PHA Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2023

Nov 14, 2023

분기보고서 5.3 피에이치에이(주) 3 Y 170111-0021006 분 기 보 고 서 (제 39 기) 2023년 01월 01일2023년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 피에이치에이 주식회사 대 표 이 사 : 허승현 본 점 소 재 지 : 대구광역시 달서구 성서4차첨단로 392 (전 화)053-350-6311 (홈페이지) http://www.phakr.com 작 성 책 임 자 : (직 책)재경부문장 (성 명)강민봉 (전 화)053-350-6311 목 차 [대표이사 등의 확인]Ⅰ. 회사의 개요Ⅱ. 사업의 내용Ⅲ. 재무에 관한 사항Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항Ⅶ. 주주에 관한 사항Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항XII. 상세표[전문가의 확인] 【 대표이사 등의 확인 】 2023.3q_대표이사등의확인및서명.jpg 2023.3q_대표이사등의확인및서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 "당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2023.03.21에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다." 2. 회사의 연혁 "당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2023.03.21에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다." 3. 자본금 변동사항 "당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2023.03.21에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다." 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 당사의 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 보고서작성기준일 현재 보통주 외에 주식은 발행하지 않았으며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 21,200,000주입니다. 감자로 보고서 작성기준일까지 감소한 주식의 총수는 보통주 200,000주이며, 보유중인 자기주식은 608,258주 입니다. 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 보통주 20,391,742주이며, 세부내역은 아래와 같습니다. <주식의 총수 현황> 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주100,000,000-100,000,000-21,200,000-21,200,000-200,000-200,000-200,000-200,000-------------21,000,000-21,000,000-608,258-608,258-20,391,742-20,391,742- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 보고서 작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 총 608,258주 입니다. 당사는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 중 자기주식 신탁계약 체결을 통하여 144,820주를 신규 취득 하였습니다. <자기주식 취득 및 처분 현황> 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주-144,820--144,820-우선주------보통주462,263---462,263-우선주------보통주462,263144,820--607,083-우선주------보통주1,175---1,175-우선주------보통주463,438144,820--608,258-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ※ 당사는 2023년 09월 14일부터 2024년 03월 14일까지 현대차증권과 50억원 한도로 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다. 다. 자기주식 직접 취득·처분 이행현황 당사는 공시대상기간 중 자기주식 직접 취득·처분 이행내역이 없습니다. 라. 자기주식 신탁계약 체결·해지 이행현황 <자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황> 2023년 09월 30일(단위 : 원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2023년 09월 14일2024년 03월 14일5,000,000,0001,362,504,07027.250-- 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 마. 종류주식 보고서 작성기준일 현재 보유하고 있는 종류주식은 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 "당 분기에 변동사항이 없으며 관련내용은 2023.03.21에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다." II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 자동차 부품 제조를 목적으로 1985년 설립되어 2001년 코스닥시장에 상장된기업입니다. 본사는 대구 달서구 성서4차첨단로 392에 위치하고 있으며, 본 분기보고서 제출일 현재 602명의 임직원이 근무하고 있습니다. 당사는 허승현 단독대표이사 체제입니다. 당사의 관계사 현황은 국내 13개, 해외 18개의 회사가 있으며 (주)카펙발레오, (주)평화발레오, (주)브이피에이치아이 등 자동차 부품 단일사업을 영위 중입니다. 당사가 생산하고 있는 제품은 내부 인명 및 물품의 안정성을 확보하기 위한 DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER, OTHER 등 5개의 제품군으로 구분됩니다.(1) 한국지역연결회사의 한국지역 소재 법인으로는 "피에이치에이(주)" 및 "(주)에이에스티"가 있습니다. 모기업인 피에이치에이(주)는 현대, 기아를 비롯하여 KG모빌리티, 르노코리아 등에 납품하고 있으며, 해외 직거래 업체로는 GM, PSA, OPEL, KEIKERT 등으로 수출하고 있습니다. (주)에이에스티 본사는 경북 칠곡군 왜관읍 2산업단지 2길 182에 소재하며 피에이치에이(주)로부터 프레스부품, 금형등의 사업부문을 양수받아 관련 부품을 피에이치에이(주) 등에 납품하고 있습니다. (2) 중국지역연결회사의 중국지역 소재 법인으로는 "피에이치에이기차배건(태창)유한공사", "피에이치에이기차배건(북경)유한공사", "피에이치에이기차배건(염성)유한공사"가 있습니다.중국자동차시장의 성장세가 둔화되고, 현지 토종업체의 공세가 거세짐에 따라 업체간의 경쟁이 치열해 지고 있습니다. 장기적인 관점에서 성장기반을 다져 새로운 환경에 대응하기 위해 태창지역 9,000평 규모의 부지에 피에이치에이기차배건(태창)유한공사의 신공장을 건설하였고, 중국현지 자동차 업체의 수주를 확대하기 위하여 피에이치에이기차배건(태창)유한공사의 자회사로 피에이치에이기차기술(태창)유한공사를 운용하고 있습니다.북경현대자동차의 중경공장 건설에 따라 피에이치에이기차배건(북경)유한공사의 자회사로 피에이치에이기차배건(중경)유한공사를 설립하여 운영하고 있습니다. 또한 고객처 다변화를 통한 고객수요를 창출하기위해 중국 현지합작법인 북경평화부오기차부건유한공사를 2017년 4월에 설립하였으며, 당사 지분율은 55%입니다.(3) 기타지역연결회사의 기타지역 소재 법인으로는 "PHA India Pvt, Ltd.(인도)", "PHA Czech s.r.o(체코)", "PHA Slovakia s.r.o(슬로바키아)", "PHA America INC.(미국)", "PHA VIETNAM Co., LTD.(베트남)이 있습니다. 여러 완성자동차 업체의 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM) 관계에 의하여 제품생산을 진행하고 있으며 북미의 PHA America, INC.의 경우 지주회사로서 현지 자회사로는생산라인을 보유하고 있는 "PHA Alabama, LLC.(알라바마)" , "PHA Michigan, LLC.(디트로이트)" 와 북미 전기차 시장 확대와 인플레이션 감축법 대응을 위하여 "PHA Georgia, LLC.(조지아)" 법인을 2022년 10월에 신규 설립하였습니다.기타지역의 "PHA Slovakia s.r.o.(슬로바키아)" 법인의 경우 2012년 4월 (구)Arvin Meriotor PHA Door Systems s.r.o.의 지분 49%를 추가 취득하여, 100% 지분을 확보함에 따라 연결대상 기업으로 포함되었습니다. 또한, 2018년 8월 유상증자를 통해 PHAVIETNAM Co., LTD.를 신설하여 지분100%를 취득하였습니다.연결기준 경영성과 측면에서 매출은 전년동기 대비 10.9% 증가한 8,133.9억과 영업이익은 131.2% 증가한 389.5억원, 당기순이익은 80.8% 증가한 460.4억원을 기록하였습니다. 주요 매출처로는 현대, 기아, 한국GM 등이며, 그 외에도 매출다각화를 위해 해외법인을 통하여 닛산, 포드, BMW 등에도 자동차부품을 공급하고 있습니다. 기술집약적 산업발전을 위하여 550 여건의 특허를 출원하는 등 활발한 연구활동을 통한 자체 신기술 개발과 ISO/TS 16949, ISO14001 인증업체로서 엄격한 품질 관리, 공정개선을 통하여 생산성 향상에 박차를 가하고 있습니다. <소재 지역별 손익항목별 내역> (단위 : 백만원, %) 구 분 제39기 3분기 제38기 3분기 제38기 제37기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 자동차부품 한국 1. 매출액 551,135 67.76% 464,825 63.37% 657,930 64.22% 608,946 65.65% 2. 매출총이익 47,184 46.08% 40,259 45.20% 57,219 45.51% 43,405 43.11% 3. 판매비와관리비 36,386 57.35% 42,884 59.38% 62,940 61.19% 57,319 60.92% 4. 영업이익 10,798 27.73% (2,625) (15.58%) (5,721) (25.01%) (13,914) (211.32%) 5. 법인세비용차감전순이익 49,934 83.79% 45,984 106.04% 36,227 89.58% 49,735 101.73% 중국 1. 매출액 70,155 8.62% 79,125 10.79% 114,853 11.21% 118,727 12.80% 2. 매출총이익 14,461 14.12% 11,547 12.96% 19,000 15.11% 15,053 14.95% 3. 판매비와관리비 11,488 18.11% 13,441 18.61% 16,349 15.89% 18,706 19.88% 4. 영업이익 2,973 7.63% (1,894) (11.24%) 2,651 11.59% (3,653) (55.48%) 5. 법인세비용차감전순이익 5,729 9.61% (1,606) (3.70%) 3,487 8.62% (695) (1.42%) 기타 1. 매출액 410,011 50.41% 356,722 48.63% 489,249 47.76% 438,895 47.31% 2. 매출총이익 39,405 38.48% 35,189 39.51% 47,150 37.50% 40,831 40.56% 3. 판매비와관리비 20,583 32.44% 21,700 30.05% 30,153 29.31% 24,866 26.43% 4. 영업이익 18,822 48.33% 13,489 80.07% 16,997 74.31% 15,965 242.48% 5. 법인세비용차감전순이익 18,333 30.76% 10,469 24.14% 13,423 33.19% 15,437 31.58% 내부거래 및연결조정 1. 매출액 (217,912) (26.79%) (167,175) (22.79%) (237,597) (23.19%) (238,954) (25.76%) 2. 매출총이익 1,342 1.31% 2,073 2.33% 2,365 1.88% 1,388 1.38% 3. 판매비와관리비 (5,010) (7.90%) (5,804) (8.04%) (6,580) (6.40%) (6,798) (7.22%) 4. 영업이익 6,353 16.31% 7,877 46.76% 8,944 39.11% 8,185 124.32% 5. 법인세비용차감전순이익 (14,399) (24.16%) (11,484) (26.48%) (12,696) (31.39%) (15,588) (31.88%) 합계 1. 매출액 813,388 100.00% 733,497 100.00% 1,024,435 100.00% 927,614 100.00% 2. 매출총이익 102,392 100.00% 89,068 100.00% 125,734 100.00% 100,677 100.00% 3. 판매비와관리비 63,447 100.00% 72,221 100.00% 102,861 100.00% 94,093 100.00% 4. 영업이익 38,946 100.00% 16,847 100.00% 22,872 100.00% 6,584 100.00% 5. 법인세비용차감전순이익 59,597 100.00% 43,363 100.00% 40,441 100.00% 48,889 100.00% 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 연결회사는 자동차용 DOOR MOVING SYSTEM을 전문 제조하는 업체로서 주력 제품인 DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER 등을 생산하며 각 지역별 매출액과 각 품목별 매출액이 차지하는 비율은 아래와 같습니다. <각 지역별 매출액> (단위 : 천원, %) 구 분 제39기 3분기 비 율(%) 제38기 3분기 비 율(%) 제38기 비 율(%) 제37기 비 율(%) 자동차부품 한국 551,134,720 53.8% 464,824,916 63.4% 657,930,481 64.2% 608,946,221 65.6% 중국 70,154,563 6.8% 79,124,996 10.8% 111,518,694 10.9% 118,727,329 12.8% 기타 410,011,163 40.0% 356,722,024 48.6% 492,582,879 48.1% 438,894,644 47.3% 내부거래 및 연결조정 (217,912,130) (21.3%) (167,175,401) (22.8%) (237,596,587) (23.2%) (238,954,454) (25.8%) 합 계 813,388,316 79.4% 733,496,535 100.0% 1,024,435,467 100.0% 927,613,739 100.0% <각 품목별 매출액> (단위 : 천원, % ) 품 목 구체적 용도 제39기 3분기 비 율(%) 제38기 3분기 비 율(%) 제38기 비 율(%) 제37기 비 율(%) LATCH ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 222,490,995 27.4% 231,880,001 31.6% 347,694,840 33.9% 332,434,053 35.8% HINGE ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 114,994,670 14.1% 105,305,356 14.4% 157,703,562 15.4% 132,381,184 14.3% D/MODULE ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 173,616,401 21.3% 154,930,060 21.1% 236,812,189 23.1% 229,731,556 24.8% 기타제품 Active Hood Lift System 外 302,286,249 37.2% 241,381,119 32.9% 282,224,876 27.6% 233,066,946 25.1% 합 계 813,388,316 100.0% 733,496,535 100.0% 1,024,435,467 100.0% 927,613,739 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격변동 현황 (단위: 원) 품목 차종 Usage 제38기 제37기 제36기 DOOR LATCHASS'Y류 YF 4 33,983 33,983 33,983 MD 4 28,642 28,517 28,516 HG 4 34,300 33,448 34,735 FS 2 21,205 21,244 21,842 DOOR HINGEASS'Y류 JK 4 5,001 4,855 5,268 XM 8 8,104 8,104 8,616 J300 8 8,072 8,136 8,280 CM 8 9,309 9,250 9,488 FS 4 4,245 3,756 4,060 DOOR STRIKERASS'Y류 L38 4 4,908 4,908 4,908 LM 4 5,137 5,120 5,124 BH 4 5,234 5,158 5,212 CM 4 2,480 2,252 2,192 GH 4 3,260 3,260 3,260 DOOR MODULEASS'Y류 YF 4 195,713 195,713 195,713 MD 4 136,022 136,022 136,022 HOOD LATCHASS'Y류 YF 1 2,388 2,434 2,557 EN 1 3,960 3,908 4,036 J300 1 3,588 3,601 3,596 TF 1 2,354 2,322 2,322 L43 1 3,750 3,744 3,686 L47 1 5,408 5,664 5,366 ※ Usage : 차량 1대당 납품 수량임 ※ 산출기준 - 본 분기보고서 작성기준일 매출금액을 매출수량으로 나누어 단순평균가격을 산정하였습니다.- 상기 제품 이외의 주요 제품은 당사의 영업기밀로 기재를 생략합니다.- 주요제품의 가격변동 추이는 각 차종별 공식자료가 존재하지 않는 관계로 연결회사의 본사에서 집계한 자료임.※ 주요 가격변동원인 - 동일 부품의 단가는 매년 하락하는 것이 일반적이며, 일부품목의 사양변경, 신규고급차종 및 대형차종의 경우 부품단가가 상승하고 있습니다. - 제품의 판매가격은 제품 구입업체인 완성차업체의 신제품 개발단계에서 결정되며 양산단계에서는 ①양산차종의 모델연수, 모델변화 ②원,부재료의 가격변동, ③완성차업체의 판매전략 등에 영향을 받으나 그 변화의 폭은 그다지 크지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 연결회사의 제품 생산을 위한 철판 및 주요 자원은 완성차 업체들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 기타 원재료는 시중 구매를 하고 있습니다. 따라서 환율 및 국제 원재료 가격 변동에 따라 매입단가에 영향이 발생합니다. 본 보고서 작성기준일 지역별주요 원재료의 매입액 현황은 다음과 같습니다. <주요 원재료 매입액> (단위: 천원, %) 구 분 제39기 3분기 비 율(%) 제38기 3분기 비 율(%) 제38기 비 율(%) 제37기 비 율(%) 자동차 부품 한국 598,701,524 82.0% 523,233,792 77.4% 737,000,474 77.8% 667,643,168 76.6% 중국 44,739,741 6.1% 60,882,401 9.0% 85,105,462 9.0% 95,430,163 10.9% 기타 303,290,343 41.5% 258,450,221 38.2% 361,891,147 38.2% 346,226,161 39.7% 내부거래 및 연결조정 (216,715,589) (29.7%) (166,726,777) (24.7%) (237,208,758) (25.1%) (237,330,320) (27.2%) 합 계 730,016,019 100.0% 675,839,636 100.0% 946,788,326 100.0% 871,969,172 100.0% 나. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 연결회사의 생산능력은 각 공장별 생산능력을 '년간표준작업시간 ×설비 UPH × 가동률'의 방법으로 산출하고 있으며, 설비 UPH는 공장설계시 목표 UPH를, 가동 률은 인원 및 비작업시간 고려하여 산출하고 있습니다. 권역별 생산능력은 아래표 를 참조하시기 바랍니다. (단위: 천개, %) 구 분 품 목 생산가능수량 실제생산수량 평균가동률 한국 LATCH ASS'Y류 146,840 108,838 74.12% HINGE ASS'Y류 139,495 108,262 77.61% STRIKER ASS'Y류 48,822 38,716 79.30% D/MODULE ASS'Y류 32,746 24,412 74.55% 기타제품 11,502 9,002 78.26% 중국 LATCH ASS'Y류 13,100 6,587 50.28% HINGE ASS'Y류 54,409 27,542 50.62% STRIKER ASS'Y류 4,791 2,190 45.72% D/MODULE ASS'Y류 963 409 42.41% 기타제품 25,358 16,614 65.52% 기타 LATCH ASS'Y류 49,028 42,051 85.77% HINGE ASS'Y류 30,968 27,558 88.99% STRIKER ASS'Y류 17,626 15,095 85.64% D/MODULE ASS'Y류 7,707 6,828 88.60% 기타제품 81,269 72,549 89.27% ※ 상기 생산능력은 각 공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태(2교대, 3교대) 등의 기준으로 작성됨. (2) 설비의 신설·매입 계획 등1) 생산설비의 현황 당사 및 연결대상 회사는 대구에 위치한 본사를 포함하여 외동, 아산 공장 등을 보유하고 있으며, 세계 각국의 해외사업장을 포함하고 있습니다.생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품 등이 있습니다. 세부 현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다. <자산항목 : 토지> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 68,521 - - - - 68,521 　- 중국 자가 - - - - - - 　- 기타 자가 2,046 - - - 98 2,144 　- 연결조정 - - - - - (0) (0) 　- 합계 - 70,567 - - - 98 70,665 　- <자산항목 : 건물> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 60,072 222 - (2,215) - 58,079 　- 중국 자가 21,160 - - (1,537) 712 20,335 　- 기타 자가 37,853 1,126 - (1,487) 1,460 38,952 　- 연결조정 - - - - 303 (378) (75) 　- 합계 - 119,085 1,347 - (4,935) 1,793 117,290 　- <자산항목 : 구축물> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 1,446 95 - (180) - 1,361 　- 중국 자가 - - - - - - 　- 기타 자가 177 - - (61) 6 123 　- 연결조정 - - - - - - - 　- 합계 - 1,624 95 - (240) 6 1,484 　- <자산항목 : 기계장치> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 21,932 2,145 (166) (5,946) 1,525 19,490 　- 중국 자가 14,385 809 (13) (3,112) 3,234 15,304 　- 기타 자가 31,683 546 - (7,299) 3,971 28,901 　- 연결조정 - (6,792) (1,595) - 3,548 (3,007) (7,846) 　- 합계 - 61,208 1,906 (179) (12,809) 5,722 55,848 　- <자산항목 : 차량운반구> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 100 102 - (49) - 153 - 중국 자가 193 24 (21) (63) 11 143 - 기타 자가 596 162 (75) (134) 125 674 - 연결조정 - - (3) 45 23 (52) 13 - 합계 - 889 285 (52) (222) 83 983 - <자산항목 : 공구와기구> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 12,004 2,459 - (5,207) 1,240 10,495 - 중국 자가 4,134 917 (220) (725) 138 4,244 - 기타 자가 3,409 92 - (751) 204 2,954 - 연결조정 - (3,871) (1,041) (1) 1,226 (73) (3,761) - 합계 - 15,675 2,427 (221) (5,458) 1,509 13,932 - <자산항목 : 비품> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 1,324 539 (2) (557) - 1,303 중국 자가 280 82 (1) (102) 68 327 기타 자가 2,244 560 - (381) 127 2,550 연결조정 - (4) (215) - 81 59 (79) 합계 - 3,843 966 (4) (959) 254 4,101 <자산항목 : 건설중인자산> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 6,393 21,910 - - (3,592) 24,711 - 중국 자가 - 696 - - (2,173) (1,477) - 기타 자가 5,269 16,337 - - (2,118) 19,488 - 연결조정 - - (347) - - 2,172 1,825 - 합계 - 11,662 38,597 - - (5,711) 44,548 - (3) 중요한 시설투자 계획<진행중인 투자 및 계획> (단위 : 백만원) 사업부문 투자대상자산 투자효과 진행중인 투자 및 계획 2023년 (계획) 2023년 (실적) 2024년 (계획) 2025년 (계획) 2026년 (계획) 2027년 (계획) 자동차 부품 기계장치 및 금형 생산성향상 3,683 11,563 7,737 9,264 1,132 1,255 양산개발품 프로젝트 21,393 22,088 39,186 18,566 20,055 품질/안전 82 890 784 724 577 개조(리뉴얼) 2,595 522 100 250 50 R&D 2,388 2,131 1,375 1,219 93 비품 IS/IT 3,287 1,220 2,073 655 560 3,510 건물 부동산 0 3,340 192 147 215 150 소프트웨어, 차량운반구 외 기타 493 2,114 322 118 79 30 합계 33,921 18,236 35,955 51,629 22,745 25,720 ※ 종속회사를 포함한 투자 및 계획입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적[내수 및 수출 실적] (단위 : 천원) 구 분 제39기 3분기 비 율(%) 제38기 3분기 비 율(%) 제38기 비 율(%) 제37기 비 율(%) 자동차 부품 한국 내수 311,150,454 38.25% 295,515,572 40.29% 394,496,203 38.51% 389,177,530 41.95% 수출 239,984,266 29.50% 169,309,343 23.08% 263,434,278 25.72% 219,768,691 23.69% 중국 내수 66,972,371 8.23% 78,476,171 10.70% 110,626,544 10.80% 118,228,674 12.75% 수출 3,182,192 0.39% 648,825 0.09% 892,150 0.09% 498,655 0.05% 기타 내수 375,722,512 46.19% 322,833,432 44.01% 443,817,174 43.32% 397,638,547 42.87% 수출 34,288,651 4.22% 33,888,592 4.62% 48,765,705 4.76% 41,256,097 4.45% 내부거래 및 연결조정 (217,912,130) (26.79%) (167,175,401) (22.79%) (237,596,587) (23.19%) (238,954,454) (25.76%) 합 계 813,388,316 100.00% 733,496,535 100.00% 1,024,435,467 100.00% 927,613,739 100.00% [부문별 매출액 및 당기순손익]① 당분기 (단위:천원) 사업본부 3분기 누적 매출액 분기순이익(손실) 매출액 분기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 162,148,247 22,596,561 505,156,264 41,191,000 ㈜에이에스티 15,920,351 395,975 45,978,456 (523,297) 피에이치에이기차배건(북경)(유) 6,386,155 1,312,997 18,772,326 1,382,382 피에이치에이기차배건(태창)(유) 14,804,276 1,801,937 37,902,286 2,315,072 피에이치에이기차배건(염성)(유) 5,791,575 348,174 13,479,951 822,512 PHA India PVT Ltd 24,652,235 559,194 64,140,382 1,522,559 PHA America, Inc. 58,735,402 1,270,683 179,828,304 6,987,597 PHA Czech s.r.o 16,085,734 244,398 54,981,371 1,367,419 PHA Slovakia s.r.o 16,239,385 (16,231) 54,444,185 220,871 PHA Vietnam Co., Ltd. 18,518,441 686,612 56,616,921 5,188,996 소 계 339,281,801 29,200,300 1,031,300,446 60,475,111 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (71,768,043) (17,465,319) (217,912,130) (14,439,960) 합 계 267,513,758 11,734,981 813,388,316 46,035,151 ② 전분기 (단위:천원) 사업본부 3분기 누적 매출액 분기순이익(손실) 매출액 분기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 153,005,594 23,908,815 427,355,494 34,431,179 ㈜에이에스티 11,611,299 120,750 37,469,422 (7,439) 피에이치에이기차배건(북경)(유) 9,443,202 161,515 21,618,888 (2,360,120) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 17,551,525 387,316 42,552,705 290,500 피에이치에이기차배건(염성)(유) 5,372,700 127,449 14,953,403 271,978 PHA India PVT Ltd 22,070,923 677,198 59,472,376 1,319,866 PHA America, Inc. 53,717,951 1,742,187 146,552,484 3,947,531 PHA Czech s.r.o 15,160,749 229,715 47,670,595 1,190,374 PHA Slovakia s.r.o 15,250,079 774,494 49,637,528 1,888,602 PHA Vietnam Co., Ltd. 19,240,547 (193,623) 53,389,041 (311,972) 소 계 322,424,569 27,935,816 900,671,936 40,660,499 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (59,856,794) (17,877,625) (167,175,401) (15,196,960) 합 계 262,567,775 10,058,191 733,496,535 25,463,539 [부문자산 및 부문부채에 관한 정보] (단위:천원) 사업본부 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 피에이치에이㈜ 654,259,547 140,990,379 656,996,138 179,448,154 ㈜에이에스티 53,203,665 36,368,411 38,949,394 21,590,843 피에이치에이기차배건(북경)(유) 71,078,589 8,714,010 84,057,979 37,431,919 피에이치에이기차배건(태창)(유) 94,850,887 26,703,421 84,269,340 23,452,256 피에이치에이기차배건(염성)(유) 18,332,018 8,004,293 18,896,773 11,428,684 PHA India PVT Ltd 58,914,254 23,965,536 54,913,456 23,182,062 PHA America, Inc. 93,743,683 42,079,936 59,177,821 40,488,605 PHA Czech s.r.o 32,369,910 8,816,668 29,555,896 8,243,945 PHA Slovakia s.r.o 28,033,438 10,391,345 28,942,688 12,390,344 PHA Vietnam Co., Ltd. 64,492,870 40,578,191 69,616,420 51,375,720 소 계 1,169,278,861 346,612,190 1,125,375,905 409,032,532 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (167,974,533) (66,609,589) (145,498,862) (102,255,082) 합 계 1,001,304,328 280,002,601 979,877,043 306,777,450 [당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액] (단위:천원) 사업본부 지역 당분기 전분기 매출액 매출액 3분기 누적 3분기 누적 피에이치에이㈜ 한국 162,148,247 505,156,264 153,005,594 427,355,494 ㈜에이에스티 한국 15,920,351 45,978,456 11,611,299 37,469,422 피에이치에이기차배건(북경)(유) 중국 6,386,155 18,772,326 9,443,202 21,618,888 피에이치에이기차배건(태창)(유) 중국 14,804,276 37,902,286 17,551,525 42,552,705 피에이치에이기차배건(염성)(유) 중국 5,791,575 13,479,951 5,372,700 14,953,403 PHA India PVT Ltd 인도 24,652,235 64,140,382 22,070,923 59,472,376 PHA America, Inc. 미국 58,735,402 179,828,304 53,717,951 146,552,484 PHA Czech s.r.o 체코 16,085,734 54,981,371 15,160,749 47,670,595 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 16,239,385 54,444,185 15,250,079 49,637,528 PHA Vietnam Co., Ltd. 베트남 18,518,441 56,616,921 19,240,547 53,389,041 소 계 339,281,801 1,031,300,446 322,424,569 900,671,936 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (71,768,043) (217,912,130) (59,856,794) (167,175,401) 합 계 267,513,758 813,388,316 262,567,775 733,496,535 주1. 종속법인인 피에이치에이기차배건(중경)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.주2. 종속법인인 피에이치에이기차기술(태창)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.주3. 종속법인인 PHA Alabama, PHA Michigan 및 PHA Georgia, LLC를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 1) OEM내수 완성차업체의 신차종 개발시 개발요청을 의뢰받아 개발차종에 대한 적합한 제품을 개발하여 완성차업체로부터의 승인을 득한 후, 완성차업체의 생산계획에 따라 공급후 결제대금에 대해서는 세금계산서 발행 후 현금 및 전자외담대 회수(60일 ~ 120일 기일의 전자외상매출채권으로 회수) 2) OEM수출 제품개발 및 납품은 OEM내수와 동일한 경로 내지 방법으로 거의 동시에 진행되고 있으며 판매대금의 회수는 간접수출에 해당하므로 구매승인서 방식의 L/C방식으로 현금으로 수금하고 있음. 3) 직수출 제품개발은 OEM내수와 동일하나 선적은 매월 제품오더 신청서 및 선적요청서를 접수하여 선적하고, 대금결제에 대해서는 주로 T/T 등의 방법에 의하여 수금하고 있음. (2) 판매방법 및 조건 1) OEM내수 ⓐ 개발수주단계 : 개발검토의뢰 접수 --> 견적원가 및 개발계획서 제출 --> 개발착수 승인접수 --> 사양결정, 설계, MECHA PROTO 샘플제작 착수 및 가승인요청서 제출 --> 가승인서 접수 --> 샘플테스트 및 설계검증, PROTO샘플 및 승인요청서 제출 --> 양산준비, 양산샘플 --> PILOT 제작 제출 --> 검사 협정 체결 --> 작업 표준 작성 및 TEST, 보고서(ISIR) 제출 --> 승인접수 --> 양산 TRY OUT 실시, 양산시작 ⓑ 양산납품단계 : 장기(5개월), 월, 일 생산계획 접수 및 납품계획 수립 --> 생산 --> 출하 및 운송 --> 납품대 수금(주 또는 월단위) 2) OEM수출 ⓐ 개발수주단계 : OEM 내수와 동시 진행 ⓑ 양산납품단계 : 장기(5개월), 월, 일 생산계획 및 납품계획 수립 --> 생산 --> 출하 및 운송 납품 --> 물품인수증 수령 --> 추심 현금 회수 3) 직수출 ⓐ 개발수주단계 : OEM 내수와 동시 진행 ⓑ 양산납품단계 : 월 또는 주 단위 ORDER 및 선적요청서 접수 --> 생산 --> 출하 및 선적 --> 결제조건에 따라 대금 회수 (3) 판매전략 완성차 업체와 제품의 개발단계부터 공동으로 참여하여 고객이 요구하는 우수한 제품을 공급하기 위하여 제품의 양산능력, 생산성, 개발능력, 납기대응력, 품질력을 높이기 위해 최선을 다하고 있습니다. 다. 수주에 관한 사항 연결회사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 연결회사는 완성차업체의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 37,518,834 69,971,876 유동성장기차입금 1,374,171 25,311 장기차입금 100,381 3,282,114 차입금총계 38,993,386 73,279,301 차감: 현금및현금성자산 183,807,383 130,237,352 순차입금(A) (144,813,997) (56,958,051) 자본총계(B) 721,301,727 673,099,593 총자본(C=A+B) 576,487,730 616,141,542 자본조달비율(A/C) - - (2) 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 나. 이자율 위험 관리연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 37,518,834 69,971,876 유동성장기차입금 1,374,171 25,311 장기차입금 100,381 3,282,114 차입금 총계 38,993,386 73,279,301 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) 389,934 (389,934) 732,793 (732,793) 다. 가격 위험 관리연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 2) 유동성 위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 38,993,386 41,132,812 5,132,885 20,045,227 14,428,641 1,526,059 리스부채(유동및비유동) 4,229,203 4,449,805 682,332 567,415 910,099 2,289,959 매입채무및기타채무 159,487,782 159,487,782 145,133,882 14,353,900 - - 파생상품(유동부채) 327,938 327,938 120,653 96,732 110,553 - 기타금융부채 18,235,898 18,235,898 18,235,898 - - - 합 계 221,274,207 223,634,235 169,305,650 35,063,274 15,449,293 3,816,018 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 73,279,301 76,488,953 33,581,968 27,471,778 12,035,076 3,400,131 리스부채(유동및비유동) 4,500,486 4,646,302 634,349 592,805 1,045,242 2,373,906 매입채무및기타채무 141,614,144 141,614,144 128,868,871 12,745,273 - - 기타금융부채 23,706,763 23,706,763 23,706,763 - - - 합 계 243,100,694 246,456,162 186,791,951 40,809,856 13,080,318 5,774,037 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요 계약 계약서명칭 계약상대방 계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 비 고 기술도입계약 TIMS(日本) 1992.10 ~ 해지시 도어체커 기술도입 IP:2,500,000엔로얄티:판매가(2%) - 기술도입계약 Valeo(프랑스) 2003.04 ~ 해지시 컴팩트 도어랫치 제조기술 등 IP:750,000유로로얄티:판매가(3%) - 기술도입계약 MITSUBA(日本) 2015.06 ~ 해지시 연료도어 오프너 로열티:순매출가(0.5%) - 종합기술지원계약 피에이치에이기차배건(북경)(유) 2006.12 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(3~5%) 2013년 1월 요율변경 종합기술지원계약 피에이치에이기차배건(태창)(유) 2004.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(5%) 2013년 1월 요율변경 종합기술지원계약 평피에이치에이기차배건(염성)(유) 2018.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(1.5%) 2018년 1월 요율변경 종합기술지원계약 PHA India PVT Ltd 2006.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 2014년 2월 요율변경 종합기술지원계약 PHA Czech s. r. o 2008.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(4%) 2016년 1월 산정기준 변경 종합기술지원계약 PHA Slovakia s.r.o 2006.09 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(4%) 2016년 1월 산정기준 변경 종합기술지원계약 PHA Alabama, LLC 2013.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 2015년 7월 요율변경 종합기술지원계약 PHA Michigan, LLC 2015.07 ~ 해지시 후드래치 외 로열티:순매출가(3%) - 종합기술지원계약 PHA VIETNAM Co., LTD. 2020.03 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) - 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 구조는 총 6부문, 14팀, 149명(임원제외)으로 구성되어 있습니다. 