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PHA Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2023
May 15, 2023
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 5.0 피에이치에이 170111-0021006
분 기 보 고 서
(제 39 기)
2023년 01월 01일2023년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 05월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 피에이치에이 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 허승현 |
| 본 점 소 재 지 : | 대구광역시 달서구 성서4차첨단로 392 |
| (전 화)053-350-6311 | |
| (홈페이지)http://www.phakr.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)재경부문장 (성 명)강민봉 |
| (전 화)053-350-6311 | |
목 차
[대표이사 등의 확인]Ⅰ. 회사의 개요Ⅱ. 사업의 내용Ⅲ. 재무에 관한 사항Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항Ⅶ. 주주에 관한 사항Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항XII. 상세표[전문가의 확인]
【 대표이사 등의 확인 】
23.1q_대표이사등의 확인 및 서명.jpg 23.1q_대표이사등의 확인 및 서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
"당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2023.03.21에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사는 2006년 11월 회사의 본점소재지를 "대구시 서구 와룡로 335"에서 "대구광역시달서구 성서4차첨단로 392(대천동 1032번지)"로 변경하였습니다. 나. 경영진의 중요한 변동 보고서 작성 기준일 현재 당사 대표이사는 허승현 단독대표이며, 최근 5사업연도의 대표이사 변동내역은 다음과 같습니다.
<경영진 및 감사의 중요한 변동>
2019년 03월 27일정기주총-대표이사 김상태대표이사 이재승-2022년 03월 29일정기주총대표이사 허승현-대표이사 김상태대표이사 이재승
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 2022년 03월 29일 이사회결의를 통해 대표이사 김상태, 동 이재승은 임기만료일에 퇴임하였습니다.※ 2022년 03월 29일 이사회결의를 통해 대표이사 허승현을 신규 선임하였습니다.※ 보고서 제출일 현재 대표이사 : 허승현
다. 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (1) (주)피에이치씨가 2018년 8월 3일을 합병등기일(합병기일은 2018년 7월 31일)로하여 피에이치아이(주)를 흡수합병하여 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%)로 변동되었습니다.(2) 화의 또는 회사정리절차 여부 - 해당사항 없음(3) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용<합병> 당사는 합병을 통하여 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2018년 1월 2일을 합병등기일(합병기일은 2017년 12월 29일)로 하여 연결회사의 종속기업 주식회사 피에이치에이이엔이를 흡수합병하였습니다.<종속기업간 합병> 당사의 종속기업인 (주)에이에스티는 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2019년 12월 11일을 합병등기일(합병기일은 2019년 12월 10일)로 하여 당사의 종속기업인 (주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다. 자세한 사항은 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "10. 합병등의사후정보"를 참고 바랍니다. 라. 사업의 목적(1) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음(2) 회사가 영위하는 목적사업
| 목 적 사 업 | 비 고 |
|---|---|
| 1. 각종 자동차, 선반, 산업기계 부품 제조 가공 및 판매업2. 금형제조 가공 및 판매업3. 금형에 대한 기술용역4. 부동산 임대업5. 위 각호에 부대하는 사업일체 |
마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 연 도 | 주 요 내 용 |
|---|---|
| 2017년 | 6월 : 투명회계대상(한국회계학회)6월 : (주)에스엔텍 지분인수(100%) 자회사 편입7월 : 고용친화 대표기업 선정(대구시) |
| 2018년 | 1월 : 현대자동차 올해의 협력사상 수상1월 : (주)PHA E&E 흡수합병5월 : GM Supplier Quality Excellence Award 수상6월 : 베트남 법인 설립7월 : 현대모비스 납기 우수협력사 선정11월 : 현대ㆍ기아연구소 DFSS 성과공유회 문제해결부분 최우수업체 선정12월 : 대구시 자동차산업발전유공자상 수상 |
| 2019년 | 1월 : 2018년 OPEL Platinum Supplier Status Certificate of Excellence 수상4월 : 현대기아자동차 품질5스타 인증4월 : HMI Quality Excellence Award 2018 수상5월 : 산업통상자원부 신기술 인증서(저소음 경량화 자동개폐 파워트렁크)7월 : MOBIS 납입 우수협력사10월 : GM 품질우수 협력사상 수상12월 : (주)에이에스티의 (주)에스엔텍 흡수합병 |
| 2020년 | 3월 : 현대모비스 A/S부문 우수협력상 수상4월 : AEO 재공인 인증서 획득6월 : 2019 GM SQ Excellence Award 수상6월 : 품질경영시스템 인증 (IATF 16949:2016)7월 : 현대모비스 A/S 납입 우수협력사 수상(15년 연속) |
| 2021년 | 1월 : Ford(인도) Zero QR and Zero Warranty Claims 인증4월 : 산업통상자원부 지역대표 중견기업 선정7월 : "저소음 경량화 컴팩트 파워트렁크 리드 시스템" 장영실상 수상9월 : 산업통상자원부 WORLD CLASS 300 유공자 표창(기술확보 분야)11월 : Best Quality Supplier Award (인도법인, 닛산) |
| 2022년 | 3월 : 신임대표이사 허승현 사장 취임5월 : UN Global Compact 가입7월 : GM Supplier Quality Excellence Award(2021) 수상10월 : PHA Georgia, LLC 설립11월 : HKMC 클로져시스템 최우수협업상 수상 |
| 2023년 | 2월 : HKMC 신차개발부문 2022 올해의 협력사상 수상 |
3. 자본금 변동사항
"당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2023.03.21에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황 당사의 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 보고서작성기준일 현재 보통주 외에 주식은 발행하지 않았으며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 21,200,000주입니다. 감자로 보고서 작성기준일까지 감소한 주식의총수는 보통주 200,000주이며, 보유중인 자기주식은 463,438주 입니다. 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 보통주 20,536,562주이며, 세부내역은 아래와 같습니다.
<주식의 총수 현황>
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000-100,000,000-21,200,000-21,200,000-200,000-200,000-200,000-200,000-------------21,000,000-21,000,000-463,438-463,438-20,536,562-20,536,562-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황 보고서 작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 총 463,438주 입니다. 당사는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 중 자기주식의 취득 및 처분내역이 없습니다.
<자기주식 취득 및 처분 현황>
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
----------------------------------------------------------------------보통주462,263---462,263--------보통주462,263---462,263--------보통주1,175---1,175--------보통주463,438---463,438--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
※ 당사는 2020년 04월 02일부터 2020년 10월 05일까지 NH투자증권과 30억원 한도로 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며 2020년 10월 05일 본 신탁계약의 기간만료에 따른 해지를 완료하였습니다.※ 자기주식취득 신탁계약을 통해 취득한 자기주식 462,263주는 계약해지 후 당사 증권계좌로 입고 완료하였습니다.
다. 자기주식 직접 취득·처분 이행현황 당사는 공시대상기간 중 자기주식 직접 취득·처분 이행내역이 없습니다.
라. 자기주식 신탁계약 체결·해지 이행현황
<자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황>
2023년 03월 31일(단위 : 원, %, 회)
| (기준일 : | ) |
신탁 체결2020년 04월 02일2020년 10월 05일3,000,000,0001,593,144,28053.100-2020년 07월 01일신탁 해지2020년 04월 02일2020년 10월 05일3,000,000,0002,981,082,88099.370-2020년 10월 05일
| 구 분 | 계약기간 | | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 상기의 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지의 건은 동일한 계약으로 2020년 04월 02일부터 2020년 10월 05일까지 NH투자증권과 30억원 한도로 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 2020년 10월 05일 본 신탁계약의 기간만료에 따른 해지를 완료하였습니다. 마. 종류주식 보고서 작성기준일 현재 보유하고 있는 종류주식은 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
"당 분기에 변동사항이 없으며 관련내용은 2023.03.21에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."
II. 사업의 내용 1. 사업의 개요
당사는 자동차 부품 제조를 목적으로 1985년 설립되어 2001년 코스닥시장에 상장된기업입니다. 본사는 대구 달서구 성서4차첨단로 392에 위치하고 있으며, 본 사업보고서 제출일 현재 682명의 임직원이 근무하고 있습니다. 당사는 허승현 단독대표이사 체제입니다. 당사의 관계사 현황은 국내 13개, 해외 18개의 회사가 있으며 (주)카펙발레오, (주)평화발레오, (주)브이피에이치아이 등 자동차 부품 단일사업을 영위 중입니다. 당사가 생산하고 있는 제품은 내부 인명 및 물품의 안정성을 확보하기 위한 DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER, OTHER 등 5개의 제품군으로 구분됩니다.(1) 한국지역연결회사의 한국지역 소재 법인으로는 "피에이치에이(주)" 및 "(주)에이에스티"가 있습니다. 모기업인 피에이치에이(주)는 현대, 기아를 비롯하여 KG모빌리티, 르노코리아 등에 납품하고 있으며, 해외 직거래 업체로는 GM, PSA, OPEL, KEIKERT 등으로 수출하고 있습니다. (주)에이에스티 본사는 경북 칠곡군 왜관읍 2산업단지 2길 182에 소재하며 피에이치에이(주)로부터 프레스부품, 금형등의 사업부문을 양수받아 관련 부품을 피에이치에이(주) 등에 납품하고 있습니다. (2) 중국지역연결회사의 중국지역 소재 법인으로는 "피에이치에이기차배건(태창)유한공사", "피에이치에이기차배건(북경)유한공사", "피에이치에이기차배건(염성)유한공사"가 있습니다.중국자동차시장의 성장세가 둔화되고, 현지 토종업체의 공세가 거세짐에 따라 업체간의 경쟁이 치열해 지고 있습니다. 장기적인 관점에서 성장기반을 다져 새로운 환경에 대응하기 위해 태창지역 9,000평 규모의 부지에 피에이치에이기차배건(태창)유한공사의 신공장을 건설하였고, 중국현지 자동차 업체의 수주를 확대하기 위하여 피에이치에이기차배건(태창)유한공사의 자회사로 피에이치에이기차기술(태창)유한공사를 운용하고 있습니다.북경현대자동차의 중경공장 건설에 따라 피에이치에이기차배건(북경)유한공사의 자회사로 피에이치에이기차배건(중경)유한공사를 설립하여 운영하고 있습니다. 또한 고객처 다변화를 통한 고객수요를 창출하기위해 중국 현지합작법인 북경평화부오기차부건유한공사를 2017년 4월에 설립하였으며, 당사 지분율은 55%입니다.(3) 기타지역연결회사의 기타지역 소재 법인으로는 "PHA India Pvt, Ltd.(인도)", "PHA Czech s.r.o(체코)", "PHA Slovakia s.r.o(슬로바키아)", "PHA America INC.(미국)", "PHA VIETNAM Co., LTD.(베트남)이 있습니다. 여러 완성자동차 업체의 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM) 관계에 의하여 제품생산을 진행하고 있으며 북미의 PHA America INC.의 경우 지주회사로서 현지 자회사로는생산라인을 보유하고 있는 "PHA Body Systems LLC.(알라바마)" , "PHA USA LLC.(디트로이트)" 와 북미 전기차 시장 확대와 인플레이션 감축법 대응을 위하여 "PHA Georgia, LLC.(조지아)" 법인을 2022년 10월에 신규 설립하였습니다.기타지역의 "PHA Slovakia s.r.o.(슬로바키아)" 법인의 경우 2012년 4월 (구)Arvin Meriotor PHA Door Systems s.r.o.의 지분 49%를 추가 취득하여, 100% 지분을 확보함에 따라 연결대상 기업으로 포함되었습니다. 또한, 2018년 8월 유상증자를 통해 PHAVIETNAM Co., LTD.를 신설하여 지분100%를 취득하였습니다.연결기준 경영성과 측면에서 매출은 전년동기 대비 14.1% 증가한 2,646.5억과 영업이익은 131,989.6% 증가한 115.8억원, 당기순이익은 323.2% 증가한 174.9억원을 기록하였습니다. 주요 매출처로는 현대, 기아, 한국GM 등이며, 그 외에도 매출다각화를 위해 해외법인을 통하여 닛산, 포드, BMW 등에도 자동차부품을 공급하고 있습니다. 기술집약적 산업발전을 위하여 550 여건의 특허를 출원하는 등 활발한 연구활동을 통한 자체 신기술 개발과 ISO/TS 16949, ISO14001 인증업체로서 엄격한 품질 관리, 공정개선을 통하여 생산성 향상에 박차를 가하고 있습니다.
<소재 지역별 손익항목별 내역> (단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 제39기 1분기 | 제38기 1분기 | 제38기 | 제37기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자동차부품 | 한국 | 1. 매출액 | 183,122 | 69.19% | 144,646 | 62.34% | 657,930 | 64.22% | 608,946 | 65.65% |
| 2. 매출총이익 | 15,966 | 48.80% | 8,174 | 32.60% | 57,219 | 45.51% | 43,405 | 43.11% | ||
| 3. 판매비와관리비 | 12,313 | 58.25% | 15,765 | 62.90% | 62,940 | 61.19% | 57,319 | 60.92% | ||
| 4. 영업이익 | 3,653 | 31.54% | (7,591) | - | (5,721) | (25.01%) | (13,914) | (211.32%) | ||
| 5. 법인세비용차감전순이익 | 11,390 | 57.18% | (269) | - | 36,227 | 89.58% | 49,735 | 101.73% | ||
| 중국 | 1. 매출액 | 18,284 | 6.91% | 28,374 | 12.23% | 114,853 | 11.21% | 118,727 | 12.80% | |
| 2. 매출총이익 | 2,828 | 8.64% | 4,029 | 16.07% | 19,000 | 15.11% | 15,053 | 14.95% | ||
| 3. 판매비와관리비 | 3,650 | 17.27% | 4,437 | 17.70% | 16,349 | 15.89% | 18,706 | 19.88% | ||
| 4. 영업이익 | (823) | (7.10%) | (407) | - | 2,651 | 11.59% | (3,653) | (55.48%) | ||
| 5. 법인세비용차감전순이익 | 2,613 | 13.12% | 50 | 0.84% | 3,487 | 8.62% | (695) | (1.42%) | ||
| 기타 | 1. 매출액 | 131,022 | 49.51% | 113,221 | 48.80% | 489,249 | 47.76% | 438,895 | 47.31% | |
| 2. 매출총이익 | 11,240 | 34.35% | 9,995 | 39.87% | 47,150 | 37.50% | 40,831 | 40.56% | ||
| 3. 판매비와관리비 | 7,008 | 33.16% | 6,920 | 27.61% | 30,153 | 29.31% | 24,866 | 26.43% | ||
| 4. 영업이익 | 4,232 | 36.53% | 3,075 | - | 16,997 | 74.31% | 15,965 | 242.48% | ||
| 5. 법인세비용차감전순이익 | 4,435 | 22.26% | 2,807 | 47.08% | 13,423 | 33.19% | 15,437 | 31.58% | ||
| 내부거래 및연결조정 | 1. 매출액 | (67,778) | (25.61%) | (54,223) | - | (237,597) | (23.19%) | (238,954) | (25.76%) | |
| 2. 매출총이익 | 2,687 | 8.21% | 2,873 | 11.46% | 2,365 | 1.88% | 1,388 | 1.38% | ||
| 3. 판매비와관리비 | (1,835) | (8.68%) | (2,058) | (8.21%) | (6,580) | (6.40%) | (6,798) | (7.22%) | ||
| 4. 영업이익 | 4,522 | 39.03% | 4,931 | - | 8,944 | 39.11% | 8,185 | 124.32% | ||
| 5. 법인세비용차감전순이익 | 1,483 | 7.44% | 3,373 | 56.58% | (12,696) | (31.39%) | (15,588) | (31.88%) | ||
| 합계 | 1. 매출액 | 264,651 | 100.00% | 232,018 | 100.00% | 1,024,435 | 100.00% | 927,614 | 100.00% | |
| 2. 매출총이익 | 32,721 | 100.00% | 25,072 | 100.00% | 125,734 | 100.00% | 100,677 | 100.00% | ||
| 3. 판매비와관리비 | 21,137 | 100.00% | 25,063 | 100.00% | 102,861 | 100.00% | 94,093 | 100.00% | ||
| 4. 영업이익 | 11,584 | 100.00% | 9 | 100.00% | 22,872 | 100.00% | 6,584 | 100.00% | ||
| 5. 법인세비용차감전순이익 | 19,922 | 100.00% | 5,961 | 100.00% | 40,441 | 100.00% | 48,889 | 100.00% |
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황 연결회사는 자동차용 DOOR MOVING SYSTEM을 전문 제조하는 업체로서 주력 제품인 DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER 등을 생산하며 각 지역별 매출액과 각 품목별 매출액이 차지하는 비율은 아래와 같습니다. <각 지역별 매출액>
(단위 : 천원, %)
| 구 분 | 제39기 1분기 | 비 율(%) | 제38기 1분기 | 비 율(%) | 제38기 | 비 율(%) | 제37기 | 비 율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자동차부품 | 한국 | 183,122,419 | 69.2% | 144,645,677 | 62.4% | 657,930,481 | 64.2% | 608,946,221 | 65.6% |
| 중국 | 18,284,470 | 6.9% | 28,373,873 | 12.2% | 111,518,694 | 10.9% | 118,727,329 | 12.8% | |
| 기타 | 131,021,709 | 49.5% | 113,220,738 | 48.8% | 492,582,879 | 48.1% | 438,894,644 | 47.3% | |
| 내부거래 및 연결조정 | (67,777,840) | (25.6%) | (54,222,745) | (23.4%) | (237,596,587) | (23.2%) | (238,954,454) | (25.8%) | |
| 합 계 | 264,650,757 | 100.0% | 232,017,544 | 100.0% | 1,024,435,467 | 100.0% | 927,613,739 | 100.0% |
<각 품목별 매출액> (단위 : 천원, % )
| 품 목 | 구체적 용도 | 제39기 1분기 | 비 율(%) | 제38기 1분기 | 비 율(%) | 제38기 | 비 율(%) | 제37기 | 비 율(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| LATCH ASS'Y류 | 자동차용 도아 개폐장치 | 85,847,407 | 32.4% | 78,636,712 | 33.9% | 347,694,840 | 33.9% | 332,434,053 | 35.8% |
| HINGE ASS'Y류 | 자동차용 도아 개폐장치 | 37,241,194 | 14.1% | 35,247,824 | 15.2% | 157,703,562 | 15.4% | 132,381,184 | 14.3% |
| D/MODULE ASS'Y류 | 자동차용 도아 개폐장치 | 63,862,568 | 24.1% | 57,037,950 | 24.6% | 236,812,189 | 23.1% | 229,731,556 | 24.8% |
| 기타제품 | Active Hood Lift System 外 | 77,699,589 | 29.4% | 61,095,058 | 26.3% | 282,224,876 | 27.6% | 233,066,946 | 25.1% |
| 합 계 | 264,650,757 | 100.0% | 232,017,544 | 100.0% | 1,024,435,467 | 100.0% | 927,613,739 | 100.0% |
나. 주요 제품 등의 가격변동 현황
(단위: 원)
| 품목 | 차종 | Usage | 제38기 | 제37기 | 제36기 |
|---|---|---|---|---|---|
| DOOR LATCHASS'Y류 | YF | 4 | 33,983 | 33,983 | 33,983 |
| MD | 4 | 28,642 | 28,517 | 28,516 | |
| HG | 4 | 34,300 | 33,448 | 34,735 | |
| FS | 2 | 21,205 | 21,244 | 21,842 | |
| DOOR HINGEASS'Y류 | JK | 4 | 5,001 | 4,855 | 5,268 |
| XM | 8 | 8,104 | 8,104 | 8,616 | |
| J300 | 8 | 8,072 | 8,136 | 8,280 | |
| CM | 8 | 9,309 | 9,250 | 9,488 | |
| FS | 4 | 4,245 | 3,756 | 4,060 | |
| DOOR STRIKERASS'Y류 | L38 | 4 | 4,908 | 4,908 | 4,908 |
| LM | 4 | 5,137 | 5,120 | 5,124 | |
| BH | 4 | 5,234 | 5,158 | 5,212 | |
| CM | 4 | 2,480 | 2,252 | 2,192 | |
| GH | 4 | 3,260 | 3,260 | 3,260 | |
| DOOR MODULEASS'Y류 | YF | 4 | 195,713 | 195,713 | 195,713 |
| MD | 4 | 136,022 | 136,022 | 136,022 | |
| HOOD LATCHASS'Y류 | YF | 1 | 2,388 | 2,434 | 2,557 |
| EN | 1 | 3,960 | 3,908 | 4,036 | |
| J300 | 1 | 3,588 | 3,601 | 3,596 | |
| TF | 1 | 2,354 | 2,322 | 2,322 | |
| L43 | 1 | 3,750 | 3,744 | 3,686 | |
| L47 | 1 | 5,408 | 5,664 | 5,366 |
※ Usage : 차량 1대당 납품 수량임
※ 산출기준
- 본 분기보고서 작성기준일 매출금액을 매출수량으로 나누어 단순평균가격을 산정하였습니다.- 상기 제품 이외의 주요 제품은 당사의 영업기밀로 기재를 생략합니다.- 주요제품의 가격변동 추이는 각 차종별 공식자료가 존재하지 않는 관계로 연결회사의 본사에서 집계한 자료임.※ 주요 가격변동원인
- 동일 부품의 단가는 매년 하락하는 것이 일반적이며, 일부품목의 사양변경, 신규고급차종 및 대형차종의 경우 부품단가가 상승하고 있습니다.
- 제품의 판매가격은 제품 구입업체인 완성차업체의 신제품 개발단계에서 결정되며 양산단계에서는 ①양산차종의 모델연수, 모델변화 ②원,부재료의 가격변동, ③완성차업체의 판매전략 등에 영향을 받으나 그 변화의 폭은 그다지 크지 않습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 연결회사의 제품 생산을 위한 철판 및 주요 자원은 완성차 업체들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 기타 원재료는 시중 구매를 하고 있습니다. 따라서 환율 및 국제 원재료 가격 변동에 따라 매입단가에 영향이 발생합니다. 본 보고서 작성기준일 지역별주요 원재료의 매입액 현황은 다음과 같습니다.
<주요 원재료 매입액> (단위: 천원, %)
| 구 분 | 제39기 1분기 | 비 율(%) | 제38기 1분기 | 비 율(%) | 제38기 | 비 율(%) | 제37기 | 비 율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자동차 부품 | 한국 | 208,415,027 | 86.4% | 164,004,561 | 77.0% | 737,000,474 | 77.8% | 667,643,168 | 76.6% |
| 중국 | 11,872,343 | 4.9% | 22,966,146 | 10.8% | 85,105,462 | 9.0% | 95,430,163 | 10.9% | |
| 기타 | 90,984,098 | 37.7% | 82,262,696 | 38.6% | 361,891,147 | 38.2% | 346,226,161 | 39.7% | |
| 내부거래 및 연결조정 | (69,953,366) | (29.0%) | (56,266,792) | (26.4%) | (237,208,758) | (25.1%) | (237,330,320) | (27.2%) | |
| 합 계 | 241,318,102 | 100.0% | 212,966,611 | 100.0% | 946,788,326 | 100.0% | 871,969,172 | 100.0% |
나. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 연결회사의 생산능력은 각 공장별 생산능력을 '년간표준작업시간 ×설비 UPH × 가동률'의 방법으로 산출하고 있으며, 설비 UPH는 공장설계시 목표 UPH를, 가동 률은 인원 및 비작업시간 고려하여 산출하고 있습니다. 권역별 생산능력은 아래표 를 참조하시기 바랍니다.
(단위: 천개, %)
| 구 분 | 품 목 | 생산가능수량 | 실제생산수량 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|---|
| 한국 | LATCH ASS'Y류 | 49,930 | 37,038 | 74.18% |
| HINGE ASS'Y류 | 47,104 | 36,567 | 77.63% | |
| STRIKER ASS'Y류 | 16,736 | 13,263 | 79.25% | |
| D/MODULE ASS'Y류 | 10,774 | 8,005 | 74.30% | |
| 기타제품 | 3,868 | 3,019 | 78.06% | |
| 중국 | LATCH ASS'Y류 | 3,747 | 1,898 | 50.66% |
| HINGE ASS'Y류 | 14,580 | 7,501 | 51.45% | |
| STRIKER ASS'Y류 | 1,126 | 519 | 46.10% | |
| D/MODULE ASS'Y류 | 226 | 96 | 42.66% | |
| 기타제품 | 7,848 | 5,321 | 67.80% | |
| 기타 | LATCH ASS'Y류 | 16,832 | 14,440 | 85.79% |
| HINGE ASS'Y류 | 9,647 | 8,589 | 89.03% | |
| STRIKER ASS'Y류 | 6,197 | 5,308 | 85.66% | |
| D/MODULE ASS'Y류 | 2,478 | 2,201 | 88.80% | |
| 기타제품 | 25,502 | 22,837 | 89.55% |
※ 상기 생산능력은 각 공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태(2교대, 3교대) 등의 기준으로 작성됨.
(2) 설비의 신설·매입 계획 등1) 생산설비의 현황 당사 및 연결대상 회사는 대구에 위치한 본사를 포함하여 외동, 아산 공장 등을 보유하고 있으며, 세계 각국의 해외사업장을 포함하고 있습니다.생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품 등이 있습니다. 세부 현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다.
<자산항목 : 토지> (단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 기초 | 당분기증감 | 당분기상각 | 환율변동 | 당분기말 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국 | 자가 | 68,521 | - | - | - | - | 68,521 | - |
| 중국 | 자가 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | 자가 | 2,046 | - | - | - | 132 | 2,177 | - |
| 연결조정 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | 70,567 | - | - | - | 132 | 70,699 | - |
<자산항목 : 건물> (단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 기초 | 당분기증감 | 당분기상각 | 환율변동 | 당분기말 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국 | 자가 | 60,072 | - | - | (738) | - | 59,334 | - |
| 중국 | 자가 | 21,160 | - | - | (414) | 890 | 21,636 | - |
| 기타 | 자가 | 37,853 | - | - | (479) | 1,636 | 39,009 | - |
| 연결조정 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | 119,085 | - | - | (1,631) | 2,526 | 119,980 | - |
<자산항목 : 구축물> (단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 기초 | 당분기증감 | 당분기상각 | 환율변동 | 당분기말 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국 | 자가 | 1,446 | 32 | - | (60) | - | 1,418 | - |
| 중국 | 자가 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | 자가 | 177 | - | - | (20) | 8 | 166 | - |
| 연결조정 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | 1,624 | 32 | - | (80) | 8 | 1,584 | - |
<자산항목 : 기계장치> (단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 기초 | 당분기증감 | 당분기상각 | 환율변동 | 당분기말 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국 | 자가 | 21,932 | 766 | (21) | (1,926) | 881 | 21,631 | - |
| 중국 | 자가 | 14,385 | - | - | (222) | 606 | 14,769 | - |
| 기타 | 자가 | 31,683 | 15 | - | (2,500) | 3,567 | 32,765 | - |
| 연결조정 | - | (6,792) | (490) | - | 512 | (4) | (6,773) | - |
| 합계 | - | 61,208 | 292 | (21) | (4,136) | 5,050 | 62,392 | - |
<자산항목 : 차량운반구> (단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 기초 | 당분기증감 | 당분기상각 | 환율변동 | 당분기말 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국 | 자가 | 100 | 48 | - | (14) | - | 134 | - |
| 중국 | 자가 | 193 | - | (16) | (14) | 8 | 171 | - |
| 기타 | 자가 | 608 | - | - | (45) | 22 | 585 | - |
| 연결조정 | - | (11) | - | - | 4 | (0) | (7) | - |
| 합계 | - | 889 | 48 | (16) | (69) | 30 | 883 | - |
<자산항목 : 공구와기구> (단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 기초 | 당분기증감 | 당분기상각 | 환율변동 | 당분기말 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국 | 자가 | 12,004 | 267 | - | (1,680) | 447 | 11,038 | - |
| 중국 | 자가 | 4,134 | 305 | (222) | (193) | 173 | 4,197 | - |
| 기타 | 자가 | 3,409 | 1 | - | (249) | 119 | 3,280 | - |
| 연결조정 | - | (3,872) | - | (264) | 333 | - | (3,803) | - |
| 합계 | - | 15,675 | 572 | (485) | (1,790) | 739 | 14,712 | - |
<자산항목 : 비품> (단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 기초 | 당분기증감 | 당분기상각 | 환율변동 | 당분기말 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국 | 자가 | 1,324 | 192 | (2) | (194) | - | 1,319 | |
| 중국 | 자가 | 280 | 2 | - | (9) | 12 | 285 | |
| 기타 | 자가 | 2,243 | 26 | - | (112) | 85 | 2,243 | |
| 연결조정 | - | (3) | - | - | 0 | - | (3) | |
| 합계 | - | 3,843 | 221 | (2) | (315) | 97 | 3,844 |
<자산항목 : 건설중인자산> (단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 기초 | 당분기증감 | 당분기상각 | 환율변동 | 당분기말 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국 | 자가 | 6,393 | 3,224 | (2,155) | - | - | 7,462 | - |
| 중국 | 자가 | - | 274 | 4 | - | - | 278 | - |
| 기타 | 자가 | 5,269 | 1,465 | (2,213) | - | - | 4,520 | - |
| 연결조정 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | 11,662 | 4,962 | (4,364) | - | - | 12,260 | - |
(3) 중요한 시설투자 계획<진행중인 투자 및 계획> (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 투자대상자산 | 투자효과 | 진행중인 투자 및 계획 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 (계획) | 2023년 (실적) | 2024년 (계획) | 2025년 (계획) | 2026년 (계획) | 2027년 (계획) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자동차 부품 | 기계장치 및 금형 | 생산성향상 | 3,683 | 6,389 | 7,737 | 9,264 | 1,132 | 1,255 |
| 양산개발품 프로젝트 | 21,393 | 22,088 | 39,186 | 18,566 | 20,055 | |||
| 품질/안전 | 82 | 890 | 784 | 724 | 577 | |||
| 개조(리뉴얼) | 2,595 | 522 | 100 | 250 | 50 | |||
| R&D | 2,388 | 2,131 | 1,375 | 1,219 | 93 | |||
| 비품 | IS/IT | 3,287 | 318 | 2,073 | 655 | 560 | 3,510 | |
| 건물 | 부동산 | 0 | 2,698 | 192 | 147 | 215 | 150 | |
| 소프트웨어, 차량운반구 외 | 기타 | 493 | 1486 | 322 | 118 | 79 | 30 | |
| 합계 | 33,921 | 10,891 | 35,955 | 51,629 | 22,745 | 25,720 |
※ 종속회사를 포함한 투자 및 계획입니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적[내수 및 수출 실적] (단위 : 천원)
| 구 분 | 제39기 1분기 | 비 율(%) | 제38기 1분기 | 비 율(%) | 제38기 | 비 율(%) | 제37기 | 비 율(%) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자동차 부품 | 한국 | 내수 | 107,749,231 | 40.71% | 97,107,061 | 41.85% | 394,496,203 | 38.51% | 389,177,530 | 41.95% |
| 수출 | 75,373,188 | 28.48% | 47,538,616 | 20.49% | 263,434,278 | 25.72% | 219,768,691 | 23.69% | ||
| 중국 | 내수 | 18,158,307 | 6.86% | 27,312,796 | 11.77% | 110,626,544 | 10.80% | 118,228,674 | 12.75% | |
| 수출 | 126,163 | 0.05% | 1,061,077 | 0.46% | 892,150 | 0.09% | 498,655 | 0.05% | ||
| 기타 | 내수 | 119,072,529 | 44.99% | 99,187,898 | 42.75% | 443,817,174 | 43.32% | 397,638,547 | 42.87% | |
| 수출 | 11,949,180 | 4.52% | 14,032,840 | 6.05% | 48,765,705 | 4.76% | 41,256,097 | 4.45% | ||
| 내부거래 및 연결조정 | (67,777,840) | (25.61%) | (54,222,745) | (5.85%) | (237,596,587) | (23.19%) | (238,954,454) | (25.76%) | ||
| 합 계 | 264,650,757 | 100.00% | 232,017,544 | 100.00% | 1,024,435,467 | 100.00% | 927,613,739 | 100.00% |
[부문별 매출액 및 당기순손익] (단위 : 천원)
| 부문 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 분기순이익(손실) | 매출액 | 분기순이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 피에이치에이㈜ | 168,546,475 | 10,498,794 | 131,073,865 | (397,259) |
| ㈜에이에스티 | 14,575,943 | (741,859) | 13,571,813 | (195,101) |
| 피에이치에이기차배건(북경)(유) *주1 | 5,803,936 | 2,021,947 | 6,870,744 | (466,882) |
| 피에이치에이기차배건(태창)(유) *주2 | 9,051,298 | 855,043 | 15,839,687 | 137,389 |
| 피에이치에이기차배건(염성)(유) | 3,429,235 | 383,812 | 5,663,443 | 245,604 |
| PHA India PVT Ltd | 20,168,812 | 317,323 | 17,487,292 | 122,314 |
| PHA America, Inc *주3 | 55,953,402 | 1,468,798 | 44,994,895 | 651,286 |
| PHA Czech s. r. o | 18,260,401 | (87,009) | 15,961,965 | 548,108 |
| PHA Slovakia s.r.o | 19,095,475 | 394,276 | 16,588,817 | 339,132 |
| PHA Vietnam Co., Ltd. | 17,543,619 | 1,771,449 | 18,187,769 | 550,939 |
| 소 계 | 332,428,596 | 16,882,574 | 286,240,290 | 1,535,530 |
| 내부거래제거 및 회계차이조정 등 | (67,777,839) | 605,878 | (54,222,746) | 2,597,083 |
| 합 계 | 264,650,757 | 17,488,452 | 232,017,544 | 4,132,613 |
주1. 종속법인인 피에이치에이기차배건(중경)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.주2. 종속법인인 피에이치에이기차기술(태창)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.주3. 종속법인인 PHA Body, PHA USA 및 PHA Georgia, LLC를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매경로
1) OEM내수 완성차업체의 신차종 개발시 개발요청을 의뢰받아 개발차종에 대한 적합한 제품을 개발하여 완성차업체로부터의 승인을 득한 후, 완성차업체의 생산계획에 따라 공급후 결제대금에 대해서는 세금계산서 발행 후 현금 및 전자외담대 회수(60일 ~ 120일 기일의 전자외상매출채권으로 회수) 2) OEM수출 제품개발 및 납품은 OEM내수와 동일한 경로 내지 방법으로 거의 동시에 진행되고 있으며 판매대금의 회수는 간접수출에 해당하므로 구매승인서 방식의 L/C방식으로 현금으로 수금하고 있음.
3) 직수출 제품개발은 OEM내수와 동일하나 선적은 매월 제품오더 신청서 및 선적요청서를 접수하여 선적하고, 대금결제에 대해서는 주로 T/T 등의 방법에 의하여 수금하고 있음.
