PowerTECH Co., Ltd. — Audit Report / Information 2023

Apr 25, 2024

内部控制鉴证报告

信会师报字[2024]第ZC10295号

佛山市联动科技股份有限公司全体股东:

我们接受委托,对佛山市联动科技股份有限公司(以下简称"贵公 司")管理层就 2023 年 12 月 31 日公司财务报告内部控制有效性作出 的认定执行了鉴证。

一、管理层的责任

贵公司管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》的相关规 定建立健全内部控制并保持其有效性,对内部控制的完整性、合理性 及有效性进行评价并发表自我评估意见。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对财务报告内部控制的有 效性发表鉴证结论。

三、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历 史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该 准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范,计划和实施鉴证工 作,以对贵公司是否于 2023 年 12 月 31 日在所有重大方面按照《企业 内部控制基本规范》的相关规定保持有效的财务报告内部控制获取合 理保证。在执行鉴证工作过程中,我们实施了包括了解、测试和评价内 部控制的有效性以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的鉴 证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

四、重大固有限制的说明

内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生且 未被发现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不 恰当,或降低对控制政策、程序遵循的程度,根据内部控制评价结果推 测未来内部控制有效性具有一定的风险。

五、鉴证结论

我们认为,贵公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本 规范》的相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

立信会计师事务所中国注册会计师:黄志业

(特殊普通合伙)

中国注册会计师:许钰涵

中国**•**上海二〇二四年四月二十四日

佛山市联动科技股份有限公司 内部控制评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求(以下简称"企业内部控制规范体系"),结合本公司内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2023年12月31日(内部控 制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其 有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大、重要缺陷的认定情况,于内部控制评价报 告基准日,不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷,董事会认为,公司已按照 企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷认定情况,于内部控制评价报 告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高 风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:佛山市联动科技股份有限公司、香 港联动科技实业有限公司,其资产总额占公司合并财务报表资产总额 100%,营 业收入占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司层面的组织架构、发展战略、 信息与沟通、社会责任、企业文化;业务层面的人力资源管理、资金活动、资 产管理、财务报告、信息系统、采购管理、销售管理等;信息系统与传递的信 息披露、内部信息传递;重大投资及对外担保的内部控制、关联交易的内部控 制等。重点关注的高风险领域主要包括资金活动、资产管理、采购控制和应收 款控制等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面,不存在重大遗漏。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及细分业务模块的相关控制管理制度组织 开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1、财务报告内部控制缺陷的认定标准:

(1) 定性标准

重大缺陷:单独缺陷或连同其它缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报 告中的重大错报。出现下列情形的,认定为重大缺陷:

公司董事、监事和高级管理人员存在舞弊并给企业造成重大损失和不利影响; 外部审计发现当期财务报告存在重大错报,公司未能首先发现;已经发现并报告 给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正;公司审计委员会和公司内部审 计部门对内部控制的监督无效;因会计差错导致公司被证券监管机构进行行政处 罚。

重要缺陷:公司财务报告内部控制重要缺陷的定性标准:

未按公认会计准则选择和应用会计政策;未建立防止舞弊和重要的制衡制度 和控制措施;关键岗位人员舞弊;已向管理层汇报但经过合理期限后,管理层仍 没有对重要缺陷进行纠正;合规性监管职能失效,违反法规的行为可能对财务报 告的可靠性产生重大影响;财务报告过程中出现单独或多项缺陷,虽然未达到重 大缺陷认定标准,但影响到财务报告的真实、准确目标。

一般缺陷:未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

(2) 定量标准

项目	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
营业收入潜在错报	营业收入总额的	营业收入总额的5%≤错	错报<营业收入总额
	15%≤错报	报<营业收入总额的15%	的5%
利润总额潜在错报	利润总额的15%	利润总额的5%≤错报<利
	≤错报	润总额15%	错报<利润总额的5%
资产总额潜在错报	资产总额的3%	资产总额的0.5%≤错报<	错 报资 产 总 额 的<
	≤错报	资产总额的3%	0.5%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

注:以上定量标准中所指的财务指标值均为公司最近一期经审计的合并报表数据。

2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准:

参照财务报告内部控制缺陷的评价标准,从公司治理、运营、法律法规、社 会责任、企业声誉等维度进行综合评估,确定公司非财务报告内部控制缺陷重要 程度的评价标准。

(1) 定性标准

非财务报告内部控制重大缺陷,出现下列情形的,认定为重大缺陷:

公司决策程序导致重大失误;重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效;缺 陷发生的可能性高,会严重降低工作效率或效果,或严重偏离预期目标。

非财务报告内部控制重要缺陷,出现下列情形的,认定为重要缺陷:

公司决策程序导致一般性失误;重要业务制度或系统存在缺陷;缺陷发生的 可能性较高,会显著降低工作效率或效果,或显著偏离预期目标。

非财务报告内部控制一般缺陷,未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部

控制缺陷。

(2) 定量标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

缺陷认定	直接财产损失金额
重大缺陷	万以上1000
重要缺陷	万元-1000万元(含万元)5001000
一般缺陷	万元(含万元)以下500500

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内,公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部 控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。

佛山市联动科技股份有限公司

二〇二四年四月二十四日