PKP Cargo S.A. — Audit Report / Information 2022

Apr 5, 2023

Załącznik nr 2 do Uchwały Nr 57/VIII/2023 Rady Nadzorczej PKP CARGO S.A. z dnia 04 kwietnia 2023 roku Warszawa, dnia 04 kwietnia 2023 roku OŚWIADCZENIE RADY NADZORCZEJ PKP CARGO S.A. dotyczące oceny rocznego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego PKP CARGO S.A. za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2022 roku sporządzonego zgodnie z MSSF UE Rada Nadzorcza PKP CARGO S.A., działając na podstawie art. 382 § 3 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych w związku z § 70 ust. 1 pkt 14) Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757) ocenia, że roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe PKP CARGO S.A. za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2022 roku, sporządzone zgodnie z MSSF UE (zwane dalej: „Jednostkowym Sprawozdaniem Finansowym”), jest zgodne z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym. Rada Nadzorcza PKP CARGO S.A. dokonała oceny Jednostkowego Sprawozdania Finansowego na podstawie: 1) treści Jednostkowego Sprawozdania Finansowego oraz sprawozdania z badania tego sprawozdania zamieszczonego w projekcie Sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta z badania, który to projekt nie przewiduje zastrzeżeń do Jednostkowego Sprawozdania Finansowego, 2) informacji ze spotkań i telekonferencji z przedstawicielami Grant Thornton Frąckowiak P.S.A. (dawniej: Grant Thornton Frąckowiak spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.) z siedzibą w Poznaniu, oraz Grant Thornton Polska P.S.A. (dawniej: Grant Thornton Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.) z siedzibą w Poznaniu, tj. firmy audytorskiej, w tym z kluczowym biegłym rewidentem, 3) informacji przekazywanych Radzie Nadzorczej PKP CARGO S.A. przez Komitet Audytu Rady Nadzorczej PKP CARGO S.A. w ramach wykonywania przez Komitet Audytu Rady Nadzorczej PKP CARGO S.A. zadań przewidzianych w obowiązujących przepisach i wewnętrznych regulacjach, 4) informacji i danych prezentowanych Radzie Nadzorczej PKP CARGO S.A. przez Zarząd PKP CARGO S.A., 5) informacji pozyskanych przez Radę Nadzorczą PKP CARGO S.A., jako organ nadzorczy, w ramach uprawnień przysługujących Radzie Nadzorczej PKP CARGO S.A., w szczególności informacji w zakresie kontroli wewnętrznej i audytu oraz dostępu do dokumentów i ksiąg finansowych W przedstawionym Radzie Nadzorczej PKP CARGO S.A. projekcie opinii niezależnego biegłego rewidenta wskazano, że Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe: 1) przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej PKP CARGO S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz wyniku finansowego i przepływów pieniężnych PKP CARGO S.A. za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2022 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, 2) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi PKP CARGO S.A. przepisami prawa oraz Statutem PKP CARGO S.A., 3) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału 2 Ustawy z 29 września 1994 roku o rachunkowości (tj. Dz.U. z 2023 r. poz. 120). Biorąc pod uwagę powyższe Rada Nadzorcza PKP CARGO S.A. pozytywnie ocenia Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe PKP CARGO S.A. za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z MSSF UE. Członkowie Rady Nadzorczej PKP CARGO S.A. 1. Władysław Szczepkowski Przewodniczący Rady Nadzorczej ………………………….. 2. Andrzej Leszczyński Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej ………………………….. 3. Henryk Grymel Członek Rady Nadzorczej ………………………….. 4. Tomasz Pietrek Członek Rady Nadzorczej ………………………….. 5 Marek Ryszka Członek Rady Nadzorczej ………………………….. 6. Paweł Sosnowski Członek Rady Nadzorczej ………………………….. 7. Jarosław Stawiarski Członek Rady Nadzorczej ………………………….. 8. Jarosław Ślepaczuk Członek Rady Nadzorczej ………………………….. 9. Michał Wnorowski Członek Rady Nadzorczej ………………………….. 10. Izabela Wojtyczka Członek Rady Nadzorczej ………………………….. 11. Grzegorz Dostatni Członek Rady Nadzorczej …………………………..