(2) 판매방법 및 조건 1) OEM내수 ⓐ 개발수주단계 : 개발검토의뢰 접수 --> 견적원가 및 개발계획서 제출 --> 개발착수 승인접수 --> 사양결정, 설계, MECHA PROTO 샘플제작 착수 및 가승인요청서 제출 --> 가승인서 접수 --> 샘플테스트 및 설계검증, PROTO샘플 및 승인요청서 제출 --> 양산준비, 양산샘플 --> PILOT 제작 제출 --> 검사 협정 체결 --> 작업 표준 작성 및 TEST, 보고서(ISIR) 제출 --> 승인접수 --> 양산 TRY OUT 실시, 양산시작 ⓑ 양산납품단계 : 장기(5개월), 월, 일 생산계획 접수 및 납품계획 수립 --> 생산 --> 출하 및 운송 --> 납품대 수금(주 또는 월단위) 2) OEM수출 ⓐ 개발수주단계 : OEM 내수와 동시 진행 ⓑ 양산납품단계 : 장기(5개월), 월, 일 생산계획 및 납품계획 수립 --> 생산 --> 출하 및 운송 납품 --> 물품인수증 수령 --> 추심 현금 회수 3) 직수출 ⓐ 개발수주단계 : OEM 내수와 동시 진행 ⓑ 양산납품단계 : 월 또는 주 단위 ORDER 및 선적요청서 접수 --> 생산 --> 출하 및 선적 --> 결제조건에 따라 대금 회수
(3) 판매전략
완성차 업체와 제품의 개발단계부터 공동으로 참여하여 고객이 요구하는 우수한 제품을 공급하기 위하여 제품의 양산능력, 생산성, 개발능력, 납기대응력, 품질력을 높이기 위해 최선을 다하고 있습니다. 다. 수주에 관한 사항 연결회사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 연결회사는 완성차업체의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 68,066,668 | 69,971,876 |
| 유동성장기차입금 | 2,717,287 | 25,311 |
| 장기차입금 | 60,706 | 3,282,114 |
| 차입금총계 | 70,844,661 | 73,279,301 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 173,837,728 | 130,237,352 |
| 순차입금(A) | (102,993,066) | (56,958,051) |
| 자본총계(B) | 697,877,896 | 673,099,593 |
| 총자본(C=A+B) | 594,884,830 | 616,141,542 |
| 자본조달비율(A/C) | - | - |
나. 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
(1) 시장위험1) 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
2) 이자율 위험 관리연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.
변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 68,066,668 | 69,971,876 |
| 유동성장기차입금 | 2,717,287 | 25,311 |
| 장기차입금 | 60,706 | 3,282,114 |
| 차입금총계 | 70,844,661 | 73,279,301 |
보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승시 | 1%하락시 | 1%상승시 | 1%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순이익 증가(감소) | 708,447 | (708,447) | 732,540 | (732,540) |
3) 가격 위험 관리연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
(2) 유동성 위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위:천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월미만 | 3~6개월 | 6개월~1년미만 | 1년이상 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장단기차입금 | 70,844,661 | 74,186,235 | 24,672,000 | - | 49,452,653 | 61,582 |
| 리스부채(유동및비유동) | 4,592,906 | 4,754,363 | 658,027 | 600,409 | 1,004,068 | 2,491,859 |
| 매입채무및기타채무 | 154,267,872 | 154,267,872 | 140,383,764 | 13,884,108 | - | - |
| 파생상품(유동부채) | 9,525 | 9,525 | 9,525 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 21,980,746 | 21,980,746 | 21,980,746 | - | - | - |
| 합 계 | 251,695,710 | 255,198,741 | 187,704,062 | 14,484,517 | 50,456,721 | 2,553,441 |
② 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월미만 | 3~6개월 | 6개월~1년미만 | 1년이상 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장단기차입금 | 73,279,301 | 76,488,953 | 33,581,968 | 27,471,778 | 12,035,076 | 3,400,131 |
| 리스부채(유동및비유동) | 4,500,486 | 4,646,302 | 634,349 | 592,805 | 1,045,242 | 2,373,906 |
| 매입채무및기타채무 | 141,614,144 | 141,614,144 | 128,868,871 | 12,745,273 | - | - |
| 기타금융부채 | 23,706,763 | 23,706,763 | 23,706,763 | - | - | - |
| 합 계 | 243,100,694 | 246,456,162 | 186,791,951 | 40,809,856 | 13,080,318 | 5,774,037 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상 주요 계약
| 계약서명칭 | 계약상대방 | 계약기간 | 계약목적 및 내용 | 계약금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기술도입계약 | TIMS(日本) | 1992.10 ~ 해지시 | 도어체커 기술도입 | IP:2,500,000엔로얄티:판매가(2%) | - |
| 기술도입계약 | Valeo(프랑스) | 2003.04 ~ 해지시 | 컴팩트 도어랫치 제조기술 등 | IP:750,000유로로얄티:판매가(3%) | - |
| 기술도입계약 | Inteva(미국) | 2003.06 ∼ 해지시 | 도어모듈 제조기술 등 | IP:50,000달러로열티:판매가(1%) | - |
| 기술도입계약 | MITSUBA(日本) | 2015.06 ~ 해지시 | 연료도어 오프너 | 로열티:순매출가(0.5%) | - |
| 종합기술지원계약 | 피에이치에이기차배건(북경)(유) | 2006.12 ~ 해지시 | 도어래치 외 | 로열티:판매가(3~5%) | 2013년 1월 요율변경 |
| 종합기술지원계약 | 피에이치에이기차배건(태창)(유) | 2004.01 ~ 해지시 | 도어래치 외 | 로열티:판매가(5%) | 2013년 1월 요율변경 |
| 종합기술지원계약 | 평피에이치에이기차배건(염성)(유) | 2018.01 ~ 해지시 | 도어래치 외 | 로열티:판매가(1.5%) | 2018년 1월 요율변경 |
| 종합기술지원계약 | PHA India PVT Ltd | 2006.01 ~ 해지시 | 도어래치 외 | 로열티:순매출가(3%) | 2014년 2월 요율변경 |
| 종합기술지원계약 | PHA Czech s. r. o | 2008.01 ~ 해지시 | 도어래치 외 | 로열티:순매출가(4%) | 2016년 1월 산정기준 변경 |
| 종합기술지원계약 | PHA Slovakia s.r.o | 2006.09 ~ 해지시 | 도어래치 외 | 로열티:순매출가(4%) | 2016년 1월 산정기준 변경 |
| 종합기술지원계약 | PHA Body Systems, LLC | 2013.01 ~ 해지시 | 도어래치 외 | 로열티:순매출가(3%) | 2015년 7월 요율변경 |
| 종합기술지원계약 | PHA USA, LLC | 2015.07 ~ 해지시 | 후드래치 외 | 로열티:순매출가(3%) | - |
| 종합기술지원계약 | PHA VIETNAM Co., LTD. | 2020.03 ~ 해지시 | 도어래치 외 | 로열티:순매출가(3%) | 신규계약체결 |
나. 연구개발 활동
(1) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 구조는 총 5부문, 15팀, 148명(임원제외)으로 구성되어 있습니다. 우선 연구소는 대구 현풍에 도어시스템설계팀, 리드시스템설계팀, 글로벌설계팀, 시작팀, 평가팀, 설계검증팀, 신기술연구팀이 있으며 수원에는 H/W설계팀, S/W 설계팀, 도어모듈설계팀, 시작팀, 설계검증팀, 평가팀으로구성되어 총 연구인원이 활발한 연구활동을 진행하고 있습니다. 또한 개발 및 PM부문은 대구본사에 위치하고 있으며, 개발팀, PM 1팀, PM 2팀으로 구성되어있습니다. 설계 기술력 향상을 위하여 국내 유수의 업체들과 협력하여 CAD, CAE, CAM 등에 대한 기술 지원과 공차해석, GD&T 공차 교육 및 활용 등의 기술지원을 받아 당사 기술 개발 제품들에 대한 설계신뢰도 향상 및 설계Tool 개발 수행 중에 있으며 자동차 부품연구원, 기계부품연구원 등에 회원사로 정밀 분석 의뢰 및 공동개발 업무 등을 진행하고 있습니다. 특히, Power System, 도어래치 품질 문제 개선 등 다수의 공동 사업을 추진하여 성과를 창출하였고, 현재도 공동 사업을 진행중에 있습니다.
또한 포스텍, 부산정보대, 안동대, 계명대, 경북대, 대구대 등과 공동협력 업무와 산학협력활동을 수행하였습니다.당사 주요 아이템인 도어 무빙 시스템 부품들에 대한 기술력 확보 차원에서 해외 유수의 경쟁사들과 전략적 기술 제휴를 체결함으로써, 선진 기술 도입 및 해외시장 확대의 효과를 유지할 수 있었고, 현재도 미래 신기술들에 대한 상호 협력 및 교류를 유지하고 있습니다.
23.1q_연구개발 인력 현황.jpg 23.1q_연구개발 인력 현황
< 연구개발인력 현황 >
| 구 분 | 총 원 | 연구개발인력 | 기술기능 (시작팀, 평가팀) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 박사 | 석사 | 학사 | 소계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021년 | 169명 | 4명 | 12명 | 130명 | 146명 | 23명 |
| 2022년 | 175명 | 4명 | 20명 | 127명 | 151명 | 24명 |
| 2023년 1분기 | 155명 | 3명 | 19명 | 110명 | 132명 | 23명 |
※ 본 분기보고서 작성기준일 현재 임원을 포함한 인원 현황입니다.(2) 연구개발비용 (단위 : 천원 )
| 과 목 | 제39기 1분기 | 제38기 1분기 | 제38기 | 제37기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 18,672 | 18,701 | 170,188 | 116,099 | - | |
| 인 건 비 | 2,056,802 | 2,253,590 | 8,989,086 | 8,529,464 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 248,021 | 309,899 | 1,034,614 | 1,169,389 | - | |
| 기 타 | 1,827,858 | 2,225,087 | 6,620,353 | 5,719,220 | - | |
| 연구개발비용 계* | 4,151,353 | 4,807,277 | 16,814,240 | 15,534,172 | - | |
| 정부보조금(국고보조금) | 51,121 | 10,803 | 155,299 | 44,628 | ||
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | - | - | - | - |
| 제조경비 | 4,100,232 | 4,796,473 | 16,658,941 | 15,489,544 | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 2.46% | 3.67% | 2.78% | 2.80% | - |
※ 상기 매출액 비율은 피에이치에이(주) 개별 매출액 기준으로 작성되었습니다.(3) 최근연구개발 실적
| 번호 | 개발기술명 | 적용 제품 | 성과 | 개발완료시기 | 개발비(억원) | 기술개발 | 자금조달 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | e-래치 개발 | 도어 래치 | 성능 개선 | 2018년 02월 | 1.7 | 독자개발 | 자체 |
| 2 | CINCHING e-래치 개발 | 도어 래치 | 성능 개선 | 2018년 05월 | 3.3 | 공동연구 | 고객공동 |
| 3 | 스마트 T/G 개폐 제어기술 개발 | PTG | 성능 개선 | 2018년 10월 | 4.4 | 공동연구 | 고객공동 |
| 4 | GM Compact Deck Lid Latch 개발 | Decklid 래치 | 수익성 개선 | 2019년 09월 | 0.2 | 독자개발 | 자체 |
| 5 | Dyson 양방향 Tailgate Latch 개발 | Tailgate 래치 | 성능 개선 | 2019년 09월 | 0.2 | 독자개발 | 자체 |
| 6 | 해외 OEM FRUNK 래치 개발 | 후드 래치 | 수익성 개선 | 2019년 10월 | 0.3 | 독자개발 | 정부과제, 자체 |
| 7 | Cinching End Gate Latch 개발 | End Gate 래치 | 성능 개선 | 2019년 11월 | 1.0 | 독자개발 | 자체 |
| 8 | 전기차 프렁크 래치 비상탈출 레버 구조 | 후드 래치 | 성능 개선 | 2019년 12월 | 1.2 | 공동연구 | 고객공동 |
| 9 | 오토 도어 클로저 시스템 개발 | 도어 액츄에이터 | 성능 개선 | 2020년 10월 | 0.8 | 독자개발 | 자체 |
| 10 | 듀얼 FRUNK 래치 및 액츄에이터 개발 | Frunk 래치 | 성능 개선 | 2020년 10월 | 3.0 | 독자개발 | 정부과제, 자체 |
| 11 | 스마트개폐제어기 실외 센서 | PTG | 성능 개선 | 2020년 5월 | 1.2 | 공동연구 | 고객공동 |
| 12 | 경제형 도어 래치(DLC2) | 도어 래치 | 중량 절감 | 2020년 08월 | - | 독자개발 | 자체 |
| 13 | 오토 도어 클로저 시스템 개발 | 도어 액츄에이터 | 성능 개선 | 2020년 10월 | 0.8 | 독자개발 | 자체 |
| 14 | 듀얼 FRUNK 래치 및 액츄에이터 개발 | Frunk 래치 | 성능 개선 | 2020년 10월 | 3.0 | 독자개발 | 정부과제, 자체 |
| 15 | 드라이브 모터리스 트렁크 자동개폐 구조 | PTL | 성능 개선 | 2020년 11월 | 1.0 | 공동연구 | 고객공동 |
| 16 | 셀프 프리젠팅 DEFT 래치 | 도어 래치 | 성능 개선 | 2020년 11월 | 1.3 | 독자개발 | 자체 |
| 17 | 파워 릴리즈 프렁크 래치 | Frunk 래치 | 성능 개선 | 2020년 11월 | 1.1 | 독자개발 | 자체 |
| 18 | 소형 프렁크 액츄에이터 | Frunk 래치 | 성능 개선 | 2021년 1월 | 0.2 | 독자개발 | 자체 |
| 19 | 경제형 레귤레이터 개발 | 도어 레귤레이터 | 중량 절감 | 2021년 4월 | 0.4 | 독자개발 | 자체 |
| 20 | 24V DEFT 도어래치 ECU 개발 | ECU | 성능 개선 | 2021년 4월 | 0.3 | 독자개발 | 자체 |
| 21 | 경량화 신칭 액츄에이터 개발 | 도어 액츄에이터 | 중량 절감 | 2021년 5월 | 1.5 | 공동연구 | 고객공동 |
| 22 | 중국 적합형 액티브 힌지 개발 | 후드 힌지 | 수익성 개선 | 2021년 10월 | 0.5 | 독자개발 | 자체 |
| 23 | GLM3s 테일게이트 래치 개발 | Tailgate 래치 | 수익성 개선 | 2021년 11월 | 1.9 | 독자개발 | 자체 |
| 24 | PSD 스마트 모터 ECU 개발 | ECU | 성능 개선 | 2021년 11월 | 2.7 | 공동연구 | 고객공동 |
| 25 | PBV 차량 e-래치 개발 | 도어 래치 | 성능 개선 | 2021년 11월 | 1.8 | 공동연구 | 고객공동 |
| 26 | 소형화 PTG 매뉴얼 래치 | Tailgate 래치 | 성능 개선 | 2022년 05월 | 0.2 | 독자개발 | 자체 |
| 27 | 엔드게이트 파워 릴리즈 래치 | End Gate 래치 | 성능 개선 | 2022년 09월 | 0.8 | 독자개발 | 고객공동 |
| 28 | 미드게이트 래치 | Midgate 래치 | 성능 개선 | 2022년 09월 | 1.3 | 공동연구 | 고객공동 |
| 29 | PTL 준중형 드라이브 유닛 | PTL | 성능 개선 | 2022년 10월 | 0.8 | 공동연구 | 고객공동 |
| 30 | 파워도어래치 상해방지 제어기 | ECU | 성능 개선 | 2022년 10월 | 0.2 | 독자개발 | 자체 |
| 31 | 파워 슬라이딩 도어 드라이브 유닛 | PSD | 성능 개선 | 2022년 12월 | 6.1 | 독자개발 | 정부과제, 자체 |
다. 지적재산권현황 지적재산권관련 당사는 R&D활동의 지적 재산화에도 집중하여 제품 생산에 필요한 기술을 자체보유하고 있으며 본 분기보고서 제출일 현재 특허출원 550건 중 특허등록 302건, 실용신안출원 2건 중 실용신안등록 2건, 디자인출원 6건 중 디자인 등록 4건을 보유하고 있습니다.
7. 기타 참고사항
가. 산업의 특성 자동차 산업은 '국가 경제 대리전'이라고 할 만큼 각국이 사활을 걸고 경쟁을 벌이고 있는데, 가장 큰 이유는 한 나라의 기간산업으로서, 전방산업인 완성차 제조업은 물론 자동차산업의 경쟁력을 좌우하는 부품산업과 그 후방산업인 소재, 전기, 전자 산업 등에 큰 영향을 미치는 산업이기 때문입니다. 또한 수출, 경상수지, 고용 등에 이르기까지 국가 경제에 중추적 역할을 담당하고 있어 연관 산업으로의 파급 효과가 대단히 크고 산업의 총체적 수준을 나타내고 있습니다. 이에 각국 정부는 자동차산업부양에 총력을 기울이고 있습니다.<자동차 관련 사업 구조>
자동차 관련 산업 구조.jpg 자동차 관련 산업 구조
최근 세계 자동차산업은 완성차 제조/판매 중심에서 첨단 기술 기반의 제품과 서비스가 결합된 종합 모빌리티 산업으로 생태계가 진화하고 있습니다. 자율주행 기술개발 경쟁 본격화, 새로운 운송수단의 등장 및 사물/차량/사람 간 연결성 확대에 따른 인포테인먼트/커넥티비티 수요 확산, 친환경 동력원에 대한 관심도 증가 등으로 전통적인기계부품의 부가가치는 감소하고 전기/전자부품 및 소프트웨어, 전동화 관련기술의 중요도가 증가하고 있습니다. 이러한 상황에서 회사는 자율주행/커넥티비티/전동화와 같은 고부가가치 미래 기술 개발 및 관련 핵심 역량 확보를 통해, 예상되는 사업환경 변화에 대비해야 할 필요가 있습니다. 나. 산업의 성장성2022년 세계 자동차 판매는 코로나19 기간동안 이연된 수요에도 불구하고 선진시장을 중심으로 공급 차질이 지속되면서 전년 대비 0.9% 감소하였습니다. 반면 국내 자동차 생산량은 전년 대비 8.5% 증가한 376만대를 기록하며 성장세를 나타냈습니다. 이는 반도체 수급 문제가 완화되면서 생산 정상화 수준에 접어든 영향으로 파악됩니다. (한국자동차산업협회)2023년에는 반도체 공급 부족 사태가 개선되면서 생산은 점차 회복되지만 경기침체가 본격화되면서 판매세 회복이 제약될 것으로 전망되고 있으며, 안정적인 판매량 회복은 2024년경에나 가능할 것으로 보입니다.연결회사의 주요 고객인 현대자동차ㆍ기아의 2022년 국내외 판매실적은 685만대(내수 123만대, 해외 562만대)로, 2021년 667만대(내수 126만대, 해외 541만대) 대비 2.7% 증가하였습니다. 이는 반도체 및 부품 수급 이슈에도 불구하고, 미국, 유럽 등 해외 시장에서의 신차 및 친환경차 판매 호조에 따른 것입니다. (현대자동차ㆍ기아 영업(잠정)실적)현재 세계 자동차 산업은 글로벌 경기침체 가능성과 코로나19, 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 수요·공급의 불확실성이 지속되는 가운데, 기존에 내연기관차를 주력으로 생산하던 업체들의 전기차 시장 공략이 본격화되면서 전통적 자동차 산업의 구조개편이 이루어지고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.(1) 자동차 생산 '23년 1분기 국내 자동차 생산은 차량용반도체 등 자동차 부품공급 정상화 등에 따라 전년동기 대비 27.1% 증가한 1,064,249대를 기록하였습니다. 현대차·기아는 전반적으로 생산이 증가(현대차 : 28.1%, 기아 : 25.4%)했고 이는 신차 효과(그랜저, 코나, 아이오닉6, 니로) 등에 따른 생산 증가 영향에 따른 결과였습니다. 한편, 중형 3사는 트레일블레이저(한국지엠), 토레스(KG모빌리티), XM3(르노코리아)의 국내·외 판매가 호조세를 보이며 생산량 증가를 견인하였습니다.(2) 국내 자동차 판매(내수)'23년 1분기 국내 자동차 내수는 대기수요를 바탕으로 한 생산량 증가 영향으로 전년동기 대비 15.2% 증가한 429,474대를 기록하였습니다. 국산차의 경우 신형 그랜저를 중심으로 한 신차효과 등에 따라 전년동기 대비 18.9% 증가한 366,501대를 판매하였으나, 수입차는 벤츠와 BMW의 가솔린 및 디젤 차량 판매 감소 영향 등으로 전년동기 대비 2.7% 감소한 62,973대를 기록하였습니다.(3) 국내 자동차 판매(수출) '23년 1분기 자동차 수출은 전년동기 대비 30.8% 증가한 684,009대이며, 수출액 기준으로는 전년동기 대비 44.1% 증가한 170.1억불을 기록하였습니다. 이는 전기차 및 SUV를 중심으로 한 글로벌 수요를 바탕으로 생산이 증가하였고, 특히 기아는 니로, 셀토스, 스포티지 등 딩 인기 SUV 모델의 해외 판매호조로 전년동기 대비 39.5% 증가한 293,664대를 기록하였습니다.(4) 자동차부품'23년 1분기 자동차 부품 수출액은 전년동기 대비 3.5% 감소한 58.0억불을 기록하였습니다. <2023년 1분기 자동차산업 실적 (단위 : 만대, 억불, %)>
23.1q_자동차산업현황.jpg 23.1q_자동차산업현황
라. 경쟁요소 국내 자동차부품업계는 완성차업체의 경쟁입찰제와 글로벌소싱 정책으로 국내 경쟁업체 뿐만 아니라 해외 경쟁업체에 비교하여 품질 및 가격경쟁력이 확보되지 않으면존립할 수 없는 상황입니다. 자동차부품은 개발에 따라 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 공급되고 있으며, 자동차 부품의 특성상 기술수준, 가격 경쟁력, 품질수준에 의하여 제한적인 입찰 방식에 의하여 업체가 선정되고 있는것 또한 경쟁적인 요소로 작용할 수 있습니다. 마. 자원조달의 특성 수주생산이라는 업종의 특성상 업무 부하가 연중 균일하게 유지될 것으로 기대하기 힘든 상황이며, 이에 따라 효율적인 전문 외주업체의 관리를 통해 내부자원의 효율성을 제고할 수 있습니다. 당사의 제품생산을 위한 철판 및 주요자원은 완성차 업체들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 기타의 재료들은 관계사인 (주)에이에스티 및 여러 협력회사를 통하여 외주 용역업체 및 가공업체들을 지속적으로 관리하여 업무의 일관성을 유지하고 있어 수주업체로부터 신뢰를 받고 있습니다. 바. 관련법령 및 정부의 규제 당사의 제품과 관련하여 특별한 규제는 없습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보당사의 제39기 1분기, 제38기, 제37기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라작성되었으며, 제39기 1분기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 연결재무제표 입니다.
가. 요약연결재무정보(K-IFRS적용)에 관한 사항<요약연결재무정보> (단위 : 백만원)
| 사 업 연 도 | 제39기 1분기 | 제38기 | 제37기 |
|---|---|---|---|
| 구 분 | (2023년 03월말) | (2022년 12월말) | (2021년 12월말) |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 621,096 | 590,482 | 562,765 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 173,838 | 130,237 | 219,965 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 183,831 | 187,536 | 162,836 |
| ㆍ재고자산 | 151,985 | 156,709 | 165,265 |
| ㆍ기타유동자산 | 111,441 | 116,000 | 14,699 |
| [비유동자산] | 390,179 | 389,395 | 394,347 |
| ㆍ기타금융자산 | 9,894 | 9,867 | 7,216 |
| ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 | 40,384 | 37,733 | 30,915 |
| ㆍ유형자산 | 286,353 | 284,553 | 308,384 |
| ㆍ무형자산 | 14,200 | 13,111 | 14,551 |
| ㆍ기타비유동자산 | 39,347 | 44,131 | 33,280 |
| 자산총계 | 1,011,275 | 979,877 | 957,112 |
| [유동부채] | 293,211 | 284,366 | 292,177 |
| [비유동부채] | 20,185 | 22,411 | 19,171 |
| 부채총계 | 313,397 | 306,777 | 311,348 |
| [지배기업소유지분] | 697,878 | 673,100 | 645,764 |
| ㆍ자본금 | 10,500 | 10,500 | 10,500 |
| ㆍ주식발행초과금 | 34,446 | 34,446 | 34,446 |
| ㆍ이익잉여금 | 625,971 | 612,590 | 582,624 |
| ㆍ연결기타포괄손익누계액 | 22,906 | 11,508 | 14,139 |
| ㆍ기타자본구성요소 | 4,055 | 4,055 | 4,055 |
| [비지배지분] | - | - | - |
| 자본총계 | 697,878 | 673,100 | 645,764 |
| 부채와자본총계 | 1,011,275 | 979,877 | 957,112 |
| 구 분 | (2023.01.01~2023.03.31) | (2022.01.01~2022.12.31) | (2021.01.01~2021.12.31) |
| [매출액] | 264,651 | 1,024,435 | 927,614 |
| [매출원가] | 231,930 | 898,702 | 826,937 |
| [매출총이익] | 32,721 | 125,734 | 100,677 |
| [영업이익] | 11,584 | 22,872 | 6,584 |
| [법인세비용차감전순이익] | 19,922 | 40,441 | 48,889 |
| [당기순이익] | 17,488 | 28,261 | 37,580 |
| 지배기업지분순이익 | 17,488 | 28,261 | 37,580 |
| 비지배지분순이익 | - | - | - |
| [주당순이익(원)] | 852 | 1,376 | 1,830 |
| 연결대상 종속회사수 | 9 | 9 | 9 |
당사의 제39기 1분기, 제38기, 제37기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라작성되었으며, 제39기 1분기 요약재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표 입니다.
나. 요약 재무정보(K-IFRS 적용)에 관한 사항<요약재무정보>
(단위 : 백만원)
| 사 업 연 도 | 제39기 1분기 | 제38기 | 제37기 |
|---|---|---|---|
| 구 분 | (2023년 03월말) | (2022년 12월말) | (2021년 12월말) |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 355,908 | 355,561 | 318,932 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 102,841 | 91,188 | 131,342 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 113,173 | 132,572 | 116,335 |
| ㆍ재고자산 | 72,155 | 65,964 | 65,712 |
| ㆍ기타유동자산 | 67,740 | 65,838 | 5,544 |
| [비유동자산] | 303,226 | 301,435 | 307,813 |
| ㆍ기타금융자산 | 20,152 | 19,840 | 24,800 |
| ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 | 104,611 | 98,051 | 95,773 |
| ㆍ유형자산 | 156,197 | 158,791 | 168,579 |
| ㆍ무형자산 | 3,182 | 2,051 | 3,197 |
| ㆍ기타비유동자산 | 19,084 | 22,702 | 15,464 |
| 자산총계 | 659,135 | 656,996 | 626,746 |
| [유동부채] | 168,437 | 172,876 | 169,656 |
| [비유동부채] | 6,758 | 6,573 | 11,549 |
| 부채총계 | 175,195 | 179,448 | 181,205 |
| ㆍ자본금 | 10,500 | 10,500 | 10,500 |
| ㆍ주식발행초과금 | 34,446 | 34,446 | 34,446 |
| ㆍ이익잉여금 | 434,938 | 428,547 | 396,540 |
| ㆍ기타자본구성요소 | 4,055 | 4,055 | 4,055 |
| [비지배지분] | 0 | - | - |
| 자본총계 | 483,939 | 477,548 | 445,541 |
| 부채와자본총계 | 659,135 | 656,996 | 626,746 |
| 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가 방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | (2023.01.01~2023.03.31) | (2022.01.01~2022.12.31) | (2021.01.01~2021.12.31) |
| [매출액] | 168,546 | 605,887 | 555,425 |
| [매출원가] | 153,221 | 551,991 | 515,341 |
| [매출총이익] | 15,326 | 53,897 | 40,084 |
| [영업이익(손실)] | 4,277 | (5,890) | (13,941) |
| [법인세비용차감전순이익(손실)] | 12,091 | 36,121 | 49,338 |
| [당기순이익(손실)] | 10,499 | 31,117 | 40,063 |
| [주당순이익(손실)(원)] | 511 | 1,515 | 1,951 |
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 39 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 38 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 39 기 1분기말 | 제 38 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 621,095,787,716 | 590,481,694,991 |
| 현금및현금성자산 | 173,837,727,650 | 130,237,352,179 |
| 정부보조금 | 0 | 0 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 183,831,374,342 | 187,535,564,986 |
| 기타유동금융자산 | 89,056,615,077 | 98,636,587,904 |
| 파생상품 | 0 | 198,623,437 |
| 기타유동자산 | 20,511,761,297 | 13,176,325,419 |
| 당기법인세자산 | 1,872,966,927 | 3,988,386,952 |
| 재고자산 | 151,985,342,423 | 156,708,854,114 |
| 비유동자산 | 390,178,725,251 | 389,395,348,321 |
| 장기매출채권 | 0 | 0 |
| 기타비유동금융자산 | 9,894,427,339 | 9,867,384,407 |
| 지분법적용 투자지분 | 40,383,753,154 | 37,732,786,965 |
| 투자부동산 | 0 | 0 |
| 유형자산 | 286,352,991,386 | 284,553,041,648 |
| 무형자산 | 14,200,080,526 | 13,111,441,932 |
| 기타비유동자산 | 32,660,210,295 | 36,289,123,421 |
| 이연법인세자산 | 6,687,262,551 | 7,841,569,948 |
| 자산총계 | 1,011,274,512,967 | 979,877,043,312 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 293,211,232,283 | 284,366,412,857 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 154,267,872,201 | 140,880,284,410 |
| 단기차입금 | 68,066,668,210 | 69,971,876,490 |
| 유동성장기차입금 | 2,717,287,031 | 25,310,516 |
| 리스부채 | 2,231,799,202 | 2,241,190,486 |
| 유동파생상품부채 | 9,525,427 | 0 |
| 기타유동금융부채 | 21,850,978,153 | 23,573,504,867 |
| 유동충당부채 | 6,500,933,329 | 8,647,450,895 |
| 기타유동부채 | 35,230,616,157 | 35,513,997,633 |
| 당기법인세부채 | 2,335,552,573 | 3,512,797,560 |
| 비유동부채 | 20,185,384,705 | 22,411,037,335 |
| 장기차입금 | 60,706,232 | 3,282,114,327 |
| 리스부채 | 2,361,106,492 | 2,259,295,554 |
| 퇴직급여부채 | 0 | 0 |
| 비유동충당부채 | 4,360,493,827 | 3,775,869,014 |
| 기타비유동금융부채 | 129,768,080 | 133,258,337 |
| 기타비유동부채 | 5,012,078,740 | 4,888,133,780 |
| 이연법인세부채 | 8,261,231,334 | 8,072,366,323 |
| 부채총계 | 313,396,616,988 | 306,777,450,192 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 697,877,895,979 | 673,099,593,120 |
| 자본금 | 10,500,000,000 | 10,500,000,000 |
| 주식발행초과금 | 34,445,744,315 | 34,445,744,315 |
| 이익잉여금(결손금) | 625,971,360,465 | 612,590,220,406 |
| 기타포괄손익누계액 | 22,905,538,416 | 11,508,375,616 |
| 기타자본구성요소 | 4,055,252,783 | 4,055,252,783 |
| 비지배지분 | 0 | 0 |
| 자본총계 | 697,877,895,979 | 673,099,593,120 |
| 자본과부채총계 | 1,011,274,512,967 | 979,877,043,312 |
| 연결 손익계산서 |
| 제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 38 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 39 기 1분기 | 제 38 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 264,650,757,459 | 264,650,757,459 | 232,017,543,771 | 232,017,543,771 |
| 매출원가 | 231,929,634,131 | 231,929,634,131 | 206,945,297,957 | 206,945,297,957 |
| 매출총이익 | 32,721,123,328 | 32,721,123,328 | 25,072,245,814 | 25,072,245,814 |
| 판매비와관리비 | 21,136,699,291 | 21,136,699,291 | 25,063,475,686 | 25,063,475,686 |
| 일반판매비와관리비 | 20,654,714,347 | 20,654,714,347 | 24,590,359,756 | 24,590,359,756 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 481,984,944 | 481,984,944 | 473,115,930 | 473,115,930 |
| 영업이익(손실) | 11,584,424,037 | 11,584,424,037 | 8,770,128 | 8,770,128 |
| 금융수익 | 7,028,109,554 | 7,028,109,554 | 5,437,613,935 | 5,437,613,935 |
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 1,553,106,631 | 1,553,106,631 | 552,224,249 | 552,224,249 |
| 기타금융수익 | 5,475,002,923 | 5,475,002,923 | 4,885,389,686 | 4,885,389,686 |
| 기타이익 | 2,484,509,928 | 2,484,509,928 | 1,892,554,945 | 1,892,554,945 |
| 공동기업 및 관계기업 이익에 대한 지분 | 2,313,213,442 | 2,313,213,442 | 1,342,528,347 | 1,342,528,347 |
| 공동기업 및 관계기업 투자 처분이익 | 0 | 0 | 29,751,055 | 29,751,055 |
| 금융원가 | 2,999,091,307 | 2,999,091,307 | 1,979,299,551 | 1,979,299,551 |
| 기타손실 | 284,859,823 | 284,859,823 | 406,621,925 | 406,621,925 |
| Ⅹ.공동기업 및 관계기업 손실에 대한 지분 | 204,410,760 | 204,410,760 | 363,852,006 | 363,852,006 |
| 공동기업 및 관계기업 투자 처분손실 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 19,921,895,071 | 19,921,895,071 | 5,961,444,928 | 5,961,444,928 |
| 법인세비용 | 2,433,442,612 | 2,433,442,612 | 1,828,831,675 | 1,828,831,675 |
| 당기순이익(손실) | 17,488,452,459 | 17,488,452,459 | 4,132,613,253 | 4,132,613,253 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 17,488,452,459 | 17,488,452,459 | 4,132,613,253 | 4,132,613,253 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 852 | 852 | 201 | 201 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 38 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 39 기 1분기 | 제 38 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 17,488,452,459 | 17,488,452,459 | 4,132,613,253 | 4,132,613,253 |
| 기타포괄손익 | 11,397,162,800 | 11,397,162,800 | 4,196,141,364 | 4,196,141,364 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | (46,561,647) | (46,561,647) |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | (46,561,647) | (46,561,647) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 11,397,162,800 | 11,397,162,800 | 4,242,703,011 | 4,242,703,011 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 10,968,311,466 | 10,968,311,466 | 4,200,626,771 | 4,200,626,771 |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | 428,851,334 | 428,851,334 | 42,076,240 | 42,076,240 |
| 총포괄손익 | 28,885,615,259 | 28,885,615,259 | 8,328,754,617 | 8,328,754,617 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 28,885,615,259 | 28,885,615,259 | 8,328,754,617 | 8,328,754,617 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 38 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 10,500,000,000 | 34,445,744,315 | 582,624,445,056 | 14,138,679,201 | 4,055,252,783 | 645,764,121,355 | 0 | 645,764,121,355 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 4,132,613,253 | 0 | 0 | 4,132,613,253 | 0 | 4,132,613,253 |
| 해외사업장환산외환차이 | 0 | 0 | 0 | 4,200,626,771 | 0 | 4,200,626,771 | 0 | 4,200,626,771 |
| 공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 | 0 | 0 | 0 | 42,076,240 | 0 | 42,076,240 | 0 | 42,076,240 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 | 0 | 0 | (46,561,647) | 0 | 0 | (46,561,647) | 0 | (46,561,647) |
| 배당금지급 | 0 | 0 | (3,696,581,160) | 0 | 0 | (3,696,581,160) | 0 | (3,696,581,160) |
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식할인발행차금상각 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | 389,470,446 | 4,242,703,011 | 0 | 4,632,173,457 | 0 | 4,632,173,457 |
| 2022.03.31 (기말자본) | 10,500,000,000 | 34,445,744,315 | 583,013,915,502 | 18,381,382,212 | 4,055,252,783 | 650,396,294,812 | 0 | 650,396,294,812 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 10,500,000,000 | 34,445,744,315 | 612,590,220,406 | 11,508,375,616 | 4,055,252,783 | 673,099,593,120 | 0 | 673,099,593,120 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 17,488,452,459 | 0 | 0 | 17,488,452,459 | 0 | 17,488,452,459 |
| 해외사업장환산외환차이 | 0 | 0 | 0 | 10,968,311,466 | 0 | 10,968,311,466 | 0 | 10,968,311,466 |
| 공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 | 0 | 0 | 0 | 428,851,334 | 0 | 428,851,334 | 0 | 428,851,334 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 배당금지급 | 0 | 0 | (4,107,312,400) | 0 | 0 | (4,107,312,400) | 0 | (4,107,312,400) |
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식할인발행차금상각 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | 13,381,140,059 | 11,397,162,800 | 0 | 24,778,302,859 | 0 | 24,778,302,859 |
| 2023.03.31 (기말자본) | 10,500,000,000 | 34,445,744,315 | 625,971,360,465 | 22,905,538,416 | 4,055,252,783 | 697,877,895,979 | 0 | 697,877,895,979 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 38 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 39 기 1분기 | 제 38 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 38,240,281,559 | 12,638,622,440 |
| 당기순이익(손실) | 17,488,452,459 | 4,132,613,253 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 20,994,518,738 | 17,767,290,715 |
| 이자수취(영업) | 1,033,809,935 | 336,929,910 |
| 이자지급(영업) | (877,559,610) | (427,783,576) |
| 법인세납부(환급) | (398,939,963) | (9,170,427,862) |
| 투자활동현금흐름 | 6,462,755,205 | (42,196,048,134) |
| 기타유동금융자산의 처분 | 11,817,350,000 | 0 |
| 배당금수취 | 137,123,287 | 0 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 0 | 0 |
| 유형자산의 처분 | 1,003,962,826 | 2,756,354,569 |
| 무형자산의 처분 | 0 | 753,545,454 |
| 기타금융자산의 취득 | (368,608,797) | (41,704,387,009) |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | 0 | 0 |
| 유형자산의 취득 | (5,275,984,192) | (3,969,470,661) |
| 무형자산의 취득 | (561,899,060) | (6,481,658) |
| 투자부동산의 취득 | 0 | 0 |
| 정부보조금의 사용 | (140,788,859) | (25,608,829) |
| 임대보증금의 감소 | 0 | 0 |
| 통화선도결제 | (148,400,000) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | (4,563,038,217) | (29,623,849,554) |
| 단기차입금의 증가 | 6,632,992,622 | 6,486,986,542 |
| 장기차입금의 증가 | 0 | 5,100,556,732 |
| 정부보조금의 수취 | 26,816,435 | 58,381,829 |
| 단기차입금의 상환 | (9,683,153,865) | (40,305,454,805) |
| 장기차입금의 상환 | (748,150,151) | 0 |
| 리스부채의상환 | (791,543,258) | (964,319,852) |
| 자기주식의 취득 | 0 | 0 |
| 배당금지급 | 0 | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 40,139,998,547 | (59,181,275,248) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 3,460,376,924 | 4,298,839,086 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 43,600,375,471 | (54,882,436,162) |
| 기초현금및현금성자산 | 130,237,352,179 | 219,964,753,471 |
| 기말현금및현금성자산 | 173,837,727,650 | 165,082,317,309 |
3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항
피에이치에이주식회사(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고, 중국, 인도, 미국, 체코, 슬로바키아, 베트남 등에 종속기업이 소재하고 있습니다.회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요 주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준
회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항
(1) 당반기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 의무 공시대상 회계정책 정보
동 개정 내용에 따르면, ‘유의적인’ 회계정책 정보 대신 ‘중요한’ 회계정책 정보를 공시하도록 하고, 공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’ 개정 - 회계추정치의 정의
동 개정 내용에 따르면, ‘회계추정의 변경’ 정의를 삭제하고, 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액을 ‘회계추정치’로 정의하였으며, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 - 인식 예외규정 적용범위 축소
동 개정 내용에 따르면, 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 이연법인세 최초 인식 예외규정이 적용되지 않고, 이연법인세 자산·부채가 인식되도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류
동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. ‘부채의 결제를 연기할 수 있는 권리’는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 금융상품
2.2.1 금융자산의 분류와 측정연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 계약상 현금흐름 특성/사업모형 | 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 |
|---|---|---|
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정 (*1) | 당기손익-공정가치 측정 (*2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
2.2.2 금융부채의 분류와 측정
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류하고 있습니다.
