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PROSEIND SA Annual Report 2019
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Annual Report
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MEMORIA Y ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio económico Nº 20 finalizado el 31 de julio de 2019
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(Cifras homogéneas - Comparativos con el ejercicio anterior)
MEMORIA DEL DIRECTORIO
correspondiente al ejercicio económico Nº 20 finalizado el 31 de julio de 2019
Señores Accionistas:
El Directorio, en cumplimiento de disposiciones legales y estatutarias vigentes, somete a vuestra consideración la presente Memoria, Inventario, Estados de Situación Patrimonial, de Resultados, de Evolución del Patrimonio Neto, de Flujo de Efectivo, Anexos y Notas correspondientes al ejercicio económico Nº 20, iniciado el 1º de agosto de 2018 y finalizado el 31 de julio de 2019.
CONSIDERACIONES GENERALES
El ejercicio que se presenta a consideración es el resultado de un año de consolidación de objetivos planteados: aumento de ventas, posicionamiento en el mercado neuquino y profesionalización de los procesos administrativos.
En lo que respecta a ventas, si bien a nivel nacional la actividad industrial no ha parado de caer, las líneas de productos que fueron definidas como vitales para el crecimiento de la empresa han aumentado su participación en las ventas totales.
En la zona petrolera neuguina, nuestra empresa se ha posicionado fuertemente como uno de los mayores distribuidores de guantes anti-impacto y de otros elementos de protección, siendo proveedor de todas las grandes empresas que llevan adelante la explotación de Vaca Muerta.
El último objetivo mencionado se considera cumplido al haber renovado certificaciones de normas ISO, al lograr certificaciones de productos en IRAM, y la mejora de todos los procesos administrativos necesarios para una ordenada gestión orientada al cliente.
Es importante destacar además que durante este ejercicio se ha accedido por primera vez al mercado de capitales con la emisión de la primera serie de Obligaciones Negociables, cuya licitación fue exitosa.
SITUACIÓN PATRIMONIAL Y RESULTADOS
La presente documentación corresponde al ejercicio regular de 12 meses, iniciado el 1º de agosto de 2018 y finalizado el 31 de julio de 2019, y presentado en forma comparativa con el ejercicio irregular de 7 meses, iniciado el 1º de enero de 2018 y finalizado el 31 de julio de 2018, con motivo del cambio de fecha de cierre de ejercicio de la Sociedad que surge de la reforma del artículo decimocuarto del estatuto social resuelto por la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 24 de octubre de 2017.
De acuerdo con el Estado de Situación Patrimonial, al cierre del ejercicio actual la Sociedad presentaba un incremento en sus activos del 3,40 %, ya que el activo total a dicha fecha era de \$ 164.659.028,72, mientras que al 31 de julio de 2018 ascendía a \$ 159.246.386,58. Este incremento se debe principalmente a los mayores saldos en cajas y bancos y a las mayores inversiones en bienes de uso.
Respecto a los pasivos, se observa una disminución del 13,07 %, dado que al 31 de julio de 2019 sumaban \$ 110.146.564,44, mientras que al cierre del ejercicio anterior totalizaban \$ 126.714.473,10. Dicho aumento obedece principalmente a menores préstamos y deudas comerciales.
En consecuencia, al cierre del presente ejercicio el patrimonio neto era de \$ 54.512.464,28, mayor en 67.57 % al del cierre del ejercicio anterior, que ascendía a \$ 32.531.913,48. El crecimiento se debe a la ganancia del ejercicio actual.
Conforme a lo indicado en el primer párrafo, el Estado de resultados correspondiente al ejercicio regular de 12 meses finalizado el 31 de julio de 2019 se expone en forma comparativa con el ejercicio anterior irregular de 7 meses finalizado al 31 de julio de 2018.
El ejercicio finalizado el 31 de julio de 2019 exponía un incremento en las ventas netas de bienes y servicios del 96,61 %, siendo de \$ 400.818.388,69 al cierre del ejercicio actual, en tanto que al cierre del ejercicio anterior las ventas netas ascendían a \$ 203.865.159,30. Por su parte, el costo de ventas se incrementó en un 96,52 % debido principalmente a mayores compras y gastos de producción durante el presente ejercicio.
En cuanto a los gastos de administración y comercialización del ejercicio que totalizaban \$ 75.993.429,74, se registra una suba del 86,09 % respecto de \$ 40.837.477,06 del ejercicio finalizado el 31 de julio de 2018. Analizando comparativamente las principales variaciones de los gastos de producción incluidos en el costo de ventas y de los citados gastos de administración y comercialización, se destacan los incrementos de sueldos y cargas sociales, impuestos, tasas y servicios, honorarios y retribuciones por servicios y servicios de terceros.
Los resultados financieros y por tenencia, que eran positivos y ascendían a \$1.475.968,53 al cierre del ejercicio actual, reflejaron un incremento del 31,57 % con respecto a los \$ 1.121.795,32 del cierre anterior, también positivos.
El impuesto a las ganancias del ejercicio era de \$ 12.635.550,02, mientras que el del ejercicio anterior totalizaba \$ 6.206.865,02.
En consecuencia, la ganancia del ejercicio finalizado el 31 de julio de 2019 era de \$ 21.980.550.80 registrando un incremento del 151,17 % respecto a la del ejercicio anterior, la cual fue de \$ 8.751.345,15.
DESTINO DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Conforme se indica precedentemente, el Estado de resultados expone una ganancia al 31 de julio de 2019 de \$21.980.550,80, que el Directorio propone tenga el siguiente destino:
| A Reserva legal | \$ | 345.230,60 |
|---|---|---|
| A Dividendos en efectivo | S | 6.000.000,00 |
| A Próximo ejercicio | S | 15.635.320,20 |
| Total | 21.980.550,80 |
PERSPECTIVAS
Las perspectivas son muy buenas. El futuro se presenta con muchas posibilidades, ya sea por el mayor desarrollo de la industria petrolera, como también por un repunte en la actividad industrial general. Proseind S.A. está listo para mantener el camino de crecimiento sostenido que inició hace muchos
años, cuenta con los recursos suficientes y principalmente tiene la convicción y la fuerza necesaria para lograrlo.
Rosario, 27 de noviembre de 2019.
ŧ
¥
EL DIRECTORIO
DIRECTORIO:
Presidente:
¥
Directores titulares:
Gabriela F. Scarinci Mauricio J. Sánchez María Eugencia Quinteros $\frac{1}{2} - 1$
Federico Isequilla
Directora suplente:
Denominación de la sociedad:
PROSEIND S.A.
