PHA Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2022

Nov 14, 2022

분기보고서 4.9 피에이치에이 170111-0021006 분 기 보 고 서 (제 38 기) 2022년 01월 01일2022년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 피에이치에이 주식회사 대 표 이 사 : 허승현 본 점 소 재 지 : 대구광역시 달서구 성서4차첨단로 392 (전 화)053-350-6311 (홈페이지)http://www.phakr.com 작 성 책 임 자 : (직 책)재경부문장 (성 명)강민봉 (전 화)053-350-6311 목 차 [대표이사 등의 확인]Ⅰ. 회사의 개요Ⅱ. 사업의 내용Ⅲ. 재무에 관한 사항Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항Ⅶ. 주주에 관한 사항Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항XII. 상세표[전문가의 확인] 【 대표이사 등의 확인 】 22.3q_대표이사등의 확인 및 서명.jpg 22.3q_대표이사등의 확인 및 서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 "당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2022.03.21에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다." 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사는 2006년 11월 회사의 본점소재지를 "대구광역시 서구 와룡로 335"에서 "대구광역시달서구 성서4차첨단로 392(대천동 1032번지)"로 변경하였습니다. 나. 경영진의 중요한 변동 보고서 작성 기준일 현재 당사 대표이사는 허승현 단독대표이며, 최근 5사업연도의 대표이사 변동내역은 다음과 같습니다. <경영진 및 감사의 중요한 변동> 2019년 03월 27일정기주총-대표이사 김상태대표이사 이재승-2022년 03월 29일정기주총대표이사 허승현-대표이사 김상태대표이사 이재승 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 ※ 2022년 03월 29일 이사회결의를 통해 대표이사 김상태, 동 이재승은 임기만료일에 퇴임하였습니다.※ 2022년 03월 29일 이사회결의를 통해 대표이사 허승현을 신규 선임하였습니다.※ 보고서 제출일 현재 대표이사 : 허승현 다. 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (1) (주)피에이치씨가 2018년 8월 3일을 합병등기일(합병기일은 2018년 7월 31일)로하여 피에이치아이(주)를 흡수합병하여 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%)로 변동되었습니다.(2) 화의 또는 회사정리절차 여부 - 해당사항 없음(3) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용<합병> 당사는 합병을 통하여 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2018년 1월 2일을 합병등기일(합병기일은 2017년 12월 29일)로 하여 연결회사의 종속기업 주식회사 피에이치에이이엔이를 흡수합병하였습니다.<종속기업간 합병> 당사의 종속기업인 (주)에이에스티는 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2019년 12월 11일을 합병등기일(합병기일은 2019년 12월 10일)로 하여 당사의 종속기업인 (주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다. 자세한 사항은 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "10. 합병등의사후정보"를 참고 바랍니다. 라. 사업의 목적(1) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음(2) 회사가 영위하는 목적사업 목 적 사 업 비 고 1. 각종 자동차, 선반, 산업기계 부품 제조 가공 및 판매업2. 금형제조 가공 및 판매업3. 금형에 대한 기술용역4. 부동산 임대업5. 위 각호에 부대하는 사업일체 마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 연 도 주 요 내 용 2016년 3월 : 대표이사 변경(김상태, 이재승 각자대표이사)3월 : 대구 세관 표창상 수상7월 : 현대모비스 납기 우수협력사 선정10월 : 일家양득 실천 우수기업상(대구시장) 2017년 6월 : 투명회계대상(한국회계학회)6월 : (주)에스엔텍 지분인수(100%) 자회사 편입7월 : 고용친화 대표기업 선정(대구시) 2018년 1월 : 현대자동차 올해의 협력사상 수상1월 : (주)PHA E&E 흡수합병5월 : GM Supplier Quality Excellence Award 수상6월 : 베트남 법인 설립7월 : 현대모비스 납기 우수협력사 선정11월 : 현대ㆍ기아연구소 DFSS 성과공유회 