(1) 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
(2) 금융보증계약
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기업회계기준서 제1109호 5.5절에 따라 산정한 손실충당금
- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액(3) 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우 생기는 금융부채(4) 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정(5) 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가, 이러한 조건부대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정한다.
2.2.3 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.
2.2.4 제거
(1) 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전,후 양도자의 노출 정도를비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적ㆍ암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다.
1) 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우
2) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우
3) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을 통제하지도 않는 경우
(2) 반면에 당사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.
(3) 한편 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다.
(4) 또한 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아 그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다.
2.2.5 손상 : 금융자산과 계약자산
상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.
금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.
| 구 분 (*1) | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
(*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하고 있습니다.
2.3 수익인식
회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다.
(2) 보증당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다.당사는 표준 보증기간을 초과하여 고객에게 약속한 보증을 별도로 분리하여 수익을 인식하고 있습니다.
(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나를 충족하면, 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있습니다.
(4) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다.
(5) 변동대가당사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
(6) 유의적인 금융요소기업회계기준서 제 1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결재했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.다만, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년이내일 것으로 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
2.4 종속기업, 관계기업 및 공동약정
연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제 1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.
(1) 종속기업
종속기업은 당사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)입니다. 연결실체가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우,
해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.(3) 종속기업의 처분연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.
(4) 관계기업
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결실체가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.
관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다.
연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자산의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.5 부문별 보고영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다(주석4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.6 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
차입금과 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로부터 발생하는 외환차이는 손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시하고 있습니다.2.7 현금 및 현금성자산
현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다당좌차월은 재무상태표상 유동성차입금계정에 포함됩니다.
2.8 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
2.9 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법(저장품은 선입선출법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며 차입원가는 제외하고 있습니다.당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
2.10 유형자산
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30~52년 |
| 구축물 | 4~36년 |
| 기계장치 | 2~10년 |
| 차량운반구 | 3~6년 |
| 공구와기구 | 2~6년 |
| 비품 | 2~6년 |
당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익"으로 표시하고 있습니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.
수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.
자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.
2.13 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수 15~30년에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익"으로 표시하고 있습니다.
2.14 무형자산
(1) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(2) 기타무형자산개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 무형자산상각비를 인식합니다.무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하며, 당분기말 현재 추정내용연수는 5년입니다.
2.15 비금융자산의 손상
영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단 (현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.16 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2.17 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다.차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 손익계산서상 "금융원가"로 인식하고 있습니다.
2.18 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 법인세비용은 보고기간말현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.19 종업원급여
회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다.
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
당기근무원가, 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익으로 구성되는 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여형 퇴직연금제도 대상이 아닌 직원들에 대하여는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당기에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
또한, 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상 장기 근속한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 장기종업원급여에 대한 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.20 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다.
판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.
다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 2.21 자본금
보통주와 상환의무 없는 우선주는 자본으로, 의무상환우선주는 부채로 분류하고 있습니다.
신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다.
당사가 당사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
2.22 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류됩니다. 비유동자산의 장부금액이 주로 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수되고 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.2.23 리스연결실체는 다양한 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 단기고정기간으로 체결되거나 토지사용권과 같이 10년을 초과하는 장기계약의 형태로 체결되며, 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 효익의 유출을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
공구와 기구 등과 관련된 단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 미만인 리스이며, 소액리스자산은 비품 등으로 구성되어 있습니다.
2.24 배당금
배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
(1) 법인세
당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 충당부채
당사는 보고기간말 현재 '주석 20'에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
(4) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 '주석 22'에서 기술하고 있습니다.
(5) 영업권의 손상차손연결실체는 주석 2.15 회계정책에 따라 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다이러한 계산은 DCF평가법에 근거하여 이루어집니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 부문별 정보
연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 각 사업본부별 내역은 다음과 같습니다.
| 사업본부 | 구분 | 소유지분율 | 결산월 | 지역 | 주요 제품 유형 |
|---|---|---|---|---|---|
| 피에이치에이㈜ | 지배기업 | 12월 | 한국 | 도어모듈, 렛지, 힌지 등 | |
| ㈜에이에스티 | 종속기업 | 100% | 12월 | 한국 | 프레스부품, 금형 |
| 피에이치에이기차배건(북경)(유) (*1) | 종속기업 | 100% | 12월 | 중국 | 도어모듈, 렛지 등 |
| 피에이치에이기차배건(태창)(유) (*2) | 종속기업 | 100% | 12월 | 중국 | 렛지, 힌지 등 |
| 피에이치에이기차배건(염성)(유) | 종속기업 | 100% | 12월 | 중국 | 힌지, 스크라이커 등 |
| PHA India PVT Ltd | 종속기업 | 100% | 3월 | 인도 | 렛지, 힌지 등 |
| PHA America, Inc. (*3) | 종속기업 | 100% | 12월 | 미국 | 도어모듈, 렛지 등 |
| PHA Czech s. r. o | 종속기업 | 100% | 12월 | 체코 | 도어모듈, 렛지, 힌지 등 |
| PHA Slovakia s.r.o | 종속기업 | 100% | 12월 | 슬로바키아 | 도어모듈 |
| PHA Vietnam Co., Ltd. | 종속기업 | 100% | 12월 | 베트남 | 렛지, 힌지 등 |
(*1) 종속법인인 피에이치에이기차배건(중경)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*2) 종속법인인 피에이치에이기차기술(태창)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*3) 종속법인인 PHA Body, PHA USA 및 PHA Georgia, LLC를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.
(2) 부문별 매출액 및 분기순손익에 관한 정보
(단위:천원)
| 부문 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 분기순이익(손실) | 매출액 | 분기순이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 피에이치에이㈜ | 168,546,475 | 10,498,794 | 131,073,865 | (397,259) |
| ㈜에이에스티 | 14,575,943 | (741,859) | 13,571,813 | (195,101) |
| 피에이치에이기차배건(북경)(유) | 5,803,936 | 2,021,947 | 6,870,744 | (466,882) |
| 피에이치에이기차배건(태창)(유) | 9,051,298 | 855,043 | 15,839,687 | 137,389 |
| 피에이치에이기차배건(염성)(유) | 3,429,235 | 383,812 | 5,663,443 | 245,604 |
| PHA India PVT Ltd | 20,168,812 | 317,323 | 17,487,292 | 122,314 |
| PHA America, Inc. | 55,953,402 | 1,468,798 | 44,994,895 | 651,286 |
| PHA Czech s. r. o | 18,260,401 | (87,009) | 15,961,965 | 548,108 |
| PHA Slovakia s.r.o | 19,095,475 | 394,276 | 16,588,817 | 339,132 |
| PHA Vietnam Co., Ltd. | 17,543,619 | 1,771,449 | 18,187,769 | 550,939 |
| 소 계 | 332,428,596 | 16,882,574 | 286,240,290 | 1,535,530 |
| 내부거래제거 및 회계차이조정 등 | (67,777,839) | 605,878 | (54,222,746) | 2,597,083 |
| 합 계 | 264,650,757 | 17,488,452 | 232,017,544 | 4,132,613 |
(3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보
(단위:천원)
| 사업 본부 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 피에이치에이㈜ | 659,134,624 | 175,195,158 | 656,996,138 | 179,448,154 |
| ㈜에이에스티 | 40,546,329 | 23,929,637 | 38,949,394 | 21,590,843 |
| 피에이치에이기차배건(북경)(유) | 86,472,417 | 35,815,331 | 84,057,979 | 37,431,919 |
| 피에이치에이기차배건(태창)(유) | 80,833,266 | 16,569,598 | 84,269,340 | 23,452,256 |
| 피에이치에이기차배건(염성)(유) | 16,990,676 | 8,816,004 | 18,896,773 | 11,428,684 |
| PHA India PVT Ltd | 57,430,181 | 24,192,516 | 54,913,456 | 23,182,062 |
| PHA America, Inc. | 77,064,326 | 49,816,391 | 59,177,821 | 40,488,605 |
| PHA Czech s. r. o | 31,946,404 | 8,989,588 | 29,555,896 | 8,243,945 |
| PHA Slovakia s.r.o | 30,654,683 | 12,831,154 | 28,942,688 | 12,390,344 |
| PHA Vietnam Co., Ltd. | 68,620,981 | 47,951,571 | 69,616,420 | 51,375,720 |
| 소 계 | 1,149,693,887 | 404,106,948 | 1,125,375,905 | 409,032,532 |
| 내부거래제거 및 회계차이조정 등 | (138,419,374) | (90,710,331) | (145,498,862) | (102,255,082) |
| 합 계 | 1,011,274,513 | 313,396,617 | 979,877,043 | 306,777,450 |
(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액과 비유동자산의 금액
(단위:천원)
| 부문 | 지역 | 매출액 | 비유동자산(*1) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 피에이치에이㈜ | 한국 | 168,546,475 | 131,073,865 | 160,123,933 | 161,504,670 |
| ㈜에이에스티 | 한국 | 14,575,943 | 13,571,813 | 14,986,238 | 13,335,750 |
| 피에이치에이기차배건(북경)(유) | 중국 | 5,803,936 | 6,870,744 | 18,929,564 | 18,140,090 |
| 피에이치에이기차배건(태창)(유) | 중국 | 9,051,298 | 15,839,687 | 23,472,649 | 22,655,915 |
| 피에이치에이기차배건(염성)(유) | 중국 | 3,429,235 | 5,663,443 | 4,474,369 | 4,737,277 |
| PHA India PVT Ltd | 인도 | 20,168,812 | 17,487,292 | 26,255,303 | 25,877,842 |
| PHA America, Inc. | 미국 | 55,953,402 | 44,994,895 | 5,949,001 | 5,243,800 |
| PHA Czech s. r. o | 체코 | 18,260,401 | 15,961,965 | 8,299,205 | 7,949,632 |
| PHA Slovakia s.r.o | 슬로바키아 | 19,095,475 | 16,588,817 | 9,526,481 | 9,387,203 |
| PHA Vietnam Co., Ltd. | 베트남 | 17,543,619 | 18,187,769 | 34,916,141 | 35,051,759 |
| 소 계 | 332,428,596 | 286,240,290 | 306,932,884 | 303,883,938 | |
| 내부거래제거 및 회계차이조정 등 | (67,777,839) | (54,222,746) | 12,158,405 | 11,792,673 | |
| 합 계 | 264,650,757 | 232,017,544 | 319,091,289 | 315,676,611 |
(*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.
5. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
(단위:천원)
| 구 분 | 상각후원가측정 | 당기손익-공정가치측정 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | |||
| 현금및현금성자산 | 173,837,728 | - | 173,837,728 |
| 유동매출채권및기타채권 | 183,831,374 | - | 183,831,374 |
| 기타유동금융자산 | 50,464,055 | 38,592,560 | 89,056,615 |
| 기타비유동금융자산 | 1,761,318 | 8,133,109 | 9,894,427 |
| 계 | 409,894,475 | 46,725,669 | 456,620,144 |
| 순손익(당분기) | |||
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 1,553,107 | - | 1,553,107 |
| 외환손익 | 2,767,131 | - | 2,767,131 |
| 기타손익 | (441,853) | (186,313) | (628,166) |
| 당기손익 계 | 3,878,385 | (186,313) | 3,692,072 |
② 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 상각후원가측정 | 당기손익-공정가치측정 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | |||
| 현금및현금성자산 | 130,237,352 | - | 130,237,352 |
| 유동매출채권및기타채권 | 187,535,565 | - | 187,535,565 |
| 유동성파생상품자산 | - | 198,623 | 198,623 |
| 기타유동금융자산 | 50,269,296 | 48,367,292 | 98,636,588 |
| 기타비유동금융자산 | 1,735,761 | 8,131,623 | 9,867,384 |
| 합 계 | 369,777,974 | 56,697,538 | 426,475,512 |
| 순손익(전분기) | |||
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 552,224 | - | 552,224 |
| 외환손익 | 3,527,304 | - | 3,527,304 |
| 기타손익 | (473,116) | (838) | (473,954) |
| 당기손익 계 | 3,606,412 | (838) | 3,605,574 |
(2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 | 기타 | 합계 | 상각후원가측정 | 기타 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | ||||||
| 유동매입채무및기타채무 | 154,267,872 | - | 154,267,872 | 140,880,284 | - | 140,880,284 |
| 단기차입금 | 68,066,668 | - | 68,066,668 | 69,971,876 | - | 69,971,876 |
| 유동성장기차입금 | 2,717,287 | - | 2,717,287 | 25,311 | - | 25,311 |
| 유동리스부채 | - | 2,231,799 | 2,231,799 | - | 2,241,190 | 2,241,190 |
| 기타유동금융부채 | 21,850,978 | - | 21,850,978 | 23,573,505 | - | 23,573,505 |
| 장기차입금 | 60,706 | - | 60,706 | 3,282,114 | - | 3,282,114 |
| 비유동리스부채 | - | 2,361,106 | 2,361,106 | - | 2,259,296 | 2,259,296 |
| 기타비유동금융부채 | 129,768 | - | 129,768 | 133,258 | - | 133,258 |
| 합 계 | 247,093,279 | 4,592,905 | 251,686,184 | 237,866,348 | 4,500,486 | 242,366,834 |
| 순손익(당분기 및 전분기) | ||||||
| 차입금 이자비용 | (877,560) | - | (877,560) | (364,427) | - | (364,427) |
| 리스부채 이자비용 | - | (30,454) | (30,454) | - | (38,814) | (38,814) |
| 외환손익 | 665,985 | - | 665,985 | (217,135) | - | (217,135) |
| 기타손익 | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익 계 | (211,575) | (30,454) | (242,029) | (581,562) | (38,814) | (620,376) |
(3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 측정된 금융자산 | ||||
| - 기타유동금융자산 | 38,592,560 | 38,592,560 | 48,367,292 | 48,367,292 |
| - 기타비유동금융자산 | 8,133,109 | 8,133,109 | 8,131,623 | 8,131,623 |
| 공정가치로 측정된 금융자산 소계 | 46,725,669 | 46,725,669 | 56,498,915 | 56,498,915 |
| 상각후원가로 측정된 금융자산(*1) | ||||
| - 현금및현금성자산 | 173,837,728 | 173,837,728 | 130,237,352 | 130,237,352 |
| - 매출채권및기타채권 | 183,831,374 | 183,831,374 | 187,535,565 | 187,535,565 |
| - 기타유동성금융자산 | 50,464,055 | 50,464,055 | 50,269,296 | 50,269,296 |
| - 기타비유동성금융자산 | 1,761,318 | 1,761,318 | 1,735,761 | 1,735,761 |
| 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 | 409,894,475 | 409,894,475 | 369,777,974 | 369,777,974 |
| 금융자산 합계 | 456,620,144 | 456,620,144 | 426,276,889 | 426,276,889 |
| 금융부채 | ||||
| 상각후원가로 측정된 금융부채(*1) | ||||
| - 매입채무및기타채무 | 154,267,872 | 154,267,872 | 140,880,284 | 140,880,284 |
| - 차입금 | 70,844,661 | 70,844,661 | 73,279,301 | 73,279,301 |
| - 기타유동금융부채 | 21,850,978 | 21,850,978 | 23,573,505 | 23,573,505 |
| - 기타비유동금융부채 | 129,768 | 129,768 | 133,258 | 133,258 |
| 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 | 247,093,279 | 247,093,279 | 237,866,348 | 237,866,348 |
| 기타 | ||||
| - 유동리스부채 | 2,231,799 | 2,231,799 | 2,241,190 | 2,241,190 |
| - 비유동리스부채 | 2,361,106 | 2,361,106 | 2,259,296 | 2,259,296 |
| 기타 소계 | 4,592,905 | 4,592,905 | 4,500,486 | 4,500,486 |
| 금융부채 합계 | 251,686,184 | 251,686,184 | 242,366,834 | 242,366,834 |
(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다.
(4) 공정가치 서열체계
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며,
공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3(*1) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| - 기타유동금융자산 | - | 38,592,560 | - | 38,592,560 |
| - 기타비유동성금융자산(*1) | 52,939 | - | 8,080,170 | 8,133,109 |
| 소계 | 52,939 | 38,592,560 | 8,080,170 | 46,725,669 |
| 전기말 | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| - 기타유동금융자산 | - | 48,367,292 | - | 48,367,292 |
| - 기타비유동성금융자산(*1) | 51,453 | - | 8,080,170 | 8,131,623 |
| 소계 | 51,453 | 48,367,292 | 8,080,170 | 56,498,915 |
(*1) 당분기말 현재 기타비유동금융자산 중 일부 지분상품은 취득원가(4,802,200천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.
다음은 '수준3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다.
미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류하였습니다.
(6) 금융자산의 신용건전성
외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다
(7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.
6. 현금및현금성자산
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 40,323 | 31,598 |
| 원화 및 외화예금 | 173,797,405 | 130,205,754 |
| 합 계 | 173,837,728 | 130,237,352 |
7. 정부보조금
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수익관련보조금(*1) | 수익관련보조금 | |
| --- | --- | --- |
| 기초미사용잔액 | 158,642 | - |
| 당기수령액 | 26,816 | 965,456 |
| 당기사용액 | 140,789 | 806,814 |
| 기말미사용잔액 | 44,669 | 158,642 |
(*1) 상기 정부보조금은 중견기업 육성사업 등 수익 관련 정부보조금입니다.
8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 178,765,981 | 177,276,650 |
| 미수금 | 5,065,393 | 10,258,915 |
| 합 계 | 183,831,374 | 187,535,565 |
(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 합계 | 매출채권 | 기타채권 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 181,655,503 | 5,065,393 | 186,720,896 | 179,666,829 | 10,258,915 | 189,925,744 |
| 대손충당금 | (2,889,522) | - | (2,889,522) | (2,390,179) | - | (2,390,179) |
| 순장부금액 | 178,765,981 | 5,065,393 | 183,831,374 | 177,276,650 | 10,258,915 | 187,535,565 |
연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,390,179 | - | 5,798,336 | - |
| 손상차손 인식(+) | 481,985 | - | (1,418,377) | - |
| 대체(*) | - | - | (1,942,366) | - |
| 기타 | 17,358 | - | (47,414) | - |
| 기말금액 | 2,889,522 | - | 2,390,179 | - |
(*) 매출채권의 출자전환으로 인하여 당기손익-공정가치측정 지분상품(쌍용자동차)으로 대체되었습니다.
연결실체는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 연체되지 아니한 채권 | 3개월미만 | 6개월미만 | 1년미만 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기대손실율 | 0.04% | 1.21% | 5.70% | 27.47% | 97.11% | |
| 매출채권 | 175,200,312 | 3,057,712 | 299,210 | 356,256 | 2,742,012 | 181,655,502 |
| 손실충당금 | 74,742 | 36,980 | 17,059 | 97,846 | 2,662,894 | 2,889,521 |
(4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 채권 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 연체되지 아니한채권 | 연체된 채권 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월미만 | 6개월미만 | 1년미만 | 1년초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | ||||||
| 매출채권 | 175,200,312 | 3,057,712 | 299,210 | 356,256 | 2,742,012 | 181,655,502 |
| 미수금 | 4,321,546 | 137,456 | 13,248 | 241,175 | 351,970 | 5,065,395 |
| 합 계 | 179,521,858 | 3,195,168 | 312,458 | 597,431 | 3,093,982 | 186,720,897 |
| 전기말 | ||||||
| 매출채권(*) | 174,369,514 | 2,501,026 | 462,561 | 146,327 | 2,187,400 | 179,666,828 |
| 미수금 | 9,890,394 | 64,400 | 162,535 | 109,871 | 31,715 | 10,258,915 |
| 합 계 | 184,259,908 | 2,565,426 | 625,096 | 256,198 | 2,219,115 | 189,925,743 |
(*)단일채권 1,174,486천원에 대한 개별평가로 채무 287,380천원을 제외한 887,106천원 대손설정을 하였습니다.연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거의 매출과 관련된 지불정보및 신용손실 정보 등을 근거로 산출하였습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.
9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장단기대여금 | - | 20,000 | - | - |
| 장단기금융상품 | 20,444,000 | - | 20,444,000 | - |
| 보증금 | 1,489,407 | 1,741,318 | 1,586,407 | 1,735,762 |
| 상각후원가측정 채무상품 | 28,251,115 | - | 28,085,115 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 38,592,560 | 8,133,109 | 48,367,292 | 8,131,623 |
| 기타당좌자산 | 279,533 | - | 153,774 | - |
| 합 계 | 89,056,615 | 9,894,427 | 98,636,588 | 9,867,385 |
(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품(정기예금) | 440,000 | 440,000 | 차입금 담보제공 |
10. 기타자산
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 15,015,779 | - | 10,281,716 | - |
| 선급비용 | 1,909,867 | 1,416,763 | 932,012 | 1,700,978 |
| 사용권자산 | - | 18,538,217 | - | 18,012,127 |
| 선급부가세 | 3,586,115 | 67,135 | 1,962,598 | 64,957 |
| 확정급여자산 | - | 12,638,095 | - | 16,511,061 |
| 합 계 | 20,511,761 | 32,660,210 | 13,176,326 | 36,289,123 |
11. 재고자산
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 30,064,402 | (2,841,220) | 27,223,182 | 29,160,185 | (4,210,400) | 24,949,785 |
| 재공품 | 12,907,933 | (1,086,050) | 11,821,883 | 13,678,591 | (1,532,463) | 12,146,128 |
| 원재료 | 89,184,838 | (2,751,516) | 86,433,322 | 95,502,588 | (2,345,254) | 93,157,334 |
| 저장품 | 24,765,202 | - | 24,765,202 | 25,035,014 | - | 25,035,014 |
| 미착원재료 | 1,741,754 | - | 1,741,754 | 1,420,594 | - | 1,420,594 |
| 합 계 | 158,664,129 | (6,678,786) | 151,985,343 | 164,796,972 | (8,088,117) | 156,708,855 |
12. 당기손익-공정가치측정 금융자산
(1) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 56,498,915 | 5,773,623 |
| 회계정책변경효과 | - | 36,124,979 |
| 취득 | 11,158,670 | 92,217,091 |
| 평가손익 | (684) | 44,887 |
| 처분 | (22,982,787) | (77,661,208) |
| 기타 | 2,051,555 | (457) |
| 기말 | 46,725,669 | 56,498,915 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 종 류 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| <금융자산> | 투자형예금 | 38,592,560 | 48,367,292 |
| 소 계 | 38,592,560 | 48,367,292 | |
| <상장주식> | Lifan 기술 | 52,938 | 51,452 |
| 쌍용자동차 | 1,913,571 | 1,913,571 | |
| 소 계 | 1,966,509 | 1,965,023 | |
| <비상장주식> | 한국자동차협동조합 출자금(*1) | 2,200 | 2,200 |
| 채널에이 출자금 | 1,364,400 | 1,364,400 | |
| 광주글로벌모터스 출자금(*1) | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 하나혁신벤처스케일업 펀드 출자(*1) | 1,800,000 | 1,800,000 | |
| 소 계 | 6,166,600 | 6,166,600 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 | 46,725,669 | 56,498,915 |
(*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다.13. 공동기업 및 관계기업투자(1) 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 37,732,788 | 30,915,213 |
| 신규취득(*1) | - | 3,000,001 |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | 29,751 |
| 공동기업 및 관계기업투자 손익에 대한 지분 | 2,108,801 | 5,805,987 |
| 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 | - | (59,694) |
| 공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 | 542,164 | (329,441) |
| 배당/투자자산의 회수 | - | (1,629,029) |
| 기말 장부금액 | 40,383,753 | 37,732,788 |
(2) 보고기간 종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자 내역
(단위:천원)
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | PHA Edscha | 한국 | 50.00% | 4,050,000 | 33,352,274 | 30,534,959 |
| 공동기업 | 북경평화부오기차부건(유)(*1) | 중국 | 55.00% | 367,312 | 897,237 | 864,649 |
| 관계기업 | 아이탑스오토모티브㈜(*2) | 한국 | 7.94% | 1,500,000 | 1,651,218 | 1,664,300 |
| 관계기업 | ㈜아이테드 | 한국 | 20.58% | 2,298,913 | 1,769,083 | 1,783,094 |
| 관계기업 | ㈜와이파워원(*3) | 한국 | 12.50% | 3,000,001 | 2,713,941 | 2,885,786 |
| 합 계 | 11,216,226 | 40,383,753 | 37,732,788 |
(*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 아이탑스오토모티브(주)에 대한 지배기업의 지분율이 20% 미만이나, 지배기업의 임원이 이사로 등기되어 있고, 지배기업에 대한 피투자사의 매출 비중이 50%를 초과하는 등 지배기업이 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 ㈜와이파워원에 대한 당사의 지분율 12.5% 취득하였으며, 지분율 20%미만이나 당사의 사내이사가 이사로 등기되어있어 당사가 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(3) 공동기업 투자의 세부내역① 요약재무상태
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 총부채 | 총자산 | 총부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| PHA Edscha | 98,053,323 | 30,879,265 | 94,744,639 | 33,278,125 |
| 북경평화부오기차부건(유) | 2,633,245 | 967,373 | 2,720,741 | 1,090,265 |
② 요약경영성과
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 분기순이익 | 매출액 | 분기순이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| PHA Edscha | 28,916,702 | 4,251,603 | 19,809,308 | 2,311,533 |
| 북경평화부오기차부건(유) | 1,038,803 | (33,806) | 1,231,990 | 33,797 |
(4) 관계기업기업 투자의 세부내역① 요약재무상태
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 총부채 | 총자산 | 총부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 아이탑스오토모티브㈜ | 37,452,081 | 26,812,161 | 39,203,104 | 28,459,912 |
| ㈜아이테드 | 1,465,810 | 1,515,093 | 1,410,597 | 1,389,050 |
| ㈜와이파워원 | 3,366,497 | 1,824,251 | 4,310,765 | 1,409,966 |
② 요약경영성과
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 분기순이익 | 매출액 | 분기순이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 아이탑스오토모티브㈜ | 12,714,815 | 37,717 | 10,125,930 | 153,288 |
| ㈜아이테드 | 16,250 | (71,015) | 27,100 | (261,613) |
| ㈜와이파워원 | 14,632 | (796,091) | - | - |
(5) 지분법 평가 내역
① 당분기
(단위:천원)
| 회사명 | 기초장부금 액 | 신규취득 | 지분법 평가내역 | 당분기말장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소제외) | 재측정요소에대한 지분 | 기타증감 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PHA Edscha | 30,534,959 | - | 2,313,213 | 504,102 | - | - | 33,352,274 |
| 북경평화부오기차부건(유) | 864,649 | - | (5,474) | 38,062 | - | - | 897,237 |
| 아이탑스오토모티브㈜ | 1,664,300 | - | (13,082) | - | - | - | 1,651,218 |
| ㈜아이테드 | 1,783,094 | - | (14,011) | - | - | - | 1,769,083 |
| ㈜와이파워원 | 2,885,786 | - | (171,845) | - | - | - | 2,713,941 |
| 합 계 | 37,732,788 | - | 2,108,801 | 542,164 | - | - | 40,383,753 |
② 전기
(단위:천원)
| 회사명 | 기초장부금 액 | 신규취득 | 지분법 평가내역 | 전기말장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소제외) | 재측정요소에대한 지분 | 기타증감 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PHA Edscha | 24,706,397 | - | 6,218,193 | (329,937) | (59,694) | - | 30,534,959 |
| 북경평화부오기차부건(유) | 861,406 | - | 15,720 | (12,477) | - | - | 864,649 |
| 아이탑스오토모티브㈜ | 3,446,621 | - | (166,265) | 12,973 | - | (1,629,029) | 1,664,300 |
| ㈜아이테드 | 1,900,789 | - | (147,446) | - | - | 29,751 | 1,783,094 |
| ㈜와이파워원 | - | 3,000,001 | (114,215) | - | - | - | 2,885,786 |
| 합 계 | 30,915,213 | 3,000,001 | 5,805,987 | (329,441) | (59,694) | (1,599,278) | 37,732,788 |
(6) 당분기말 현재 미실현손익 제거내역
(단위:천원)
| 회사명 | 재고자산 | 유형자산 등 기타 | 합계 |
| PHA Edscha | (469,510) | - | (469,510) |
| 북경평화부오기차부건(유) | (34,535) | - | (34,535) |
| 아이탑스오토모티브㈜ | (289,311) | - | (289,311) |
| ㈜아이테드 | - | - | - |
| ㈜와이파워원 | - | - | - |
| 합 계 | (793,356) | - | (793,356) |
(7) 지분법 중단으로 인한 미반영 지분법손실의 내역
(단위:천원)
| 회사명 | 기초 | 증감 | 기말 |
| ㈜아이테드 | - | (10,181) | (10,181) |
(8) 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.가. 공동기업① 당분기
(단위:천원)
| 회사명 | 당분기말순자산 | 연결실체지분율 | 순자산지분가액 | 영업권 | 미실현손익 | 기타 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PHA Edscha | 67,174,058 | 50.0% | 33,587,029 | - | (234,755) | - | 33,352,274 |
| 북경평화부오기차부건(유) | 1,665,872 | 55.0% | 916,230 | - | (18,993) | - | 897,237 |
② 전기
(단위:천원)
| 회사명 | 전기말순자산 | 연결실체지분율 | 순자산지분가액 | 영업권 | 미실현손익 | 기타 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PHA Edscha | 61,466,513 | 50.0% | 30,733,257 | - | (198,298) | - | 30,534,959 |
| 북경평화부오기차부건(유) | 1,630,475 | 55.0% | 896,764 | - | (32,115) | - | 864,649 |
나. 관계기업① 당분기
(단위:천원)
| 회사명 | 당분기말순자산 | 연결실체지분율 | 순자산지분가액 | 영업권 | 미실현손익 | 기타 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 아이탑스오토모티브㈜ | 10,639,920 | 7.94% | 844,438 | 829,741 | (22,961) | - | 1,651,218 |
| ㈜아이테드 | (49,283) | 20.58% | - | 1,490,669 | - | 278,414 | 1,769,083 |
| ㈜와이파워원 | 2,098,480 | 12.50% | 262,310 | 2,906,110 | - | (454,479) | 2,713,941 |
② 전기
(단위:천원)
| 회사명 | 전기말순자산 | 연결실체지분율 | 순자산지분가액 | 영업권 | 미실현손익 | 기타 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 아이탑스오토모티브㈜ | 10,743,193 | 7.94% | 852,635 | 829,741 | (18,076) | - | 1,664,300 |
| ㈜아이테드 | 21,547 | 20.58% | 4,434 | 1,490,669 | - | 287,991 | 1,783,094 |
| ㈜와이파워원 | 2,344,565 | 12.50% | 293,071 | 2,592,715 | - | - | 2,885,786 |
14. 유형자산
(1) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 70,566,581 | 119,084,812 | 1,623,736 | 61,208,069 | 889,182 | 15,675,206 | 3,843,439 | 11,662,016 | 284,553,041 |
| 취득원가 | 70,566,581 | 174,926,839 | 6,863,756 | 327,560,532 | 2,946,740 | 158,238,395 | 25,438,580 | 11,662,016 | 778,203,439 |
| 감가상각누계액 | - | (55,842,027) | (5,240,020) | (266,352,463) | (2,057,558) | (142,563,189) | (21,595,141) | - | (493,650,398) |
| 취득및자본적지출 | - | - | 32,000 | 291,742 | 47,905 | 308,585 | 220,732 | 4,962,351 | 5,863,315 |
| 감가상각비 | - | (1,631,419) | (79,601) | (4,136,435) | (68,527) | (1,789,508) | (314,781) | - | (8,020,271) |
| 처분 | - | - | - | (21,223) | (15,602) | (221,587) | (2,370) | - | (260,782) |
| 대체 및 기타증감(*1) | 131,751 | 2,526,159 | 8,135 | 5,049,679 | 29,646 | 739,493 | 96,921 | (4,364,096) | 4,217,688 |
| 기말장부금액 | 70,698,332 | 119,979,552 | 1,584,270 | 62,391,832 | 882,604 | 14,712,189 | 3,843,941 | 12,260,271 | 286,352,991 |
| 취득원가 | 70,698,332 | 178,782,454 | 6,964,660 | 337,336,698 | 2,939,197 | 159,977,999 | 26,157,665 | 12,260,271 | 795,117,276 |
| 감가상각누계액 | - | (58,802,902) | (5,380,390) | (274,944,866) | (2,056,593) | (145,265,810) | (22,313,724) | - | (508,764,285) |
(*) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다.