우선 연구소는 대구 현풍에 도어시스템설계팀, 리드시스템설계팀, 글로벌설계팀, 시작팀, 평가팀, 설계검증팀, 신기술연구팀이 있으며 수원에는 H/W설계팀, S/W 설계팀, 도어모듈설계팀, 시작팀, 설계검증팀, 평가팀으로구성되어 총 연구인원이 활발한 연구활동을 진행하고 있습니다. 또한 개발 및 PM부문은 대구본사에 위치하고 있으며, 개발팀, PM 1팀, PM 2팀으로 구성되어있습니다. 설계 기술력 향상을 위하여 국내 유수의 업체들과 협력하여 CAD, CAE, CAM 등에 대한 기술 지원과 공차해석, GD&T 공차 교육 및 활용 등의 기술지원을 받아 당사 기술 개발 제품들에 대한 설계신뢰도 향상 및 설계Tool 개발 수행 중에 있으며 자동차 부품연구원, 기계부품연구원 등에 회원사로 정밀 분석 의뢰 및 공동개발 업무 등을 진행하고 있습니다. 특히, Power System, 도어래치 품질 문제 개선 등 다수의 공동 사업을 추진하여 성과를 창출하였고, 현재도 공동 사업을 진행중에 있습니다. 또한 포스텍, 부산정보대, 안동대, 계명대, 경북대, 대구대 등과 공동협력 업무와 산학협력활동을 수행하였습니다.당사 주요 아이템인 도어 무빙 시스템 부품들에 대한 기술력 확보 차원에서 해외 유수의 경쟁사들과 전략적 기술 제휴를 체결함으로써, 선진 기술 도입 및 해외시장 확대의 효과를 유지할 수 있었고, 현재도 미래 신기술들에 대한 상호 협력 및 교류를 유지하고 있습니다. 23.3q_연구개발인력현황.jpg 23.3q_연구개발인력현황 < 연구개발인력 현황 > 구 분 총 원 연구개발인력 기술기능 (시작팀, 평가팀) 박사 석사 학사 소계 2021년 169명 4명 12명 130명 146명 23명 2022년 175명 4명 20명 127명 151명 24명 2023년 3분기 155명 4명 18명 110명 132명 23명 ※ 본 분기보고서 작성기준일 현재 임원을 포함한 인원 현황입니다.(2) 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제39기 3분기 제38기 3분기 제38기 제37기 비 고 원 재 료 비 89,449 121,006 170,188 116,099 - 인 건 비 7,218,001 1,850,577 8,989,086 8,529,464 - 감 가 상 각 비 869,802 948,454 1,034,614 1,169,389 - 기 타 5,571,944 6,294,143 6,620,353 5,719,220 - 연구개발비용 계 13,749,196 9,214,180 16,814,240 15,534,172 - 정부보조금(국고보조금) 73,363 127,951 155,299 44,628 회계처리 판매비와 관리비 - - - - - 제조경비 13,675,833 9,086,228 16,658,941 15,489,544 - 개발비(무형자산) - - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.72% 2.16% 2.78% 2.80% - ※ 상기 매출액 비율은 피에이치에이(주) 개별 매출액 기준으로 작성되었습니다.(3) 최근연구개발 실적 번호 개발기술명 적용 제품 성과 개발완료시기 개발비(억원) 기술개발 자금조달 1 e-래치 개발 도어 래치 성능 개선 2018년 02월 1.7 독자개발 자체 2 CINCHING e-래치 개발 도어 래치 성능 개선 2018년 05월 3.3 공동연구 고객공동 3 스마트 T/G 개폐 제어기술 개발 PTG 성능 개선 2018년 10월 4.4 공동연구 고객공동 4 GM Compact Deck Lid Latch 개발 Decklid 래치 수익성 개선 2019년 09월 0.2 독자개발 자체 5 Dyson 양방향 Tailgate Latch 개발 Tailgate 래치 성능 개선 2019년 09월 0.2 독자개발 자체 6 해외 OEM FRUNK 래치 개발 후드 래치 수익성 개선 2019년 10월 0.3 독자개발 정부과제, 자체 7 Cinching End Gate Latch 개발 End Gate 래치 성능 개선 2019년 11월 1.0 독자개발 자체 8 전기차 프렁크 래치 비상탈출 레버 구조 후드 래치 성능 개선 2019년 12월 1.2 공동연구 고객공동 9 오토 도어 클로저 시스템 개발 도어 액츄에이터 성능 개선 2020년 10월 0.8 독자개발 자체 10 듀얼 FRUNK 래치 및 액츄에이터 개발 Frunk 래치 성능 개선 2020년 10월 3.0 독자개발 정부과제, 자체 11 스마트개폐제어기 실외 센서 PTG 성능 개선 2020년 5월 1.2 공동연구 고객공동 12 경제형 도어 래치(DLC2) 도어 래치 중량 절감 2020년 08월 - 독자개발 자체 13 오토 도어 클로저 시스템 개발 도어 액츄에이터 성능 개선 2020년 10월 0.8 독자개발 자체 14 듀얼 FRUNK 래치 및 액츄에이터 개발 Frunk 래치 성능 개선 2020년 10월 3.0 독자개발 정부과제, 자체 15 드라이브 모터리스 트렁크 자동개폐 구조 PTL 성능 개선 2020년 11월 1.0 공동연구 고객공동 16 셀프 프리젠팅 DEFT 래치 도어 래치 성능 개선 2020년 11월 1.3 독자개발 자체 17 파워 릴리즈 프렁크 래치 Frunk 래치 성능 개선 2020년 11월 1.1 독자개발 자체 18 소형 프렁크 액츄에이터 Frunk 래치 성능 개선 2021년 1월 0.2 독자개발 자체 19 경제형 레귤레이터 개발 도어 레귤레이터 중량 절감 2021년 4월 0.4 독자개발 자체 20 24V DEFT 도어래치 ECU 개발 ECU 성능 개선 2021년 4월 0.3 독자개발 자체 21 경량화 신칭 액츄에이터 개발 도어 액츄에이터 중량 절감 2021년 5월 1.5 공동연구 고객공동 22 중국 적합형 액티브 힌지 개발 후드 힌지 수익성 개선 2021년 10월 0.5 독자개발 자체 23 GLM3s 테일게이트 래치 개발 Tailgate 래치 수익성 개선 2021년 11월 1.9 독자개발 자체 24 PSD 스마트 모터 ECU 개발 ECU 성능 개선 2021년 11월 2.7 공동연구 고객공동 25 PBV 차량 e-래치 개발 도어 래치 성능 개선 2021년 11월 1.8 공동연구 고객공동 26 소형화 PTG 매뉴얼 래치 Tailgate 래치 성능 개선 2022년 05월 0.2 독자개발 자체 27 엔드게이트 파워 릴리즈 래치 End Gate 래치 성능 개선 2022년 09월 0.8 독자개발 고객공동 28 미드게이트 래치 Midgate 래치 성능 개선 2022년 09월 1.3 공동연구 고객공동 29 PTL 준중형 드라이브 유닛 PTL 성능 개선 2022년 10월 0.8 공동연구 고객공동 30 파워도어래치 상해방지 제어기 ECU 성능 개선 2022년 10월 0.2 독자개발 자체 31 파워 슬라이딩 도어 드라이브 유닛 PSD 성능 개선 2022년 12월 6.1 독자개발 정부과제, 자체 다. 지적재산권현황 지적재산권관련 당사는 R&D활동의 지적 재산화에도 집중하여 제품 생산에 필요한 기술을 자체보유하고 있으며 본 분기보고서 제출일 현재 특허출원 686건 중 특허등록 392건, 실용신안출원 39건 중 실용신안등록 39건, 디자인출원 27건 중 디자인 등록 25건을 보유하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 자동차 산업은 '국가 경제 대리전'이라고 할 만큼 각국이 사활을 걸고 경쟁을 벌이고 있는데, 가장 큰 이유는 한 나라의 기간산업으로서, 전방산업인 완성차 제조업은 물론 자동차산업의 경쟁력을 좌우하는 부품산업과 그 후방산업인 소재, 전기, 전자 산업 등에 큰 영향을 미치는 산업이기 때문입니다. 또한 수출, 경상수지, 고용 등에 이르기까지 국가 경제에 중추적 역할을 담당하고 있어 연관 산업으로의 파급 효과가 대단히 크고 산업의 총체적 수준을 나타내고 있습니다. 이에 각국 정부는 자동차산업부양에 총력을 기울이고 있습니다.<자동차 관련 사업 구조> 자동차 관련 산업 구조.jpg 자동차 관련 산업 구조 최근 세계 자동차산업은 완성차 제조/판매 중심에서 첨단 기술 기반의 제품과 서비스가 결합된 종합 모빌리티 산업으로 생태계가 진화하고 있습니다. 자율주행 기술개발 경쟁 본격화, 새로운 운송수단의 등장 및 사물/차량/사람 간 연결성 확대에 따른 인포테인먼트/커넥티비티 수요 확산, 친환경 동력원에 대한 관심도 증가 등으로 전통적인기계부품의 부가가치는 감소하고 전기/전자부품 및 소프트웨어, 전동화 관련기술의 중요도가 증가하고 있습니다. 이러한 상황에서 회사는 자율주행/커넥티비티/전동화와 같은 고부가가치 미래 기술 개발 및 관련 핵심 역량 확보를 통해, 예상되는 사업환경 변화에 대비해야 할 필요가 있습니다. 나. 산업의 성장성2022년 세계 자동차 판매는 코로나19 기간동안 이연된 수요에도 불구하고 선진시장을 중심으로 공급 차질이 지속되면서 전년 대비 0.9% 감소하였습니다. 반면 국내 자동차 생산량은 전년 대비 8.5% 증가한 376만대를 기록하며 성장세를 나타냈습니다. 이는 반도체 수급 문제가 완화되면서 생산 정상화 수준에 접어든 영향으로 파악됩니다. (한국자동차산업협회)2023년에는 반도체 공급 부족 사태가 개선되면서 생산은 점차 회복되지만 경기침체가 본격화되면서 판매세 회복이 제약될 것으로 전망되고 있으며, 안정적인 판매량 회복은 2024년경에나 가능할 것으로 보입니다.연결회사의 주요 고객인 현대자동차ㆍ기아의 2022년 국내외 판매실적은 685만대(내수 123만대, 해외 562만대)로, 2021년 667만대(내수 126만대, 해외 541만대) 대비 2.7% 증가하였습니다. 이는 반도체 및 부품 수급 이슈에도 불구하고, 미국, 유럽 등 해외 시장에서의 신차 및 친환경차 판매 호조에 따른 것입니다. (현대자동차ㆍ기아 영업(잠정)실적)현재 세계 자동차 산업은 글로벌 경기침체 가능성과 코로나19, 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 수요·공급의 불확실성이 지속되는 가운데, 기존에 내연기관차를 주력으로 생산하던 업체들의 전기차 시장 공략이 본격화되면서 전통적 자동차 산업의 구조개편이 이루어지고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.(1) 자동차 생산'23년 3분기 국내 자동차 국내 및 북미·유럽 시장 등의 수요를 바탕으로 공급망 차질이 해소되면서 전년동기 대비 17.4% 증가한 3,164,424대를 기록하였습니다. 현대차·기아는 전반적으로 생산이 증가(현대차 : 16.4%, 기아 : 15.2%)했고 이는 신차 효과(그랜저, 코나, 아이오닉5, 아이오닉6) 등에 따른 생산 증가 영향에 따른 결과였습니다. 한편, 중형 3사는 트레일블레이저(한국지엠), 토레스(KG모빌리티), XM3(르노코리아)의 국내·외 판매가 호조세를 보이며 생산량 증가를 견인하였습니다.(2) 국내 자동차 판매(내수)'23년 3분기 국내 자동차 내수는 대기수요를 바탕으로 한 생산량 증가 영향으로 전년동기 대비 5.8% 증가한 1,294,179대를 기록하였습니다. 국산차의 경우 신형 그랜저를 중심으로 한 신차효과 등에 따라 전년동기 대비 7.3% 증가한 1,092,064대를 판매하였으나, 수입차는 벤츠와 BMW의 가솔린 및 디젤 차량 판매 감소 영향 등으로 전년동기 대비 3.5% 감소한 206,865대를 기록하였습니다.(3) 국내 자동차 판매(수출)'23년 3분기 자동차 수출은 전년동기 대비 23.7% 증가한 2,049,998대이며, 수출액 기준으로는 전년동기 대비 35.8% 증가한 520.8억불을 기록하였습니다. 특히 친환경차(전기, 플러그인 하이브리드, 수소, 하이브리드) 수출액은 올해 180억 달러로 전년동기 대비 57.7% 높은 기록적인 증가율을 보였으며, 친환경차 수출 대수는 54.8만 대를 기록하였습니다.(4) 자동차부품'23년 3분기 자동차 부품 수출액은 전년동기 대비 0.8% 감소한 174.9억불을 기록하였습니다. <2023년 3분기 자동차산업 실적 (단위 : 대, 백만불, %)> 23.3q_자동차산업실적.jpg 23.3q_자동차산업실적 라. 경쟁요소 국내 자동차부품업계는 완성차업체의 경쟁입찰제와 글로벌소싱 정책으로 국내 경쟁업체 뿐만 아니라 해외 경쟁업체에 비교하여 품질 및 가격경쟁력이 확보되지 않으면존립할 수 없는 상황입니다. 자동차부품은 개발에 따라 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 공급되고 있으며, 자동차 부품의 특성상 기술수준, 가격 경쟁력, 품질수준에 의하여 제한적인 입찰 방식에 의하여 업체가 선정되고 있는것 또한 경쟁적인 요소로 작용할 수 있습니다. 마. 자원조달의 특성 수주생산이라는 업종의 특성상 업무 부하가 연중 균일하게 유지될 것으로 기대하기 힘든 상황이며, 이에 따라 효율적인 전문 외주업체의 관리를 통해 내부자원의 효율성을 제고할 수 있습니다. 당사의 제품생산을 위한 철판 및 주요자원은 완성차 업체들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 기타의 재료들은 관계사인 (주)에이에스티 및 여러 협력회사를 통하여 외주 용역업체 및 가공업체들을 지속적으로 관리하여 업무의 일관성을 유지하고 있어 수주업체로부터 신뢰를 받고 있습니다. 바. 관련법령 및 정부의 규제 당사의 제품과 관련하여 특별한 규제는 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 제39기 3분기, 제38기, 제37기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라작성되었으며, 제39기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 연결재무제표 입니다. 가. 요약연결재무정보(K-IFRS적용)에 관한 사항<요약연결재무정보> (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제39기 3분기 제38기 제37기 구 분 (2023년 09월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 582,189 590,482 562,765 ㆍ현금및현금성자산 183,807 130,237 219,965 ㆍ매출채권및기타채권 198,894 187,536 162,836 ㆍ재고자산 133,068 156,709 165,265 ㆍ기타유동자산 66,419 116,000 14,699 [비유동자산] 419,115 389,395 394,347 ㆍ기타금융자산 10,176 9,867 7,216 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 43,300 37,733 30,915 ㆍ유형자산 308,852 284,553 308,384 ㆍ무형자산 16,604 13,111 14,551 ㆍ기타비유동자산 40,183 44,131 33,280 자산총계 1,001,304 979,877 957,112 [유동부채] 259,439 284,366 292,177 [비유동부채] 20,564 22,411 19,171 부채총계 280,003 306,777 311,348 [지배기업소유지분] 721,302 673,100 645,764 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 654,518 612,590 582,624 ㆍ연결기타포괄손익누계액 19,145 11,508 14,139 ㆍ기타자본구성요소 2,693 4,055 4,055 [비지배지분] 0 - - 자본총계 721,302 673,100 645,764 부채와자본총계 1,001,304 979,877 957,112 구 분 (2023.01.01~2023.09.30) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) [매출액] 813,388 1,024,435 927,614 [매출원가] 710,996 898,702 826,937 [매출총이익] 102,392 125,734 100,677 [영업이익] 38,946 22,872 6,584 [법인세비용차감전순이익] 59,597 40,441 48,889 [당기순이익] 46,035 28,261 37,580 지배기업지분순이익 46,035 28,261 37,580 비지배지분순이익 - - - [주당순이익(원)] 2,247 1,376 1,830 연결대상 종속회사수 9 9 9 당사의 제39기 3분기, 제38기, 제37기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라작성되었으며, 제39기 3분기 요약재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표 입니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS 적용)에 관한 사항<요약재무정보> (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제39기 3분기 제38기 제37기 구 분 (2023년 09월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 321,132 355,561 318,932 ㆍ현금및현금성자산 103,165 91,188 131,342 ㆍ매출채권및기타채권 118,642 132,572 116,335 ㆍ재고자산 56,708 65,964 65,712 ㆍ기타유동자산 42,617 65,838 5,544 [비유동자산] 333,128 301,435 307,813 ㆍ기타금융자산 29,775 19,840 24,800 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 122,261 98,051 95,773 ㆍ유형자산 156,199 158,791 168,579 ㆍ무형자산 5,599 2,051 3,197 ㆍ기타비유동자산 19,293 22,702 15,464 자산총계 654,260 656,996 626,746 [유동부채] 134,126 172,876 169,656 [비유동부채] 6,864 6,573 11,549 부채총계 140,990 179,448 181,205 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 465,631 428,547 396,540 ㆍ기타자본구성요소 2,693 4,055 4,055 [비지배지분] - - - 자본총계 513,269 477,548 445,541 부채와자본총계 654,260 656,996 626,746 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2023.01.01~2023.09.30) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) [매출액] 505,156 605,887 555,425 [매출원가] 460,189 551,991 515,341 [매출총이익] 44,967 53,897 40,084 [영업이익(손실)] 11,190 (5,890) (13,941) [법인세비용차감전순이익(손실)] 50,569 36,121 49,338 [당기순이익(손실)] 41,191 31,117 40,063 [주당순이익(손실)(원)] 2,010 1,515 1,951 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 39 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 38 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 582,188,979,691 590,481,694,991 　　현금및현금성자산 183,807,382,910 130,237,352,179 　　매출채권 및 기타유동채권 198,893,919,439 187,535,564,986 　　기타유동금융자산 51,130,663,367 98,636,587,904 　　유동파생상품자산 0 198,623,437 　　기타유동자산 13,285,126,449 13,176,325,419 　　당기법인세자산 2,003,541,951 3,988,386,952 　　유동재고자산 133,068,345,575 156,708,854,114 　비유동자산 419,115,348,710 389,395,348,321 　　기타비유동금융자산 10,176,190,906 9,867,384,407 　　지분법적용 투자지분 43,299,674,437 37,732,786,965 　　유형자산 308,852,098,018 284,553,041,648 　　영업권 이외의 무형자산 16,604,464,174 13,111,441,932 　　기타비유동자산 31,772,503,003 36,289,123,421 　　이연법인세자산 8,410,418,172 7,841,569,948 　자산총계 1,001,304,328,401 979,877,043,312 부채 　　 　유동부채 259,438,987,320 284,366,412,857 　　매입채무 및 기타유동채무 159,487,782,182 140,880,284,410 　　유동 차입금 37,518,833,637 69,971,876,490 　　비유동차입금의 유동성 대체 부분 1,374,171,468 25,310,516 　　리스부채 2,047,353,577 2,241,190,486 　　유동파생상품부채 327,938,236 0 　　기타유동금융부채 18,116,327,189 23,573,504,867 　　유동충당부채 6,119,789,254 8,647,450,895 　　기타 유동부채 24,282,776,723 35,513,997,633 　　당기법인세부채 10,164,015,054 3,512,797,560 　비유동부채 20,563,613,911 22,411,037,335 　　장기차입금 100,381,251 3,282,114,327 　　리스부채 2,181,849,596 2,259,295,554 　　비유동충당부채 3,940,749,196 3,775,869,014 　　기타비유동금융부채 119,570,404 133,258,337 　　기타 비유동 부채 5,155,325,540 4,888,133,780 　　이연법인세부채 9,065,737,924 8,072,366,323 　부채총계 280,002,601,231 306,777,450,192 자본 　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 721,301,727,170 673,099,593,120 　　자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 　　주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 　　이익잉여금(결손금) 654,518,059,221 612,590,220,406 　　기타포괄손익누계액 19,145,174,921 11,508,375,616 　　기타자본구성요소 2,692,748,713 4,055,252,783 　비지배지분 0 0 　자본총계 721,301,727,170 673,099,593,120 자본과부채총계 1,001,304,328,401 979,877,043,312 　 제 39 기 3분기말 제 38 기말 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 267,513,757,830 813,388,315,876 262,567,774,367 733,496,534,578 　재화의 판매로 인한 수익(매출액) 267,513,757,830 813,388,315,876 262,567,774,367 733,496,534,578 매출원가 235,274,203,772 710,996,187,033 228,987,024,427 644,428,695,920 　재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 235,274,203,772 710,996,187,033 228,987,024,427 644,428,695,920 매출총이익 32,239,554,058 102,392,128,843 33,580,749,940 89,067,838,658 판매비와관리비 21,330,004,754 63,446,538,088 23,623,761,464 72,220,591,966 　일반판매비와관리비 21,372,707,869 62,755,083,034 25,616,031,715 73,836,247,302 　대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (42,703,115) 691,455,054 (1,992,270,251) (1,615,655,336) 영업이익(손실) 10,909,549,304 38,945,590,755 9,956,988,476 16,847,246,692 금융수익 6,030,629,311 16,461,857,384 14,632,216,476 31,191,434,887 　유효이자율법 계산 이자수익 1,764,509,497 4,858,972,541 796,148,937 1,931,171,895 　기타금융수익 4,266,119,814 11,602,884,843 13,836,067,539 29,260,262,992 기타이익 3,180,312,596 7,574,433,663 1,625,481,455 3,882,622,418 공동기업및관계기업이익에대한지분 1,947,121,946 6,164,710,516 1,652,491,755 4,118,678,996 공동기업및관계기업투자처분이익 0 3,656,940 774,193,405 803,944,460 금융원가 3,074,537,148 8,328,460,066 6,728,012,834 11,399,176,322 기타손실 142,461,028 619,177,041 112,406,787 1,697,346,193 Ⅹ.공동기업및관계기업손실에대한지분 98,137,280 285,308,740 6,418,933 384,133,912 공동기업및관계기업투자처분손실 320,308,579 320,308,579 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 18,432,169,122 59,596,994,832 21,794,533,013 43,363,271,026 법인세비용(수익) 6,697,188,360 13,561,843,617 11,736,342,531 17,899,732,425 당기순이익(손실) 11,734,980,762 46,035,151,215 10,058,190,482 25,463,538,601 당기순이익(손실)의 귀속 　　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 11,734,980,762 46,035,151,215 10,058,190,482 25,463,538,601 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 573 2,247 490 1,240 　 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 당기순이익(손실) 11,734,980,762 46,035,151,215 10,058,190,482 25,463,538,601 기타포괄손익 3,141,848,950 7,636,799,305 13,832,601,725 22,920,166,421 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 (46,561,647) 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 (46,561,647) 　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 3,141,848,950 7,636,799,305 13,832,601,725 22,966,728,068 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 3,003,872,165 7,633,617,694 13,597,827,558 22,586,788,493 　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 137,976,785 3,181,611 234,774,167 379,939,575 총포괄손익 14,876,829,712 53,671,950,520 23,890,792,207 48,383,705,022 포괄손익의 귀속 　　　　 　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 14,876,829,712 53,671,950,520 23,890,792,207 48,383,705,022 　포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 　 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 582,624,445,056 14,138,679,201 4,055,252,783 645,764,121,355 0 645,764,121,355 당기순이익(손실) 0 0 25,463,538,601 0 0 25,463,538,601 0 25,463,538,601 공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 379,939,575 0 379,939,575 0 379,939,575 해외사업장환산외환차이 0 0 0 22,586,788,493 0 22,586,788,493 0 22,586,788,493 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 0 0 (46,561,646) 0 0 (46,561,646) 0 (46,561,646) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 (3,696,581,160) 0 0 (3,696,581,160) 0 (3,696,581,160) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 주식할인발행차금상각 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 21,720,395,795 22,966,728,068 0 44,687,123,863 0 44,687,123,863 2022.09.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 604,344,840,851 37,105,407,269 4,055,252,783 690,451,245,218 0 690,451,245,218 2023.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 612,590,220,406 11,508,375,616 4,055,252,783 673,099,593,120 0 673,099,593,120 당기순이익(손실) 0 0 46,035,151,215 0 0 46,035,151,215 0 46,035,151,215 공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 3,181,611 0 3,181,611 0 3,181,611 해외사업장환산외환차이 0 0 0 7,633,617,694 0 7,633,617,694 0 7,633,617,694 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 0 0 0 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 (4,107,312,400) 0 0 (4,107,312,400) 0 (4,107,312,400) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 (1,362,504,070) (1,362,504,070) 0 (1,362,504,070) 주식할인발행차금상각 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 41,927,838,815 7,636,799,305 (1,362,504,070) 48,202,134,050 0 48,202,134,050 2023.09.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 654,518,059,221 19,145,174,921 2,692,748,713 721,301,727,170 0 721,301,727,170 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 83,921,056,753 51,101,469,410 　당기순이익(손실) 46,035,151,215 25,463,538,601 　당기순이익조정을 위한 가감 42,104,794,813 38,842,694,672 　이자수취 4,691,853,232 1,253,155,647 　이자지급(영업) (3,106,078,872) (1,105,073,757) 　법인세환급(납부) (5,804,663,635) (13,352,845,753) 투자활동현금흐름 9,458,997,041 (77,673,008,540) 　금융자산의 처분 54,223,309,565 29,117,787,398 　배당금수취 332,849,314 0 　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 2,400,000,000 　유형자산의 처분 1,604,177,666 3,701,240,554 　무형자산의 처분 0 753,545,454 　기타금융자산의 취득 (5,798,121,935) (103,760,681,694) 　유형자산의 취득 (36,289,914,066) (8,330,195,186) 　무형자산의 취득 (3,711,055,969) (325,183,071) 　임차보증금의 감소 (135,758,661) 0 　정부보조금의 상환, 투자활동 (445,593,613) (593,107,595) 　임대보증금의감소 216,304,740 2,085,600 　통화선도결제 (537,200,000) (638,500,000) 재무활동현금흐름 (44,180,207,863) (58,021,054,059) 　단기차입금의 증가 22,380,000,000 15,713,000,000 　장기차입금의 증가 58,466,445 5,262,358,533 　정부보조금의 수취 474,036,548 845,529,449 　단기차입금의 상환 (57,508,299,484) (71,820,819,063) 　유동성장기차입금의 상환 (1,318,907,483) 0 　장기차입금의 상환 (783,435,691) (1,238,309,916) 　리스부채의상환 (2,012,251,728) (3,086,231,903) 　자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (1,362,504,070) 0 　배당금지급 (4,107,312,400) (3,696,581,159) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 49,199,845,931 (84,592,593,189) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,370,184,800 21,462,070,227 현금및현금성자산의순증가(감소) 53,570,030,731 (63,130,522,962) 기초현금및현금성자산 130,237,352,179 219,964,753,471 기말현금및현금성자산 183,807,382,910 156,834,230,509 　 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 제 39 기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 38 기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 피에이치에이주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 피에이치에이주식회사(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고, 중국, 인도, 미국, 체코, 슬로바키아, 베트남 등에 종속기업이 소재하고 있습니다.회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요 주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준 회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항 (1) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 의무 공시대상 회계정책 정보 동 개정 내용에 따르면, '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고, 공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 동 개정 내용에 따르면, '회계추정의 변경' 정의를 삭제하고, 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액을 '회계추정치'로 정의하였으며, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 인식 예외규정 적용범위 축소 동 개정 내용에 따르면, 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 이연법인세 최초 인식 예외규정이 적용되지 않고, 이연법인세 자산ㆍ부채가 인식되도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. '부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 금융상품 2.2.1 금융자산의 분류와 측정연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (1) 당기손익-공정가치 측정 (2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2.2.2 금융부채의 분류와 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류하고 있습니다. (1) 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. (2) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기업회계기준서 제1109호 5.5절에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액(3) 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우 생기는 금융부채(4) 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정(5) 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2.2.3 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2.2.4 제거 (1) 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전,후 양도자의 노출 정도를비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적ㆍ암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다. 1) 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 2) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우 3) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을 통제하지도 않는 경우 (2) 반면에 당사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (3) 한편 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다. (4) 또한 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아 그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 2.2.5 손상 : 금융자산과 계약자산 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 구 분 (1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하고 있습니다. 2.3 수익인식 회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. (2) 보증당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다.당사는 표준 보증기간을 초과하여 고객에게 약속한 보증을 별도로 분리하여 수익을 인식하고 있습니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나를 충족하면, 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있습니다. (4) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다. (5) 변동대가당사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (6) 유의적인 금융요소기업회계기준서 제1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것으로 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 2.4 종속기업, 관계기업 및 공동약정 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. (1) 종속기업 종속기업은 당사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)입니다. 연결실체가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.(3) 종속기업의 처분연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. (4) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결실체가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자산의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.5 부문별 보고영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다(주석4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.6 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로부터 발생하는 외환차이는 손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시하고 있습니다.2.7 현금 및 현금성자산 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동성차입금계정에 포함됩니다. 2.8 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법(저장품은 선입선출법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며 차입원가는 제외하고 있습니다.당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.10 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 30~52년 구축물 4~36년 기계장치 2~10년 차량운반구 3~6년 공구와기구 2~6년 비품 2~6년 당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익"으로 표시하고 있습니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수 15~30년에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타손익'으로 표시하고 있습니다. 2.14 무형자산 (1) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(2) 기타무형자산개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 무형자산상각비를 인식합니다.무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하며, 당분기말 현재 추정내용연수는 5년입니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단 (현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.16 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.17 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다.