用之 Cycle Time 及不良率,提升單位時間產量並降低成本。
(b)加強與客戶之互動關係,除提供高品質之產品外,更要滿足客戶所有需求,建立長期合作關係。
(c)提供客戶高附加價值及低成本之功能鍍膜服務,增加高附加價值產品收入。
(d)與機殼廠進行策略聯盟,建立伙伴關係,以穩定客戶訂單來源。
(e)本公司將持續專注新技術之研究,並將技術延伸應用至其他領域,開發高獲利的利基產品。
(B)競爭者日益成長,以高薪挖角專業人才,造成訂單流失及技術外流。因應措施:
(a)與員工簽定長期聘僱合約書,約定競業禁止之條件,以保障公司之研發技術、營業機密不至外流。
(b)加強管理研發機密文件並設定相關文件權限,並針對電子文件設置權限及防火牆以防止重要機密文件外洩。此外,本公司積極進行專利權及商標

權之申請以保護公司之智慧財產。

(c)訂定員工獎勵辦法及相關福利措施,以人為本之精神,加強人力資源管理及員工教育訓練,並透過員工分紅及發行員工認股權憑證方式,將公司利潤與員工分享,提升員工之向心力。
(d)早期參與產品的設計,協助客戶縮短設計時程及試產時間,並提升技術門檻,增加公司競爭價值。
(C)大陸稅賦、勞動成本及經營成本日益增加
近幾年來,NB 代工產業因競爭激烈,毛利率大幅減少,紛紛將生產重心逐漸外移低勞動成本的地區,造成大陸台資企業稅賦、勞動及經營成本增加。

因應措施:

(a)依循當地稅務法令進行合法稅務規劃,降低稅務風險。
(b)不斷提升公司競爭力及加強管理的績效,以達成成本、費用控管目標。
(c)積極配合客戶到較低成本地區或國家擴建產能,降低生產成本。
(d)提升產線自動化及減化製造工段,以降低人力成本,佐以提升資產使用效率,例如:提升設備效能以降低製造成本。
(D)營業重心集中在單一產業,易受單一產業景氣變化之影響

因應措施:

本公司除持續深耕NB防EMI市場,積極擴大市佔率外,未來將調整產品發展方向,朝發展汽車內飾及3C產品外觀鍍膜及功能鍍膜產品及發展碳化矽(SIC)產品,除了擴大PVD技術應用範圍外,柏騰將投入更多資源發展碳化矽(SIC)產品,持續增加非EMI產品及碳化矽(SIC)晶圓產品的產能,以多角化降低單一產業的風險。

(二)最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化說明

1.最近二年度毛利率變動情形

單位:新台幣仟元

年度項目	110年度	111年度
毛利率(%)	36.48%	24.79%
毛利率變動%	10.47%	(32.04%)

2.毛利率較前一年度變動達百分之二十者,應重大變化說明:

111年度因疫情趨緩、全球景氣及通膨影響,筆記型電腦終端需求快速反轉造成供應鏈存貨過高,導致111年度營業收入較110年度大幅減少,使得111年度毛利率較110年度變動達20%以上。

二、轉投資事業

(^一 )轉投資事業概況

112年3月31日單位:新台幣仟元;股

		投		資投	股份			會計處	最年度近	資報投酬	持有公司
資事業轉投 ( ) 1 註	營業要主	資金額	價帳值面	股數	股權 ( ) 比例 %	權淨股值	價市	理方法	資投損益	分股利配	股數份額
M A C R O S I G H T I N T E R N A T I O N A L C O. L T D. ,	資事務般投一	4 8 1, 6 5	1, 0 8 5, 9 8 5	1 3, 9 9 2, 0 0 0 3	1 0 0. 0 0	1, 1 5 5, 7 7 4	-	( 2 ) 註	5 7, 5 9 4	-	-
騰有柏一股份公司限三	汽、機車件發售業零備批零配及	0 0 0 5,		5 0 0, 0 0 0 -	5 0	( 5 1 4 )	-	( 2 ) 註	-	-	-
M A C R O S I G H T T E C H N O L O G Y L I M I T E D	資事般投務出貿易及進口一	2 8 0, 6 1	9 2 1, 5 6 6	8, 3 4 6, 8 5 1 1	1 0 0. 0 0	9 2 1, 5 6 1	-	( 2 ) 註	1 6, 6 9 6	-	-
C L E A R S M A R T I N V E S T M E N T S L I M I T E D	資事務貿易般投出及進口一	9 6, 7 5	1 7 3, 3 6 6	3, 0 0 0, 0 0 0 8	1 0 0. 0 0	1 7 8, 0 7 2	-	( 2 ) 註	1, 0 6 6	-	-
騰資有柏科技投公司限	資事務般投一	3 4 7 7 7,	( 3 1 9, 3 7 7 1	2 5, 0 0 0, 0 0 0 )	1 0 0. 0 0	( 3 1 6, 4 7 9 )	-	( 2 ) 註	3 3, 1 2 5	-	-
華資精投有公司國際限	資事般投務一	4 9 2, 6 4 0	9 2 0, 2 0	1 5, 1 0 0, 0 0 0 9	1 0 0. 0 0	9 2 0, 2 0 9	-	( 2 ) 註	1 6, 7 4 4	-	-
資精密投有公司國際限	資事般投務一	1 1 4, 1 5	2 5 3, 8 3 9	3, 5 0 2, 0 0 0 3	1 0 0. 0 0	2 5 3, 8 3 3	-	( 2 ) 註	5, 3 1 4	-	-
霆蘇 ( ) 州光電科有公司柏技限	E M I & 外觀膜加鍍加工工	2 4 0, 4 7	6 2 5 7, 7 2	( 3 ) 註 0	1 0 0. 0 0	5 6 7, 7 2 0	-	( 2 ) 註	1 1 0 5, 5	-	-
( ) 騰昆光電有公司柏技術限山	E M I 加工	9 6, 7 5	1 6, 6 7 5 6	( 3 ) 註 0	1 0 0. 0 0	1 7 6, 6 5 0	-	( 2 ) 註	6 5 7	-	-
浙駿昇光電科有公司技限江	車汽輪圈外觀膜鍍加工	1, 0 7 1, 8 9	( 4 4 2, 6 9 9 1	) ( 3 ) 註	1 0 0. 0 0	( 4 4 2, 0 0 ) 7	-	( 2 ) 註	4 6, 2 0 7	-	-
( 蘇 ) 霆光電有柏科技限公司江	E M I 加工	3 1 4, 8 8 0	4 4 1, 0 2	( ) 1 3 註	1 0 0. 0 0	4 4 1, 0 2 2		( ) 2 註	2, 1 4 6
( ) 騰光電科有公司柏內技限江	E M I 加工	9 1, 4 4 0	2 5 1, 0 7	5 ( 3 ) 註	1 0 0. 0 0	2 5 1, 0 7 5	-	( 2 ) 註	5, 4 2 1	-	-
A G O O G L E D I N P R F I T H L D I N L I M I T E D	事般資務投一	5 1, 0 2 1	2, 0 3 5	8 1, 6 8 3, 0 0 0	1. 0 0 5	1 0 2, 0 3 6	-	( ) 2 註	4 9 7	-	-
有晶成材料股份公司限	碳技材料供應化矽術及	7 7, 9 0 0	7 2, 3 5	3 0 3 0, 0 0 0 7,	7 0. 3 0	9 0, 0 4 6	-	( ) 2 註	( ) 2, 8 2 0	-	-

註1:係公司以權益法認列之長期股權投資。

註2:以權益法認列之長期股權投資。

註3:係有限公司,故無股數資料。

(^二 )上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止, 子公司持有或處分本公司股票情形及其設定質權之情形,並列明資金來源及其對公司經營結果及財務之影響:無。

三、重要契約:目前仍有效存續及最近一年度到期之供銷契約、技術合作契約、工程契約、長期借款契約及其他足以影響投資人權益之重要契約:無。

參、發行計畫及執行情形

一、本次發行限制員工權利新股計畫應記截事項請參閱附件一。

二、本次受誏他公司股份發行新股應記載事預不適用。
三、本次併購發行新股應記載事項

不適用。

肆、財務概況

一、最近五年度簡明財務資料

(一)財務分析

合併財務分析-採用國際財務報導準則

	年度		最	近五年	度財務	分析(註1)		112年
	分析項目(註2)		107年	108年	109年	110年	111年	第一季
財務	負債占資產比	率	29.72	32.60	37.12	24.55	16.30	15.01
結構 (%)	長期資金占不動產、廠房及設備比率		246.19	310.52	359.85	607.86	746.30	683.26
償債	流動比	率	181.07	187.83	185.25	377.86	606.50	652.88
能力	速動比	率	177.88	183.15	181.49	371.75	598.71	643.61
(%)	利息保障倍	數	(21.59)	(5.59)	0.86	9.11	10.13	47.89
	應收款項週轉率(次)		1.80	1.78	1.79	1.75	1.22	1.34
	平均收現日	數	202.77	205.05	203.91	208.57	299.18	272.38
	存貨週轉率(次)		36.51	35.48	32.21	44.86	54.89	57.68
經營能力	應付款項週轉率(次)		49.40	63.93	66.85	68.06	56.54	51.42
	平均銷貨日	數	9.99	10.28	11.33	8.13	6.64	6.32
	不動產、廠房及設備週轉率(次)		0.84	0.92	1.45	2.35	2.01	1.71
	總資產週轉率(次)		0.24	0.25	0.32	0.39	0.25	0.21
	資產報酬率(%)		(13.32)	(7.97)	(1.95)	2.54	1.60	0.43
獲利	權益報酬率(%)		(18.35)	(12.84)	(4.00)	2.95	1.67	0.46
能力	稅前純益占實收資本額比率(%)		(37.05)	(20.03)	(0.31)	13.09	7.08	5.24
	純益率 ( %	)	(58.69)	(36.11)	(8.17)	5.16	5.30	7.45
	每股盈餘 ( 元	)	(4.27)	(2.50)	(0.71)	0.52	0.31	0.09
現金	現金流量比率(%)		(2.94)	(21.64)	(1.05)	31.54	63.32	(3.08)
流量	現金流量允當比率(%)		71.49	55.83	18.62	26.39	81.14	97.30
	現金再投資比率(%)		(0.58)	(3.33)	(0.19)	3.57	2.28	(0.22)
槓桿	營運槓桿	度	(0.13)	(1.13)	22.08	4.39	(1.93)	(0.17)
度	財務槓桿	度	0.96	0.81	(1.43)	1.27	0.89	0.94

最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達20%者可免分析)

1、財務結構:因當年度償還借款、處份不動產、廠房及設備所致。

2、償債能力:主要係當年度償還短、長期借款所致。

3、經營能力:因111年度存貨周轉率上升、應收款項平均收現日數上升,主要為存貨及應收款項收現天數拉長所致。

4、獲利能力:因本年度淨利較上期減少,致當年度獲利能力之各項財務比率下降。

5、現金流量:111 年現金流量之各項財務比率上升,主係當年度營業活動之淨現金流入增加。

6、營運槓桿度降低:主係營業收入減少致營業利益減少所致。

註1:年度財務資料均經會計師查核簽證,112 年第一季財務資料係經會計師核閱之財報計算而得。

註2:財務比率之計算公式,請詳個體財務分析-採用國際財務報導準則之註2

個體財務分析-採用國際財務報導準則

	年	度				最	近五年	度財務	分析(註1)
	分析項目(註2)					107年	108年	109年	110年	111年
	負債	占	資產	比	率	7.92	9.30	10.46	9.21	9.05
財務結構(%)	長期資金占不動產、廠房及設備比				率	3,366.23	3,366.42	3,650.34	4,711.84	6,233.36
	流	動	比		率	98.65	87.17	61.49	90.50	110.62
償債能力(%)	速	動	比		率	95.26	83.11	58.28	85.21	104.80
	利息	保	障	倍	數	(208.46)	(93.49)	(20.26)	24.30	18.49
	應收款項週轉率(次)					19.93	17.14	3.25	2.22	2.65
	平均	收	現	日	數	18.31	21.30	112.31	164.41	137.74
	存貨	週轉	率 (	次	)	0.62	1.27	0.50	0.88	7.04
經營能	應付款項週轉率(次)					1.35	2.81	2.61	7.22	31.45
力	平均	銷	貨	日	數	589	287.06	727.96	415.89	51.88
	不動產、廠房及設備週轉率(次)					0.08	0.13	0.04	0.04	0.07
	總資產	週	轉率	( 次	)	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	資產	報酬	率 (	%	)	(17.09)	(11.65)	(3.50)	2.79	1.73
獲利能	權益	報酬	率 (	%	)	(18.35)	(12.84)	(4.00)	2.95	1.77
力	稅前純益占實收資本額比率(%)					(40.41)	(22.50)	(5.49)	7.19	5.21
	純益	率	(	%	)	(8,159.84)	(3,214.78) (3,558.52)		2,819.96	1,398.77
	每股	盈	餘 (	元	)	(4.27)	(2.50)	(0.71)	0.52	0.31
現金流	現金流	量	比率	( %	)	(45.57)	(48.41)	(37.43)	(57.60)	(21.12)
量	現金流量允當比率(%)					8.58	(48.95)	(135.64)	(428.53)	(244.96)
	現金再投資比率(%)					(3.44)	(3.91)	(3.60)	(4.36)	(6.34)
	營運		槓	桿	度	2.05	1.61	1.33	0.50	0.46
槓桿度	財務		槓	桿	度	0.96	0.96	0.97	0.97	0.96

最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達20%者可免分析)

1、財務結構:當年度償還短、長期借款所致。

2、償債能力:主要係當年度償還短、長期借款所致。

3、經營能力:因 111 年度平均存貨、平均應付款項較上期減少所致。

4、獲利能力:因本年度淨利較上期減少,致當年度獲利能力之各項財務比率下降。

5、現金流量:111 年現金流量之各項財務比率為負值,主係當年度營業活動之淨現金流出所致。

6、營運槓桿度降低:主係變動營業成本及費用減少暨營業損失亦減少所致。

註1:107~111年度財務資料均經會計師查核簽證。

註2:財務比率之計算公式如下:

1.財務結構

(1)負債占資產比率=負債總額/資產總額。
(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率=(權益總額+非流動負債)/ 不動產、廠房及設備淨額。
2.償債能力
(1)流動比率=流動資產/流動負債。
(2)速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。
(3)利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。
3.經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率= 銷貨淨額/各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數=365/應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率= 銷貨成本/各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數=365/存貨週轉率。
(6)不動產、廠房及設備週轉率=銷貨淨額/平均不動產、廠房及設備淨額。
(7)總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率=[稅後損益+利息費用×(1-稅率)]/ 平均資產總額。
(2)權益報酬率=稅後損益/平均權益總額。
(3)純益率=稅後損益/銷貨淨額。
(4)每股盈餘=(歸屬於母公司業主之損益-特別股股利)/加權平均已發行股數。(註3)
5.現金流量
(1)現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
(2)淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度(資本支出+存貨增加額+現金股利)。
(3)現金再投資比率=(營業活動淨現金流量-現金股利)/(不動產、廠房及設備毛額+長期投資+其他非流動資產+營運資金)。(註4)
6.槓桿度:
(1)營運槓桿度=(營業收入淨額-變動營業成本及費用) / 營業利益。(註5)
(2)財務槓桿度=營業利益 / (營業利益-利息費用)。

二、財務報表

(一)最近二年度財務報告及會計師查核報告及最近一季依法公告申報之財務報告

1.110 年度合併財務報表及會計師查核報告:請參閱附件三。
2.111 年度合併財務報表及會計師查核報告:請參閱附件四。
3.112 年第一季合併財務報表及會計師核閱報告:請參閱附件五。

(二)最近二年度發行人經會計師查核簽證之年度個體財務報告

1.110 年度個體財務報表及會計師查核報告:請參閱附件六。
2.111 年度個體財務報表及會計師查核報告:請參閱附件七。
(三)發行人申報募集發行有價證券後,截至公開說明書刊印日前,如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告及個體財務報告:無。

三、財務概況其他重要事項

(一)最近二年度及截至公開說明書刊印日止,有發生公司法第一百八十五條情事者,應揭露資訊:無。

四、財務狀況及經營結果之檢討分析

(一)財務狀況

1.最近二年度合併資產、負債及股東權益變動主要原因及其影響

單位:新台幣仟元

		年	度	111年度	110年度	增減變動
項	目			金額	金額	金額	%
流	動	資	產	1,390,167	1,405,766	(15,599)	(1.11)
		不動產、廠房及設備		207,695	247,720	(40,025)	(16.16)
無	形	資	產	231	638	(407)	(63.79)
其	他	資	產	181,148	223,703	(51,606)	(23.07)
資	產	總	額	1,779,241	1,877,827	(98,586)	(5.25)
流	動	負	債	229,211	372,035	(142,824)	(38.39)
長	期	負	債	8,575	77,693	(69,118)	(88.96)
其	他	負	債	52,176	11,271	40,905	362.92
負	債	總	額	289,962	460,999	(171,037)	(37.10)
股			本	807,422	807,522	(100)	(0.01)
資	本	公	積	673,820	759,327	(85,507)	(11.26)
保	留	盈	餘	69,136	41,298	27,838	67.41
其	他	權	益	(138,976)	(156,668)	17,692	(11.29)
庫	藏	股	票	0	(34,651)	34,651	(100.00)
非	控	制權	益	77,877	0	77,877	100.00
權	益	總	額	1,489,279	1,416,828	72,451	5.11

最近二年度變動達百分之二十以上,且變動金額達新台幣一千萬元以上者:

其他資產減少:係為存出保證金減少所致。

流動負債減少:係為償還短期借款及一年內到期之長期借款所致。

長期負債減少:係為償還長期借款所致。

其他負債增加:係為租賃負債-非流動增加所致。

負債總額減少:係為流動負債及非流動負債減少所致。

保留盈餘增加:係為提列法定盈餘公積及特別盈餘公積所致。

庫藏股票減少:係為註銷庫藏股票所致。

非控制權益增加:係111年因收購取得子公司76%股權,致非控制權益相對增加。

以上之變動對本公司並無重大影響。

2.未來因應計畫

本公司仍會持續專注於經營績效的改善達成穩定獲利的目標,並建全公司財務結構。

(二)財務績效

1.最近二年度合併營業收入、營業純益及稅前純益變動主要原因及其影響

單位:新台幣仟元

	年	度		111年度	110年度	增減變動
項	目			金額	金額	金額	%
營	業	收	入	457,220	800,103	(342,883)	(42.85)
營	業	成	本	343,880	508,203	(164,323)	(32.33)
營	業	毛	利	113,340	291,900	(178,560)	(61.17)
營	業	費	用	164,622	231,286	(66,664)	(28.82)
營	業	淨	利	(51,282)	60,614	(111,896)	(184.60)
		營業外收入及支出		108,412	45,076	63,336	140.51
稅	前	純	益	57,130	105,690	(48,560)	(45.95)
所	得	稅費	用	32,909	64,434	(31,525)	(48.93)
稅	後	淨	利	24,221	41,256	(17,035)	(41.29)
						最近二年度變動達百分之二十以上,且變動金額達新台幣一仟萬元以上者:
						營業收入及營業成本減少:2022年受到全球景氣衰退及疫情趨緩下使得筆記型電
						腦需求快速反轉,供應鏈存貨滯銷,導致營收及成本減少之關係。
				營業毛利及淨利減少:主係本期營業收入減少所致。
						謍業外收入及支出增加:本期較上期增加係因處分不動產、廠房及設備利益增加所
致。
				稅前純益及稅後淨利減少:主係本期營業收入減少所致。

所得稅費用增加:主係稅前淨利減少使得當期所得稅費用減少所致。

以上之變動對本公司並無重大影響

2.預期未來一年銷售數量與其依據

展望112年,全球仍壟罩在政經情勢不明的壓抑下,根據 TrendForce的調查報告預估112年筆電出貨較111年將減少約7.8%,預估全年出貨量僅1.71億台,全球筆電出貨受限市場需求欲振乏力,111年第4季的傳統週期性動能未能發酵,112年第1季筆電出貨量更呈現季減9.5%,創下十年同期新低,預期終端庫存去化將持續延長至112年上半年。本公司除持續深耕NB防EMI市場,積極擴大市佔率外,未來將調整產品發展方向,朝發展產品外觀鍍膜、功能鍍膜產品及碳化矽(SIC)產品,除了擴大PVD技術應用範圍外,柏騰將投入更多資源發持續增加非EMI產品及碳化矽(SIC)晶圓產品的產能,以多角化降低單一產業的風險。