문제해결부분 최우수업체 선정12월 : 대구시 자동차산업발전유공자상 수상 2019년 1월 : 2018년 OPEL Platinum Supplier Status Certificate of Excellence 수상4월 : 현대기아자동차 품질5스타 인증4월 : HMI Quality Excellence Award 2018 수상5월 : 산업통상자원부 신기술 인증서(저소음 경량화 자동개폐 파워트렁크)7월 : MOBIS 납입 우수협력사10월 : GM 품질우수 협력사상 수상12월 : (주)에이에스티의 (주)에스엔텍 흡수합병 2020년 3월 : 현대모비스 A/S부문 우수협력상 수상4월 : AEO 재공인 인증서 획득6월 : 2019 GM SQ Excellence Award 수상6월 : 품질경영시스템 인증 (IATF 16949:2016)7월 : 현대모비스 A/S 납입 우수협력사 수상(15년 연속) 2021년 1월 : Ford(인도) Zero QR and Zero Warranty Claims 인증4월 : 산업통상자원부 지역대표 중견기업 선정7월 : "저소음 경량화 컴팩트 파워트렁크 리드 시스템" 장영실상 수상9월 : 산업통상자원부 WORLD CLASS 300 유공자 표창(기술확보 분야)11월 : Best Quality Supplier Award (인도법인, 닛산) 2022년 3월 : 신임대표이사 허승현 사장 취임5월 : UN Global Compact 가입7월 : GM Supplier Quality Excellence Award(2021) 수상 3. 자본금 변동사항 "당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2022.03.21에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다." 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 당사의 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 보고서작성기준일 현재 보통주 외에 주식은 발행하지 않았으며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 21,200,000주입니다. 감자로 보고서 작성기준일까지 감소한 주식의총수는 보통주 200,000주이며, 보유중인 자기주식은 463,438주 입니다. 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 보통주 20,536,562주이며, 세부내역은 아래와 같습니다. <주식의 총수 현황> 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주100,000,000-100,000,000-21,200,000-21,200,000-200,000-200,000-200,000-200,000-------------21,000,000-21,000,000-463,438-463,438-20,536,562-20,536,562- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 보고서 작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 총 463,438주 입니다. 당사는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 중 자기주식의 취득 및 처분내역이 없습니다. <자기주식 취득 및 처분 현황> 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) ----------------------------------------------------------------------보통주462,263---462,263--------보통주462,263---462,263--------보통주1,175---1,175--------보통주463,438---463,438-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ※ 당사는 2020년 04월 02일부터 2020년 10월 05일까지 NH투자증권과 30억원 한도로 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며 2020년 10월 05일 본 신탁계약의 기간만료에 따른 해지를 완료하였습니다.※ 자기주식취득 신탁계약을 통해 취득한 자기주식 462,263주는 계약해지 후 당사 증권계좌로 입고 완료하였습니다. 다. 