차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 손익계산서상 '금융원가'로 인식하고 있습니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 법인세비용은 보고기간말현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 당기근무원가, 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익으로 구성되는 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여형 퇴직연금제도 대상이 아닌 직원들에 대하여는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당기에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상 장기 근속한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 장기종업원급여에 대한 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 2.21 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 자본으로, 의무상환우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.22 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류됩니다. 비유동자산의 장부금액이 주로 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수되고 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.2.23 리스연결실체는 다양한 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 단기고정기간으로 체결되거나 토지사용권과 같이 10년을 초과하는 장기계약의 형태로 체결되며, 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 효익의 유출을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 공구와 기구 등과 관련된 단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 미만인 리스이며, 소액리스자산은 비품 등으로 구성되어 있습니다. 2.24 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. (1) 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 충당부채 당사는 보고기간말 현재 '주석 20'에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 '주석 22'에서 기술하고 있습니다. (5) 영업권의 손상차손연결실체는 주석 2.15 회계정책에 따라 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 DCF평가법에 근거하여 이루어집니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 정보 연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 각 사업본부별 내역은 다음과 같습니다. 사업본부 구분 소유지분율 결산월 지역 주요 제품 유형 피에이치에이㈜ 지배기업 12월 한국 도어모듈, 렛지, 힌지 등 ㈜에이에스티 종속기업 100% 12월 한국 프레스부품, 금형 피에이치에이기차배건(북경)(유) (1) 종속기업 100% 12월 중국 도어모듈, 렛지 등 피에이치에이기차배건(태창)(유) (2) 종속기업 100% 12월 중국 렛지, 힌지 등 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 100% 12월 중국 힌지, 스크라이커 등 PHA India PVT Ltd 종속기업 100% 3월 인도 렛지, 힌지 등 PHA America, Inc. (3) (4) (5) 종속기업 100% 12월 미국 도어모듈, 렛지 등 PHA Czech s.r.o 종속기업 100% 12월 체코 도어모듈, 렛지, 힌지 등 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 100% 12월 슬로바키아 도어모듈 PHA Vietnam Co., Ltd. 종속기업 100% 12월 베트남 렛지, 힌지 등 (1) 종속법인인 피에이치에이기차배건(중경)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(2) 종속법인인 피에이치에이기차기술(태창)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(3) 종속법인인 PHA Alabama, PHA Michigan 및 PHA Georgia, LLC를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(4) 당기 중 PHA Body System이 PHA Alabama LLC로 사명이 변경되었습니다.(5) 당기 중 PHA USA가 PHA Michigan LLC로 사명이 변경되었습니다. (2) 부문별 매출액 및 분기순손익에 관한 정보① 당분기 (단위:천원) 사업본부 3분기 누적 매출액 분기순이익(손실) 매출액 분기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 162,148,247 22,596,561 505,156,264 41,191,000 ㈜에이에스티 15,920,351 395,975 45,978,456 (523,297) 피에이치에이기차배건(북경)(유) 6,386,155 1,312,997 18,772,326 1,382,382 피에이치에이기차배건(태창)(유) 14,804,276 1,801,937 37,902,286 2,315,072 피에이치에이기차배건(염성)(유) 5,791,575 348,174 13,479,951 822,512 PHA India PVT Ltd 24,652,235 559,194 64,140,382 1,522,559 PHA America, Inc. 58,735,402 1,270,683 179,828,304 6,987,597 PHA Czech s.r.o 16,085,734 244,398 54,981,371 1,367,419 PHA Slovakia s.r.o 16,239,385 (16,231) 54,444,185 220,871 PHA Vietnam Co., Ltd. 18,518,441 686,612 56,616,921 5,188,996 소 계 339,281,801 29,200,300 1,031,300,446 60,475,111 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (71,768,043) (17,465,319) (217,912,130) (14,439,960) 합 계 267,513,758 11,734,981 813,388,316 46,035,151 ② 전분기 (단위:천원) 사업본부 3분기 누적 매출액 분기순이익(손실) 매출액 분기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 153,005,594 23,908,815 427,355,494 34,431,179 ㈜에이에스티 11,611,299 120,750 37,469,422 (7,439) 피에이치에이기차배건(북경)(유) 9,443,202 161,515 21,618,888 (2,360,120) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 17,551,525 387,316 42,552,705 290,500 피에이치에이기차배건(염성)(유) 5,372,700 127,449 14,953,403 271,978 PHA India PVT Ltd 22,070,923 677,198 59,472,376 1,319,866 PHA America, Inc. 53,717,951 1,742,187 146,552,484 3,947,531 PHA Czech s.r.o 15,160,749 229,715 47,670,595 1,190,374 PHA Slovakia s.r.o 15,250,079 774,494 49,637,528 1,888,602 PHA Vietnam Co., Ltd. 19,240,547 (193,623) 53,389,041 (311,972) 소 계 322,424,569 27,935,816 900,671,936 40,660,499 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (59,856,794) (17,877,625) (167,175,401) (15,196,960) 합 계 262,567,775 10,058,191 733,496,535 25,463,539 (3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위:천원) 사업본부 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 피에이치에이㈜ 654,259,547 140,990,379 656,996,138 179,448,154 ㈜에이에스티 53,203,665 36,368,411 38,949,394 21,590,843 피에이치에이기차배건(북경)(유) 71,078,589 8,714,010 84,057,979 37,431,919 피에이치에이기차배건(태창)(유) 94,850,887 26,703,421 84,269,340 23,452,256 피에이치에이기차배건(염성)(유) 18,332,018 8,004,293 18,896,773 11,428,684 PHA India PVT Ltd 58,914,254 23,965,536 54,913,456 23,182,062 PHA America, Inc. 93,743,683 42,079,936 59,177,821 40,488,605 PHA Czech s.r.o 32,369,910 8,816,668 29,555,896 8,243,945 PHA Slovakia s.r.o 28,033,438 10,391,345 28,942,688 12,390,344 PHA Vietnam Co., Ltd. 64,492,870 40,578,191 69,616,420 51,375,720 소 계 1,169,278,861 346,612,190 1,125,375,905 409,032,532 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (167,974,533) (66,609,589) (145,498,862) (102,255,082) 합 계 1,001,304,328 280,002,601 979,877,043 306,777,450 (4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액 (단위:천원) 사업본부 지역 당분기 전분기 매출액 매출액 3분기 누적 3분기 누적 피에이치에이㈜ 한국 162,148,247 505,156,264 153,005,594 427,355,494 ㈜에이에스티 한국 15,920,351 45,978,456 11,611,299 37,469,422 피에이치에이기차배건(북경)(유) 중국 6,386,155 18,772,326 9,443,202 21,618,888 피에이치에이기차배건(태창)(유) 중국 14,804,276 37,902,286 17,551,525 42,552,705 피에이치에이기차배건(염성)(유) 중국 5,791,575 13,479,951 5,372,700 14,953,403 PHA India PVT Ltd 인도 24,652,235 64,140,382 22,070,923 59,472,376 PHA America, Inc. 미국 58,735,402 179,828,304 53,717,951 146,552,484 PHA Czech s.r.o 체코 16,085,734 54,981,371 15,160,749 47,670,595 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 16,239,385 54,444,185 15,250,079 49,637,528 PHA Vietnam Co., Ltd. 베트남 18,518,441 56,616,921 19,240,547 53,389,041 소 계 339,281,801 1,031,300,446 322,424,569 900,671,936 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (71,768,043) (217,912,130) (59,856,794) (167,175,401) 합 계 267,513,758 813,388,316 262,567,775 733,496,535 (5) 연결회사의 비유동자산의 금액 (단위:천원) 사업본부 지역 비유동자산(1) 당분기말 전기말 피에이치에이㈜ 한국 162,721,572 161,504,670 ㈜에이에스티 한국 28,120,585 13,335,750 피에이치에이기차배건(북경)(유) 중국 17,968,920 18,140,090 피에이치에이기차배건(태창)(유) 중국 22,500,163 22,655,915 피에이치에이기차배건(염성)(유) 중국 4,071,048 4,737,277 PHA India PVT Ltd 인도 27,079,878 25,877,842 PHA America, Inc. 미국 23,813,032 5,243,800 PHA Czech s.r.o 체코 8,277,507 7,949,632 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 9,133,594 9,387,203 PHA Vietnam Co., Ltd. 베트남 39,488,144 35,051,759 소 계 343,174,443 303,883,938 내부거래제거 및 회계차이조정 등 139,391 11,792,673 합 계 343,313,834 315,676,611 (1) 투자부동산, 유형자산, 무형자산, 사용권자산 및 장기선급비용의 합계입니다. 5. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 183,807,383 - 183,807,383 유동매출채권및기타채권 198,893,919 - 198,893,919 유동기타금융자산 26,152,620 24,978,043 51,130,663 비유동기타금융자산 1,933,895 8,242,296 10,176,191 계 410,787,817 33,220,339 444,008,156 순손익(당분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 4,858,973 - 4,858,973 외환손익 5,294,991 - 5,294,991 기타손익 (691,455) 173,640 (517,815) 당기손익 계 9,462,509 173,640 9,636,149 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 130,237,352 - 130,237,352 유동매출채권및기타채권 187,535,565 - 187,535,565 유동성파생상품자산 - 198,623 198,623 기타유동금융자산 50,269,296 48,367,292 98,636,588 기타비유동금융자산 1,735,761 8,131,623 9,867,384 합 계 369,777,974 56,697,538 426,475,512 순손익(전분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,931,172 - 1,931,172 외환손익 25,813,417 - 25,813,417 기타손익 1,615,655 124,524 1,740,179 당기손익 계 29,360,244 124,524 29,484,768 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 공정가치측정 기타 합계 상각후원가측정 공정가치측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 159,487,782 - - 159,487,782 140,880,284 - - 140,880,284 단기차입금 37,518,834 - - 37,518,834 69,971,876 - - 69,971,876 유동성장기차입금 1,374,171 - - 1,374,171 25,311 - - 25,311 유동리스부채 - - 2,047,354 2,047,354 - - 2,241,190 2,241,190 유동파생상품부채 - 327,938 - 327,938 - - - - 기타유동금융부채 18,116,327 - - 18,116,327 23,573,505 - - 23,573,505 장기차입금 100,381 - - 100,381 3,282,114 - - 3,282,114 비유동리스부채 - - 2,181,850 2,181,850 - - 2,259,296 2,259,296 기타비유동금융부채 119,570 - - 119,570 133,258 - - 133,258 합 계 216,717,065 327,938 4,229,204 221,274,207 237,866,348 - 4,500,486 242,366,834 순손익(당분기 및 전분기) 차입금 이자비용 (2,323,288) - - (2,323,288) (1,105,074) - - (1,105,074) 리스부채 이자비용 - - (88,445) (88,445) - - (112,343) (112,343) 외환손익 623,293 - - 623,293 (2,160,943) - - (2,160,943) 기타손익 - (931,162) - (931,162) - (4,698,495) - (4,698,495) 당기손익 계 (1,699,995) (931,162) (88,445) (2,719,602) (3,266,017) (4,698,495) (112,343) (8,076,855) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 - 기타유동금융자산 24,978,043 24,978,043 48,367,292 48,367,292 - 기타비유동금융자산 8,242,296 8,242,296 8,131,623 8,131,623 공정가치로 측정된 금융자산 소계 33,220,339 33,220,339 56,498,915 56,498,915 상각후원가로 측정된 금융자산(1) - 현금및현금성자산 183,807,383 183,807,383 130,237,352 130,237,352 - 매출채권및기타채권 198,893,919 198,893,919 187,535,565 187,535,565 - 기타유동금융자산 26,152,620 26,152,620 50,269,296 50,269,296 - 기타비유동금융자산 1,933,895 1,933,895 1,735,761 1,735,761 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 410,787,817 410,787,817 369,777,974 369,777,974 금융자산 합계 444,008,156 444,008,156 426,276,889 426,276,889 금융부채 공정가치로 측정된 금융부채 -유동파생상품부채 327,938 327,938 - - 공정가치로 측정된 금융부채 소계 327,938 327,938 - - 상각후원가로 측정된 금융부채(1) - 매입채무및기타채무 159,487,782 159,487,782 140,880,284 140,880,284 - 차입금 38,993,386 38,993,386 73,279,301 73,279,301 - 기타유동금융부채 18,116,327 18,116,327 23,573,505 23,573,505 - 기타비유동금융부채 119,570 119,570 133,258 133,258 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 216,717,065 216,717,065 237,866,348 237,866,348 기타 - 유동리스부채 2,047,354 2,047,354 2,241,190 2,241,190 - 비유동리스부채 2,181,850 2,181,850 2,259,296 2,259,296 기타 소계 4,229,204 4,229,204 4,500,486 4,500,486 금융부채 합계 221,274,207 221,274,207 242,366,834 242,366,834 (1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(1) 합 계 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타유동금융자산 - 24,978,043 - 24,978,043 - 기타비유동성금융자산(1) 2,155,529 - 6,086,767 8,242,296 소계 2,155,529 24,978,043 6,086,767 33,220,339 금융부채 - 공정가치측정 금융부채 - 327,938 - 327,938 소계 - 327,938 - 327,938 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타유동금융자산 - 48,367,292 - 48,367,292 - 기타비유동성금융자산(1) 51,453 - 8,080,170 8,131,623 소계 51,453 48,367,292 8,080,170 56,498,915 (1) 당분기말 현재 기타비유동금융자산 중 일부 지분상품은 취득원가(4,722,366천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 수준 3의 기타비유동금융자산은 비상장 지분증권으로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다. (6) 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다 (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 6. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 35,228 31,598 원화 및 외화예금 183,772,155 130,205,754 합 계 183,807,383 130,237,352 7. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수익관련보조금(1) 수익관련보조금 기초미사용잔액 158,642 - 당기수령액 474,037 965,456 당기사용액 445,594 806,814 기말미사용잔액 187,085 158,642 (1) 상기 정부보조금은 미래형자동차 선도기술개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 매출채권 188,799,211 177,276,650 미수금 10,094,708 10,258,915 합 계 198,893,919 187,535,565 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 191,751,184 10,094,708 201,845,892 179,666,829 10,258,915 189,925,744 대손충당금 (2,951,973) - (2,951,973) (2,390,179) - (2,390,179) 순장부금액 188,799,211 10,094,708 198,893,919 177,276,650 10,258,915 187,535,565 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 2,390,179 - 5,798,336 - 손상차손 인식(+) 691,455 - (1,418,377) - 대체() - - (1,942,366) - 기타 (129,661) - (47,414) - 기말금액 2,951,973 - 2,390,179 - () 전기 중 매출채권의 출자전환으로 인하여 당기손익-공정가치측정 지분상품(KG모빌리티(구,쌍용자동차))으로 대체되었습니다.연결실체는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 채권 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 당분기말 매출채권 186,099,745 2,039,563 232,316 216,533 2,875,647 191,463,804 미수금 9,240,942 374,978 260 96,916 381,612 10,094,708 합 계 195,340,687 2,414,541 232,576 313,449 3,257,259 201,558,512 전기말 매출채권 174,369,514 2,501,026 462,561 146,327 2,187,400 179,666,828 미수금 9,890,394 64,400 162,535 109,871 31,715 10,258,915 합 계 184,259,908 2,565,426 625,096 256,198 2,219,115 189,925,743 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거의 매출과 관련된 지불정보및 신용손실 정보 등을 근거로 산출하였습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실율 0.05% 1.24% 18.16% 36.34% 94.48% 매출채권 186,099,745 2,039,563 232,316 216,533 2,875,647 191,463,804 손실충당금() 88,860 25,300 42,196 78,694 2,716,923 2,951,973 ()단일채권 1,174,486천원에 대한 개별평가로 채무 287,380천원을 제외한 887,106천원 대손설정하였으며, 12개월 초과에 포함되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 - 20,000 - - 장단기금융상품 444,000 - 20,444,000 - 보증금 1,495,263 1,913,895 1,586,407 1,735,762 상각후원가측정 채무상품 23,999,999 - 28,085,115 - 당기손익-공정가치측정 금융상품 24,978,043 8,242,295 48,367,292 8,131,623 기타당좌자산 213,357 - 153,774 - 합 계 51,130,662 10,176,190 98,636,588 9,867,385 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 444,000 444,000 차입금 담보제공 10. 기타자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 10,545,565 - 10,281,716 - 선급비용 1,570,032 2,972,479 932,012 1,700,978 사용권자산 - 17,857,272 - 18,012,127 선급부가세 1,169,529 - 1,962,598 64,957 확정급여자산 - 10,942,752 - 16,511,061 합 계 13,285,126 31,772,503 13,176,326 36,289,123 11. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 26,444,462 (2,719,077) 23,725,385 29,160,185 (4,210,400) 24,949,785 재공품 12,600,138 (1,154,489) 11,445,649 13,678,591 (1,532,463) 12,146,128 원재료 82,032,241 (3,343,332) 78,688,909 95,502,588 (2,345,254) 93,157,334 저장품 16,983,856 - 16,983,856 25,035,014 - 25,035,014 미착원재료 2,224,547 - 2,224,547 1,420,594 - 1,420,594 합 계 140,285,244 (7,216,898) 133,068,346 164,796,972 (8,088,117) 156,708,855 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가이익 1,376백만원이 포함되어 있습니다. 12. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 56,498,915 5,773,623 회계정책변경효과 - 36,124,979 취득 5,756,987 92,217,091 평가손익 189,849 44,887 처분 (29,965,930) (77,661,208) 기타(1) 740,517 (457) 기말 33,220,338 56,498,915 (1) 당기 중 하나혁신벤처스케일업펀드 1차분배금 납입으로 출자금에서 차감되어 대체하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 <금융자산> 투자형예금 24,978,043 48,367,292 소 계 24,978,043 48,367,292 <상장주식> Lifan 기술 49,412 51,452 KG모빌리티(구,쌍용자동차) 2,106,117 1,913,571 소 계 2,155,529 1,965,023 <비상장주식> 한국자동차협동조합 출자금(1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,364,400 1,364,400 광주글로벌모터스 출자금(1) 3,000,000 3,000,000 하나혁신벤처스케일업 펀드 출자(1) 1,720,166 1,800,000 소 계 6,086,766 6,166,600 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 33,220,338 56,498,915 (1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 13. 공동기업 및 관계기업투자(1) 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 37,732,788 30,915,213 신규취득(1) - 3,000,001 관계기업투자주식처분이익 (316,653) 29,751 공동기업 및 관계기업투자 손익에 대한 지분 5,879,402 5,805,987 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 - (59,694) 공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 4,138 (329,441) 배당/투자자산의 회수 - (1,629,029) 기말 장부금액 43,299,675 37,732,788 (1) 전기 중 와이파워원의 지분 12.5%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자 내역 (단위:천원) 구분 회사명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 공동기업 PHA Edscha 한국 50.0% 4,050,000 36,665,244 30,534,959 공동기업 북경평화부오기차부건(유)(1) 중국 55.0% 367,312 840,878 864,649 관계기업 아이탑스오토모티브㈜(2) 한국 7.94% 1,500,000 1,688,824 1,664,300 관계기업 ㈜아이테드(3) 한국 20.38% 2,298,913 1,732,748 1,783,094 관계기업 ㈜와이파워원(4) 한국 12.39% 3,000,001 2,371,981 2,885,786 합 계 11,216,226 43,299,675 37,732,788 (1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(2) 아이탑스오토모티브㈜에 대한 지배기업의 지분율이 20% 미만이나, 지배기업의 임원이 이사로 등기되어 있고, 지배기업에 대한 피투자사의 매출 비중이 50%를 초과하는 등 지배기업이 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (3) ㈜아이테드의 지분 20.58%는 당기에 재무적투자 유치로 인하여 20.38%로 감소되었으며, 관계기업으로 분류하였습니다.(4) 전기 중 ㈜와이파워원에 대한 당사의 지분율 12.5% 취득하였으며, 지분율 20%미만이나 당사의 사내이사가 이사로 등기되어있어 당사가 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였으며, 당기에 재무적투자유치로 인하여 지분율 12.39%로 감소되었습니다. (3) 공동기업 투자의 세부내역① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 PHA Edscha 105,932,639 31,932,247 94,744,639 33,278,125 북경평화부오기차부건(유) 2,473,282 926,141 2,720,741 1,090,265 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 분기순이익(손실) 매출액 분기순이익 PHA Edscha 87,471,732 12,105,944 65,725,507 7,839,053 북경평화부오기차부건(유) 2,957,688 (131,320) 3,215,065 28,404 (4) 관계기업 투자의 세부내역① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 아이탑스오토모티브㈜ 38,184,912 27,086,511 39,203,104 28,459,912 ㈜아이테드 1,367,636 1,585,415 1,410,597 1,389,050 ㈜와이파워원 3,331,817 1,753,773 4,310,765 1,409,966 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 분기순이익(손실) 매출액 분기순이익 아이탑스오토모티브㈜ 38,143,156 496,883 31,754,026 811,206 ㈜아이테드 105,274 (338,967) 48,630 (743,390) ㈜와이파워원 983,634 (815,919) - - (5) 지분법 평가 내역 ① 당분기 (단위:천원) 회사명 기초장부금 액 신규취득 지분법 평가내역 기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소제외) 재측정요소에대한 지분 기타증감 PHA Edscha 30,534,959 - 6,140,186 (9,901) - - 36,665,244 북경평화부오기차부건(유) 864,649 - (37,921) 14,150 - - 840,878 아이탑스오토모티브㈜ 1,664,300 - 24,524 - - - 1,688,824 ㈜아이테드 1,783,094 - (53,892) (111) - 3,657 1,732,748 ㈜와이파워원 2,885,786 - (193,495) - - (320,310) 2,371,981 합 계 37,732,788 - 5,879,402 4,138 - (316,653) 43,299,675 ② 전기 (단위:천원) 회사명 기초장부금 액 신규취득 지분법 평가내역 기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소제외) 재측정요소에대한 지분 기타증감 PHA Edscha 24,706,397 - 6,218,193 (329,937) (59,694) - 30,534,959 북경평화부오기차부건(유) 861,406 - 15,720 (12,477) - - 864,649 아이탑스오토모티브㈜ 3,446,621 - (166,265) 12,973 - (1,629,029) 1,664,300 ㈜아이테드 1,900,789 - (147,446) - - 29,751 1,783,094 ㈜와이파워원 - 3,000,001 (114,215) - - - 2,885,786 합 계 30,915,213 3,000,001 5,805,987 (329,441) (59,694) (1,599,278) 37,732,788 (6) 당기말 현재 미실현손익 제거내역 (단위:천원) 회사명 재고자산 유형자산 등 기타 합계 PHA Edscha (669,904) - (669,904) 북경평화부오기차부건(유) (18,277) - (18,277) 아이탑스오토모티브㈜ (273,955) - (273,955) ㈜아이테드 - - - ㈜와이파워원 - - - 합 계 (962,136) - (962,136) (7) 지분법 중단으로 인한 미반영 지분법손실의 내역 (단위:천원) 회사명 기초 증감 기말 ㈜아이테드 - (44,383) (44,383) (8) 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.가. 공동기업① 당분기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 PHA Edscha 74,000,392 50.00% 37,000,196 - (334,952) - 36,665,244 북경평화부오기차부건(유) 1,547,141 55.00% 850,928 - (10,050) - 840,878 ② 전기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 PHA Edscha 61,466,513 50.00% 30,733,257 - (198,298) - 30,534,959 북경평화부오기차부건(유) 1,630,475 55.00% 896,764 - (32,115) - 864,649 나. 관계기업① 당분기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 아이탑스오토모티브㈜ 11,098,401 7.94% 880,826 829,741 (21,743) - 1,688,824 ㈜아이테드 (217,780) 20.38% - 1,476,129 - 256,619 1,732,748 ㈜와이파워원 1,578,044 12.39% 195,581 2,552,838 - (376,438) 2,371,981 ② 전기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 아이탑스오토모티브㈜ 10,743,193 7.94% 852,635 829,741 (18,076) - 1,664,300 ㈜아이테드 21,547 20.58% 4,434 1,490,669 - 287,991 1,783,094 ㈜와이파워원 2,344,565 12.50% 293,071 2,592,715 - - 2,885,786 14. 유형자산 (1) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 70,566,581 119,084,815 1,623,736 61,208,070 889,184 15,675,205 3,843,435 11,662,016 284,553,042 취득원가 70,566,581 174,926,842 6,863,756 327,560,533 2,946,741 158,238,393 25,438,577 11,662,016 778,203,439 감가상각누계액 - (55,842,027) (5,240,020) (266,352,463) (2,057,557) (142,563,188) (21,595,142) - (493,650,397) 취득및자본적지출 - 1,347,488 94,519 1,905,756 285,055 2,427,240 965,899 38,596,878 45,622,835 감가상각비 - (4,935,202) (240,389) (12,809,097) (222,297) (5,457,650) (958,639) - (24,623,274) 처분 - - - (178,553) (51,623) (220,324) (3,770) - (454,270) 대체 및 기타증감(1) 98,191 1,793,041 6,277 5,722,228 83,064 1,507,786 254,103 (5,710,921) 3,753,769 기말장부금액 70,664,772 117,290,142 1,484,143 55,848,404 983,383 13,932,257 4,101,028 44,547,973 308,852,102 취득원가 70,664,772 178,875,399 6,995,067 326,366,278 3,027,190 158,071,682 26,304,623 44,547,973 814,852,984 감가상각누계액 - (61,585,257) (5,510,924) (270,517,874) (2,043,807) (144,139,425) (22,203,595) - (506,000,882) (1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 70,530,013 124,315,389 1,655,360 75,459,111 840,220 21,458,574 3,971,169 10,154,634 308,384,470 취득원가 70,530,013 173,993,315 6,866,162 339,966,670 2,953,924 158,601,907 24,301,372 10,154,634 787,367,997 감가상각누계액 - (49,677,926) (5,210,802) (264,507,559) (2,113,703) (137,143,333) (20,330,203) - (478,983,526) 취득및자본적지출 - 37,052 142,000 2,802,723 303,680 1,701,181 1,155,892 8,007,889 14,150,417 감가상각비 - (6,567,561) (298,296) (19,439,168) (261,968) (7,534,046) (1,292,427) - (35,393,466) 처분 - - (1) (2,188,512) (137,427) (8,907) (103,964) (2,289,129) (4,727,940) 대체 및 기타증감(1) 36,568 1,299,935 124,673 4,573,916 144,677 58,403 112,765 (4,211,378) 2,139,559 기말장부금액 70,566,581 119,084,815 1,623,736 61,208,070 889,183 15,675,205 3,843,435 11,662,016 284,553,041 취득원가 70,566,581 174,926,842 6,863,756 327,560,533 2,946,741 158,238,393 25,438,577 11,662,016 778,203,439 감가상각누계액 - (55,842,027) (5,240,020) (266,352,463) (2,057,558) (142,563,188) (21,595,142) - (493,650,398) (1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다. (2) 당분기와 전분기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 2,197,661 2,214,946 매출원가 22,425,613 24,559,611 합 계 24,623,274 26,774,557 15. 무형자산 (1) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 기초장부금액 10,385,233 235,060 2,491,149 13,111,442 10,385,233 536,617 3,629,164 14,551,014 취득원가 10,385,233 235,060 17,905,283 28,525,576 10,385,233 536,617 17,839,897 28,761,747 감가상각누계액 - - (15,414,135) (15,414,135) - - (14,210,733) (14,210,733) 취득 - 2,806,404 904,652 3,711,056 - - 304,953 304,953 상각 - - (1,058,928) (1,058,928) - - (1,409,480) (1,409,480) 처분 - - - - - (301,557) - (301,557) 기타(1) - - 840,896 840,896 - - (33,488) (33,488) 기말장부금액 10,385,233 3,041,464 3,177,768 16,604,465 10,385,233 235,060 2,491,149 13,111,442 취득원가 10,385,233 3,041,464 18,492,459 31,919,156 10,385,233 235,060 17,905,283 28,525,576 감가상각누계액 - - (15,314,691) (15,314,691) - - (15,414,135) (15,414,135) (1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액과 대체 등입니다.