3.對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫

為拓展新產品市場及分散經營風險,本公司仍將持續專注於新技術及新產品開發,預估未來三年研發支出佔合併營收比率將會維持在3~5%左右。未來將持續努力將NB防EMI加工佔營收比重逐步降低,將持續開發3C產品外觀或功能鍍膜產品,分散產品集中之風險。本公司會加強內部管理效率、成本控制能力、應收帳款管理,並建立完善管理制度,提高經營績效及健全財務結構,面對未來全球經濟嚴峻的挑戰。

本公司未來產能之投資計劃主要以自有資金支應,故對公司之財務及資金將無重大影響。

(三)現金流量

1.111年度合併現金流量變動之分析

單位:新台幣仟元

期初現金	全年來自營業活	全年現金	現金剩餘(不足)數	現金不足額
				之補救措施
餘額(1)	動淨現金流量(2)	流入量(3)	額(1)+(2)+(3)	投資計畫	理財計畫
722,658	145,134	18,071	885,863	-	-

(1)營業活動之淨現金流入145,134仟元,主要係111年度本期淨利所致。

(2)投資活動之淨現金流入176,870仟元,主要係處分子公司安吉陽光廠土地使用權、廠房及其附屬設備所致。

(3)籌資活動之淨現金流出170,891仟元,主要係償還短期、長期借款所致。

(4)本期現金及約當現金淨增加數為163,205仟元,期末現金及約當現金餘額為855,863 仟元。

2.流動性不足之改善計畫

(1)現金不足額之補救措施

本公司並無現金不足額之情形。

(2)流動性分析

年度項目	111年度	110年度	增(減)比例(%)
現金流量比率(%)	63.32	31.54	100.76
現金流量允當比率(%)	81.14	26.39	207.46
現金再投資比率(%)	2.28	3.57	(36.13)

增減比例變動說明:

111年度現金流量比率及現金流量允當比率增(減)比例為正值,主係營收產生之應收款項收回致本期營業活動現金流量持續增加及處分安吉陽光廠土地使用權、廠房及其附屬設備並償還銀行借款所致。

3.未來一年現金流動性分析

單位:新台幣仟元

期初現金	全年來自營業活	全年現金	現金剩餘(不足)數		現金不足額
					之補救措施
餘額(1)	動淨現金流量(2)	流入量(3)	額(1)+(2)+(3)	投資計畫	理財計畫
885,863		(94,333)(109,791)	681,739	-	-

本年度現金流量變動情形分析:

(1)營業活動:預期未來一年度營業活動為淨現金流出,主要係因營收減少所致。 (2)投資及融資活動:主係償還借款等所致。

預計現金不足額之補救措施:本公司並無現金不足額之情形。

(四)最近年度重大資本支出對財務業務之影響:無

(五)最近年度轉投資政策,其獲利或虧損之主要原因,改善計畫及未來一年投資計畫

1.本公司轉投資政策

本公司決策當局基於營運需求或公司未來成長之考量等因素進行轉投資,由相關單位提供專業資訊,並由財務單位彙整資料後向權責主管提出建議,投資建議案產生後,應針對被投資公司過去及未來展望、市場狀況及經營體質進行評估,以做為決策當局進行投資決策之依據。

2.111年度獲利或虧損之主要原因及改善措施

111年12月31日;單位:新台幣仟元

被投資公司	投資金額	持股比率	認列被投資公司最近年度投資損益	獲利或虧損之主要原因	改善計畫
MACRO SIGHT INTERNATIONAL CO., LTD.	481,565	100%		73,013 因大陸子公司出售廠房認列處分利益所致。	無
晶成材料股份有限公司	77,900	70.3%		(2,913) 尚處建置產能期間,預計 112Q2 開始量產。	無
LEADING PROFIT HOLDING LIMITED	51,021	51%	302 無		無
柏騰三一股份有限公司	5,000	50%	(238) 無		無

3.未來一年投資計畫

未來仍會視產品需求將持續增加非EMI產品及碳化矽(SIC)晶圓產品的產能,目前帳上現金充足,應足以因應未來資本支出需求。

(六)其他重要事項:無。

伍、特別記載事項

一、內部控制制度執行狀況
(一)委託會計師專案審查內部控制者,應列明其原因、會計師審查意見、公司改善措施及缺失事項改善情形:無。
二、委託經金管會核准或認可之信用評等機構進行評等者,應揭露該信用評等機構所出具之評等報告:不適用。
三、證券承銷商評估總結意見:不適用。
四、律師法律意見書:不適用。
五、由發行人填寫並經由會計師複核之案件檢查表彙總意見:請參閱附件二。
六、本次募集與發行有價證券於申報生效時經金管會通知應補充揭露之事項:不適用。
七、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有記錄或書面聲明者,其主要內容:無。
八、證券承銷商、發行人及其董事、監察人、總經理、財務或會計主管以及與本次申報募集發行有價證券案件有關之經理人等人出具不得退還或收取承銷相關費用之聲明書:不適用。
九、發行人辦理現金增資或募集具股權性質之公司債,並採詢價圈購對外公開承銷之案件,證券承銷商及發行人等出具不得配售予關係人及內部人等對象之聲明書:不適用。

十、公司治理運作情形

(一)董事會運作情形

最近年度(111年)董事會開會7次(A),董事出列席情形如下:

職稱	姓名	實際出(列)席次數B		委託出席次數實際出(列)席率(%)【B/A】	備註
董事長	陳在樸	7	0	1 0 0 %	無
副董事長王小龍		0	7	0 %	無
董事	林祺洋	6	0	8 6 %	無
董事	陳萬得	7	0	1 0 0 %	無
董事	高文祥	6	0	8 6 %	無
董事	王樂群	7	0	1 0 0 %	無
獨立董事徐瑞燦		7	0	100%	無
獨立董事蘇聰敏		7	0	100%	無
獨立董事劉一震		7	0	100%	無

	111 年度各次董事會獨立董事出席狀況				◎:親自出席;☆:委託出席;	✽:未出席
111 年度	03 月 15 日	04 月 26 日	05 月 10 日	06 月 23 日	07 月 19 日	08 月 09 日	11 月 08 日
徐瑞燦	◎	◎	◎	◎	◎	◎	◎
蘇聰敏	◎	◎	◎	◎	◎	◎	◎
劉一震	◎	◎	◎	◎	◎	◎	◎

其他應紀載事項:

一、董事會之運作如有下列情形之一者,應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理。
(一)證券交易法第14條之3所列事項:本公司已設置審計委員會,不適用證券交易法第14 條之3規定,相關資料請參閱年報第21-23頁審計委員會運作情形。
(二)除前開事項外,其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項:無此情形,本年度獨立董事無反對或保留意見。
二、董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形:

董事會開會日期(期別)	議案內容	決議
111.03.15	(第十三屆第四次) 1.110年度經理人績效發放案	董事長陳在樸先生因利益迴避不參與本案討論,本案經劉一震徵詢其他出席董事同意照案通過。

三、董事會自我(或同儕)評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內容等資訊:

評估週期	評估期間	評估範圍	評估方式	評估內容
每年執行		111/1/1-111/12/31 個別董事成員績效評估	董事成員	個別董事成員績效評估:
一次			自評	一、公司目標與任務之掌握二、董事職責認知
				三、對公司營運之參與程度
				四、內部關係經營與溝通
				五、董事之專業及持續進修
				六、內部控制
		董事會績效評估	董事會內部	董事會績效評估:
			自評	一、對公司營運之參與程度
				二、提升董事會決策品質
				三、董事會組成與結構
				四、董事之選任及持續進修
				五、內部控制
		審計委員會及薪酬委員會	功能性委員會內部自評	功能性委員會績效評估: 一、對公司營運之參與程度
				二、功能性委員會職責認知
				三、提升功能性委員會決策品質
				四、功能性委員會組成及成員選任
				五、內部控制
				四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會、提升資訊透明度等)與執行
情形評估:
				(1)本公司董事會授權於 100 年 12 月 22 日及 104 年 6 月 18 日分別成立薪資報酬委員會及審計
				委員會,協助董事會履行其監督職責,此二委員會完全由三位獨立董事所組成。各委員會的
		主席定期向董事會報告其活動和決議。

				(2)本公司經 107 年 8 月 8 日董事會決議通過,指定劉明怡協理擔任公司治理人員保障股東權
	益並強化董事會職能。

董事會評鑑執行情形

(二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形

最近年度(111年)審計委員會開會5次(A),獨立董事出席情形如下:

職稱	姓名	實際出席次數B	實際出席率(%) 【B/A】
獨立董事	徐瑞燦	5	100%
獨立董事	蘇聰敏	5	100%
獨立董事	劉一震	5	100%

其他應記載事項:

一、審計委員會之運作如有下列情形之一者,應敘明審計委員會召開日期、期別、議案內容、獨立董事反對意見、保留意見或重大建項目內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理。

(一) 證券交易法第 14 條之 5 所列事項:

審計委員會召開日期	期別	議案內容	獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容	審計委員會決議結果	公司對審計委員意見之處理
111.03.15	第三屆第三次	1.110年度營業報告書、財務報表案。 2.110年度盈餘分配案。 3.110年度內部控制制度聲明書案。 4.本公司簽證會計師委任報酬及其獨立性評估案。 5.取得或處分資產處理程序部分條文修訂案。 6.公開發行方式或私募方式擇一或搭配辦理現金增資發行普通股案。	無	全體出席委員無異議照案通過	提董事會由出席董事同意通過
111.05.10	第三屆	第四次 1.111年第一季財務報表案。	無	全體出席委員無異議照案通過	提董事會由出席董事同意通過
111.07.19	第三屆	第五次 1.子公司處分土地使用權、廠房及其附屬設備	無	全體出席委員無異議照案通過	提董事會由出席董事同意通過
111.08.09	第三屆第六次	1.111年第二季財務報表案。 2.現金增資私募普通股訂價及發行。	無	全體出席委員無異議照案通過	提董事會由出席董事同意通過
111.11.08	第三屆第七次	1.111年第三季財務報表案。 2.重大本公司替子公司背書保證案。 3.本年度112年度稽核計劃	無	全體出席委員無異議照案通過	提董事會由出席董事同意通過

(二) 除前開事項外,其他未經審計委員會通過,而經全體董事三分之二以上同意之議決事項:無此情形,本年度獨立董事無反對或保留意見。

二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形:無。

三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形:

(一) 內部稽核主管除定期列席向審計委員會報告內部稽核執行情形,並視實際需要隨時以當面、電話或電子郵件等方式與獨立董事進行溝通討論,且在無管理階層及業管單位在場時,至少每季與審計委員檢討內部控制制度所見缺失事項檢討會議。
(二) 獨立董事與會計師每季最少一次定期會議,會計師就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事報告,並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通;若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
(三) 本公司獨立董事與會計師或稽核不定期召開之溝通會議,其溝通情形之紀錄請參考公司網頁,網址:http://www.pttech.com.tw/chief-audit-accountant-communication/

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

			作情運形 ( 1 ) 註	實與櫃市公司治理上上
評估項目	是	否	摘要說明	務則差異情守形原因及
「上是據櫃實務公司市公司治守否依上理、一露實務則定並揭公司守則 ? 訂治理」	ˇ		「上業年實務本公司 1 0 5 1 月 3 0 定市櫃公司治於訂上理日露守則並揭本公司於網站。」	重差無大異
東公司股權結構股權益及二、
( ) 業序處東議公司是定作股建否內部理訂程一義事糾序實 ? 訴並施、疑紛及訟宜依程、 ,	ˇ		( ) 專善處發制度由妥關問設置並相已言人人理題。一	無重差異大
( ) 掌是實東公司握控制公司要股否際主及之二東最者單要股制名 ? 主終控之	ˇ		( ) 掌實本委由務代機構協有握公司股理助辦理能效二 , 掌東單隨時持適當溝確實握要大股名並保通主 , , 管營權穩定性理經之。
( ) 是建執與係業公司關企間否行風險立三之、管牆機火制 ? 控及防	ˇ		「對「特 ( ) 作業管定子公司監法定公已訂理理辦及三」屬係業業序司關聯公司集團企易作及交人程、、」執關係業務業務會等皆行企財計獨 ,且立之之、、母作受管與運並公司控稽核 , 。
( ) 是範禁公司定公司否訂內部規止內部人四 , 未資賣利買有價券 ? 用市場公開證上訊	ˇ		「誠 ( ) 營作業序業德本公司定暨道已訂信經程從規四範禁未資賣公司利市場公開買止內部用人上訊 , 」有價券證。
董事職責會成組及三之、 ( ) 董事策會是多體管政具否就擬訂元化理、一標落實執 ? 行目及	ˇ		「公董事 ( ) 本實務則中範會成公司司治守規於理已一」董事員多會員多成方針成方組元化。就擬訂元化之落實執董事會員與遴係遵針並成提名選行照。且之章選提制各公司規定採用候名除估候程人評之 , , 「公遵選學資格外實務歷並守司治人經及理之 , 「董事舉董事確員多守則選法保成及辦以之 , 」」獨元化及性立。「本多情執公司元化方針行形 : 」	無重差異大

			作情 ( ) 運形 1 註	實與櫃市公司治理上上
評估項目	是	否	摘要說明	情務則差異守形原因及
( ) 薪資員公司除法置報委會審計依設酬及設二員其委會外是自各委否置他類功能性願 , 員會 ? ( ) 董事績其是會公司否定效估辦法及訂評評三每績式年估方並定期進行效估將評 ,且 , 績報董事會結果提並運個效評估用於之 , 董事薪資續參考報提 ? 別酬及名任之 ( ) 簽師公司是定期會計獨 ? 否估證性評立四	ˇ ˇ ˇ		董事董事董會其中本公司由 9 名成包括 3 名獨組立 , 事董事會員整體業專業背成備產驗具同及經不之 , 資參第員景相關請閱 1 5 頁在成組比例具訊上工 , 。身董事董事占為 2 2 占為 3 3 份比 % 獨比 % 立之、、一董事為年佈歲般佔 4 5 % 在分 7 1- 8 0 佔 1 1 % 比齡比 ; 、歲為歲為 6 1- 7 0 佔 6 7 % 5 1- 6 0 佔 2 2 % 比比。、「多管標元化理目 : 」董事 1. 本重會成員成等前公司性別平注組 ,目之董事董事為年會女性佔 0 % 計在增比 ,預內加五以董事來達落實等多一名女成標平性性別及目以標元化目。董事會支持督管層為高高 2. 並監階提女性階理經率採動理人比所取的行。董事員多策會成成政揭露公司就組擬元化的於訂站網。薪 ( ) 資報委員會審委員本公司除法設置計了依酬及二年董事議會外本公司 0 8 會決於 1 1 1 1 1 月通過日訂 , 『永續董事本發展委員會織會推定公司規組程及』續續發委員會委員發委員會選永展法成永展依立。「董 ( ) 事績其董本公司有法及經理效估辦訂人評三 , 」每事績會年 ( 年度束後 ) 據效定期進行估結根評 , 「董事績考「董事考會表員效核自成核自評評、」「功員績考表委會自表分及能性和效核評評之」」薪員議董事果委會審提報會結經酬並討論 , 。年董事會績董事會績 1 1 1 效自我估成效評已完評 , 年董事果會報告關估結於 1 1 2 3 月 1 5 相核已評日參果請表項結閱公司目及一及網站附。每屬 ( ) 審委員會年簽會師本公司計計獨評估所證之四

			情作 ( ) 運形 1 註	與實市櫃公司治上上理
估項評目	是	否	摘要明說	務差情守則異形原及因
			「超求簽師適除要會計提然獨性及任性證供立立 , 聲「審書質 ( ) 外表明計指標 A Q Is 並及品依附二 , 」確師標準與 3 Q 指標會計與 1 項 A I 進行估經評認之 , 簽案費其本件外無務公司除證及財用他財稅之之 , 違業務係會師家員利益關計庭成亦反獨性及不立 , 求參考資確師事要 Q 指標會計務及 A I 及訊認 ,以 , 在查與受時數優業準核驗訓均同平均水所經於 , , 續最年導近 3 也持數審計提高審另於將具位入工 , 質最年度果業年審計近估結 1 1 2 3 月 1 5 品評經日。一員年董事計委會討論後並提報 2 3 會通過 1 1 月 1 5 日 , 議師決會適通過對計獨性及任性估立評之。
當市櫃公司是置適適數否任及上上配人之四、員指管負公司治並定公司治理人理主 , , 事 ( 責務公司治相關包括但提供理限於不董事察執業務資董監需料協人行所助、、事察遵董事令會監循法、依法辦理及人、事製董事東會會議關作會股相股宜及之、事 ) 東會議等錄 ?	ˇ		年董事議本公司 1 0 7 8 8 會決指定劉怡協經月通過明日 , 員東董事職擔障權益會理任公司治理保股並強化人。事劉發務務能明怡協具備公開行公司財股理已從。、、事議單管作達年員驗公司治要位理經上理人主三以工。職責董事業資董事遵為提執務需料協循法供行所助之、董事東議事等業令會會會關務執、依法辦理及股相宜 , 參情修情請表行形進形閱及附五。	無重差異大
係 ( 是建與利害關包括公司否但限於股立人不五、 ) 東員應商等溝管道客戶供通公司及及於工、、 , 係專適置利害關區並妥應利害關網站設人回 , 係業責議關重要企會 ? 所社任題人切之	ˇ		係專來利害關與公司於公司站設置區往銀行及已網人 , 其債權員應商有溝管道客戶、供均暢通通他人工之、、 , 露其窗係並揭聯電應利害關絡話及人以回口 , 。	無重差異大
專業東公司是委股務代機構股否任辦辦理六、事會務 ?	ˇ		本公司委台新綜合券股有公司股務代機任證份限理部專責處事構各股務相關理項宜。	重差無異大
資公開訊七、 ( ) 業是架揭露務務公司否設站財及公司網 , 一	ˇ		( ) 本架揭露務業務公司設公司並財已網站於網站上 , 一	重差無異大

			作情運形 ( 1 ) 註	實與櫃市公司治理上上
評估項目	是	否	摘要說明	務則差異情守形原因及
資治 ? 理訊			藉資資查相關亦由公開觀測詢本公司相可站訊訊 ,
( ) ( 是其資揭露式架公司採行方否他如訊之二專蒐英負責資設指定公司網站人文訊之、集露落實發度會揭制法及言人人說明、、等 ) 放置公司 ? 過站程網 ( ) 年公司是會計度後個公告否於終月內了兩三申年報度務報告前提並財及於規定期限 , 申第報季務報與早公告並財告三二一、、營情各月份運形 ?	ˇ ˇ		務業務資關公司財及治理訊。、 ( ) 專責資本公司指定負易公開觀測揭露交所站人訊二資作揭露本發及公司站公司設置及網言人之訊工。代發落實發制度本會資公司法明理言人言人人說。料錄影檔放置本公司及網站。 ( ) 年務報表申報係券易 1 1 1 法定尚財依證交規辦理三 , 未提早告公。
是有其有瞭解作公司公司治運否他助於理八、情重資 ( 員權形要包括但限於訊不之工員資係係益僱關懷投者關應商關、供、、、係董事察利害關權利修監進人及人之之、策情管量準執形險政險標、風理及風衡之情策執情為董形客政形公司行戶行之、、事察責情等 ) 監購買保形 ? 及任險人之	ˇ		1. 員權益本待員透充實公司一向誠信對安過 : 以工工 , 員度育練度與員定生利制良教制活的福及好的訓工係著員建賴良關並重保障權益起信好立互互之工工 , 。員職員僱關懷本利委會充分顧 2. 公司設置福照同仁 : 工喜障其條件員團動喪慶保生補社婚及活如助活 : 工、醫育外職員學建生補派補療診補及助小孩就助、、等旅遊利措助補助福施。、資係專責資係業 3. 投者關本公司有負投關務設人人 : , 處資議溝係等建護關作投通維理人及工、。應商關係本與應商建長良合作關係 4. 供公司供期好立 : 。尊係係重護係有 5. 利害關關本公司維利害關應人人 : 、債員等合法權益與權應商均保持良、供人之工 , , 、溝管據管暢道並機關定相關好通通依規辦理主之之 ,	無重差異大