② 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 70,530,013 | 124,315,389 | 1,655,360 | 75,459,111 | 840,220 | 21,458,574 | 3,971,169 | 10,154,634 | 308,384,470 |
| 취득원가 | 70,530,013 | 173,993,312 | 6,866,162 | 339,966,669 | 2,953,923 | 158,601,908 | 24,301,372 | 10,154,634 | 787,367,993 |
| 감가상각누계액 | - | (49,677,926) | (5,210,802) | (264,507,559) | (2,113,703) | (137,143,333) | (20,330,203) | - | (478,983,526) |
| 취득및자본적지출 | - | 37,052 | 142,000 | 2,802,723 | 303,680 | 1,701,181 | 1,155,892 | 8,007,889 | 14,150,417 |
| 감가상각비 | - | (6,567,561) | (298,296) | (19,439,168) | (261,968) | (7,534,046) | (1,292,427) | - | (35,393,466) |
| 처분 | - | - | (1) | (2,188,512) | (137,427) | (8,907) | (103,964) | (2,289,129) | (4,727,940) |
| 대체 및 기타증감(*1) | 36,568 | 1,299,935 | 124,673 | 4,573,916 | 144,677 | 58,403 | 112,769 | (4,211,378) | 2,139,563 |
| 기말장부금액 | 70,566,581 | 119,084,812 | 1,623,736 | 61,208,069 | 889,182 | 15,675,206 | 3,843,439 | 11,662,016 | 284,553,041 |
| 취득원가 | 70,566,581 | 174,926,839 | 6,863,756 | 327,560,532 | 2,946,740 | 158,238,395 | 25,438,580 | 11,662,016 | 778,203,439 |
| 감가상각누계액 | - | (55,842,027) | (5,240,020) | (266,352,463) | (2,057,558) | (142,563,189) | (21,595,141) | - | (493,650,398) |
(*1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다.
(2) 당분기와 전분기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 7,284,183 | 8,472,650 |
| 판매비와관리비 | 736,088 | 687,956 |
| 합 계 | 8,020,271 | 9,160,606 |
15. 무형자산
(1) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 회원권 | 기타무형자산 | 합 계 | 영업권 | 회원권 | 기타무형자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 10,385,233 | 235,060 | 2,491,149 | 13,111,442 | 10,385,233 | 536,617 | 3,629,164 | 14,551,014 |
| 취득원가 | 10,385,233 | 235,060 | 17,905,283 | 28,525,576 | 10,385,233 | 536,617 | 17,839,897 | 28,761,747 |
| 감가상각누계액 | - | - | (15,414,135) | (15,414,135) | - | - | (14,210,733) | (14,210,733) |
| 취득 | - | - | 561,899 | 561,899 | - | - | 304,953 | 304,953 |
| 상각 | - | - | (319,387) | (319,387) | - | - | (1,409,480) | (1,409,480) |
| 처분 | - | - | - | - | - | (301,557) | - | (301,557) |
| 기타(*1) | - | - | 846,128 | 846,128 | - | - | (33,488) | (33,488) |
| 기말장부금액 | 10,385,233 | 235,060 | 3,579,788 | 14,200,081 | 10,385,233 | 235,060 | 2,491,149 | 13,111,442 |
| 취득원가 | 10,385,233 | 235,060 | 19,269,620 | 29,889,913 | 10,385,233 | 235,060 | 17,905,283 | 28,525,576 |
| 감가상각누계액 | - | - | (15,689,831) | (15,689,831) | - | - | (15,414,135) | (15,414,135) |
(*1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액과 대체 등입니다.(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 85,380 | 48,491 |
| 판매비와관리비 | 234,007 | 335,063 |
| 합 계 | 319,387 | 383,554 |
(3) 영업권의 손상검사① 영업권의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 발생년도 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| PHA India PVT Ltd(*1) | 2010년 | 9,713,364 | 9,713,364 |
| PHA Slovakia s.r.o(*2) | 2012년 | 671,869 | 671,869 |
| 합 계 | 10,385,233 | 10,385,233 |
(*1) 2010년 기중에 당사는 공동기업인 PHA India PVT Ltd에 대하여 추가적으로지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 9,713백만원을 영업권으로 인식하였습니다. (*2) 2012년 기중에 당사는 공동기업인 PHA Slovakia s.r.o에 대하여 추가적으로 지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 671백만원을 영업권으로 인식하였습니다.
② 영업권 손상검사내역은 다음과 같습니다.경영진은 연결대상 종속회사인 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 당분기와 전기 중 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.
16. 리스(1) 당기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
(단위:천원)
| 구 분 | 사용권자산 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 13,960,491 | 3,400,198 | 65,413 | 451,851 | 29,962 | 104,211 | 18,012,126 |
| 기초취득원가 | 15,371,791 | 8,143,159 | 66,821 | 1,226,679 | 32,243 | 162,358 | 25,003,051 |
| 기초상각누계액 | (1,411,300) | (4,742,961) | (1,408) | (774,828) | (2,281) | (58,147) | (6,990,925) |
| 취득 | - | 197,225 | - | 403,653 | - | - | 600,878 |
| 사용권자산상각비 | (88,691) | (529,954) | (4,169) | (85,950) | (1,603) | (8,335) | (718,702) |
| 종료된 사용권자산 | - | - | - | (309,905) | - | - | (309,905) |
| 종료된 상각누계액 | - | - | - | 309,905 | - | - | 309,905 |
| 대체 및 기타 | 529,851 | 87,520 | 3,242 | 19,409 | 1,078 | 2,815 | 643,915 |
| 기말장부금액 | 14,401,651 | 3,154,989 | 64,486 | 788,963 | 29,437 | 98,691 | 18,538,217 |
| 기말취득원가 | 15,901,640 | 8,427,904 | 70,063 | 1,339,835 | 33,321 | 165,173 | 25,937,936 |
| 기말상각누계액 | (1,499,989) | (5,272,915) | (5,577) | (550,872) | (3,884) | (66,482) | (7,399,719) |
② 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 사용권자산 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 14,271,996 | 4,750,162 | 3,844 | 1,152,360 | 3,969 | 128,903 | 20,311,234 |
| 기초취득원가 | 15,321,254 | 8,162,791 | 74,676 | 2,119,916 | 21,805 | 152,822 | 25,853,264 |
| 기초상각누계액 | (1,049,258) | (3,412,629) | (70,832) | (967,556) | (17,836) | (23,919) | (5,542,030) |
| 취득 | - | 1,070,374 | 66,348 | 162,004 | 33,389 | - | 1,332,115 |
| 사용권자산상각비 | (362,042) | (2,499,673) | (5,266) | (831,824) | (6,376) | (34,228) | (3,739,409) |
| 종료된 사용권자산 | - | (1,145,070) | (74,690) | (1,035,214) | (21,931) | - | (2,276,905) |
| 종료된 상각누계액 | - | 1,145,070 | 74,690 | 1,035,214 | 21,931 | - | 2,276,905 |
| 대체 및 기타 | 50,537 | 79,335 | 487 | (30,689) | (1,020) | 9,536 | 108,186 |
| 기말장부금액 | 13,960,491 | 3,400,198 | 65,413 | 451,851 | 29,962 | 104,211 | 18,012,126 |
| 기말취득원가 | 15,371,791 | 8,143,159 | 66,821 | 1,226,679 | 32,243 | 162,358 | 25,003,051 |
| 기말상각누계액 | (1,411,300) | (4,742,961) | (1,408) | (774,828) | (2,281) | (58,147) | (6,990,925) |
(2) 당기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 208,685 | 297,704 |
| 판매비와관리비 | 510,017 | 656,411 |
| 합 계 | 718,702 | 954,115 |
(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 2,241,191 | 2,259,296 | 3,115,096 | 3,381,908 |
| 증가 | 202,587 | 411,927 | 533,637 | 796,659 |
| 이자비용 | 30,454 | - | 144,602 | - |
| 부채상환 | (681,273) | - | (3,548,155) | - |
| 대체 및 기타 | 438,839 | (310,117) | 1,996,011 | (1,919,271) |
| 기말장부금액 | 2,231,798 | 2,361,106 | 2,241,191 | 2,259,296 |
17. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 한국수출입은행 외 | 중기수출성장자금 | 2.79% | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 신한은행 외 | 무역금융 | 2.85%-4.58% | 11,998,000 | 11,890,000 |
| 씨티은행 외 | 운영자금 | 6.41%-6.61% | 20,238,476 | 19,501,954 |
| 씨티은행 | 일반자금대출 | 5.76%-6.31% | 15,830,192 | 18,579,923 |
| 합 계 | 68,066,668 | 69,971,877 |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| Hyundai Motor Finance / Kia Motor Finance | Auto loans | 1.90% | 88,233 | 91,040 |
| Standard Chartered Bank - ECB Loan | 일반차입금 | 3M ESTR+1.75% | 2,689,760 | 3,216,386 |
| 소 계 | 2,777,993 | 3,307,426 | ||
| 유동성장기차입금 | (2,717,287) | (25,311) | ||
| 합 계 | 60,706 | 3,282,115 |
18. 매입채무및기타채무
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 127,454,476 | 118,429,439 |
| 미지급금 | 26,813,396 | 22,450,846 |
| 합 계 | 154,267,872 | 140,880,285 |
19. 기타금융부채
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 17,741,580 | - | 23,571,419 | - |
| 미지급배당금 | 4,107,312 | - | - | - |
| 기타의 기타금융부채 | 2,086 | 129,768 | 2,086 | 133,258 |
| 합 계 | 21,850,978 | 129,768 | 23,573,505 | 133,258 |
20. 판매보증충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 12,423,320 | 12,934,032 |
| 당기전입액 | (82,050) | 7,305,978 |
| 당기사용액 | (2,057,865) | (7,448,736) |
| 기타증감액 | 578,022 | (367,954) |
| 기말장부금액 | 10,861,427 | 12,423,320 |
| 유동항목 | 6,500,933 | 8,647,451 |
| 비유동항목 | 4,360,494 | 3,775,869 |
연결실체는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여 과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.
21. 기타부채와 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 31,357,600 | - | 32,476,876 | - |
| 예수금 등 기타부채 | 3,873,016 | 5,012,079 | 3,037,122 | 4,888,134 |
| 합 계 | 35,230,616 | 5,012,079 | 35,513,998 | 4,888,134 |
(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 - 선수금(유동부채) | 28,259,000 | 29,648,598 |
| 계약부채 - 선수수익(유동부채) | 10,584 | 63,616 |
(3) 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 각각 2,655,831천원과 3,630,076천원이며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 없습니다.
22. 확정급여부채
(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 34,018,590 | 34,730,513 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (46,656,684) | (51,241,574) |
| 소계 | (12,638,094) | (16,511,061) |
| 기타비유동금융자산대체(*) | 12,638,094 | 16,511,061 |
(*) 연결대상자회사 관련 초과적립자산 12,638백만원은 기타 비유동금융자산으로 계상되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 944,913 | 1,276,076 |
| 이자비용 | 435,911 | 338,199 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (631,057) | (337,436) |
| 합 계 | 749,767 | 1,276,839 |
(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 34,730,513 | 46,896,827 |
| 당기근무원가 | 944,913 | 5,104,303 |
| 이자비용 | 435,911 | 1,352,797 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (7,268,933) |
| 급여지급액 | (2,073,898) | (15,367,130) |
| 관계회사전입액 | (18,848) | (95,368) |
| 과거근무원가 | - | 689,795 |
| 기타 | - | 3,418,222 |
| 기말금액 | 34,018,591 | 34,730,513 |
(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 51,241,574 | 50,093,522 |
| 이자수익 | 631,057 | 1,349,744 |
| 사외적립자산 기여액 | 921,244 | 7,700,000 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (311,468) |
| 급여지급액 | (6,118,341) | (7,494,856) |
| 관계회사전입액 | (18,849) | (95,368) |
| 기말금액 | 46,656,685 | 51,241,574 |
(5) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5% 증가시 | 0.5% 감소시 | 0.5% 증가시 | 0.5% 감소시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | (1,304,116) | 1,506,207 | (1,331,719) | 1,538,105 |
| 임금상승률 | 1,576,208 | (1,381,679) | 1,609,588 | (1,410,923) |
23. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 | 21,000,000주 | 21,000,000주 |
| 자본금 | 10,500,000 | 10,500,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 34,445,744 | 34,445,744 |
24. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 법정적립금 | 이익준비금(*1) | 6,872,910 | 5,549,000 |
| 기업발전적립금(*2) | 900,000 | 900,000 | |
| 임의적립금 | 사업확장적립금 | 103,500,000 | 103,500,000 |
| 기타임의적립금 | 282,808,126 | 252,699,729 | |
| 미처분이익잉여금 | 231,890,324 | 249,941,492 | |
| 합 계 | 625,971,360 | 612,590,221 |
(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.
(2) 미처분이익잉여금당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 249,941,491 | 250,461,923 |
| 분(당)기순이익 | 17,488,452 | 28,261,285 |
| 이익준비금 등의 적립 | (31,432,307) | (30,486,208) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 5,448,290 |
| 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 | - | (47,218) |
| 배당처분 | (4,107,312) | (3,696,581) |
| 기타 환율조정 외 | - | - |
| 기말 | 231,890,324 | 249,941,491 |
25. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익지분 | 796,100 | 367,249 |
| 해외사업장환산외환차이 | 22,109,438 | 11,141,127 |
| 합 계 | 22,905,538 | 11,508,376 |
(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 11,508,375 | 14,138,678 |
| 증감액(법인세효과 고려후) | 11,397,163 | (2,630,302) |
| 기말잔액 | 22,905,538 | 11,508,376 |
26. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가적립금 | 2,364,621 | 2,364,621 |
| 기타자본잉여금 | 4,680,667 | 4,680,667 |
| 자기주식 | (2,990,035) | (2,990,035) |
| 주식할인발행차금 | - | - |
| 합 계 | 4,055,253 | 4,055,253 |
27. 수익(1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)연결실체는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당분기와 전분기 현재 연결실체의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다.
가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화)
연결실체는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다.
나) 주요 판매망에 따른 구분
(단위:백만원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 내수매출(역내) | 해외매출(역외) | 기타매출 | 합계 | 내수매출(역내) | 해외매출(역외) | 기타매출 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 피에이치에이㈜ | 59,923 | 108,458 | 165 | 168,546 | 40,405 | 90,502 | 168 | 131,075 |
| ㈜에이에스티 | 6,164 | 6,369 | 2,043 | 14,576 | 6,171 | 5,132 | 2,269 | 13,572 |
| 피에이치에이기차배건(북경)(유) | 5,804 | - | - | 5,804 | 6,870 | - | - | 6,870 |
| 피에이치에이기차배건(태창)(유) | 7,656 | 995 | 400 | 9,051 | 13,870 | 1,061 | 908 | 15,839 |
| 피에이치에이기차배건(염성)(유) | 3,370 | - | 59 | 3,429 | 5,663 | - | - | 5,663 |
| PHA India PVT Ltd | 20,147 | 22 | - | 20,169 | 17,431 | 56 | - | 17,487 |
| PHA America INC | 55,765 | 189 | - | 55,954 | 44,993 | 2 | - | 44,995 |
| PHA Czech s. r. o | 14,831 | 3,343 | 86 | 18,260 | 11,993 | 3,880 | 89 | 15,962 |
| PHA Slovakia s.r.o | 17,214 | 325 | 1,556 | 19,095 | 8,308 | 1 | 8,280 | 16,589 |
| PHA Vietnam Co., Ltd. | 10,171 | 7,287 | 87 | 17,545 | - | 18,094 | 94 | 18,188 |
| 소 계 | 201,045 | 126,988 | 4,396 | 332,429 | 155,704 | 118,728 | 11,808 | 286,240 |
| 내부거래제거 등 | (67,778) | (54,222) | ||||||
| 합 계 | 264,651 | 232,018 |
다) 주요 지리적 시장에 따른 구분① 당분기
(단위:백만원)
| 구 분 | 당분기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대한민국 | 아시아 | 유럽 | 북미 | 기타 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 피에이치에이㈜ | 118,716 | 5,515 | 6,272 | 29,513 | 8,530 | 168,546 |
| ㈜에이에스티 | 8,207 | 6,369 | - | - | - | 14,576 |
| 피에이치에이기차배건(북경)(유) | - | 5,804 | - | - | - | 5,804 |
| 피에이치에이기차배건(태창)(유) | - | 8,056 | - | 995 | - | 9,051 |
| 피에이치에이기차배건(염성)(유) | - | 3,429 | - | - | - | 3,429 |
| PHA India PVT Ltd | 186 | 19,220 | 18 | 146 | 599 | 20,169 |
| PHA America INC | 189 | - | - | 55,765 | - | 55,954 |
| PHA Czech s. r. o | - | - | 18,228 | 32 | - | 18,260 |
| PHA Slovakia s.r.o | - | - | 19,095 | - | - | 19,095 |
| PHA Vietnam Co., Ltd. | 5,797 | 4,464 | 5,462 | 1,735 | 87 | 17,545 |
| 소 계 | 133,095 | 52,857 | 49,075 | 88,186 | 9,216 | 332,429 |
| 내부거래제거 등 | (67,778) | |||||
| 합 계 | 264,651 |
② 전분기
(단위:백만원)
| 구 분 | 전분기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대한민국 | 아시아 | 유럽 | 북미 | 기타 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 피에이치에이㈜ | 88,500 | 4,827 | 7,073 | 21,451 | 9,224 | 131,075 |
| ㈜에이에스티 | 8,440 | 5,060 | - | 72 | - | 13,572 |
| 피에이치에이기차배건(북경)(유) | - | 6,870 | - | - | - | 6,870 |
| 피에이치에이기차배건(태창)(유) | - | 15,080 | 9 | 750 | - | 15,839 |
| 피에이치에이기차배건(염성)(유) | - | 5,663 | - | - | - | 5,663 |
| PHA India PVT Ltd | 270 | 17,000 | 8 | 209 | - | 17,487 |
| PHA America INC | - | - | - | 44,995 | - | 44,995 |
| PHA Czech s. r. o | - | - | 15,953 | 9 | - | 15,962 |
| PHA Slovakia s.r.o | - | - | 16,589 | - | - | 16,589 |
| PHA Vietnam Co., Ltd. | 6,806 | 6,086 | 4,418 | 878 | - | 18,188 |
| 소 계 | 104,016 | 60,586 | 44,050 | 68,364 | 9,224 | 286,240 |
| 내부거래제거 등 | (54,222) | |||||
| 합 계 | 232,018 |
라) 주요 제품 계열에 따른 구분
① 당분기
(단위:백만원)
| 구 분 | 당분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| DR MODULE | LATCH | HINGE | OTHER | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 피에이치에이㈜ | 22,419 | 58,981 | 20,217 | 66,929 | 168,546 |
| ㈜에이에스티 | - | 2,540 | 7,463 | 4,573 | 14,576 |
| 피에이치에이기차배건(북경)(유) | 2,142 | 2,026 | 1,358 | 278 | 5,804 |
| 피에이치에이기차배건(태창)(유) | - | 1,120 | 5,584 | 2,347 | 9,051 |
| 피에이치에이기차배건(염성)(유) | - | 654 | 2,381 | 394 | 3,429 |
| PHA India PVT Ltd | - | 4,940 | 4,370 | 10,859 | 20,169 |
| PHA America INC | 25,990 | 10,042 | 68 | 19,854 | 55,954 |
| PHA Czech s. r. o | 9,366 | 3,476 | 3,719 | 1,699 | 18,260 |
| PHA Slovakia s.r.o | 11,809 | 11 | - | 7,275 | 19,095 |
| PHA Vietnam Co., Ltd. | 517 | 16,419 | - | 609 | 17,545 |
| 소 계 | 72,243 | 100,209 | 45,160 | 114,817 | 332,429 |
| 내부거래제거 등 | (67,778) | ||||
| 합 계 | 264,651 |
② 전분기
(단위:백만원)
| 구 분 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| DR MODULE | LATCH | HINGE | OTHER | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 피에이치에이㈜ | 18,006 | 49,000 | 15,740 | 48,329 | 131,075 |
| ㈜에이에스티 | 1 | 2,022 | 5,688 | 5,861 | 13,572 |
| 피에이치에이기차배건(북경)(유) | 2,361 | 2,418 | 1,751 | 340 | 6,870 |
| 피에이치에이기차배건(태창)(유) | - | 2,329 | 10,039 | 3,471 | 15,839 |
| 피에이치에이기차배건(염성)(유) | - | 1,087 | 3,872 | 704 | 5,663 |
| PHA India PVT Ltd | - | 4,118 | 3,897 | 9,472 | 17,487 |
| PHA America INC | 19,514 | 25,480 | - | 1 | 44,995 |
| PHA Czech s. r. o | 8,307 | 2,723 | 2,374 | 2,558 | 15,962 |
| PHA Slovakia s.r.o | 11,087 | 16 | - | 5,486 | 16,589 |
| PHA Vietnam Co., Ltd. | 474 | 16,556 | 21 | 1,137 | 18,188 |
| 소 계 | 59,750 | 105,749 | 43,382 | 77,359 | 286,240 |
| 내부거래제거 등 | (54,222) | ||||
| 합 계 | 232,018 |
2) 당분기와 전분기 현재 연결실체의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 연결실체의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다.
나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익)
연결실체는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.
다) 주요 지리적 시장에 따른 구분
(단위:백만원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 대한민국(*) | 555 | 134 |
(*) 연결실체의 수수료수익은 전액 지배기업에서만 발생하였습니다.(2) 당분기와 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
| 매출처 | 매출부분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| A사 | 내수매출 등 | 90,552 | 72,319 |
| B사 | 내수매출 등 | 54,655 | 44,763 |
| C사 | 내수매출 등 | 42,827 | 35,420 |
(3) 수행의무1) 수행의무 이행시기연결실체의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의완료시점입니다.
2) 보증의 유형과 관련 의무연결실체는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다.연결실체는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.
28. 비용의 성격별 분류
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 원재료매입액 | 166,391,687 | 143,895,900 |
| 재고자산의 변동 | 4,774,860 | 2,289,496 |
| 종업원급여 | 25,687,495 | 25,689,775 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 8,339,658 | 9,544,160 |
| 사용권자산상각비 | 718,701 | 954,115 |
| 복리후생비 | 3,749,126 | 3,641,358 |
| 지급수수료 | 12,195,905 | 11,299,249 |
| 세금과공과 | 791,256 | 706,866 |
| 임차료 | 909,193 | 917,867 |
| 수출제비 및 포장비 | 3,614,005 | 6,396,355 |
| 기타비용 | 25,894,447 | 26,673,632 |
| 영업비용의 합계(*) | 253,066,333 | 232,008,773 |
(*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
29. 판매비와관리비
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,779,883 | 5,801,224 |
| 퇴직급여 | 422,466 | 913,377 |
| 복리후생비 | 852,728 | 842,479 |
| 여비교통비 | 270,584 | 116,034 |
| 통신비 | 111,156 | 106,561 |
| 세금과공과 | 85,330 | 67,124 |
| 감가상각비 | 736,088 | 687,956 |
| 수선비 | 172,129 | 108,539 |
| 보험료 | 43,830 | 43,159 |
| 무형자산상각비 | 234,007 | 335,063 |
| 사용권자산상각비 | 510,017 | 656,411 |
| 접대비 | 116,406 | 115,494 |
| 사무용품비 | 14,258 | 12,943 |
| 소모품비 | 159,135 | 119,033 |
| 소모공구비 | 39,566 | 46,522 |
| 수출제비 | 2,424,318 | 4,855,376 |
| 지급수수료 | 3,067,268 | 2,612,807 |
| 도서인쇄비 | 18,233 | 20,491 |
| 광고선전비 | 13,865 | 17,941 |
| 운반비 | 3,010,487 | 3,549,458 |
| 차량유지비 | 52,964 | 37,564 |
| 교육훈련비 | 79,618 | 14,538 |
| 포장비 | 1,085,368 | 1,203,954 |
| 판매보증비 | (82,050) | 607,780 |
| 지급임차료 | 284,190 | 283,071 |
| 경상연구비 | 151,962 | 139,560 |
| 유류비 | 26,273 | 24,039 |
| 연료비 | 82,664 | 82,978 |
| 기타관리비 | 891,971 | 1,168,884 |
| 일반판매비와관리비 소계 | 20,654,714 | 24,590,360 |
| 대손상각비 | 481,985 | 473,116 |
| 판매비와관리비 합계 | 21,136,699 | 25,063,476 |
30. 기타수익
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 수수료수익 | 554,745 | 133,645 |
| 유형자산처분이익 | 614,466 | 582,852 |
| 기타영업외수익 | 1,315,299 | 1,176,058 |
| 합 계 | 2,484,510 | 1,892,555 |
31. 기타비용
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 1,578 | 83,723 |
| 기타영업외비용 | 283,282 | 322,899 |
| 합 계 | 284,860 | 406,622 |
32. 금융수익 및 금융원가
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 1,553,107 | 552,224 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 9,795 | 23,954 |
| 배당금수익 | 137,123 | - |
| 외환이익 | 5,166,960 | 4,861,436 |
| 파생상품거래이익 | 112,600 | - |
| 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 | 48,525 | - |
| 금융수익 소계 | 7,028,110 | 5,437,614 |
| 금융원가 | ||
| 차입금 이자비용 | 877,560 | 364,427 |
| 리스부채 이자비용 | 30,454 | 38,814 |
| 외환손실 | 1,733,845 | 1,551,266 |
| 파생상품평가손실 | 208,149 | - |
| 파생상품거래손실 | 148,400 | - |
| 당분기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 684 | 24,793 |
| 금융원가 소계 | 2,999,092 | 1,979,300 |
33. 주당순이익
(단위:원, 주식 수: 주)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배기업지분 분기순이익 | 17,488,452,459 | 4,132,613,253 |
| 가중평균보통유통주식수(*) | 20,536,562 | 20,536,562 |
| 주당순이익 | 852 | 201 |
(*) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다.
당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.34. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)연결실체의 당분기 및 전분기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 기간손익에 대한 당기법인세 | 1,175,797 | 1,509,201 |
| 법인세에 대한 당기 조정사항 | 27,785 | - |
| 소 계 | 1,203,582 | 1,509,201 |
| 이연법인세 | ||
| 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 | 1,343,172 | 318,366 |
| 자본에 가감하는 이연법인세 | (113,312) | 1,265 |
| 소 계 | 1,229,860 | 319,631 |
| 법인세비용 | 2,433,442 | 1,828,832 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 19,921,895 | 5,961,445 |
| 가중평균적용세율로 계산된 법인세 | 4,326,742 | 977,417 |
| 세무조정효과 | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (13,316) | (3,243) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 25,253 | 602,103 |
| 세액공제 및 공제감면세액 | (396,331) | (141,439) |
| 전기이전법인세 | 27,785 | - |
| 외국납부세액과 기업소득환류세액 및 기타차이 | (1,536,691) | 393,994 |
| 법인세비용 | 2,433,443 | 1,828,832 |
| 유효법인세율 | 12.21% | 30.68% |
35. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 | 소재지 |
|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜피에이치씨 | 국내 |
| 공동기업 | PHA Edscha | 국내 |
| 공동기업 | 북경평화부오기차부건(유) | 중국 |
| 관계기업 | 아이탑스오토모티브㈜ | 국내 |
| 관계기업 | ㈜아이테드 | 국내 |
| 기타특수관계자 | ㈜카펙발레오, ㈜평화발레오, (유)브이피에이치아이, ㈜엔티아이(구.㈜하나에프엠케이), ㈜브이피에이치씨 | 국내 |
| 기타특수관계자 | PHA R&D CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) | 영국 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
(단위:천원)
| 특수관계자명 | 구분 | 수익거래 | 비용거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출거래 | 기타거래 | 합계 | 매입거래 | 기타거래 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜피에이치씨 | 지배기업 | - | - | - | - | 28,032 | 28,032 |
| PHA Edscha | 공동기업 | 59,869 | 715,029 | 774,898 | 23,094,953 | 31,700 | 23,126,653 |
| 아이탑스오토모티브㈜ | 관계기업 | - | - | - | 6,270,092 | 54,298 | 6,324,390 |
| ㈜엔티아이 | 기타특수관계자 | - | 2,370 | 2,370 | - | - | - |
| ㈜평화발레오 | 기타특수관계자 | 29,368 | - | 29,368 | 5,736 | - | 5,736 |
| ㈜브이피에이치씨 | 기타특수관계자 | 204,598 | - | 204,598 | - | - | - |
| PHA R&D CENTRE EUROPE LTD. | 기타특수관계자 | 15,705 | - | 15,705 | - | 448,521 | 448,521 |
| 합 계 | 309,540 | 717,399 | 1,026,939 | 29,370,781 | 562,551 | 29,933,332 |
② 전분기
(단위:천원)
| 특수관계자명 | 구분 | 수익거래 | 비용거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출거래 | 기타거래 | 합계 | 매입거래 | 기타거래 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜피에이치씨 | 지배기업 | - | 754,545 | 754,545 | - | 28,032 | 28,032 |
| PHA Edscha | 공동기업 | 64,246 | 463,164 | 527,410 | 14,467,906 | 60,900 | 14,528,806 |
| 아이탑스오토모티브㈜ | 관계기업 | - | - | - | 4,804,481 | 94,200 | 4,898,681 |
| ㈜평화발레오 | 기타특수관계자 | 16,415 | - | 16,415 | 6,384 | - | 6,384 |
| ㈜브이피에이치씨 | 기타특수관계자 | 282,903 | - | 282,903 | - | - | |
| PHA R&D CENTRE EUROPE LTD. | 기타특수관계자 | 26,004 | - | 26,004 | - | 463,120 | 463,120 |
| 합 계 | 389,568 | 1,217,709 | 1,607,277 | 19,278,771 | 646,252 | 19,925,023 |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.① 당분기말
(단위:천원)
| 특수관계자명 | 구분 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜피에이치씨 | 지배기업 | - | - | 93,440 | - | 10,278 |
| PHA Edscha | 공동기업 | 43,722 | 786,532 | - | 18,541,276 | - |
| 아이탑스오토모티브㈜ | 관계기업 | - | - | - | 2,596,866 | - |
| ㈜엔티아이 | 기타특수관계자 | - | 2,607 | - | - | - |
| ㈜평화발레오 | 기타특수관계자 | - | 10,286 | - | - | - |
| ㈜브이피에이치씨 | 기타특수관계자 | 225,058 | - | - | - | - |
| 합 계 | 268,780 | 799,425 | 93,440 | 21,138,142 | 10,278 |
(*) 관련된 대손상각비, 대손충당금, 이자수익과 이자비용은 없습니다.
