POLY DEVELOPMENTS AND HOLDINGS GROUP CO., LTD. — Audit Report / Information 2025

May 28, 2025

保利发展控股集团股份有限公司 募集资金置换专项审核报告

2025 年度

信会师报字 [2025] 第 ZG12454 号

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保利发展控股集团股份有限公司 募集资金置换专项审核报告

一、二、	目 录专项审核报告关于以募集资金置换预先投入募投项目的专项说明	页次
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募集资金置换专项审核报告

信会师报字[2025]第 ZG12454 号

保利发展控股集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的保利发展控股集团股份有限公司（以下 简称“保利发展”）管理层编制的截至 2025 年 5 月 16 日《关于以募集 资金置换预先投入募投项目的专项说明》进行了专项审核。

一、管理层的责任

按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上 市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022 年修订)》及《上海证券 交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关规定要求 编制《关于以募集资金置换预先投入募投项目的专项说明》，并保证 自筹资金投入募投项目报告的内容真实、准确、完整，不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏是保利发展管理层的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审核工作的基础上对保利发展管理层编制 的《关于以募集资金置换预先投入募投项目的专项说明》发表独立的 鉴证结论。

三、工作概述

– 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 历史财 务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作，以对《关 于以募集资金置换预先投入募投项目的专项说明》是否不存在重大错 报获取合理保证。我们根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司 募集资金管理和使用的监管要求(2022 年修订)》及《上海证券交易所 上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关规定，对保利发 展管理层编制的《关于以募集资金置换预先投入募投项目的专项说

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明》的相关内容进行了审慎调查，实施了包括检查有关资料与文件、 核查会计记录等我们认为必要的审核程序，在此基础上依据所取得的 资料做出职业判断。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合 理的基础。

四、鉴证结论

我们认为，保利发展管理层编制的《关于以募集资金置换预先投 入募投项目的专项说明》符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公 司募集资金管理和使用的监管要求(2022 年修订)》及《上海证券交易 所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》的相关规定，在所有 重大方面如实反映了保利发展以自筹资金预先投入募集资金投资项 目的实际情况。

五、报告使用范围

本报告仅供保利发展用于以募集资金置换预先投入募投项目使 用，不得用作任何其他用途，因使用不当造成的后果，与执行本审核 业务的注册会计师及本会计师事务所无关。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

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中国注册会计师：

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2025 年 5 月 26 日

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