			情作 ( ) 運形 1 註	與實市櫃公司治上上理
估項評目	是	否	摘要明說	務差情守則異形原及因
			資時資公告提各公司及供項訊訊 , 。
			董事情董事業專業背修本有產景 6. 進形公司均具之 : 之
			每專營管實務年業修驗並法固定進行進及經理經依 ,
			參少時其修情表進形請閱至小上六以附三 , 。
			管策情政量標準執形本公司 7. 風險理及風險衡行依之 :
			章管法定各種並各種內部規進行風險理及估訂評 , 。
			董事董事本秉持高度自律會議案另公司對列所如之 ,
			董事身虞有係時涉本利害關致損公司利益得及 ,不之
			與表討論決加入。
			策情質善專業 8. 客政執形本公司致力戶行改及技品之 :
			最提升提務產術供予客戶好的及服品之 , 。
			董事為察購買責情本 9. 公司監任保險形公司及人已 : 之
			章董事有為察購買責得監任險規定並於程訂及人之 ,
			每年董事責購買監本公司向新光產物保公任險險已 ,
			董事責萬司投保監美金 0 0 任險 7 元。
			參修情請表 1 0. 進形閱經理人 : 附之四。
臺灣請券易股有公司公司九就證交所份限治、	中理心	最近	年布善情度發公司結果形尚治理鑑說明改及就評已之 ,	未善先者提出優改加
事與措無強項施 :

(四)公司如有設置薪酬委員會者,應揭露其組成、職責及運作情形:

1.薪資報酬委員會之組成

112年 4 月 15 日

身分別 ( ) 1 註	條件名姓	專業資與格驗經	情獨形性立	兼其公開任他發薪資行公司報委員會成酬員家數
董事獨立 ( 集 ) 召人	劉震一	畢業英萊資管斯特學科於國大技理碩訊海 ,曾鴻 ( ) 資士任科技股公司深經理、天聲 ( ) 製藥 ( ) 業總、濟廠鋼鐵股經理生股工年公司總暨發有商經理言人。具上五以業務、法務務、會計或公司務須、財所之作驗經工。	年職選前期間 ,皆符合述各獨條件於任及任已性評估下立 : 二 ( ) 非為其係業受僱 1 公司或關企人之。母母 ( ) 董事 ( 屬 2 非或其關係業察為與其或公司企、監但如公司公司、子公司同公司人之之一當董事兼 ) 子公司券易法或地法令置獨相者在依證交國設任此限立互 ,不之 ( ) 其、未年義 3 非本成子女或名持有公司發股總數 1 % 或持股前十名人及偶他人已行份上配以以東自然股人之。	無
董事獨立	敏蘇聰	畢業澳商務管 ,曾州科大碩士於廷國際理東車、華隆汽公司總長 / 特創任風裕部助車車電公司協隆產汽公司採購理、裕經日汽車業務務隆產公司部理、裕服經理日、車 ( ) 汽 / 產裕隆公司副理經理生部、裕車製處處業隆汽公司造長瑞利企股。現任有高專員有年商份公司 ,具限級上五以務務務、會業務、法、財計或公司須所之作經驗工。	( ) ( ) ( )、 ( ) 屬系 4 非 1 或 2 3 員等或等直所列經理所列偶親內親親內親人人配血之之以三以、二屬。 ( ) 非持有發數、持前第第第 5 直接公司行股份總 5 % 股名或公司法 2 7 條 1 項或 2 項指派已上依以五母表擔董事察東董事察受僱 ( 為與其代任公司或監法股、監或但公司公司人人人人人如之之、母屬董事兼或券易或當地令者子公司同公司子公司依證交法國法設置獨相任立互 ,不之之一 )。在此限 ( ) 非與董事席有表權半數係董事察 6 公司次或決股份超由同控制公司、監或過人他人之之之一母母 ( 屬受僱為或其或券易或當地令但如公司公司、子公司同公司子公司依證交法國法人之一董事兼 )。置獨相者在設任此限立互 ,不之 ( ) 董事當職董事 ( 7 非與公司長、總或相務者為或公司或機構經理同人偶他理互配之之之一	無
董事獨立	燦徐瑞	畢業學 A A 於國交通大 E M B 5 E E M B 碩士立 , 曾車車汽總產汽任裕隆公司經理、裕隆日、華車、車公司總創電公司總輛經理經理會事、華車董事公長創電公司副長理、裕董事董事長長美器公司、穎西公司。現任 ( ) 董事科科股公司法代表有技人 ,具五年商務務務、會業、法、財計或公司上以務作所須經驗之工。	母母屬事 )、察 ( 事 ) 受僱 ( 為與其監監或但公司公司、子公司或同公司子公司證人人如依之一董事兼 )。券易或當地令者在交法法設置獨相任此限立互 ,不之 ( ) 業來董事 ( 事 )、察 ( 事 )、 8 非與公司有務或務往特定公司或機構監監或持財理人經理人之之東 ( 機構持有發數 ,未為股 5 % 股但特定公司或公司行股份總 2 0 % 超 5 0 %, 公司上如已上過且以以母母屬與其券易當令董事公司、子公司或同公司子公司證交法或地法設置獨相依國立之之一兼 )。者在任此限互 ,不 ( ) 係業最年累未臺幣萬 9 非為公司或關企提審計或近得報計金逾新 5 0 商務、法供取酬額元之二務務、會等務專業資、合機構業、合、董事 ( 、財計相關士、獨夥、公司或企夥服人主人理之之事 )、 ( 事 )、薪察其券易或業併購關令履職權資監監經理及偶。但依證交法企法相法行人人配之員議員員報委會、公開購審委會或併購特委會在酬收別此限 ,不。屬 ( ) 未與其董事有等係 1 0 間具偶或親親關他配內以之二。 ( ) 未有情事 1 1 公司法各款之。一 ( ) 第 1 2 未有 2 條府或其代表當選公司法 7 規定政、法人人以。	無

2.薪資報酬委員會運作情形

(1)本公司之薪資報酬委員會委員計3人。
(2)本屆委員任期:110年8月4日至113年8月3日,最近年度(111年)薪資報酬委員會開會2次(A),委員資格及出席情形如下:

職稱	姓名	實際出席次數 (B)	實際出席率 (%)(B/A)
召集人	劉一震	2	100%
委員	徐瑞燦	2	100%
委員	蘇聰敏	2	100%

其他應記載事項:

一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議,應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理:無。

二、薪資報酬委員會之議決事項,如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者,應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理: 無。

三、薪資報酬委員會之討論事由與決議結果及公司對於成員意見之處理:

薪資報酬委員會開會日期	議案內容及後續處理	決議結果	公司對薪資報酬委員會意見之處理
111.02.24 (第五屆第二次)	1.110年度董事及經理人績效評估審核暨 111年度經理人績效評估項目案。 2.110年度經理人績效獎金發放案。	經全體出席委員同意通過	提董事會由出席董事同意通過
111.11.08 (第五屆第三次)	1. 總經理留職停薪期間之職務代理人薪資案。	經全體出席委員同意通過	提董事會由出席董事同意通過

(五) 推動永續發展執行情形及與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因

			作情運形	續與櫃永發展市公司上上
估項評目	是	否	摘要說明	實務差情守則異形原因及
續是建發架構公司推動永展置否治理設立 ,且之一、	ˇ		續年員本公司 8 成永發展委會並永於 1 1 1 1 1 月於日立 ,	重差無異大
續專 ( 兼 ) 職單董事推動永發展並由會授權位 ,			續董事發委員會執展設 E S G 推動由長行內小組及立 ,
管處董事導情高層會督 ? 階理階理及形 ,			續專職單副總擔總 / 副集作為永發展推動任召人 ,
			每年董事續制少會報告永發並將定次定期向位至 , 一
			執情露展行形並公司揭明於網站說 , 。
是重則與營關公司大性原進行公司運相否依之二、 ,	ˇ		「永董事續本據會發展實務公司核定通守依過之	重差無大異
會議環公司並定境、社及治理題風險評估訂之 ,			專職單則前揭 S G 推動為並由各門就 E 小組部位 , , 」
管策策相關政或略 ? 風險理			管當員擔然成為建任強化公司治理健全風主立之 , 、
			管作業重則與營關險將大性原進行公司運相理依 , ,
			會議環公司並定相境、社及治理題風險評估訂之之 ,
			管策策關或風險理政略。
議環境題三、				無重差異大
( ) 其業管是產特建合適環制公司否依性境理立之一	ˇ		( ) 製符合範本公司產均 W E E E R H S 無過程及規 o , , 一
度 ?			質獲危害物並得 I E C Q Q C 0 8 0 0 0 0 2 0 1 7 任何認 , :
			( 2 0 2 2. 0 6. 2 2 0 2 0 6. 2 6 本各證效期 7~ 5. 公司於 : 。
			營重護議子公司運亦視環境保並得題取 ,
			管系 ( I S O 1 4 0 0 1 環境理統認證效
			) 2 0 2 2. 0 4. 2 2 0 2 0 3. 2 期 5- 5. 7 : 。
( ) 是率公司致力提升各項能源使用效使用否於及二	ˇ		( ) 資率本公司致力提升各項源利用效並成於立研之二 ,
擊荷對環負再生物料 ? 境衝低之	ˇ		發專案發節與製資率開備提升使能設程源用效。外指執業公企 ,
( ) 業未來是氣變遷在公司否估候對企現及的潛評三			( ) 本標準或引司採用通用行國內三之查
在與機會關應措 ? 險並採相因施風取之 ,			疇氣體盤露其範室並予揭包括溫宜以 : , :
			氣體氣體為直接放放公司溫室排溫室排源一、
			擁有或制所控。
			氣體外購蒸汽等間接室排放電力熱或溫 : 二、、
( ) 是去年氣體量量公司統計室排放、用水否過溫兩四	ˇ		者利產生能源用所。
棄重量氣體減量減少廢物總並制定及溫室用 , 、			( ) 年未本公司雖去計氣體放量水過統室排、用溫四二
其棄管策水或廢物政 ? 他理之			棄量廢物總重量氣體放及但對於統計室排溫 ,
			量量棄重量節減、用水廢物總並制定能碳及 , 、

			情運作形	續與發市櫃公司永展上上
估項評目	是	否	摘要說明	實務差情守則異形原及因
			其棄管氣體減量減少或廢物室用水他理政溫之、策策權減劃中將碳得納公司碳略規及取之入 , , 據營氣變遷推動降低公司運動對候活且以 ,以之擊衝。
會議、社題四 ( ) 公司是相關法權公制定否依照規及國際約人 , 一策關管與序 ? 相政理程之 ( ) ( 是實合員利措包括公司定施施否訂及理福工二薪 ) 績其等營休假利並將效或酬及他福經 , 、當員薪成果適映 ? 反於酬工	ˇ ˇ		遵尊 ( ) 勞基重基勞本公司守法規公本動及國際認一權員作確原則並法制定手人依冊明規 ,以工工 , 範員各勞動條件障權益項並保工。績考 ( ) 本有年奬金奬金係量個公司終效法訂及辦二 , 績員年度執情奬達別效行分激勵酬況配 ,以之工年獲章本公司度若有利公司提效依所程訂 , , 。員分分十為勞撥酬百至百之之工。一為業為護作等治市場性擾行維性別平就騷防工 , 尊嚴業格定場擾措懲及人訂就所性騷治施及防責單申戒要並公司權建機於設全訴點立位以 , 制。等性別平指標	重差無異大
( ) 是員與康作公司提供安健環境並否全三之工工 , 員實與康育對定期教 ? 施安全健工員職畫 ( ) 是為建有力發展 ? 公司效能訓計否立涯培之工四 ( ) 與務顧康與隱針對產客健安客戶、行品服全五私之、等議是遵銷標公司循相關法及示題否規及國際 , 消費策準則並制定相關保護者或客權益政戶及 , 申序 ? 訴程	ˇ ˇ ˇ		薪等差平指標指標比例酬距薪男資數差 1. 3 女佔總員 3 3 % 女平均 % 性距工薪資中有管男女數差 2. 5 % 女性佔 2 4 % 位所主距高管 2 女性佔階主 5 % ( ) 員康查有勞本公司定期檢關辦理健及辦理三工工查環安全課並定期進行境安全檢程之 , 。 ( ) 本提員有職力發展劃公司供效能訓計培工之四。屬製 ( ) 業前適本公司產段供應鏈用般大眾程五 ,不一消費者意其係權本公司利害關益仍他人注之。 , 係專溝申利害關提於公司站設置區供通及網人 , 管道護權益訴保客戶 , 。

			情運作形	續與發市櫃公司永展上上
估項評目	是	否	摘要說明	實務差情守則異形原及因
( ) 管策求是應商應商在公司否定供理政要供訂六 , 遵職業衛勞權等議環保安生或動循相關全人題、範其實情形 ? 規及施 ,	ˇ		管策求 ( ) 本應商應商在環公司定供理政要供訂六 , 遵職業衛或勞動權等議關保安生循相規全人題、範商業來前其商是有往估供應影於 ,宜評否之 , 響業責環與會錄免與企會政境社紀社任 ,避之之策者易牴觸進行交。本與其應商簽契時其包公司要供約容主訂內宜 , 含遵雙業會責策商守企政應涉方社任及供如及之 , 違策來政對應區環與會造成反供源社境社 ,且之著響時隨時或解契條顯影得終除約款止之 , 。
參考書製是報告準則或指公司否國際通用編五之、製續引永報告書等揭露非務資報編公司財訊之 , 第書前報書是單告 ? 揭告得方驗證否取位三之確意或保見 ? 信證		ˇ	未製未來考慮勢前趨與變公司尚編將國際市場化目 , 製適時編而做。	無重差異大

六、公司如依據「上市上櫃公司永續發展實務守則」訂有本身之永續發展守則者,請敘明其運作與所訂守則之差異情形:無

七、其他有助於瞭解推動永續發展執行情形之重要資訊:本公司已於111年11月8日董事會決議通過成立永續發展委員會,本委員會為協助董事會持續推動企業環境、社會及公司治理等各面向風險評估與因應對策, 以實踐永續經營之目的,其職權應包括下列事項:

(1)制定環境永續、企業社會責任、公司治理、誠信經營及風險管理等永續發展方向暨目標,並擬定相關管理方針及具體推動計畫。

(2)宣導及落實公司永續發展方向暨目標之相關工作。

(3)企業永續發展執行情形與成效之追蹤、檢視與修訂。

(4)其他經董事會決議由本委員會辦理之事項。

委員會名單

董事陳在樸 ( 長 )	集召人
董事祺洋 ( ) 林	委員
董事陳萬 ( ) 得	委員

(六) 履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

			作情 ( ) 運形 1 註	與市櫃公司誠上上信經
估項評目	是	否	摘要明說	營情守則差異形原及因
營策案定誠政、訂信經及方一董事營策章 ( ) 公司是制定會誠政並否經通過信經於規之 , 一中營策董事外件作會對明誠信政法及示經及文之以 , 、策與高管層落實營承諾 ? 階階積極政理經之 ( ) 是建為機公司誠信行險估制定期分析否風評及立不之二 , 營業範營業圍較高誠為動並估內具信行風險評不活之 , 「上據範案蓋定誠為少市櫃信行方訂防不 ,且至涵上以第第營則條各為範措公司誠信守項款行經防七之二」施 ? 範案業序 ( ) 是為作為公司否於誠信行方內明定、行防不程三違申指南懲戒制度落實執規訴行並定期檢及 ,且之、 , 修前案討揭方 ? 正	ˇ ˇ ˇ		「誠年董事營 ( ) 本公司 0 3 0 會於 1 5 1 月經通過信經日一作業序為南年修行指並 1 0 9 3 月 2 4 程及於訂日 , , 」確求董事與高管層遵定相關要出循明規階理階具聲營策求誠政並僱條件要受僱信經明於用人之 , 遵策營範措守誠信政施經防。。「誠「公營作業序為南 ( ) 本公司指司信經程及行二」實業序南違務則作為指治理守內明定、行程 , 、申懲戒制度落實執本鼓規訴行公司勵及 ,且之。舉外員為當為部部檢誠信行或行內及人依不不 , 其舉情事情節輕重發獎員檢酌金內部人如之 , , 虛意情事律處情有報或惡指應分控予紀之以 , , 革節重者應職大予以。「誠營業序南 ( ) 1. 本公司作為指信經及行程已訂三」業序南違作為指懲戒明內明定、行規及程之、申度訴制。會會會議導 2. 公司利或定期公司用月的宣治不違營事誠觀念若有誠件公司理信經反信 , , 、	重差無異大
			單議會請關審相進行位。

			情運作形 ( ) 1 註	與櫃市公司誠信經上上
估項評目	是	否	摘要說明	營情則差異守形及原因
落實營誠信經二、來其來 ( ) 是象與易公司估往對誠信紀錄並往交否評於之 , 一象簽中為對契約明誠信行條款 ? 訂訂之屬是董事會業營專責單 ( ) 公司置隸推動企誠否設信經之二年董事其營並定期 ( 少次 ) 向會報告誠政信經位至 , 一一策範案情與為督執 ? 誠信行方及監行形防不	ˇ ˇ		與來商簽合時雙 ( ) 本公司往客應對戶及供訂約之 , 一義其中簽務均詳並定保密條方款訂 , 。處專 ( 簡 ( ) 務為責單本公司指定財稱本公司位以下二專責單 ) 資適員並置充位足源及任人辦配之之 , , 業序南本作為指修執暨報理及行行通內程訂之、、等業 ( 建檔關作督執少容登錄相及監行並定期至 , 年 ) 董事會報專職單年次向告 1 1 1 1 1 該位於 , 一一董事其情會報告執月 0 8 向行形日。落實執營策年執情本公司誠政 2 0 2 2 相關形行信經行 : , ( ) 營策協誠與道德價公司略並合 1 助將信值經融配入 , 令制度確營關弊措本法定保誠信相施公訂經防 : 之『公實務建發司定司治守則健已訂理及全以立 , 』營業展誠企信經化文之。 ( ) 營業範據分圍為 2 定期析及估內誠信行風險並評不 , 範為案各案定誠信行方方定訂防不及於內訂以工 , 作業務準作業序為南相關標行指本公司程及已訂 : 『內『誠資處業序營定重作部大理信經訊程、』則作業序為指南範發為守行生誠信行程及防不 ,以。』 ( ) 掌劃織與職營業範高 3 規部、編制對圍較內組內不 , 為營業督機誠動置相監制信行風險活安衡互之 , 管制本公司定會計制度決權代、核限及理已訂人 : 每易嚴格管法對項交進行控並設稽核理辦立 , , 每執年室定期定期行部稽核各廠區亦進及內不 , , 業營業範外作圍較高行內部及部 I S O 稽核對內 , 為營業動督制機制誠信行險進行相監不風活互衡之 , 。 ( ) 策導練報時 4 誠政推動協新到信宣訓及調人之 : , 章員會制度作 H R 部門均說明公司規守之工工 , 則包括道德會議營管誠信定期部門。且不於、經 ,	無重差異大