Domicilio legal (Nota 7):
Actividad principal (Nota 7):
26 de Agosto 1049 - Rosario - Provincia de Santa Fe
Fabricación, comercialización $V$ distribución de elementos, equipamiento, vestimenta y accesorios para la seguridad industrial y agraria. Asesoramiento, capacitación y prevención en materia laboral, seguridad e higiene del trabajo.
Número de inscripción en la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP):
CUIT 30-70700989-2
Fechas de inscripción en el Registro Público de Rosario (Nota 7): del estatuto social:
de las modificaciones:
10 de enero de 2001 27 de octubre de 2005 3 de julio de 2009 31 de marzo de 2011 19 de abril de 2018
Fecha de vencimiento del plazo de duración de la Sociedad:
10 de enero de 2051
Ejercicio económico Nº: iniciado el: finalizado el:
20 1º de agosto de 2018 31 de julio de 2019
Composición del capital social (Nota 7):
| Suscripto | Integrado | |
|---|---|---|
| 2.000.000 acciones ordinarias, nominativas no endosables, de | ||
| V\$N 1,00 y 1 voto cada una | 2.000.000,00 | 2.000.000,00 |
| 2.000.000.00 | 2,000,000.00 |
$\overline{1}$
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 27/11/19 Vigna, Santoni y Asociados CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 7/54 CP Humberto D. Santoni (Socio) CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 5727 - Ley 8738
ederico Isequilla Presidente
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL al 31 de julio de 2019
(Cifras homogéneas - Comparativo con el ejercicio anterior)
| 31-07-19 | $31 - 07 - 18$ | |
|---|---|---|
| S | S | |
| ACTIVO | ||
| Activo corriente | ||
| Caja y bancos (Nota 3.a) | 12.849.105,18 67.257.140,72 |
3.758.344,58 73.271.241,58 |
| Créditos por ventas (Nota 3.b) Otros créditos (Nota 3.c) |
9.953.372,00 | 10.510.560,54 |
| Bienes de cambio (Nota 3.d) | 21.374.754,50 | 29.129.353,67 |
| Total del activo corriente | 111.434.372,40 | 116.669.500,37 |
| Activo no corriente | ||
| Otros créditos (Nota 3.c) | 8.117.276,45 | 9.268.777,73 33.308.108,48 |
| Bienes de uso (Anexo 1) | 45.107.379,87 | |
| Total del activo no corriente | 53.224.656,32 | 42.576.886,21 |
| Total del activo | 164.659.028,72 | 159.246.386,58 |
| PASIVO | ||
| Pasivo corriente | ||
| Cuentas por pagar (Nota 3.e) | 77.200.002,68 | 80.088.844,68 |
| Préstamos (Nota 3.f) | 8.271.135,14 | 24.114.706,32 |
| Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.g) | 3.779.443,68 | 4.095.659,40 |
| Cargas fiscales (Nota 3.h) | 7.803.663,59 1.362.926,84 |
2.626.519,51 1.200.949,56 |
| Anticipos de clientes (Nota 3.i) | ||
| Total del pasivo corriente | 98.417.171,93 | 112.126.679,47 |
| Pasivo no corriente | ||
| Préstamos (Nota 3.f) | 8.375.202,20 | 12.479.598,26 |
| Cargas fiscales (Nota 3.h) | 2.757.189,73 | 2.108.195,37 |
| Previsiones (Anexo 2) | 597.000,58 | |
| Total del pasivo no corriente | 11.729.392,51 | 14.587.793,63 |
| Total del pasivo | 110.146.564,44 | 126.714.473,10 |
| PATRIMONIO NETO | ||
| (Según estado respectivo) | 54.512.464,28 | 32.531.913,48 |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 164.659.028,72 | 159.246.386,58 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte de los estados contables.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 27/11/19
Vigna, Santoni y Asociados CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 7/54
CP Humberto D. Santoni (Socio) CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 5727 - Ley 8738
Federico Isequilla Presidente
ESTADO DE RESULTADOS
correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de julio de 2019 (Cifras homogéneas - Comparativo con el ejercicio anterior - Nota 1.c)
31-07-19 31-07-18 \$ \$ Ventas netas de bienes y servicios (Nota 3.j) 400.818.388,69 203.865.159,30 Costo de ventas (Anexo 4) $(293.184.700, 84)$ $(149.191.267, 39)$ Ganancia bruta 107.633.687,85 54.673.891,91 Gastos (Anexo 5): Administración $(27.714.025.72)$ $(10.159.146.15)$ Comercialización $(48.279.404.02)$ $(30.678.330,91)$ Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a los cambios en el poder 1.475.968,53 1.121.795,32 adquisitivo de la moneda) Otros ingresos y egresos (Nota 3.k) 1.499.874,18 14.958.210,17 Ganancia antes de impuestos 34.616.100,82 Impuesto a las ganancias (Nota 5) $(12.635.550, 02)$ $(6.206.865, 02)$ Ganancia final 21.980.550,80 8.751.345,15
Las notas y anexos que se acompañan forman parte de los estados contables.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 27/11/19 Vigna, Santoni y Asociados CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 7/54 CP Humberto D. Santoni (Socio) CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 5727 - Ley 8738
Federico Isequilla Presidente
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(Cifras homogéneas - Comparativo con el ejercicio anterior - Nota 1.c) correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de julio de 2019 ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
| Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rubros | Capital | Ajustes del | reservadas Ganancias |
Resultados no | Total | |
| suscripto | capital | Reserva legal | asignados | |||
| ↮ | မာ | S | ↮ | € | ||
| Saldos al 1º de enero de 2018 | 2.000.000,00 | 3.188.754,13 | 147.000,50 | 19.287.563,16 | 24.623.317,79 | |
| Destinado por resolución de la Asamblea General Ordinaria de | ||||||
| Accionistas de fecha 23 de abril de 2018 a: | ||||||
| Honorarios a Directores | ı | (842.749, 46) | (842.749, 46) | |||
| Reserva legal | 309.850,84 | (309.850.84) | ||||
| Ganancia del ejercicio finalizado el 31-07-18 | 8.751.345,15 | 8.751.345,15 | ||||
| Saldos al 31 de julio de 2018 | 2.000.000,00 | 3.188.754,13 | 456.851,34 | 26.886.308,01 | 32.531.913,48 | |
| Destinado a Reserva legal por resolución de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas de fecha 8 de noviembre de 2018 |
235.668,89 | (235.668, 89) | ||||
| de Ganancia del ejercicio finalizado el 31-07-19 según Estado |
||||||
| resultados | 21.980.550,80 21.980.550,80 | |||||
| Saldos al 31 de julio de 2019 | 2.000.000.00 | 3.188.754,13 | 692.520.23 | 48.631.189.92 | 54.512.464,28 | |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte de los estados contables.