② 전기말
(단위:천원)
| 특수관계자명 | 구분 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜피에이치씨 | 지배기업 | - | - | 93,440 | - | 192,853 |
| PHA Edscha | 공동기업 | 35,724 | 704,532 | - | 14,758,305 | - |
| 아이탑스오토모티브㈜ | 관계기업 | - | - | - | 5,165,666 | - |
| ㈜평화발레오 | 기타특수관계자 | - | 7,272 | - | - | - |
| ㈜브이피에이치씨 | 기타특수관계자 | 256,353 | 46,200 | - | - | - |
| 합 계 | 292,077 | 758,004 | 93,440 | 19,923,971 | 192,853 |
(*) 관련된 대손상각비, 대손충당금, 이자수익과 이자비용은 없습니다.(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(6) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성기타금융자산 | 정기예금 | 444,000 | 488,400 | 신한은행 | PHA R&D CENTRE EUROPE LTD. 차입금담보 |
(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,190,603 | 1,407,803 |
| 퇴직급여원가 | 68,705 | 29,750 |
| 합 계 | 1,259,308 | 1,437,553 |
36. 파생상품당사는 외화매출채권과 관련하여 환율변동에 따른 원화회수금액의 변동위험을 회피하기 위해 통화선도매도계약을 이용하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천USD)
| 거래은행 | 약정환율 | 결제일 | 총계약금액(USD) | 미결제금액(USD) |
|---|---|---|---|---|
| SC제일은행 | 1,263.70 | 2022.06~2023.05 | 12,000 | 2,000 |
| 신한은행 | 1,253.20 | 2022.07~2023.06 | 12,000 | 3,000 |
| SC제일은행 | 1,300.70 | 2022.08~2023.07 | 12,000 | 4,000 |
| 합 계 | 36,000 | 9,000 |
(2) 당분기 및 전분기 중 당사가 파생상품과 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 파생상품거래이익 | 112,600 | - |
| 파생상품거래손실 | 148,400 | - |
| 파생상품평가이익 | - | - |
| 파생상품평가손실 | 208,149 | - |
37. 우발채무와 약정사항(1) 우발채무
1) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성기타금융자산 | 정기예금 | 444,000 | 488,400 | 신한은행 | 차입금담보 |
| 재고자산 | 제품 등 | 4,600,000 | 4,600,000 | 한국수출입은행 | 차입금담보 |
| 유형자산 | 토지,건물,기계장치 등 | 4,684,600 | 4,684,600 | HDFC은행 등 | 차입금담보 |
| 합 계 | 9,728,600 | 9,773,000 |
(2) 약정사항1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 | 실행잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 당좌차월 | 신한은행 | 5,000,000 | - |
| 단기차입금 | 무역금융 등 | 신한은행 등 | 66,000,000 | 31,998,000 |
| 매입채무 | 전자방식외담대 | 신한은행 등 | 55,000,000 | 5,509,643 |
| 단기차입금 | 운영자금 | HDFC 등 | INR 290,000천 | - |
| 단기차입금 | 운영자금 | 신한은행 등 | USD 21,000천 | USD 13,064천 |
| 단기차입금 | 시설자금 | 신한은행 | USD 12,000천 | USD 9,978천 |
| 단기차입금 | 운영자금 | 씨티은행 등 | EUR 14,800천 | EUR 6,132천 |
2) 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사 외 2개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 기술제공자 | 해 당 제 품 | 기술사용료 | 계약만료일자 |
|---|---|---|---|
| VALEO | 도어랫치 | 3.00% | 2023년 04월 |
| Inteva | 도어모듈 | 1%, 5% | 2023년 06월 |
| TIMS | 도어체커 | 2.00% | 2023년 10월 |
| 미쯔바 | F/F OPENER | 0.50% | 2024년 01월 |
3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험수익자 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물, 기계장치 등 | 578,166,586 | 연결회사 |
| 책임보험 | 재고자산 등 | 6,215,200 | 연결회사 |
| 합계 | 584,381,786 |
당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.4) 당분기말 현재 당사가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 내용 | 연대보증 등의 대상여신 | 설정금액 | 설정권자 | 제공받은 대상 |
|---|---|---|---|---|
| 연대보증 | 기업운전자금 | 3,870,000 | 대구은행 | 신화테크 |
38. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익 | 17,488,452 | 4,132,613 |
| 조정항목 | 6,888,575 | 9,242,116 |
| 감가상각비 | 8,020,271 | 9,160,606 |
| 퇴직급여 | 749,767 | 1,276,839 |
| 기타장기급여 | 29,050 | 31,610 |
| 판매보증충당부채전입액 | (82,050) | 607,780 |
| 대손상각비(환입) | 481,985 | 473,116 |
| 재고자산폐기손실 | 13,426 | 9,642 |
| 재고자산평가충당금환입 | (1,897,211) | (236,747) |
| 무형자산상각비 | 319,380 | 383,554 |
| 사용권자산상각비 | 718,701 | 954,114 |
| 유형자산처분손실 | 1,578 | 83,723 |
| 외화환산손실 | 436,246 | 576,222 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 684 | 24,793 |
| 공동기업및관계기업손실에 대한 지분손실 | 204,411 | 363,852 |
| 차입금 이자비용 | 877,560 | 364,427 |
| 리스부채 이자비용 | 30,454 | 38,814 |
| 법인세비용(수익) | 2,433,443 | 1,828,832 |
| 유형자산처분이익 | (614,466) | (582,852) |
| 무형자산처분이익 | - | (451,988) |
| 외화환산이익 | (3,377,274) | (3,715,764) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | (9,795) | (23,954) |
| 공동기업및관계기업이익에대한지분 | (2,313,213) | (1,342,528) |
| 공동기업및관계기업투자주식처분이익 | - | (29,751) |
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | (1,553,107) | (552,224) |
| 기타 | 2,418,735 | - |
| 영업활동으로인한자산부채의변동 | 14,105,945 | 8,525,175 |
| 매출채권의감소(증가) | (1,489,331) | (4,032,392) |
| 미수금의감소(증가) | 5,193,521 | (235,344) |
| 재고자산의감소 | 4,723,512 | 3,918,708 |
| 매입채무의증가(감소) | 9,025,037 | 2,287,371 |
| 미지급금의증가(감소) | 4,362,550 | 3,256,797 |
| 퇴직금의지급 | (2,092,748) | (6,103,877) |
| 사외적립자산의감소 | 5,215,946 | 5,862,496 |
| 판매보증비의 사용액 | (2,057,865) | (1,744,706) |
| 기타자산부채의증감 | (8,774,677) | 5,316,122 |
| 영업으로부터창출된현금 | 38,482,972 | 21,899,904 |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기
(단위:천원)
| 구분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 획득/상실 | 환율변동 | 이자비용 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기 차입금 | 69,997,187 | (650,469) | - | 1,437,237 | - | - | 70,783,955 |
| 유동리스 부채 | 2,241,190 | (681,273) | 202,587 | - | 30,454 | 438,841 | 2,231,799 |
| 장기 차입금 | 3,282,114 | (3,223,301) | - | 1,893 | - | - | 60,706 |
| 비유동리스 부채 | 2,259,296 | - | 411,927 | - | - | (310,115) | 2,361,108 |
② 전분기
(단위:천원)
| 구분 | 전기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 전분기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 획득/상실 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기 차입금 | 105,229,395 | (33,818,468) | - | 1,020,651 | - | - | 72,431,578 |
| 유동리스 부채 | 3,115,096 | (919,007) | 111,229 | 47,523 | 38,633 | 372,976 | 2,766,450 |
| 장기 차입금 | - | 5,081,662 | - | 38,494 | - | - | 5,120,156 |
| 비유동리스 부채 | 3,381,908 | - | 109,587 | 60,169 | - | (540,166) | 3,011,498 |
(3) 당분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 기계장치등 대체 | 3,076,852 | 2,099,449 |
| 건설중인자산의 공구와기구 대체 | 211,320 | 93,199 |
| 건설중인자산의 기타무형자산 대체 | 828 | - |
| 유형자산취득 위한 미지급금 대체 | 1,383,617 | 1,490,000 |
| 유형자산처분 위한 미수금 대체 | 2,607 | 907,085 |
| 합 계 | 4,675,224 | 4,589,733 |
39. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 68,066,668 | 69,971,876 |
| 유동성장기차입금 | 2,717,287 | 25,311 |
| 장기차입금 | 60,706 | 3,282,114 |
| 차입금총계 | 70,844,661 | 73,279,301 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 173,837,728 | 130,237,352 |
| 순차입금(A) | (102,993,066) | (56,958,051) |
| 자본총계(B) | 697,877,896 | 673,099,593 |
| 총자본(C=A+B) | 594,884,830 | 616,141,542 |
| 자본조달비율(A/C) | - | - |
(2) 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
1) 시장위험가. 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
나. 이자율 위험 관리연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.
변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 68,066,668 | 69,971,876 |
| 유동성장기차입금 | 2,717,287 | 25,311 |
| 장기차입금 | 60,706 | 3,282,114 |
| 차입금총계 | 70,844,661 | 73,279,301 |
보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승시 | 1%하락시 | 1%상승시 | 1%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순이익 증가(감소) | 708,447 | (708,447) | 732,540 | (732,540) |
다. 가격 위험 관리연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
2) 유동성 위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위:천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월미만 | 3~6개월 | 6개월~1년미만 | 1년이상 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장단기차입금 | 70,844,661 | 74,186,235 | 24,672,000 | - | 49,452,653 | 61,582 |
| 리스부채(유동및비유동) | 4,592,906 | 4,754,363 | 658,027 | 600,409 | 1,004,068 | 2,491,859 |
| 매입채무및기타채무 | 154,267,872 | 154,267,872 | 140,383,764 | 13,884,108 | - | - |
| 파생상품(유동부채) | 9,525 | 9,525 | 9,525 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 21,980,746 | 21,980,746 | 21,980,746 | - | - | - |
| 합 계 | 251,695,710 | 255,198,741 | 187,704,062 | 14,484,517 | 50,456,721 | 2,553,441 |
② 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월미만 | 3~6개월 | 6개월~1년미만 | 1년이상 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장단기차입금 | 73,279,301 | 76,488,953 | 33,581,968 | 27,471,778 | 12,035,076 | 3,400,131 |
| 리스부채(유동및비유동) | 4,500,486 | 4,646,302 | 634,349 | 592,805 | 1,045,242 | 2,373,906 |
| 매입채무및기타채무 | 141,614,144 | 141,614,144 | 128,868,871 | 12,745,273 | - | - |
| 기타금융부채 | 23,706,763 | 23,706,763 | 23,706,763 | - | - | - |
| 합 계 | 243,100,694 | 246,456,162 | 186,791,951 | 40,809,856 | 13,080,318 | 5,774,037 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 39 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 38 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 39 기 1분기말 | 제 38 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 355,908,251,341 | 355,560,901,115 |
| 현금및현금성자산 | 102,840,595,970 | 91,187,527,337 |
| 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 10,040,066 | 13,531,618 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 113,173,210,461 | 132,571,649,813 |
| 기타유동금융자산 | 59,946,711,417 | 61,521,367,953 |
| 기타유동자산 | 7,783,055,489 | 4,104,585,264 |
| 파생상품 | 0 | 198,623,437 |
| 재고자산 | 72,154,637,938 | 65,963,615,693 |
| 비유동자산 | 303,226,373,065 | 301,435,237,033 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 0 | 0 |
| 기타비유동금융자산 | 20,151,597,127 | 19,839,615,377 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 104,611,410,564 | 98,050,910,564 |
| 유형자산 | 156,196,822,641 | 158,790,962,470 |
| 무형자산 | 3,182,216,517 | 2,051,396,728 |
| 기타비유동자산 | 11,543,492,559 | 15,071,356,619 |
| 이연법인세자산 | 7,540,833,657 | 7,630,995,275 |
| 자산총계 | 659,134,624,406 | 656,996,138,148 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 168,436,890,801 | 172,875,548,397 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 94,908,648,905 | 91,898,872,796 |
| 단기차입금 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
| 리스부채 | 405,027,666 | 443,098,320 |
| 기타유동금융부채 | 13,298,223,301 | 14,905,462,137 |
| 유동충당부채 | 5,811,135,024 | 7,940,348,936 |
| 유동금융보증부채 | 235,781,684 | 111,521,052 |
| 기타유동부채 | 32,433,145,969 | 37,178,359,285 |
| 당기법인세부채 | 1,335,402,825 | 397,885,871 |
| 유동파생상품부채 | 9,525,427 | 0 |
| 비유동부채 | 6,758,267,457 | 6,572,605,561 |
| 리스부채 | 345,830,291 | 226,028,467 |
| 퇴직급여부채 | 0 | 0 |
| 비유동판매보증충당부채 | 2,251,850,562 | 2,284,800,935 |
| 기타비유동부채 | 4,160,586,604 | 4,061,776,159 |
| 부채총계 | 175,195,158,258 | 179,448,153,958 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 10,500,000,000 | 10,500,000,000 |
| 주식발행초과금 | 34,445,744,315 | 34,445,744,315 |
| 이익잉여금(결손금) | 434,938,469,050 | 428,546,987,092 |
| 기타자본구성요소 | 4,055,252,783 | 4,055,252,783 |
| 자본총계 | 483,939,466,148 | 477,547,984,190 |
| 자본과부채총계 | 659,134,624,406 | 656,996,138,148 |
| 손익계산서 |
| 제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 38 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 39 기 1분기 | 제 38 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 168,546,475,442 | 168,546,475,442 | 131,073,864,555 | 131,073,864,555 |
| 매출원가 | 153,220,616,625 | 153,220,616,625 | 123,507,091,624 | 123,507,091,624 |
| 매출총이익 | 15,325,858,817 | 15,325,858,817 | 7,566,772,931 | 7,566,772,931 |
| 판매비와관리비 | 11,048,809,589 | 11,048,809,589 | 14,981,773,853 | 14,981,773,853 |
| 판매비와관리비 | 11,063,816,047 | 11,063,816,047 | 14,901,881,084 | 14,901,881,084 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (15,006,458) | (15,006,458) | 79,892,769 | 79,892,769 |
| 영업이익(손실) | 4,277,049,228 | 4,277,049,228 | (7,415,000,922) | (7,415,000,922) |
| 금융수익 | 5,939,193,955 | 5,939,193,955 | 4,544,846,752 | 4,544,846,752 |
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 1,547,774,540 | 1,547,774,540 | 390,243,468 | 390,243,468 |
| 기타금융수익 | 4,391,419,415 | 4,391,419,415 | 4,154,603,284 | 4,154,603,284 |
| 기타이익 | 3,678,096,459 | 3,678,096,459 | 3,402,669,738 | 3,402,669,738 |
| 금융원가 | 1,569,499,687 | 1,569,499,687 | 465,065,850 | 465,065,850 |
| 기타손실 | 233,346,379 | 233,346,379 | 161,188,119 | 161,188,119 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 12,091,493,576 | 12,091,493,576 | (93,738,401) | (93,738,401) |
| 법인세비용 | 1,592,699,218 | 1,592,699,218 | 303,520,954 | 303,520,954 |
| 당기순이익(손실) | 10,498,794,358 | 10,498,794,358 | (397,259,355) | (397,259,355) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 511 | 511 | (19) | (19) |
| 포괄손익계산서 |
| 제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 38 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 39 기 1분기 | 제 38 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 10,498,794,358 | 10,498,794,358 | (397,259,355) | (397,259,355) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | 10,498,794,358 | 10,498,794,358 | (397,259,355) | (397,259,355) |
| 자본변동표 |
| 제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 38 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 10,500,000,000 | 34,445,744,315 | 396,539,717,842 | 0 | 4,055,252,783 | 445,540,714,940 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | (397,259,355) | 0 | 0 | (397,259,355) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 배당금지급 | 0 | 0 | (3,696,581,160) | 0 | 0 | (3,696,581,160) |
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | (4,093,840,515) | 0 | 0 | (4,093,840,515) |
| 2022.03.31 (기말자본) | 10,500,000,000 | 34,445,744,315 | 392,445,877,327 | 0 | 4,055,252,783 | 441,446,874,425 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 10,500,000,000 | 34,445,744,315 | 428,546,987,092 | 0 | 4,055,252,783 | 477,547,984,190 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 10,498,794,358 | 0 | 0 | 10,498,794,358 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 배당금지급 | 0 | 0 | (4,107,312,400) | 0 | 0 | (4,107,312,400) |
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | 6,391,481,958 | 0 | 0 | 6,391,481,958 |
| 2023.03.31 (기말자본) | 10,500,000,000 | 34,445,744,315 | 434,938,469,050 | 0 | 4,055,252,783 | 483,939,466,148 |
| 현금흐름표 |
| 제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 38 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 39 기 1분기 | 제 38 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 19,645,803,835 | 2,576,126,645 |
| 당기순이익(손실) | 10,498,794,358 | (397,259,355) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 8,821,141,309 | 11,522,775,280 |
| 이자수취(영업) | 1,028,477,844 | 174,949,129 |
| 이자지급(영업) | (137,589,030) | (72,401,238) |
| 법인세납부(환급) | (565,020,646) | (8,651,937,171) |
| 투자활동현금흐름 | (9,206,045,023) | (3,108,702,248) |
| 기타유동금융자산의 처분 | 0 | 0 |
| 배당금수취 | 137,123,287 | 0 |
| 유형자산의 처분 | 73,000,000 | 85,315,890 |
| 무형자산의 처분 | 0 | 753,545,454 |
| 기타금융자산의 취득 | (186,000,349) | (3,404,080,700) |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (6,560,500,000) | 0 |
| 유형자산의 취득 | (1,824,510,769) | (467,176,309) |
| 무형자산의 취득 | (559,459,885) | (47,571,445) |
| 정부보조금의 사용 | (140,788,859) | (25,608,829) |
| 당기손익 공정가치측정 | 3,491,552 | (3,126,309) |
| 통화선도 결제 | (148,400,000) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | (118,900,093) | (24,139,960,384) |
| 단기차입금의 증가 | 0 | 0 |
| 정부보조금의 수취 | 26,816,435 | 58,381,829 |
| 단기차입금의 상환 | 0 | (24,000,000,000) |
| 리스부채의상환 | (145,716,528) | (198,342,213) |
| 배당금지급 | 0 | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 10,320,858,719 | (24,672,535,987) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 1,332,209,914 | 2,635,534,279 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 11,653,068,633 | (22,037,001,708) |
| 기초현금및현금성자산 | 91,187,527,337 | 131,341,751,481 |
| 기말현금및현금성자산 | 102,840,595,970 | 109,304,749,773 |
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요피에이치에이 주식회사("당사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차 부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고, 중국, 인도, 슬로바키아, 체코, 미국, 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항(1) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 의무 공시대상 회계정책 정보
동 개정 내용에 따르면, '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고, 공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
동 개정 내용에 따르면, '회계추정의 변경' 정의를 삭제하고, 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액을 '회계추정치'로 정의하였으며, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 인식 예외규정 적용범위 축소
동 개정 내용에 따르면, 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 이연법인세 최초 인식 예외규정이 적용되지 않고, 이연법인세 자산·부채가 인식되도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류
동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. ‘부채의 결제를 연기할 수 있는 권리’는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
(단위:천원)
| 구 분 | 상각후원가측정 | 기타포괄손익- 공정가치측정 | 당기손익-공정가치측정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | ||||
| 현금및현금성자산 | 102,840,596 | - | - | 102,840,596 |
| 당기손익 공정가치측정금융자산 | - | - | 10,040 | 10,040 |
| 유동매출채권및기타채권 | 113,173,210 | - | - | 113,173,210 |
| 유동기타금융자산 | 59,946,711 | - | - | 59,946,711 |
| 비유동기타금융자산 | 12,071,427 | - | 8,080,170 | 20,151,597 |
| 계 | 288,031,945 | - | 8,090,210 | 296,122,155 |
| 순손익(당분기) | ||||
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 1,547,775 | - | - | 1,547,775 |
| 외환손익 | 2,757,745 | - | - | 2,757,745 |
| 기타손익 | 15,006 | - | 159 | 15,165 |
| 당기손익 소계 | 4,320,526 | - | 159 | 4,320,685 |
| 계 | 4,320,526 | - | 159 | 4,320,685 |
② 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 상각후원가측정 | 기타포괄손익- 공정가치측정 | 당기손익-공정가치측정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | ||||
| 현금및현금성자산 | 91,187,527 | - | - | 91,187,527 |
| 당기손익 공정가치측정금융자산 | - | - | 13,532 | 13,532 |
| 유동매출채권및기타채권 | 132,571,650 | - | - | 132,571,650 |
| 유동기타금융자산 | 61,521,368 | - | - | 61,521,368 |
| 파생상품 | - | - | 198,623 | 198,623 |
| 비유동기타금융자산 | 11,759,445 | - | 8,080,170 | 19,839,615 |
| 계 | 297,039,990 | - | 8,292,325 | 305,332,316 |
| 순손익(전분기) | ||||
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 390,243 | - | - | 390,243 |
| 외환손익 | 3,870,419 | - | - | 3,870,419 |
| 기타손익 | (79,893) | - | 23,954 | (55,939) |
| 당기손익 소계 | 4,180,769 | - | 23,954 | 4,204,723 |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - |
| 계 | 4,180,769 | - | 23,954 | 4,204,723 |
(2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
(단위:천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | ||||
| 유동매입채무및기타채무 | - | 94,908,649 | - | 94,908,649 |
| 단기차입금 | - | 20,000,000 | - | 20,000,000 |
| 유동리스부채 | - | - | 405,028 | 405,028 |
| 금융보증부채 | - | - | 235,782 | 235,782 |
| 유동기타금융부채 | 9,525 | 13,298,223 | - | 13,307,748 |
| 비유동리스부채 | - | - | 345,830 | 345,830 |
| 계 | 9,525 | 128,206,872 | 986,640 | 129,203,037 |
| 순손익(당분기) | ||||
| 차입금 이자비용 | - | (137,589) | - | (137,589) |
| 리스부채 이자비용 | - | - | (3,699) | (3,699) |
| 외환손익 | - | 312,130 | - | 312,130 |
| 기타손익 | (243,949) | - | (124,261) | (368,209) |
| 당기손익 소계 | (243,949) | 174,541 | (127,960) | (197,368) |
② 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | ||||
| 유동매입채무및기타채무 | - | 91,898,873 | - | 91,898,873 |
| 단기차입금 | - | 20,000,000 | - | 20,000,000 |
| 유동리스부채 | - | - | 443,098 | 443,098 |
| 금융보증부채 | - | - | 111,521 | 111,521 |
| 유동기타금융부채 | - | 14,905,462 | - | 14,905,462 |
| 비유동리스부채 | - | - | 226,028 | 226,028 |
| 계 | - | 126,804,335 | 780,648 | 127,584,983 |
| 순손익(전분기) | ||||
| 차입금 이자비용 | - | (87,302) | - | (87,302) |
| 리스부채이자비용 | - | - | (2,447) | (2,447) |
| 외환손익 | - | (115,085) | - | (115,085) |
| 기타손익 | - | - | (132,585) | (132,585) |
| 당기손익 소계 | - | (202,387) | (135,032) | (337,420) |
(3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| - 당기손익 공정가치측정금융자산 | 10,040 | 10,040 | 13,532 | 13,532 |
| - 파생상품 자산 | - | - | 198,623 | 198,623 |
| - 비유동성기타금융자산 | 8,080,170 | 8,080,170 | 8,080,170 | 8,080,170 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 8,090,210 | 8,090,210 | 8,292,325 | 8,292,325 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) | ||||
| - 현금및현금성자산 | 102,840,596 | 102,840,596 | 91,187,527 | 91,187,527 |
| - 유동성매출채권및기타채권 | 113,173,210 | 113,173,210 | 132,571,650 | 132,571,650 |
| - 유동성기타금융자산 | 59,946,711 | 59,946,711 | 61,521,368 | 61,521,368 |
| - 비유동성기타금융자산 | 12,071,427 | 12,071,427 | 11,759,445 | 11,759,445 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 | 288,031,945 | 288,031,945 | 297,039,990 | 297,039,990 |
| 금융자산 합계 | 296,122,155 | 296,122,155 | 305,332,316 | 305,332,316 |
| 금융부채 | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| - 파생상품 부채 | 9,525 | 9,525 | - | - |
| 상각후원가로 인식된 금융부채(*1) | ||||
| - 매입채무및기타채무 | 94,908,649 | 94,908,649 | 91,898,873 | 91,898,873 |
| - 단기차입금 | 20,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| - 유동성기타금융부채 | 13,298,223 | 13,298,223 | 14,905,462 | 14,905,462 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 | 128,206,872 | 128,206,872 | 126,804,335 | 126,804,335 |
| 기타부채 | ||||
| - 유동리스부채 | 405,028 | 405,028 | 443,098 | 443,098 |
| - 비유동리스부채 | 345,830 | 345,830 | 226,028 | 226,028 |
| - 금융보증부채 | 235,782 | 235,782 | 111,521 | 111,521 |
| 기타부채 소계 | 986,640 | 986,640 | 780,647 | 780,647 |
| 금융부채 합계 | 129,203,037 | 129,203,037 | 127,584,983 | 127,584,983 |
(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다.
(4) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 | ||||
| - 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 10,040 | - | 10,040 |
| - 비유동성기타금융자산(*1) | - | - | 8,080,170 | 8,080,170 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 | ||||
| - 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | 9,525 | - | 9,525 |
| 소계 | - | 19,565 | 8,080,170 | 8,099,735 |
| 전기말 | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 | - | - | - | - |
| - 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 13,532 | - | 13,532 |
| - 비유동성기타금융자산 | - | - | 8,080,170 | 8,080,170 |
| - 파생상품 | - | 198,623 | - | 198,623 |
| 소계 | - | 212,155 | 8,080,170 | 8,292,325 |
(*1) 당분기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가 (4,802,200천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 또한 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상'수준 3'으로 분류하였습니다.
(6) 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다
(7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.
5. 현금및현금성자산
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 8,811 | 18,911 |
| 원화 및 외화예금 | 102,831,785 | 91,168,616 |
| 합 계 | 102,840,596 | 91,187,527 |
6. 정부보조금
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수익관련보조금(*1) | 수익관련보조금(*1) | |
| --- | --- | --- |
| 기초미사용잔액 | 158,642 | - |
| 당기수령액 | 26,816 | 965,456 |
| 당기사용액 | 140,789 | 806,814 |
| 기말미사용잔액 | 44,670 | 158,642 |
(*1) 상기 정부보조금은 중견기업 육성사업 등 수익 관련 정부보조금입니다.
7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 104,326,849 | - | 115,279,004 | - |
| 미수금 | 8,846,361 | - | 17,292,646 | - |
| 합 계 | 113,173,210 | - | 132,571,650 | - |
(2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 합계 | 매출채권 | 기타채권 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 105,502,762 | 8,846,361 | 114,349,123 | 116,469,923 | 17,292,646 | 133,762,569 |
| 대손충당금 | (1,175,913) | - | (1,175,913) | (1,190,919) | - | (1,190,919) |
| 순장부금액 | 104,326,849 | 8,846,361 | 113,173,210 | 115,279,004 | 17,292,646 | 132,571,650 |
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,190,919 | - | 5,084,702 | - |
| 손상차손 인식(+) | (15,006) | - | (1,951,417) | - |
| 대체(*) | - | - | (1,942,366) | - |
| 기말금액 | 1,175,913 | - | 1,190,919 | - |
(*) 매출채권의 출자전환으로 인하여 당기손익-공정가치측정 지분상품(KG모빌리티(구,쌍용자동차))으로 대체되었습니다.당사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
(단위:천원)
| 구 분 | 연체되지 아니한 채권 | 연체된 채권 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 3개월 초과~ 6개월 이하 | 6개월 초과~ 12개월 이하 | 12개월 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 103,141,929 | 921,589 | 66,266 | 14,919 | 1,070,679 | 105,215,382 |
| 미수금 | 6,103,604 | 232,886 | 202,097 | 470,265 | 1,837,509 | 8,846,361 |
| 합계 | 109,245,533 | 1,154,475 | 268,364 | 485,184 | 2,908,188 | 114,061,743 |
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법
을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거의 매출과 관련된 지불정보 및 신용손실 정보 등을 근거로 산출하였습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 연체되지 아니한 채권 | 3개월 이하 | 6개월 이하 | 12개월 이하 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기대손실율 | 0.048% | 3.578% | 16.262% | 78.941% | 99.996% | |
| 매출채권 | 103,141,929 | 921,589 | 66,266 | 14,919 | 1,070,679 | 105,215,382 |
| 손실충당금(*) | 49,745 | 32,978 | 10,776 | 11,777 | 1,070,636 | 1,175,912 |
(*)단일채권 1,174,486천원에 대한 개별평가로 채무 287,380천원을 제외한 887,106천원 대손설정을 하였습니다.
② 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 연체되지 아니한채권 | 연체된 채권 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 3개월 초과~ 6개월 이하 | 6개월 초과~ 12개월 이하 | 12개월 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 113,553,422 | 1,412,094 | 91,726 | 36,127 | 1,089,173 | 116,182,542 |
| 미수금 | 11,579,975 | 319,931 | 525,770 | 739,383 | 4,127,587 | 17,292,646 |
| 합 계 | 125,133,397 | 1,732,025 | 617,496 | 775,511 | 5,216,760 | 133,475,189 |
(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.
8. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장단기대여금 | 9,126,618 | 10,450,382 | 8,871,100 | 10,138,400 |
| 장단기금융상품 | 20,444,000 | - | 20,444,000 | - |
| 미수수익 | 541,638 | - | 201,372 | - |
| 보증금 | 1,489,407 | 1,621,045 | 1,586,407 | 1,621,045 |
| 미수법인세환급금 | 97,098 | - | 2,336,540 | - |
| 상각후원가측정 채무상품 | 28,247,950 | - | 28,081,950 | - |
| 당기손익-공정가치측정 지분상품 | - | 8,080,170 | - | 8,080,170 |
| 합 계 | 59,946,711 | 20,151,597 | 61,521,368 | 19,839,615 |
(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품(정기예금) | 444,000 | 440,000 | 차입금 담보제공 |
9. 기타유동 및 비유동자산
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 6,755,414 | - | 3,952,359 | - |
| 선급비용 | 1,027,641 | - | 152,226 | - |
| 사용권자산(주석16) | - | 744,895 | - | 662,311 |
| 확정급여자산(*1) | - | 10,798,598 | - | 14,409,046 |
| 합 계 | 7,783,055 | 11,543,493 | 4,104,585 | 15,071,357 |
(*1)확정급여채무의 현재가치를 초과한 사외적립자산은 확정급여자산으로 분류하였습니다.
10. 재고자산
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 14,105,041 | (1,125,052) | 12,979,989 | 14,819,249 | (2,314,414) | 12,504,835 |
| 재공품 | 3,604,392 | (164,343) | 3,440,049 | 3,977,337 | (685,905) | 3,291,432 |
| 원재료 | 33,777,654 | (875,666) | 32,901,988 | 28,944,236 | (993,077) | 27,951,158 |
| 저장품 | 22,289,467 | - | 22,289,467 | 22,134,592 | - | 22,134,592 |
| 미착원재료 | 543,145 | - | 543,145 | 81,598 | - | 81,598 |
| 합 계 | 74,319,699 | (2,165,061) | 72,154,638 | 69,957,013 | (3,993,397) | 65,963,616 |
당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 1,828백만원이 포함되어 있습니다.
11. 당기손익-공정가치측정 지분상품
(1) 당분기와 전기중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 8,080,170 | 5,688,920 |
| 취득 | - | 400,000 |
| 대체(*) | - | 1,913,570 |
| 평가이익(손실) | - | 77,680 |
| 기말 | 8,080,170 | 8,080,170 |
(*) 전기 중 매출채권의 출자전환으로 인하여 당기손익-공정가치측정 지분상품(KG모빌리티(구,쌍용자동차))으로 대체되었습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 종 류 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 비상장주식 | 한국자동차협동조합 출자금(*1) | 2,200 | 2,200 |
| 채널에이 출자금 | 1,364,400 | 1,364,400 | |
| 광주글로벌모터스 출자금(*1) | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 하나혁신벤쳐스케일업펀드 출자(*1) | 1,800,000 | 1,800,000 | |
| 상장주식 | KG모빌리티(구,쌍용자동차) | 1,913,570 | 1,913,570 |
| 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 | 8,080,170 | 8,080,170 |
(*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다.
12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)에이에스티 | 한국 | 100% | 11,500,000 | 100% | 11,500,000 |
| 피에이치에이기차배건(북경)(유) | 중국 | 100% | 6,294,268 | 100% | 6,294,268 | |
| 피에이치에이기차배건(태창)(유) | 중국 | 100% | 11,273,682 | 100% | 11,273,682 | |
| 피에이치에이기차배건(염성)(유) | 중국 | 100% | 3,249,360 | 100% | 3,249,360 | |
| PHA India PVT Ltd | 인도 | 100% | 24,927,818 | 100% | 24,927,818 | |
| PHA America Inc(*3) | 미국 | 100% | 14,164,359 | 100% | 7,603,859 | |
| PHA Czech s.r.o | 체코 | 100% | 8,050,778 | 100% | 8,050,778 | |
| PHA Slovakia s.r.o. | 슬로바키아 | 100% | 4,988,146 | 100% | 4,988,146 | |
| PHA VIETNAM Co., LTD. | 베트남 | 100% | 8,946,775 | 100% | 8,946,775 | |
| 공동기업 | PHA Edscha | 한국 | 50% | 4,050,000 | 50% | 4,050,000 |
| 공동기업 | 북경평화부오기차부건(유)(*1) | 중국 | 55% | 367,312 | 55% | 367,312 |
| 관계기업 | 아이탑스오토모티브(주)(*2) | 한국 | 7.94% | 1,500,000 | 7.94% | 1,500,000 |
| (주)아이테드 | 한국 | 20.58% | 2,298,913 | 20.58% | 2,298,913 | |
| (주)와이파워원(*4) | 한국 | 12.50% | 3,000,001 | 12.50% | 3,000,001 | |
| 합 계 | 104,611,411 | 98,050,911 |
(*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 아이탑스오토모티브(주)에 대한 당사의 지분율은 전기 중 15.87%에서 7.94%로 일부지분매각되었으며, 지분율이 20% 미만이나, 당사의 사내이사가 이사로 등기되어 있고, 당사에 대한 피투자사의 매출 비중이 50%를 초과하는 등 당사가 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 America Inc 로 500만불 증자가 있었습니다.(*4) 전기 중 (주)와이파워원에 대한 당사의 지분율 12.5% 취득하였으며, 지분율 20%미만이나 당사의 사내이사가 이사로 등기되어있어 당사가 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당분기와 전기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 98,050,911 | 95,773,310 |
| 종속기업및관계기업투자주식처분 | - | (1,500,000) |
| 종속기업투자의 취득(*1) | 6,560,500 | 777,600 |
| 관계기업투자의 취득(*2) | - | 3,000,001 |
| 기말장부금액 | 104,611,411 | 98,050,911 |
(*1) 당분기 중 America Inc 종속기업에 대한 500만불 증자가 있었습니다.(*2) 전기 중 (주)와이파워원의 지분 12.5%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다.