(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 712,083 834,605 매출원가 346,845 266,929 합 계 1,058,928 1,101,534 (3) 영업권의 손상검사① 영업권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 발생년도 당분기말 전기말 PHA India PVT Ltd(1) 2010년 9,713,364 9,713,364 PHA Slovakia s.r.o(2) 2012년 671,869 671,869 합 계 10,385,233 10,385,233 (1) 2010년 기중에 당사는 공동기업인 PHA India PVT Ltd에 대하여 추가적으로지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 9,713백만원을 영업권으로 인식하였습니다. (2) 2012년 기중에 당사는 공동기업인 PHA Slovakia s.r.o에 대하여 추가적으로 지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 671백만원을 영업권으로 인식하였습니다. ② 영업권 손상검사내역은 다음과 같습니다.경영진은 연결대상 종속회사인 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 당분기와 전기 중 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 16. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 13,960,492 3,400,198 65,414 451,851 29,962 104,210 18,012,127 취득원가 15,371,792 8,143,159 66,822 1,226,679 32,242 162,358 25,003,052 상각누계액 (1,411,300) (4,742,961) (1,408) (774,828) (2,280) (58,148) (6,990,925) 취득 - 876,817 - 716,217 - - 1,593,034 사용권자산상각비 (268,450) (1,543,723) (13,023) (286,513) (4,951) (25,770) (2,142,430) 종료된 사용권자산 - (866,955) - (132,223) - - (999,178) 종료된 상각누계액 - 712,561 - 132,223 - - 844,784 대체 및 기타 356,901 149,169 3,297 32,566 1,515 5,487 548,935 기말장부금액 14,048,943 2,728,067 55,688 914,121 26,526 83,927 17,857,272 취득원가 16,691,942 9,554,742 70,272 2,000,199 33,829 180,389 28,531,373 상각누계액 (2,642,999) (6,826,675) (14,584) (1,086,078) (7,303) (96,462) (10,674,101) ② 전기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 14,271,996 4,750,162 3,844 1,152,360 3,969 128,903 20,311,234 취득원가 15,321,254 8,162,791 74,676 2,119,916 21,805 152,822 25,853,264 상각누계액 (1,049,258) (3,412,629) (70,832) (967,556) (17,836) (23,919) (5,542,030) 취득 - 1,070,374 66,348 162,004 33,389 - 1,332,115 사용권자산상각비 (362,042) (2,499,673) (5,266) (831,824) (6,376) (34,228) (3,739,409) 종료된 사용권자산 - (1,145,070) (74,690) (1,035,214) (21,931) - (2,276,905) 종료된 상각누계액 - 1,145,070 74,690 1,035,214 21,931 - 2,276,905 대체 및 기타 50,538 79,335 488 (30,689) (1,020) 9,535 108,187 기말장부금액 13,960,492 3,400,198 65,414 451,851 29,962 104,210 18,012,127 취득원가 15,371,792 8,143,159 66,822 1,226,679 32,242 162,358 25,003,052 상각누계액 (1,411,300) (4,742,961) (1,408) (774,828) (2,280) (58,148) (6,990,925) (2) 당기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,567,051 909,508 판매비와관리비 575,379 1,978,207 합 계 2,142,430 2,887,715 (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 2,241,190 2,259,295 3,115,096 3,381,908 증가 571,595 949,778 533,637 796,659 이자비용 88,445 - 144,602 - 부채상환 (2,011,973) - (3,548,155) - 대체 및 기타 1,158,097 (1,027,224) 1,996,011 (1,919,271) 기말장부금액 2,047,354 2,181,849 2,241,191 2,259,296 17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 한국수출입은행 외 중기수출성장자금 4.34% 10,000,000 20,000,000 신한은행 외 무역금융 4.36%~4.77% 8,678,000 11,890,000 씨티은행 외 운영자금 5.00%~7.10% 10,797,336 19,501,954 씨티은행 일반자금대출 6.86% 8,043,498 18,579,922 합 계 37,518,834 69,971,876 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 Hyundai Motor Finance / Kia Motor Finance Auto loans 1.90% 128,962 91,040 Standard Chartered Bank - ECB Loan 일반차입금 EUROBAR+1.75% 1,345,590 3,216,386 소 계 1,474,552 3,307,426 유동성 장기차입금 (1,374,171) (25,311) 합 계 100,381 3,282,115 18. 매입채무 및 기타채무 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 매입채무 135,577,949 118,429,439 미지급금 23,909,833 22,450,846 합 계 159,487,782 140,880,285 19. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 17,897,937 - 23,571,419 - 기타의 기타금융부채 218,390 119,570 2,086 133,258 합 계 18,116,327 119,570 23,573,505 133,258 20. 판매보증충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초장부금액 12,423,320 12,934,032 당기전입액 1,532,155 7,305,978 당기사용액 (4,311,504) (7,448,736) 기타증감액 416,567 (367,954) 기말장부금액 10,060,538 12,423,320 유동항목 6,119,789 8,647,451 비유동항목 3,940,749 3,775,869 연결실체는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여 과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 21. 기타부채와 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 22,542,153 - 32,476,876 - 예수금 등 기타부채 1,740,624 5,155,326 3,037,122 4,888,134 합 계 24,282,777 5,155,326 35,513,998 4,888,134 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 15,966,845 29,648,598 계약부채 - 선수수익(유동부채) 10,200 63,616 (3) 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 각각 10,437,154천원과 9,873,527천원이며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 없습니다. 22. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 34,156,067 34,730,513 사외적립자산의 공정가치 (45,098,819) (51,241,574) 소계 (10,942,752) (16,511,061) 기타비유동금융자산대체(1) 10,942,752 16,511,061 (1) 연결대상자회사 관련 초과적립자산 10,943백만원은 기타 비유동금융자산으로 계상되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,834,740 3,828,227 이자비용 1,307,732 1,014,599 사외적립자산의 이자수익 (1,893,172) (1,012,307) 기타 76,290 90,582 합 계 2,325,590 3,921,101 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 34,730,513 46,896,827 당기근무원가 2,834,740 5,104,303 이자비용 1,307,732 1,352,797 확정급여제도의 재측정요소 - (7,268,933) 급여지급액 (4,198,196) (15,367,130) 관계회사전입액 (582,165) (95,368) 과거근무원가 - 689,795 기타 63,444 3,418,221 기말금액 34,156,068 34,730,512 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 51,241,574 50,093,522 이자수익 1,893,172 1,349,744 사외적립자산 기여액 921,244 7,700,000 확정급여제도의 재측정요소 - (311,468) 급여지급액 (8,375,004) (7,494,856) 관계회사전입액 (582,166) (95,368) 기말금액 45,098,820 51,241,574 (5) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 0.5% 증가시 0.5% 감소시 0.5% 증가시 0.5% 감소시 할인율 (1,302,153) 1,503,975 (1,331,719) 1,538,105 임금상승률 1,573,873 (1,379,598) 1,609,588 (1,410,923) 23. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 24. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(1) 6,872,910 5,549,000 기업발전적립금(2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 282,808,126 252,699,729 미처분이익잉여금 260,437,023 249,941,492 합 계 654,518,059 612,590,221 (1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 회사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. (2) 미처분이익잉여금당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 249,941,491 250,461,923 분(당)기순이익 46,035,151 28,261,285 이익준비금 등의 적립 (31,432,307) (30,486,208) 확정급여제도의 재측정요소 - 5,448,290 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 - (47,218) 배당처분 (4,107,312) (3,696,581) 기타 - - 기말 260,437,023 249,941,491 25. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익지분 370,431 367,249 해외사업장환산외환차이 18,774,744 11,141,127 합 계 19,145,175 11,508,376 (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 11,508,376 14,138,678 증감액(법인세효과 고려후) 7,636,799 (2,630,302) 기말잔액 19,145,175 11,508,376 26. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,680,667 4,680,667 자기주식 (4,352,539) (2,990,035) 합 계 2,692,749 4,055,253 (2) 당사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 당사의 기명식 보통주식 144,820주를 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.당분기 중 지배기업의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 기초 취득(1) 처분 소각 기말 자기주식 463,438 144,820 - - 608,258 금 액 2,990,035 1,362,504 - - 4,352,539 (1) 당분기 중 취득한 자기주식의 가중평균주식수는 46,344주입니다.(주석 33참조) 27. 수익(1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)연결실체는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당분기와 전분기 현재 연결실체의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 연결실체는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분① 당분기(3분기) (단위:백만원) 구 분 당분기 누적 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 피에이치에이㈜ 51,160 110,846 143 162,149 171,202 333,478 478 505,158 ㈜에이에스티 7,997 6,177 1,746 15,920 21,557 18,604 5,817 45,978 피에이치에이기차배건(북경)(유) 6,386 - - 6,386 18,772 - - 18,772 피에이치에이기차배건(태창)(유) 12,456 1,312 1,036 14,804 31,787 3,175 2,940 37,902 피에이치에이기차배건(염성)(유) 5,792 - - 5,792 13,473 7 - 13,480 PHA India PVT Ltd 24,646 6 - 24,652 64,082 58 - 64,140 PHA America, Inc. 58,733 2 - 58,735 179,634 194 - 179,828 PHA Czech s.r.o 11,843 3,399 844 16,086 39,009 12,615 3,357 54,981 PHA Slovakia s.r.o 14,321 1 1,917 16,239 49,915 7 4,522 54,444 PHA Vietnam Co., Ltd. 10,984 7,448 86 18,518 34,965 21,414 238 56,617 소 계 204,318 129,191 5,772 339,281 624,396 389,552 17,352 1,031,300 내부거래제거 등 (71,767) (217,912) 합 계 267,514 813,388 ② 전분기(3분기) (단위:백만원) 구 분 전분기 누적 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 피에이치에이㈜ 48,050 104,787 169 153,006 138,318 288,512 525 427,355 ㈜에이에스티 4,950 4,795 1,865 11,610 16,064 14,877 6,528 37,469 피에이치에이기차배건(북경)(유) 9,443 - - 9,443 21,619 - - 21,619 피에이치에이기차배건(태창)(유) 15,776 1,120 656 17,552 37,558 2,986 2,009 42,553 피에이치에이기차배건(염성)(유) 5,372 - 1 5,373 14,856 - 97 14,953 PHA India PVT Ltd 22,008 63 - 22,071 59,307 166 - 59,473 PHA America, Inc. 53,418 300 - 53,718 146,224 328 - 146,552 PHA Czech s.r.o 12,589 2,506 66 15,161 38,813 8,636 222 47,671 PHA Slovakia s.r.o 13,784 1 1,465 15,250 45,172 4 4,462 49,638 PHA Vietnam Co., Ltd. - 19,142 99 19,241 - 53,135 254 53,389 소 계 185,390 132,714 4,321 322,425 517,931 368,644 14,097 900,672 내부거래제거 등 (59,857) (167,175) 합 계 262,568 733,497 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분① 당분기(3분기) (단위:백만원) 구 분 당분기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 110,919 6,646 5,854 28,704 10,026 162,149 ㈜에이에스티 9,742 6,178 - - - 15,920 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 6,386 - - - 6,386 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 13,492 - 1,312 - 14,804 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 5,792 - - - 5,792 PHA India PVT Ltd 243 17,921 25 17 6,446 24,652 PHA America, Inc. 3 - - 58,732 - 58,735 PHA Czech s.r.o - - 16,038 48 - 16,086 PHA Slovakia s.r.o - - 16,239 - - 16,239 PHA Vietnam Co., Ltd. 4,354 5,201 6,345 2,532 86 18,518 소 계 125,261 61,616 44,501 91,345 16,558 339,281 내부거래제거 등 (71,767) 합 계 267,514 ② 당분기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 349,776 17,671 19,838 87,602 30,271 505,158 ㈜에이에스티 27,374 18,604 - - - 45,978 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 18,772 - - - 18,772 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 34,727 - 3,175 - 37,902 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 13,480 - - - 13,480 PHA India PVT Ltd 432 37,438 44 166 26,060 64,140 PHA America, Inc. 194 - - 179,634 - 179,828 PHA Czech s.r.o - - 54,860 121 - 54,981 PHA Slovakia s.r.o 9 - 54,435 - - 54,444 PHA Vietnam Co., Ltd. 15,500 14,137 18,265 8,477 238 56,617 소 계 393,285 154,829 147,442 279,175 56,569 1,031,300 내부거래제거 등 (217,912) 합 계 813,388 ③ 전분기(3분기) (단위:백만원) 구 분 전분기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 102,761 7,088 7,953 26,074 9,130 153,006 ㈜에이에스티 6,816 4,717 - 77 - 11,610 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 9,443 - - - 9,443 피에이치에이기차배건(태창)(유) 1 16,431 1 1,119 - 17,552 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 5,373 - - - 5,373 PHA India PVT Ltd 205 21,252 1 118 495 22,071 PHA America, Inc. - - - 53,718 - 53,718 PHA Czech s.r.o - - 15,133 28 - 15,161 PHA Slovakia s.r.o - - 15,250 - - 15,250 PHA Vietnam Co., Ltd. 6,085 5,030 5,235 2,792 99 19,241 소 계 115,868 69,334 43,573 83,926 9,724 322,425 내부거래제거 등 (59,857) 합 계 262,568 ④ 전분기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 288,751 16,986 21,075 74,672 25,871 427,355 ㈜에이에스티 22,592 14,653 - 224 - 37,469 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 21,619 - - - 21,619 피에이치에이기차배건(태창)(유) 71 39,567 88 2,827 - 42,553 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 14,953 - - - 14,953 PHA India PVT Ltd 656 57,365 56 884 512 59,473 PHA America, Inc. - - - 146,552 - 146,552 PHA Czech s.r.o - - 47,614 57 - 47,671 PHA Slovakia s.r.o - - 49,638 - - 49,638 PHA Vietnam Co., Ltd. 18,593 14,170 15,105 5,267 254 53,389 소 계 330,663 179,313 133,576 230,483 26,637 900,672 내부거래제거 등 (167,175) 합 계 733,497 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 ① 당분기(3분기) (단위:백만원) 구 분 당분기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 21,473 55,066 19,170 66,440 162,149 ㈜에이에스티 - 2,504 7,570 5,846 15,920 피에이치에이기차배건(북경)(유) 2,060 2,067 1,248 1,011 6,386 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 1,834 9,172 3,798 14,804 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 1,100 4,003 689 5,792 PHA India PVT Ltd - 9,991 12,021 2,640 24,652 PHA America, Inc. 29,187 10,672 - 18,876 58,735 PHA Czech s.r.o 8,417 2,955 3,115 1,599 16,086 PHA Slovakia s.r.o 9,855 8 - 6,376 16,239 PHA Vietnam Co., Ltd. 567 10,068 - 7,883 18,518 소 계 71,559 96,265 56,299 115,158 339,281 내부거래제거 등 (71,767) 합 계 267,514 ② 당분기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 66,522 175,298 58,532 204,806 505,158 ㈜에이에스티 1 7,585 22,534 15,858 45,978 피에이치에이기차배건(북경)(유) 6,056 6,077 3,667 2,972 18,772 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 4,293 23,818 9,791 37,902 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 2,466 9,535 1,479 13,480 PHA India PVT Ltd - 15,007 16,459 32,674 64,140 PHA America, Inc. 84,302 30,634 69 64,823 179,828 PHA Czech s.r.o 27,897 9,932 11,188 5,964 54,981 PHA Slovakia s.r.o 33,618 25 - 20,801 54,444 PHA Vietnam Co., Ltd. 1,733 30,780 - 24,104 56,617 소 계 220,129 282,097 145,802 383,272 1,031,300 내부거래제거 등 (217,912) 합 계 813,388 ③ 전분기(3분기) (단위:백만원) 구 분 전분기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 24,296 54,632 17,168 56,910 153,006 ㈜에이에스티 - 2,031 6,167 3,412 11,610 피에이치에이기차배건(북경)(유) 3,359 3,317 1,934 833 9,443 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 2,282 12,183 3,087 17,552 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 1,235 3,413 725 5,373 PHA India PVT Ltd - 5,056 4,405 12,610 22,071 PHA America, Inc. 23,056 12,423 183 18,056 53,718 PHA Czech s.r.o 8,178 2,991 2,751 1,241 15,161 PHA Slovakia s.r.o 9,043 9 - 6,198 15,250 PHA Vietnam Co., Ltd. 468 17,777 83 913 19,241 소 계 68,400 101,753 48,287 103,985 322,425 내부거래제거 등 (59,857) 합 계 262,568 ④ 전분기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 62,341 156,138 48,482 160,394 427,355 ㈜에이에스티 1 6,129 17,284 14,055 37,469 피에이치에이기차배건(북경)(유) 7,424 7,485 5,351 1,359 21,619 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 6,005 27,956 8,592 42,553 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 3,174 9,639 2,140 14,953 PHA India PVT Ltd - 13,685 12,336 33,452 59,473 PHA America, Inc. 61,600 34,055 511 50,386 146,552 PHA Czech s.r.o 26,306 9,141 7,641 4,583 47,671 PHA Slovakia s.r.o 31,224 33 - 18,381 49,638 PHA Vietnam Co., Ltd. 1,345 48,884 106 3,054 53,389 소 계 190,241 284,729 129,306 296,396 900,672 내부거래제거 등 (167,175) 합 계 733,497 2) 당분기와 전분기 현재 연결실체의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 연결실체의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 연결실체는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 대한민국() 560 2,200 920 925 () 연결실체의 수수료수익은 전액 지배기업에서만 발생하였습니다.(2) 당분기와 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 매출처 매출구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 A사 내수매출 등 93,718 284,950 86,782 240,052 B사 내수매출 등 54,113 163,027 60,241 153,020 C사 내수매출 등 45,400 132,072 36,916 105,463 (3) 수행의무1) 수행의무 이행시기연결실체의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의 완료시점입니다. 2) 보증의 유형과 관련 의무연결실체는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다.연결실체는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 원재료매입액 173,142,417 517,762,949 168,520,743 456,803,696 재고자산의 변동 2,357,210 16,393,304 (289,045) 2,446,406 종업원급여 27,028,792 78,947,330 26,546,787 78,194,327 감가상각비 및 무형자산상각비 8,711,420 25,682,202 9,005,258 27,876,091 사용권자산상각비 704,573 2,142,430 920,620 2,887,715 복리후생비 4,487,078 12,079,147 3,994,519 11,336,011 지급수수료 13,297,515 35,838,927 12,427,198 34,949,541 세금과공과 1,367,047 2,927,862 1,373,159 2,793,692 임차료 436,506 1,330,341 807,563 2,566,366 수출제비 및 포장비 3,337,945 10,394,814 6,540,525 19,670,584 기타비용 21,733,704 70,943,418 22,763,459 77,124,859 영업비용의 합계() 256,604,207 774,442,724 252,610,786 716,649,288 () 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 급여 5,629,051 17,287,800 5,761,659 17,577,737 퇴직급여 272,987 1,267,921 263,495 1,042,746 복리후생비 907,875 2,499,929 930,946 2,377,477 여비교통비 212,158 821,515 191,270 461,951 통신비 117,626 346,347 98,746 306,857 세금과공과 190,234 347,473 116,903 242,518 감가상각비 719,305 2,197,661 794,123 2,214,946 수선비 166,482 583,694 212,719 470,491 보험료 46,418 157,367 40,956 142,960 무형자산상각비 236,271 712,083 253,923 834,605 사용권자산상각비 (453,309) 575,379 660,777 1,978,207 접대비 150,615 350,869 125,490 293,981 사무용품비 12,696 37,235 8,541 37,469 소모품비 180,410 484,683 285,876 642,517 소모공구비 27,216 137,448 36,231 134,924 수출제비 2,217,020 6,945,977 4,335,284 14,400,195 지급수수료 4,804,319 9,848,712 3,485,300 8,630,866 도서인쇄비 20,068 50,770 12,590 45,103 광고선전비 50,000 76,562 13,555 44,532 운반비 2,741,404 8,474,074 4,022,792 10,877,572 차량유지비 69,082 169,536 47,236 121,055 교육훈련비 35,716 327,166 34,390 226,377 포장비 1,019,404 3,145,381 1,108,014 3,543,994 판매보증비 567,238 1,532,155 1,028,474 1,983,294 지급임차료 230,073 713,783 308,469 861,527 경상연구비 207,300 537,332 227,595 548,675 유류비 30,047 78,238 34,206 85,090 연료비 40,699 159,347 53,125 179,616 기타관리비 924,303 2,888,646 1,123,346 3,528,965 일반판매비와관리비 소계 21,372,708 62,755,083 25,616,031 73,836,247 대손상각비 (42,703) 691,455 (1,992,270) (1,615,655) 판매비와관리비 합계 21,330,005 63,446,538 23,623,761 72,220,592 30. 기타수익 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 수수료수익 2,092,020 2,245,957 919,220 924,714 유형자산처분이익 452,149 1,226,710 (9,802) 665,766 기타영업외수익 636,144 4,101,767 716,063 2,292,142 합 계 3,180,313 7,574,434 1,625,481 3,882,622 31. 기타비용 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 유형자산처분손실 (17) 43,433 (65,547) 1,133,443 기타영업외비용 142,478 575,744 177,954 563,903 합 계 142,461 619,177 112,407 1,697,346 32. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 1,764,510 4,858,973 796,149 1,931,172 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (11) 153 102,811 145,943 배당금수익 95,287 332,849 - - 외환이익 3,925,711 10,768,398 13,733,257 29,114,320 파생상품거래이익 20,000 132,600 - - 파생상품평가이익 (59,815) - - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 192,547 192,547 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 92,400 176,337 - - 금융수익 소계 6,030,629 16,461,857 14,632,217 31,191,435 금융원가 차입금 이자비용 624,910 2,323,288 406,024 1,105,074 리스부채 이자비용 28,214 88,445 35,356 112,343 외환손실 2,237,974 4,850,114 2,238,161 5,461,845 파생상품평가손실 257,556 526,562 3,425,487 4,059,995 파생상품거래손실 32,200 537,200 610,500 638,500 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (106,318) 2,852 12,485 21,419 금융원가 소계 3,074,536 8,328,461 6,728,013 11,399,176 33. 주당순이익 (단위:원, 주식 수: 주) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 지배기업소유주지분 11,734,980,762 46,035,151,215 10,058,190,482 25,463,538,601 가중평균보통유통주식수(1) 20,490,218 20,490,218 20,536,562 20,536,562 기본주당이익(손실) 573 2,247 490 1,240 (1) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다. 당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다. 34. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)연결실체의 당분기 및 전분기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 13,015,739 14,975,289 전기이전법인세에 대한 당기 조정사항 122,537 - 소 계 13,138,276 14,975,289 이연법인세 - - 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 424,523 3,020,786 자본에 가감하는 이연법인세 (956) (96,343) 소 계 423,567 2,924,443 법인세비용 13,561,843 17,899,732 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 59,596,995 43,363,271 가중평균적용세율로 계산된 법인세 17,576,866 10,282,077 세무조정효과 세무상 과세되지 않는 수익 (18,719) (9,702) 세무상 차감되지 않는 비용 66,947 41,520 세액공제 및 공제감면세액 (1,163,922) (31,359) 전기이전법인세 122,537 - 외국납부세액과 기업소득환류세액 및 기타차이 (3,021,865) 7,617,195 법인세비용 13,561,844 17,899,732 유효법인세율 22.76% 41.28% 35. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지배기업 ㈜피에이치씨 국내 공동기업 PHA Edscha 국내 공동기업 북경평화부오기차부건(유) 중국 관계기업 아이탑스오토모티브㈜ 국내 관계기업 ㈜아이테드 국내 관계기업 ㈜와이파워원 국내 기타특수관계자 ㈜카펙발레오(구, 한국파워트레인㈜), ㈜평화발레오, (유)브이피에이치아이, ㈜엔티아이(구.㈜하나에프엠케이), ㈜브이피에이치씨, ㈜피에이치에스 국내 기타특수관계자 PHA R&D CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 영국 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 ㈜피에이치씨 지배기업 - - - - 189,826 189,826 PHA Edscha 공동기업 - 3,201,392 3,201,392 69,518,172 31,700 69,549,872 아이탑스오토모티브㈜ 관계기업 - 2,606,266 2,606,266 17,825,325 152,998 17,978,323 ㈜평화발레오 기타특수관계자 213,661 - 213,661 12,236 - 12,236 ㈜카펙발레오 기타특수관계자 307,740 - 307,740 - - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 355,757 - 355,757 - - - PHA R&D CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 48,104 - 48,104 8,204 1,134,603 1,142,807 합 계 925,262 5,807,658 6,732,920 87,363,937 1,509,127 88,873,064 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 ㈜피에이치씨 지배기업 - 754,545 754,545 - 252,392 252,392 PHA Edscha 공동기업 133,081 1,511,556 1,644,637 47,955,502 361,850 48,317,352 아이탑스오토모티브㈜ 관계기업 - - - 15,915,256 288,200 16,203,456 ㈜평화발레오 기타특수관계자 65,735 - 65,735 11,709 - 11,709 ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 837,947 36,000 873,947 - - - PHA R&D CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 56,795 - 56,795 - 1,486,963 1,486,963 합 계 1,093,558 2,302,101 3,395,659 63,882,467 2,389,405 66,271,872 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜피에이치씨 지배기업 - - 48,800 - 5,368 PHA Edscha 공동기업 - 723,492 - 15,049,514 492,001 아이탑스오토모티브㈜ 관계기업 - - - 1,994,445 - ㈜평화발레오 기타특수관계자 11,812 32,391 - - 216,300 ㈜카펙발레오 기타특수관계자 - 194,617 - - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 162,730 - - - - 합 계 174,542 950,500 48,800 17,043,959 713,669 () 관련된 대손상각비, 대손충당금, 이자수익과 이자비용은 없습니다. ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜피에이치씨 지배기업 - - 93,440 - 192,853 PHA Edscha 공동기업 35,724 704,532 - 14,758,305 - 아이탑스오토모티브㈜ 관계기업 - - - 5,165,666 - ㈜평화발레오 기타특수관계자 - 7,272 - - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 256,353 46,200 - - - 합 계 　 292,077 758,004 93,440 19,923,971 192,853 () 관련된 대손상각비, 대손충당금, 이자수익과 이자비용은 없습니다.(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 444,000 488,400 신한은행 PHA R&D CENTRE EUROPE LTD. 차입금담보 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 단기급여 743,320 2,714,719 921,116 3,059,743 퇴직급여 28,229 125,274 124,300 97,135 합 계 771,549 2,839,993 1,045,416 3,156,878 36. 파생상품당사는 외화매출채권과 관련하여 환율변동에 따른 원화회수금액의 변동위험을 회피하기 위해 통화선도매도계약을 이용하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 체결한 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천USD) 거래은행 약정환율 결제일 총계약금액(USD) 미결제금액(USD) SC제일은행 1,301.20 2023.09~2024.08 12,000 11,000 합 계 12,000 11,000 (2) 당분기 및 전분기 중 당사가 파생상품과 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 파생상품거래이익 132,600 - 파생상품거래손실 537,200 638,500 파생상품평가손실 526,562 4,059,995 37. 