Vigna, Santoni y Asociados
CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 7/54
CP Humberto D. Santoni (Socio)
CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 5727 - Ley 8738 Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 27/11/19
WM.
Federico Isequilla
Presidente
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de julio de 2019 (Cifras homogéneas - Comparativo con el ejercicio anterior - Nota 1.c)
| 31-07-19 | $31 - 07 - 18$ | |
|---|---|---|
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | \$ | |
| Efectivo al inicio del ejercicio | 3.758.344,58 | 7.049.680,79 |
| Efectivo al cierre del ejercicio (Nota 3.I) | 12.849.105,18 | 3.758.344,58 |
| Aumento (Disminución) neta del efectivo | 9.090.760,60 | (3.291.336,21) |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO Actividades operativas |
||
| Cobros por ventas netas de bienes y servicios | 375.993.740,78 | 169.392.119,76 |
| Pagos por costos y gastos operativos | (339.497.933, 15) | (162.677.372,05) |
| Resultados financieros y por tenencia cobrados (pagados) | 3.109.414,02 | (5.002.011, 31) |
| Cobros por otros ingresos y egresos | 695.066,20 | |
| Pagos por impuesto a las ganancias Pagos por honorarios a directores |
(8.247.566, 39) | (3.985.521,45) (842.749, 46) |
| Aumento neto de otros créditos | (2.020.265,79) | (3.197.173,03) |
| Aumento neto de cargas fiscales | 2.614.129,88 | 273.526,73 |
| Aumento (Disminución) neta de anticipos de clientes | 206.938,73 | (73.343, 49) |
| Resultado por exposición a los cambios en el poder | ||
| adquisitivo de la moneda | (1.323.972,90) | (1.558.540,26) |
| Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las | ||
| actividades operativas | 31.529.551,38 | (7.671.064, 56) |
| Actividades de inversión | ||
| Pagos por compras de bienes de uso | (15.101.983,29) | (14.437.095, 44) |
| Cobros por ventas de bienes de uso | 1.006.653,29 | |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de | ||
| inversión | (14.095.330,00) | (14.437.095, 44) |
| Actividades de financiación | ||
| (Disminución) Aumento neto de préstamos | (8.343.460,78) | 18.816.823,79 |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) generado por las | ||
| actividades de financiación | (8.343.460,78) | 18.816.823,79 |
| Aumento (Disminución) neta del efectivo | 9.090.760,60 | (3.291.336,21) |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte de los estados contables.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 27/11/19 Vigna, Santoni y Asociados
CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 7/54 CP Humberto D. Santoni (Socio)
CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 5727 - Ley 8738
Federico Isequilla Presidente
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de julio de 2019 (Cifras homogéneas - Comparativas con el ejercicio anterior)
1. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los estados contables, con sus notas y anexos, surgen de la aplicación de las normas contables vigentes, por lo cual:
a) Las cifras expuestas en los mismos se determinaron de acuerdo con los criterios de valuación establecidos por las Resoluciones Técnicas Nº 16 a 21 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE).
Los principales criterios aplicados se describen en la Nota 2.
b) Los estados contables han sido preparados en moneda homogénea de conformidad con las normas contables profesionales de la FACPCE. En este sentido se han reconocido en forma integral los efectos de la inflación en el poder adquisitivo de la moneda al cierre del presente ejercicio mediante la aplicación del método de ajuste de la Resolución Técnica N° 6 de la FACPCE, conforme a lo establecido por la Resolución Nº 539/2018 de la Junta de Gobierno (JG) de la FACPCE, ratificada por la Presidencia del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe (CPCESF) mediante la Resolución Nº 2/2018 del 16 de octubre de 2018. A tal fin, la serie de índices utilizada es la elaborada y publicada por la FACPCE resultante de combinar el Índice de Precios al Consumidor Nacional (IPC) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC) (mes base: diciembre de 2016) con el Índice de Precios Internos al por Mayor (IPIM).
Los resultados financieros y por tenencia se determinaron y expusieron en forma conjunta incluyendo el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda.
c) Se presentan de conformidad con los lineamientos de exposición prescriptos por las Resoluciones Técnicas Nº 8 y 9 de la FACPCE.
Los presentes estados contables corresponden al ejercicio regular de 12 meses, iniciado el 1º de agosto de 2018 y finalizado el 31 de julio de 2019, y se exponen en forma comparativa con el ejercicio irregular de 7 meses, iniciado el 1º de enero de 2018 y finalizado el 31 de julio de 2018, con motivo del cambio de fecha de cierre del ejercicio social del 31 de diciembre al 31 de julio de cada año, resuelto por la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas mencionada en la Nota 7.
Al sólo efecto de facilitar el análisis comparativo, se ha adecuado la exposición de algunas partidas correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de julio de 2018.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 27/11/19 Vigna, Santoni y Asociados CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 7/54 CP Humberto D. Santoni (Socio) CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 5727 - Ley 8738
Federico Isequilla Presidente
2. CRITERIOS CONTABLES
a) Activos y pasivos en moneda nacional
Las disponibilidades, créditos y deudas en moneda nacional se incluyeron por sus valores nominales, agregando o deduciendo, según correspondiera, los componentes financieros vinculados hasta el cierre del ejercicio.
b) Activos y pasivos en moneda extranjera
Las disponibilidades, créditos y deudas en moneda extranjera se valuaron a los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio. El detalle se expone en el Anexo 3.
c) Bienes de cambio
Se valuaron de acuerdo con los siguientes criterios:
- Productos elaborados: al costo de producción expresado a valores de reposición.
- Productos en proceso de elaboración: al costo industrial de producción expresado a valores de G. reposición, ponderado por su grado de avance al cierre del ejercicio.
- Materias primas y mercaderías de reventa: al valor corriente determinado sobre la base del costo de reposición o de la última compra a la fecha de cierre del ejercicio, en las condiciones habituales de compra o producción para la Sociedad.