			作情 ( ) 運形 1 註	與市櫃公司誠信上上經
估項評目	是	否	摘要說明	營差情守則異形原及因
策 ( ) 是制利益突提適當陳管道公司定衝政供述否防止三、 , 落實執並行 ? 落實營 ( ) 是為建有會制度公司否誠信經效的計、內部已立四制制度由單為控並部稽核誠信行險估內位依不風評之 , 畫據查範為結果相關稽核計並核誠信行擬訂以防不 , , 案遵情委會師執查循形或計 ? 方行核託之 , 舉 ( ) 是營外育練 ? 公司定期誠信部教訓否辦經內五之之、	ˇ ˇ ˇ		導策會議與育練營範案教訓誠信政方理宣經、防之違為後誠果及反信行不之。 ( ) 舉確劃制度執有本 5 規檢保行效性公司於公已之 : , 舉專告箱線寄件地司部公獨檢信郵信內立及址、 , 舉管管公司公告該法檢道供公司及於網站理辦及 , 外員年度截前務處使本尚內部及部人用至財目。 , 未獲舉外件接內部的檢函、。 ( ) 董事會管層查落實營 6 協階核估誠信助及理及評經建範是有作業措運並定期相關所施否效就立防之 , 遵情處務流循形作成報告務會進行估財程評不 : , 查管董事果層會定期進行稽核並就核結向理階及 , 報告。情事員屬 ( ) 利益突關直對於衝相公司內部向部可三工 , 管報告門主。單據 ( ) 本公司定有稽計劃稽均訂內部核內部核位依四 , 查業情事時劃執各作有特殊發會計行項核遇生 , , 專案查另行安排核。每年參育 ( ) 本外練公司定期部教訓加五。
舉度作情公司檢制運形三之、				重差無異大
舉舉 ( ) 是體獎制度建利管公司定具檢勵並便檢否訂及立 , 一舉專象適當受責員道針對被檢對指派 ? 及理人之 ,	ˇ		「從業員 ( ) 本有獎懲放公司定辦法並置公司訂人 , 一」員隨時查部供閱內網站工。
是受舉事查準作業序查 ( ) 公司定檢標否訂理項調程、調之二續成後應後措關密機制 ? 完採取施及相保之	ˇ		舉事資單 ( ) 本若有到陳報由受公司遇檢項人位之二 , 舉有關作業序密機制護並相保維檢理訂程及 ,以 , 權隱益密人及之。
舉舉遭當處 ( ) 是護受措公司否採取保檢因檢置人不而不三之施 ?	ˇ		處舉情事員書聲 ( ) 關應公司理檢相明對於人面三之以舉身舉分密本承諾檢檢容予保公司並保人及內以 , 舉舉事處護情遭當檢因檢置人不而不。

			作情 ( ) 運形 1 註	與市櫃公司誠信上上經
估項評目	是	否	摘要說明	營差情守則異形原及因
資露強揭、加訊四是其資露其本公司公開觀測揭誠否於網站及站所訂訊 , 營則推動成 ? 信經守內容及效	ˇ		營業序本有為道德準則作為公司行及誠信經及行訂程指南揭露資觀並公司公開測於網站及站訊 , 。	重差無大異
「上據營身公司市櫃公司誠守則有本如依信經五上訂之、」營業序本有為道德準則作為指公司行及誠信經及行訂程	誠信南 ,	營經落並	其情守則者請敘運作與守則差異形明所訂之 : , 實執與則無差異行內容該守 , 。
其瞭營情資 ( 有解公司誠運作形重要他助於信經訊六之 : 、	公如	司檢	其營等情 ) 討修定誠守則形無信經正訂之

(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者,應揭露其查詢方式:

本公司陸續依「上市上櫃公司治理實務守則」建置相關辦法有「公司治理實務守則」、「永續發展實務守則」、「行為道德準則」、「誠信經營作業程序及行為指南」、「股東會議事規則」、「董事會議事規則」、「董事選舉辦法」、「董事選任程序」、「對子公司監理作業管理辦法」及「內部重大資訊處理作業程序」及成立薪資報酬委員會及審計委員會等,相關辦法及規章請至公開資訊觀測站或本公司網站查閱。

(八)最近年度及截至公開說明書刊印日止,與財務報告有關人士(包括董事長、總經理、會計主管及內部稽核主管等)辭職解任情形之彙總:

總經理王小龍先生因身體因素於111/11/08起申請留職停薪,留職停薪期間由游秀屏執行副總代理總經理職務。

(九)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊,得一併揭露:

1.與財務資訊透明有關人員,其取得主管機關指明之相關證照情形

職稱	名姓	管得機關指相關取明證照主之
		專發券商券易會管業合格行證證交計證人所主認。
務處協財理	劉怡明	券貨發基會基合證暨期展金公司治本能力測驗格理。
管稽核室主	李龍炳	專發券商券易管業合格行證證交稽核證人所主認。

2.本公司內部重大資訊處理作業程序之情形

為建立本公司良好之內部重大資訊處理及揭露機制,避免資訊不當洩漏,並確保本公司對外界發表資訊之一致性與正確性,本公司已於104年05月06日董事會通過制定「內部重大資訊處理作業程序」,對於本公司重大資訊之處理均依照相關規定辦理。

3.董事進修情形(111年度)

職稱	名姓	單主辦位	名稱課程	時數
		中華團法公司協社人治理	非合意併購策與負責責攻略公司任防人之	3
董事長	陳在樸	會	營爭奪策權與略分析經預防	3
董事副長	龍小王	基團法會計究發展財人研會金	「財常報審重實閱見缺失及要內控法規」務解析	6
董事	祺	中華社團法公司治協人理	範未業管重然 -企險的要性防風理	3
	洋林	會	新高度 -建營業公司治理誠信經企立	3
		中華社團法公司治協人理會	奪營權爭與策分經略析預防	3
董事	陳萬得	團中華券暨財法民國證人貨基期市場發展金會	年範導 1 1 1 度線易會防內交宣	3
董事	高祥文	團中華會財法民國計人研究發展基金會	業舞實律責企弊偵務 :法任識與大防、鑑數據分析	6
董事	樂群王	中華團法券暨財人民國證貨發展基金會期市場	實務案董事與審委員會法例談獨計從院立	3
		團中華會財法民國計人研基究發展金會	「背罪實務案與法律責解析信例任」	3
董事獨立	燦徐瑞	中華團法會計財人民國研究發基會展金	解業務關資危機警如何析企財鍵強化訊預力能	6
		臺灣券易股有證交所份限中華公司、財團法證人民國賣券櫃檯買中心	董事員職參考獨審計委會使權指引及行立布董導發暨監會宣	3
董事獨立	敏蘇聰	中華團法會計財人民國研基究發展金會	勢員聯科技發展趨與稽新思維互網內人	3
		中華團法會計財人民國研基究發展金會	最年營事業申實新度利得報務討所稅研	3
		( )、寬量 Q C Ge 國際 I or g es on 灣舉與台券易聯合證交所辦	董事事觀論獨與會監督國際點以立	1
董事獨立	劉震一	中華社團法公司治協人理	董導監督公司管如何做好風險理及內部控制	3
		會	員落實查審計委會何財報審如	3

4.公司為董事購買責任保險之情形

象投保對	保險公司	金投保額	( ) 間迄投保期起
董事體全	新光產物保股有司險份限	萬美 7 0 0 元	年年 1 1 2 0 3 月 2 1 ~1 1 3 0 3 月 2 1 日日

註:董事責任險投保情形已於112年3月15日提報董事會。

5.經理人參與公司治理有關之進修與訓練(111年度)

職稱	名姓	單辦主位	名稱課程	時數
資投長	陳樸在	團中華社法公司治理人	意策非合併購攻略與公司防之負責責任人	3
		會協	奪營權爭與策略分析經預防	3
董事副長	龍小王	團會究發展財法計人研基會金	「財常報審重閱見缺失及要」實法務解析內控規	6
處務財		中華會財法計圑人民國	管續會計持修主進班	1 2
協理	劉怡明	基究發展金會研	「財常報審重閱見缺失及要」實法務解析內控規	6

6.公司治理主管進修惰形

修進起	期日迄	單主辦位	課名稱程	修進時數	當年度進修總時數
1 1 1 / 1 1 / 1 1	1 1 1 / 1 1 / 1 1	法中華券曁財圑人民國證期貨市場發展基金會	策市櫃公司生商易略與上 -衍性品交市場展望討會研	3	1 2
1 1 1 / 1 1 / 1 3	1 1 1 / 1 1 / 1 4	臺灣券易證交所	續 2 0 2 2國泰永金暨氣變遷高峰候融論壇	9

附件一:限制員工權利新股發行辦法

柏騰科技股份有限公司

112 年發行限制員工權利新股發行辦法

一、發行目的

本公司為吸引及留任公司所需之專業人才,並激勵員工及提昇員工向心力,以共同創造公司及股東之利益,依據中華民國公司法第二百六十七條及金融監督管理委員會發布之「發行人募集與發行有價證券處理準則」(以下簡稱「募發準則」)等相關規定,訂定本公司限制員工權利新股發行辦法(以下稱「本辦法」)。

二、申報及發行期間於股東會決議之日起一年內一次或分次申報辦理,並於主管機關申報生效通知到達之日起二年內,得視實際需求,一次或分次發行,實際發行日期授權董事會訂定之。
三、員工之資格條件及獲配股數
(一)本獎勵計畫適用對象以限制員工權利新股給與日前已到職之本公司全職正式員工及符合一定條件之控制或從屬公司全職正式員工,該一定條件授權董事會訂定之。所稱控制或從屬公司,係依公司法第三百六十九條之二、第三百六十九條之三、第三百六十九條之九第二項及第三百六十九條之十一之標準認定之。
(二)實際得為被給予之員工及其得獲配股份數量,將參酌服務年資、職等、工作績效、整體貢獻、特殊功績或其它管理上需參考之條件等因素擬訂分配標準, 由董事長核訂,提報董事會同意後認定之, 若名單中屬經理人或具員工身分之董事者應先經薪資報酬委員會同意,再提報董事會決議。非具董事或經理人身分之員工,應提報審計委員會同意,再提報董事會決議。
(三)本公司給與單一員工依募發準則第五十六條之一第一項規定發行員工認股權憑證累計得認購股數,加計累計取得限制員工權利新股之合計數,不得超過已發行股份總數之千分之三,且加計本公司依募發準則第五十六條第一項規定發行員工認股權憑證累計給與單一員工得認購股數,不得超過已發行股份總數之百分之一。但經各中央目的事業主管機關專案核准者,單一員工取得員工認股權憑證與限制員工權利新股之合計數,得不受前開比例之限制。
四、發行總數

本次限制員工權利新股之發行總額為新臺幣30,000,000元,每股面額新臺幣10元, 共計發行普通股 3,000,000 股。

五、認股條件
(一)發行價格:每股新臺幣 10 元。
(二)既得條件:
- 1.員工於獲配限制員工權利新股之日起,於認購限制員工權利新股期滿前仍在職,未曾有違反勞動契約、工作規則等情事,且期滿日達成本公司要求之個人績效指標者,將依下列時程及認購股數之比例取得受領新股:

屆滿期間	認購股數比例
認股後任職屆滿一年	25%
認股後任職屆滿二年	25%
認股後任職屆滿三年	25%
認股後任職屆滿四年	25%

2.個人績效指標:各年度個人績效皆須符合考績甲等(含)以上始可全部取得受領新股之股數。
(三)發行股份之種類:本公司普通股新股。
(四)員工獲配限制員工權利股票後未達既得條件或發生繼承時之處理方式: 1.未達既得條件者,本公司將依法以原發行價格收買其股份並辦理註銷,惟於既得期間取得之配股、配息本公司將無償給予員工。
2.員工因故離職、資遣: 如有未達既得條件之股份,本公司將依法以原發行價格收買其股份並辦理註銷,惟經董事會核准者不在此限,其未符既得條件之限制員工權利新股之處理授權董事會決議之。
3.受職業災害致無法繼續任職或致死亡者:
- (1).因受職業災害致無法繼續任職者,視同達成既得條件,不受既得期間之限制。
- (2).因受職業災害致死亡者,視同達成既得條件,不受既得期間之限制,惟應由繼承人完成必要法定程序並提供相關證明文件後,得以申請領受其應繼承之股份或經處分之權益。
4.留職停薪:

未達成既得條件之股份,自復職日起回復其權益,惟既得期間條件應按留職停薪期間,往後遞延。

5.轉任關係企業:

經公司核定須轉任關係企業者,其未達成既得條件之股份,仍依照本辦法既得條件之時程比例既得股份,不受轉任之影響。

6.退休:

依規定辦理退休經公司核准者,於退休生效日起,視同達成既得條件,不受既得期間之限制。

7.一般死亡:

於死亡日起,視同達成既得條件,不受既得期間之限制,惟應由繼承人完成必要法定程序並提供相關證明文件後,得以申請領受其應繼承之股份或經處分之權益。

8.其他非屬上列之原因者,授權董事長核定其達成既得條件比例及時限,並報請董事會追認。
9.本辦法所列終止勞動契約之規定,其定義依員工之勞動契約所應適用之準據法解釋。
(五)員工依本辦法獲配新股後,如因併購,本公司將為被合併消滅公司、被分割公

司或被收購公司時,員工於併購基準日之停止過戶/利益基準日前一日,其尚受限制之股份視同全數達成既得條件。

六、獲配新股之程序
(一)員工於獲配限制員工權利新股後,本公司將於增資基準日將其獲配之股數依相關法令規定登載於本公司股東名簿,以帳簿劃撥方式交付本公司新發行之普通股。
(二)本公司依本辦法發行之限制員工權利新股,依法辦理變更登記。
七、獲配新股後未達既得條件前受限制之權利本辦法所發行之限制員工權利新股員工獲配新股後,於未達既得條件前受限制之權利如下:
(一)員工獲配新股後未達既得條件前,除繼承外,不得將該限制員工權利新股出售、抵押、轉讓、贈與、質押,或作其他方式之處分。
(二)股東會之出席、提案、發言、投票權等依信託、保管契約執行之。
(三)除前項因受信託約定之限制外,員工依本辦法獲配之限制員工權利新股,於未達既得條件前,其他權利,包含但不限於:現金股息、股票股利及資本公積之受配權、現金增資之認股權及因合併、分割、股份轉換等各項法定事由所獲配之任何權益,與本公司已發行之普通股股份相同。
(四)既得期間內如本公司辦理現金減資等非因法定減資之減少資本,限制員工權利新股應依減資比例註銷。如係現金減資,因此退還之現金須交付信託,於達成既得條件及期限後才得交付員工;惟若屆滿期限未達既得條件時,本公司將收回該等現金。
八、稅賦

依本辦法所獲配之限制員工權利新股其相關之稅賦,按當時中華民國之法令規定辦理。

九、其他重要事項(含股票信託保管等)
(一)如本公司評估須將員工因本辦法獲配之限制員工權利新股委託信託機構進行信託保管時,本公司有權代理員工進行信託保管契約之商議、簽署、修訂、展延、解除、終止,及信託保管財產(股份及現金)之移轉、處分等,以及其他基於本辦法所為之行為。
(二)員工依本辦法獲配之限制員工權利新股,須於既得條件達成前,交付本公司指定之信託機構以為保管。
- (三)簽約及保密
- 1.本公司依本辦法辦理發行限制員工權利新股作業時,由承辦部門通知獲配員工簽署「限制員工權利新股契約書」,經獲配員工完成「限制員工權利新股契約書」簽署後,即視為取得獲配權利;未依規定完成簽署者,即視同放棄獲配權利。
- 2.得為認股員工均應遵守本公司保密規定,不探詢他人或洩漏被授予之限制員工權利新股相關內容及數量,若有違反之情事,本公司得依情節輕重懲處之。員工若有違反之情事且經本公司認為情節重大者,對於尚未達成既得條件之限制

員工權利新股,該員工立即喪失受領股份之資格,本公司有權得以原發行價格收買其股份並辦理註銷。

(四)本辦法經董事會三分之二以上董事出席及出席董事超過二分之一同意,並申報經主管機關核准後生效,發行前如有修正時亦同。若於送件審核過程中,因主管機關審核之要求而須修正本辦法時,擬提請董事會授權董事長全權處理之, 嗣後再提董事會追認後始得發行。
(五)本辦法如有未盡事宜,悉依相關法令規定辦理。

附件二:會計師複核之案件檢查表彙總意見

Deloitte.

勤業眾信勝合金計師事務所 110016 台北市信義區松仁路100號20樓

Deloitte & Touche 20F. Taipei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei 110016, Taiwan

Tel: +886 (2) 2725-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw

柏騰科技股份有限公司申報案件檢查表

會計師複核彙總意見

柏騰科技股份有限公司本次為發行限制員工權利新股普通股 3,000,000 股,每股面額 10 元,預計發行新台幣 30,000,000元,向金融監督管理委員會提出申報,業依規定填報案件檢查表,並經本會計師採取必要程序予以複核,特依「發行人募集與發行有價證券處理準則」(以下簡稱處理準則)規定,出具本複核意見。

依本會計師意見,柏騰科技股份股份有限公司本次向金融監督管理委員會提出之案件檢查表所載事項,並未發現有違反法令致影響發行限制員工權利新股之情事。

此致

柏騰科技股份有限公司

勤業眾信聯合會計師事務所池瑞全會計師

中華民國112年6月26日

附件三:110年度合併財務報表及會計師查核報告

Deloitte.

勤業眾信聯合會計師事務所 11073 台北市信義區松仁路100號20機

Deloitte & Touche 20F. Taipei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei 11073, Taiwan

Tel:+886 (2) 2725-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw

$\mathcal{N}$

會計師查核報告

柏腾科技股份有限公司公鑒:

查核意見

柏騰科技股份有限公司及其子公司民國 110 年及 109 年 12 月 31 日之合併資產負債表,暨民國110年及109年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達柏騰科技股份有限公司及其子公司民國110年及109年12月31日之合併財務狀況,暨民國110年及109年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。查核意見之基礎

本會計師民國 110 及 109 年度係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與柏騰科技股份有限公司及其子公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對柏騰科技股份有限公司及其子公司民國 110 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

茲對柏騰科技股份有限公司及其子公司民國 110 年度財務報表之關鍵查核事項敘明如下:

不動產、廠房及設備暨使用權資產之減損

關鍵查核事項說明

柏騰科技股份有限公司及子公司民國 110年12月31日不動產、廠房及設備暨使用權資產帳面價值為 295,699 仟元,占總資產之16%係屬重大,有關資產減損評估之會計政策及相關揭露資訊,請參閱合併財務報告附註四、五及十三。

110 年度因子公司浙江駿昇光電科技有限公司之汽車輪圈濺鍍製造加工業務於市場開拓銷售情況欠佳,管理階層預期不動產、廠房及設備暨使用權 資產之未來經濟效益將減少,致其可回收金額小於帳面金額,故柏騰科技股 份有限公司及子公司於110年度認列減捐捐失15.203仟元。

管理階層評估前述不動產、廠房及設備暨使用權資產之可回收金額係依公允價值減出售成本模式評估,並參考採用專家報告之意見為基礎,因該專家報告評價所採用之方法及主要假設參數等具有高度專業判斷,故將不動產、廠房及設備暨使用權資產減損評估列為關鍵杳核事項。

本會計師主要查核程序包括:

1. 了解管理階層估計柏騰科技股份有限公司及子公司評估不動產、廠房及設備暨使用權資產評估提列減損過程及核准程序。
1. 本會計師評估管理階層所委任之獨立評價專家之專業經驗、適任能力與獨立性,及驗證獨立評價專家之資格;並採用本所財務顧問專家協助評估獨立評價專家評價公允價值時所使用之方法及假設是否適當。
1. 本會計師採用本所財務顧問專家,協助抽樣獨立評價專家所使用之評價參數與歷史資料或外部資訊予以比較驗證,以確認其所使用評價參數之合理性。
其他事項

柏騰科技股份有限公司及子公司業已編製民國 110 及 109 年度之個體財務報表,並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估柏騰科技股份有限公司及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算柏騰科技股份有限公司及其子公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

柏騰科技股份有限公司及其子公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作:

1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非對柏騰科技股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。
1. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
1. 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使柏騰科技股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致柏騰科技股份有限公司及其子公司不再具有繼續經營之能力。
1. 評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
1. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報表表示意見。本會計師自青集團查核案件之指導,監督及執行, 並自責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對柏騰科技股份有限公司及其子公司民國 110 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

		110年14月31日		$109 + 127 - 315$
代码	資產	金潁	96	金額	%
	流動資產
1100	現金及約當現金(附註四、六及三二)	\$722,658	39	\$ 673,153	31
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註四、七及三二)	197,652	11	7,441	$\blacksquare$
1150	應收票據淨額(附註四、九、二三及三二)		$\omega$	2,278	$\overline{\phantom{a}}$