자기주식 신탁계약 체결·해지 이행현황 <자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황> 2022년 09월 30일(단위 : 원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2020년 04월 02일2020년 10월 05일3,000,000,0001,593,144,28053.100-2020년 07월 01일신탁 해지2020년 04월 02일2020년 10월 05일3,000,000,0002,981,082,88099.370-2020년 10월 05일 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 ※ 상기의 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지의 건은 동일한 계약으로 2020년 04월 02일부터 2020년 10월 05일까지 NH투자증권과 30억원 한도로 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 2020년 10월 05일 본 신탁계약의 기간만료에 따른 해지를 완료하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 "당 분기에 변동사항이 없으며 관련내용은 2022.03.21에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다." II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 자동차 부품 제조를 목적으로 1985년 설립되어 2001년 코스닥시장에 상장된기업입니다. 본사는 대구 달서구 성서4차첨단로 392에 위치하고 있으며, 본 분기보고서 제출일 현재 685명의 임직원이 근무하고 있습니다. 당사는 허승현 단독대표이사 체제입니다. 당사의 관계사 현황은 국내 11개, 해외 15개의 회사가 있으며 (주)카펙발레오, (주)평화발레오, (주)브이피에이치아이 등 자동차 부품 단일사업을 영위 중입니다. 당사가 생산하고 있는 제품은 내부 인명 및 물품의 안정성을 확보하기 위한 DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER, OTHER 등 5개의 제품군으로 구분됩니다.(1) 한국지역 연결회사의 한국지역 소재 법인으로는 "피에이치에이(주)" 및 "(주)에이에스티"가 있습니다. 모기업인 피에이치에이(주)는 현대, 기아를 비롯하여 쌍용, 르노코리아 등에 납품하고 있으며, 해외 직거래 업체로는 GM, PSA, OPEL, KEIKERT 등으로 수출하고 있습니다. (주)에이에스티 본사는 경북 칠곡군 왜관읍 2산업단지 2길 182에 소재하며 피에이치에이(주)로부터 프레스부품, 금형등의 사업부문을 양수받아 관련 부품을 피에이치에이(주) 등에 납품하고 있습니다. (2) 중국지역 연결회사의 중국지역 소재 법인으로는 "피에이치에이기차배건(태창)유한공사", "피에이치에이기차배건(북경)유한공사", "피에이치에이기차배건(염성)유한공사"가 있습니다.중국자동차시장의 성장세가 둔화되고, 현지 토종업체의 공세가 거세짐에 따라 업체간의 경쟁이 치열해 지고 있습니다. 장기적인 관점에서 성장기반을 다져 새로운 환경에 대응하기 위해 태창지역 9,000평 규모의 부지에 피에이치에이기차배건(태창)유한공사의 신공장을 건설하였고, 중국현지 자동차 업체의 수주를 확대하기 위하여 피에이치에이기차배건(태창)유한공사의 자회사로 피에이치에이기차기술(태창)유한공사를 운용하고 있습니다.북경현대자동차의 중경공장 건설에 따라 피에이치에이기차배건(북경)유한공사의 자회사로 피에이치에이기차배건(중경)유한공사를 설립하여 운영하고있습니다. 또한 고객처 다변화를 통한 고객수요를 창출하기위해 중국 현지합작법인 북경평화부오기차부건유한공사를 2017년 4월에 설립하였으며, 당사 지분율은 55%입니다.(3) 기타지역 연결회사의 기타지역 소재 법인으로는 "PHA India Pvt, Ltd.(인도)", "PHA Czech s.r.o(체코)", "PHA Slovakia s.r.o(슬로바키아)", "PHA America INC.(미국)", "PHA VIETNAM Co., LTD.(베트남)이 있습니다. 여러 완성자동차 업체의 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM) 관계에 의하여 제품생산을 진행하고 있으며 북미의 PHA America INC.의 경우 지주회사로서 현지 자회사로는생산라인을 보유하고 있는 "PHA Body Systems LLC.(알라바마)" 와 "PHA USA LLC.(디트로이트)" 가 존재합니다. 기타지역의 "PHA Slovakia s.r.o.(슬로바키아)" 법인의 경우 2012년 4월 (구)Arvin Meriotor PHA Door Systems s.r.o.의 지분 49%를 추가 취득하여, 100% 지분을 확보함에 따라 연결대상 기업으로 포함되었습니다. 또한, 2018년 8월 유상증자를 통해 PHAVIETNAM Co., LTD.를 신설하여 지분100%를 취득하였습니다.연결회사의 당기 매출액은 2,320억원으로 전년동기대비 5.9% 감소했습니다. 주요 매출처로는 현대, 기아, 한국GM 등이며, 그 외에도 매출다각화를 위해 해외법인을 통하여 닛산, 포드, BMW 등에도 자동차부품을 공급하고 있습니다. 기술집약적 산업발전을 위하여 400 여건의 특허를 출원하는 등 활발한 연구활동을 통한 자체 신기술 개발과 ISO/TS 16949, ISO14001 인증업체로서 엄격한 품질 관리, 공정개선을 통하여 생산성 향상에 박차를 가하고 있습니다. <소재 지역별 손익항목별 내역> (단위 : 백만원, %) 구 분 제38기 3분기 제37기 3분기 제37기 제36기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 자동차부품 한국 1. 매출액 464,825 63.37% 456,540 65.78% 608,946 65.65% 611,358 64.42% 2. 