Los importes así determinados no exceden en su conjunto los valores netos de realización de las existencias.
d) Bienes de uso
Los valores de costo originales de los bienes de uso se reexpresaron al cierre del presente ejercicio aplicando los índices indicados en la Nota 1.b), correspondientes a la fecha de origen de las partidas que componen los saldos al cierre del ejercicio.
Las amortizaciones se calcularon sobre la base de dichos valores de costo reexpresados y por el método de línea recta.
Los valores residuales así determinados no exceden en su conjunto a los valores recuperables.
e) Impuestos a las ganancias y a la ganancia mínima presunta
La Sociedad ha reconocido el cargo por Impuesto a las ganancias en base al método del impuesto diferido, el que básicamente consiste en el reconocimiento de las diferencias temporarias entre las mediciones contables e impositivas de los activos y pasivos. El cálculo se expone en la Nota 5.
A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se aplicó sobre las diferencias temporarias identificadas, la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de estos estados contables. Los activos y pasivos generados por la aplicación del método del impuesto diferido han sido valuados a su valor nominal. Las diferencias entre los valores contables ajustados por inflación de los bienes de uso y los valores fiscales de dichos activos han sido consideradas como temporarias y, en consecuencia, se ha reconocido el correspondiente pasivo por impuesto diferido.
Adicionalmente, la Sociedad determinaba el Impuesto a la ganancia mínima presunta (IGMP) aplicando la tasa vigente del 1 % sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del Impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidía con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el IGMP excedió en un ejercicio fiscal al Impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del Impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Firmado a los electos de su identificación con nuestro informe de fecha 27/11/19 Vigna, Santoni y Asociados CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 7/54 CP Humberto D. Santoni (Socio) CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 5727 - Ley 8738
Federico Isequilla Presidente
f) Previsiones
La previsión para créditos de cobro dudoso se constituyó en base a un análisis individual de recuperabilidad de la cartera de créditos. La previsión para juicios laborales se ha constituido para afrontar situaciones contingentes que probablemente originen obligaciones para la Sociedad. En la determinación de ambas se ha considerado la opinión de los asesores legales de la Sociedad. El detalle se expone en el Anexo 2.
g) Patrimonio neto
Con excepción del Capital social, que por disposiciones legales debe ser mantenido por su valor nominal, los saldos de los restantes rubros se reexpresaron al cierre del presente ejercicio mediante la aplicación de los índices indicados en la Nota 1.b).
Los Ajustes del capital corresponden al exceso del valor actualizado del Capital social respecto de su valor nominal.
h) Resultados
Las cuentas de ingresos y gastos se reexpresaron mediante la aplicación de los índices mensuales indicados en la Nota 1.b) correspondientes a las fechas de origen de las partidas que conforman los saldos al cierre del ejercicio, con excepción de las amortizaciones de bienes de uso, las que se determinaron en función de los valores de dichos activos.
Dichos saldos no incluyen componentes financieros implícitos de significación susceptibles de ser segregados.
Tal como se indica en la Nota 1.b), los resultados financieros y por tenencia se determinaron y expusieron en forma conjunta incluyendo el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda.
i) Estimaciones contables
La preparación de los estados contables requiere que el Directorio de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados a una fecha determinada y los activos y pasivos contingentes relevados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. El Directorio de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, el valor recuperable de los activos, los plazos de cobranzas y cancelación de los créditos y deudas, el cargo por impuesto a las ganancias y las previsiones para contingencias, por lo que los resultados reales futuros podrían diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
El detalle es el siguiente:
| $31 - 07 - 19$ | $31 - 07 - 18$ | |
|---|---|---|
| \$ | ||
| a) Caja y bancos | ||
| Caja | 377.367,94 | 290.937,87 |
| Cuentas corrientes bancarias en moneda nacional | 7.415.966.23 | 3.467.406.71 |
| Cuentas corrientes bancarias en moneda extranjera (Anexo 3) | 5.055.771,01 | - |
| 12.849.105,18 | 3.758.344.58 |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 27/11/19 Vigna, Santoni y Asociados CPCE Prov. de Santa Fe Mat: Nº 7/54 CP Humberto D. Santoni (Socio) CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 5727 - Ley 8738
Federico Isequilla Presidente
| $31 - 07 - 19$ | 31-07-18 | ||
|---|---|---|---|
| \$ | \$ | ||
| b) Créditos por ventas | |||
| CORRIENTES | |||
| Valores a depositar | 1.370.313,18 | 3.088.014,62 | |
| Deudores por ventas en moneda nacional | 36.205.934,14 | 56.606.847,74 | |
| Deudores por ventas en moneda extranjera (Anexo 3) | 29.003.415,87 | 12.197.668,70 | |
| Deudores morosos y en gestión | 808.797,43 | 1.378.710,52 | |
| Previsiones para créditos de cobro dudoso (Anexo 2) | (131.319,90) | ||
| 67.257.140,72 | 73.271.241,58 | ||