1170	應收帳款淨額(附註四、九、二三及三二)	458,936	24	434,891	20
1200	其他應收款(附註四、九及三二)	1,533	÷	25,104	1
1220	當期所得稅資產(附註四及二五)	52		90
130X	存貨 (附註四及十)	3,733		9,987
1429	预付款项 (附註十六)	19,000	1	13,752	$\mathbf 1$
1470	其他流動資產 (附註十六)	2,202	$\qquad \qquad \blacksquare$	1,099	$\overline{\phantom{a}}$
11XX	流動資產總計	1,405,766	75	1,167,795	53

	非流動資產
1535	按攤銷後成本衝量之金融資產一非流動(附註四、八、三二及三四)		۷	253,866	12
1550	採用權益法之投資 (附註四及十二)	238	$\frac{1}{2}$	1,763

1600	不動產、廠房及設備(附註四、十三及三四)	247,720	13	434,597	20
1755	使用權資產 (附註四及十四)	47,979	3	98,859	5
1780	無形資產 (附註四及十五)	638	×,	353
1840	遞延所得稅資產(附註四及二五)	68,337	$\overline{\mathbf{4}}$	73,380	3
1915	預付設備款 (附註十六)	195	$\blacksquare$	3,878
1920	存出保證金(附註十六、三二及三四)	103,504	5	156,327	$\overline{7}$
1990	其他非流動資產 (附註十六)	3,450		3,450
15XX	非流動資產總計	472,061	25	1,026,473	47

1XXX	資產總計	\$1,877,827	100	\$2,194,268	100
代码	益負債權及
	流動負債
2100	短期借款 (附註四、十七、三二及三四)	s 80,000	$\overline{4}$	\$ 377,729	17
2170	應付帳款 (附註十八及三二)	7,654		7,280
2200	其他應付款(附註十九及三二)	161,796	9	145,031	$\overline{7}$
2230	當期所得稅負債(附註四及二五)	11.184	$\mathbf{1}$	14.035	$\mathbf{1}$
2250	負債準備一流動(附註四及二十)	2,633	$\qquad \qquad \blacksquare$	921	÷,
2280	租賃負債一流動(附註四、十四及三二)	14,280	$\mathbf{1}$	14,480	$\mathbf{1}$
2320	一年內到期之長期借款(附註十七、三二及三四)	94,091	5	67,912	3
2399	其他流動負債(附註十九)	397	$\overline{\phantom{a}}$	2,996	$\overline{\phantom{a}}$
21XX	流動負債總計	372,035	20	630,384	29

	非流動負債
2540	長期借款 (附註十七、三二及三四)	77,693	$\overline{4}$	157,606	$\overline{7}$
2550	負債準備-非流動(附註四及二十)	1,979	×,	3,243
2580	租賃負債一非流動(附註四、十四及三二)	4,026	$\blacksquare$	13,545	$\mathbf{1}$
2630	長期遞延收入 (附註十九及二九)	4,243	$\mathbf{1}$	8,400
2670	其他非流動負債 (附註十九及三二)	87	$\sim$	88
2640	淨確定福利負債-非流動(附註四及二一)	936		1,234
25XX	非流動負債總計	88,964	$\overline{5}$	184,116	8
2XXX	負債總計
		460,999	$-25$	814,500	37
	歸屬於本公司業主之權益(附註四、二二、二七及二八)				$\rightarrow$
3110	* 股
3200	普通股股本資本公積	807,522	43	807,522 810,542	37
		759,327	$-40$		37
	保留盈餘
3350	未分配盈餘(待彌補虧損)	41,298	$\overline{2}$	55,645)	2)
3300	保留盈餘總計	41,298	$\overline{2}$	55,645)	$\left( \frac{2}{2} \right)$
3400	其他權益	156,668)	8)	148,000)	Z)
3500	庫藏股票	34,651)	2) C	34,651)	$\overline{2}$ )
31XX	本公司業主權益總計	1,416,828	75	1,379,768	63
3XXX	權益合計	1,416,828	$-75$	1,379,768	$-63$
	債與權益總計自	\$1,877,827	100	\$2.194.268	100

			110年度			109年度
代碼		金	額	%	金	額	%
	其他綜合損益
8310	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡
	量數(附註四及二
	$-$ )	\$	53		S	369
8349	與不重分類之項目相
	關之所得稅 (附註
	四及二五)		11)			74)
	小計		42			295
8360	後續可能重分類至損益之
	項目
8361	國外營運機構財務報
	表换算之兒換差額
	(附註四及二二)	$\overline{(\ }$	10,835)	1) $\overline{(\ }$		23,969	4
8399	與可能重分類之項目
	相關之所得稅 (附
	註四、二二及二五) 計		2,167	(1)		4,794) 19,175	$\perp$ $\mathfrak{B}$
8300	小本年度其他綜合損益		8,668)
	(稅後淨額)		8,626)	$\left( \underline{\hspace{1cm}} 1 \right)$		19,470	$\overline{3}$

8500	本年度綜合損益總額	S.	32,630	$\overline{4}$		$(\frac{$}{9} 36,470)$	$\left( \underline{\phantom{a}}5\right)$
	淨利(損)歸屬於:
8610	本公司業主	\$	41,256	5	$($ \$	55,940)	8) €
8620	非控制權益
8600			41,256	$\frac{1}{5}$	$($ \$	55,940)	$\frac{8}{2}$

	綜合損益總額歸屬於:
8710	本公司業主	\$	32,630	4	$($ \$	36,470)	(5)
8720	非控制權益
8700			32,630	$\overline{4}$	$($ \$	36,470)	$\frac{5}{2}$
	每股盈餘 (虧損) (附註二六)
	來自繼續營業單位
9710	本基	$\mathfrak{P}$	0.52		(5)	0.71)
9810	稀纆	$\mathfrak{S}$	0.52		$($ \$	0.71)

單位:除另予註明者外 , 係新台幣仟元

$\alpha$

		歸	屬		於	*	公		司			主		之		權	益
		股			*			未分	配盈餘			國外營運機構財務報表換算						非控制權益
代码		股數(仟股)		金	額	菅	公		(待彌補虧損)	之兒	换	差额		藏股	杲	總	計	附註二二		總額益
A1	109年1月1日餘額		80,752	\$	807,522		\$1,007,800	(S	197,258)	(S)		167,175)	(S)	34,651)			\$1,416,238		6	\$1,416,244
C11	資本公積彌補虧損		$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{a}$		197,258)		197,258			٠			×		٠		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
D ₁	109年度淨損總額						$\sim$		55,940)			۰			$\sim$		55,940)		6)	55,946)
D ₃	109年度其他綜合損益								295			19,175					19,470			19,470
D ₅	109年度綜合損益總額								55,645)			19,175					36,470)		6)	36,476)
Z1	109年12月31日餘額		80,752		807,522		810,542		55,645)			148,000)		34,651)			1,379,768		$\overline{\phantom{a}}$	1,379,768
N1	股份基礎给付				$\ddot{}$		4,430		٠			٠			$\overline{\phantom{a}}$		4,430		۰	4,430
C11	資本公積彌補虧損		٠		$\qquad \qquad \bullet$		55,645)		55,645			$\overline{\phantom{a}}$			$\frac{1}{2}$		$\,$			$\overline{ }$
D ₁	110年度淨利總額		$\blacksquare$		۰		$\sim$		41,256			٠			$\blacksquare$		41,256		۰	41,256
D ₃	110年度其他綜合損益								42			8,668)					8,626)			8,626)
D ₅	110年度綜合損益總額								41,298			8,668)					32,630			32,630
Z1	110年12月31日餘額		80,752		\$ 807,522		\$759,327		41,298	(S		156,668)	(S	34,651)			\$1,416,828			\$1,416,828

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

會計主管:劉明怡

$\mathcal{A}^{\prime}$

the control of the control of

營業活動之現金流量本年度税前淨利 (損) A10000 \$ 105,690 $($ \$ 2,463) A20010 收益費損項目 A20300 預期信用減損損失 3,077 1,994 A20100 106,202 折舊費用 88,517 A20200 780 攤銷費用 1,048 A20900 13,033 17,516 財務成本 A20400 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 4,299) 1,750) A21200 14,401) 利息收入 17,583) A21900 股份基礎給付酬勞成本 4,430 A22300 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 1,525 1,544 A29900 提列(迴轉)負債準備 467 9,482) ( A22500 處分不動產、廠房及設備損失(利益) 44,286) 1,214 ( 處分子公司利益 A23100 532) 已實現長期遞延收入攤銷 A29900 4,058) $\overline{(}$ 513) A23700 存貨跌價及呆滯損失 362 A23800 存貨跌價及呆滯回升利益 $\overline{\phantom{a}}$ 831) A23700 不動產、廠房及設備減損損失 15,203 11,273 A24100 外幣兌換 (利益)損失 1,624) 21,636 A30000 營業資產及負債淨之變動數 A31130 應收票據 2,278 $2,009$ ) A31150 27,077) 123,776) 應收帳款 A31180 其他應收款 885) 51)


























A31200 存貨 7,151 1,177)
A31230 預付款項 1,780 5,248)
A31240 其他流動資產 1,103) 753
A32150 374 767 應付帳款
A32180 其他應付款項 15,238 28,254
A32200 負債準備 424) (
A32230 其他流動負債 $2,599$ ) 2,112 A32240
淨確定福利負債 245) 171) A33000 營運產生之現金流入
151,375 36,256 A33100 收取之利息 38,857 7,423

代碼		110年度	109年度
A33300	支付之利息	$($ \$ 12,428)	16,556) $($ \$
A33500	支付之所得稅	60,468)	33,767)
AAAA	營業活動之淨現金流入(出)	117,336	6,644)
	投資活動之現金流量
B00100	取得透過損益按公允價值衡量之金融
	資產	371,412) (	225,416) $\left($
B00200	出售透過損益按公允價值衡量之金融
	資產	185,444	219,725
B00040	取得按攤銷後成本衡量之金融資產	725,448)	1,262,765) $\left($
B00050	處分按攤銷後成本衡量之金融資產	977,400	1,262,765
B02600	處分使用權資產價款	38,942
B02700	取得不動產、廠房及設備	21,316)	24,809) (
B02800	處分不動產、廠房及設備價款	174,236	803
B03700	存出保證金增加		10,225)
B03800	存出保證金減少	52,823
B04500	購置無形資產	1,332)	529)
B07100	預付設備款增加	2,731)	3,952)
BBBB	投資活動之淨現金流入(出)	306,606	44,403)
	籌資活動之現金流量
C00200	短期借款減少	296,236)	5,311) (
C01600	舉借長期借款	20,000	98,521
C01700	償還長期借款	73,734) €
C03000	存入保證金增加		$\overline{2}$
C04020	租賃負債本金償還	15,792)	15,325)
CCCC	籌資活動之淨現金流 (出)入	365,762)	77,887
DDDD	匯率變動對現金及約當現金之影響	8,675)	12,272
EEEE	現金及約當現金增加	49,505	39,112
E00100	年初現金及約當現金餘額	673,153	634,041
E00200	年底現金及約當現金餘額	\$722,658	673,153 $\mathfrak{S}$

附件四:111年度合併財務報表及會計師查核報告

Deloitte.

勤業界信聯会會計師事務所 11073 台北市信義區松仁路100號20樓

Deloitte & Touche 20F, Taipei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei 11073, Taiwan

Tel: +886 (2) 2725-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw

會計師查核報告

柏騰科技股份有限公司公鑒:

查核意見

柏騰科技股份有限公司及其子公司民國111年及110年12月31日之合併資產負債表, 暨民國 111年及 110年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達柏騰科技股份有限公司及其子公司民國111年及110年12月31日之合併財務狀況,暨民國111年及110年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。查核意見之基礎

本會計師民國 111 及 110 年度係依照會計師查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與柏騰科技股份有限公司及其子公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據, 以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對柏騰科技股份有限公司及其子公司民國 111 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

茲對柏騰科技股份有限公司及其子公司民國 111 年度財務報表之關鍵查核事項敘明如下:

部分特定客户收入之出貨真實性

關鍵查核事項說明

柏騰科技股份有限公司及子公司主係從事 EMI、光雷、光學薄膜製作及機械設備、零組件之研究開發製造加工及買賣,民國 111 年度認列營業收入 457,220 仟元,基於重要性及審計準則公報對收入認列預設為顯著風險,因此本會計師認為柏騰科技股份有限公司及子公司對部分特定客戶認列之銷貨收入是否發生,對合併財務報表之影響實屬重大,故將部分特定客戶銷貨收入之出貨真實性列為本年度查核關鍵事項。有關收入認列政策之說明請參閱附註四(十四)所述。

本會計師執行下列主要查核程序:

1. 瞭解及測試部分特定客戶之收入認列攸關內部控制之設計及執行。
1. 針對前述部分特定客戶之收入明細的母體選樣抽核,檢視相關佐證文件及測試收款情況,以確認銷貨交易確實發生。
1. 檢視於資產負債表日以後是否發生重大銷貨退回及折讓情形,俾確認部分特定銷售客戶之收入是否存有重大不實表達情形。

其他事項

柏騰科技股份有限公司及子公司業已編製民國 111 及 110 年度之個體財務報表,並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估柏騰科技股份有限公司及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用 , 除非管理階層意圖清算柏騰科技股份有限公司及其子公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

柏騰科技股份有限公司及其子公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時,運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作:

1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非對柏騰科技股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。
1. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
1. 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使柏騰科技股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意財務報表之相關揭露 , 或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致柏騰科技股份有限公司及其子公司不再具有繼續經營之能力。
1. 評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
1. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導,監督及執行, 並負責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對柏騰科技股份有限公司及其子公司民國 111 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

金融監督管理委員會核准文號金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 1010028123號金管證審字第1060023872號

$\frac{1}{2}$ 民或 112 年 $3¹$ 月 24 蓷 $\mathbf{H}$

單位:新台幣仟元

			111年12月31日		110年12月31日
代碼	蕡	產	金額	%	金額	%
	流動資產
1100	現金及約當現金(附註四、六及三三)		\$ 885,863	50	\$722,658	39
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註四、七及三三)		212,658	12	197,652	11
1170	應收帳款淨額(附註四、八、二三及三三)		268,220	15	458,936	24
1200	其他應收款 (附註四、八及三三)		2,458	×	1,533
1220	當期所得稅資產(附註四及二五)		129		52	×.
130X	存貨(附註四及九)		4.521		3,733
1429	预付款項 (附註十六)		13,327	$\mathbf{1}$	19,000	$\mathbf{1}$
1470	其他流動資產 (附註十六)		2,991	$\overline{\phantom{a}}$	2,202
11XX	流動資產總計		1,390,167	78	1,405,766	75
	非流動資產
1550	採用權益法之投資 (附註四及十一)			$\sim$	238	$\sim$
1600	不動產、廠房及設備(附註四、十二及三五)		207,695	12	247,720	13
1755	使用摧音產 (附註四及十三)		79,697	5	47,979	3
1805	商譽(附註四、十四及二九)		9,051	$\mathbf{1}$	٠	$\overline{\phantom{a}}$
1821	無形資產(附註四及十五)		231	Ξ	638	E.
1840	遞延所得稅資產(附註四及二五)		56,502	3	68,337	$\overline{4}$
1915	預付設備款 (附註十六)		25,303	$\mathbf{1}$	195	i.
1920	存出保證金 (附註十六、三三及三五)		5,588	×	103,504	5
1990	其他非流動資產(附註十六及二一)		5,007		3,450
15XX	非流動資產總計		389,074	22	472,061	25

1XXX	蕡產計總		\$1779241	100	\$1877827	100
代碼	債權負及	益
	流動負債
2100	短期借款 (附註四、十七、三三及三五)		5 70,000	$\overline{4}$	S 80,000	$\overline{4}$
2170	應付帳款 (附註十八及三三)		4,511	$\sim$	7,654	×,
2200	其他應付款(附註十九及三三)		117,739	$\overline{7}$	161,796	9
2230	當期所得稅自債 (附註四及二五)		13,628	1	11,184	$\mathbf{1}$
2250	負債準備一流動(附註四及二十)		3,006		2,633	÷
2280	租賃負債一流動(附註四、十三、三一及三三)		15,721	$\mathbf{1}$	14,280	$\mathbf{1}$
2320	一年內到期之長期借款 (附註十七、三三及三五)		3,978		94,091	5
2399	其他流動負債(附註十九)		628		397
21XX	流動負債總計		229 211	13	372 035	20

	非流動負債
2540	長期借款(附註十七、三三及三五)		8,575		77,693	$\overline{4}$
2550	負債準備一非流動(附註四及二十)		846		1,979
2570	遞延所得稅負債(附註四及二五)		188			٤
2580	租賃負債一非流動(附註四、十三、三一及三三)		46,878	3	4,026	÷
2630	長期遞延收入 (附註十九及二八)		4,176		4,243	$\mathbf{1}$
2670	其他非流動負債(附註十九及三三)		88		87	s.
2640	淨確定福利負債一非流動(附註四及二一)		÷		936
25XX	非流動負債總計		60,751	3	88,964	$\overline{5}$
2XXX	負債總計		289,962	¹⁶	460,999	25
	歸屬於本公司業主之權益(附註四、十、二二、二七、二九及三十)
	本股
3110	普通股股本		807 422	45	807 522	43
3200	資本公積		673 820	$-38$	759 327	$-40$
	保留盈餘
3310	法定盈餘公積		4,129
3320	特別盈餘公積		37,169	$\overline{2}$
3350	未分配盈餘		27 8 38	$\overline{2}$	41 298	$\overline{2}$
3300	保留盈餘總計		69 136	$\overline{4}$	41 298	$\overline{2}$
3400	其他權益		138 976)	8)	156 668)	8)
3500	庫藏股票				34,651)	2)
31XX	本公司業主權益總計		1,411,402	79	1,416,828	75
36XX	非控制權益		77,877	$-5$
3XXX	權益合計		1,489,279	84	1,416,828	$-75$

	負債與權益總計		\$1779241	100	\$1877827	100
	後附之附註係本合併財務報告之一部分。
	董事長:陳在樸經理人:游秀屏				會計主管:劉明怡

$$
\mathbb{Z}^{\mathbb{R}}
$$

		111年度		110年度
代碼		金額	%	金額	%
4000	營業收入(附註四、二三及三九)	\$457,220	100	\$800,103	100
5000	營業成本(附註四、九、十五及二四)	343,880)	(75)	$508,203$ )	(64)
5950	營業毛利	113,340	25	291,900	36
6100	營業費用(附註八、十五、二一、二四及二七) 推銷費用	19,603)	4)	32,455)	4)
6200	管理及總務費用	112,617)	25)	160,224)	20)
6300	研究費用	32,402)	7)	38,607)	$\sqrt{5}$
6000	營業費用合計	164,622	$(-36)$	231,286)	$\frac{29}{2}$
6900	營業淨(損)利	51,282)	(11)	60,614	7
	營業外收入及支出(附註十一、十二、二四及二八)
7100	利息收入	6,565	$\mathbf{1}$	14,401	$\overline{2}$
7010	其他收入	10,653	$\overline{2}$	11,786	$\overline{2}$
7020	其他利益及損失	97,686	21	33,447	$\overline{4}$
7050	財務成本	6,254) (	$\overline{(}$ 1)	13,033) (	2) €
7060	採用權益法認列之關聯企業及合資損益份額	238)		1,525)
7000	營業外收入及支出合
	計	108,412	23	45,076	$\overline{6}$
7900	税前淨利	57,130	12	105,690	13
7950	所得税費用 (附註四及二五)	32,909)	(7)	64,434)	$\left( 8\right)$
8200	本年度淨利	24,221	$\overline{5}$	41,256	$5\overline{)}$

			111年度			110年度
代碼		金	額	%	金	額	%
	其他綜合損益
8310	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡
	量數(附註四及二
	$-$ )	\$	2,233	$\mathbf{1}$	\$	53
8316	透過其他綜合損益按
	公允價值衡量之權
	益工具投資未實現
	評價損益		1,000
8349	與不重分類之項目相
	關之所得稅(附註
	四及二五)		44 ₇ )			11)
	小計		2,786			42
8360	後續可能重分類至損益之
	項目
8361	國外營運機構財務報
	表換算之兌換差額
	(附註四及二二)		22,747	5	$\overline{(\ }$	10,835)	$\overline{(\ }$ 1)
8399	與可能重分類之項目
	相關之所得稅 (附註四、二二及二五)
	計小		4,423) 18,324	(1) 4		2,167 8,668)	$\boxed{1}$
8300	本年度其他綜合損益
	(稅後淨額)		21,110	$\overline{5}$		8,626)	$\left( \underline{\hspace{1cm}} 1 \right)$