우발채무와 약정사항(1) 우발채무 1) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 444,000 488,400 신한은행 차입금담보 재고자산 제품 등 4,370,000 4,370,000 한국수출입은행 차입금담보 유형자산 토지,건물,기계장치 등 4,761,300 4,761,300 HDFC은행 등 차입금담보 합 계 9,575,300 9,619,700 (2) 약정사항1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:USD, INR, EUR) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행잔액 단기차입금 당좌차월 신한은행 5,000,000 - 단기차입금 무역금융 등 신한은행 등 55,800,000 18,678,000 매입채무 전자방식외담대 신한은행 등 55,000,000 - 단기차입금 운영자금 HDFC 등 INR 290,000천 - 단기차입금 운영자금 신한은행 등 USD 21,000천 USD 5,000천 단기차입금 시설자금 신한은행 USD 10,000천 USD 5,981천 단기차입금 운영자금 씨티은행 등 EUR 14,800천 EUR 3,812천 2) 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사 외 2개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 기술제공자 해 당 제 품 기술사용료 계약만료일자 VALEO 도어랫치 3.00% 2024년 04월 TIMS 도어체커 2.00% 2023년 10월 미쯔바 F/F OPENER 0.50% 2024년 01월 3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 건물, 기계장치 등 533,024,789 연결실체 책임보험 재고자산 등 65,644,130 연결실체 합계 598,668,919 당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 4) 당기말 현재 당사가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내용 연대보증 등의 대상여신 설정금액 설정권자 제공받은 대상 연대보증 기업운전자금 3,780,000 대구은행 신화테크 38. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당분기순이익 46,035,151 25,463,539 조정항목 31,442,882 32,021,764 감가상각비 24,623,270 26,774,555 퇴직급여 2,325,589 3,920,982 기타장기급여 89,909 94,241 판매보증충당부채전입액 1,532,155 1,983,294 대손상각비(환입) 691,455 (1,615,655) 재고자산폐기손실 75,908 31,071 재고자산평가충당금환입 (1,396,958) 97,764 무형자산상각비 1,058,928 1,101,536 사용권자산상각비 2,142,430 2,887,716 유형자산처분손실 76,802 1,133,443 외화환산손실 1,507,069 2,655,601 파생상품평가손실 526,562 4,059,995 파생상품거래손실 537,200 638,500 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 2,851 21,419 공동기업및관계기업손실에대한지분 285,309 384,134 공동기업및관계기업투자주식처분손실 320,309 - 차입금 이자비용 2,323,288 1,105,074 리스부채 이자비용 88,445 112,343 법인세비용(수익) 13,467,090 17,899,732 유형자산처분이익 (1,226,710) (665,766) 무형자산처분이익 - (451,988) 외화환산이익 (5,878,793) (23,146,489) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (153) (145,943) 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 (192,547) - 공동기업및관계기업이익에대한지분 (6,164,711) (4,118,679) 공동기업및관계기업투자주식처분이익 (3,657) (803,944) 유효이자율법에 따른 이자수익 (4,858,973) (1,931,172) 기타 (509,185) - 영업활동으로인한자산부채의변동 10,661,913 6,820,930 매출채권의감소(증가) 2,037,846 (2,139,449) 미수금의감소(증가) 210,342 (5,840,042) 재고자산의감소 28,700,588 660,108 매입채무의증가(감소) 3,718,449 3,880,363 미지급금의증가(감소) (8,300,508) 10,232,136 퇴직금의지급 (3,982,549) (7,812,565) 사외적립자산의감소 7,229,987 7,031,160 판매보증비의 사용액 (4,311,504) (4,779,432) 기타자산부채의증감 (14,640,738) 5,588,651 영업으로부터창출된현금 88,139,946 64,306,233 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 획득/상실 환율변동 이자비용 기타 단기 차입금 69,971,876 (35,128,299) - 2,675,257 - - 37,518,834 유동성장기차입금 25,311 (1,318,907) - 205,220 - 2,462,547 1,374,171 유동리스 부채 2,241,190 (2,011,973) 571,595 100,748 88,445 1,057,348 2,047,353 장기차입금 3,282,114 (724,969) - 5,783 - (2,462,547) 100,381 비유동리스 부채 2,259,296 - 949,778 113,700 - (1,140,924) 2,181,850 ② 전분기 (단위:천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전분기말 획득/상실 환율변동 이자비용 기타 단기 차입금 105,229,395 (56,857,546) - 8,942,062 - - 57,313,911 유동성장기차입금 - - - - - 11,619 11,619 유동리스 부채 3,115,096 (2,751,212) 358,833 360,969 112,344 1,368,695 2,564,725 장기차입금 - 3,501,710 - 543,291 - - 4,045,001 비유동리스 부채 3,381,908 - 602,847 440,329 - (1,598,172) 2,826,912 (3) 당분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치등 대체 4,444,369 3,419,563 건설중인자산의 공구와기구 대체 1,448,964 41,142 건설중인자산의 기타무형자산 대체 904,127 1,617 유형자산취득 위한 미지급금 대체 (9,332,920) 813,066 합 계 (2,535,460) 4,275,388 39. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 37,518,834 69,971,876 유동성장기차입금 1,374,171 25,311 장기차입금 100,381 3,282,114 차입금총계 38,993,386 73,279,301 차감: 현금및현금성자산 183,807,383 130,237,352 순차입금(A) (144,813,997) (56,958,051) 자본총계(B) 721,301,727 673,099,593 총자본(C=A+B) 576,487,730 616,141,542 자본조달비율(A/C) - - (2) 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 나. 이자율 위험 관리연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 37,518,834 69,971,876 유동성장기차입금 1,374,171 25,311 장기차입금 100,381 3,282,114 차입금 총계 38,993,386 73,279,301 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) 389,934 (389,934) 732,793 (732,793) 다. 가격 위험 관리연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 2) 유동성 위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 38,993,386 41,132,812 5,132,885 20,045,227 14,428,641 1,526,059 리스부채(유동및비유동) 4,229,203 4,449,805 682,332 567,415 910,099 2,289,959 매입채무및기타채무 159,487,782 159,487,782 145,133,882 14,353,900 - - 파생상품(유동부채) 327,938 327,938 120,653 96,732 110,553 - 기타금융부채 18,235,898 18,235,898 18,235,898 - - - 합 계 221,274,207 223,634,235 169,305,650 35,063,274 15,449,293 3,816,018 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 73,279,301 76,488,953 33,581,968 27,471,778 12,035,076 3,400,131 리스부채(유동및비유동) 4,500,486 4,646,302 634,349 592,805 1,045,242 2,373,906 매입채무및기타채무 141,614,144 141,614,144 128,868,871 12,745,273 - - 기타금융부채 23,706,763 23,706,763 23,706,763 - - - 합 계 243,100,694 246,456,162 186,791,951 40,809,856 13,080,318 5,774,037 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 39 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 38 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 321,131,906,086 355,560,901,115 　　현금및현금성자산 103,164,768,698 91,187,527,337 　　당기손익 공가치측정 금융자산 9,458,161 13,531,618 　　매출채권 및 기타유동채권 118,641,659,705 132,571,649,813 　　기타유동금융자산 36,135,858,144 61,521,367,953 　　기타유동자산 6,472,042,774 4,104,585,264 　　유동파생상품자산 0 198,623,437 　　유동재고자산 56,708,118,604 65,963,615,693 　비유동자산 333,127,640,680 301,435,237,033 　　기타비유동금융자산 29,774,870,780 19,839,615,377 　　종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 122,261,250,564 98,050,910,564 　　유형자산 156,199,104,797 158,790,962,470 　　영업권 이외의 무형자산 5,599,005,553 2,051,396,728 　　기타비유동자산 10,284,821,240 15,071,356,619 　　이연법인세자산 9,008,587,746 7,630,995,275 　자산총계 654,259,546,766 656,996,138,148 부채 　　 　유동부채 134,126,240,622 172,875,548,397 　　매입채무 및 기타유동채무 79,809,186,108 91,898,872,796 　　유동 차입금 10,000,000,000 20,000,000,000 　　리스부채 508,706,578 443,098,320 　　기타유동금융부채 9,693,107,090 14,905,462,137 　　유동충당부채 5,405,337,079 7,940,348,936 　　금융보증부채 63,491,649 111,521,052 　　기타 유동부채 21,148,744,821 37,178,359,285 　　당기법인세부채 7,169,729,061 397,885,871 　　유동파생상품부채 327,938,236 0 　비유동부채 6,864,138,331 6,572,605,561 　　리스부채 422,565,042 226,028,467 　　비유동충당부채 2,190,933,915 2,284,800,935 　　기타 비유동 부채 4,250,639,374 4,061,776,159 　부채총계 140,990,378,953 179,448,153,958 자본 　　 　자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 　　보통주자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 　주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 　이익잉여금(결손금) 465,630,674,785 428,546,987,092 　기타자본구성요소 2,692,748,713 4,055,252,783 　자본총계 513,269,167,813 477,547,984,190 자본과부채총계 654,259,546,766 656,996,138,148 　 제 39 기 3분기말 제 38 기말 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 162,148,246,941 505,156,264,122 153,005,593,295 427,355,493,581 　재화의 판매로 인한 수익(매출액) 162,148,246,941 505,156,264,122 153,005,593,295 427,355,493,581 매출원가 147,882,264,069 460,189,164,139 136,784,593,197 389,244,137,626 　재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 147,882,264,069 460,189,164,139 136,784,593,197 389,244,137,626 매출총이익 14,265,982,872 44,967,099,983 16,221,000,098 38,111,355,955 판매비와관리비 10,763,141,171 33,776,693,452 12,084,449,188 40,712,860,782 　일반판매비와관리비 10,707,580,281 33,726,295,598 14,048,479,463 42,683,273,665 　대손상각비(대손충당금환입), 판관비 55,560,890 50,397,854 (1,964,030,275) (1,970,412,883) 영업이익(손실) 3,502,841,701 11,190,406,531 4,136,550,910 (2,601,504,827) 금융수익 23,077,585,973 32,151,117,604 28,424,626,035 43,526,897,010 　유효이자율법에 따른 이자수익 1,462,077,375 4,626,190,309 702,847,752 1,547,150,765 　관계기업/공동기업투자처분이익(금융수익) 0 0 900,000,000 900,000,000 　기타금융수익 21,615,508,598 27,524,927,295 26,821,778,283 41,079,746,245 기타이익 3,434,149,025 11,526,917,452 3,653,991,993 11,479,176,306 금융원가 895,030,499 3,762,384,607 4,488,706,402 6,035,431,770 기타손실 117,469,381 536,693,135 120,099,556 347,653,339 법인세비용차감전순이익(손실) 29,002,076,819 50,569,363,845 31,606,362,980 46,021,483,380 법인세비용(수익) 6,405,515,991 9,378,363,752 7,697,548,478 11,590,304,727 당기순이익(손실) 22,596,560,828 41,191,000,093 23,908,814,502 34,431,178,653 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,103 2,010 1,164 1,677 　 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 당기순이익(손실) 22,596,560,828 41,191,000,093 23,908,814,502 34,431,178,653 기타포괄손익 0 0 0 0 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 　　매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 22,596,560,828 41,191,000,093 23,908,814,502 34,431,178,653 　 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 396,539,717,842 0 4,055,252,783 445,540,714,940 당기순이익(손실) 0 0 34,431,178,653 0 0 34,431,178,653 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 (3,696,581,159) 0 0 (3,696,581,159) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 30,734,597,494 0 0 30,734,597,494 2022.09.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 427,274,315,336 0 4,055,252,783 476,275,312,434 2023.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 428,546,987,092 0 4,055,252,783 477,547,984,190 당기순이익(손실) 0 0 41,191,000,093 0 0 41,191,000,093 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 (4,107,312,400) 0 0 (4,107,312,400) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 (1,362,504,070) (1,362,504,070) 자본 증가(감소) 합계 0 0 37,083,687,693 0 (1,362,504,070) 35,721,183,623 2023.09.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 465,630,674,785 0 2,692,748,713 513,269,167,813 　 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 20,840,286,202 5,967,770,867 　당기순이익(손실) 41,191,000,093 34,431,178,653 　당기순이익조정을 위한 가감 (22,012,993,865) (17,764,244,916) 　이자수취 3,689,299,751 869,134,517 　이자지급(영업) (474,199,643) (142,912,483) 　법인세환급(납부) (1,552,820,134) (11,425,384,904) 투자활동현금흐름 3,722,664,224 (34,607,956,773) 　금융자산의 처분 24,081,950,450 29,117,787,398 　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 2,400,000,000 　투자활동으로 분류된 배당금 수취 18,612,849,314 0 　유형자산의 처분 732,490,701 1,520,957,827 　무형자산의 처분 0 753,545,454 　임차보증금의 증가 216,304,740 2,085,600 　기타유동금융자산의 취득 (9,045,208,800) (46,023,219,579) 　공동기업 투자지분의 취득에 따른 기타현금유출 (24,210,340,000) 0 　유형자산의 취득 (2,110,589,621) (3,556,770,692) 　무형자산의 취득 (3,576,072,404) (325,183,071) 　정부보조금의 상환, 투자활동 (445,593,613) (593,107,595) 　당기손익 공정가치측정 4,073,457 (17,265,552,115) 　통화선도결제 (537,200,000) (638,500,000) 재무활동현금흐름 (15,411,802,806) (37,948,932,930) 　정부보조금의 수취 474,036,548 845,529,449 　단기차입금의 상환 (10,000,000,000) (34,500,000,000) 　자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (1,362,504,070) 0 　리스부채의상환 (416,022,884) (597,881,220) 　배당금지급 (4,107,312,400) (3,696,581,159) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 9,151,147,620 (66,589,118,836) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,826,093,741 14,534,360,397 현금및현금성자산의순증가(감소) 11,977,241,361 (52,054,758,439) 기초현금및현금성자산 91,187,527,337 131,341,751,481 기말현금및현금성자산 103,164,768,698 79,286,993,042 　 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 5. 재무제표 주석 제 39기 3분기 : 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일까지 제 38기 3분기 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일까지 피에이치에이 주식회사 1. 회사의 개요피에이치에이 주식회사("당사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차 부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고, 중국, 인도, 슬로바키아, 체코, 미국, 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다.회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항(1) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 의무 공시대상 회계정책 정보 동 개정 내용에 따르면, '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고, 공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 동 개정 내용에 따르면, '회계추정의 변경' 정의를 삭제하고, 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액을 '회계추정치'로 정의하였으며, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 인식 예외규정 적용범위 축소 동 개정 내용에 따르면, 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 이연법인세 최초 인식 예외규정이 적용되지 않고, 이연법인세 자산·부채가 인식되도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류 동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. ‘부채의 결제를 연기할 수 있는 권리’는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 103,164,769 - - 103,164,769 당기손익 공정가치측정금융자산 - - 9,458 9,458 유동매출채권및기타채권 118,641,660 - - 118,641,660 유동기타금융자산 36,135,858 - - 36,135,858 비유동기타금융자산 21,581,987 - 8,192,883 29,774,870 계 279,524,274 - 8,202,341 287,726,615 순손익(당분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 4,626,190 - - 4,626,190 외환손익 4,897,573 - - 4,897,573 기타손익 (50,398) - 525,549 475,151 당기손익 소계 9,473,365 - 525,549 9,998,914 계 9,473,365 - 525,549 9,998,914 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 91,187,527 - - 91,187,527 당기손익 공정가치측정금융자산 - - 13,532 13,532 유동매출채권및기타채권 132,571,650 - - 132,571,650 유동기타금융자산 61,521,368 - - 61,521,368 파생상품 - - 198,623 198,623 비유동기타금융자산 11,759,445 - 8,080,170 19,839,615 계 297,039,990 - 8,292,325 305,332,316 순손익(전분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,547,151 - - 1,547,151 외환손익 22,831,928 - - 22,831,928 기타손익 1,970,413 - 145,943 2,116,356 당기손익 소계 26,349,492 - 145,943 26,495,435 기타포괄손익 - - - - 계 26,349,492 - 145,943 26,495,435 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 79,809,186 - 79,809,186 단기차입금 - 10,000,000 - 10,000,000 유동리스부채 - - 508,707 508,707 금융보증부채 - - 63,492 63,492 유동기타금융부채 327,938 9,693,107 - 10,021,045 비유동리스부채 - - 422,565 422,565 계 327,938 99,502,293 994,763 100,824,994 순손익(당분기) 차입금 이자비용 - (461,180) - (461,180) 리스부채 이자비용 - - (13,225) (13,225) 외환손익 - 1,464,989 - 1,464,989 기타손익 (931,162) - 48,029 (883,132) 당기손익 소계 (931,162) 1,003,809 34,804 107,451 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 91,898,873 - 91,898,873 단기차입금 - 20,000,000 - 20,000,000 유동리스부채 - - 443,098 443,098 금융보증부채 - - 111,521 111,521 유동기타금융부채 - 14,905,462 - 14,905,462 비유동리스부채 - - 226,028 226,028 계 - 126,804,335 780,648 127,584,983 순손익(전분기) 차입금 이자비용 - (142,912) - (142,912) 리스부채이자비용 - - (9,555) (9,555) 외환손익 - 3,306,608 - 3,306,608 기타손익 (4,698,495) - (8,650) (4,707,145) 당기손익 소계 (4,698,495) 3,163,696 (18,205) (1,553,004) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익 공정가치측정금융자산 9,458 9,458 13,532 13,532 - 파생상품 자산 - - 198,623 198,623 - 비유동성기타금융자산 8,192,883 8,192,883 8,080,170 8,080,170 공정가치로 인식된 금융자산 소계 8,202,341 8,202,341 8,292,325 8,292,325 상각후원가로 인식된 금융자산(1) - 현금및현금성자산 103,164,769 103,164,769 91,187,527 91,187,527 - 유동성매출채권및기타채권 118,641,660 118,641,660 132,571,650 132,571,650 - 유동성기타금융자산 36,135,858 36,135,858 61,521,368 61,521,368 - 비유동성기타금융자산 21,581,987 21,581,987 11,759,445 11,759,445 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 279,524,274 279,524,274 297,039,990 297,039,990 금융자산 합계 287,726,615 287,726,615 305,332,316 305,332,316 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생상품 부채 327,938 327,938 - - 상각후원가로 인식된 금융부채(1) - 매입채무및기타채무 79,809,186 79,809,186 91,898,873 91,898,873 - 단기차입금 10,000,000 10,000,000 20,000,000 20,000,000 - 유동성기타금융부채 9,693,107 9,693,107 14,905,462 14,905,462 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 99,502,293 99,502,293 126,804,335 126,804,335 기타부채 - 유동리스부채 508,707 508,707 443,098 443,098 - 비유동리스부채 422,565 422,565 226,028 226,028 - 금융보증부채 63,492 63,492 111,521 111,521 기타부채 소계 994,763 994,763 780,647 780,647 금융부채 합계 100,824,994 100,824,994 127,584,983 127,584,983 (1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 9,458 - 9,458 - 비유동성기타금융자산(1) 2,106,117 - 6,086,766 8,192,883 금융부채 당기손익-공정가치측정 - 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 327,938 - 327,938 소계 2,106,117 337,396 6,086,766 8,530,279 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 13,532 - 13,532 - 비유동성기타금융자산 - - 8,080,170 8,080,170 - 파생상품 - 198,623 - 198,623 소계 - 212,155 8,080,170 8,292,325 (1) 당분기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가 (4,722,366천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 또한 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상'수준 3'으로 분류하였습니다. (6) 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다 (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 3,256 18,911 원화 및 외화예금 103,161,513 91,168,616 합 계 103,164,769 91,187,527 6. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수익관련보조금(1) 수익관련보조금(1) 기초미사용잔액 158,642 - 당기수령액 474,037 965,456 당기사용액 445,594 806,814 기말미사용잔액 187,085 158,642 (1) 상기 정부보조금은 미래형자동차 선도기술개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 107,542,578 - 115,279,004 - 미수금 11,099,082 - 17,292,646 - 합 계 118,641,660 - 132,571,650 - (2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 108,783,894 11,099,082 119,882,976 116,469,923 17,292,646 133,762,569 대손충당금 (1,241,316) - (1,241,316) (1,190,919) - (1,190,919) 순장부금액 107,542,578 11,099,082 118,641,660 115,279,004 17,292,646 132,571,650 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 1,190,919 - 5,084,702 - 손상차손 인식(+) 50,398 - (1,951,417) - 대체() - - (1,942,366) - 기말금액 1,241,317 - 1,190,919 - () 매출채권의 출자전환으로 인하여 당기손익-공정가치측정 지분상품(KG모빌리티(구,쌍용자동차))으로 대체되었습니다.당사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 106,540,176 583,208 209,584 105,566 1,057,980 108,496,514 미수금 10,042,795 622,579 260 105,340 328,108 11,099,082 합계 116,582,971 1,205,787 209,844 210,906 1,386,087 119,595,596 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법 을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거의 매출과 관련된 지불정보 및 신용손실 정보 등을 근거로 산출하였습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실율 0.048% 3.937% 19.842% 64.240% 100.000% 매출채권 106,540,176 583,208 209,584 105,566 1,057,980 108,496,514 손실충당금() 51,090 22,959 41,585 67,815 1,057,867 1,241,316 ()단일채권 1,174,486천원에 대한 개별평가로 채무 287,380천원을 제외한 887,106천원 대손설정하였으며, 12개월 초과에 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 113,553,422 1,412,094 91,726 36,127 1,089,173 116,182,542 미수금 11,579,975 319,931 525,770 739,383 4,127,587 17,292,646 합 계 125,133,397 1,732,025 617,496 775,511 5,216,760 133,475,189 (5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 8. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 9,336,100 19,855,900 8,871,100 10,138,400 장단기금융상품 444,000 - 20,444,000 - 미수수익 996,376 - 201,372 - 보증금 1,359,383 1,726,087 1,586,407 1,621,045 미수법인세환급금 - - 2,336,540 - 상각후원가측정 채무상품 23,999,999 - 28,081,950 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 8,192,883 - 8,080,170 합 계 36,135,858 29,774,871 61,521,368 19,839,615 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 444,000 440,000 차입금 담보제공 9. 기타유동 및 비유동자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,969,054 - 3,952,359 - 선급비용 502,989 - 152,226 - 사용권자산(주석15) - 923,461 - 662,311 확정급여자산(1) - 9,361,360 - 14,409,046 합 계 6,472,043 10,284,821 4,104,585 15,071,357 (1)확정급여채무의 현재가치를 초과한 사외적립자산은 확정급여자산으로 분류하였습니다. 10. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 13,664,031 (1,274,435) 12,389,596 14,819,249 (2,314,414) 12,504,835 재공품 3,129,417 (192,659) 2,936,758 3,977,337 (685,905) 3,291,432 원재료 27,581,532 (1,149,804) 26,431,728 28,944,236 (993,077) 27,951,158 저장품 14,789,668 - 14,789,668 22,134,592 - 22,134,592 미착원재료 160,369 - 160,369 81,598 - 81,598 합 계 59,325,017 (2,616,898) 56,708,119 69,957,013 (3,993,397) 65,963,616 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가이익 1,376백만원이 포함되어 있습니다. 11. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당분기와 전기중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 8,080,170 5,688,920 취득 - 400,000 대체() (79,834) 1,913,570 평가이익(손실) 192,547 77,680 기말 8,192,883 8,080,170 () 당기 중 하나혁신벤처스케일업펀드 1차분배금 납입이 대체되었으며, 전기 중 매출채권의 출자전환으로 인하여 당기손익-공정가치측정 지분상품(KG모빌리티(구,쌍용자동차))으로 대체되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 비상장주식 한국자동차협동조합 출자금(1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,364,400 1,364,400 광주글로벌모터스 출자금(1) 3,000,000 3,000,000 하나혁신벤쳐스케일업펀드 출자(1) 1,720,166 1,800,000 상장주식 KG모빌리티(구,쌍용자동차) 2,106,117 1,913,570 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 8,192,883 8,080,170 (1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 소재지 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 (주)에이에스티 한국 100% 11,500,000 100% 11,500,000 피에이치에이기차배건(북경)(유) 중국 100% 6,294,268 100% 6,294,268 피에이치에이기차배건(태창)(유) 중국 100% 11,273,682 100% 11,273,682 피에이치에이기차배건(염성)(유) 중국 100% 3,249,360 100% 3,249,360 PHA India PVT Ltd 인도 100% 24,927,818 100% 24,927,818 PHA America Inc(3) 미국 100% 31,814,199 100% 7,603,859 PHA Czech s.r.o 체코 100% 8,050,778 100% 8,050,778 PHA Slovakia s.r.o. 슬로바키아 100% 4,988,146 100% 4,988,146 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 100% 8,946,775 100% 8,946,775 공동기업 PHA Edscha 한국 50% 4,050,000 50% 4,050,000 공동기업 북경평화부오기차부건(유)(1) 중국 55% 367,312 55% 367,312 관계기업 아이탑스오토모티브(주)(2) 한국 7.94% 1,500,000 7.94% 1,500,000 (주)아이테드(4) 한국 20.38% 2,298,913 20.58% 2,298,913 (주)와이파워원(5) 한국 12.39% 3,000,001 12.50% 3,000,001 합 계 122,261,251 98,050,911 (1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(2) 아이탑스오토모티브(주)에 대한 당사의 지분율은 전기 중 15.87%에서 7.94%로 일부지분매각되었으며, 지분율이 20% 미만이나, 당사의 사내이사가 이사로 등기되어 있고, 당사에 대한 피투자사의 매출 비중이 50%를 초과하는 등 당사가 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 당기 중 America Inc 로 1,840만불 증자가 있었습니다.(4) (주)아이테드의 지분 20.58%는 당기에 재무적투자 유치로 인하여 20.38%로 감소되었으며, 관계기업으로 분류하였습니다.(5) 전기 중 (주)와이파워원에 대한 당사의 지분율 12.5% 취득하였으며, 지분율 20%미만이나 당사의 사내이사가 이사로 등기되어있어 당사가 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였으며, 당기에 재무적투자유치로 인하여 지분율 12.39%로 감소되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 98,050,911 95,773,310 종속기업및관계기업투자주식처분 - (1,500,000) 종속기업투자의 취득(1) 24,210,340 777,600 관계기업투자의 취득(2) - 3,000,001 기말장부금액 122,261,251 98,050,911 (1) 당기 중 America Inc 종속기업에 대한 1,840만불 증자가 있었습니다.