| C) | Otros créditos | ||
| CORRIENTES | |||
| Impuesto al valor agregado | 1.495.669,85 | 1.261.973,29 | |
| Impuesto sobre los ingresos brutos | 8.039.671,20 | 9.221.312,62 | |
| Derecho de registro e inspección | 67.205,50 | 15.493,78 | |
| Diversos | 350.825,45 | 11.780,85 | |
| 9.953.372,00 | 10.510.560,54 | ||
| NO CORRIENTES | |||
| Depósitos en garantía | 63.113,62 | 65.507,21 | |
| Accionistas | 8.054.162,83 | 9.203.270,52 | |
| 8.117.276,45 | 9.268.777,73 | ||
| d) Bienes de cambio | |||
| CORRIENTES | |||
| Mercaderías de reventa | 13.493.929,35 | 21.386.741,16 | |
| Productos elaborados | 4.151.978,26 | 1.096.755,95 | |
| Productos en proceso de elaboración | 622.796.74 | 822.566,97 | |
| Materias primas | 2.491.186,96 | 4.112.834,85 | |
| Subtotal | 20.759.891,31 | 27.418.898,93 | |
| Anticipos a proveedores | 614.863,19 | 1.710.454,74 | |
| 21.374.754,50 | 29.129.353,67 | ||
| e) Cuentas por pagar CORRIENTES |
|||
| Proveedores de bienes y servicios en moneda nacional | 74.534.626,43 | 73.158.752,78 | |
| Proveedores de bienes y servicios en moneda extranjera | |||
| (Anexo 3) | 2.665.376,25 | 6.930.091,90 | |
| 77.200.002,68 | 80.088.844,68 | ||
Firmado a los exercios de su identificación
con nuestro informe de fecha 27/11/19
Vigna, Santoni y Asociados
CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 7/54
CP Humberto D. Santoni (Socio)
CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 5727 - Ley 8738
Federico Isequilla Presidente
| 31-07-19 | 31-07-18 | |
|---|---|---|
| Préstamos f) |
\$ | \$ |
| CORRIENTES | ||
| Adelantos en cuentas corrientes bancarias | 1.198.688,99 | |
| Préstamos bancarios en moneda nacional - Sin garantía real |
4.509.690,46 | 15.772.568,93 |
| - Con garantía real (Nota 4) | 137.029,37 | 180.124,46 |
| Préstamos bancarios en moneda extranjera (Anexo 3) | 2.552.715,60 | 6.963.323,94 |
| Préstamos financieros | 339.514,72 | |
| Obligaciones negociables PYME CNV Garantizadas Serie I | ||
| (Nota 8) | 732.184,99 | |
| 8.271.135,14 | 24.114.706,32 | |
| NO CORRIENTES | ||
| Préstamos bancarios en moneda nacional | ||
| - Sin garantía real | 5.590.168,58 | 12.067.151,02 |
| - Con garantía real (Nota 4) | 131.709,90 | 412.447,24 |
| Préstamos financieros Obligaciones negociables PYME CNV Garantizadas Serie I |
253.323,72 | |
| (Nota 8) | 2.400.000,00 | |
| 8.375.202,20 | 12.479.598,26 | |
| g) Remuneraciones y cargas sociales CORRIENTES |
||
| Sueldos a pagar | 1.473.186,43 | 1.519.479,14 |
| Leyes sociales a pagar | 743.181,69 | 747.142,02 |
| Planes de pago de AFIP | 341.470,00 | |
| Provisión para SAC, vacaciones y sus cargas sociales | 1.563.075,56 | 1.487.568,24 |
| 3.779.443,68 | 4.095.659,40 | |
| h) Cargas fiscales | ||
| CORRIENTES | ||
| Provisión para impuesto a las ganancias (Nota 5) | 11.243.889,98 | 5.174.858,98 |
| Anticipos, retenciones y saldos a favor de impuesto a las ganancias |
||
| Impuesto al valor agregado | (6.641.111,99) 2.234.232,62 |
(3.709.286, 76) |
| Bonos fiscales | (48.115,70) | |
| Retenciones de impuesto a las ganancias | 193.111.10 | 208.661,89 |
| Impuesto sobre los ingresos brutos | 244.104,33 | 207.356,35 |
| Planes de pago de impuesto sobre los ingresos brutos Retenciones y percepciones de impuesto sobre los ingresos |
133.215,98 | |
| brutos | 334.962,57 | 390.680,45 |
| Derecho de registro e inspección | 242.590,68 | 221.032,62 |
| 7.803.663,59 | 2.626.519,51 | |
| NO CORRIENTES | ||
| Pasivo por impuesto à las ganancias diferido | 2.757.189,73 | 2.108.195,37 |
| 2.757.189,73 | 2.108.195,37 | |
| Firmado a los electos de su identificación con nuestro informe de fecha 27/11/19 |
||
| Vigna, Santoni y Asociados | Federico Isequilla | |
| CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 7/54 CP Humberto D. Santoni (Socio) |
Presidente | |
| CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 5727 - Ley 8738 |
¥
$\eta_{\rm s}$
| 31-07-19 \$. |
31-07-18 S |
||
|---|---|---|---|
| i) | Anticipos de clientes CORRIENTES |
||
| Anticipos de clientes | 1.362.926,84 | 1.200.949,56 | |
| 1.362.926,84 | 1.200.949,56 | ||
| j) | Ventas netas de bienes y servicios | ||
| Mercado interno | 400.542.508,47 | 203.865.159,30 | |
| Exportaciones | 275.880,22 | ||
| 400.818.388,69 | 203.865.159,30 | ||
| k) | Otros ingresos y egresos | ||
| Resultados por ventas y bajas de bienes de uso | (83.251,56) | ||
| Beneficios a las inversiones productivas - Ley Nº 27.264 | 888.059,54 | ||
| Diversos | 695.066,20 | ||
| 1.499.874,18 | |||
| I) | Determinación del efectivo al cierre del ejercicio | ||
| Saldos en Caja y bancos (Nota 3.a) | 12.849.105,18 | 3.758.344,58 | |
| 12.849.105,18 | 3.758.344,58 |
m) Apertura de créditos y deudas por fechas de vencimiento e información referida al devengamiento de intereses Créditos Deudas
| UIGUILUS | Deuudo | |
|---|---|---|
| Vencidos | 677.477.53 | 540.097.93 |
| A vencer en el 1er, trimestre | 66.970.811.94 | 87.746.051.70 |
| A vencer en el 2do, trimestre | 26.882,20 | 7.557.090,70 |
| A vencer en el 3er, trimestre | 1.124.929,71 | |
| A vencer en el 4to, trimestre | 1.449.001.89 | |
| A vencer en el ejercicio 2021/2022 | ۰ | 5.612.702.31 |
| A vencer en el ejercicio 2022/2023 | 2.450.000.04 | |
| A vencer en el ejercicio 2023/2024 | 312.499,85 | |
| Sin plazo establecido | 17.652.617.50 | 3.354.190,31 |
| 85.327.789.17 | 110.146.564.44 | |
| Devengan intereses | 16.646.337,34 | |
| No devengan intereses | 85.327.789,17 | 93.500.227.10 |
| 85.327.789.17 | 110.146.564.44 | |
Federico Isequilla Presidente
Ÿ.