(3) 당기와 전기의 주요 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 주요 종속기업
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 피에이치에이㈜ | 659,134,624 | 175,195,158 | 168,546,475 | 10,498,794 |
| (주)에이에스티 | 40,546,329 | 23,929,637 | 14,575,943 | (741,859) |
| 피에이치에이기차배건(북경)(유) | 86,472,417 | 35,815,331 | 5,803,936 | 2,021,947 |
| 피에이치에이기차배건(태창)(유) | 80,833,266 | 16,569,598 | 9,051,298 | 855,043 |
| 피에이치에이기차배건(염성)(유) | 16,990,676 | 8,816,004 | 3,429,235 | 383,812 |
| PHA India PVT Ltd | 57,430,181 | 24,192,516 | 20,168,812 | 317,323 |
| PHA America, Inc. | 77,064,326 | 49,816,391 | 55,953,402 | 1,468,798 |
| PHA Czech s. r. o | 31,946,404 | 8,989,588 | 18,260,401 | (87,009) |
| PHA Slovakia s.r.o | 30,654,683 | 12,831,154 | 19,095,475 | 394,276 |
| PHA VIETNAM Co., LTD. | 68,620,981 | 47,951,571 | 17,543,619 | 1,771,449 |
(단위:천원)
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 피에이치에이㈜ | 656,996,138 | 179,448,154 | 605,887,466 | 31,117,260 |
| (주)에이에스티 | 39,604,225 | 21,497,461 | 52,043,016 | 198,133 |
| 피에이치에이기차배건(북경)(유) | 84,057,979 | 37,431,919 | 31,063,949 | (2,392,663) |
| 피에이치에이기차배건(태창)(유) | 84,269,340 | 23,452,256 | 63,520,289 | 3,220,137 |
| 피에이치에이기차배건(염성)(유) | 18,896,773 | 11,428,684 | 20,268,480 | 1,457,761 |
| PHA India PVT Ltd | 54,913,456 | 23,182,062 | 82,202,812 | 2,343,514 |
| PHA America, Inc. | 59,177,821 | 40,488,605 | 199,117,242 | 3,123,651 |
| PHA Czech s. r. o | 29,555,896 | 8,243,945 | 64,923,922 | 814,571 |
| PHA Slovakia s.r.o | 28,942,688 | 12,390,344 | 66,450,923 | 2,031,475 |
| PHA VIETNAM Co., LTD. | 69,616,420 | 51,375,720 | 76,553,956 | 2,089,467 |
② 공동기업 및 관계기업투자
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | ||||
| PHA Edscha | 98,053,323 | 30,879,265 | 28,916,702 | 4,251,603 |
| 북경평화부오기차부건(유) | 2,633,245 | 967,373 | 1,038,803 | (33,806) |
| 관계기업투자 | ||||
| 아이탑스오토모티브(주) | 37,452,081 | 26,812,161 | 12,714,815 | 37,717 |
| (주)아이테드 | 1,465,810 | 1,515,093 | 16,250 | (71,015) |
| (주)와이파워원 | 3,366,497 | 1,824,251 | 14,632 | (796,091) |
(단위:천원)
| 구분 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | ||||
| PHA Edscha | 94,744,639 | 33,278,125 | 95,106,936 | 12,097,407 |
| 북경평화부오기차부건(유) | 2,720,741 | 1,090,265 | 4,532,434 | 30,602 |
| 관계기업투자 | ||||
| 아이탑스오토모티브(주) | 39,203,104 | 28,459,912 | 44,008,902 | 1,145,720 |
| (주)아이테드 | 1,410,597 | 1,389,050 | 73,190 | (526,062) |
| (주)와이파워원 | 4,310,765 | 1,409,966 | 70,914 | (913,717) |
13. 유형자산
(1) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 63,188,688 | 56,554,780 | 1,183,207 | 18,926,346 | 96,074 | 11,702,298 | 1,119,825 | 6,019,744 | 158,790,962 |
| 취득원가 | 63,188,688 | 80,530,012 | 5,063,333 | 144,796,455 | 505,964 | 129,680,250 | 14,700,013 | 6,019,744 | 444,484,458 |
| 감가상각누계액 | - | (23,975,232) | (3,880,126) | (125,870,109) | (409,889) | (117,977,952) | (13,580,188) | - | (285,693,496) |
| 취득및자본적지출 | - | - | - | 766,183 | 31,905 | 266,990 | 180,848 | 1,261,055 | 2,506,981 |
| 감가상각비 | - | (670,538) | (47,939) | (1,700,368) | (12,762) | (1,647,056) | (173,545) | - | (4,252,208) |
| 처분 | - | - | - | (21,223) | - | - | - | - | (21,223) |
| 대체 | - | - | - | 880,535 | - | 447,120 | - | (2,155,346) | (827,691) |
| 기말장부금액 | 63,188,688 | 55,884,242 | 1,135,268 | 18,851,473 | 115,217 | 10,769,353 | 1,127,128 | 5,125,453 | 156,196,822 |
| 취득원가 | 63,188,688 | 80,530,012 | 5,063,333 | 145,202,106 | 537,869 | 130,394,360 | 14,894,824 | 5,125,453 | 444,936,645 |
| 감가상각누계액 | - | (24,645,770) | (3,928,065) | (126,350,633) | (422,652) | (119,625,008) | (13,767,696) | - | (288,739,823) |
② 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 63,188,688 | 59,236,932 | 1,348,139 | 22,456,465 | 151,077 | 15,312,754 | 1,210,541 | 5,674,382 | 168,578,976 |
| 취득원가 | 63,188,688 | 80,530,012 | 5,326,133 | 147,360,659 | 534,286 | 127,705,514 | 14,049,192 | 5,674,382 | 444,368,864 |
| 감가상각누계액 | - | (21,293,080) | (3,977,994) | (124,904,194) | (383,209) | (112,392,760) | (12,838,651) | - | (275,789,888) |
| 취득및자본적지출 | - | - | 29,400 | 3,004,265 | - | 2,979,676 | 606,165 | 1,161,597 | 7,781,102 |
| 감가상각비 | - | (2,682,152) | (194,331) | (7,210,995) | (54,999) | (6,682,010) | (696,881) | - | (17,521,368) |
| 처분 | - | - | (1) | (67,191) | (3) | (581) | - | - | (67,776) |
| 대체 | - | - | - | 743,803 | - | 92,460 | - | (816,235) | 20,028 |
| 기말장부금액 | 63,188,688 | 56,554,780 | 1,183,207 | 18,926,346 | 96,074 | 11,702,299 | 1,119,825 | 6,019,744 | 158,790,962 |
| 취득원가 | 63,188,688 | 80,530,012 | 5,063,333 | 144,796,455 | 505,964 | 129,680,250 | 14,700,013 | 6,019,744 | 444,484,458 |
| 감가상각누계액 | - | (23,975,232) | (3,880,126) | (125,870,109) | (409,889) | (117,977,952) | (13,580,188) | - | (285,693,496) |
(2) 당분기와 전분기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 4,139,992 | 4,532,834 |
| 판매비와관리비 | 111,806 | 91,712 |
| 자산대체(*1) | 409 | - |
| 합 계 | 4,252,208 | 4,624,546 |
(*1) 사출금형의 자체제작에 대한 내부투자원가로 배부되었습니다.
14. 무형자산(1) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 235,060 | 1,816,337 | 2,051,397 | 536,617 | 2,660,096 | 3,196,714 |
| 취득원가 | 235,060 | 16,844,979 | 17,080,039 | 536,617 | 16,501,686 | 17,038,303 |
| 감가상각누계액 | - | (15,028,642) | (15,028,642) | - | (13,841,590) | (13,841,590) |
| 취득 | - | 559,460 | 559,460 | - | 298,466 | 298,466 |
| 상각 | - | (256,331) | (256,331) | - | (1,122,197) | (1,122,197) |
| 처분 | - | - | - | (301,557) | - | (301,557) |
| 대체 및 기타 | - | 827,691 | 827,691 | - | (20,028) | (20,028) |
| 기말장부금액 | 235,060 | 2,947,157 | 3,182,217 | 235,060 | 1,816,337 | 2,051,397 |
| 취득원가 | 235,060 | 18,251,495 | 18,486,555 | 235,060 | 16,844,979 | 17,080,039 |
| 감가상각누계액 | - | (15,304,338) | (15,304,338) | - | (15,028,642) | (15,028,642) |
(2) 당분기중 계정과목별 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 63,665 | 64,589 |
| 판매비와 관리비 | 192,666 | 285,437 |
| 합 계 | 256,331 | 350,026 |
15. 리스
(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 차량운반구 | 합계 | 건물 | 차량운반구 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 509,728 | 152,582 | 662,311 | 547,659 | 229,031 | 776,690 |
| 취득원가 | 1,018,835 | 251,080 | 1,269,916 | 928,697 | 527,384 | 1,456,081 |
| 상각누계액 | (509,107) | (98,498) | (607,605) | (381,038) | (298,353) | (679,391) |
| 취득 | - | 223,749 | 223,749 | 776,723 | 108,459 | 885,183 |
| 사용권자산상각비 | (115,122) | (26,043) | (141,165) | (647,282) | (124,876) | (772,159) |
| 대체 및 기타 | - | - | - | (167,372) | (60,031) | (227,403) |
| 기말장부금액 | 394,606 | 350,289 | 744,895 | 509,728 | 152,582 | 662,311 |
| 취득원가 | 1,018,834 | 474,830 | 1,493,664 | 1,018,835 | 251,080 | 1,269,916 |
| 상각누계액 | (624,229) | (124,540) | (748,769) | (509,107) | (98,498) | (607,605) |
(2) 당분기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 125,800 | 181,664 |
| 판매비와 관리비 | 15,365 | 9,613 |
| 합 계 | 141,165 | 191,278 |
(3) 보고기간중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 443,098 | 226,028 | 583,231 | 201,415 |
| 증가 | 47,278 | 176,471 | 378,288 | 506,895 |
| 이자비용 | 3,699 | - | 13,070 | - |
| 부채상환 | (145,717) | - | (784,297) | - |
| 대체 및 기타 | 56,669 | (56,669) | 252,806 | (482,282) |
| 기말장부금액 | 405,028 | 345,830 | 443,099 | 226,028 |
16. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 한국수출입은행 | 포괄수출금융 | 2.79% | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 합 계 | 20,000,000 | 20,000,000 |
17. 매입채무및기타채무
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 75,198,932 | 76,290,841 |
| 미지급금 | 19,709,716 | 15,608,032 |
| 합 계 | 94,908,649 | 91,898,873 |
18. 기타금융부채
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급비용 | 9,188,825 | 14,903,377 |
| 미지급배당금 | 4,107,313 | - |
| 합 계 | 13,296,138 | 14,903,377 |
19. 판매보증충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 10,225,150 | 10,796,128 |
| 전입액 | (373,571) | 6,047,590 |
| 사용액 | 1,788,594 | 6,618,568 |
| 기말장부금액 | 8,062,986 | 10,225,150 |
| 유동항목 | 5,811,135 | 7,940,349 |
| 비유동항목 | 2,251,851 | 2,284,801 |
회사는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.
20. 기타부채 및 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 32,253,374 | - | 36,686,717 | - |
| 예수금 등 기타부채 | 179,772 | 4,160,587 | 491,643 | 4,061,776 |
| 합 계 | 32,433,146 | 4,160,587 | 37,178,359 | 4,061,776 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 - 선수금(유동부채) | 23,673,096 | 25,085,756 |
| 계약부채 - 선수수익(유동부채) | - | 53,830 |
(3) 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 각각 7,926,426천원과 14,631,264천원이며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 없습니다.
21. 확정급여부채
(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 28,395,262 | 29,248,475 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (39,193,860) | (43,657,521) |
| 재무상태표상 확정급여부채(자산) | (10,798,598) | (14,409,046) |
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 797,808 | 1,096,780 |
| 이자비용 | 367,227 | 297,232 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (538,610) | (298,655) |
| 합 계 | 626,425 | 1,095,357 |
(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 29,248,475 | 41,223,655 |
| 당기근무원가 | 797,808 | 4,387,120 |
| 이자비용 | 367,227 | 1,188,929 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (6,157,660) |
| 급여지급액 | (1,999,398) | (14,737,961) |
| 관계회사전입(출)액 | (18,849) | (763,625) |
| 청산효과 | - | 689,795 |
| 기타 | - | 3,418,221 |
| 기말금액 | 28,395,262 | 29,248,475 |
(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 43,657,521 | 44,267,723 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 538,610 | 1,194,621 |
| 사외적립자산 기여액 | 921,244 | 6,000,000 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (290,955) |
| 급여지급액 | (5,904,665) | (6,750,243) |
| 관계회사전입(출)액 | (18,849) | (763,625) |
| 기말금액 | 39,193,860 | 43,657,521 |
(5) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5% 증가시 | 0.5% 감소시 | 0.5% 증가시 | 0.5% 감소시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | (1,102,004) | 1,273,107 | (1,135,117) | 1,311,361 |
| 임금상승률 | 1,332,281 | (1,167,534) | 1,372,313 | (1,202,616) |
22. 금융보증부채당사는 종속기업의 차입금에 대하여 지급보증계약을 체결하고 있으며, 이에 따른 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 피보증회사명 | 피에이치에이인도 외 7개 회사 | |
| 은행명 | 신한, 시티, 수출입, KEB 하나은행 등 | |
| 차입금 실행액 | 53,707,401 | 53,531,988 |
| 지급보증의 공정가치 | 235,782 | 111,521 |
지급보증의 공정가치는 피보증회사가 무보증으로 차입하였을 경우 적용될 차입금리와 지급보증으로 인해 실제 적용받은 차입금리의 차이를 반영하여 공정가치를 산정하였습니다.
23. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 | 21,000,000주 | 21,000,000주 |
| 자본금 | 10,500,000 | 10,500,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 34,445,744 | 34,445,744 |
24. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 과 목 | 금 액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 이익준비금(*1) | 5,549,000 | 5,549,000 |
| 기업발전적립금(*2) | 900,000 | 900,000 | |
| 임의적립금 | 사업확장적립금 | 103,500,000 | 103,500,000 |
| 기타임의적립금 | 282,000,000 | 252,000,000 | |
| 미처분이익잉여금 | 42,989,469 | 66,597,987 | |
| 합 계 | 434,938,469 | 428,546,987 |
(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.(*2) 당사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며,동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.
(2) 미처분이익잉여금당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 66,597,988 | 64,590,717 |
| 분(당)기순이익(손실) | 10,498,794 | 31,117,261 |
| 임의적립금 등의 적립 | (30,000,000) | (30,000,000) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 4,586,590 |
| 배당처분 | (4,107,312) | (3,696,581) |
| 기말 | 42,989,470 | 66,597,988 |
25. 배당금 2022년 12월 31일 종료되는 회계연도에 대한 기말 배당금 4,107,312천원은 2023년 3월말 현재 미지급된 상태입니다. (2022년 지급액: 3,696,581천원).
26. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가적립금 | 2,364,621 | 2,364,621 |
| 기타자본잉여금 | 4,680,667 | 4,680,667 |
| 자기주식 | (2,990,035) | (2,990,035) |
| 합 계 | 4,055,253 | 4,055,253 |
27. 수익
(1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)당사는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당분기와 전분기 현재 당사의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다.
가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화)
당사는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다.
나) 주요 판매망에 따른 구분
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 내수매출 | 59,923,272 | 40,404,598 |
| 직수출 | 49,830,948 | 42,406,447 |
| 로컬수출 | 58,627,542 | 48,095,201 |
| 부산물매출 | 164,713 | 167,619 |
| 합 계 | 168,546,475 | 131,073,865 |
다) 주요 지리적 시장에 따른 구분
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 대한민국 | 118,715,527 | 88,499,799 |
| 아시아 | 5,515,052 | 4,826,625 |
| 유럽 | 6,271,593 | 7,073,182 |
| 북미 | 29,513,248 | 21,450,956 |
| 기타 | 8,531,056 | 9,223,303 |
| 합 계 | 168,546,475 | 131,073,865 |
라) 주요 제품 계열에 따른 구분
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| D/Module | 22,418,969 | 18,006,146 |
| Latch | 58,981,226 | 48,999,706 |
| Hinge | 20,217,496 | 15,740,140 |
| Other | 66,928,785 | 48,327,873 |
| 합 계 | 168,546,475 | 131,073,865 |
2) 당분기와 전분기 현재 당사의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 당사의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다.
나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익)
당사는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.
다) 주요 지리적 시장에 따른 구분
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 대한민국 | 573,805 | 132,317 |
| 아시아 | 1,628,252 | 1,759,181 |
| 유럽 | 360,123 | 314,792 |
| 북미 | 342,352 | 317,100 |
| 합 계 | 2,904,531 | 2,523,390 |
(2) 당분기와 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 매출처 | 매출부분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| A사 | 내수매출 등 | 42,689,282 | 31,404,962 |
| B사 | 내수매출 등 | 17,541,138 | 13,241,991 |
| C사 | 내수매출 등 | 20,460,738 | 18,992,645 |
(3) 수행의무1) 수행의무 이행시기당사의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의완료시점입니다.2) 보증의 유형과 관련 의무당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다. 당사는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.
28. 비용의 성격별 분류
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 원재료매입액 | 129,180,257 | 95,879,227 |
| 재고자산의 변동 | (5,574,601) | (680,265) |
| 종업원급여 | 12,168,483 | 12,864,104 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 4,508,129 | 4,974,572 |
| 사용권자산상각비 | 141,165 | 191,278 |
| 복리후생비 | 2,085,698 | 2,075,774 |
| 지급수수료 | 10,283,687 | 10,172,420 |
| 세금과공과 | 128,962 | 122,101 |
| 임차료 | 110,290 | 30,982 |
| 수출제비 및 포장비 | 3,359,400 | 5,854,195 |
| 기타비용 | 7,877,956 | 7,004,476 |
| 영업비용의 합계(*) | 164,269,426 | 138,488,865 |
(*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
29. 판매비와관리비
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,273,054 | 2,238,054 |
| 퇴직급여 | 387,917 | 874,607 |
| 복리후생비 | 418,427 | 431,931 |
| 여비교통비 | 122,071 | 17,075 |
| 통신비 | 9,460 | 10,591 |
| 세금과공과 | 45,909 | 34,499 |
| 감가상각비 | 111,806 | 91,712 |
| 사용권자산상각비 | 15,365 | 9,613 |
| 수선비 | 12,148 | 11,446 |
| 보험료 | 20,098 | 19,382 |
| 무형자산상각비 | 192,666 | 285,437 |
| 접대비 | 56,887 | 36,174 |
| 사무용품비 | 10,964 | 9,550 |
| 소모품비 | 8,667 | 5,990 |
| 소모공구비 | 14,879 | 13,879 |
| 수출제비 | 2,424,318 | 4,855,376 |
| 지급수수료 | 3,095,700 | 3,102,799 |
| 도서인쇄비 | 1,766 | 7,131 |
| 광고선전비 | 350 | 6,970 |
| 운반비 | 1,191,500 | 1,143,432 |
| 교육훈련비 | 73,157 | 10,703 |
| 포장비 | 874,796 | 954,856 |
| 판매보증비 | (373,571) | 691,330 |
| 지급임차료 | 45,447 | 19,876 |
| 기타판관비 | 30,036 | 19,467 |
| 일반판매비와관리비 소계 | 11,063,816 | 14,901,881 |
| 대손상각비 | (15,006) | 79,893 |
| 합 계 | 11,048,810 | 14,981,774 |
30. 기타수익
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 수수료수익 | 2,904,531 | 2,523,390 |
| 유형자산처분이익 | 53,355 | 84,369 |
| 기타영업외수익 | 720,210 | 794,910 |
| 합 계 | 3,678,096 | 3,402,670 |
31. 기타비용
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 1,578 | 3,795 |
| 기타영업외비용 | 231,769 | 157,393 |
| 합 계 | 233,346 | 161,188 |
32. 금융수익 및 금융원가
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 1,547,775 | 390,243 |
| 배당금수익 | 137,123 | - |
| 외환이익 | 4,141,537 | 4,130,649 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 159 | 23,954 |
| 통화선도거래이익 | 112,600 | - |
| 금융수익 소계 | 5,939,194 | 4,544,847 |
| 금융원가 | ||
| 이자비용 | 137,589 | 87,302 |
| 리스부채 이자비용 | 3,699 | 2,447 |
| 외환손실 | 1,071,663 | 375,317 |
| 통화선도거래손실 | 148,400 | - |
| 통화선도평가손실 | 208,149 | - |
| 금융원가 소계 | 1,569,500 | 465,066 |
33. 주당이익
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주분기순이익(손실) | 10,498,794,358 | (397,259,355) |
| 가중평균보통유통주식수(*) | 20,536,562 | 20,536,562 |
| 기본주당이익(손실) | 511 | (19) |
(*) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다.당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.34. 당기법인세와 이연법인세당사의 당분기 및 전분기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 기간손익에 대한 당기법인세 | 1,474,752 | 478,601 |
| 전기법인세에 대한 당기 조정사항 | 27,785 | - |
| 소 계 | 1,502,537 | 478,601 |
| 이연법인세 | ||
| 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 | 90,162 | (175,080) |
| 소 계 | 90,162 | (175,080) |
| 법인세비용 계 | 1,592,699 | 303,521 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 12,091,494 | (93,738) |
| 적용세율로 계산된 법인세 | 2,331,135 | (484,685) |
| 세무조정효과: | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (13,316) | (3,243) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 25,253 | 602,103 |
| 세액공제 및 공제감면세액 | (42,041) | (31,251) |
| 전기이전법인세에 대한 당기 조정사항 | 27,785 | - |
| 이연법인세 변동 효과 및 기타차이 | (736,117) | 220,597 |
| 법인세비용 | 1,592,699 | 303,521 |
| 유효법인세율 | 13.17% | 23.26% |
35. 특수관계자와의 주요거래
(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 | 소재지 |
|---|---|---|
| 지배기업 | (주)피에이치씨 | 국내 |
| 종속기업 | (주)에이에스티 | 국내 |
| 종속기업 | 피에이치에이기차배건(북경)(유) | 중국 |
| 종속기업 | 피에이치에이기차배건(태창)(유) | 중국 |
| 종속기업 | 피에이치에이기차배건(염성)(유) | 중국 |
| 종속기업 | PHA India PVT Ltd | 인도 |
| 종속기업 | PHA America INC | 미국 |
| 종속기업 | PHA Czech s. r. o | 체코 |
| 종속기업 | PHA Slovakia s.r.o | 슬로바키아 |
| 종속기업 | PHA VIETNAM Co., LTD. | 베트남 |
| 종속기업 | 피에이치에이기차배건(중경)(유) | 중국 |
| 종속기업 | 피에이치에이기차배건(태창R&D)(유) | 중국 |
| 종속기업 | PHA Body Systems | 미국 |
| 종속기업 | PHA USA | 미국 |
| 종속기업 | PHA Georgia, LLC | 미국 |
| 공동기업 | PHA Edscha | 국내 |
| 공동기업 | 북경평화부오기차부건(유) | 중국 |
| 관계기업 | 아이탑스오토모티브(주) | 국내 |
| 관계기업 | (주)아이테드 | 국내 |
| 관계기업 | (주)와이파워원 | 국내 |
| 기타특수관계자 | PHA R&D CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) | 영국 |
| 기타특수관계자 | (주)카펙발레오(구, 한국파워트레인(주)), (주)평화발레오(유)브이피에이치아이, (주)브이피에이치씨, (주)하나에프엠케이 | 국내 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
(단위:천원)
| 특수관계자명 | 구분 | 수익거래 | 비용거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출거래 | 기타거래 | 합계 | 매입거래 | 기타거래 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)피에이치씨 | 지배기업 | - | - | - | - | 28,032 | 28,032 |
| (주)에이에스티 | 종속기업 | - | 85,620 | 85,620 | 24,163,396 | 760,145 | 24,923,541 |
| 피에이치에이기차배건(북경)(유) | 종속기업 | 596,188 | 212,338 | 808,526 | - | - | - |
| 피에이치에이기차배건(태창)(유) | 종속기업 | 366,106 | 406,835 | 772,942 | - | - | - |
| 피에이치에이기차배건(염성)(유) | 종속기업 | 191,558 | 73,137 | 264,695 | - | - | - |
| PHA India PVT Ltd | 종속기업 | 2,598,397 | 3,377,062 | 5,975,459 | 3,014 | - | 3,014 |
| PHA Czech s. r. o | 종속기업 | 2,350,794 | 155,788 | 2,506,582 | - | - | - |
| PHA Slovakia s.r.o. | 종속기업 | 3,805,283 | 1,492,732 | 5,298,015 | - | - | - |
| PHA VIETNAM Co., LTD. | 종속기업 | 4,817,209 | 395,186 | 5,212,395 | 5,029,424 | - | 5,029,424 |
| PHA Body Systems | 종속기업 | 4,926,397 | 261,415 | 5,187,811 | - | - | - |
| PHA USA | 종속기업 | 10,110,174 | 327,461 | 10,437,635 | 189,930 | - | 189,930 |
| 피에이치에이기차배건(중경)(유) | 종속기업 | - | - | - | - | - | - |
| PHA Edscha | 공동기업 | - | 715,029 | 715,029 | 23,094,953 | 31,700 | 23,126,653 |
| 아이탑스오토모티브(주) | 관계기업 | - | - | - | 6,270,092 | 54,298 | 6,324,390 |
| PHA R&D CENTRE EUROPE LTD | 기타특수관계자 | 15,705 | - | 15,705 | - | 448,521 | 448,521 |
| ㈜브이피에이치씨 | 기타특수관계자 | 108,634 | - | 108,634 | - | - | - |
| ㈜평화발레오 | 기타특수관계자 | 29,368 | - | 29,368 | 5,736 | - | 5,736 |
| 합 계 | 29,915,812 | 7,502,604 | 37,418,416 | 58,756,545 | 1,322,696 | 60,079,242 |
② 전분기
(단위:천원)
| 특수관계자명 | 구분 | 수익거래 | 비용거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출거래 | 기타거래 | 합계 | 매입거래 | 기타거래 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)피에이치씨 | 지배기업 | - | 754,545 | 754,545 | - | 28,032 | 28,032 |
| (주)에이에스티 | 종속기업 | - | - | - | 8,372,584 | 1,615,880 | 9,988,464 |
| 피에이치에이기차배건(북경)(유) | 종속기업 | 1,878,590 | 240,529 | 2,119,119 | - | - | - |
| 피에이치에이기차배건(태창)(유) | 종속기업 | 411,730 | 596,656 | 1,008,386 | - | - | - |
| 피에이치에이기차배건(염성)(유) | 종속기업 | 315,575 | 111,225 | 426,800 | - | - | - |
| PHA India PVT Ltd | 종속기업 | 1,082,890 | 783,663 | 1,866,553 | - | - | - |
| PHA Czech s. r. o | 종속기업 | 2,742,926 | 131,254 | 2,874,180 | - | - | - |
| PHA Slovakia s.r.o. | 종속기업 | 3,936,371 | 183,539 | 4,119,910 | - | - | - |
| PHA VIETNAM Co., LTD. | 종속기업 | 5,676,796 | 1,568,275 | 7,245,071 | 5,504,063 | - | 5,504,063 |
| PHA Body Systems | 종속기업 | 3,082,677 | 210,085 | 3,292,762 | - | - | - |
| PHA USA | 종속기업 | 7,467,826 | 113,134 | 7,580,960 | 27,182 | - | 27,182 |
| 피에이치에이기차배건(중경)(유) | 종속기업 | - | 36,443 | 36,443 | - | - | - |
| PHA Edscha | 공동기업 | - | 463,164 | 463,164 | 14,467,906 | 60,900 | 14,528,806 |
| 아이탑스오토모티브(주) | 관계기업 | - | - | - | 4,804,481 | 94,200 | 4,898,681 |
| PHA R&D CENTRE EUROPE LTD | 기타특수관계자 | 26,004 | - | 26,004 | - | 463,120 | 463,120 |
| ㈜브이피에이치씨 | 기타특수관계자 | 127,987 | - | 127,987 | - | - | - |
| ㈜카펙발레오 | 기타특수관계자 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜평화발레오 | 기타특수관계자 | 16,415 | - | 16,415 | 6,384 | - | 6,384 |
| 합 계 | 26,765,787 | 5,192,512 | 31,958,299 | 33,182,600 | 2,262,132 | 35,444,732 |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위:천원)
| 특수관계자명 | 구분 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)피에이치씨 | 지배기업 | - | - | - | 93,440 | - | 10,278 | - |
| (주)에이에스티 | 종속기업 | - | 19,014 | - | - | 7,762,434 | - | - |
| 피에이치에이기차배건(북경)(유) | 종속기업 | 2,299 | 318,772 | - | - | - | 2,116 | 491,401 |
| 피에이치에이기차배건(태창)(유) | 종속기업 | 148,336 | 550,281 | - | - | - | - | 201,977 |
| 피에이치에이기차배건(염성)(유) | 종속기업 | 193,693 | 73,137 | - | - | - | - | - |
| PHA India PVT Ltd | 종속기업 | 3,991,207 | 1,465,693 | - | - | - | - | 3,727,332 |
| PHA Czech s. r. o | 종속기업 | 469,328 | 157,788 | - | - | - | - | 4,934 |
| PHA Slovakia s.r.o. | 종속기업 | 1,144,546 | 332,335 | - | - | - | - | 366,034 |
| PHA Body Systems | 종속기업 | 4,194,278 | 219,240 | - | - | - | 11,826 | 911,006 |
| PHA USA | 종속기업 | 7,322,135 | 482,312 | - | - | - | 35,572 | 1,645,099 |
| 피에이치에이기차배건(중경)(유) | 종속기업 | - | - | - | - | - | - | - |
| PHA VIETNAM Co., LTD. | 종속기업 | 4,010,378 | 1,620,036 | 19,557,000 | 321,891 | 3,673,083 | - | 1,230,300 |
| PHA Edscha | 공동기업 | - | 786,532 | - | - | 18,541,276 | - | - |
| (주)아이테드 | 공동기업 | - | - | - | - | - | - | - |
| 아이탑스오토모티브(주) | 관계기업 | - | - | - | - | 2,596,866 | - | - |
| ㈜브이피에이치씨 | 기타특수관계자 | 119,497 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜평화발레오 | 기타특수관계자 | - | 10,286 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 21,595,698 | 6,035,425 | 19,557,000 | 415,331 | 32,573,658 | 59,793 | 8,578,083 |
② 전기말
(단위:천원)
| 특수관계자명 | 구분 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)피에이치씨 | 지배기업 | - | - | - | 93,440 | - | 184,978 | - |
| (주)에이에스티 | 종속기업 | - | 13,074 | - | - | 7,539,292 | - | - |
| 피에이치에이기차배건(북경)(유) | 종속기업 | 741,678 | 620,046 | - | - | - | 1,871 | 491,401 |
| 피에이치에이기차배건(태창)(유) | 종속기업 | 241,573 | 1,600,417 | - | - | - | - | 201,977 |
| 피에이치에이기차배건(염성)(유) | 종속기업 | 400,350 | 143,397 | - | - | - | 2,960 | - |
| PHA India PVT Ltd | 종속기업 | 2,140,263 | 2,320,953 | - | - | - | 5,491 | 5,254,294 |
| PHA Czech s. r. o | 종속기업 | 556,529 | 950,161 | - | - | - | - | 25,952 |
| PHA Slovakia s.r.o. | 종속기업 | 1,309,109 | 447,298 | - | - | - | - | 1,633,413 |
| PHA Body Systems | 종속기업 | 6,464,652 | 298,443 | - | - | - | 7,119 | 1,809,002 |
| PHA USA | 종속기업 | 8,164,731 | 1,037,719 | - | - | - | 885 | 1,656,124 |
| 피에이치에이기차배건(중경)(유) | 종속기업 | - | 20,973 | - | - | - | - | - |
| PHA VIETNAM Co., LTD. | 종속기업 | 5,294,444 | 2,258,146 | 19,009,500 | 94,390 | 3,378,606 | 12,139 | 1,270,652 |
| PHA Edscha | 공동기업 | - | 704,532 | - | - | 14,758,305 | - | - |
| 아이탑스오토모티브(주) | 관계기업 | - | - | - | - | 5,165,666 | - | - |
| ㈜브이피에이치씨 | 기타특수관계자 | 138,547 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜평화발레오 | 기타특수관계자 | - | 7,272 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 25,451,876 | 10,422,431 | 19,009,500 | 187,830 | 30,841,868 | 215,443 | 12,342,815 |
(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
(단위:천원)
| 특수관계자명 | 구분 | 기초 | 자금대여 | 대여자금회수 | 환평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| PHA VIETNAM Co., LTD. | 종속기업 | 19,009,500 | - | - | 547,500 | 19,557,000 |
② 전기
(단위:천원)
| 특수관계자명 | 구분 | 기초 | 자금대여 | 대여자금회수 | 환평가 | 기말 |
| PHA VIETNAM Co., LTD. | 종속기업 | 17,782,500 | - | - | 1,227,000 | 19,009,500 |
(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위:천원,외화:USD,EUR)
| 제공받는자 | 구분 | 지급보증액 | 보증기간 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| (주)에이에스티 | 종속기업 | KRW 6,000,000 | 22.10.01~23.10.01 | 신한은행.성서금융센터 |
| 종속기업 | KRW 8,400,000 | 23.02.15~24.02.15 | 씨티은행,성서지점 | |
| 종속기업 | KRW 4,800,000 | 22.06.22~23.06.22 | 한국수출입은행 | |
| PHA India PVT Ltd | 종속기업 | EUR 3,800,000 | 22.01.25~24.01.25 | SC제일은행 |
| 종속기업 | USD 3,000,000 | 23.02.28~24.02.28 | SC제일은행 | |
| PHA Czech s.r.o | 종속기업 | EUR 3,600,000 | 23.02.15~24.02.15 | 씨티은행.체코 |
| PHA Slovakia s.r.o | 종속기업 | EUR 3,600,000 | 23.02.15~24.02.15 | 씨티은행.슬로박 |
| 종속기업 | EUR 6,000,000 | 22.11.18~23.11.16 | 신한은행.런던 | |
| PHA Body systems | 종속기업 | USD 2,400,000 | 23.01.31~24.01.31 | KEB하나은행 뉴욕지점 |
| 종속기업 | USD 6,000,000 | 23.02.15~24.02.15 | 씨티은행 | |
| PHA USA | 종속기업 | USD 3,600,000 | 22.12.09~23.12.08 | 신한은행 뉴욕지점 |
| 종속기업 | USD 1,200,000 | 23.01.13~24.01.12 | 신한은행 뉴욕지점 | |
| 종속기업 | USD 2,400,000 | 23.02.15~24.02.15 | 씨티은행 | |
| PHA Vietnam | 종속기업 | USD 6,000,000 | 23.02.15~24.02.15 | 씨티은행 |
| 종속기업 | USD 14,400,000 | 23.03.06~24.03.06 | 신한은행.성서금융센터 |
② 전기말
(단위:천원,외화:USD,EUR)
| 제공받는자 | 구분 | 지급보증액 | 보증기간 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| (주)에이에스티 | 종속기업 | KRW 6,000,000 | 22.10.01~23.10.01 | 신한은행.성서금융센터 |
| 종속기업 | KRW 8,400,000 | 22.02.15~23.02.15 | 씨티은행,성서지점 | |
| 종속기업 | KRW 4,800,000 | 22.06.22~23.06.22 | 한국수출입은행 | |
| PHA India PVT Ltd | 종속기업 | EUR 3,800,000 | 22.01.25~24.01.25 | SC제일은행 |
| 종속기업 | USD 3,000,000 | 22.02.28~23.02.28 | SC제일은행 | |
| PHA Czech s.r.o | 종속기업 | EUR 3,600,000 | 22.02.15~23.02.15 | 씨티은행.체코 |
| PHA Slovakia s.r.o | 종속기업 | EUR 3,600,000 | 22.02.15~23.02.15 | 씨티은행.슬로박 |
| 종속기업 | EUR 6,000,000 | 22.11.18~23.11.16 | 신한은행.런던 | |
| PHA Body systems | 종속기업 | USD 2,400,000 | 22.01.31~23.01.31 | KEB하나은행 뉴욕지점 |
| 종속기업 | USD 6,000,000 | 22.02.15~23.02.15 | 씨티은행 | |
| PHA USA | 종속기업 | USD 3,600,000 | 22.12.09~23.12.08 | 신한은행 뉴욕지점 |
| 종속기업 | USD 1,200,000 | 22.01.14~23.01.13 | 신한은행 뉴욕지점 | |
| 종속기업 | USD 2,400,000 | 22.02.15~23.02.15 | 씨티은행 | |
| PHA Vietnam | 종속기업 | USD 6,000,000 | 22.02.15~23.02.15 | 씨티은행 |
| 종속기업 | USD 10,000,000 | 22.08.01~23.07.31 | SC제일은행 | |
| 종속기업 | USD 14,400,000 | 22.03.06~23.03.06 | 신한은행.성서금융센터 |
(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 232,235 | 271,666 |
| 퇴직급여원가 | 24,378 | 55,097 |
| 기타장기급여비용 | 155 | - |
| 합계 | 256,769 | 326,762 |
(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성기타금융자산 | 정기예금 | 444,000 | 488,400 | 신한은행 | PHA R&D CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 차입금담보 |
36. 파생상품당사는 외화매출채권과 관련하여 환율변동에 따른 원화회수금액의 변동위험을 회피하기 위해 통화선도매도계약을 이용하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천USD)
| 거래 은행 | 약정환율 | 결재일 | 총계약금액(USD) | 미결재금액(USD) |
|---|---|---|---|---|
| SC제일은행 | 1,263.7 | 2022.06~2023.05 | 12,000 | 2,000 |
| 신한은행 | 1,253.2 | 2022.07~2023.06 | 12,000 | 3,000 |
| SC제일은행 | 1,300.7 | 2022.08~2023.07 | 12,000 | 4,000 |
| 합 계 | 36,000 | 9,000 |
(2) 당분기 및 전분기 중 당사가 파생상품과 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 파생상품거래이익 | 112,600 | - |
| 파생상품거래손실 | 148,400 | - |
| 파생상품평가이익 | - | - |
| 파생상품평가손실 | 208,149 | - |
37. 우발채무와 약정사항
(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 | 실행잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 당좌차월 | 신한은행 | 5,000,000 | - |
| 단기차입금 | 중기수출성장자금 | 한국수출입은행 | 30,000,000 | 20,000,000 |
| 단기차입금 | 무역금융 | 신한은행 등 | 20,000,000 | - |
| 매입채무 | 전자방식외담대 | 신한은행 등 | 55,000,000 | 5,509,643 |
(2) 당사는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사외 3개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 기술제공자 | 해 당 제 품 | 기술사용료 | 계약만료일자 |
|---|---|---|---|
| VALEO | 도어랫치 | 3.00% | 2023년 04월 |
| Inteva | 도어모듈 | 1%, 5% | 2023년 06월 |
| TIMS | 도어체커 | 2.00% | 2023년 10월 |
| 미쯔바 | F/F OPENER | 0.50% | 2024년 01월 |
(3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험수익자 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물등 | 283,812,752 | 피에이치에이(주) |
| 책임보험 | Latch, Striker, Power system 류 | 6,215,200 | 피에이치에이(주) |
| 합계 | 290,027,952 |
당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
4) 당분기말 현재 당사가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 내용 | 연대보증 등의 대상여신 | 설정금액 | 설정권자 | 제공받은 대상 |
|---|---|---|---|---|
| 연대보증 | 기업운전자금 | 3,870,000 | 대구은행 | 신화테크 |
38. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익(손실) | 10,498,794 | (397,259) |
| 조정항목 | 2,994,196 | 3,200,703 |
| 감가상각비 | 4,252,208 | 4,624,546 |
| 퇴직급여 | 626,425 | 1,095,357 |
| 판매보증비 | (373,571) | 691,330 |
| 대손상각비 | (15,006) | 79,893 |
| 재고자산평가충당금환입 | (1,828,336) | 58,345 |
| 무형자산상각비 | 256,331 | 350,026 |
| 사용권자산상각비 | 141,165 | 191,278 |
| 유형자산처분손실 | 1,578 | 3,795 |
| 외화환산손실 | 118,476 | 140,208 |
| 통화선도평가이익 | 208,149 | - |
| 통화선도거래손실 | 148,400 | - |
| 차입금 이자비용 | 137,589 | 87,302 |
| 리스부채 이자비용 | 3,699 | 2,265 |
| 법인세비용 | 1,592,699 | 303,521 |
| 유형자산처분이익 | (53,355) | (84,369) |
| 무형자산처분이익 | - | (451,988) |
| 외화환산이익 | (2,805,688) | (3,508,216) |
| 미수법인세환급금 | 2,239,441 | - |
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | (1,547,775) | (390,243) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | (159) | (23,954) |
| 배당수익 | (137,123) | - |
| 기타장기급여 | 29,050 | 31,610 |
| 영업활동으로인한자산부채의변동 | 5,826,945 | 8,322,073 |
| 매출채권의증감 | 11,785,451 | 7,774,703 |
| 기타채권의증감 | 8,457,714 | 423,403 |
| 재고자산의증감 | (4,362,686) | (906,965) |
| 매입채무의증감 | (1,115,315) | (2,875,905) |
| 기타채무의증감 | 3,420,404 | 2,409,103 |
| 퇴직금의지급 | (2,018,248) | (5,749,987) |
| 사외적립자산의증감 | 5,002,270 | 5,571,377 |
| 금융보증부채의증감 | 124,261 | 132,585 |
| 판매보증비의지급 | (1,788,594) | (1,460,419) |
| 기타자산부채의증감 | (13,678,312) | 3,004,178 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 19,319,936 | 11,125,516 |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
① 당분기
(단위:천원)
| 구분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 획득/상실 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 20,000,000 | - | - | - | - | - | 20,000,000 |
| 유동리스부채 | 443,098 | (145,717) | 47,278 | - | - | 60,368 | 405,028 |
| 비유동리스부채 | 226,028 | - | 176,471 | - | - | (56,669) | 345,830 |
② 전분기
(단위:천원)
| 구분 | 전기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 전분기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 획득/상실 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 34,500,000 | (24,000,000) | - | - | - | - | 10,500,000 |
| 유동리스부채 | 583,231 | (198,342) | 111,229 | - | - | (40,715) | 455,403 |
| 비유동리스부채 | 201,415 | - | 109,587 | - | - | (124,209) | 186,793 |
(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인 자산의 기계장치 등 대체 | 880,535 | 45,250 |
| 건설중인자산의 공구와기구 대체 | 447,120 | 92,460 |
| 건설중인 자산의 기타무형자산 대체 | 827,691 | - |
| 유형자산취득 위한 미지급금 대체 | (682,470) | (967,022) |
| 합 계 | 1,472,876 | (829,312) |
39. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공 할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 차입금총계 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 102,840,596 | 91,187,527 |
| 순차입금(A) | (82,840,596) | (71,187,527) |
| 자본총계(B) | 483,939,466 | 477,547,984 |
| 총자본(C=A+B) | 401,098,870 | 406,360,457 |
| 자본조달비율(A/C)(*) | - | - |
(*) 순차입금이 (-)으로 도출되어 자본조달비율을 표시하지 않았습니다.