8500	本年度綜合損益總額	S.	45,331	10	S	32,630	$\overline{4}$
	淨利歸屬於:
8610	本公司業主	\$	25,052	5	\$	41,256	5
8620	非控制權益		831)
8600		\$	24,221	$\overline{5}$		41,256	$\overline{5}$
	綜合損益總額歸屬於:
8710	本公司業主	\$	45,530	10	\$	32,630	$\overline{4}$
8720	非控制權益		199)
8700		\$	45,331	10		32,630
	每股盈餘 (附註二六)
	來自繼續營業單位
9710	基本	\$	0.31			0.52
9810	稀釋		0.31			0.52
	後附之附註係本合併財務報告之一部分。
	医催眠		FEJUG				自月初

主	權之
其他	益項目


		益總額
		\$1,379,768
		4,430
		$\sim$
		41,256
		8,626)
		32,630
		1,416,828

		79,142)
		28,000
		24,221
		21,110
		45,331


		78,262
		\$1,489,279

柏騰科技服		地及其子公司
		民國 111 年及 111 14 5 14 5 14 5 14 15 14 15 14 1 2 1 2 月 31 1

代碼			111年度		110年度
	營業活動之現金流量
A10000	本年度税前淨利	$\mathfrak{s}$	57,130	$\mathbb{S}$	105,690
A20010	收益費損項目
A20300	預期信用減損損失		2,646		3,077
A20100	折舊費用		58,452		88,517
A20200	攤銷費用		1,035		1,048
A20900	財務成本		6,254		13,033
A20400	透過損益按公允價值衡量金融資
	產及負債之淨利益		16,569)	$\overline{ }$	4,299)
A21200	利息收入		6,847)	$\overline{(}$	14,401)
A21900	股份基礎給付酬勞成本				4,430
A22300	採用權益法之關聯企業及合資損
	益之份額		238		1,525
A29900	提列(迴轉)負債準備	(	816)		467
A22500	處分不動產、廠房及設備損失(利
	益)		85,030)	$\overline{ }$	44,286)
A29900	已實現長期遞延收入攤銷		130)	⁽	4,058)
A23800	存貨跌價及呆滯回升利益		1,738)		831)
A23700	不動產、廠房及設備減損損失		5,852		15,203
A24100	外幣兌換 (利益)損失			$\overline{(\ }$	1,624)
A30000	營業資產及負債淨之變動數
A31130	應收票據				2,278
A31150	應收帳款		187,918	$\overline{(\ }$	27,077)
A31180	其他應收款		442)	$\overline{(\ }$	885)
A31200	存貨		1,045		7,151
A31230	預付款項		6,041	$\overline{ }$	5,248)
A31240	其他流動資產		609)		1,103)
A32150 A32180	應付帳款		3,143)		374
A32230	其他應付款項		43,167) 225		15,238
A32240	其他流動負債淨確定福利負債				2,599)
A33000	營運產生之現金流入		260) 168,085		245)
A33100	收取之利息		6,364		151,375 38,857
A33300	支付之利息		5,906)		12,428)
A33500	支付之所得稅		$23,409$ )		60,468)
AAAA	營業活動之淨現金流入		145,134		117,336

代碼			111年度		110年度
	投資活動之現金流量
B00010	取得透過其他綜合損益按公允價值衡
	量之金融資產	$($ \$	$5,000$ )	\$
B00100	取得透過損益按公允價值衡量之金融
	資產	(	1,787,444)	(	371,412)
B00200	出售透過損益按公允價值衡量之金融
	資產		1,783,904		185,444
B00040	取得按攤銷後成本衡量之金融資產			(	725,448)
B00050	處分按攤銷後成本衡量之金融資產				977,400
B02200	取得子公司之淨現金流出(附註二九)	€	39,277)
B02600	處分使用權資產價款		13,658		38,942
B02700	取得不動產、廠房及設備		19,200)	(	21,316)
B02800	處分不動產、廠房及設備價款		157,629		174,236
B03800	存出保證金減少		97,916		52,823
B04500	購置無形資產		626)		1,332)
B07100	預付設備款增加		24,690)		2,731)
BBBB	投資活動之淨現金流入		176,870		306,606

	籌資活動之現金流量
C00200	短期借款减少	$\overline{(\ }$	10,000)		296,236)
C01600	舉借長期借款				20,000
C01700	償還長期借款		159,231)		73,734)
C04020	租賃負債本金償還		17,238)		15,792)
C04500	發放現金股利		79,142)
C04600	發行本公司新股		28,000
C05800	非控制權益變動		66,720
CCCC	籌資活動之淨現金流出		170,891)		365,762)
DDDD	匯率變動對現金及約當現金之影響		12,092		8,675)
EEEE	現金及約當現金增加		163,205		49,505
E00100	年初現金及約當現金餘額		722,658		673,153
E00200	年底現金及約當現金餘額		885,863	S	722,658

附件五:112年第一季合併財務報表及會計師核閱報告

Deloitte.

■第一章计随事数据 11073 台北市信義區松仁路100號20樓

Deloitte & Touche 20F, Taipei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei 11073, Taiwan

Tel: +886 (2) 2725-9988 E3V: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw

會計師核閱報告

柏騰科技股份有限公司公鑒:

前

言

柏騰科技股份有限公司及其子公司民國112年及111年3月31日之合併資產自債表, 暨民國112年及111年1月1日至3月31日之合併綜合捐益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之財務報表係管理階層之責任,本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。

範图

本會計師係依照核閱準則 2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閲合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。

結

論

依本會計師核閱結果,並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製,致無法允當表達柏騰集團民國112年及111年3月31日之合併財務狀況,暨民國112年及111年1月1 日至3月31日之合併財務績效及合併現金流量之情事。

			112年3月31日 (經核関)		111年12月31日 (經查核)		111年3月31日 (經核閱)
代碼資		產金	額	96	盒額	96	金額	%
	流動資產
1100 1110	現金及約當現金 (附註四、六及三一) 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註四、七及		s 656,046	37	$\mathsf{s}$ 885,863	50	S. 396,209	21
1150	三一) 應收票據淨額(附註四、九、二四及三一)		412,759	24 $\overline{\phantom{a}}$	212,658	12 $\overline{\phantom{a}}$	551,526 225	29 $\overline{\phantom{a}}$
1170	應收帳款淨額(附註四、九、二四及三一)		269,097	15	268,220	15	459.647	24
1200	其他應收款(附註四、九及三一)		2,915	$\overline{\phantom{a}}$	2,458		1,532
1220	當期所得稅資產(附註四及二六)		109		129	٠	69
130X	存貨 (附註四及十)		3,974	÷	4,521	i.	3,817	$\omega$
1429	預付款項 (附註十七)		15,367	$\mathbf{1}$	13,327	1	12,312	1
1470 11XX	其他流動資產 (附註十七) 流動資產總計		2,888 1,363,155	77	2,991 1,390,167	78	2,949 1,428,286	75
1517	非流動資產透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附
	註四、八、十一及三一)						5,000
1550	採用權益法之投資 (附註四及十二)
1600 1755	不動產、廠房及設備(附註四、十三及三三) 使用權資產(附註四、十四及三三)		227,716 75,682	13 $\overline{4}$	207,695 79,697	12 5	251,077	13 $\overline{2}$
1805	商譽(附註四及十五)		9.051	$\mathbf{1}$	9,051	$\mathbf{1}$	45,318	$\overline{\phantom{a}}$
1821	無形資產 (附註四及十六)		261		231	Ξ	404	٠
1840	遞延所得稅資產(附註四及二六)		54,288	3	56,502	3	56,232	3
1915	预付设備款 (附註十七)		24,277	$\overline{2}$	25,303	$\mathbf{1}$	9,500	$\mathbf{1}$
1920 1990	存出保證金 (附註十七、三一及三三)		5,184	$\overline{\phantom{a}}$	5,588	٠	106,451	6
15XX	其他非流動資產 (附註十七及二二) 非流動資產總計		5,074 401,533	23	5,007 389,074	22	3,450 477,432	25
1XXX	產蕡總計		\$1,764,688	100	\$1,779,241	100	\$1,905,718	100
代码负	及債摧	益
2100	流動負債短期借款 (附註四、十八、三一及三三)		\$ 70,000	$\overline{4}$	70,000 s	4	80,000 s	$\overline{4}$
2170	應付帳款 (附註十九及三一)		5,684	$\mathbf{1}$	4,511	×,	7,120
2200	其他應付款(附註二十及三一)		88,606	5	117,739	7	137,408	7
2230	當期所得稅負債(附註四及二六)		19,353	$\mathbf{1}$	13,628	$\mathbf{1}$	17,350	$\mathbf{1}$
2250 2280	負債準備一流動(附註四及二一)		3,410	$\omega$ 1	3,006	¥ 1	4,932	u, 1
2320	租賃負債一流動(附註四、十四、二九及三一) 一年內到期之長期借款(附註十八、三一及三三)		15,883 3,996	$\overline{\phantom{a}}$	15,721 3,978	٠	10,787 92,292	5
2399	其他流動負債 (附註二十)		1,860		628		1,646
21XX	流動負債總計		208,792	12	229,211	-13	351,535	18
	非流動負債
2540	長期借款(附註十七、十八、三一及三三)		7,572		8,575		76,878	$\overline{4}$
2550 2570	負債準備一非流動(附註四及二一) 遥延所得税负债(附註四及二六)		862 374		846 188	٠	1,977
2580	租賃負債一非流動(附註四、十四、二九及三一)		42,983	3	46,878	3	3,143
2630	長期遞延收入(附註二十及二八)		4,165		4,176		4,368	1
2640	淨確定福利負債一非流動(附註四及二二)		÷		$\overline{\phantom{a}}$		869
2670 25XX	其他非流動負債(附註二十及三一) 非流動負債總計		89 56,045	3	88 60,751	3	90 87,325	5
2XXX	負債總計		264,837		289,962		438,860	23
	歸屬於本公司業主之權益(附註四、十一及二三)			15		16
	股本
3110 3200	普通股股本資本公積		807,422 673,820	$-46$ 38	807,422 673,820	$-45$ 38	807,522 759,327	$-42$ 40
	保留盈餘
3310	法定盈餘公積		4,129		4,129
3320	特別盈餘公積		37,169	$\overline{c}$	37,169	$\overline{2}$
3350 3300	未分配盈餘保留盈餘總計		35,492 76,790	2 4	27,838 69,136	$\overline{2}$	48,264 48,264
3400	其他權益		134,922)	$\left( 7\right)$	138,976)	8)	113,604	6)
3500	庫藏股票						34,651)	2)
31XX	本公司業主權益總計		1,423,110	81	1,411,402	79	1,466,858	77
36XX	非控制權益		76,741	$\frac{4}{3}$	77,877	$-5$
3XXX	權益合計		1,499,851	$-85$	1,489,279	$-84$	1,466,858	77
	負債與權益總計		\$1,764,688	100	\$1,779,241	100	\$1,905,718	100
	董事長:陳在模	經理人:游秀屏	後附之附註係本合併財務	ю	分。	會計主管:劉明怡

			112年1月1日至3月31日			111年1月1日至3月31日
代碼		金	額	%	金	額		%
4000	營業收入 (附註四及二四)	\$	93,117	100		\$171,807		100
5000	營業成本(附註四、十及二五)		65,530)	71) (		$(-113,559)$		$(-66)$
5950	營業毛利		27,587	29		58,248		34
	營業費用(附註九、二二及二五)
6100	推銷費用		4,555)	5)		6,702)		4)
6200	管理及總務費用		31,805)	34)		30,243)		18)
6300	研究費用		6,482)	(7)		8,554)		5)
6000	營業費用合計		42,842)	46)		45,499)		27)
6900	營業淨(損)利		15,255)	(17)		12,749		7
	營業外收入及支出(附註十
	二、十三、二五及二八)
7100	利息收入		2,920	3		1,156		$\mathbf{1}$
7010	其他收入		52,122	56		1,412		$\mathbf{1}$
7020	其他利益及損失		3,409	$\overline{4}$		6,184		3
7050	財務成本		902)	1) $\left($	(	1,631)	€	1)
7060	採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份
7000	額營業外收入及支出					238)
	合計		57,549	62		6,883		4
7900	稅前淨利		42,294	45		19,632		11
7950	所得稅費用 (附註四及二六)		$35,353$ )	38)		12,666)		7 )
8200	本期淨利		6,941	7		6,966		$\overline{4}$

		112年1月1日至3月31日		111年1月1日至3月31日
代碼		金額	%	金額	%
	其他綜合損益
8360	後續可能重分類至損益
	之項目
8361	國外營運機構財務
	報表換算之兌換
	差額 (附註四及二
	$\equiv$ )	\$ 4,644	5	\$ 53,830	31
8399	與可能重分類之項
	目相關之所得稅 (附註四、二三及
	二六)	1,013)	$\left( \underline{\hspace{1cm}} 1 \right)$	10,766)	$\left(6\right)$
8300	本期其他綜合損益
	(稅後淨額)	3,631	4	43,064	25
8500	本期綜合損益總額	10,572	11	50,030	29
	淨利歸屬於:
8610	本公司業主	7,654 $\mathbb{S}$	8	\$ 6,966	$\overline{4}$
8620	非控制權益	713)	(1)
8600		\$ 6,941		\$ 6,966
	綜合損益總額歸屬於:
8710	本公司業主	11,708 \$	12	50,030 \$	29
8720	非控制權益	1,136)	(1)
8700		\$ 10,572	11	\$ 50,030	29
	基本每股盈餘 (附註二七)
	來自繼續營業單位
9710	基本每股盈餘	0.09 $\mathfrak{S}$		\$ 0.09
9810	稀釋每股盈餘	\$ 0.09		\$ 0.09

		鰆	屬		於		本	公		司	業	主	之	權	益
								保		留	盈	餘	國外營運機構
		股			本							未分配盈餘	財務報表換算				非控制權益
代码			股數 (仟股)	股	本						特別盈餘公積	(待彌補虧損	之兒換差額		股票		(附註二三)	益總額
A1	111年1月1日餘額		80,752	S	807,522	S	759,327	S		S		41,298 S	(S 156,668)	(S	34,651)	S		\$1,416,828
D1	111 年1月1日至3月31日淨利總額											6,966						6,966
D ₃	111 年1月1日至3月31日税後其他綜合損益												43,064					43,064
D ₅	111 年1月1日至3月31日綜合損益總額											6,966	43,064					50,030
Z1	111 年3月31日餘額		80,752	S	807,522	S.	759,327					48,264	(S 113,604)	(S	34,651)			\$1,466,858
A1	112年1月1日餘額		80,742		\$ 807,422		\$ 673,820	$\mathbf{s}$	4,129	$\mathbf{s}$	37,169	27,838 \$	(S) 138,976)	S		s	77,877	\$1,489,279
D ₁	112年1月1日至3月31日淨利(損) 總額											7,654			m.		713)	6,941
D ₃	112年1月1日至3月31日税後其他综合損益												4,054				423)	3,631
D5	112年1月1日至3月31日綜合損益總額											7,654	4,054				1,136)	10,572
Z1	112年3月31日餘額		80,742		807,422		673,820		4,129		37,169	35,492	$(S \t 134,922)$				76,741	\$1,499,851

	柏腾科技服务科组织的表其子公司
民國 112年及生物百用市		王日至3月31日
(僅經核閱 - 未依		準則查核)

			112年1月1日		111年1月1日
代碼			至3月31日		至3月31日
	營業活動之現金流量
A10000	繼續營業單位稅前淨利	\$	42,294	\$	19,632
A20010	收益費損項目
A20300	預期信用減損損失		1,195		2,774
A20100	折舊費用		10,508		16,093
A20200	攤銷費用		213		307
A20900	財務成本		902		1,631
A22500	處分及報廢不動產、廠房及設
	備利益			(	175)
A29900	提列負債準備		405		2,092
A29900	已實現長期遞延收入攤銷	(	33)		32)
A22300	採用權益法認列之關聯企業損
	益份額				238
A21200	利息收入	(	2,920)	(	1,156)
A23700	存貨跌價及呆滯損失		79		1,434
A20400	透過損益按公允價值衡量金融
	資產及負債之淨利益	(	2,612)	(	4,931)
A30000	營業資產及負債之淨變動數
A31130	應收票據				225)
A31150	應收帳款		2,117)		3,948)
A31180	其他應收款		457)		1
A31200	貨存		468		1,616)
A31230	預付款項	(	2,040)		6,688
A31240	其他流動資產		103		747)
A32150	應付帳款		1,173		534)
A32180	其他應付款項	(	29,021)		24,048)
A32230	其他流動負債		1,232		1,249
A32240	淨確定福利計畫		67)		67)
A33000	營運產生之現金流入		19,305		14,660
A33100	收取之利息		2,920		1,156

		112年1月1日	111年1月1日
代碼		至3月31日	至3月31日
A33300	支付之利息	$($ \$ 446)	$($ \$ 1,607)
A33500	支付所得稅	28,215)	5,178)
AAAA	營業活動之淨現金流 (出)入	6,436)	9,031

	投資活動之現金流量
B00100	取得透過損益按公允價值衡量之金
	融資產	446,201)	570,009)
B00200	出售透過損益按公允價值衡量之金
	融資產	251,462	233,200
B00010	取得透過其他綜合損益按公允價值
	衡量之金融資產		$5,000$ )
B02700	購置不動產、廠房及設備	3,489)	2,995)
B02800	處分不動產、廠房及設備價款		3,307
B03700	存出保證金增加		2,947)
B03800 B04500	存出保證金減少	404	-
B07100	購置無形資產預付設備款增加	232)	72)
BBBB		20,933)	9,714)
	投資活動之淨現金流出	218,989)	354,230)
	籌資活動之現金流量
C01700	償還長期借款	985)	2,614)
C04020	租賃負債本金償還	4,328)	4,818)
CCCC	籌資活動之淨現金流出	5,313)	7,432)

DDDD	匯率變動對現金及約當現金之影響	921	26,182
EEEE	本期現金及約當現金減少數	229,817)	326,449)

E00100	期初現金及約當現金餘額	885,863	722,658

E00200	期末現金及約當現金餘額	\$656,046	\$396,209

附件六:110 年度個體財務報表及會計師查核報告

Deloitte.