Firmado a los electos de su identificación con nuestro informe de fecha 27/11/19 Vigna, Santoni y Asociados
CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 7/54 CP Humberto D. Santoni (Socio)
CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 5727 - Ley 8738
4. BIENES GRAVADOS CON DERECHOS REALES
En garantía del cumplimiento de préstamos, al cierre del ejercicio se encuentran afectados los siguientes bienes:
| Bienes gravados | Valor en libros | Garantía otorgada | Deuda |
|---|---|---|---|
| Rodados | 525.891.23 | Prendaria | 268.739,27 |
5. IMPUESTO A LAS GANANCIAS
A continuación se presenta la conciliación entre el Impuesto a las ganancias cargado a resultados con el impuesto que resultaría de aplicar a la ganancia contable antes de impuestos la tasa impositiva vigente y con el impuesto del ejercicio determinado a los fines fiscales:
| $31 - 07 - 19$ | $31 - 07 - 18$ | |
|---|---|---|
| Ganancia del ejercicio antes de impuestos Tasa del impuesto vigente |
34.616.100,82 30% |
14.958.210,17 30% |
| Ganancia del ejercicio a la tasa del impuesto Diferencias permanentes a la tasa del impuesto: |
10.384.830,25 | 4.487.463,05 |
| Amortizaciones de bienes de uso | 107.856,23 | 100.950,29 |
| Resultados por ventas y bajas de bienes de uso | (132.796, 84) | |
| Beneficios a las inversiones productivas - Ley Nº 27.264 | (212.972, 47) | |
| Resultados financieros computables | 1.110.798,33 | 462.377,14 |
| Gastos e intereses no deducibles | 30.641,72 | 21.051,36 |
| Ajuste por inflación impositivo | 86.080,82 | |
| Ajuste por reexpresión de estados contables en moneda homogénea |
1.261.111,98 | 1.135.023,18 |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias según Estado de resultados |
12.635.550,02 | 6.206.865,02 |
| Diferencias temporarias a la tasa del impuesto: | ||
| Quebranto por juicios laborales Ajuste por mayores valores de bienes de uso por reexpresión |
179.100,17 | |
| de estados contables en moneda homogénea | (1.570.760,21) | (1.032.006.04) |
| Impuesto del ejercicio a los fines fiscales (Nota 3.h) | 11.243.889,98 | 5.174.858,98 |
Reforma tributaria:
El 29 de diciembre de 2017 el Poder Ejecutivo Nacional promulgó la Ley Nº 27.430. Esta ley, entre otros cambios, establece la reducción gradual de las alícuotas del impuesto a las ganancias desde el 35 % al 30 % para los períodos fiscales que comenzaron a partir del 1º de enero de 2018 hasta el 31 de diciembre de 2019, y al 25 % para los períodos fiscales que comenzarán a partir del 1º de enero de 2020.
6. CUENTAS DE ORDEN
El detalle es el siguiente:
| $31 - 07 - 19$ | $31 - 07 - 18$ | |
|---|---|---|
| Valores negociados | 2.214.087,14 | 3.295.530,59 |
| 2.214.087,14 | 3.295.530,59 | |
| Firmado a los «fectos de su identificación con nuestro informe de fecha 27/11/19 Vigna, Santoni y Asociados CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 7/54 CP Humberto D. Santoni (Socio) CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 5727 - Ley 8738 |
Federico Iseguilla Presidente |
7. AUMENTO DEL CAPITAL SOCIAL Y MODIFICACIÓN PARCIAL DEL ESTATUTO SOCIAL
La Asamblea General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 24 de octubre de 2017 dispuso el aumento del capital social en la suma de \$ 1.850.000,00 mediante la capitalización del saldo total de la cuenta Ajuste de capital por la suma de \$ 14.155,20 y la capitalización del saldo parcial de la cuenta Resultados no asignados por \$ 1.835.844,80. Asimismo aprobó la consiguiente emisión de 1.850.000 acciones ordinarias, nominativas no endosables, de \$ 1,00 de valor nominal cada una de ellas, con derecho a 1 voto por acción y la consecuente reforma del artículo cuarto del estatuto social. De esta manera, si al aumento de capital mencionado en la suma de \$ 1.850.000.00 se adiciona el capital social antes del aumento que ascendía a \$ 150.000,00, resulta un nuevo capital social de \$ 2.000.000,00, representado por 2.000.000 acciones de \$ 1,00 de valor nominal cada una, con derecho a 1 voto por acción.
La citada Asamblea también resolvió, entre otras, las reformas de los artículos tercero referido al objeto social, incorporando las actividades de asesoramiento, capacitación, prevención en materia laboral, seguridad e higiene del trabajo y mandataria, y decimocuarto referido a la fecha de cierre del ejercicio social, pasando del 31 de diciembre al 31 de julio de cada año.
Además, la Asamblea mencionada aprobó el cambio de la sede social de Urunday 945 de la ciudad de Rosario, provincia de Santa Fe, a la calle 26 de Agosto 1049 de esta misma ciudad de Rosario.
Las modificaciones descriptas precedentemente fueron aprobadas por la Inspección General de Personas Jurídicas de la Provincia de Santa Fe mediante la Resolución Nº 43 de fecha 16 de enero de 2018 y se inscribieron en el Registro Público de Rosario con fecha 19 de abril de 2018, en Estatutos, al Tomo 99, Folio 1.692, Nº 323.
8. OBLIGACIONES NEGOCIABLES PYME CNV GARANTIZADAS
Proseind S.A. emitió Obligaciones negociables PYME CNV Garantizadas Serie I, según lo establecido en la Sección III del Título II de las normas (NT 2003) de la Comisión Nacional de Valores (CNV). El capital y los intereses se encuentran garantizados por Garantizar SGR, como entidad de garantía autorizada por la CNV.
Las condiciones de las mencionadas obligaciones negociables son las siguientes:
| Valor nominal: | \$3.000.000,00 |
|---|---|
| Valor nominal unitario: | \$1.00 |
| Fecha de emisión: | $02 - 07 - 19$ |
| Fecha de vencimiento: | 02-07-22 |
Los fondos obtenidos por la colocación de las obligaciones negociables fueron destinados a capital de trabajo a invertir en la compra de materia prima, para mantener el crecimiento de la Sociedad.
El prospecto de fecha 21 de junio de 2019 puede ser consultado en la Autopista de Información Financiera en la página web institucional de la CNV.
Firmado a los electos de su identificación con nuestro informe de fecha 27/11/19 Vigna, Santoni y Asociados CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 7/54 CP Humberto D. Santoni (Socio) CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 5727 - Ley 8738
Federico Isequilla Presidente
Anexo1
PROSEIND S.A.