(2) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.
당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경부문에 의해 이루어지고 있으며,재경부문은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
1) 시장위험가. 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
나. 이자율 위험 관리당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 20,000,000 | 20,000,000 |
보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승시 | 1%하락시 | 1%상승시 | 1%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순이익 증가(감소) | (200,000) | 200,000 | (200,000) | 200,000 |
다. 가격 위험 관리당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
2) 유동성 위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말
(단위:천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월미만 | 3~6개월 | 6개월~1년미만 | 1년이상 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장단기차입금 | 20,000,000 | 20,558,000 | 20,558,000 | - | - | - |
| 리스부채(유동및비유동) | 750,858 | 772,933 | 138,433 | 111,872 | 158,128 | 364,501 |
| 매입채무및기타채무 | 94,908,649 | 94,908,649 | 94,908,649 | - | - | - |
| 파생상품(유동부채) | 9,525 | 9,525 | 9,525 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 13,298,223 | 13,298,223 | 13,298,223 | - | - | - |
| 금융보증부채 | 235,782 | 53,721,632 | 53,721,632 | - | - | - |
| 합 계 | 129,203,037 | 183,268,962 | 182,634,462 | 111,872 | 158,128 | 364,501 |
② 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월미만 | 3~6개월 | 6개월~1년미만 | 1년이상 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장단기 차입금 | 20,000,000 | 20,558,000 | - | 20,558,000 | - | - |
| 리스부채(유동및비유동) | 669,127 | 678,672 | 135,366 | 126,434 | 184,809 | 232,064 |
| 매입채무및기타채무 | 91,898,873 | 91,898,873 | 91,898,873 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 14,905,462 | 14,905,462 | 14,905,462 | - | - | - |
| 금융보증부채 | 111,521 | 53,531,988 | 53,531,988 | - | - | - |
| 합 계 | 127,584,983 | 181,572,995 | 160,471,689 | 20,684,434 | 184,809 | 232,064 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
6. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다.당사의 배당 정책은 적극적인 주주환원 정책의 일환으로 「당기순이익(별도 재무제표기준, 일회성 이익 제외)의 20%」를 기본 정책으로 수립하여 매년 배당을 실시하고 있습니다. 다만, 갑작스런 대외변수들로 인한 회사의 손실로 배당재원이 감소할 경우 주주의 배당 안정성과 함께 기업의 미래투자 및 재무안정성 등을 고려하여 배당성향뿐 아니라 시가배당률을 함께 고려하고 있습니다.2023년의 경우, 당사의 현금흐름을 고려하여 최대 가능 배당금을 책정하는 등 전반적인 배당 정책에 대해서 투자자의 신뢰를 제고하는데 노력하고 있습니다. 자사주 매입 및 소각 계획 등은 현재 고려하고 있지 않습니다.
정관의 기재된 배당 관련 사항은 다음과 같습니다.
제53조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 자산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
※ 본 분기보고서 작성기준일 현재 정관 규정 내용임
<주요배당지표>
50050050028,26137,5807,92631,11740,06313,0251,3761,8303824,1073,6973,697---14.539.8346.64보통주2.81.82.2우선주---보통주---우선주---보통주200180180우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제38기 | 제37기 | 제36기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
※ 국제회계기준(IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준임※ 현금배당수익률(%)은 당해 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 1주당 현금배당금의 백분율임
<과거 배당 이력>
| (단위: 회, %) |
-222.272.26
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 상기 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제38기 결산기(2022년)까지의 배당 이력임
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
해당사항 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
해당사항 없습니다.
채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
해당사항 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 자산양수도1) 합병 피에이치에이 주식회사(구, 평화정공 주식회사)는 합병을 통하여 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2018년 1월 2일을 합병등기일(합병기일은 2017년 12월 29일)로 하여 연결회사의 종속기업 주식회사 피에이치에이이엔이를 흡수합병하였습니다.자세한 사항은 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "10. 합병등의사후정보"를 참고 바랍니다.2) 종속기업간 합병 당사의 종속기업인 (주)에이에스티는 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2019년 12월 10일을 합병기일(합병등기일은 2019년 12월 11일)로 하여 당사의 종속기업인 (주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다. 3) 대주주와의 자산양수도 당사는 재무구조 개선을 위해 이사회 결의를 통해 2017년 3월 22일 및 2018년 12월 19일 두차례에 결쳐 당사가 보유한 (주)피에이치씨 보통주(주권미발행) 224,199주를(주)피에이치씨에 양도하였습니다. 또한 코로나19 팬데믹 불확실성 해소를 위해 당사의 이현공장 토지 및 건물(대구광역시 서구 와룡로335)을 2021년 5월 24일 이사회 결의를 통해 (주)피에이치씨에 매각하였습니다.자세한 사항은 본문 "Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용"의 "2. 대주주와의 자산양수도 등"을참고 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위:천원)
| 구 분 | 제39기 1분기 | 제38기 | 제37기 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 대손충당금설정률 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 대손충당금설정률 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 대손충당금설정률 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동> | ||||||||||||
| 매출채권 | 181,655,503 | (2,889,522) | 178,765,981 | 1.59% | 179,666,829 | (2,390,179) | 177,276,650 | 1.33% | 163,398,502 | (5,798,336) | 157,600,166 | 3.55% |
| 미수금 | 5,065,394 | - | 5,065,394 | 0.00% | 10,258,915 | - | 10,258,915 | - | 5,236,266 | - | 5,236,266 | - |
| 소 계 | 186,720,897 | (2,889,522) | 183,831,375 | 1.55% | 189,925,744 | (2,390,179) | 187,535,565 | 1.26% | 168,634,768 | (5,798,336) | 162,836,432 | 3.44% |
| <비유동> | ||||||||||||
| 매출채권 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 미수금 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 186,720,897 | (2,889,522) | 183,831,375 | 1.55% | 189,925,744 | (2,390,179) | 187,535,565 | 1.26% | 168,634,768 | (5,798,336) | 162,836,432 | 3.44% |
(2) 당분기와 전기 연결회사의 매출채권의 대손충당금의 변동내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,390,179 | - | 5,798,336 | - |
| 손상차손 인식(+) | 481,985 | - | (1,418,377) | - |
| 대체(*) | - | - | (1,942,366) | - |
| 기타 | 17,358 | - | (47,414) | - |
| 기말금액 | 2,889,522 | - | 2,390,179 | - |
※ 연결회사는 매출채권 및 기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다.
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 매출채권 발생일 기준으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 대손충당금 설정 근거
① 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 ② 대손예상액 산정 -집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험 률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외
-개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다.
③ 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 대손처리한다.
-파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우
-소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
-외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 -기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권및기타채권의 잔액 현황
(단위:천원)
| 구 분 | 연체되지 아니한 채권 | 연체된 채권 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월미만 | 6개월미만 | 1년미만 | 1년초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | ||||||
| 매출채권 | 175,200,312 | 3,057,712 | 299,210 | 356,256 | 2,742,012 | 181,655,502 |
| 미수금 | 4,321,546 | 137,456 | 13,248 | 241,175 | 351,970 | 5,065,395 |
| 합 계 | 179,521,858 | 3,195,168 | 312,458 | 597,431 | 3,093,982 | 186,720,897 |
| 전기말 | ||||||
| 매출채권(*) | 174,369,514 | 2,501,026 | 462,561 | 146,327 | 2,187,400 | 179,666,828 |
| 미수금 | 9,890,394 | 64,400 | 162,535 | 109,871 | 31,715 | 10,258,915 |
| 합 계 | 184,259,908 | 2,565,426 | 625,096 | 256,198 | 2,219,115 | 189,925,743 |
| [제37기] | ||||||
| 매출채권 | 152,444,713 | 3,598,174 | 628,812 | 4,734,475 | 1,992,329 | 163,398,502 |
| 미수금 | 4,695,885 | 306,452 | 161 | 31 | 233,736 | 5,236,265 |
| 합계 | 157,140,598 | 3,904,626 | 628,973 | 4,734,506 | 2,226,065 | 168,634,767 |
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 최근 3사업년도 연결기준 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은제품과 재공품, 원재료, 저장품, 미착원재료로 이루어져 있으며, 당기말 현재 재고자산 총액은 151,985백만원 입니다.
(단위:천원)
| 구분 | 제39기 1분기 | 제38기 | 제37기 | |
|---|---|---|---|---|
| 한국 | 제 품 | 15,288,900 | 15,220,461 | 15,586,384 |
| 재 공 품 | 5,929,580 | 5,264,325 | 5,499,156 | |
| 원 재 료 | 34,354,743 | 33,312,721 | 38,995,004 | |
| 저 장 품 | 23,332,807 | 23,173,194 | 17,107,668 | |
| 미착원재료 | 543,145 | 81,598 | 169,643 | |
| 합 계 | 79,449,175 | 77,052,300 | 77,357,855 | |
| 중국 | 제 품 | 6,868,929 | 6,403,115 | 7,422,110 |
| 재 공 품 | 2,389,069 | 2,348,575 | 2,960,699 | |
| 원 재 료 | 9,436,264 | 10,967,493 | 13,806,465 | |
| 저 장 품 | 4,233,597 | 3,821,648 | 3,794,228 | |
| 미착원재료 | 28,737 | 28,242 | 94,280 | |
| 합 계 | 22,956,595 | 23,569,074 | 28,077,782 | |
| 기타 | 제 품 | 15,791,044 | 15,884,879 | 20,064,656 |
| 재 공 품 | 3,503,234 | 4,533,227 | 3,491,067 | |
| 원 재 료 | 42,642,315 | 48,877,120 | 47,075,468 | |
| 저 장 품 | 534,883 | 552,404 | 513,913 | |
| 미착원재료 | 1,169,872 | 1,310,754 | 2,157,549 | |
| 합 계 | 63,641,348 | 71,158,384 | 73,302,653 | |
| 연결조정 | 제 품 | (10,725,691) | (12,558,671) | (11,330,603) |
| 재 공 품 | - | - | - | |
| 원 재 료 | - | - | - | |
| 저 장 품 | (3,336,085) | (2,512,233) | (2,142,386) | |
| 미착원재료 | - | - | - | |
| 합 계 | (14,061,776) | (15,070,904) | (13,472,988) | |
| 합계 | 제 품 | 27,223,182 | 24,949,785 | 31,742,547 |
| 재 공 품 | 11,821,883 | 12,146,128 | 11,950,922 | |
| 원 재 료 | 86,433,322 | 93,157,334 | 99,876,937 | |
| 저 장 품 | 24,765,202 | 25,035,014 | 19,273,423 | |
| 미착원재료 | 1,741,754 | 1,420,594 | 2,421,473 | |
| 합 계 | 151,985,342 | 156,708,854 | 165,265,302 | |
| 비율 | 총자산대비 재고자산 구성비율(%) *1) | 15.0% | 16.0% | 17.3% |
| 재고자산회전율(회수) *2) | 6.0회 | 5.6회 | 5.5회 |
*1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100*2) 재고자산 회전율(횟수) = 연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2}(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 당사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 당분기말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며, 제 39기 1분기 재고조사시 외부감사인이 입회하지 않았습니다.
3) 재고자산 순 실현가치 평가 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 30,064,402 | (2,841,220) | 27,223,182 | 29,160,185 | (4,210,400) | 24,949,785 |
| 재공품 | 12,907,933 | (1,086,050) | 11,821,883 | 13,678,591 | (1,532,463) | 12,146,128 |
| 원재료 | 89,184,838 | (2,751,516) | 86,433,322 | 95,502,588 | (2,345,254) | 93,157,334 |
| 저장품 | 24,765,202 | - | 24,765,202 | 25,035,014 | - | 25,035,014 |
| 미착원재료 | 1,741,754 | - | 1,741,754 | 1,420,594 | - | 1,420,594 |
| 합 계 | 158,664,129 | (6,678,786) | 151,985,343 | 164,796,972 | (8,088,117) | 156,708,855 |
4) 기타사항 : 당기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성기타금융자산 | 정기예금 | 444,000 | 488,400 | 신한은행 | 차입금담보 |
| 재고자산 | 제품 등 | 4,600,000 | 4,600,000 | 한국수출입은행 | 차입금담보 |
| 유형자산 | 토지,건물,기계장치 등 | 4,684,600 | 4,684,600 | HDFC은행 등 | 차입금담보 |
| 합 계 | 9,728,600 | 9,773,000 |
라. 공정가치
(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
(단위:천원)
| 구 분 | 상각후원가측정 | 당기손익-공정가치측정 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | |||
| 현금및현금성자산 | 173,837,728 | - | 173,837,728 |
| 유동매출채권및기타채권 | 183,831,374 | - | 183,831,374 |
| 기타유동금융자산 | 50,464,055 | 38,592,560 | 89,056,615 |
| 기타비유동금융자산 | 1,761,318 | 8,133,109 | 9,894,427 |
| 계 | 409,894,475 | 46,725,669 | 456,620,144 |
| 순손익(당분기) | |||
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 1,553,107 | - | 1,553,107 |
| 외환손익 | 2,767,131 | - | 2,767,131 |
| 기타손익 | (441,853) | (186,313) | (628,166) |
| 당기손익 계 | 3,878,385 | (186,313) | 3,692,072 |
② 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 상각후원가측정 | 당기손익-공정가치측정 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | |||
| 현금및현금성자산 | 130,237,352 | - | 130,237,352 |
| 유동매출채권및기타채권 | 187,535,565 | - | 187,535,565 |
| 유동성파생상품자산 | - | 198,623 | 198,623 |
| 기타유동금융자산 | 50,269,296 | 48,367,292 | 98,636,588 |
| 기타비유동금융자산 | 1,735,761 | 8,131,623 | 9,867,384 |
| 합 계 | 369,777,974 | 56,697,538 | 426,475,512 |
| 순손익(전분기) | |||
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 552,224 | - | 552,224 |
| 외환손익 | 3,527,304 | - | 3,527,304 |
| 기타손익 | (473,116) | (838) | (473,954) |
| 당기손익 계 | 3,606,412 | (838) | 3,605,574 |
(2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 | 기타 | 합계 | 상각후원가측정 | 기타 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | ||||||
| 유동매입채무및기타채무 | 154,267,872 | - | 154,267,872 | 140,880,284 | - | 140,880,284 |
| 단기차입금 | 68,066,668 | - | 68,066,668 | 69,971,876 | - | 69,971,876 |
| 유동성장기차입금 | 2,717,287 | - | 2,717,287 | 25,311 | - | 25,311 |
| 유동리스부채 | - | 2,231,799 | 2,231,799 | - | 2,241,190 | 2,241,190 |
| 기타유동금융부채 | 21,850,978 | - | 21,850,978 | 23,573,505 | - | 23,573,505 |
| 장기차입금 | 60,706 | - | 60,706 | 3,282,114 | - | 3,282,114 |
| 비유동리스부채 | - | 2,361,106 | 2,361,106 | - | 2,259,296 | 2,259,296 |
| 기타비유동금융부채 | 129,768 | - | 129,768 | 133,258 | - | 133,258 |
| 합 계 | 247,093,279 | 4,592,905 | 251,686,184 | 237,866,348 | 4,500,486 | 242,366,834 |
| 순손익(당분기 및 전분기) | ||||||
| 차입금 이자비용 | (877,560) | - | (877,560) | (364,427) | - | (364,427) |
| 리스부채 이자비용 | - | (30,454) | (30,454) | - | (38,814) | (38,814) |
| 외환손익 | 665,985 | - | 665,985 | (217,135) | - | (217,135) |
| 기타손익 | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익 계 | (211,575) | (30,454) | (242,029) | (581,562) | (38,814) | (620,376) |
(3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 측정된 금융자산 | ||||
| - 기타유동금융자산 | 38,592,560 | 38,592,560 | 48,367,292 | 48,367,292 |
| - 기타비유동금융자산 | 8,133,109 | 8,133,109 | 8,131,623 | 8,131,623 |
| 공정가치로 측정된 금융자산 소계 | 46,725,669 | 46,725,669 | 56,498,915 | 56,498,915 |
| 상각후원가로 측정된 금융자산(*1) | ||||
| - 현금및현금성자산 | 173,837,728 | 173,837,728 | 130,237,352 | 130,237,352 |
| - 매출채권및기타채권 | 183,831,374 | 183,831,374 | 187,535,565 | 187,535,565 |
| - 기타유동성금융자산 | 50,464,055 | 50,464,055 | 50,269,296 | 50,269,296 |
| - 기타비유동성금융자산 | 1,761,318 | 1,761,318 | 1,735,761 | 1,735,761 |
| 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 | 409,894,475 | 409,894,475 | 369,777,974 | 369,777,974 |
| 금융자산 합계 | 456,620,144 | 456,620,144 | 426,276,889 | 426,276,889 |
| 금융부채 | ||||
| 상각후원가로 측정된 금융부채(*1) | ||||
| - 매입채무및기타채무 | 154,267,872 | 154,267,872 | 140,880,284 | 140,880,284 |
| - 차입금 | 70,844,661 | 70,844,661 | 73,279,301 | 73,279,301 |
| - 기타유동금융부채 | 21,850,978 | 21,850,978 | 23,573,505 | 23,573,505 |
| - 기타비유동금융부채 | 129,768 | 129,768 | 133,258 | 133,258 |
| 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 | 247,093,279 | 247,093,279 | 237,866,348 | 237,866,348 |
| 기타 | ||||
| - 유동리스부채 | 2,231,799 | 2,231,799 | 2,241,190 | 2,241,190 |
| - 비유동리스부채 | 2,361,106 | 2,361,106 | 2,259,296 | 2,259,296 |
| 기타 소계 | 4,592,905 | 4,592,905 | 4,500,486 | 4,500,486 |
| 금융부채 합계 | 251,686,184 | 251,686,184 | 242,366,834 | 242,366,834 |
(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다.
(4) 공정가치 서열체계
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며,
공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3(*1) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| - 기타유동금융자산 | - | 38,592,560 | - | 38,592,560 |
| - 기타비유동성금융자산(*1) | 52,939 | - | 8,080,170 | 8,133,109 |
| 소계 | 52,939 | 38,592,560 | 8,080,170 | 46,725,669 |
| 전기말 | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| - 기타유동금융자산 | - | 48,367,292 | - | 48,367,292 |
| - 기타비유동성금융자산(*1) | 51,453 | - | 8,080,170 | 8,131,623 |
| 소계 | 51,453 | 48,367,292 | 8,080,170 | 56,498,915 |
(*1) 당분기말 현재 기타비유동금융자산 중 일부 지분상품은 취득원가(4,802,200천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.
다음은 '수준3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다.
미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류하였습니다.
(6) 금융자산의 신용건전성
외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다
(7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 제6장(이사의 경영진단 및 분석의견) 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제39기 1분기(당분기)예일회계법인중요성의 관점에서 기업회계기준제1034호에 따라 작성되지 않은사항이 발견되지 아니함해당사항 없음-제38기(전기)대주회계법인적정해당사항 없음(연결기준)연결이연법인세 부채의 측정(별도기준)판매보증충당부채제37기(전전기)대주회계법인적정해당사항 없음(연결기준)피에이치에이기차배건(북경)의 CGU 손상평가(별도기준)재고자산평가충당금
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
제39기 1분기(당분기)예일회계법인분 ·반기재무제표검토. 개별재무제표 및연결재무제표 등에 관한 감사 3003,70090842제38기(전기)대주회계법인분 ·반기재무제표검토. 개별재무제표 및 연결재무제표 등에 관한 감사 5703,8205703,834제37기(전전기)대주회계법인분 ·반기재무제표검토. 개별재무제표 및 연결재무제표 등에 관한 감사 5503,7065503,739
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
※보수단위: 백만원
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제39기 1분기(당분기)-----제38기(전기)-----제37기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
※보수단위: 백만원
라. 내부감사기구와 회계감사인과 논의한 결과
12020년 12월 11일감사위원회, 업무수행이사서면핵심감사사항 선정 및 감사절차계획 보고22021년 03월 08일감사위원회, 업무수행이사서면외부감사 및 내부회계관리제도 감사결과 보고32021년 12월 07일감사위원회, 업무수행이사서면핵심감사사항 선정 및 감사 절차계획 보고42022년 02월 22일감사위원회, 업무수행이사서면외부감사 및 내부회계관리제도 감사진행상황 보고52022년 03월 11일감사위원회, 업무수행이사서면외부감사 및 내부회계관리제도 감사결과 보고62022년 12월 11일감사위원회, 업무수행이사서면핵심감사사항 선정 및 감사 절차계획 보고72023년 03월 13일감사위원회, 업무수행이사서면외부감사 및 내부회계관리제도 감사진행결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 의견불일치 조정협의회 주요 협의내용-해당사항 없습니다.
바. 종속회사 감사의견 당기를 포함한 최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
"당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2023.03.21에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성에 관한 사항 본 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 상근이사와 3인의 사외이사로 총 6명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회가 운영되고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
<사외이사 및 그 변동현황>
| (단위 : 명) |
633--
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
주1. 당사는 본 공시서류 작성기준일(2023년 3월 31일)로부터 공시서류제출일(2023년 5월 15일)까지 사외이사의 변동이 없습니다.주2. 사외이사(감사위원회 위원) 정현용, 동 배준영, 이소해 총 3명은 2023.03.29 제38기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다.주3. 사외이사(감사위원회 위원) 추교원, 동 이규식, 권원순 총 3명은 2023.03.29일을 임기만료일로 당사의 사외이사(감사위원회 위원)에서 퇴임하였습니다.
나. 이사회의 운영에 관한 사항
| 구 분 | 주 요 내 용 |
|---|---|
| 구성 | 제39조(이사회의 구성과 소집)① 이사회는 이사로 구성한다. |
| 소집 및 의장 | 제39조(이사회의 구성과 소집)② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2 일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. |
| 결의방법 | 제40조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. |
| 의사록결정 | 제41조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
| 상담역 및 고문 | 제42조(상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. |
※ 2023년 3월 31일 분기보고서 작성기준일 현재 정관 규정내용입니다.
다. 주요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 허승현(출석률: 100%) | 김도연(출석률: 100%) | 강민봉(출석률: 100%) | 추교원(출석률: 100%) | 이규식(출석률: 100%) | 권원순(출석률: 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2023-01-13 | 내부회계관리제도 승계계획 결과 보고의 건 | 보고 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2023-01-26 | PHA BODY SYSTEMS, LLC를 위한 연대보증에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2023-02-06 | PHA H.Q-씨티은행 파생상품 한도 약정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2023-03-03 | 제38기 재무제표 확정, 현금배당 및 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2023-03-03 | ① 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건② 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 | 보고 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2023-03-28 | 2023년 피에이치에이㈜ 안전 및 보건에 관한 계획 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
※ 사내이사(대표이사) 허승현, 사내이사 김도연 및 동 강민봉은 2022.03.29 제37기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다.※ 사외이사(감사위원회 위원) 추교원, 동 이규식, 권원순 총 3명은 2023.03.29일을 임기만료일로 당사의 사외이사(감사위원회 위원)에서 퇴임하였습니다.
라. 이사회내 위원회(감사위원회, 사외이사후보추천위원회 제외)
1) 이사회내의 위원회 구성현황 - 당사는 현재 이사회내의 위원회가 구성되어 있지 않습니다.
2) 이사회내의 위원회 활동내역 - 당사는 현재 이사회내의 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성 당사는 정관에 정한 바에 따라 이사는 주주총회에서 선임하고 출석한 주주의 의결권에 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 함을 정함으로써 이사 선정의독립성을 보장하고 있습니다. 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 또한, 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로제출하고 있습니다. 이사의 수는 3명 이상 15명 이내로 하고, 상법 제542조의8 요건을 충족하는 사외이사는 이사 총수의 4분의 1이상으로 함으로써 사외이사의 독립성을 보장하고 있습니다.
| 직명 | 성명 | 추천인 | 임기만료일 | 연임여부 | 연임횟수 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의거래 | 최대주주와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사(대표이사) | 허승현 | 이사회 | 2025.03.29. | 신규선임 | - | 경력 및 전문적인 지식을 바탕으로 효율적인 경영을 위함 | 이사회 의장 및전사 경영전반 총괄 | - | - | 이사회 의장 |
| 사내이사 | 김도연 | 이사회 | 2025.03.29 | 신규선임 | - | 경력 및 전문적인 지식을 바탕으로 효율적인 경영을 위함 | 전사 경영전반 총괄 | - | 최대주주의 임원 | - |
| 사내이사 | 강민봉 | 이사회 | 2025.03.29 | 신규선임 | - | 회사의 효율적인 재무관리를 위함 | 재무전반 총괄 | - | - | - |
| 사외이사 | 정현용 | 이사회 | 2026.03.29 | 신규선임 | - | 회사전체에 대한 경영자문을 위함 | 전사 경영전반에 대한 자문 | - | - | - |
| 사외이사 | 배준영 | 이사회 | 2026.03.29 | 신규선임 | - | 회사전체에 대한 경영자문을 위함 | 전사 경영전반에 대한 자문 | - | - | - |
| 사외이사 | 이규식 | 이사회 | 2026.03.29 | 신규선임 | - | 회사전체에 대한 경영자문을 위함 | 전사 경영전반에 대한 자문 | - | - | - |
※ 상기의 연임여부 및 연임횟수는 당 분기보고서 기준일(2023.03.31)로 작성하였습니다.※ 사내이사(대표이사) 허승현, 동 김도연 및 강민봉은 2022.03.29 제37기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다.※ 사외이사(감사위원회 위원) 정현용, 동 배준영, 이소해 총 3명은 2023.03.29 제38기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다.1) 사외이사 현황
| 성명 | 주요경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 대내외교육참여현황 | 후보추천 및선임과정 | 사외이사후보추천위원회설치여부 |
| 정현용 | 현)서강대학 기계공학과 교수전)Autoliv Automotive Safety Products 선임연구원전)Ford Motor Company 연구원 | 해당없음 | - | 정현용 사외이사 후보자는 자동차안전, 자동차부품의 설계와 실험, 신뢰성 분석 전문가로서 대학교 강단에서 다년간 교수로 활동하는 등 오랜기간 전문적 지식을 축적한 전문가입니다. 피에이치에이의 사외이사로 신규 선임 시 이사회의 전문성, 독립성, 그리고 투명성 제고에 기여할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. | 미설치 |
| 배준영 | 현)한국폴리텍대학 메카트로닉스과 교수전)한국폴리텍6대학 메카트로닉스과 부교수/교수전)현대모비스(주) 기술연구소 선임연구원 | 배준영 사외이사 후보자는 자동차 ECU 및 전장, 시스템제어/자동화 전문가로서 대학교 강단에서 다년간 교수로 활동하는 등 오래기간 전문적 지식을 축적한 전문가입니다. 피에이치에이의 사외이사로 신규 선임 시 이사회의 전문성, 독립성, 그리고 투명성 제고에 기여할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. | |||
| 이소해 | 현)세영회계법인 소속회계사전)선일회계법인 소속회계사전)대경회계법인 소속회계사 | 이소해 사외이사 후보자는 유일한 여성 사외이사 후보자이자 공인회계사로서 이사회의 성별 다양성을 제고하고, 회사와 경영진으로부터 독립적인 지위에서 다양하고 새로운 의견을 제시할 수 있을 것으로 기대하며, 이사회의 독립성과 주주를 비롯한 이해관계자의 권익을 제고하여 회사의 발전에 기여할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. |
2) 사외이사 지원조직현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 재무회계팀 | 2 | 책임매니저 2명 (평균 15년) | 이사회 운영, 회의기록 관리, 업무집행 지원 등 |
바. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
<사외이사 교육 미실시 내역>
당사 사외이사는 해당 사업분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 당해년도에 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 감사에 갈음하여 정관 제41조의2 규정에 의한 감사위원회를 2017년 3월 28일부로 설치하였습니다. 본 분기보고서 작성기준일 현재 감사위원회는 정현용, 배준영,이소해 3인으로 모두 사외이사로 구성되어 있으며, 세부내역은 아래와 같습니다.
| 성명 | 추천인 | 임기만료일 | 연임여부 | 연임횟수 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의거래 | 최대주주와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 정현용 | 이사회 | 2026.03.29 | 신규선임 | - | 당사의 방향성에 대해 함께 고민할 수 있으며,중요 경영 사항에 대한 객관적 분석과 건설적 비판을 제시할 수 있는 전문가로 판담함.이에 이사회에서는 회사의 경영진으로부터 독립된 감사위원회의 위원으로 그 역할을 수행하기에 부족함이 없다고 판단되기에 추천함. | 내부회계관리제도 검토 및회계분야 투명성 강화 | - | - | 감사위원회 위원장 |
| 배준영 | 이사회 | 2026.03.29 | 신규선임 | - | - | - | 감사위원회 위원 | ||
| 이소해 | 이사회 | 2026.03.29 | 신규선임 | - | - | - | 감사위원회 위원 |
※ 상기의 연임여부 및 연임횟수는 본 분기보고서 기준일(2023.03.31)로 작성하였습니다.※ 감사위원회 위원 정현용, 동 배준영, 이소해 총 3명은 2023.03.29 제38기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다.※ 감사위원회 위원 추교원, 동 이규식, 권원순 총 3명은 2023.03.29일을 임기만료일로 당사의 감사위원회 위원에서 퇴임하였습니다.