勤業眾信聯合會計師事務所 11073 台北市信義區松仁路100號20樓

Deloitte & Touche 20E Tainei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei 11073, Taiwan

Tel: +886 (2) 2725-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw

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會計師查核報告

柏滕科技股份有限公司公鑒:

查核意見

柏腾科技股份有限公司民國 110 年及 109 年 12 月 31 日之個體資產負債表,暨民國110年及109年1月1日至12月31日之個體綜合指益表、個體權益變動表、個體現金流量表,以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達柏騰科技股份有限公司民國 110年及109年12月31日之個體財務狀況,暨民國110年及109年1月1日至12 月31日之個體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與柏騰科技股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對柏騰科技股份有限公司民國 110 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該第事項單獨表示意見。

茲對柏騰科技股份有限公司民國 110 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明如下:

採用權益法之投資子公司財務報表之關鍵查核事項

關鍵查核事項說明

截至民國110年12月31日柏騰科技股份有限公司採用權益法之投資子公司金額為1,334,968仟元,佔總資產86%,由於相對於整體財務報表金額重大,當被投資公司財務報表未適當反映當年度營運成果或未正確的計算投資捐益時,將使投資捐益及採用權益法之投資金額發生錯誤。

因此,採用權益法之投資子公司財務報表關鍵查核事項,對於柏騰科技股份有限公司個體財務報表之查核是為關鍵查核事項,請參閱個體財務報表附註四(六)及九。

因應之查核程序

本會計師取得瞭解柏騰科技股份有限公司對於子公司營運及財務結果之監督等控制,並針對規劃重要子公司財務報表查核時之關鍵查核事項執行下列主要查核程序:

子公司不動產、廠房及設備暨使用權資產之減損

110 年度因子公司浙江駿昇光電科技有限公司汽車輪圈濺鍍製造加工業務於市場開拓銷售情況欠佳,管理階層預期不動產、廠房及設備暨使用權資產之未來現金流入將減少,致其可回收金額小於帳面金額,故於 110 年度認列减損損失 15,203 仟元。

管理階層評估前述不動產、廠房及設備暨使用權資產之可回收金額係依公允價值減出售成本模式評估,並參考採用專家報告之意見為基礎,因該專家報告評價所採用之方法及主要假設參數等具有高度專業判斷,故將不動產、廠房及設備暨使用權資產減損評估列為關鍵查核事項。

本會計師主要查核程序包括:

1. 了解管理階層估計柏騰科技股份有限公司及子公司評估不動產、廠房及設備暨使用權資產評估提列減損過程及核准程序。
1. 本會計師評估管理階層所委任之獨立評價專家之專業經驗、適任能力與獨立性,及驗證獨立評價專家之資格;並採用本所財務顧問專家協助評估獨立評價專家評價公允價值時所使用之方法及假設是否適當。
本會計師採用本所財務顧問專家,協助抽樣獨立評價專家所使用之評價 参数與歷史資料或外部資訊予以比較驗證,以確認其所使用評價參數之 合理性。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估柏騰科技股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算柏騰科技股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

柏騰科技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)自有監督財務報導流程之音任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具個體查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作:

1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非對柏騰科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
1. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
1. 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使柏騰科技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露 , 或於該等揭露係屬不適當時修正杳核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致柏騰科技股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
1. 評估個體財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
1. 對於柏騰科技股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行,並負責形成柏騰科技股份有限公司查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對柏騰科技股份有限公司民國 110 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於個體查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

			110年12月31日		109年12月31日
代碼	資	產	金	額 %	金	額 %
	流動資產
1100	現金及約當現金(附註四、六及二六)		\$ 80,461	5	\$ 69,662	5
1150	應收票據淨額(附註四、七、二十及二六)				$\overline{2}$
1170	應收帳款(附註四、七、二十及二六)		653		503
1210	其他應收款一關係人 (附註四、七、二六及二七)		26,064	$\overline{2}$	19,366	$\mathbf{1}$
1200	其他應收款 (附註四、七及二六)		22		5
1220	本期所得稅資產 (附註四及二二)		52		90
130X	存貨 (附註四及八)				548
1410	预付款項 (附註十三)		6,659		4,397
1470	其他流動資產 (附註十三)		159		117
11XX	流動資產總計		114,070	$\overline{7}$	94,690	6

	非流動資產
1550	採用權益法之投資 (附註四、九及二七)		1,335,206	86	1,322,907	86
1600	不動產、廠房及設備(附註四、十、二一及二七)		30,444	$\overline{2}$	37,994	3
1755 1780	使用權資產 (附註四及十一)		9,184	$\mathbf{1}$	10,647	$\mathbf{1}$
1840	無形資產 (附註四及十二)		600		213
1920	遞延所得稅資產(附註四及二二) 存出保證金 (附註十三及二六)		62,446	$\overline{4}$	65,873	$\overline{4}$
1990	其他非流動資產 (附註十三)		5,122	£,	5,122
15XX	非流動資產總計		3,450		3,450
			1,446,452	93	1,446,206	94
1XXX	資產總計		\$1,560,522	$-100$	\$1,540,896	100
代码	債及負權	益
	流動負債
2100	短期借款 (附註十四、二四及二六)		\$ 80,000	5	\$ 115,000	8
2170	應付帳款 (附註十五及二六)		276		276
2219	其他應付款 (附註十六及二六)		35,505	$\overline{2}$	32,081	$\overline{2}$
2280 2320	租賃負債一流動(附註四、十一、二四及二六)		6,003	$\mathbf{1}$	6,321
2399	一年內到期之長期借款 (附註十四、二四及二六)		3,926		$\overline{\phantom{a}}$
21XX	其他流動負債 (附註十六) 流動負債總計		340		307
			126,050	8	153,985	10
	非流動負債
2540	長期借款 (附註十四、二四及二六)		12,533	$\mathbf{1}$
2550	負債準備-非流動(附註四及十七)		847	$\overline{a}$	1,407
2580	租賃負債一非流動(附註四、十一及二六)		3,328		4,502
2640	淨確定福利負債-非流動(附註四及十八)		936		1,234
25XX	非流動負債總計		17,644	$\mathbf{1}$	7,143	$\sim$
2XXX	負債總計		143,694	$\overline{9}$	161,128	10
	權益 (附註四、十八、十九及二二)
	股本					781
3110	普通股股本		807,522	52	807,522
3200	資本公積		759,327	49	810,542	53 53
	保留盈餘
3310	法定盈餘公積
3320	特別盈餘公積
3350	未分配盈餘 (待彌補虧損)		41,298
3300	保留盈餘總計		41,298	$\overline{\mathbf{2}}$ $\overline{2}$	55,645) 55,645)	4)
3400	其他權益		156,668)	10)	148,000)	4)
3500	庫藏股票		34,651)	2)		10)
3XXX	權益總計		1,416,828	91	34,651) 1,379,768	$\sqrt{2}$ 90
	債與權益總計負		\$1,560,522	100	\$1,540,896	100

		110年度			109年度
代碼		金	額	%	金	額	$\frac{9}{6}$
7900	繼續營業單位稅前淨利(損)	\$	58,072	3,969		$($ \$44,298)	2,818)
7950	所得稅費用 (附註四及二二)		16,816)	(1,149)		(11,642)	741)
8200	本年度淨利益 (損失)		41,256	2,820		55,940)	(3,559)
	其他綜合損益 (附註四、十八、十九及二二) 不重分類至損益之項目:
8311	確定福利計劃之再衡
	量數		53	$\overline{4}$		369	24
8349	與不重分類之項目相
8310	關之所得稅		11) 42	$\mathbf{1}$ 3		74) 295	$\overline{5})$ 19
	後續可能重分類至損益之
8380	項目: 採用權益法認列之子
	公司、關聯企業及
	合資之其他綜合損
	益份額	€	10,835)	741) $\left($		23,969	1,525
8399	與可能重分類之項目
	相關之所得稅		2,167	148		4,794)	305)
8360			8,668)	593)		19,175	1,220
8300	本年度其他綜合損益
	(稅後淨額)		8,626)	590)		19,470	1,239
8500	本年度綜合損益總額		\$32,630	2,230		$(\frac{$}{8} \quad 36,470)$	2,320
	每股盈餘 (虧損) (附註二三)
9710	來自繼續營業單位
9810	基本稀釋	\$ \$	0.52 0.52		$$^{6}$ $$^{$	0.71) 0.71)

			110年度			109年度
代碼		金	額	%	金	額	%
4000	營業收入(附註四、二十及二 t)	\$	1,463	100	\$	1,572	100
5000	營業成本 (附註四、八及二一)		1,994)	136)		1,339)	85)
5900	營業毛 (損)利		531)	36) (		233	15
5920	與子公司、關聯企業及合資之已實現利益 (附註四及二七)		24,681	1,687		37,197	2,366
5950	已實現營業毛利		24,150	1,651		37,430	2,381
	營業費用(附註十八、二一及ニセ)
6100	推銷費用		6)			5)
6200	管理費用		66,097)	(4,518)		67,590)	(4,300)
6300	研究費用		34,315)	(2,346)		33,343)	(2,121)
6000	營業費用合計		100,418)	(6,864)		100,938)	6,421)
6900	營業淨損		76,268)	(5,213)		63,508)	(4,040)
	營業外收入及支出(附註九、二一及二七)
7100	利息收入		456	31		230	15
7010	其他收入		26,170	1,789		19,404	1,234
7020	其他利益及損失		575)	39) (	(	505)	32)
7050	財務成本		2,492)	171)	$\overline{(\ }$	2,084)	133)
7070	採用權益法之子公司、關
	聯企業及合資損益份額		110,781	7,572		2,165	138
7000	營業外收入及支出合計		134,340	9,182		19,210	1,222

		110年度			109年度
代碼		金	額	%	金	額	%
7900	繼續營業單位稅前淨利 (損)	\$	58,072	3,969		$($ \$44,298)	(2,818)
7950	所得稅費用 (附註四及二二)		16,816)	(1,149)		11,642)	741)
8200	本年度淨利益 (損失)		41,256	2,820		55,940)	(.3, 559)
	其他綜合損益 (附註四、十八、十九及二二) 不重分類至損益之項目:
8311	確定福利計劃之再衡
	量數		53	$\overline{4}$		369	24
8349	與不重分類之項目相
	關之所得稅		11)	$\mathbf{1}$		74)	$\overline{5})$
8310			42	3		295	19
	後續可能重分類至損益之
	項目:
8380	採用權益法認列之子
	公司、關聯企業及
	合資之其他綜合損
8399	益份額	(	10,835)	741) $\left($		23,969	1,525
	與可能重分類之項目相關之所得稅
8360			2,167 8,668)	148 593)		4,794) 19,175	305)
8300	本年度其他綜合損益						1,220
	(稅後淨額)		8,626)	590)		19,470	1,239
8500	本年度綜合損益總額		\$32,630	2,230		$(\frac{$}{8} \quad 36,470)$	(2,320)
	每股盈餘 (虧損) (附註二三)
	來自繼續營業單位
9710	基本	\$	0.52		$$^{6}$	0.71)
9810	稀釋	\$	0.52		$$^{$	0.71)

附件七:111年度個體財務報表及會計師查核報告

Deloitte.

眾信聯合會計師事務所 11073 台北市信義區松仁路100號20樓

Deloitte & Touche 20F, Taipei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei 11073, Taiwan

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會計師查核報告

柏騰科技股份有限公司公鑒:

查核意見

柏騰科技股份有限公司民國 111 年及 110 年 12 月 31 日之個體資產負債表,暨民國111年及110年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表,以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達柏騰科技股份有限公司民國 111 年及110年12月31日之個體財務狀況,暨民國111年及110年1月1日至12 月31日之個體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與柏騰科技股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對柏騰科技股份有限公司民國 111 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

茲對柏騰科技股份有限公司民國 111 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明如下:

採用權益法之投資子公司財務報表之關鍵查核事項

關鍵查核事項說明

截至民國 111 年 12 月 31 日柏騰科技股份有限公司採用權益法之投資子公司金額為 1,319,312 仟元,估總資產 85%,由於相對於整體財務報表金額重大,當被投資公司財務報表未適當反映當年度營運成果或未正確的計算投資損益時,將使投資損益及採用權益法之投資金額發生錯誤。

因應之查核程序

部分特定客户收入之出貨真實性

柏騰科技股份有限公司及子公司主係從事 EMI、光電、光學薄膜製作及機械設備、零組件之研究開發製造加工及買賣,基於重要性及審計準則公報對收入認列預設為顯著風險,因此本會計師認為柏騰科技股份有限公司對部分特定客户認列之銷貨收入是否發生,對個體財務報表之影響實屬重大,故將部分特定客戶銷貨收入之出貨真實性列為本年度查核關鍵事項。有關收入認列政策之說明請參閱附註四(十三)所述。

本會計師執行下列主要查核程序:

1. 瞭解及測試部分特定客戶之收入認列攸關內部控制之設計及執行。
1. 針對前述部分特定客戶之收入明細的母體選樣抽核,檢視相關佐證文件及測試收款情況,以確認銷貨交易確實發生。
1. 檢視於資產負債表日以後是否發生重大銷貨退回及折讓情形,俾確認部分特定銷售客戶之收入是否存有重大不實表達情形。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估柏騰科技股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算柏騰科技股份有限公司或停止營業 , 或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

柏騰科技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具個體查核報告。合理確信係高度確信,惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時,運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作:

1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非對柏騰科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
1. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
1. 依據所取得之杳核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使柏騰科技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露 , 或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致柏騰科技股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
1. 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
1. 對於柏騰科技股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行,並負責形成柏騰科技股份有限公司查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對柏騰科技股份有限公司民國 111 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於個體查核報告中敘明該等事項,除非法今不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

108

				111年12月31日			110年12月31日
代	碼	資	產	金		% 額	金	% 額
		流動資產
1100		現金及約當現金 (附註四、六及二七)		S	79,716	5	S 80,461	5
1170		應收帳款(附註四、七、二十及二七)			536	$\overline{\phantom{a}}$	653	$\overline{\phantom{a}}$
1210		其他應收款一關係人(附註四、七、二七及二八)			36,030	$\overline{2}$	26.064	$\overline{2}$
1200		其他應收款 (附註四、七及二七)			21	u,	22
1220		本期所得稅資產(附註四及二二)			129	$\overline{\phantom{a}}$	52
1410		預付款項 (附註十三)			6,471	1	6,659
1470		其他流動資產 (附註十三)			149	Ξ	159
11XX		流動資產總計			123,052	8	114,070	$\overline{7}$
		非流動資產
1550		採用權益法之投資(附註四、九及二八)			1,319,312	85	1,335,206	86
1600		不動產、廠房及設備(附註四、十、二一及二八)			23,112	$\overline{2}$	30.444	$\overline{2}$
1755		使用權資產 (附註四及十一)			25,715	$\overline{2}$	9,184	1
1780		無形資產 (附註四及十二)			418	$\overline{a}$	600
1840		遞延所得稅資產(附註四及二二)			51,279	3	62,446	$\overline{4}$
1920		存出保證金 (附註十三及二七)			4,002	$\omega$	5,122
1990 15XX		其他非流動資產 (附註十三及十八)			5,007	×	3,450
		非流動資產總計			1,428,845	92	1,446,452	93
1XXX		產資總計			\$1,551,897	100	\$1,560,522	$-100$
代	碼	權債及負	益
		流動負債
2100		短期借款 (附註十四、二五及二七)		$\mathbf{s}$	70,000	5	S 80,000	5
2170 2219		應付帳款 (附註十五及二七)			276	٠ 2	276	$\overline{2}$
2280		其他應付款 (附註十六及二七) 租賃負債一流動(附註四、十一、二五及二七)			30,502		35,505
2320		一年內到期之長期借款(附註十四、二五及二七)			6,075 3,978	×,	6,003	$\mathbf{1}$
2399		其他流動負債 (附註十六)			412	٠	3,926 340
21XX		流動負債總計			111,243	$\overline{7}$	126,050	8

		非流動負債
2540		長期借款 (附註十四、二五及二七)			8,575	$\mathbf{1}$	12,533	1
2550 2570		負債準備一非流動 (附註四及十七) 遞延所得稅負債(附註四及二二)			764 188	Ŵ, $\overline{\phantom{a}}$	847
2580		租賃負債-非流動(附註四、十一及二七)			19,725	$\mathbf{1}$	3,328
2640		淨確定福利負債一非流動(附註四及十八)			$\overline{\phantom{a}}$		936
25XX		非流動負債總計			29,252	$\overline{2}$	17,644	-1

2XXX		負債總計			140,495	$\overline{9}$	143,694	9
		權益(附註四、九、十八、十九、二二、二四及二七) 股本
3110		普通股股本			807,422	52	807,522	52
3200		資本公積			673,820	43	759,327	49
		保留盈餘
3310		法定盈餘公積			4,129
3320		特别盈餘公積			37,169	3
3350		未分配盈餘 (待彌補虧損)			27,838	$\overline{2}$	41,298	$\overline{2}$
3300		保留盈餘總計			69,136	$\overline{5}$	41,298	$\overline{2}$
3400		其他權益			138,976)	9)	156,668)	10)
3500		庫藏股票				÷	34,651)	$\overline{2})$
3XXX		權益總計			1,411,402	91	1,416,828	91
		負債與權益總計			\$1,551,897	100	\$1,560,522	100

	柏			公司
		民國 111 年及日川川川川至 12 月 31

		111年度			110年度
代碼		金	額		%	金	額		%
4000	營業收入 (附註四及二十)	\$	1,791		100	\$	1,463		100
5000	營業成本 (附註四、八及二一)		8,679)		484)		1,994)		136)
5900	營業毛損		6,888)	$\left($	384)	$\left($	531)	(	36)
5920	與子公司、關聯企業及合資之已實現利益 (附註四及二八)		21,510		1,201		24,681		1,687
5950	已實現營業毛利		14,622		817		24,150		1,651
	營業費用(附註十八、二一及二八)
6100	推銷費用						6)
6200	管理費用		43,370)		(2,422)		66,097)		(4,518)
6300	研究費用		31,810)		(1,776)		34,315)		2,346)
6000	營業費用合計		75,180)		(4,198)		100,418)		6,864)
6900	營業淨損		60,558)		(3,381)		76,268)		(5,213)
	營業外收入及支出(附註九、二一及二八)
7100	利息收入		591		33		456		31
7010	其他收入		30,283		1,691		26,170		1,789
7020	其他利益及損失		4,003		223		575)	$\left($	39)
7050	財務成本		2,406)	^-	134)	$\overline{(\ }$	2,492)		171)
7070	採用權益法之子公司、關
	聯企業及合資損益份額		70,165		3,918		110,781		7,572
7000	營業外收入及支出合
	計		102,636		5,731		134,340		9,182

		111年度			110年度
代碼		金	額	%	金	額	%
7900	繼續營業單位稅前淨利	\$	42,078	2,350	\$	58,072	3,969
7950	所得稅費用 (附註四及二二)		17,026)	951)		16,816)	(1,149)
8200	本年度淨利益		25,052	1,399		41,256	2,820
	其他綜合損益 (附註四、十八、十九及二二) 不重分類至損益之項目:
8311	確定福利計劃之再衡量數		2,233	124		53	$\overline{4}$
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益(IFRS9適
	用)		1,000	56
8349	與不重分類之項目相關之所得稅		447)	25)		11)	$\mathbf{1}$
8310			2,786	155		42	$\overline{3}$
	後續可能重分類至損益之項目:
8380	採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損
8399	益份額與可能重分類之項目		22,115	1,235	(	10,835)	741) $\left($
8360	相關之所得稅		4,423) 17,692	247)		2,167	148 593)
8300	本年度其他綜合損益			988		8,668)
	(稅後淨額)		20,478	1,143		( 8,626)	590) $\overline{C}$
8500	本年度綜合損益總額		\$45,530	$-2,542$		\$32,630	2,230
	每股盈餘 (附註二三) 來自繼續營業單位
9710 9810	基本稀釋		0.31 0.31			0.52 0.52
苦重且	後附之附註係本個體財務報告之一部分。						明刚

								$\rightarrow$ $\sim$ тв	$-1$
									透過其他綜合
					保	留	盈餘	國外營運機構	損益按公允價值
		股	本				未分配盈餘	財務報表換算	衡量之金融資產
		股數 (仟股)	额金	資本公積	法定盈餘公積	特别盈餘公積	(待彌補虧損)	之兒換差額	未實現評價損益	庫藏股累	總額益
代码 $A1$	110年1月1日餘額	80,752	s 807,522	\$. 810,542	\$	s $\sim$	55,645) (s)	(s) 148,000)	\$ $\sim$	(s) 34,651)	\$1,379,768
N1	股份基礎給付	۰	×	4,430							4,430
C11	資本公積彌補虧損		$\bullet$	55,645)	$\overline{\phantom{a}}$	$\bullet$	55,645			$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
D1	110年度淨利總額		٠	÷		$\bullet$	41,256				41,256
D ₃	110年度其他綜合損益						42	8,668)			8,626
D ₅	110年度综合損益總額						41,298	8,668			32,630
Z1	110年12月31日餘額	80,752	807,522	759,327			41,298	156,668)		34,651)	1,416,828
B1 B3	110年度盈餘指撥及分配提列法定盈餘公積提列特別盈餘公積			$\sim$	4,129	37,169	4,129) 37,169)				$\tilde{\phantom{a}}$ ٠
C15	資本公積配發現金股利	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	79,142)	$\overline{\phantom{a}}$	٠	$\overline{\phantom{a}}$				79,142)
M ₇	其他資本公積變動			186							186
E1	現金增資	1,600	16,000	12,000							28,000
D ₁	111年度淨利總額	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$		×	25,052	$\blacksquare$			25,052
D ₃	111年度其他綜合損益						1,786	17,692	1,000		20,478
D ₅	111年度综合損益總額						26,838	17,692	1,000		45,530
L ₃	庫藏股註銷	1,610)	16,100)	18,551)						34,651	$\overline{\phantom{a}}$
Q1	處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資						1,000		$1,000$ )
Z1	111 年12月31日餘額	80,742	807,422	673,820	4,129	37,169	27,838	138,976			\$1.411.402