ý
Ejercicio finalizado el 31 de julio de 2019
(Cifras homogéneas - Comparativo con el ejercicio anterior) BIENES DE USO
| Valores de incorporación | Amortizaciones | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rubros | Al inicio del | Altas del | Disminuciones Transferencias | Al cierre del | Acumuladas al | Disminuciones | Del ejercicio | Acumuladas al | Neto resultante ಹ |
Neto resultante त्व |
||
| ejercicio | ejercicio | del ejercicio | del ejercicio | ejercicio | inicio del ejercicio |
del ejercicio | Monto | cierre del ejercicio |
$31 - 07 - 19$ | $31 - 07 - 18$ | ||
| ŧ9 | % | မာ | ||||||||||
| 6.445.665,86 | 6.260.753,41 | 9.891.415,09 | 22.597.834,36 | 455.025,00 | 349.439,69 | 804.464,69 | 21.793.369,67 | 5.990.640,86 | ||||
| 1.167.198,78 | 86.801,50 | 1.254.000,28 | 678.095,51 | 96.434,50 | 774.530,01 | 479.470,27 | 489.103,27 | |||||
| 1.963.516,68 | 643.400,58 | 2.606.917,26 | 1.628.310,80 | 300.733,03 | 1.929.043,83 | 677.873,43 | 335.205,88 | |||||
| 8.489.852,57 | 2.321.069.26 | (2.724.762, 12) | 8.086.159,71 | 5.399.182,10 | (1.634.857,27) | 20 | 1.267.515,87 | 5.031.840,70 | 3.054.319,01 | 3.090.670,47 | ||
| 2.795.455.67 | 2.795.455.67 | 2.744.718,63 | 20 | 25.368.52 | 2.770.087.15 | 25.368.52 | 50.737,04 | |||||
| Mejoras sobre inmuebles de | 866.577,18 | 866.577,18 | 693.261,74 | 20 | 173.315,44 | 866.577,18 | 173.315,44 | |||||
| 23.178.435,52 | 5.789.958,54 | (9.891.415,09) | 19.076.978.97 | 19.076.978,97 | 23.178.435,52 | |||||||
| 44.906.702.26 15.101.983.29 (2.724.762.12) | 57.283.923.43 11.598.593.78 (1.634.857.27) | 2.212.807.05 12.176.543.56 45.107.379.87 33.308.108.48 |
Federico Isequilla
Presidente WMX
Firmado a los erebase de su identificación
con nuestro informe de fecha 27/11/19
Vigna, Santoni y Asociados
CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 7/54
CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 5727 - Ley 8738
冨
$14$
Anexo2
ý
PROSEIND S.A.
(Cifras homogéneas - Comparativo con el ejercicio anterior) Ejercicio finalizado el 31 de julio de 2019 PREVISIONES
| Rubros | inicio del Saldos al ejercicio မာ |
Aumentos del ejercicio |
Saldos al $31 - 07 - 19$ 69 |
Saldos al $31 - 07 - 18$ |
|---|---|---|---|---|
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO Activo corriente |
||||
| Para créditos de cobro dudoso (Nota 3.b) Créditos por ventas |
131.319,90(1) | 131.319,90 | ||
| Totales | 131.319,90 | 131.319,90 | ||
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | ||||
| Pasivo no corriente | ||||
| Previsiones | ||||
| Para juicios laborales | 597.000,58 (2) | 597.000,58 | ||
| Totales | 597.000,58 | 597.000,58 |
Notas:
(1) Imputados a Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda) (2) Imputados a Gastos del ejercicio (Anexo 5)
Vigna, Santoni y Asociados
CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 7/54
CP Humberto D. Santoni (Socio)
CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 5727 - Ley 8738 Firmado a los atendos de su identificación con nuestro informe de fecha 27/11/19
Federico Isequilla
Presidente
$\frac{15}{2}$
Anexo 3
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA Ejercicio finalizado el 31 de julio de 2019 (Cifras homogéneas - Comparativo con el ejercicio anterior)
Al 31 de julio de 2019 Al 31 de julio de 2018 Cotiza-Rubros Clase y monto en Monto en Clase y monto en Monto en ción moneda extranjera moneda local moneda extranjera moneda local vigente ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES Caja y bancos (Nota 3.a) Cuentas corrientes bancarias 117.850,14 42,90 U\$S 5.055.771,01 5.055.771,01 Subtotales Caja y bancos L. Créditos por ventas (Nota 3.b) 29.003.415,87 Deudores por ventas U\$S 676.070,30 42,90 U\$S 293.707,37 12.197.668,70 29.003.415,87 12.197.668,70 Subtotales Créditos por ventas 34.059.186,88 Subtotales Activos corrientes 12.197.668,70 34.059.186,88 12.197.668,70 Totales Activos PASIVOS PASIVOS CORRIENTES Cuentas por pagar (Nota 3.e) Proveedores de bienes y servicios U\$S 59.362,50 44,90 2.665.376,25 U\$S 160.888,53 6.930.091,90 2.665.376,25 6.930.091,90 Subtotales Cuentas por pagar Préstamos (Nota 3.f) Préstamos bancarios U\$S 56.853,35 44,90 2.552.715,60 U\$S 161.660,04 6.963.323,94 2.552.715,60 6.963.323,94 Subtotales Préstamos Subtotales Pasivos corrientes 5.218.091,85 13.893.415,84 5.218.091,85 13.893.415,84 Totales Pasivos
U\$S = Dólares estadounidenses
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 27/11/19 Vigna, Santoni y Asociados CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 7/54 CP Humberto D. Santoni (Socio) CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 5727 - Ley 8738
Federico Isequilla Presidente
Anexo 4
COSTO DE VENTAS Ejercicio finalizado el 31 de julio de 2019 (Cifras homogéneas - Comparativo con el ejercicio anterior)
| Rubros | $31 - 07 - 19$ | $31 - 07 - 18$ S |
|
|---|---|---|---|
| Existencias al inicio del ejercicio | 27.418.898,93 | 27.564.726,86 | |
| Compras del ejercicio | 265.432.654,00 | 137.195.896,56 | |
| Gastos de producción (Anexo 5) | 21.093.039,22 | 11.849.542,90 | |
| Existencias al cierre del ejercicio (Nota 3.d) | (20.759.891, 31) | (27.418.898,93) | |
| Totales | 293.184.700.84 | 149.191.267,39 |
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 27/11/19
Vigna, Santoni y Asociados
CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 7/54
CP Humberto D. Santoni (Socio)
CPCE Prov. de Santa Fe Mat. Nº 5727 - Ley 8738
Federico Isequilla Presidente
Anexo 5
GASTOS (INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. B) DE LA LEY 19.550) Ejercicio finalizado el 31 de julio de 2019 (Cifras homogéneas - Comparativo con el ejercicio anterior)
| Rubros | Gastos de producción |
Gastos de administración |
Gastos de comercializa- ción |
Total $31 - 07 - 19$ |
Total $31 - 07 - 18$ |
|---|---|---|---|---|---|
| \$ | \$ | \$ | s | \$ | |
| Honorarios y retribuciones por | |||||
| servicios | 16.504,61 | 8.110.580,85 | 860.116,62 | 8.987.202,08 | 1.459.288,88 |
| Sueldos y cargas sociales | 5.812.226,86 | 13.615.760.73 | 12.063.167,69 | 31.491.155,28 | 18.818.514,85 |