(2) 전기 중 (주)와이파워원의 지분 12.5%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 당분기와 전기의 주요 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 주요 종속기업 (단위:천원) 구분 당분기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 654,259,547 140,990,379 505,156,264 41,191,000 (주)에이에스티 53,203,665 36,368,411 45,978,456 (523,297) 피에이치에이기차배건(북경)(유) 71,078,589 8,714,010 18,772,326 1,382,382 피에이치에이기차배건(태창)(유) 94,850,887 26,703,421 37,902,286 2,315,072 피에이치에이기차배건(염성)(유) 18,332,018 8,004,293 13,479,951 822,512 PHA India PVT Ltd 58,914,254 23,965,536 64,140,382 1,522,559 PHA America, Inc. 93,743,683 42,079,936 179,828,304 6,987,597 PHA Czech s. r. o 32,369,910 8,816,668 54,981,371 1,367,419 PHA Slovakia s.r.o 28,033,438 10,391,345 54,444,185 220,871 PHA VIETNAM Co., LTD. 64,492,870 40,578,191 56,616,921 5,188,996 (단위:천원) 구분 전기말 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 656,996,138 179,448,154 605,887,466 31,117,260 (주)에이에스티 39,604,225 21,497,461 52,043,016 198,133 피에이치에이기차배건(북경)(유) 84,057,979 37,431,919 31,063,949 (2,392,663) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 84,269,340 23,452,256 63,520,289 3,220,137 피에이치에이기차배건(염성)(유) 18,896,773 11,428,684 20,268,480 1,457,761 PHA India PVT Ltd 54,913,456 23,182,062 82,202,812 2,343,514 PHA America, Inc. 59,177,821 40,488,605 199,117,242 3,123,651 PHA Czech s. r. o 29,555,896 8,243,945 64,923,922 814,571 PHA Slovakia s.r.o 28,942,688 12,390,344 66,450,923 2,031,475 PHA VIETNAM Co., LTD. 69,616,420 51,375,720 76,553,956 2,089,467 ② 공동기업 및 관계기업투자 (단위:천원) 구분 당분기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 공동기업 PHA Edscha 105,932,639 31,932,247 87,471,732 12,105,944 북경평화부오기차부건(유) 2,473,282 926,141 2,957,688 (131,320) 관계기업투자 아이탑스오토모티브(주) 38,184,912 27,086,511 38,143,156 496,883 (주)아이테드 1,367,636 1,585,415 105,274 (338,967) (주)와이파워원 3,331,817 1,753,773 983,634 (815,919) (단위:천원) 구분 전기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 공동기업 PHA Edscha 94,744,639 33,278,125 95,106,936 12,097,407 북경평화부오기차부건(유) 2,720,741 1,090,265 4,532,434 30,602 관계기업투자 아이탑스오토모티브(주) 39,203,104 28,459,912 44,008,902 1,145,720 (주)아이테드 1,410,597 1,389,050 73,190 (526,062) (주)와이파워원 4,310,765 1,409,966 70,914 (913,717) 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 63,188,688 56,554,780 1,183,207 18,926,346 96,074 11,702,298 1,119,825 6,019,744 158,790,962 취득원가 63,188,688 80,530,012 5,063,333 144,796,455 505,964 129,680,250 14,700,013 6,019,744 444,484,458 감가상각누계액 - (23,975,232) (3,880,126) (125,870,109) (409,889) (117,977,952) (13,580,188) - (285,693,496) 취득및자본적지출 - 221,500 61,815 1,827,158 70,295 2,458,828 491,716 6,312,198 11,443,510 감가상각비 - (2,012,845) (143,351) (5,277,643) (42,972) (5,108,458) (501,454) - (13,086,723) 처분 - - - (120,639) (1) (139) (175) - (120,954) 대체 - - - 1,404,835 - 1,239,611 - (3,472,137) (827,691) 기말장부금액 63,188,688 54,763,435 1,101,671 16,760,057 123,396 10,292,140 1,109,912 8,859,805 156,199,104 취득원가 63,188,688 80,751,512 5,125,148 135,699,718 570,621 129,044,346 14,592,382 8,859,805 437,832,219 감가상각누계액 - (25,988,076) (4,023,477) (118,939,661) (447,224) (118,752,206) (13,482,470) - (281,633,115) ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 63,188,688 59,236,932 1,348,139 22,456,465 151,077 15,312,754 1,210,541 5,674,382 168,578,976 취득원가 63,188,688 80,530,012 5,326,133 147,360,659 534,286 127,705,514 14,049,192 5,674,382 444,368,864 감가상각누계액 - (21,293,080) (3,977,994) (124,904,194) (383,209) (112,392,760) (12,838,651) - (275,789,888) 취득및자본적지출 - - 29,400 3,004,265 - 2,979,676 606,165 1,161,597 7,781,102 감가상각비 - (2,682,152) (194,331) (7,210,995) (54,999) (6,682,010) (696,881) - (17,521,368) 처분 - - (1) (67,191) (3) (581) - - (67,776) 대체 - - - 743,803 - 92,460 - (816,235) 20,028 기말장부금액 63,188,688 56,554,780 1,183,207 18,926,346 96,074 11,702,299 1,119,825 6,019,744 158,790,962 취득원가 63,188,688 80,530,012 5,063,333 144,796,455 505,964 129,680,250 14,700,013 6,019,744 444,484,458 감가상각누계액 - (23,975,232) (3,880,126) (125,870,109) (409,889) (117,977,952) (13,580,188) - (285,693,496) (2) 당분기와 전분기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 12,760,849 12,810,363 판매비와관리비 325,465 315,651 자산대체(1) 409 - 합 계 13,086,723 13,126,013 (1) 사출금형의 자체제작에 대한 내부투자원가로 배부되었습니다. 14. 무형자산(1) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 회원권 기타의무형자산 합 계 회원권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 235,060 1,816,337 2,051,398 536,617 2,660,096 3,196,714 취득원가 235,060 16,844,979 17,080,039 536,617 16,501,686 17,038,303 감가상각누계액 - (15,028,642) (15,028,642) - (13,841,590) (13,841,590) 취득 2,806,404 769,668 3,576,072 - 298,466 298,466 상각 - (856,154) (856,154) - (1,122,197) (1,122,197) 처분 - - - (301,557) - (301,557) 대체 및 기타 - 827,691 827,691 - (20,028) (20,028) 기말장부금액 3,041,464 2,557,542 5,599,006 235,060 1,816,337 2,051,397 취득원가 3,041,464 17,485,157 20,526,621 235,060 16,844,979 17,080,039 감가상각누계액 - (14,927,615) (14,927,615) - (15,028,642) (15,028,642) (2) 당분기중 계정과목별 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 274,571 192,843 판매비와 관리비 581,583 686,876 합 계 856,154 879,719 15. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 509,728 152,582 662,310 547,659 229,031 776,690 취득원가 1,018,835 251,080 1,269,915 928,697 527,384 1,456,081 상각누계액 (509,107) (98,498) (607,605) (381,038) (298,353) (679,391) 취득 524,492 223,749 748,241 776,723 108,459 885,183 사용권자산상각비 (323,723) (80,068) (403,791) (647,282) (124,876) (772,159) 대체 및 기타 (83,298) - (83,298) (167,372) (60,031) (227,403) 기말장부금액 627,199 296,263 923,462 509,728 152,582 662,310 취득원가 1,322,511 474,829 1,797,340 1,018,835 251,080 1,269,915 상각누계액 (695,313) (178,566) (873,879) (509,107) (98,498) (607,605) (2) 당분기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 356,592 577,842 판매비와 관리비 47,199 6,843 합 계 403,791 584,685 (3) 보고기간중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 443,098 226,028 583,231 201,415 증가 313,178 435,063 378,288 506,895 이자비용 13,225 - 13,070 - 부채상환 (415,744) - (784,297) - 대체 및 기타 154,949 (238,526) 252,806 (482,282) 기말장부금액 508,707 422,565 443,099 226,028 16. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 한국수출입은행 중기수출성장자금 4.34% 10,000,000 20,000,000 합 계 10,000,000 20,000,000 17. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 66,029,184 76,290,841 미지급금 13,780,002 15,608,032 합 계 79,809,186 91,898,873 18. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 9,474,717 14,903,377 19. 판매보증충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 10,225,150 10,796,128 전입액 1,170,278 6,047,590 사용액 3,799,157 6,618,568 기말장부금액 7,596,271 10,225,150 유동항목 5,405,337 7,940,349 비유동항목 2,190,934 2,284,801 회사는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 20. 기타부채 및 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 20,892,809 - 36,686,717 - 예수금 등 기타부채 255,936 4,250,639 491,643 4,061,776 합 계 21,148,745 4,250,639 37,178,359 4,061,776 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 13,285,205 25,085,756 계약부채 - 선수수익(유동부채) - 53,830 (3) 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 각각 16,812,279천원과 14,631,264천원이며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 없습니다. 21. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 28,832,600 29,248,475 사외적립자산의 공정가치 (38,193,960) (43,657,521) 재무상태표상 확정급여부채(자산) (9,361,360) (14,409,046) (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,393,425 3,290,340 이자비용 1,101,680 891,697 사외적립자산의 이자수익 (1,615,830) (895,965) 기타 71,570 90,584 합 계 1,950,844 3,376,654 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 29,248,475 41,223,655 당기근무원가 2,393,425 4,387,120 이자비용 1,101,680 1,188,929 확정급여제도의 재측정요소 - (6,157,660) 급여지급액 (3,955,573) (14,737,961) 관계회사전입(출)액 (18,849) (763,625) 청산효과 - 689,795 기타 63,443 3,418,221 기말금액 28,832,600 29,248,475 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 43,657,521 44,267,723 사외적립자산의 이자수익 1,615,830 1,194,621 사외적립자산 기여액 921,244 6,000,000 확정급여제도의 재측정요소 - (290,955) 급여지급액 (7,981,785) (6,750,243) 관계회사전입(출)액 (18,849) (763,625) 기말금액 38,193,960 43,657,521 (5) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 0.5% 증가시 0.5% 감소시 0.5% 증가시 0.5% 감소시 할인율 (1,118,977) 1,292,716 (1,135,117) 1,311,361 임금상승률 1,352,800 (1,185,516) 1,372,313 (1,202,616) 22. 금융보증부채당사는 종속기업의 차입금에 대하여 지급보증계약을 체결하고 있으며, 이에 따른 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 피보증회사명 피에이치에이인도 외 7개 회사 은행명 신한, 씨티, 수출입은행 등 차입금 실행액 29,230,360 53,531,988 지급보증의 공정가치 63,492 111,521 지급보증의 공정가치는 피보증회사가 무보증으로 차입하였을 경우 적용될 차입금리와 지급보증으로 인해 실제 적용받은 차입금리의 차이를 반영하여 공정가치를 산정하였습니다. 23. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 24. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 금 액 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(1) 5,549,000 5,549,000 기업발전적립금(2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 282,000,000 252,000,000 미처분이익잉여금 73,681,675 66,597,987 합 계 465,630,675 428,546,987 (1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.(2) 당사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며,동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. (2) 미처분이익잉여금당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 66,597,988 64,590,717 분(당)기순이익(손실) 41,191,000 31,117,261 임의적립금 등의 적립 (30,000,000) (30,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 - 4,586,590 배당처분 (4,107,312) (3,696,581) 기말 73,681,675 66,597,988 25. 배당금 2022년 12월 31일 종료되는 회계연도에 대한 기말 배당금 4,107,312천원은 2023년 4월중 지급되었습니다. (2022년 지급액: 3,696,581천원) 26. 기타자본구성요소(1)보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,680,667 4,680,667 자기주식 (4,352,539) (2,990,035) 합 계 2,692,749 4,055,253 (2) 당사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 당사의 기명식 보통주식 144,820주를 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 기초 취득(1) 처분 소각 기말 유상취득주식 463,438 144,820 - - 608,258 금 액 2,990,035 1,362,504 - - 4,352,539 (1) 당분기 중 취득한 자기주식의 가중평균주식수는 46,344주입니다.(주석 33참조)27. 수익 (1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)당사는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당분기와 전분기 현재 당사의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 당사는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 내수매출 51,159,205 171,201,598 48,050,289 138,317,850 직수출 51,087,012 155,237,730 50,244,263 148,424,108 로컬수출 59,759,012 178,240,002 54,542,800 140,087,802 부산물매출 143,018 476,934 168,241 525,734 합 계 162,148,247 505,156,264 153,005,593 427,355,494 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 대한민국 110,918,217 349,775,516 102,761,330 288,751,057 아시아 6,646,497 17,671,186 7,087,662 16,985,960 유럽 5,854,531 19,838,377 7,952,650 21,074,884 북미 28,703,922 87,601,746 26,074,151 74,672,436 기타 10,025,081 30,269,439 9,129,801 25,871,156 합 계 162,148,247 505,156,264 153,005,593 427,355,494 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 D/Module 21,472,973 66,522,138 24,295,927 62,340,501 Latch 55,066,027 175,297,888 54,631,710 156,138,056 Hinge 19,169,909 58,531,618 17,168,871 48,482,405 Other 66,439,338 204,804,620 56,909,086 160,394,531 합 계 162,148,247 505,156,264 153,005,593 427,355,494 2) 당분기와 전분기 현재 당사의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 당사의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 당사는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 대한민국 559,564 2,199,714 665,652 1,195,188 아시아 1,491,763 4,838,209 1,984,710 4,819,972 유럽 229,335 842,830 232,179 1,079,920 북미 320,888 1,127,942 284,198 1,036,791 합 계 2,601,549 9,008,695 3,166,738 8,131,871 (2) 당분기와 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 매출처 매출부분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 A사 내수매출 등 41,428,483 130,270,585 39,553,007 110,525,972 B사 내수매출 등 16,941,306 53,695,154 13,753,122 41,620,380 C사 내수매출 등 22,430,507 62,243,128 19,095,355 54,225,945 (3) 수행의무1) 수행의무 이행시기당사의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의완료시점입니다.2) 보증의 유형과 관련 의무당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다. 당사는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 원재료매입액 110,451,498 362,216,043 110,944,218 303,673,329 재고자산의 변동 2,077,783 1,989,343 (3,149,565) 1,638,230 종업원급여 12,305,815 36,622,235 13,114,730 38,700,706 감가상각비 및 무형자산상각비 4,799,246 13,942,468 4,473,047 14,005,733 사용권자산상각비 132,837 403,792 144,909 584,685 복리후생비 2,132,484 6,316,138 2,184,067 6,403,509 지급수수료 8,884,871 27,983,255 10,377,332 30,622,390 세금과공과 538,291 797,538 553,442 799,558 임차료 91,749 329,363 89,218 102,780 수출제비 및 포장비 3,091,632 9,655,431 5,357,179 17,416,961 기타비용 14,139,199 33,710,252 4,780,465 16,009,117 영업비용의 합계() 158,645,405 493,965,858 148,869,042 429,956,998 () 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 급여 2,141,267 6,680,828 2,168,423 6,555,914 퇴직급여 245,090 1,190,830 249,700 1,096,328 복리후생비 453,691 1,176,783 442,198 1,069,370 여비교통비 100,169 408,513 48,657 103,177 통신비 9,349 28,706 9,654 31,890 세금과공과 72,253 149,064 65,785 131,159 감가상각비 106,893 325,465 113,301 315,651 사용권자산상각비 16,226 47,199 (8,850) 6,843 수선비 21,205 74,690 18,866 39,696 보험료 23,315 62,969 19,969 58,930 무형자산상각비 194,098 581,583 204,009 686,876 접대비 58,124 168,332 42,572 105,696 사무용품비 9,299 26,898 3,846 25,367 소모품비 5,941 19,056 3,442 14,750 소모공구비 5,840 72,687 9,951 37,878 수출제비 2,217,020 6,945,977 4,335,284 14,394,238 지급수수료 2,436,156 7,972,174 3,288,784 9,477,762 도서인쇄비 4,384 7,481 4,639 15,999 광고선전비 34,613 40,620 7,166 18,766 운반비 1,189,947 3,626,128 1,125,715 3,489,485 교육훈련비 35,897 293,444 28,327 209,663 포장비 802,990 2,505,911 838,534 2,751,062 판매보증비 482,620 1,170,278 972,793 1,910,165 지급임차료 25,723 95,059 47,488 97,428 기타판관비 15,470 55,621 8,225 39,180 일반판매비와관리비 소계 10,707,580 33,726,296 14,048,479 42,683,274 대손상각비 55,561 50,397 (1,964,030) (1,970,413) 합 계 10,763,141 33,776,693 12,084,449 40,712,861 30. 기타수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 수수료수익 2,601,549 9,008,695 3,166,738 8,131,871 유형자산처분이익 423,932 686,572 14,834 1,457,772 기타영업외수익 408,668 1,831,650 472,420 1,889,534 합 계 3,434,149 11,526,917 3,653,992 11,479,176 31. 기타비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 유형자산처분손실 1 75,036 215 4,010 기타영업외비용 117,468 461,657 119,884 343,643 합 계 117,469 536,693 120,100 347,653 32. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 1,462,077 4,626,190 702,848 1,547,151 배당금수익 18,375,288 18,612,850 13,610,800 13,610,800 외환이익 3,087,500 8,586,778 13,108,168 27,323,003 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (11) 153 102,811 145,943 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 192,547 192,547 - - 공동기업 및 관계기업투자주식처분이익 - - 900,000 900,000 통화선도거래이익 20,000 132,600 - - 통화선도평가이익 (59,815) - - - 금융수익 소계 23,077,586 32,151,118 28,424,626 43,526,897 금융원가 이자비용 158,137 461,180 24,170 142,912 리스부채 이자비용 5,186 13,225 3,105 9,555 외환손실 547,141 2,224,218 425,444 1,184,470 통화선도거래손실 32,200 537,200 610,500 638,500 통화선도평가손실 257,556 526,562 3,425,487 4,059,995 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 (105,190) - - - 금융원가 소계 895,030 3,762,385 4,488,706 6,035,432 33. 주당이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 보통주분기순이익 22,596,560,828 41,191,000,093 23,908,814,502 34,431,178,653 가중평균보통유통주식수() 20,490,218 20,490,218 20,536,562 20,536,562 기본주당이익 1,103 2,010 1,164 1,677 () 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다.당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.34. 당기법인세와 이연법인세당사의 당분기 및 전분기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 10,633,420 10,976,982 전기법인세에 대한 당기 조정사항 122,537 - 소 계 10,755,957 10,976,982 이연법인세 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 (1,377,593) 613,323 소 계 (1,377,593) 613,323 법인세비용 계 9,378,364 11,590,305 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 50,569,364 46,021,483 적용세율로 계산된 법인세 11,335,023 10,675,199 세무조정효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (18,715) (9,702) 세무상 차감되지 않는 비용 66,932 44,085 세액공제 및 공제감면세액 (1,990,758) (93,753) 전기이전법인세에 대한 당기 조정사항 122,537 - 이연법인세 변동 효과 및 기타차이 (136,656) 974,475 법인세비용 9,378,364 11,590,305 유효법인세율 18.55% 25.18% 35. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지배기업 (주)피에이치씨 국내 종속기업 (주)에이에스티 국내 종속기업 피에이치에이기차배건(북경)(유) 중국 종속기업 피에이치에이기차배건(태창)(유) 중국 종속기업 피에이치에이기차배건(염성)(유) 중국 종속기업 PHA India PVT Ltd 인도 종속기업 PHA America INC 미국 종속기업 PHA Czech s. r. o 체코 종속기업 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 종속기업 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 종속기업 피에이치에이기차배건(중경)(유) 중국 종속기업 피에이치에이기차배건(태창R&D)(유) 중국 종속기업 PHA Alabama LLC 1) 미국 종속기업 PHA Michigan LLC 2) 미국 종속기업 PHA Georgia, LLC 미국 공동기업 PHA Edscha 국내 공동기업 북경평화부오기차부건(유) 중국 관계기업 아이탑스오토모티브(주) 국내 관계기업 (주)아이테드 국내 관계기업 (주)와이파워원 국내 기타특수관계자 PHA R&D CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 영국 기타특수관계자 (주)카펙발레오(구, 한국파워트레인(주)), (주)평화발레오,(주)피에이치에스, (유)브이피에이치아이, (주)브이피에이치씨, (주)엔티아이(구,(주)하나에프엠케이) 국내 1) 당기중 PHA Body System이 PHA Alabama LLC 로 사명이 변경되었습니다.2) 당기중 PHA USA 가 PHA Michigan LLC 로 사명이 변경되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨(1) 지배기업 - - - - 189,826 189,826 (주)에이에스티 종속기업 - 256,860 256,860 70,179,207 4,643,745 74,822,952 피에이치에이기차배건(북경)유한공사 종속기업 1,421,662 18,898,124 20,319,786 - - - 피에이치에이기차배건(태창)유한공사 종속기업 820,647 1,496,043 2,316,690 - - - 피에이치에이기차배건(염성)유한공사 종속기업 714,365 213,797 928,162 - - - PHA India PVT Ltd 종속기업 8,698,825 6,917,907 15,616,732 3,014 - 3,014 PHA Czech s. r. o 종속기업 7,614,321 360,330 7,974,651 - 179,638 179,638 PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 11,709,629 1,773,510 13,483,139 15,325 35,822 51,147 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 15,978,582 2,260,485 18,239,067 13,676,783 - 13,676,783 PHA Alabama LLC. 종속기업 16,327,407 866,132 17,193,538 - - - PHA Michigan LLC. 종속기업 33,766,796 1,019,875 34,786,671 326,864 - 326,864 PHA Edscha 공동기업 - 2,154,509 2,154,509 69,518,172 31,700 69,549,872 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 17,825,325 152,998 17,978,323 PHA R&D CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 48,104 - 48,104 8,204 1,134,603 1,142,808 ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 355,757 - 355,757 - - - (주)카펙 발레오 기타특수관계자 307,740 - 307,740 - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 213,661 - 213,661 12,236 - 12,236 합 계 97,977,497 36,217,572 134,195,069 171,565,131 6,368,332 177,933,463 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - 754,545 754,545 - 248,894 248,894 (주)에이에스티 종속기업 - 280,050 280,050 24,911,850 2,238,333 27,150,183 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 4,501,059 611,338 5,112,398 - - - 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 1,322,075 15,207,605 16,529,679 77,016 - 77,016 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 951,725 240,960 1,192,685 - - - PHA India PVT Ltd 종속기업 5,190,837 1,726,026 6,916,863 10,138 - 10,138 PHA Czech s. r. o 종속기업 8,962,590 613,436 9,576,027 - - - PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 11,224,357 505,015 11,729,372 - - - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 15,610,694 6,150,269 21,760,963 15,795,652 - 15,795,652 PHA Alabama LLC. 종속기업 12,081,148 700,956 12,782,104 333,740 - 333,740 PHA Michigan LLC. 종속기업 30,376,809 881,264 31,258,073 27,182 - 27,182 피에이치에이기차배건(중경)(유) 종속기업 - 104,268 104,268 - - - PHA Edscha 공동기업 - 1,511,556 1,511,556 47,955,502 361,850 48,317,352 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 15,915,256 288,200 16,203,456 PHA R&D CENTRE EUROPE LTD 기타특수관계자 56,795 - 56,795 - 1,486,963 1,486,963 ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 375,112 - 375,112 - - - ㈜카펙발레오 기타특수관계자 - 686,360 686,360 - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 65,735 - 65,735 11,709 - 11,709 합 계 90,718,937 29,973,649 120,692,586 105,038,046 4,624,240 109,662,285 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - - 48,800 - 5,368 - (주)에이에스티 종속기업 - 19,014 9,000,000 66,921 7,316,821 - - 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 171,675 100,251 - - - 1,082 - 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 107,569 511,309 - - - - 201,977 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 206,229 82,708 - - - 307 - PHA India PVT Ltd 종속기업 3,592,854 989,352 - - - - 2,615,535 PHA Czech s. r. o 종속기업 834,056 100,376 - - - 12,150 - PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 1,020,877 128,958 - - - 2,823 363,421 PHA Alabama LLC. 종속기업 6,559,649 225,193 - - - 1,681 911,006 PHA Michigan LLC. 종속기업 6,045,247 104,125 - - - - 895,551 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 3,928,037 368,399 20,172,000 797,240 2,199,838 - 13,638 PHA Edscha 공동기업 - 723,492 - - 15,049,514 - 492,001 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - - 1,994,445 - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 162,730 - - - - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 11,812 32,391 - - - - 216,300 ㈜카펙발레오 기타특수관계자 - 194,617 - - - - - 합 계 22,640,735 3,580,185 29,172,000 912,961 26,560,617 23,411 5,709,429 ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - - 93,440 - 184,978 - (주)에이에스티 종속기업 - 13,074 - - 7,539,292 - - 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 741,678 620,046 - - - 1,871 491,401 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 241,573 1,600,417 - - - - 201,977 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 400,350 143,397 - - - 2,960 - PHA India PVT Ltd 종속기업 2,140,263 2,320,953 - - - 5,491 5,254,294 PHA Czech s. r. o 종속기업 556,529 950,161 - - - - 25,952 PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 1,309,109 447,298 - - - - 1,633,413 PHA Alabama LLC. 종속기업 6,464,652 298,443 - - - 7,119 1,809,002 PHA Michigan LLC. 종속기업 8,164,731 1,037,719 - - - 885 1,656,124 피에이치에이기차배건(중경)(유) 종속기업 - 20,973 - - - - - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 5,294,444 2,258,146 19,009,500 94,390 3,378,606 12,139 1,270,652 PHA Edscha 공동기업 - 704,532 - - 14,758,305 - - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - - 5,165,666 - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 138,547 - - - - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 - 7,272 - - - - - 합 계 25,451,876 10,422,431 19,009,500 187,830 30,841,868 215,443 12,342,815 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 기초 자금대여 대여자금회수 환평가 기말 ㈜에이에스티 종속기업 - 9,000,000 - - 9,000,000 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 19,009,500 - - 1,162,500 20,172,000 합 계 19,009,500 9,000,000 - 1,162,500 29,172,000 ② 전기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 기초 자금대여 대여자금회수 환평가 기말 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 17,782,500 - - 1,227,000 19,009,500 (5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원,외화:USD,EUR) 제공받는자 구분 지급보증액 보증기간 지급보증처 (주)에이에스티 종속기업 KRW 6,000,000 22.10.01~23.10.01 신한은행.성서금융센터 종속기업 KRW 8,400,000 23.02.15~24.02.15 씨티은행,성서지점 종속기업 KRW 4,560,000 23.06.22~24.06.22 한국수출입은행 PHA India PVT Ltd 종속기업 EUR 3,800,000 22.01.25~24.01.25 SC제일은행 종속기업 USD 3,000,000 23.02.28~24.02.28 SC제일은행 PHA Czech s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 23.02.15~24.02.15 씨티은행.체코 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 23.02.15~24.02.15 씨티은행.슬로박 종속기업 EUR 6,000,000 22.11.18~23.11.16 신한은행.런던 PHA Alabama LLC. 종속기업 USD 2,400,000 23.01.31~24.01.31 KEB하나은행 뉴욕지점 종속기업 USD 6,000,000 23.02.15~24.02.15 씨티은행 PHA Michigan LLC. 종속기업 USD 3,600,000 22.12.09~23.12.08 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 1,200,000 23.01.13~24.01.12 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 2,400,000 23.02.15~24.02.15 씨티은행 PHA Vietnam Co., Ltd 종속기업 USD 6,000,000 23.02.15~24.02.15 씨티은행 종속기업 USD 12,000,000 23.03.06~24.03.06 신한은행.성서금융센터 ② 전기말 (단위:천원,외화:USD,EUR) 제공받는자 구분 지급보증액 보증기간 지급보증처 (주)에이에스티 종속기업 KRW 6,000,000 22.10.01~23.10.01 신한은행.