	柏騰			公司
		民國 111 年及 1000 1000 1000 至 12 月 31

代		111年度	110年度
	營業活動之現金流量
A10000	本期税前淨利	\$ 42,078	\$ 58,072
A20010	收益費損項目
A20100	折舊費用	15,697	16,306
A20200	攤銷費用	808	823
A20900	財務成本	2,406	2,492
A21900	股份基礎給付酬勞成本		4,430
A22400	採用權益法之子公司、關聯企
	業及合資利益之份額	70,165)	110,781)
A22500	處分及報廢不動產、廠房及設
	備利益	1,082)
A21200	利息收入	591)	456)
A23700	存貨跌價損失		548
A24000	與子公司、關聯企業及合資之
	已實現銷貨利益	21,510)	24,681)
A30000	營業資產及負債之淨變動數
A31130	應收票據		2
A31150	應收帳款	117	150)
A31180	其他應收款		5
A31190	其他應收款一關係人	26,064	6,698)
A31230	預付款項	188	2,262)
A31240	其他流動資產	10	42)
A32180	其他應付款	5,020)	3,624
A32200	負債準備	83)	560)
A32230	其他流動負債	72	33
A32240	淨確定福利負債一非流動	260)	245)
A33000	營運產生之現金流出	11,271)	59,540)
A33100	收取之利息	592	434
A33300	支付之利息	2,197)	2,303)
A33500	支付之所得稅	10,618)	11,195)
AAAA	營業活動之淨現金流出	23,494)	72,604)

代		111年度	110年度
	投資活動之現金流量
B00100	取得透過損益按公允價值衡量之金
	融資產	$($ \$ $5,000$ )	\$
B02200	取得子公司之淨現金流出	122,922)
B07600	收取子公司、關聯企業及合資股利	222,762	112,328
B02700	取得不動產、廠房及設備	1,345)	1,913)
B02800	處分不動產、廠房及設備價款	1,082
B03800	存出保證金減少	1,120
B04500	購置無形資產價款	626)	1,210)
BBBB	投資活動之淨現金流入	95,071	109,205
	籌資活動之現金流量
C00200	短期借款減少	10,000)	35,000)
C01600	舉借長期借款		16,459
C01700	償還長期借款	3,906)
C04020	租賃負債本金償還	7,274)	7,261) (
C04500	發放現金股利	79,142)
C04600	現金增資	28,000
CCCC	籌資活動之淨現金流出	72,322)	25,802)
EEEE	現金及約當現金(減少)增加	745)	10,799
E00100	期初現金及約當現金餘額	80,461	69,662
E00200	期末現金及約當現金餘額	\$ 79,716	$\mathfrak{S}$ 80,461

條件名姓	專業資格與經驗	情獨形性立	兼其任他公開發公司行董事家數獨立
董事長陳樸在	畢業營管 ,曾政治大學碩士任柏騰科於經理 ( ) 董事騰 ( ) 技股公司副長、柏科技股公司總膠有、欣昌塑公司副總任本經理限經理。現董事兼資有年商務公司長投長 ,具上五以、務務、會業務作法、財計或公司須所經之工驗。	未有第情事公司法 3 0 條各之。一	無
董事副長龍小王	畢業學機械系 ,曾騰台科技大任柏於北工程 ( ) 騰 ( ) 執科技股公司總經理、柏科技股公司海總、鴻精密業 ( ) 製行副股公司造部經工業 ( ) 製管膠理、龍生股公司造、昂明塑主工 ( ) 總本董事兼總股公司經理。現任公司副經有年商務務務、會理 ,具、法、財計五上以或業務作公司所須經驗之工。	第事未有 3 0 條各情公司法之。一	無
董事祺洋林	畢業翰學機械究 ,曾於聖約科技大所任聖研翰學機械究機電廠約科技大所研、天立工 ( ) ( ) 總機電廠股公司經理。現任股公天立工董事董事長孚有長有司、福股份限公司 ,具年商務、法務務、會計或公司業上、財五以務須作驗所經之工。	未第情事有公司法 3 0 條各之一。	無
董事陳萬得	畢業中華中業專業企協會於民國小經理人經第 ( ) 高究 1 2 期 ,曾輝得實業股理人階班任研董事公司長有年商務、法務 ,具上、財五以業務、會計或公司務須作驗所經之工。	未第情事有公司法 3 0 條各之一。	無
董事高祥文	畢業資美州州學富爾頓分校電於國加大腦立管 ,曾灣傳事料科台流體動公會、台理任理灣傳員灣流體動公會委會副集、台國際召人業業 ( 壓專業員區機器公會空機械委同油工 )、中華中業跨業會副集企交流協會彩召人小灣傳業常虹會長任台流體動公會小組。現工務事業 ( ) 董事屴實監陽企股公司長、岱、正海業 ( ) 董事、中華洋 ( ) 董股公司生技股公司	未有第情事公司法 3 0 條各之。一	無

條件名姓	專業資與格驗經	情獨性形立	兼其任公他發開行公司董事獨家數立
	事年有商務、法務務、會計 ,具上、財五以業或公司務須作驗所經之工。
董事樂群王	畢業清華學業 ,曾水木管於大工程碩士任工 ( ) 先顧問股公司總生物理經理。現任領國際董事 ( ) 董科股有公司、F -金麗股公司技份限事 ( ) 察友科股公司監聯、柏照明技人、鎵通董事科技股份有公司法代表、晶成材料限人董事年股份有公司法代表 ,具有限人上五以商務務務、會業務、法、財計或公司須所之作驗經工。	未第情事有公司法 3 0 條各之一。	無
董事獨立徐瑞燦	畢業英萊學資管斯特大科技碩士於國理訊 , 海曾鴻 ( ) 資聲任科技股公司鋼深經理、天鐵業 ( ) 、濟製藥 ( ) 股總生廠股公司總經理經工發有年商務務暨。具、法、財理言人五上以務、會業務作計或公司所須經驗之工。	年職選前期間 ,皆符合述各獨條件於任及任已下立性評估 : 二 ( ) 其係業 1 非為公司或關企受僱人之。母一母 ( ) 其係業董事察 ( 其屬當 2 非公司或關企、監為公司與公司、子公司或公司子公司券易法或地人但如同依證交之之董事兼 ) 法令置獨相者在國設立互任 ,不此限之	無
董事獨立敏蘇聰	畢業澳商務管 ,曾州科大碩士任於廷國際理東汽車、華車風裕隆公司總部長 / 特助創電公汽車購司協理、裕隆產公司採經理、裕隆日產汽車業務務汽車公司部經理、裕隆公日服 ( ) 車製 / 產汽司副理經理生部、裕隆公司造處處長利業有高專。現任瑞企股份限公司級員有年商務務務、會 ,具、法、財計五以上或業務作公司所須經驗之工。	( ) 其、未年義東 3 非本偶成子女或名持有公司發行股份總數 1 % 或持股前十名自然股人及配他人已上人以以之。 ( ) ( ) ( )、 ( ) 員等屬等系屬 4 非 1 列或 2 3 列偶親親或親直親所經理人所人配內內血之之以三以、二。 ( ) 非持有發數、持前第第第表擔董事 5 直接公司行股份總 5 % 股名或公司法 2 7 條 1 項或 2 項指派代任公司或已上依人以五母屬一母察東董事察受僱 ( 為與其券易監法股、監或但公司公司、子公司或同公司子公司證交法或人之人人人如依之之當令董事兼者 )。地法設置獨相任在此國立互 ,不限之 ( ) 非與董事席有表權半數係董事察受僱 ( 為 6 公司次或決股份超由同控制公司、監或但公司過人他人人如之之之一母屬母其券易當令董事兼者或公司、子公司或同公司子公司證交法或地法設置獨相任在此依國立互 ,不限之之一 ( ) 非與董事當職務者為機構董事 ( 事 )、察 ( 事 ) 受僱 7 公司長、總經理或相同或偶他公司或理監監或互人配人人之之之一	無
董事獨立劉震一	畢業學 A A ,曾於國交通大 E M B 5 E E M B 碩士立車車汽總產汽任裕隆公司經理、裕隆公司日車、車總、華創電公司總輛公會經理經理理事車董事董長、華創電長公司副、裕器公司事董事 ( ) 長公司長美科科股、穎西。現任技董事公司法代表有年商務、法人 ,具上五以業務務、會計或公司務須作驗、財所經之工。	母屬一母 ( 為與其券易當令董事兼者但如公司公司、子公司或同公司子公司依證交法或地法設置獨相任在立互 ,不之之 )。此限 ( ) 董事 ( 事 )、 ( 事 )、 ( 8 非與有務或業務來特或機構察或持東特公司財往定公司理監監經理股 5 % 股但定公司人人以上之之母一母屬或機構持有發總數 2 0 ,未 0 為與其或如公司行股份 % 超過 5 %, 公司公司、子公司同公司子公司依證已以上且之董事兼 )。券易或當地令者在交法國法設置獨相任此限立互 ,不之 ( ) 臺 9 非為或關係業提審或最年報累金未逾新幣 0 萬商務務務、會等關公司企供計近取得酬計額 5 元、法、財計相服之二專、董事 ( 事 )、 ( 事 )、務業資、合或機構業、合察其人士、獨夥、公司企主夥人理監人監經理人及偶。但依證配之之薪券易法或企業併購法相關法令履職權資報委員會、公開購審議委員會或併購特委員會在交行酬收別此限 ,不之。 ( ) 董事屬 1 0 未與其間有或等關係他具偶親內親配以二之。 ( ) 未情事 1 1 有公司法各款之一。 ( ) 未第其當 1 2 有公司法 2 7 條定政府、法或代表選規人人以。	無

			作情運形 ( 1 ) 註	實與櫃市公司治理上上
評估項目	是	否	摘要說明	務則差異情守形原因及
「上是據櫃實務公司市公司治守否依上理、一露實務則定並揭公司守則 ? 訂治理」	ˇ		「上業年實務本公司 1 0 5 1 月 3 0 定市櫃公司治於訂上理日露守則並揭本公司於網站。」	重差無大異
東公司股權結構股權益及二、
( ) 業序處東議公司是定作股建否內部理訂程一義事糾序實 ? 訴並施、疑紛及訟宜依程、 ,	ˇ		( ) 專善處發制度由妥關問設置並相已言人人理題。一	無重差異大
( ) 掌是實東公司握控制公司要股否際主及之二東最者單要股制名 ? 主終控之	ˇ		( ) 掌實本委由務代機構協有握公司股理助辦理能效二 , 掌東單隨時持適當溝確實握要大股名並保通主 , , 管營權穩定性理經之。
( ) 是建執與係業公司關企間否行風險立三之、管牆機火制 ? 控及防	ˇ		「對「特 ( ) 作業管定子公司監法定公已訂理理辦及三」屬係業業序司關聯公司集團企易作及交人程、、」執關係業務業務會等皆行企財計獨 ,且立之之、、母作受管與運並公司控稽核 , 。
( ) 是範禁公司定公司否訂內部規止內部人四 , 未資賣利買有價券 ? 用市場公開證上訊	ˇ		「誠 ( ) 營作業序業德本公司定暨道已訂信經程從規四範禁未資賣公司利市場公開買止內部用人上訊 , 」有價券證。
董事職責會成組及三之、 ( ) 董事策會是多體管政具否就擬訂元化理、一標落實執 ? 行目及	ˇ		「公董事 ( ) 本實務則中範會成公司司治守規於理已一」董事員多會員多成方針成方組元化。就擬訂元化之落實執董事會員與遴係遵針並成提名選行照。且之章選提制各公司規定採用候名除估候程人評之 , , 「公遵選學資格外實務歷並守司治人經及理之 , 「董事舉董事確員多守則選法保成及辦以之 , 」」獨元化及性立。「本多情執公司元化方針行形 : 」	無重差異大

			作情 ( ) 運形 1 註	實與櫃市公司治理上上
評估項目	是	否	摘要說明	情務則差異守形原因及
( ) 薪資員公司除法置報委會審計依設酬及設二員其委會外是自各委否置他類功能性願 , 員會 ? ( ) 董事績其是會公司否定效估辦法及訂評評三每績式年估方並定期進行效估將評 ,且 , 績報董事會結果提並運個效評估用於之 , 董事薪資續參考報提 ? 別酬及名任之 ( ) 簽師公司是定期會計獨 ? 否估證性評立四	ˇ ˇ ˇ		董事董事董會其中本公司由 9 名成包括 3 名獨組立 , 事董事會員整體業專業背成備產驗具同及經不之 , 資參第員景相關請閱 1 5 頁在成組比例具訊上工 , 。身董事董事占為 2 2 占為 3 3 份比 % 獨比 % 立之、、一董事為年佈歲般佔 4 5 % 在分 7 1- 8 0 佔 1 1 % 比齡比 ; 、歲為歲為 6 1- 7 0 佔 6 7 % 5 1- 6 0 佔 2 2 % 比比。、「多管標元化理目 : 」董事 1. 本重會成員成等前公司性別平注組 ,目之董事董事為年會女性佔 0 % 計在增比 ,預內加五以董事來達落實等多一名女成標平性性別及目以標元化目。董事會支持督管層為高高 2. 並監階提女性階理經率採動理人比所取的行。董事員多策會成成政揭露公司就組擬元化的於訂站網。薪 ( ) 資報委員會審委員本公司除法設置計了依酬及二年董事議會外本公司 0 8 會決於 1 1 1 1 1 月通過日訂 , 『永續董事本發展委員會織會推定公司規組程及』續續發委員會委員發委員會選永展法成永展依立。「董 ( ) 事績其董本公司有法及經理效估辦訂人評三 , 」每事績會年 ( 年度束後 ) 據效定期進行估結根評 , 「董事績考「董事考會表員效核自成核自評評、」「功員績考表委會自表分及能性和效核評評之」」薪員議董事果委會審提報會結經酬並討論 , 。年董事會績董事會績 1 1 1 效自我估成效評已完評 , 年董事果會報告關估結於 1 1 2 3 月 1 5 相核已評日參果請表項結閱公司目及一及網站附。每屬 ( ) 審委員會年簽會師本公司計計獨評估所證之四

			情作 ( ) 運形 1 註	與實市櫃公司治上上理
估項評目	是	否	摘要明說	務差情守則異形原及因
			「超求簽師適除要會計提然獨性及任性證供立立 , 聲「審書質 ( ) 外表明計指標 A Q Is 並及品依附二 , 」確師標準與 3 Q 指標會計與 1 項 A I 進行估經評認之 , 簽案費其本件外無務公司除證及財用他財稅之之 , 違業務係會師家員利益關計庭成亦反獨性及不立 , 求參考資確師事要 Q 指標會計務及 A I 及訊認 ,以 , 在查與受時數優業準核驗訓均同平均水所經於 , , 續最年導近 3 也持數審計提高審另於將具位入工 , 質最年度果業年審計近估結 1 1 2 3 月 1 5 品評經日。一員年董事計委會討論後並提報 2 3 會通過 1 1 月 1 5 日 , 議師決會適通過對計獨性及任性估立評之。
當市櫃公司是置適適數否任及上上配人之四、員指管負公司治並定公司治理人理主 , , 事 ( 責務公司治相關包括但提供理限於不董事察執業務資董監需料協人行所助、、事察遵董事令會監循法、依法辦理及人、事製董事東會會議關作會股相股宜及之、事 ) 東會議等錄 ?	ˇ		年董事議本公司 1 0 7 8 8 會決指定劉怡協經月通過明日 , 員東董事職擔障權益會理任公司治理保股並強化人。事劉發務務能明怡協具備公開行公司財股理已從。、、事議單管作達年員驗公司治要位理經上理人主三以工。職責董事業資董事遵為提執務需料協循法供行所助之、董事東議事等業令會會會關務執、依法辦理及股相宜 , 參情修情請表行形進形閱及附五。	無重差異大
係 ( 是建與利害關包括公司否但限於股立人不五、 ) 東員應商等溝管道客戶供通公司及及於工、、 , 係專適置利害關區並妥應利害關網站設人回 , 係業責議關重要企會 ? 所社任題人切之	ˇ		係專來利害關與公司於公司站設置區往銀行及已網人 , 其債權員應商有溝管道客戶、供均暢通通他人工之、、 , 露其窗係並揭聯電應利害關絡話及人以回口 , 。	無重差異大
專業東公司是委股務代機構股否任辦辦理六、事會務 ?	ˇ		本公司委台新綜合券股有公司股務代機任證份限理部專責處事構各股務相關理項宜。	重差無異大
資公開訊七、 ( ) 業是架揭露務務公司否設站財及公司網 , 一	ˇ		( ) 本架揭露務業務公司設公司並財已網站於網站上 , 一	重差無異大

AI assistant

PT TECH. — Capital/Financing Update 2013

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公開說明書

柏騰科技股份有限公司公開說明書摘要

柏騰科技股份有限公司

公開說明書目錄

頁次

壹、公司概況

二、風險事項

(一 )最近年度及截至公開說明書刊印日止之風險因素

1.利率變動對公司損益之影響及未來因應措施

2.從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、 獲利或虧損之主要原因及未來因應措施

3.未來研發計劃及預計投入之研發費用

4.國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施

5.科技改變(包括資通安全風險)及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施

6.企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施

7.進行併購之預期效益、可能風險及因應措施

8.擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施:無

9.進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施

(2)進貨集中風險評估及因應措施

10.董事、監察人或持股超過百分之十之大股東,股權之大量移轉或更換對公司之影

響、風險及因應措施

三、公司組織

2. 與關係企業間之關係、相互持股比例、股份及實際投資金額

(二 )董事資料

2.法人股東之主要股東:無

4.董事及監察人專業資格及獨立董事獨立性資訊揭露

5.董事會多元化政策及獨立性:

四、資本及股份

1.最近五年度及截止至公開說明書刊印日止股本變動之情形

2.最近三年度及截止公開說明書刊印日止私募普通股辦理情形:

(二 )最近股權分散情形

(三)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

(四 )員工、董事及監察人酬勞

1.公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍

2.本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計算 基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理

3.董事會通過分派酬勞情形

4.股東會報告分派酬勞情形

5.前一年度員工分紅及董事、監察人酬勞之實際分派情形

貳、營運概況

一、公司之經營:

1.業務範圍

2.產業概況

3 技術及研發概況

(二 )市場及產銷概況

1.市場分析

(二)最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化說明

二、轉投資事業

(二 )上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止, 子公司持有或處分本公司股票情形及其設定質權之情 形,並列明資金來源及其對公司經營結果及財務之影響:無。

參、發行計畫及執行情形

一、本次發行限制員工權利新股計畫應記截事項 請參閱附件一。

肆、財務概況

一、最近五年度簡明財務資料

個體財務分析-採用國際財務報導準則

二、財務報表

(一)最近二年度財務報告及會計師查核報告及最近一季依法公告申報之財務報告

(二)最近二年度發行人經會計師查核簽證之年度個體財務報告

三、財務概況其他重要事項

四、財務狀況及經營結果之檢討分析

(一)財務狀況

(二)財務績效

(三)現金流量

(四)最近年度重大資本支出對財務業務之影響:無

(五)最近年度轉投資政策,其獲利或虧損之主要原因,改善計畫及未來一年投資計畫

(六)其他重要事項:無。

伍、特別記載事項

十、公司治理運作情形

(一)董事會運作情形

董事會評鑑執行情形

(二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

(四)公司如有設置薪酬委員會者,應揭露其組成、職責及運作情形:

(五) 推動永續發展執行情形及與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因

(六) 履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者,應揭露其查詢方式:

(九)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊,得一併揭露:

3.董事進修情形(111年度)

柏騰科技股份有限公司

112 年發行限制員工權利新股發行辦法

PT TECH. Capital/Financing Update 2013

2.從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施

(^二 )董事資料

2.本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理

(^二 )上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止, 子公司持有或處分本公司股票情形及其設定質權之情形,並列明資金來源及其對公司經營結果及財務之影響:無。

一、本次發行限制員工權利新股計畫應記截事項請參閱附件一。

範图

董事長陳在樸國