| Servicios de terceros | 10.625.791.13 | 10.625.791,13 | 6.693.236,47 | ||
| Capacitación | 305.654,40 | 305.654,40 | 266.144,70 | ||
| Fletes, acarreos y gastos de | |||||
| embalaje | 1.207.929,06 | 1.761.598,07 | 2.969.527,13 | 1.124.233,13 | |
| Papelería y útiles | 444.062,77 | 444.062.77 | 318.659,98 | ||
| Traslados, viajes y movilidad | 5.737.342.56 | 5.737.342,56 | 3.075.551,36 | ||
| Gastos de sucursales | 2.215.151,04 | 2.215.151,04 | 1.040.846,93 | ||
| Gastos de obras | 658.634.47 | 658.634.47 | 2.668.105,20 | ||
| Gastos de rodados | 1.342.469,20 | 1.342.469,20 | 578.151,79 | ||
| Publicidad y difusión | 466.112,66 | 466.112,66 | 418.158,37 | ||
| Mantenimiento y reparaciones | 1.318.543,58 | 1.318.543,58 | 452.430,49 | ||
| Seguros | 88.343,41 | 279.072.74 | 453.335.85 | 820.752,00 | 502.719,71 |
| Impuestos, tasas y servicios | 112.463,37 | 410.202,46 | 19.627.932,01 | 20.150.597,84 | 10.026.732.21 |
| Alquileres | 781.435,27 | 781.435,27 | 279.760,34 | ||
| Gastos bancarios | 475.444.21 | 475.444.21 | 360.472,50 | ||
| Amortizaciones de bienes de uso | |||||
| (Anexo 1) | 546.669,39 | 228.495,64 | 1.437.642.02 | 2.212.807,05 | 1.923.799.75 |
| Teléfonos y comunicaciones | 34.796,39 | 464.385,29 | 9.760,44 | 508.942,12 | 233.493,11 |
| Insumos y gastos de fabricación | 2.213.482.94 | 2.213.482,94 | 1.007.115.51 | ||
| Otros servicios | 484.218,92 | 484.218,92 | 391.073,33 | ||
| Gastos en sistemas | 644.638,01 | 429.758,67 | 1.074.396,68 | 559.697,91 | |
| Gastos en comercio exterior | 20.775,42 | 20.775,42 | 226.815,88 | ||
| Gastos de licitaciones y presupuestos |
15.649,92 | 15.649,92 | 4.698,97 | ||
| Quebrantos por juicios laborales | |||||
| (Anexo 2) | 414.056,64 | 182.943,94 | 597.000,58 | ||
| Otros | 932.966,12 | 236.353,59 | 1.169.319,71 | 257.318,59 | |
| Totales | 21.093.039.22 | 27.714.025,72 | 48.279.404.02 | 97.086.468.96 | 52.687.019,96 |
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 27/11/19 Vigna, Santoni y Asociados
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Ejercicio finalizado el 31 de julio de 2019
RATIFICACIÓN DE FIRMAS
Por la presente se ratifican las firmas que, en facsímil, obran en las hojas 1 a 18 que anteceden de los estados contables de Proseind S.A. correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de julio de 2019.
Firmado a los efectos de su identificación
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Federico Isequilla Presidente
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Señor Presidente de PROSEIND S.A. 26 de Agosto 1049 - Rosario - Provincia de Santa Fe CUIT Nº 30-70700989-2
1. Informe sobre los estados contables
Hemos auditado los estados contables adjuntos de Proseind S.A., así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa que se detallan a continuación:
Estado de situación patrimonial al 31 de julio de 2019, cuyas cifras resumidas son las a) siguientes:
| Activo | \$164.659.028,72 |
|---|---|
| Pasivo | \$110.146.564,44 |
| Patrimonio neto | 54.512.464,28 |
| $\mathbf{a}$ and $\mathbf{a}$ and $\mathbf{a}$ and $\mathbf{a}$ and $\mathbf{a}$ and $\mathbf{a}$ and $\mathbf{a}$ and $\mathbf{a}$ | $\cdots$ |
- $b)$ Estado de resultados correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de julio de 2019, el que arroja una ganancia de \$ 21.980.550,80
- c) Estado de evolución del patrimonio neto correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de julio de 2019.
- Estado de flujo de efectivo correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de julio de 2019. d)
- e) Notas $1$ a $8$ y Anexos $1$ a 5.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio irregular de 7 meses finalizado el 31 de julio de 2018 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio actual.
2. Responsabilidad del Directorio en relación con los estados contables
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, y del control interno que el Directorio considere necesario para permitir la preparación de los estados contables libres de incorrecciones significativas.
3. Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestra tarea de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica Nº 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.
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Auditores y Consultores
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por el Directorio de la Sociedad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto.
Consideramos que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para sustentar nuestra opinión de auditoría.
4. Opinión
En nuestra opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de Proseind S.A. al 31 de julio de 2019, así como los resultados, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo correspondientes al ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas.
5. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
- a) Los estados contables auditados concuerdan con los registros contables de la Sociedad, los que a la fecha se encuentran en proceso de transcripción en libros rubricados.
- Al 31 de julio de 2019 y según surge de los registros contables de la sociedad, la deuda b) devengada a favor del Régimen Nacional de Seguridad Social ascendía a \$ 630.872,60, de los cuales \$ 20.572,33 eran exigibles y el resto no era exigible a esa fecha.
- c) Al 31 de julio de 2019 y según surge de los registros contables de la Sociedad, las deudas devengadas a favor de la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia de Santa Fe en concepto de impuesto sobre los ingresos brutos ascendían a \$ 119.550,36, de los cuales \$ 167,83 eran exigibles y el resto no era exigible a esa fecha, y en concepto de retenciones y percepciones de dicho impuesto, a \$75.725,28, los cuales no eran exigibles a esa fecha.
- Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación $\mathbf{d}$ del terrorismo previstos en las normas profesionales vigentes.
Rosario, 27 de noviembre de 2019.
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