성서금융센터 종속기업 KRW 8,400,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행,성서지점 종속기업 KRW 4,800,000 22.06.22~23.06.22 한국수출입은행 PHA India PVT Ltd 종속기업 EUR 3,800,000 22.01.25~24.01.25 SC제일은행 종속기업 USD 3,000,000 22.02.28~23.02.28 SC제일은행 PHA Czech s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행.체코 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행.슬로박 종속기업 EUR 6,000,000 22.11.18~23.11.16 신한은행.런던 PHA Alabama LLC. 종속기업 USD 2,400,000 22.01.31~23.01.31 KEB하나은행 뉴욕지점 종속기업 USD 6,000,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행 PHA Michigan LLC. 종속기업 USD 3,600,000 22.12.09~23.12.08 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 1,200,000 22.01.14~23.01.13 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 2,400,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행 PHA Vietnam Co., Ltd 종속기업 USD 6,000,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행 종속기업 USD 10,000,000 22.08.01~23.07.31 SC제일은행 종속기업 USD 14,400,000 22.03.06~23.03.06 신한은행.성서금융센터 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 단기급여 169,639 566,119 164,814 592,562 퇴직급여원가 24,378 73,135 23,214 93,786 기타장기급여비용 155 466 - - 합계 194,172 639,719 188,028 686,348 (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 444,000 488,400 신한은행 PHA R&D CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 차입금담보 36. 파생상품당사는 외화매출채권과 관련하여 환율변동에 따른 원화회수금액의 변동위험을 회피하기 위해 통화선도매도계약을 이용하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천USD) 거래 은행 약정환율 결재일 총계약금액(USD) 미결재금액(USD) SC제일은행 1,301.20 2023.09~2024.08 12,000 11,000 (2) 당분기 및 전분기 중 당사가 파생상품과 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품거래이익 132,600 - 파생상품거래손실 537,200 638,500 파생상품평가손실 526,562 4,059,995 37. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행잔액 단기차입금 당좌차월 신한은행 5,000,000 - 단기차입금 중기수출성장자금 한국수출입은행 30,000,000 10,000,000 단기차입금 무역금융 신한은행 등 10,000,000 - 매입채무 전자방식외담대 신한은행 등 55,000,000 5,182,971 (2) 당사는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사외 2개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 기술제공자 해 당 제 품 기술사용료 계약만료일자 VALEO 도어랫치 3.00% 2024년 04월 TIMS 도어체커 2.00% 2023년 10월 미쯔바 F/F OPENER 0.50% 2024년 01월 (3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 건물등 294,154,524 피에이치에이(주) 책임보험 Latch, Striker, Power system 류 6,376,000 피에이치에이(주) 합계 300,530,524 당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 당사가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내용 연대보증 등의 대상여신 설정금액 설정권자 제공받은 대상 연대보증 기업운전자금 3,780,000 대구은행 신화테크 38. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 41,191,000 34,431,179 조정항목 (1,840,270) (5,563,180) 감가상각비 13,086,723 13,126,013 퇴직급여 1,950,844 3,376,536 판매보증비 1,170,278 1,910,165 대손상각비 50,398 (1,970,413) 재고자산평가충당금환입 (1,376,499) 345,475 무형자산상각비 856,154 879,719 사용권자산상각비 403,792 584,685 유형자산처분손실 75,036 4,010 외화환산손실 255,237 241,770 통화선도평가손실 526,562 4,059,995 통화선도거래손실 537,200 638,500 차입금 이자비용 461,180 142,912 리스부채 이자비용 13,225 9,555 법인세비용 9,283,610 11,590,305 유형자산처분이익 (686,572) (1,457,772) 무형자산처분이익 - (451,988) 공동기업투자처분이익 - (900,000) 외화환산이익 (5,105,608) (22,482,994) 유효이자율법에 따른 이자수익 (4,626,190) (1,547,151) 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 (192,547) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (153) (145,943) 배당수익 (18,612,849) (13,610,800) 기타장기급여 89,909 94,241 영업활동으로인한자산부채의변동 (20,172,723) (12,201,065) 매출채권의증감 8,590,678 (3,519,963) 기타채권의증감 6,202,017 - 재고자산의증감 10,631,996 (2,141,674) 매입채무의증감 (10,312,053) 8,963 기타채무의증감 (11,161,879) - 퇴직금의지급 (3,982,549) (7,402,163) 사외적립자산의증감 7,079,390 6,986,765 금융보증부채의증감 (48,029) 8,650 판매보증비의지급 (3,799,157) (4,137,583) 기타자산부채의증감 (23,373,138) (2,004,060) 영업으로부터 창출된 현금 19,178,006 16,666,934 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 ① 당분기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 획득/상실 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 20,000,000 (10,000,000) - - - - 10,000,000 유동리스부채 443,098 (415,744) 313,178 - - 168,175 508,707 비유동리스부채 226,028 - 435,063 - - (238,526) 422,565 ② 전분기 (단위:천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전분기말 획득/상실 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 34,500,000 (34,500,000) - - - - - 유동리스부채 583,231 (595,809) 309,705 - - 157,154 454,280 비유동리스부채 201,415 - 484,241 - - (377,075) 308,582 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인 자산의 기계장치 등 대체 1,404,835 608,803 건설중인자산의 공구와기구 대체 1,239,611 92,460 건설중인 자산의 기타무형자산 대체 827,691 - 유형자산취득 위한 미지급금 대체 (9,332,920) (1,093,171) 합 계 (5,860,783) (391,909) 39. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공 할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 10,000,000 20,000,000 차입금총계 10,000,000 20,000,000 차감: 현금및현금성자산 103,164,769 91,187,527 순차입금(A) (93,164,769) (71,187,527) 자본총계(B) 513,269,168 477,547,984 총자본(C=A+B) 420,104,399 406,360,457 자본조달비율(A/C)() - - () 순차입금이 (-)으로 도출되어 자본조달비율을 표시하지 않았습니다. (2) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경부문에 의해 이루어지고 있으며,재경부문은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 나. 이자율 위험 관리당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 10,000,000 20,000,000 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (100,000) 100,000 (200,000) 200,000 다. 가격 위험 관리당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 2) 유동성 위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 10,000,000 10,434,000 - - 10,434,000 - 리스부채(유동및비유동) 931,272 1,043,595 164,419 156,709 278,844 443,624 매입채무및기타채무 79,809,186 79,809,186 79,809,186 - - - 파생상품(유동부채) 327,938 327,938 120,653 96,732 110,553 - 기타유동금융부채 9,693,107 9,693,107 9,693,107 - - - 금융보증부채 63,492 29,230,360 29,230,360 - - - 합 계 100,824,995 130,538,186 119,017,725 253,441 10,823,397 443,624 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 20,000,000 20,558,000 - 20,558,000 - - 리스부채(유동및비유동) 669,127 678,672 135,366 126,434 184,809 232,064 매입채무및기타채무 91,898,873 91,898,873 91,898,873 - - - 기타유동금융부채 14,905,462 14,905,462 14,905,462 - - - 금융보증부채 111,521 53,531,988 53,531,988 - - - 합 계 127,584,983 181,572,995 160,471,689 20,684,434 184,809 232,064 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 "당 분기에 중요한 변동사항이 없으며 관련 내용은 2023.03.21에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다." 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 해당사항 없습니다. <채무증권 발행실적> -(단위 : 원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - <기업어음증권 미상환 잔액> -(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 <단기사채 미상환 잔액> -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 <회사채 미상환 잔액> -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 <신종자본증권 미상환 잔액> -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 <조건부자본증권 미상환 잔액> -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 자산양수도1) 합병 피에이치에이 주식회사(구, 평화정공 주식회사)는 합병을 통하여 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2018년 1월 2일을 합병등기일(합병기일은 2017년 12월 29일)로 하여 연결회사의 종속기업 주식회사 피에이치에이이엔이를 흡수합병하였습니다.자세한 사항은 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "10. 합병등의사후정보"를 참고 바랍니다.2) 종속기업간 합병 당사의 종속기업인 (주)에이에스티는 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2019년 12월 10일을 합병기일(합병등기일은 2019년 12월 11일)로 하여 당사의 종속기업인 (주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다. 3) 대주주와의 자산양수도 당사는 재무구조 개선을 위해 이사회 결의를 통해 2017년 3월 22일 및 2018년 12월 19일 두차례에 결쳐 당사가 보유한 (주)피에이치씨 보통주(주권미발행) 224,199주를(주)피에이치씨에 양도하였습니다. 또한 코로나19 팬데믹 불확실성 해소를 위해 당사의 이현공장 토지 및 건물(대구광역시 서구 와룡로335)을 2021년 5월 24일 이사회 결의를 통해 (주)피에이치씨에 매각하였습니다.자세한 사항은 본문 "Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용"의 "2. 대주주와의 자산양수도 등"을참고 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 제39기 3분기 제38기 제37기 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 <유동> 매출채권 191,751,184 (2,951,973) 188,799,211 1.54% 179,666,829 (2,390,179) 177,276,650 1.33% 163,398,502 (5,798,336) 157,600,166 3.55% 미수금 10,094,708 - 10,094,708 0.00% 10,258,915 - 10,258,915 - 5,236,266 - 5,236,266 - 소 계 201,845,892 (2,951,973) 198,893,919 1.46% 189,925,744 (2,390,179) 187,535,565 1.26% 168,634,768 (5,798,336) 162,836,432 3.44% <비유동> 매출채권 - - - - - - - - - - - - 미수금 - - - - - - - - - - - - 소 계 - - - - - - - - - - - - 합 계 201,845,892 (2,951,973) 198,893,919 1.46% 189,925,744 (2,390,179) 187,535,565 1.26% 168,634,768 (5,798,336) 162,836,432 3.44% (2) 당분기와 전기 연결회사의 매출채권의 대손충당금의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 2,390,179 - 5,798,336 - 손상차손 인식(+) 691,455 - (1,418,377) - 대체() - - (1,942,366) - 기타 (129,661) - (47,414) - 기말금액 2,951,973 - 2,390,179 - ※ 연결회사는 매출채권 및 기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 매출채권 발생일 기준으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 대손충당금 설정 근거 ① 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 ② 대손예상액 산정 -집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험 률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 -개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다. ③ 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 대손처리한다. -파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 -소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 -외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 -기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권및기타채권의 잔액 현황 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 당분기말 매출채권 186,099,745 2,039,563 232,316 216,533 2,875,647 191,463,804 미수금 9,240,942 374,978 260 96,916 381,612 10,094,708 합 계 195,340,687 2,414,541 232,576 313,449 3,257,259 201,558,512 전기말 매출채권 174,369,514 2,501,026 462,561 146,327 2,187,400 179,666,828 미수금 9,890,394 64,400 162,535 109,871 31,715 10,258,915 합 계 184,259,908 2,565,426 625,096 256,198 2,219,115 189,925,743 전전기말 매출채권 152,444,713 3,598,174 628,812 4,734,475 1,992,329 163,398,502 미수금 4,695,885 306,452 161 31 233,736 5,236,265 합계 157,140,598 3,904,626 628,973 4,734,506 2,226,065 168,634,767 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 최근 3사업년도 연결기준 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은제품과 재공품, 원재료, 저장품, 미착원재료로 이루어져 있으며, 당기말 현재 재고자산 총액은 133,068백만원 입니다. (단위:천원) 구분 제39기 3분기 제38기 제37기 한국 제 품 14,932,076 15,220,461 15,586,384 재 공 품 5,326,583 5,264,325 5,499,156 원 재 료 28,133,408 33,312,721 38,995,004 저 장 품 15,832,086 23,173,194 17,107,668 미착원재료 160,369 81,598 169,643 합 계 64,384,522 77,052,300 77,357,855 중국 제 품 5,217,318 6,403,115 7,422,110 재 공 품 2,178,657 2,348,575 2,960,699 원 재 료 8,072,678 10,967,493 13,806,465 저 장 품 1,575,785 3,821,648 3,794,228 미착원재료 21,562 28,242 94,280 합 계 17,066,001 23,569,074 28,077,782 기타 제 품 18,251,452 15,884,879 20,064,656 재 공 품 3,940,409 4,533,227 3,491,067 원 재 료 42,482,823 48,877,120 47,075,468 저 장 품 546,852 552,404 513,913 미착원재료 2,042,616 1,310,754 2,157,549 합 계 67,264,153 71,158,384 73,302,653 연결조정 제 품 (14,675,462) (12,558,671) (11,330,603) 재 공 품 - - - 원 재 료 - - - 저 장 품 (970,867) (2,512,233) (2,142,386) 미착원재료 - - - 합 계 (15,646,330) (15,070,904) (13,472,988) 합계 제 품 23,725,384 24,949,785 31,742,547 재 공 품 11,445,649 12,146,128 11,950,922 원 재 료 78,688,909 93,157,334 99,876,937 저 장 품 16,983,856 25,035,014 19,273,423 미착원재료 2,224,547 1,420,594 2,421,473 합 계 133,068,346 156,708,854 165,265,302 비율 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1) 13.3% 16.0% 17.3% 재고자산회전율(회수) 2) 7.5회 5.6회 5.5회 1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 1002) 재고자산 회전율(횟수) = 연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2}(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 당사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 당분기말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며, 제 39기 3분기 재고조사시 외부감사인이 입회하지 않았습니다. 3) 재고자산 순 실현가치 평가 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 26,444,462 (2,719,077) 23,725,385 29,160,185 (4,210,400) 24,949,785 재공품 12,600,138 (1,154,489) 11,445,649 13,678,591 (1,532,463) 12,146,128 원재료 82,032,241 (3,343,332) 78,688,909 95,502,588 (2,345,254) 93,157,334 저장품 16,983,856 - 16,983,856 25,035,014 - 25,035,014 미착원재료 2,224,547 - 2,224,547 1,420,594 - 1,420,594 합 계 140,285,244 (7,216,898) 133,068,346 164,796,972 (8,088,117) 156,708,855 4) 기타사항 : 당기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 444,000 488,400 신한은행 차입금담보 재고자산 제품 등 4,370,000 4,370,000 한국수출입은행 차입금담보 유형자산 토지,건물,기계장치 등 4,761,300 4,761,300 HDFC은행 등 차입금담보 합 계 9,575,300 9,619,700 라. 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 183,807,383 - 183,807,383 유동매출채권및기타채권 198,893,919 - 198,893,919 유동기타금융자산 26,152,620 24,978,043 51,130,663 비유동기타금융자산 1,933,895 8,242,296 10,176,191 계 410,787,817 33,220,339 444,008,156 순손익(당분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 4,858,973 - 4,858,973 외환손익 5,294,991 - 5,294,991 기타손익 (691,455) 173,640 (517,815) 당기손익 계 9,462,509 173,640 9,636,149 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 130,237,352 - 130,237,352 유동매출채권및기타채권 187,535,565 - 187,535,565 유동성파생상품자산 - 198,623 198,623 기타유동금융자산 50,269,296 48,367,292 98,636,588 기타비유동금융자산 1,735,761 8,131,623 9,867,384 합 계 369,777,974 56,697,538 426,475,512 순손익(전분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,931,172 - 1,931,172 외환손익 25,813,417 - 25,813,417 기타손익 1,615,655 124,524 1,740,179 당기손익 계 29,360,244 124,524 29,484,768 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 공정가치측정 기타 합계 상각후원가측정 공정가치측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 159,487,782 - - 159,487,782 140,880,284 - - 140,880,284 단기차입금 37,518,834 - - 37,518,834 69,971,876 - - 69,971,876 유동성장기차입금 1,374,171 - - 1,374,171 25,311 - - 25,311 유동리스부채 - - 2,047,354 2,047,354 - - 2,241,190 2,241,190 유동파생상품부채 - 327,938 - 327,938 - - - - 기타유동금융부채 18,116,327 - - 18,116,327 23,573,505 - - 23,573,505 장기차입금 100,381 - - 100,381 3,282,114 - - 3,282,114 비유동리스부채 - - 2,181,850 2,181,850 - - 2,259,296 2,259,296 기타비유동금융부채 119,570 - - 119,570 133,258 - - 133,258 합 계 216,717,065 327,938 4,229,204 221,274,207 237,866,348 - 4,500,486 242,366,834 순손익(당분기 및 전분기) 차입금 이자비용 (2,323,288) - - (2,323,288) (1,105,074) - - (1,105,074) 리스부채 이자비용 - - (88,445) (88,445) - - (112,343) (112,343) 외환손익 623,293 - - 623,293 (2,160,943) - - (2,160,943) 기타손익 - (931,162) - (931,162) - (4,698,495) - (4,698,495) 당기손익 계 (1,699,995) (931,162) (88,445) (2,719,602) (3,266,017) (4,698,495) (112,343) (8,076,855) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 - 기타유동금융자산 24,978,043 24,978,043 48,367,292 48,367,292 - 기타비유동금융자산 8,242,296 8,242,296 8,131,623 8,131,623 공정가치로 측정된 금융자산 소계 33,220,339 33,220,339 56,498,915 56,498,915 상각후원가로 측정된 금융자산(1) - 현금및현금성자산 183,807,383 183,807,383 130,237,352 130,237,352 - 매출채권및기타채권 198,893,919 198,893,919 187,535,565 187,535,565 - 기타유동금융자산 26,152,620 26,152,620 50,269,296 50,269,296 - 기타비유동금융자산 1,933,895 1,933,895 1,735,761 1,735,761 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 410,787,817 410,787,817 369,777,974 369,777,974 금융자산 합계 444,008,156 444,008,156 426,276,889 426,276,889 금융부채 공정가치로 측정된 금융부채 -유동파생상품부채 327,938 327,938 - - 공정가치로 측정된 금융부채 소계 327,938 327,938 - - 상각후원가로 측정된 금융부채(1) - 매입채무및기타채무 159,487,782 159,487,782 140,880,284 140,880,284 - 차입금 38,993,386 38,993,386 73,279,301 73,279,301 - 기타유동금융부채 18,116,327 18,116,327 23,573,505 23,573,505 - 기타비유동금융부채 119,570 119,570 133,258 133,258 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 216,717,065 216,717,065 237,866,348 237,866,348 기타 - 유동리스부채 2,047,354 2,047,354 2,241,190 2,241,190 - 비유동리스부채 2,181,850 2,181,850 2,259,296 2,259,296 기타 소계 4,229,204 4,229,204 4,500,486 4,500,486 금융부채 합계 221,274,207 221,274,207 242,366,834 242,366,834 (1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(1) 합 계 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타유동금융자산 - 24,978,043 - 24,978,043 - 기타비유동성금융자산(1) 2,155,529 - 6,086,767 8,242,296 소계 2,155,529 24,978,043 6,086,767 33,220,339 금융부채 - 공정가치측정 금융부채 - 327,938 - 327,938 소계 - 327,938 - 327,938 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타유동금융자산 - 48,367,292 - 48,367,292 - 기타비유동성금융자산(1) 51,453 - 8,080,170 8,131,623 소계 51,453 48,367,292 8,080,170 56,498,915 (1) 당분기말 현재 기타비유동금융자산 중 일부 지분상품은 취득원가(4,722,366천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 수준 3의 기타비유동금융자산은 비상장 지분증권으로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다. (6) 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다 (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 제6장(이사의 경영진단 및 분석의견) 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제39기 3분기(당분기)예일회계법인중요성의 관점에서 기업회계기준제1034호에 따라 작성되지 않은사항이 발견되지 아니함해당사항 없음-제38기(전기)대주회계법인적정해당사항 없음(연결기준)연결이연법인세 부채의 측정(별도기준)판매보증충당부채제37기(전전기)대주회계법인적정해당사항 없음(연결기준)피에이치에이기차배건(북경)의 CGU 손상평가(별도기준)재고자산평가충당금 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제39기 3분기(당분기)예일회계법인분 ·반기재무제표검토. 개별재무제표 및연결재무제표 등에 관한 감사 3003,7001652,454제38기(전기)대주회계법인분 ·반기재무제표검토. 개별재무제표 및 연결재무제표 등에 관한 감사 5703,8205703,834제37기(전전기)대주회계법인분 ·반기재무제표검토. 개별재무제표 및 연결재무제표 등에 관한 감사 5503,7065503,739 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 ※보수단위: 백만원※ 2023.01월~09월 동안 실제수행기간 동안의 보수 및 시간입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제39기 3분기(당분기)-----제38기(전기)-----제37기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구와 회계감사인과 논의한 결과 12020년 12월 11일감사위원회, 업무수행이사서면핵심감사사항 선정 및 감사절차계획 보고22021년 03월 08일감사위원회, 업무수행이사서면외부감사 및 내부회계관리제도 감사결과 보고32021년 12월 07일감사위원회, 업무수행이사서면핵심감사사항 선정 및 감사 절차계획 보고42022년 02월 22일감사위원회, 업무수행이사서면외부감사 및 내부회계관리제도 감사진행상황 보고52022년 03월 11일감사위원회, 업무수행이사서면외부감사 및 내부회계관리제도 감사결과 보고62022년 12월 11일감사위원회, 업무수행이사서면핵심감사사항 선정 및 감사 절차계획 보고72023년 03월 13일감사위원회, 업무수행이사서면외부감사 및 내부회계관리제도 감사진행결과 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 의견불일치 조정협의회 주요 협의내용-해당사항 없습니다. 바. 종속회사 감사의견 당기를 포함한 최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 "당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2023.03.21에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다." VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 본 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 상근이사와 3인의 사외이사로 총 6명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회가 운영되고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. <사외이사 및 그 변동현황> (단위 : 명) 633-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주1. 당사는 본 공시서류 작성기준일(2023년 9월 30일)로부터 공시서류제출일(2023년 11월 14일)까지 사외이사의 변동이 없습니다.주2. 사외이사(감사위원회 위원) 정현용, 동 배준영, 이소해 총 3명은 2023.03.29 제38기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다.주3. 사외이사(감사위원회 위원) 추교원, 동 이규식, 권원순 총 3명은 2023.03.29일을 임기만료일로 당사의 사외이사(감사위원회 위원)에서 퇴임하였습니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 구 분 주 요 내 용 구성 제39조(이사회의 구성과 소집)① 이사회는 이사로 구성한다. 소집 및 의장 제39조(이사회의 구성과 소집)② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2 일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 결의방법 제40조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 의사록결정 제41조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 상담역 및 고문 제42조(상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. ※ 2023년 9월 30일 분기보고서 작성기준일 현재 정관 규정내용입니다. 다. 주요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 허승현(출석률: 100%) 김도연(출석률: 100%) 강민봉(출석률: 100%) 정현용(출석률: 100%) 배준영(출석률: 100%) 이소해(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2023-01-13 내부회계관리제도 승계계획 결과 보고의 건 보고 찬성 찬성 찬성 - - - 2 2023-01-26 PHA BODY SYSTEMS, LLC를 위한 연대보증에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 3 2023-02-06 PHA H.Q-씨티은행 파생상품 한도 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 4 2023-03-03 제38기 재무제표 확정, 현금배당 및 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 5 2023-03-03 ① 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건② 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 보고 찬성 찬성 찬성 - - - 6 2023-03-28 2023년 피에이치에이㈜ 안전 및 보건에 관한 계획 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 7 2023-05-03 내부회계 핵심인력 승계계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2023-05-15 에이에스티 금전소비대차(대여금) 실행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2023-05-20 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2023-06-09 에이에스티가 한국수출입은행으로부터 차입한 수출성장자금에 대한 연대보증에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2023-09-11 에이에스티 금전소비대차(대여금) 실행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2023-09-13 자기주식취득 신탁계약 체결에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2023-09-26 PHA VIETNAM COMPANY LIMITED 장기대여금 재연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 사내이사(대표이사) 허승현, 사내이사 김도연 및 동 강민봉은 2022.03.29 제37기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다.※ 사외이사(감사위원회 위원) 추교원, 동 이규식, 권원순 총 3명은 2023.03.29일을 임기만료일로 당사의 사외이사(감사위원회 위원)에서 퇴임하였습니다.※ 사외이사(감사위원회 위원) 정현용, 동 배준영, 이소해 총 3명은 2023.03.29 제38기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다. 라. 이사회내 위원회(감사위원회, 사외이사후보추천위원회 제외) 1) 이사회내의 위원회 구성현황 - 당사는 현재 이사회내의 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 2) 이사회내의 위원회 활동내역 - 당사는 현재 이사회내의 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성 당사는 정관에 정한 바에 따라 이사는 주주총회에서 선임하고 출석한 주주의 의결권에 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 함을 정함으로써 이사 선정의독립성을 보장하고 있습니다. 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 또한, 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로제출하고 있습니다. 이사의 수는 3명 이상 15명 이내로 하고, 상법 제542조의8 요건을 충족하는 사외이사는 이사 총수의 4분의 1이상으로 함으로써 사외이사의 독립성을 보장하고 있습니다. 직명 성명 추천인 임기만료일 연임여부 연임횟수 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주와의 관계 비고 사내이사(대표이사) 허승현 이사회 2025.03.29. 신규선임 - 경력 및 전문적인 지식을 바탕으로 효율적인 경영을 위함 이사회 의장 및전사 경영전반 총괄 - - 이사회 의장 사내이사 김도연 이사회 2025.03.29 신규선임 - 경력 및 전문적인 지식을 바탕으로 효율적인 경영을 위함 전사 경영전반 총괄 - 최대주주의 임원 - 사내이사 강민봉 이사회 2025.03.29 신규선임 - 회사의 효율적인 재무관리를 위함 재무전반 총괄 - - - 사외이사 정현용 이사회 2026.03.29 신규선임 - 회사전체에 대한 경영자문을 위함 전사 경영전반에 대한 자문 - - - 사외이사 배준영 이사회 2026.03.29 신규선임 - 회사전체에 대한 경영자문을 위함 전사 경영전반에 대한 자문 - - - 사외이사 이소해 이사회 2026.03.29 신규선임 - 회사전체에 대한 경영자문을 위함 전사 경영전반에 대한 자문 - - 회계사 ※ 상기의 연임여부 및 연임횟수는 당 분기보고서 기준일(2023.09.30)로 작성하였습니다.※ 사내이사(대표이사) 허승현, 동 김도연 및 강민봉은 2022.03.29 제37기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다.※ 사외이사(감사위원회 위원) 정현용, 동 배준영, 이소해 총 3명은 2023.03.29 제38기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다.1) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외교육참여현황 후보추천 및선임과정 사외이사후보추천위원회설치여부 정현용 현)서강대학 기계공학과 교수전)Autoliv Automotive Safety Products 선임연구원전)Ford Motor Company 연구원 해당없음 - 정현용 사외이사 후보자는 자동차안전, 자동차부품의 설계와 실험, 신뢰성 분석 전문가로서 대학교 강단에서 다년간 교수로 활동하는 등 오랜기간 전문적 지식을 축적한 전문가입니다. 피에이치에이의 사외이사로 신규 선임 시 이사회의 전문성, 독립성, 그리고 투명성 제고에 기여할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. 미설치 배준영 현)한국폴리텍대학 메카트로닉스과 교수전)한국폴리텍6대학 메카트로닉스과 부교수/교수전)현대모비스(주) 기술연구소 선임연구원 배준영 사외이사 후보자는 자동차 ECU 및 전장, 시스템제어/자동화 전문가로서 대학교 강단에서 다년간 교수로 활동하는 등 오래기간 전문적 지식을 축적한 전문가입니다. 피에이치에이의 사외이사로 신규 선임 시 이사회의 전문성, 독립성, 그리고 투명성 제고에 기여할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. 이소해 현)세영회계법인 소속회계사전)선일회계법인 소속회계사전)대경회계법인 소속회계사 이소해 사외이사 후보자는 유일한 여성 사외이사 후보자이자 공인회계사로서 이사회의 성별 다양성을 제고하고, 회사와 경영진으로부터 독립적인 지위에서 다양하고 새로운 의견을 제시할 수 있을 것으로 기대하며, 이사회의 독립성과 주주를 비롯한 이해관계자의 권익을 제고하여 회사의 발전에 기여할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. 