<감사위원 현황>
정현용예현)서강대학 기계공학과 교수전)Autoliv Automotive Safety Products 선임연구원전)Ford Motor Company 연구원---배준영예현)한국폴리텍대학 메카트로닉스과 교수전)한국폴리텍6대학 메카트로닉스과 부교수/교수전)현대모비스(주) 기술연구소 선임연구원---이규식예현)세영회계법인 소속회계사전)선일회계법인 소속회계사전)대경회계법인 소속회계사예회계사(2023년~현재)세영회계법인 소속회계사(2019년~2022년)선일회계법인 소속회계사(2016년~2019년)대경회계법인 소속회계사
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
(2) 감사위원회 위원의 독립성
당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.
| 선출기준의 주요내용 | 선출기준의 충족여부 | 관련법령 등 |
|---|---|---|
| 3명 이상의 이사로 구성 | 충족(총 3명) | 상법 제415조의2 제2항 |
| 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 | 충족(전원 사외이사) | |
| 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 | 충족(이소해) | 상법 제 542조의 11 제 2항 |
| 감사위원회의 대표는 사외이사 | 충족 | |
| 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) | 충족(해당사항 없음) | 상법 제 542조의 11 제 3항 |
(3) 감사위원회의 주요 활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사위원 성명 | ||
| 추교원(출석률: 100%) | 이규식(출석률: 100%) | 권원순(출석률: 100%) | ||||
| 찬 반 여 부 | ||||||
| 1 | 2023-01-05 | 23~'25년 외부감사인 선임의 건(예일회계법인) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2023-01-13 | ① 외부감사인과 의사소통 안건 종합 논의② 내부회계관리제도 핵심인력 승계계획 결과 보고의 건③ 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 중간 보고의 건④ 내부회계관리제도 KPI성과평가 결과 보고의 건⑤ 내부회계관리제도 변화관리 결과 보고의 건⑥ 내부회계관리제도 교육이수 결과 보고의 건⑦ 내부고발 신고제도 운영결과 보고의 건 | 보고 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2023-03-03 | 내부회계관리제도 운영실태 보고 | 보고 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
주1. 감사위원회 위원 추교원, 동 이규식, 권원순 총 3명은 2023.03.29일을 임기만료일로 당사의 감사위원회 위원에서 퇴임하였습니다. 주2. 감사위원회 위원 정현용, 동 배준영, 이소해 총 3명은 2023.03.29 제38기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다. 주3. 2023년 3월 3일에 개최된 감사위원회에서 2022년도 내부회계관리제도 운영실태를 평가한 결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단되다는 평가 결과를 받았습니다.
<감사위원회 교육 미실시 내역>
당사의 감사위원은 회사에 대한 높은 이해도를 보유하고, 세무법인의 대표세무사를 역임하는 등 충분한 자질을 확보하여 당해년도에 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
<감사위원회 지원조직 현황>
내부회계관리팀3책임매니저 2명 (평균 6.9년)매니저 1명 (평균 1.0년)-회의 준비 및 운영 관련 제반 업무 지원-감사위원 전문성 제고 위한 교육/세미나 지원-회사 주요 현안 관련 정보 제공-내부회계관리제도 교육 지원 등
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
나. 준법지원인 등에 관한 사항 2022년 12월 31일 별도기준 자산총액은 656,996백만원입니다.『상법 제542조의13』 에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당되어 현재 준법지원인선임을 검토 하고 있습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황 당사는 2022년 2월 28일 이사회 결의를 통해 전자투표제를 채택하였으며, 2022년 3월29일 개최된 제37기 정기주주총회에 전자투표제를 실시하였습니다.또한, 당사는 2023년 3월 29일 개최된 제38기 주주총회와 관련하여 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하였으며, 결산기최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회 전날까지 의결권을 행사 하였습니다. 이와 더불어 당사는 2023년 3월 29일 개최된 제38기 주주총회에서 의결권대리행사권유제도를 도입하였으며, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시하여 위임장 용지를 교부 하였습니다.
<투표제도 현황>
2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제38기(2022년도) 정기주총
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
주1. 당사는 의결권대리행사 권유제도를 도입하여, 주주총회 시 전자위임장 등의 방법으로 위임장 제도를 활용하여 실시하고 있습니다.
나. 소수주주권의 행사여부
- 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다.
라. 의결권 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주21,000,000-우선주--보통주--우선주--보통주463,438자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주20,536,562-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | (별첨1) | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | (별첨2) |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 15일까지(별첨3) | ||
| 주권의 종류 | 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권(8종) | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | 공고방법 | 회사 홈페이지 |
(별첨1) 정관 제10조 (신주인수권)
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한법률] 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우
4. [근로자복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우
6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가액 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다.
(별첨 2) 정관 제21조 (소집시기) ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ② 정기주주총회는 매사업연도 종료후 3 개월이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. (별첨3) 정관 제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3 개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3 개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.
바. 주주총회의사록 요약 최근 3년간 개최된 당사의 주주총회 안건은 다음과 같습니다.
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제38기정기주주총회(2023.3.29) | 1.대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건(사외이사 2명)3. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 1명 신규선임의 건4. 감사위원회 위원 선임의 건(감사위원회 위원 2명)5. 이사보수한도 승인의 건 | - 최대주주/소액주주 등(200원, 시가배당율 2.8%)- 사외이사(감사위원회 위원) 정현용, 배준영, 이소해 신규선임- 1,500백만원 승인(전기: 845백만원 집행) | - |
| 제37기정기주주총회(2022.3.29) | 1.대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건(사내이사 3명)3. 이사보수한도 승인의 건 | - 최대주주/소액주주 등(180원, 시가배당율 1.8%)- 사내이사(대표이사) 허승현, 김도연, 강민봉 신규선임- 1,500백만원 승인(전기:1,334백만원 집행) | - |
| 제36기정기주주총회(2021.3.30) | 1.대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사보수한도 승인의 건 | - 최대주주/소액주주 등(180원, 시가배당율 2.2%)- 정관 일부 변경의 건 승인 (상호변경 및 개정상법 반영)- 1,500백만원 승인(전기:1,238백만원 집행) | - |
VII. 주주에 관한 사항
"당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2023.03.21에 제된 2022년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다."
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
본 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 임원은 등기임원 6명(사내이사 3명, 감사위원회 위원인 사외이사 3명), 미등기임원 14명으로 총 20명 입니다. 임원의 세부내역은 다음과 같습니다.<임원 현황>
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
허승현남1960년 02월사내이사(대표이사)사내이사상근총괄피에이치에이 대표이사 취임현대엔지니어링 본사 구매본부장현대자동차 본사 구매본부 전무이사---2022.03.29~ 현재-김도연남1986년 03월사내이사사내이사상근사내이사피에이치씨발레오 법인장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사Univ. of Michigan 산업공학 졸--최대주주의임원2020.01.01~현재-강민봉남1971년 05월전무이사사내이사상근재경부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사계명대학원 경영학(석사) 졸계명대 경영학 졸---2018.01.01~현재-정현용남1962년 10월사외이사 및 감사위원회 위원사외이사비상근사외이사 및 감사위원회 위원피에이치에이(구, 평화정공) 사외이사서강대학교 기계공학과 교수---2023.03.29~현재2026년 03월 29일배준영남1967년 09월사외이사 및 감사위원회 위원사외이사비상근사외이사 및 감사위원회 위원피에이치에이(구, 평화정공) 사외이사한국폴리텍대학 메카트로닉스과 교수---2023.03.29~현재2026년 03월 29일이소해남1990년 01월사외이사 및감사위원회 위원사외이사비상근사외이사 및감사위원회 위원피에이치에이(구, 평화정공) 사외이사세영회계법인 회계사 ---2023.03.29~현재2026년 03월 29일이중규남1957년 12월부사장미등기상근최고기술책임(CTO)피에이치에이(구, 평화정공) 부사장KSR International(Canada)부산대 기계공학 졸---2020.02.10~현재-정청화남1965년 12월전무이사미등기상근연구소장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사현대자동차동아대학교 기계공학 졸---2022.12.01~현재-김은호남1968년 10월전무이사미등기상근품질부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사PHA 인도법인 주재원(2년)방송통신대 서비스경영학 졸---2013.04.01~현재-안승갑남1969년 11월전무이사미등기상근경영지원부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사계명대 산업안전공학(석사) 졸경일대 산업공학 졸---2014.04.01~현재-한상진남1966년 10월전무이사미등기상근생산부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사피에이치에이(구, 평화정공) 생산지원실장계명대 무역학 졸---2014.04.01~현재-고영규남1970년 11월전무이사미등기상근영업부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사피에이치에이(구, 평화정공) 구매부문장경일대 기계공학 졸---2014.04.01~현재-이정석남1971년 09월전무이사미등기상근글로벌사업전략실장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사Brose Group/Magna InternationalUniv. of Michigan 자동차공학 졸---2019.09.04~현재-유지학남1974년 12월전무이사미등기상근PM부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사경북대학원 경영학(석사) 졸성우오토모티브---2023.01.01~현재-김완현남1972년 05월전무이사미등기상근시스템설계부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사영남대학원 기계공학(석사) 졸대구대 메카트로닉스 졸---2017.01.01~현재-허상범남1971년 08월전무이사미등기상근연구지원부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사피에이치에이(구, 평화정공) 설계2부문장영남대 금속공학 졸---2017.01.01~현재-신호경남1971년 10월전무이사미등기상근구매관리팀장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사범우화학경북대학원 경영학 졸---2019.01.01~현재-김현철남1971년 11월전무이사미등기상근기획실장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사하나금융지주Stony Brook Univ. 기술경영학(석사) 졸---2019.04.19~현재-노남근남1971년 08월전무이사미등기상근전자·전기설계부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사대성전기원광대 전자공학 졸---2020.01.01~현재-전수일남1970년 06월전무이사미등기상근무선충전개발TFT팀장피에치에이(구, 평화정공) 전무이사카펙발레오 상품전략실장현대자동차 남양연구소---2022.04.01~현재-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 등 현황
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
본사 외남576---57612.710,40918290126416-본사 외여29-1-3010.738713-605-1-60612.610,79718-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
※ 2023.01월~03월 동안의 급여총액 및 1인평균 급여액 입니다 .
다. 미등기임원 보수 현황
2023년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
15822,61054,841-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
※ 2023.01월~03월 동안의 급여총액 및 1인평균 급여액 입니다.
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 등기이사 (사외이사 제외)3--사외이사 (감사위원회위원 3명 포함)3--합계61,500,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 이사의 보수한도는 총 15억원으로 등기이사와 사외이사를 구분하여 한도를 설정하지는 않았습니다.
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 6225,17175,057-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 2023.01월~03월 동안의 급여총액 및 1인평균 급여액 입니다.※ 공시대상기간(2023.01.01~2023.03.31) 중 5억원 이상 보수 지급한 이사 및 감사가 없습니다.
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 3204,01568,005-----321,1577,052-----
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
※ 2023.01월~03월 동안의 급여총액 및 1인평균 급여액 입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 해당구분의 인원수로 나누어 계산하였습니다.
3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준
| 구분 | 보수지급기준 |
|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | - 급여 : 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 피에이치에이(주)임원급여 Table 및 임원임금 책정기준 등 내부기준을 기초로 하여, 직무·직급, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도, 인재육성 등을 종합적으로 반영하여 지급- 상여 : 임원보수지급기준(성과 인센티브)을 기초로, 매출액 및 영업이익등의 사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경등을 종합적으로 고려하여 지급 |
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함 |
| 감사위원회 위원 | 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함 |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약) 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 대규모 기업집단에 속하여 있지 않습니다. 다만, (주)피에이치씨 및 피에이치에이(주)를포함한 총 13개의 국내계열사가 있으며, 해외에도 18개의 계열사를 보유하고 있습니다.
<계열회사 현황(요약)>
2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)피에이치씨13031
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 타법인출자 현황(요약)
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-1414121,6826,5612,823131,065-337,250--1727,0781123,714--3,71411819132,6456,5612,651141,857
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여등가. 대여금 내역 - 해당사항 없습니다.
나. 채무보증 내역 (기준일: 2023년 03월 31일)
| 제공받는자 | 구분 | 거래내역(보증금액) | 보증기간 | 지급보증처(채권자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 당분기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PHA Czech s.r.o. | 계열회사 | EUR3,600,000 | - | - | EUR3,600,000 | '23.02.15-'24.02.15 | 씨티은행(프라하) |
| (주)에이에스티 | 계열회사 | KRW4,800,000,000 | - | - | KRW4,800,000,000 | '22.06.22-'23.06.22 | 한국수출입은행 |
| (주)에이에스티 | 계열회사 | KRW8,400,000,000 | - | - | KRW8,400,000,000 | '23.02.15-'24.02.15 | 씨티은행 |
| (주)에이에스티 | 계열회사 | KRW6,000,000,000 | - | - | KRW6,000,000,000 | '22.10.01-'23.10.01 | 신한은행 |
| PHA India Pvt, Ltd. | 계열회사 | USD3,000,000 | - | - | USD3,000,000 | '23.02.28-'24.02.28 | SC은행 |
| PHA India Pvt, Ltd. | 계열회사 | EUR3,800,000 | - | - | EUR3,800,000 | '22.01.25-'24.01.25 | SC은행 |
| PHA Slovakia s.r.o. | 계열회사 | EUR3,600,000 | - | - | EUR3,600,000 | '23.02.15-'24.02.15 | 씨티은행(슬로박) |
| PHA Slovakia s.r.o. | 계열회사 | EUR6,000,000 | - | - | EUR6,000,000 | '22.11.18-'23.11.16 | 신한은행(런던) |
| PHA Body Systems LLC | 계열(손)회사 | USD2,400,000 | - | - | USD2,400,000 | '23.01.31-'24.01.31 | KEB하나은행(뉴욕) |
| PHA Body Systems LLC | 계열(손)회사 | USD6,000,000 | - | - | USD6,000,000 | '23.02.15-'24.02.15 | 씨티은행(뉴욕) |
| PHA USA LLC. | 계열(손)회사 | USD3,600,000 | - | - | USD3,600,000 | '22.12.09-'23.12.08 | 신한은행(뉴욕) |
| PHA USA LLC. | 계열(손)회사 | USD1,200,000 | - | - | USD1,200,000 | '23.01.13-'24.01.12 | 신한은행(뉴욕) |
| PHA USA LLC. | 계열(손)회사 | USD2,400,000 | - | - | USD2,400,000 | '23.02.15-'24.02.15 | 씨티은행(뉴욕) |
| PHA VIETNAM Co., LTD | 계열회사 | USD14,400,000 | - | USD2,400,000 | USD12,000,000 | '23.03.06-'24.03.06 | 신한은행 |
| PHA VIETNAM Co., LTD | 계열회사 | USD6,000,000 | - | - | USD6,000,000 | '23.02.15-'24.02.15 | 씨티은행(하노이) |
| PHA VIETNAM Co., LTD | 계열회사 | USD10,000,000 | - | USD10,000,000 | - | - | SC은행(하노이) |
※ 상기 보증금액은 공시기준일 현재 담보권자와의 약정기준으로 표기하였습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등
가. 자산(타법인주식및출자증권)양도에 관한 거래 당사는 재무구조 개선을 위해 이사회 결의를 통해 2017년 3월 22일 및 2018년 12월 19일 두차례에 결쳐 당사가 보유한 (주)피에이치씨 보통주(주권미발행) 224,199주를(주)피에이치씨에 양도하였습니다.(1) 거래상대방의 개요
| 회사명(성명) | 주식회사 피에이치씨 |
| 대표이사 | 김상태 |
| 자본금(원) | 7,350,435,000 |
| 주요사업 | 자동차부품제조업 및 무역업 외 |
| 설립연월일 | 1971.02.26 |
| 본점소재지(주소) | 대구광역시 달성군 유가면 테크노순환로1길 56 |
| 회사와의 관계 | 최대주주 |
(2) 자산(타법인주식및출자증권)양도 내역 및 가액 (단위:원)
| 차수 | 일자(이사회의결) | 구분 | 주식수 | 지분율 | 양도 금액 | 1주당 양도가격 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차 | 2017년 3월 22일 | (주)피에이치씨 보통주 | 118,000 | 8.03% | 88,462,476,000 | 749,682 |
| 2차 | 2018년 12월 19일 | 106,199 | 7.85% | 80,555,127,470 | 758,530 |
※ 양도 후 당기말 현재 당사가 보유한 (주)피에이치씨 소유주식수는 없습니다.(3) 외부평가에 관한 사항
| 구분 | 1차 (2017년 3월 22일) | 2차 (2018년 12월 19일) |
|---|---|---|
| 외부평가 여부 | 예 | 아니오 |
| 근거 및 사유 | 가. 근거 : 자본시장과 금융투자에 관한 법률 제165조의4 자본 시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의6나. 사유 : 회사의 관계회사 지분증권 매매의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고자료를 제공(양도하는 자산액이 최근사업년도말 현재 연결재무제표 기준 자산총액의 10% 이상) | 회사의 관계회사 지분증권 매매의 적정성 여부를 판단하기 위한외부평가는 미실시 하였습니다.(양도하는 자산이 최근사업년도 말 현재 연결재무제표 기준 자산총액의 10% 미만) |
| 외부평가기관의 명칭 | 대경회계법인 | |
| 외부평가 기간 | 2017년 03월 20일~2017년 03월 22일 | |
| 외부평가 의견 | 적정 |
(4) 자산(타법인주식및출자증권)양도 대금의 수령방법
| 구분 | 1차 (2017년 3월 22일) | 2차 (2018년 12월 19일) | |
|---|---|---|---|
| 수령방법 | 현금 수령 | 현금 수령 | |
| 수령시기 | 계약금 | 10.0억원/2017년 3월 20일 | 5.6억원/2018년 12월 19일 |
| 중도금 | 500.0억원/2017년 3월 24일 | - | |
| 잔금 | 374.6억원/2017년 3월 28일 | 800.0억원/2018년 12월 28일 |
(5) 자산(타법인주식및출자증권)양도의 진행경과 및 일정
| 구분 | 일정 | 구분 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 1차 | 2017.03.20 | 이사회 결의일 | - |
| 2017.03.20 | 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) 제출 | - | |
| 2017.03.20 | 계약금 수령 | - | |
| 2017.03.22 | 이사회 결의일(양도주식수 변경) | - | |
| 2017.03.22 | 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)정정 제출 | - | |
| 2017.03.24 | 중도금 수령 | - | |
| 2017.03.28 | 잔금 수령 및 자산 양도 완료일 | - | |
| 2차 | 2018.12.19 | 이사회 결의일 | - |
| 2018.12.19 | 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) 제출 | - | |
| 2018.12.19 | 계약금 수령 | - | |
| 2018.12.28 | 잔금 수령 및 자산 양도 완료일 | - |
※ '17년 3월 22일 관련법규 개정분 반영하여 외부평가기관의 주당평가액 재산정 및 양도주식수 등을 변경하였습니다.(6) 자산(타법인주식및출자증권)양도 후 지분 변동
| 구분 | 처분전 | 처분후 |
|---|---|---|
| 당사보유주식수 | 224,199주 | - |
| 지분율 | 15.88% | - |
(7) 관련 세부 사항은 당사가 제출한 2017.03.22 공시 및 2018.12.19공시(주요사항보고서_타법인주식및출자증권양도결정)을 참고 하시기 바랍니다. 나. 자산(토지 및 건물)매도에 관한 거래 당사는 코로나19 팬데믹의 경영환경 불확실성 해소를 위한 추가 유동성 확보 목적으로 이사회 결의를 통해 2021년 5월 24일 당사가 보유한 이현공장(토지 및 건물)을 (주)피에이치씨에 매도하였습니다.(1) 거래상대방의 개요
| 회사명(성명) | 주식회사 피에이치씨 |
| 대표이사 | 김상태 |
| 자본금(원) | 7,350,435,000 |
| 주요사업 | 자동차부품제조업 및 무역업 외 |
| 설립연월일 | 1971.02.26 |
| 본점소재지(주소) | 대구광역시 달성군 유가면 테크노순환로1길 56 |
| 회사와의 관계 | 최대주주 |
(2) 거래의 내역
| 거래종류 | 자산의 매도 |
| 거래일자 | 계약일 : 2021년 5월 25일 / 매도일 : 2021년 6월 4일 |
| 거래대상물 | 이현공장 (대구광역시 서구 와룡로335)a. 토지 : 대지면적 6,966㎡, b. 건물 : 연면적 5,609㎡ |
| 거래목적 | - 이현공장의 생산공장합리화 진행에 따른 유휴상태- 코로나19 팬데믹 영향으로 경영환경 불확실성 증대- 본 목적물 매각에 따른 유동성 확보 |
| 거래금액 | 22,789,000,000원 ※ 금액산정기준 (별첨1) 참조 |
| 거래조건 | - 계약금 : 계약 체결일 당일 2,278,900,000원(거래금액10%)지급- 잔금 : 매도일 당일 20,510,100,000원(거래금액 90%)지급 |
| 거래로 인한 손익내역 | 유형자산처분이익 총 19,359,088,940원 발생- 유형자산 장부가액 : 3,429,911,060원- 매각금액 : 22,789,000,000원 |
| 이사회결의일 | 2021년 5월 24일 |
(별첨 1) 금액산정기준특수관계에 따른 내부거래 행위로 투명성 및 객관성을 확보하기 위해서 매수자/매도자 각 법인별 감정평가법인을 통해 거래대상물인 이현공장을 감정평가 하였습니다. 이에따라 감정평가된 금액의 평균값을 기준(십만단위 절사)으로 매각금액을 확정하였습니다.
| 구분 | (PHA)경일감정평가법인 | (PHC)대일감정원 | 평균금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 감정가 | 평당금액 | 감정가 | 평당금액 | 감정가 | 평당금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 22,337,700,000 | 10,600,655 | 21,860,140,000 | 10,374,022 | 22,098,920,000 | 10,487,339 |
| 건물 | 693,543,160 | 408,977 | 687,976,510 | 405,694 | 690,759,835 | 407,336 |
| 합계 | 23,031,243,160 | 10,929,785 | 22,548,116,510 | 10,700,511 | 22,789,679,835 | 10,815,148 |
3. 대주주와의 영업거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기> (단위:천원)
| 특수관계자명 | 구분 | 수익거래 | 비용거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출거래 | 기타거래 | 합계 | 매입거래 | 기타거래 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜피에이치씨 | 지배기업 | - | - | - | - | 28,032 | 28,032 |
| PHA Edscha | 공동기업 | 59,869 | 715,029 | 774,898 | 23,094,953 | 31,700 | 23,126,653 |
| 아이탑스오토모티브㈜ | 관계기업 | - | - | - | 6,270,092 | 54,298 | 6,324,390 |
| ㈜엔티아이 | 기타특수관계자 | - | 2,370 | 2,370 | - | - | - |
| ㈜평화발레오 | 기타특수관계자 | 29,368 | - | 29,368 | 5,736 | - | 5,736 |
| ㈜브이피에이치씨 | 기타특수관계자 | 204,598 | - | 204,598 | - | - | - |
| PHA R&D CENTRE EUROPE LTD. | 기타특수관계자 | 15,705 | - | 15,705 | - | 448,521 | 448,521 |
| 합 계 | 309,540 | 717,399 | 1,026,939 | 29,370,781 | 562,551 | 29,933,332 |
<전분기>
(단위:천원)
| 특수관계자명 | 구분 | 수익거래 | 비용거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출거래 | 기타거래 | 합계 | 매입거래 | 기타거래 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜피에이치씨 | 지배기업 | - | 754,545 | 754,545 | - | 28,032 | 28,032 |
| PHA Edscha | 공동기업 | 64,246 | 463,164 | 527,410 | 14,467,906 | 60,900 | 14,528,806 |
| 아이탑스오토모티브㈜ | 관계기업 | - | - | - | 4,804,481 | 94,200 | 4,898,681 |
| ㈜평화발레오 | 기타특수관계자 | 16,415 | - | 16,415 | 6,384 | - | 6,384 |
| ㈜브이피에이치씨 | 기타특수관계자 | 282,903 | - | 282,903 | - | - | |
| PHA R&D CENTRE EUROPE LTD. | 기타특수관계자 | 26,004 | - | 26,004 | - | 463,120 | 463,120 |
| 합 계 | 389,568 | 1,217,709 | 1,607,277 | 19,278,771 | 646,252 | 19,925,023 |
4. 대주주와의 자금거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
5. 대주주 이외의 이해관계자외의 거래
(단위 : 천원)
| 구분 | 성명(법인명) | 관계 | 가지급금ㆍ대여금 내역 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 거래내역 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 당분기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | - | 종업원 | 장.단기대여금 | - | 20,000 | - | 20,000 | 주1 |
| 해외 | PHA VIETNAM Co., LTD | 종속회사 | 단기대여금 | 19,009,500 | 547,500 | - | 19,557,000 | |
| 합계 | 19,009,500 | 567,500 | - | 19,577,000 | - |
주1. 원거리공장(아산/경주공장, 수원연구소)의 상주직원에 대한 주택자금 지원금입니다.
6. 기업인수목적회사의 추가기재사항
- 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없습니다.
다. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 채무보증 현황 "X. 대주주등과와의 거래내용"의 "1. 대대주등에 대한 신용공여등"의 "나. 채무보증 내역"을 참고하시기 바랍니다. 마. 그 밖의 우발채무 등(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(원화단위:천원, 외화단위:USD, INR, EUR)
| 과 목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 당좌차월 | 신한은행 | 5,000,000 |
| 단기차입금 | 무역금융 등 | 신한은행 등 | 66,000,000 |
| 매입채무 | 전자방식외담대 | 신한은행 등 | 55,000,000 |
| 단기차입금 | 운영자금 | HDFC 등 | INR 290,000천 |
| 단기차입금 | 운영자금 | 신한은행 등 | USD 21,000천 |
| 단기차입금 | 시설자금 | 신한은행 | USD 12,000천 |
| 단기차입금 | 운영자금 | 씨티은행 등 | EUR 14,800천 |
(2) 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사 외 2개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 기술제공자 | 해 당 제 품 | 기술사용료 | 계약만료일자 |
|---|---|---|---|
| VALEO | 도어랫치 | 3.00% | 2023년 04월 |
| Inteva | 도어모듈 | 1%, 5% | 2023년 06월 |
| TIMS | 도어체커 | 2.00% | 2023년 10월 |
| 미쯔바 | F/F OPENER | 0.50% | 2024년 01월 |
(3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험수익자 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물, 기계장치 등 | 578,166,586 | 연결회사 |
| 책임보험 | 재고자산 등 | 6,215,200 | 연결회사 |
| 합계 | 584,381,786 |
당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 당사가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 내용 | 연대보증 등의 대상여신 | 설정금액 | 설정권자 | 제공받은 대상 |
|---|---|---|---|---|
| 연대보증 | 기업운전자금 | 3,870,000 | 대구은행 | 신화테크 |
바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항 없습니다. 사. 신용보강 제공 현황- 해당사항 없습니다. 아. 장래매출채권 유동화 현황- 해당사항 없습니다. 자. 장래매출채권 유동화채무 비중- 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 수사．사법기관의 제재현황(계류중인 소송사건)
(단위:백만원)
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행사항 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시정명령 등 취소 | 713 | 피에이치에이(주) | 공정거래위원회 | 서울고등법원 | 진행 중 | 공정거래위원회 처분에 대한 취소소송 |
당사는 2022년 9월 26일에 협력사 기술자료 유용행위 건과 관련하여 공정거래위원회로부터 과징금 1,088백만원이 부과되어 납부하였습니다. 이 건과 관련하여 공정거래위원회 처분에 대한 취소소송이 서울고등법원에 계류 중에 있습니다. 나. 행정기관의 제재현황(1) 금융감독원의 제재현황- 해당사항 없습니다.(2) 공정거래위원회의 제재현황
(단위:백만원)
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는 조치내용 | 금전적 제재금액 | 사유 및 법령근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 9월 26일 | 공정거래위원회 | 피에이치에이(주) | 시정명령, 과징금, 회사고발 | (과징금)1,088 | 하도급거래 공정화에 관한 법률 |
(3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 해당사항 없습니다.(4) 기타 행정·공공기관의 제재현황- 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 외국지주회사외의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다.
나. 합병등의 사후정보(1) 합병에 관한 기본사항 당사는 기술 및 경영자원의 통합을 통하여 경영효율성 증대 및 시장경쟁력 강화를 달성하여 중장기적으로 주주가치를 극대화하고자 (주)피에이치에이이엔이를 흡수합병하는 것을 2017년 10월 20일자 이사회에서 결의를 거쳐, 2018년 1월 2일을 합병등기일(합병기일은 2017년 12월 29일)로 흡수합병하였습니다. 그 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 합병 당사회사의 개요
| 합병 후 존속회사 | 상호 | 피에이치에이 주식회사(구,평화정공주식회사) |
| 소재지 | 대구광역시 달서구 성서4차첨단로 392 | |
| 대표이사 | 김상태, 이재승 | |
| 법인구분 | 코스닥시장 주권상장법인 |
| 합병 후 소멸회사 | 상호 | (주)피에이치에이이엔이 |
| 소재지 | 대구 달서구 달서대로95길 143 (파호동) | |
| 대표이사 | 남발우 | |
| 법인구분 | 주권비상장법인 |
합병법인 피에이치에이 주식회사(구, 평화정공 주식회사)는 존속회사로 계속 남아있게 되고 피합병법인 주식회사피에이치에이이엔이는 소멸됩니다.2) 피합병회사의 주주에 대한 신주 배정에 관한 사항. 합병법인인 피에이치에이 주식회사(구, 평화정공 주식회사)는 피합병법인인 주식회사 피에이치에이이엔이 발행주식의 100%를 보유하고 있습니다. 또한 합병법인은 피합병법인을 합병비율 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병법인이 발행할 신주는 없습니다. 본 합병 완료시 최대주주의 변경은 없으며, 합병법인 피에이치에이 주식회사(구, 평화정공 주식회사)는 존속회사로 계속 남아있게 되고 피합병법인 주식회사 피에이치에이이엔이는 소멸됩니다.3) 소규모합병 또는 간이합병 해당여부 및 근거 상법 제527조의3 규정에 의거한 소규모합병 절차에 따라 진행되는 바, 피에이치에이주식회사(구, 평화정공 주식회사)는 주주에게는 주식매수청구권이 인정되지 않으며, 합병승인은 이사회 승인으로 갈음합니다.
4) 합병 등의 주요 일정
| 구분 | 피에이치에이(주) ※ 구, 평화정공(주)(존속회사) | 주식회사 피에이치에이이엔이(소멸회사) | |
|---|---|---|---|
| 합병 이사회 결의일 | 2017-10-20 | 2017-10-20 | |
| 주주확정 기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 | 2017-10-20 | - | |
| 합병계약일 | 2017-10-23 | 2017-10-23 | |
| 권리주주확정 기준일 | 2017-11-06 | 2017-11-06 | |
| 소규모합병 공고 | 2017-11-06 | - | |
| 주주명부 폐쇄기간 | 시작일 | 2017-11-07 | - |
| 종료일 | 2017-11-13 | - | |
| 합병반대의사 통지 접수 접수 기간 | 시작일 | 2017-11-07 | - |
| 종료일 | 2017-11-20 | - | |
| 합병승인을 위한 주주총회 갈음 이사회 승인 | 2017-11-21 | - | |
| 합병승인을 위한 주주총회 | - | 2017-11-21 | |
| 채권자 이의제출 공고 | 시작일 | 2017-11-22 | 2017-11-22 |
| 종료일 | 2017-12-22 | 2017-12-22 | |
| 합병기일 | 2017-12-29 | 2017-12-29 | |
| 합병 종료보고 이사회 결의 | 2017-12-29 | - | |
| 합병 종료보고 공고 | 2017-12-29 | - | |
| 합병(해산)등기 예정일 | 2018-01-02 | 2018-01-02 |
※ 피에이치에이 주식회사(구, 평화정공 주식회사)가 흡수합병한 (주)피에이치에이이엔이는 피에이치에이 주식회사의 100% 자회사로 합병전부터 연결대상법인이었고, 그에 대한 실적은 외부감사인의 감사를받은 연결재무제표에 포함되어 있습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
"당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2023.03.21에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
1피에이치에이 주식회사170111-0021006--30(주)AST170111-0277055PHA Edscha(유)164814-0001139PHA India Pvt. Ltd인도PHA Slovakia s.r.o슬로바키아PHA Czech s.r.o체코피에이치에이기차배건(태창)유한공사중국피에이치에이기차기술(태창)유한공사중국피에이치에이기차배건(북경)유한공사중국북경평화부오기차부건유한공사중국피에이치에이기차배건(염성)유한공사중국피에이치에이기차배건(중경)유한공사중국PHA America Inc미국PHA Body Systems, LLC미국PHA USA, LLC미국PHA Georgia, LLC미국PHA VIETNAM Co., Ltd.베트남PHA R&D Center Europe영국(주)피에이치씨170111-0004200(주)평화발레오170111-0035932VPHI(유)110114-0077229(주)VPHC170111-0640236(주)카펙발레오170111-0069676(주)엔티아이170111-0050758(주)피에이치씨발레오170111-0751512VPH메탈(유)170114-0008925블루에프씨㈜110111-7772290브이메이커200111-0517719PHC Vietnam Co., Ltd베트남브라이트랩미국알피엠홀딩스미국
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2023년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
아이탑스오토모티브비상장2011년 12월 19일경영참여3,00015,0007.91,664---1315,0007.91,65139,2031,146PHA Edscha(유)비상장2014년 04월 01일경영참여4,050810,0005030,535--2,817810,0005033,35294,74512,097북경평화부오기차부건비상장2018년 04월 25일경영참여367-55865--33-558972,72131PHA R&D CENTRE EUROPE LTD.비상장2015년 09월 09일경영참여631-75-----75078847(주)에이에스티비상장2005년 12월 01일경영참여3,0001,300,00010011,500---1,300,00010011,50038,949-321PHA India Pvt. Ltd.비상장1998년 02월 25일경영참여15,13314,603,79410024,928---14,603,79410024,92854,9132,344피에이치에이기차배건(태창)유한공사비상장2002년 05월 23일경영참여8,587-10011,274----10011,27484,2693,220피에이치에이기차배건(북경)유한공사비상장2005년 02월 14일경영참여6,294-1006,294----1006,29484,058-2,393PHA Slovakia s.r.o.비상장2005년 06월 28일경영참여2,405-1004,988----1004,98828,9432,031PHA Czech s.r.o.비상장2007년 03월 28일경영참여6,911-1008,051----1008,05129,556815PHA America Inc비상장2010년 08월 02일경영참여4,3355,3601007,6045006,561-5,86010014,16459,1783,124피에이치에이기차배건(염성)유한공사비상장2011년 04월 07일경영참여3,249-1003,249----1003,24918,8971,458주식회사 채널에이비상장2011년 03월 25일일반투자2,000400,0000.51,364---400,0000.51,364324,40918,355PHA VIETNAM Co., LTD비상장2018년 06월 19일경영참여8,947-1008,947----1008,94769,6162,089(주)광주글로벌모터스비상장2019년 09월 20일일반투자3,000600,0001.43,000---600,0001.43,000545,923-20,873(주)아이테드비상장2020년 03월 03일경영참여2,2991,17020.61,783---141,17020.61,7691,411-526하나벤처스혁신스케일업펀드비상장2020년 09월 24일단순투자600180 2.81,800---18027.71,800--와이파워원(주)비상장2022년 01월 17일일반투자-1,82512.52,886---1721,82512.52,7144,311-914KG모빌리티티(구, 쌍용자동차)상장2022년 10월 17일단순투자-244,0460.11,914---244,0460.11,9142,001,907-60,13417,981,375-132,6455006,5612,65117,981,875-141,8573,483,796-38,404
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
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| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
※ 타법인출자 현황 여부 (다음 중 어느 하나에 해당하는 경우 기재)- 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우- 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 경우※ 타법인 최근사업년도 재무현황은 최근사업연도말(2022년 기준) 기준으로 작성되었습니다.※ 하나벤처스혁신스케일업펀드 및 와이파워원(주) 출자에 대한 재무현황은 본 분기보고서 작성기준일 현재 재무제표 미공시로 인하여 재무현황을 공란으로 두었습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
-해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
-해당사항 없습니다.