2) 사외이사 지원조직현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계팀 2 책임매니저 2명 (평균 15.8년) 이사회 운영, 회의기록 관리, 업무집행 지원 등 바. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. <사외이사 교육 미실시 내역> 당사 사외이사는 해당 사업분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 당해년도에 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 감사에 갈음하여 정관 제41조의2 규정에 의한 감사위원회를 2017년 3월 28일부로 설치하였습니다. 본 분기보고서 작성기준일 현재 감사위원회는 정현용, 배준영,이소해 3인으로 모두 사외이사로 구성되어 있으며, 세부내역은 아래와 같습니다. 성명 추천인 임기만료일 연임여부 연임횟수 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주와의 관계 비고 정현용 이사회 2026.03.29 신규선임 - 당사의 방향성에 대해 함께 고민할 수 있으며,중요 경영 사항에 대한 객관적 분석과 건설적 비판을 제시할 수 있는 전문가로 판담함.이에 이사회에서는 회사의 경영진으로부터 독립된 감사위원회의 위원으로 그 역할을 수행하기에 부족함이 없다고 판단되기에 추천함. 내부회계관리제도 검토 및회계분야 투명성 강화 - - 감사위원회 위원장 배준영 이사회 2026.03.29 신규선임 - - - 감사위원회 위원 이소해 이사회 2026.03.29 신규선임 - - - 감사위원회 위원 ※ 상기의 연임여부 및 연임횟수는 본 분기보고서 기준일(2023.09.30)로 작성하였습니다.※ 감사위원회 위원 정현용, 동 배준영, 이소해 총 3명은 2023.03.29 제38기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다.※ 감사위원회 위원 추교원, 동 이규식, 권원순 총 3명은 2023.03.29일을 임기만료일로 당사의 감사위원회 위원에서 퇴임하였습니다. <감사위원 현황> 정현용예현)서강대학 기계공학과 교수전)Autoliv Automotive Safety Products 선임연구원전)Ford Motor Company 연구원---배준영예현)한국폴리텍대학 메카트로닉스과 교수전)한국폴리텍6대학 메카트로닉스과 부교수/교수전)현대모비스(주) 기술연구소 선임연구원---이소해예현)세영회계법인 소속회계사전)선일회계법인 소속회계사전)대경회계법인 소속회계사예회계사(2023년~현재) 세영회계법인 소속회계사(2019년~2022년) 선일회계법인 소속회계사(2016년~2019년) 대경회계법인 소속회계사 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 (2) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(총 3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(이소해) 상법 제 542조의 11 제 2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제 542조의 11 제 3항 (3) 감사위원회의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원 성명 정현용(출석률: 100%) 배준영(출석률: 100%) 이소해(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2023-05-03 ① 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 계획 승인의 건② 내부회계관리제도 교육계획 승인의 건③ 내부회계관리제도 핵심인력 승계계획 승인의 건④ 내부회계관리제도 변화관리 결과 보고의 건⑤ 내부고발 신고제도 운영결과 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2023-07-27 ① 내부회계관리제도 변화관리 결과 보고의 건② 내부고발 신고제도 운영결과 보고의 건 보고 찬성 찬성 찬성 주1. 감사위원회 위원 추교원, 동 이규식, 권원순 총 3명은 2023.03.29일을 임기만료일로 당사의 감사위원회 위원에서 퇴임하였습니다.주2. 감사위원회 위원 정현용, 동 배준영, 이소해 총 3명은 2023.03.29 제38기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다.주3. 2023년 3월 3일에 개최된 감사위원회에서 2022년도 내부회계관리제도 운영실태를 평가한 결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단되다는 평가 결과를 받았습니다. <감사위원회 교육 미실시 내역> 당사의 감사위원은 회사에 대한 높은 이해도를 보유하고, 세무법인의 대표세무사를 역임하는 등 충분한 자질을 확보하여 당해년도에 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 <감사위원회 지원조직 현황> 내부회계관리팀3책임매니저 2명 (평균 7.5년)매니저 1명 (평균 1.6년)-회의 준비 및 운영 관련 제반 업무 지원-감사위원 전문성 제고 위한 교육/세미나 지원-회사 주요 현안 관련 정보 제공-내부회계관리제도 교육 지원 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 나. 준법지원인 등에 관한 사항 2022년 12월 31일 별도기준 자산총액은 656,996백만원입니다.『상법 제542조의13』 에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당되어 현재 준법지원인선임을 검토 하고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 당사는 2022년 2월 28일 이사회 결의를 통해 전자투표제를 채택하였으며, 2022년 3월29일 개최된 제37기 정기주주총회에 전자투표제를 실시하였습니다.또한, 당사는 2023년 3월 29일 개최된 제38기 주주총회와 관련하여 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하였으며, 결산기최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회 전날까지 의결권을 행사 하였습니다. 이와 더불어 당사는 2023년 3월 29일 개최된 제38기 주주총회에서 의결권대리행사권유제도를 도입하였으며, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시하여 위임장 용지를 교부 하였습니다. <투표제도 현황> 2023년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제38기(2022년도) 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 주1. 당사는 의결권대리행사 권유제도를 도입하여, 주주총회 시 전자위임장 등의 방법으로 위임장 제도를 활용하여 실시하고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 <의결권 현황> 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주21,000,000-우선주--보통주--우선주--보통주608,258자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주20,391,742-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 (별첨1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 (별첨2) 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지(별첨3) 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사 홈페이지 (별첨1) 정관 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한법률] 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 4. [근로자복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가액 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다. (별첨 2) 정관 제21조 (소집시기) ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ② 정기주주총회는 매사업연도 종료후 3 개월이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. (별첨3) 정관 제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3 개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3 개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 바. 주주총회의사록 요약 최근 3년간 개최된 당사의 주주총회 안건은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제38기정기주주총회(2023.3.29) 1.대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건(사외이사 2명)3. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 1명 신규선임의 건4. 감사위원회 위원 선임의 건(감사위원회 위원 2명)5. 이사보수한도 승인의 건 - 최대주주/소액주주 등(200원, 시가배당율 2.8%)- 사외이사(감사위원회 위원) 정현용, 배준영, 이소해 신규선임- 1,500백만원 승인(전기: 845백만원 집행) - 제37기정기주주총회(2022.3.29) 1.대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건(사내이사 3명)3. 이사보수한도 승인의 건 - 최대주주/소액주주 등(180원, 시가배당율 1.8%)- 사내이사(대표이사) 허승현, 김도연, 강민봉 신규선임- 1,500백만원 승인(전기:1,334백만원 집행) - 제36기정기주주총회(2021.3.30) 1.대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사보수한도 승인의 건 - 최대주주/소액주주 등(180원, 시가배당율 2.2%)- 정관 일부 변경의 건 승인 (상호변경 및 개정상법 반영)- 1,500백만원 승인(전기:1,238백만원 집행) - VII. 주주에 관한 사항 "당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2023.03.21에 제된 2022년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다." VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 본 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 임원은 등기임원 6명(사내이사 3명, 감사위원회 위원인 사외이사 3명), 미등기임원 12명으로 총 18명 입니다. 임원의 세부내역은 다음과 같습니다.<임원 현황> 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 허승현남1960년 02월사내이사(대표이사)사내이사상근총괄피에이치에이 대표이사 취임현대엔지니어링 본사 구매본부장현대자동차 본사 구매본부 전무이사---2022.03.29~ 현재-김도연남1986년 03월사내이사사내이사상근사내이사피에이치씨발레오 법인장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사Univ. of Michigan 산업공학 졸--최대주주의임원2020.01.01~현재-강민봉남1971년 05월사내이사사내이사상근재경부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사계명대학원 경영학(석사) 졸계명대 경영학 졸---2018.01.01~현재-정현용남1962년 10월사외이사 및 감사위원회 위원사외이사비상근사외이사 및 감사위원회 위원피에이치에이(구, 평화정공) 사외이사서강대학교 기계공학과 교수---2023.03.29~현재2026년 03월 29일배준영남1967년 09월사외이사 및 감사위원회 위원사외이사비상근사외이사 및 감사위원회 위원피에이치에이(구, 평화정공) 사외이사한국폴리텍대학 메카트로닉스과 교수---2023.03.29~현재2026년 03월 29일이소해남1990년 01월사외이사 및감사위원회 위원사외이사비상근사외이사 및감사위원회 위원피에이치에이(구, 평화정공) 사외이사세영회계법인 회계사 ---2023.03.29~현재2026년 03월 29일정청화남1965년 12월전무이사미등기상근연구소장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사현대자동차동아대학교 기계공학 졸---2022.12.01~현재-김은호남1968년 10월전무이사미등기상근품질부문장,개발/생산기술부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사PHA 인도법인 주재원(2년)고려사이버대학교 융합정보학(석사) 졸---2013.04.01~현재-안승갑남1969년 11월전무이사미등기상근경영지원부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사계명대 산업안전공학(석사) 졸경일대 산업공학 졸---2014.04.01~현재-한상진남1966년 10월전무이사미등기상근생산부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사피에이치에이(구, 평화정공) 생산지원실장계명대 무역학 졸---2014.04.01~현재-고영규남1970년 11월전무이사미등기상근국내영업부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사피에이치에이(구, 평화정공) 구매부문장경일대 기계공학 졸---2014.04.01~현재-유지학남1974년 12월전무이사미등기상근PM부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사브로제광진경북대학원 경영학(석사) 졸---2023.01.01~현재-김완현남1972년 05월전무이사미등기상근시스템설계부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사영남대학원 기계공학(석사) 졸대구대 메카트로닉스 졸---2017.01.01~현재-허상범남1971년 08월전무이사미등기상근연구지원부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사피에이치에이(구, 평화정공) 설계2부문장영남대 금속공학 졸---2017.01.01~현재-신호경남1971년 10월전무이사미등기상근구매부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사범우화학경북대학원 경영학 졸---2019.01.01~현재-김현철남1971년 11월전무이사미등기상근기획부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사하나금융지주Stony Brook Univ. 기술경영학(석사) 졸---2019.04.19~현재-노남근남1971년 08월전무이사미등기상근전기·전자시스템부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사대성전기원광대 전자공학 졸---2020.01.01~현재-전수일남1970년 06월전무이사미등기상근차세대기술연구부문장피에치에이(구, 평화정공) 전무이사카펙발레오 상품전략실장현대자동차 남양연구소---2022.04.01~현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 <직원 등 현황> 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 본사 외남567---56713.429,81555291130421-본사 외여33-1-3411.21,17245-600-1-60113.330,98755- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 2023.01월~09월 동안의 급여총액 및 1인평균 급여액 입니다 . 다. 미등기임원 보수 현황<미등기임원 보수 현황> 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 122,001,425153,956- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ 2023.01월~09월 동안의 급여총액 및 1인평균 급여액 입니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 등기이사 (사외이사 제외)3--사외이사 (감사위원회위원 3명 포함)3--합계61,500,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 ※ 이사의 보수한도는 총 15억원으로 등기이사와 사외이사를 구분하여 한도를 설정하지는 않았습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 6 566,119 188,706 - 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ※ 2023.01월~09월 동안의 급여총액 및 1인평균 급여액 입니다.※ 공시대상기간(2023.01.01~2023.09.30) 중 5억원 이상 보수 지급한 이사 및 감사가 없습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 3520,962173,654-----345,15715,052----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 2023.01월~09월 동안의 급여총액 및 1인평균 급여액 입니다. 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구분 보수지급기준 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - 급여 : 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 피에이치에이(주)임원급여 Table 및 임원임금 책정기준 등 내부기준을 기초로 하여, 직무·직급, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도, 인재육성 등을 종합적으로 반영하여 지급- 상여 : 임원보수지급기준(성과 인센티브)을 기초로, 매출액 및 영업이익등의 사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경등을 종합적으로 고려하여 지급 사외이사(감사위원회 위원 제외) 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함 감사위원회 위원 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 대규모 기업집단에 속하여 있지 않습니다. 다만, (주)피에이치씨 및 피에이치에이(주)를포함한 총 13개의 국내계열사가 있으며, 해외에도 18개의 계열사를 보유하고 있습니다. <계열회사 현황(요약)> 계열회사 현황(요약) 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)피에이치씨13031 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -1414121,03024,2106,081151,321-337,250--5146,7361123,714-80-1053,52911819131,99424,1315,462161,586 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등가. 대여금 내역 - 해당사항 없습니다. 나. 채무보증 내역 (기준일: 2023년 09월 30일) 제공받는자 구분 거래내역(보증금액) 보증기간 지급보증처(채권자) 기초 증가 감소 당기말 PHA Czech s.r.o. 계열회사 EUR3,600,000 - - EUR3,600,000 '23.02.15-'24.02.15 씨티은행(프라하) (주)에이에스티 계열회사 KRW4,800,000,000 - KRW240,000,000 KRW4,560,000,000 '23.06.22-'24.06.22 한국수출입은행 (주)에이에스티 계열회사 KRW8,400,000,000 - - KRW8,400,000,000 '23.02.15-'24.02.15 씨티은행 (주)에이에스티 계열회사 KRW6,000,000,000 - - KRW6,000,000,000 '22.10.01-'23.10.01 신한은행 PHA India Pvt, Ltd. 계열회사 USD3,000,000 - - USD3,000,000 '23.02.28-'24.02.28 SC은행 PHA India Pvt, Ltd. 계열회사 EUR3,800,000 - - EUR3,800,000 '22.01.25-'24.01.25 SC은행 PHA Slovakia s.r.o. 계열회사 EUR3,600,000 - - EUR3,600,000 '23.02.15-'24.02.15 씨티은행(슬로박) PHA Slovakia s.r.o. 계열회사 EUR6,000,000 - - EUR6,000,000 '22.11.18-'23.11.16 신한은행(런던) PHA Alabama, LLC 계열(손)회사 USD2,400,000 - - USD2,400,000 '23.01.31-'24.01.31 KEB하나은행(뉴욕) PHA Alabama, LLC 계열(손)회사 USD6,000,000 - - USD6,000,000 '23.02.15-'24.02.15 씨티은행(뉴욕) PHA Michigan, LLC 계열(손)회사 USD3,600,000 - - USD3,600,000 '22.12.09-'23.12.08 신한은행(뉴욕) PHA Michigan, LLC 계열(손)회사 USD1,200,000 - - USD1,200,000 '23.01.13-'24.01.12 신한은행(뉴욕) PHA Michigan, LLC 계열(손)회사 USD2,400,000 - - USD2,400,000 '23.02.15-'24.02.15 씨티은행(뉴욕) PHA VIETNAM Co., LTD 계열회사 USD14,400,000 - USD2,400,000 USD12,000,000 '23.03.06-'24.03.06 신한은행 PHA VIETNAM Co., LTD 계열회사 USD6,000,000 - - USD6,000,000 '23.02.15-'24.02.15 씨티은행(하노이) PHA VIETNAM Co., LTD 계열회사 USD10,000,000 - USD10,000,000 - - SC은행(하노이) ※ 상기 보증금액은 공시기준일 현재 담보권자와의 약정기준으로 표기하였습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 가. 자산(타법인주식및출자증권)양도에 관한 거래 당사는 재무구조 개선을 위해 이사회 결의를 통해 2017년 3월 22일 및 2018년 12월 19일 두차례에 결쳐 당사가 보유한 (주)피에이치씨 보통주(주권미발행) 224,199주를(주)피에이치씨에 양도하였습니다.(1) 거래상대방의 개요 회사명(성명) 주식회사 피에이치씨 대표이사 김상태 자본금(원) 7,350,435,000 주요사업 자동차부품제조업 및 무역업 외 설립연월일 1971.02.26 본점소재지(주소) 대구광역시 달성군 유가면 테크노순환로1길 56 회사와의 관계 최대주주 (2) 자산(타법인주식및출자증권)양도 내역 및 가액 (단위:원) 차수 일자(이사회의결) 구분 주식수 지분율 양도 금액 1주당 양도가격 1차 2017년 3월 22일 (주)피에이치씨 보통주 118,000 8.03% 88,462,476,000 749,682 2차 2018년 12월 19일 106,199 7.85% 80,555,127,470 758,530 ※ 양도 후 당기말 현재 당사가 보유한 (주)피에이치씨 소유주식수는 없습니다.(3) 외부평가에 관한 사항 구분 1차 (2017년 3월 22일) 2차 (2018년 12월 19일) 외부평가 여부 예 아니오 근거 및 사유 가. 근거 : 자본시장과 금융투자에 관한 법률 제165조의4 자본 시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의6나. 사유 : 회사의 관계회사 지분증권 매매의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고자료를 제공(양도하는 자산액이 최근사업년도말 현재 연결재무제표 기준 자산총액의 10% 이상) 회사의 관계회사 지분증권 매매의 적정성 여부를 판단하기 위한외부평가는 미실시 하였습니다.(양도하는 자산이 최근사업년도 말 현재 연결재무제표 기준 자산총액의 10% 미만) 외부평가기관의 명칭 대경회계법인 외부평가 기간 2017년 03월 20일~2017년 03월 22일 외부평가 의견 적정 (4) 자산(타법인주식및출자증권)양도 대금의 수령방법 구분 1차 (2017년 3월 22일) 2차 (2018년 12월 19일) 수령방법 현금 수령 현금 수령 수령시기 계약금 10.0억원/2017년 3월 20일 5.6억원/2018년 12월 19일 중도금 500.0억원/2017년 3월 24일 - 잔금 374.6억원/2017년 3월 28일 800.0억원/2018년 12월 28일 (5) 자산(타법인주식및출자증권)양도의 진행경과 및 일정 구분 일정 구분 비고 1차 2017.03.20 이사회 결의일 - 2017.03.20 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) 제출 - 2017.03.20 계약금 수령 - 2017.03.22 이사회 결의일(양도주식수 변경) - 2017.03.22 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)정정 제출 - 2017.03.24 중도금 수령 - 2017.03.28 잔금 수령 및 자산 양도 완료일 - 2차 2018.12.19 이사회 결의일 - 2018.12.19 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) 제출 - 2018.12.19 계약금 수령 - 2018.12.28 잔금 수령 및 자산 양도 완료일 - ※ '17년 3월 22일 관련법규 개정분 반영하여 외부평가기관의 주당평가액 재산정 및 양도주식수 등을 변경하였습니다.(6) 자산(타법인주식및출자증권)양도 후 지분 변동 구분 처분전 처분후 당사보유주식수 224,199주 - 지분율 15.88% - (7) 관련 세부 사항은 당사가 제출한 2017.03.22 공시 및 2018.12.19공시(주요사항보고서_타법인주식및출자증권양도결정)을 참고 하시기 바랍니다. 나. 자산(토지 및 건물)매도에 관한 거래 당사는 코로나19 팬데믹의 경영환경 불확실성 해소를 위한 추가 유동성 확보 목적으로 이사회 결의를 통해 2021년 5월 24일 당사가 보유한 이현공장(토지 및 건물)을 (주)피에이치씨에 매도하였습니다.(1) 거래상대방의 개요 회사명(성명) 주식회사 피에이치씨 대표이사 김상태 자본금(원) 7,350,435,000 주요사업 자동차부품제조업 및 무역업 외 설립연월일 1971.02.26 본점소재지(주소) 대구광역시 달성군 유가면 테크노순환로1길 56 회사와의 관계 최대주주 (2) 거래의 내역 거래종류 자산의 매도 거래일자 계약일 : 2021년 5월 25일 / 매도일 : 2021년 6월 4일 거래대상물 이현공장 (대구광역시 서구 와룡로335)a. 토지 : 대지면적 6,966㎡, b. 건물 : 연면적 5,609㎡ 거래목적 - 이현공장의 생산공장합리화 진행에 따른 유휴상태- 코로나19 팬데믹 영향으로 경영환경 불확실성 증대- 본 목적물 매각에 따른 유동성 확보 거래금액 22,789,000,000원 ※ 금액산정기준 (별첨1) 참조 거래조건 - 계약금 : 계약 체결일 당일 2,278,900,000원(거래금액10%)지급- 잔금 : 매도일 당일 20,510,100,000원(거래금액 90%)지급 거래로 인한 손익내역 유형자산처분이익 총 19,359,088,940원 발생- 유형자산 장부가액 : 3,429,911,060원- 매각금액 : 22,789,000,000원 이사회결의일 2021년 5월 24일 (별첨 1) 금액산정기준특수관계에 따른 내부거래 행위로 투명성 및 객관성을 확보하기 위해서 매수자/매도자 각 법인별 감정평가법인을 통해 거래대상물인 이현공장을 감정평가 하였습니다. 이에따라 감정평가된 금액의 평균값을 기준(십만단위 절사)으로 매각금액을 확정하였습니다. 구분 (PHA)경일감정평가법인 (PHC)대일감정원 평균금액 감정가 평당금액 감정가 평당금액 감정가 평당금액 토지 22,337,700,000 10,600,655 21,860,140,000 10,374,022 22,098,920,000 10,487,339 건물 693,543,160 408,977 687,976,510 405,694 690,759,835 407,336 합계 23,031,243,160 10,929,785 22,548,116,510 10,700,511 22,789,679,835 10,815,148 3. 대주주와의 영업거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기> (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 ㈜피에이치씨 지배기업 - - - - 189,826 189,826 PHA Edscha 공동기업 - 3,201,392 3,201,392 69,518,172 31,700 69,549,872 아이탑스오토모티브㈜ 관계기업 - 2,606,266 2,606,266 17,825,325 152,998 17,978,323 ㈜평화발레오 기타특수관계자 213,661 - 213,661 12,236 - 12,236 ㈜카펙발레오 기타특수관계자 307,740 - 307,740 - - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 355,757 - 355,757 - - - PHA R&D CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 48,104 - 48,104 8,204 1,134,603 1,142,807 합 계 925,262 5,807,658 6,732,920 87,363,937 1,509,127 88,873,064 <전분기> (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 ㈜피에이치씨 지배기업 - 754,545 754,545 - 252,392 252,392 PHA Edscha 공동기업 133,081 1,511,556 1,644,637 47,955,502 361,850 48,317,352 아이탑스오토모티브㈜ 관계기업 - - - 15,915,256 288,200 16,203,456 ㈜평화발레오 기타특수관계자 65,735 - 65,735 11,709 - 11,709 ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 837,947 36,000 873,947 - - - PHA R&D CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 56,795 - 56,795 - 1,486,963 1,486,963 합 계 1,093,558 2,302,101 3,395,659 63,882,467 2,389,405 66,271,872 4. 대주주와의 자금거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자외의 거래 (단위 : 천원) 구분 성명(법인명) 관계 가지급금ㆍ대여금 내역 비고 거래내역 계정과목 기초 증가 감소 당분기말 국내 - 종업원 장.단기대여금 - 20,000 - 20,000 주1 해외 PHA VIETNAM Co., LTD 종속회사 단기대여금 17,782,500 - - 17,782,500 합계 17,782,500 20,000 - 17,802,500 - 주1. 원거리공장(아산/울산공장, 수원연구소)의 상주직원에 대한 주택자금 지원금입니다. 6. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 채무보증 현황 "X. 대주주등과와의 거래내용"의 "1. 대대주등에 대한 신용공여등"의 "나. 채무보증 내역"을 참고하시기 바랍니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 ( 1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:USD, INR, EUR) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행잔액 단기차입금 당좌차월 신한은행 5,000,000 - 단기차입금 무역금융 등 신한은행 등 55,800,000 18,678,000 매입채무 전자방식외담대 신한은행 등 55,000,000 - 단기차입금 운영자금 HDFC 등 INR 290,000천 - 단기차입금 운영자금 신한은행 등 USD 21,000천 USD 5,000천 단기차입금 시설자금 신한은행 USD 10,000천 USD 5,981천 단기차입금 운영자금 씨티은행 등 EUR 14,800천 EUR 3,812천 (2) 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사 외 2개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 기술제공자 해 당 제 품 기술사용료 계약만료일자 VALEO 도어랫치 3.00% 2024년 04월 TIMS 도어체커 2.00% 2023년 10월 미쯔바 F/F OPENER 0.50% 2024년 01월 (3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 건물, 기계장치 등 533,024,789 연결실체 책임보험 재고자산 등 65,644,130 연결실체 합계 598,668,919 당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 당기말 현재 당사가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내용 연대보증 등의 대상여신 설정금액 설정권자 제공받은 대상 연대보증 기업운전자금 3,780,000 대구은행 신화테크 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항 없습니다. 사. 신용보강 제공 현황- 해당사항 없습니다. 아. 장래매출채권 유동화 현황- 해당사항 없습니다. 자. 장래매출채권 유동화채무 비중- 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사．사법기관의 제재현황(계류중인 소송사건) (단위:백만원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행사항 내용 시정명령 등 취소 713 피에이치에이(주) 공정거래위원회 서울고등법원 진행 중 공정거래위원회 처분에 대한 취소소송 당사는 2022년 9월 26일에 협력사 기술자료 유용행위 건과 관련하여 공정거래위원회로부터 과징금 1,088백만원이 부과되어 납부하였습니다. 이 건과 관련하여 공정거래위원회 처분에 대한 취소소송이 서울고등법원에 계류 중에 있습니다. 나. 행정기관의 제재현황(1) 금융감독원의 제재현황- 해당사항 없습니다.(2) 공정거래위원회의 제재현황 (단위:백만원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 사유 및 법령근거 2022년 9월 26일 공정거래위원회 피에이치에이(주) 시정명령, 과징금, 회사고발 (과징금)1,088 하도급거래 공정화에 관한 법률 (3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 해당사항 없습니다.(4) 기타 행정·공공기관의 제재현황- 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 외국지주회사외의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 나. 합병등의 사후정보(1) 합병에 관한 기본사항 당사는 기술 및 경영자원의 통합을 통하여 경영효율성 증대 및 시장경쟁력 강화를 달성하여 중장기적으로 주주가치를 극대화하고자 (주)피에이치에이이엔이를 흡수합병하는 것을 2017년 10월 20일자 이사회에서 결의를 거쳐, 2018년 1월 2일을 합병등기일(합병기일은 2017년 12월 29일)로 흡수합병하였습니다. 그 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 합병 당사회사의 개요 합병 후 존속회사 상호 피에이치에이 주식회사(구,평화정공주식회사) 소재지 대구광역시 달서구 성서4차첨단로 392 대표이사 김상태, 이재승 법인구분 코스닥시장 주권상장법인 합병 후 소멸회사 상호 (주)피에이치에이이엔이 소재지 대구 달서구 달서대로95길 143 (파호동) 대표이사 남발우 법인구분 주권비상장법인 합병법인 피에이치에이 주식회사(구, 평화정공 주식회사)는 존속회사로 계속 남아있게 되고 피합병법인 주식회사피에이치에이이엔이는 소멸됩니다.2) 피합병회사의 주주에 대한 신주 배정에 관한 사항. 합병법인인 피에이치에이 주식회사(구, 평화정공 주식회사)는 피합병법인인 주식회사 피에이치에이이엔이 발행주식의 100%를 보유하고 있습니다. 또한 합병법인은 피합병법인을 합병비율 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병법인이 발행할 신주는 없습니다. 본 합병 완료시 최대주주의 변경은 없으며, 합병법인 피에이치에이 주식회사(구, 평화정공 주식회사)는 존속회사로 계속 남아있게 되고 피합병법인 주식회사 피에이치에이이엔이는 소멸됩니다.3) 소규모합병 또는 간이합병 해당여부 및 근거 상법 제527조의3 규정에 의거한 소규모합병 절차에 따라 진행되는 바, 피에이치에이주식회사(구, 평화정공 주식회사)는 주주에게는 주식매수청구권이 인정되지 않으며, 합병승인은 이사회 승인으로 갈음합니다. 4) 합병 등의 주요 일정 구분 피에이치에이(주) ※ 구, 평화정공(주)(존속회사) 주식회사 피에이치에이이엔이(소멸회사) 합병 이사회 결의일 2017-10-20 2017-10-20 주주확정 기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2017-10-20 - 합병계약일 2017-10-23 2017-10-23 권리주주확정 기준일 2017-11-06 2017-11-06 소규모합병 공고 2017-11-06 - 주주명부 폐쇄기간 시작일 2017-11-07 - 종료일 2017-11-13 - 합병반대의사 통지 접수 접수 기간 시작일 2017-11-07 - 종료일 2017-11-20 - 합병승인을 위한 주주총회 갈음 이사회 승인 2017-11-21 - 합병승인을 위한 주주총회 - 2017-11-21 채권자 이의제출 공고 시작일 2017-11-22 2017-11-22 종료일 2017-12-22 2017-12-22 합병기일 2017-12-29 2017-12-29 합병 종료보고 이사회 결의 2017-12-29 - 합병 종료보고 공고 2017-12-29 - 합병(해산)등기 예정일 2018-01-02 2018-01-02 ※ 피에이치에이 주식회사(구, 평화정공 주식회사)가 흡수합병한 (주)피에이치에이이엔이는 피에이치에이 주식회사의 100% 자회사로 합병전부터 연결대상법인이었고, 그에 대한 실적은 외부감사인의 감사를받은 연결재무제표에 포함되어 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) "당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2023.03.21에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다." 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1피에이치에이 주식회사170111-0021006--30(주)AST170111-0277055PHA Edscha(유)164814-0001139PHA India Pvt. Ltd인도PHA Slovakia s.r.o슬로바키아PHA Czech s.r.o체코피에이치에이기차배건(태창)유한공사중국피에이치에이기차기술(태창)유한공사중국피에이치에이기차배건(북경)유한공사중국북경평화부오기차부건유한공사중국피에이치에이기차배건(염성)유한공사중국피에이치에이기차배건(중경)유한공사중국PHA America Inc미국PHA Alabama, LLC미국PHA Michigan, LLC미국PHA Georgia, LLC미국PHA VIETNAM Co., Ltd.베트남PHA R&D Center Europe영국(주)피에이치씨170111-0004200(주)평화발레오170111-0035932VPHI(유)110114-0077229(주)VPHC170111-0640236(주)카펙발레오170111-0069676(주)엔티아이170111-0050758(주)피에이치씨발레오170111-0751512VPH메탈(유)170114-0008925블루에프씨㈜110111-7772290브이메이커200111-0517719PHC Vietnam Co., Ltd베트남브라이트랩미국알피엠홀딩스미국 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 아이탑스오토모티브비상장2011년 12월 19일경영참여1,50015,0007.91,664--2515,0007.91,68939,2031,146PHA Edscha(유)비상장2014년 04월 01일경영참여4,050810,0005030,535--6,130810,0005036,66594,74512,097북경평화부오기차부건유한공사비상장2018년 04월 25일경영참여367-55865---24-558412,72131PHA R&D CENTRE EUROPE LTD.비상장2015년 09월 09일경영참여631-750----75078847(주)에이에스티비상장2005년 12월 01일경영참여3,0001,300,00010011,500---1,300,00010011,50038,949-321PHA India Pvt. Ltd.비상장1998년 02월 25일경영참여15,13314,603,79410024,928---14,603,79410024,92854,9132,344평화정공기차부건(태창)유한공사비상장2002년 05월 23일경영참여8,587-10011,274----10011,27484,2693,220평화정공기차부건(북경)유한공사비상장2005년 02월 14일경영참여6,294-1006,294----1006,29484,058-2,393PHA Slovakia s.r.o.비상장2005년 06월 28일경영참여2,405-1004,988----1004,98828,9432,031PHA Czech s.r.o.비상장2007년 03월 28일경영참여6,911-1008,051----1008,05129,556815PHA America Inc비상장2010년 08월 02일경영참여4,3355,3601006,9521,84024,210-7,20010031,16359,1783,124평화정공기차배건(염성)유한공사비상장2011년 04월 07일경영참여3,249-1003,249----1003,24918,8971,458주식회사 채널에이비상장2011년 03월 25일일반투자2,000400,0000.51,364---400,0000.51,364324,40918,355PHA VIETNAM Co., LTD비상장2018년 06월 19일경영참여8,947-1008,947----1008,94769,6162,089(주)광주글로벌모터스비상장2019년 09월 20일일반투자3,000600,0001.43,000---600,0001.43,000545,923-20,873(주)아이테드비상장2020년 03월 03일경영참여2,2991,17020.61,783---501,17020.41,7331,411-526하나벤처스혁신스케일업펀드비상장2020년 09월 24일단순투자6001803.11,800-8-80-1723.11,720--와이파워원(주) 비상장2022년 01월 17일일반투자3,0001,82512.52,886---5141,82512.42,3724,311-914KG모빌리티상장2022년 10월 17일단순투자0244,0460.11,914---105244,0460.11,8082,001,907-60,13417,981,375-131,9941,83224,1315,46217,983,207-161,5863,483,796-38,404 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.