매출총이익 40,259 45.20% 34,394 43.91% 43,405 43.11% 50,976 52.07% 3. 판매비와관리비 42,884 59.38% 39,783 60.45% 57,319 60.92% 50,325 60.20% 4. 영업이익 (2,625) (15.58%) (5,389) (43.04%) (13,914) (211.32%) 651 4.55% 5. 법인세비용차감전순이익 45,984 106.04% 34,139 68.36% 49,735 101.73% 14,106 101.47% 중국 1. 매출액 79,125 10.79% 83,619 12.05% 118,727 12.80% 143,670 15.14% 2. 매출총이익 11,547 12.96% 11,607 14.82% 15,053 14.95% 21,680 22.14% 3. 판매비와관리비 13,441 18.61% 13,398 20.36% 18,706 19.88% 21,097 25.24% 4. 영업이익 (1,894) (11.24%) (1,791) (14.30%) (3,653) (55.48%) 582 4.07% 5. 법인세비용차감전순이익 (1,606) (3.70%) 497 0.99% (695) (1.42%) 3,390 24.39% 기타 1. 매출액 356,722 48.63% 334,064 48.13% 438,895 47.31% 403,960 42.56% 2. 매출총이익 35,189 39.51% 31,769 40.56% 40,831 40.56% 29,141 29.76% 3. 판매비와관리비 21,700 30.05% 17,570 26.70% 24,866 26.43% 19,588 23.43% 4. 영업이익 13,489 80.07% 14,199 113.41% 15,965 242.48% 9,553 66.77% 5. 법인세비용차감전순이익 10,469 24.14% 13,708 27.45% 15,437 31.58% 8,624 62.04% 내부거래 및연결조정 1. 매출액 (167,175) (22.79%) (180,131) (25.95%) (238,954) (25.76%) (209,928) (22.12%) 2. 매출총이익 2,073 2.33% 558 0.71% 1,388 1.38% (3,892) (3.98%) 3. 판매비와관리비 (5,804) (8.04%) (4,942) (7.51%) (6,798) (7.22%) (7,412) (8.87%) 4. 영업이익 7,877 46.76% 5,500 43.93% 8,185 124.32% 3,520 24.60% 5. 법인세비용차감전순이익 (11,484) (26.48%) 1,597 3.20% (15,588) (31.88%) (12,219) (87.90%) 합계 1. 매출액 733,497 100.00% 694,092 100.00% 927,614 100.00% 949,060 100.00% 2. 매출총이익 89,068 100.00% 78,329 100.00% 100,677 100.00% 97,905 100.00% 3. 판매비와관리비 72,221 100.00% 65,810 100.00% 94,093 100.00% 83,599 100.00% 4. 영업이익 16,847 100.00% 12,519 100.00% 6,584 100.00% 14,306 100.00% 5. 법인세비용차감전순이익 43,363 100.00% 49,941 100.00% 48,889 100.00% 13,901 100.00% 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 연결회사는 자동차용 DOOR MOVING SYSTEM을 전문 제조하는 업체로서 주력 제품인 DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER 등을 생산하며 각 지역별 매출액과 각 품목별 매출액이 차지하는 비율은 아래와 같습니다. <각 지역별 매출액> (단위 : 천원, %) 구 분 제38기 3분기 비 율(%) 제37기 3분기 비 율(%) 제37기 비 율(%) 제36기 비 율(%) 자동차부품 한국 464,824,916 63.4% 456,540,080 65.8% 608,946,221 65.6% 611,357,638 64.4% 중국 79,124,996 10.8% 83,618,803 12.0% 118,727,329 12.8% 143,670,239 15.1% 기타 356,722,024 48.6% 334,064,188 48.1% 438,894,644 47.3% 403,959,725 42.6% 내부거래 및 연결조정 (167,175,401) (22.8%) (180,130,708) (26.0%) (238,954,454) (25.8%) (209,927,820) (22.1%) 합 계 733,496,535 100.0% 694,092,362 100.0% 927,613,739 100.0% 949,059,782 100.0% <각 품목별 매출액> (단위 : 천원, % ) 품 목 구체적 용도 제38기 3분기 비 율(%) 제37기 3분기 비 율(%) 제37기 비 율(%) 제36기 비 율(%) LATCH ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 231,880,001 31.6% 255,193,703 36.8% 332,434,053 35.8% 314,094,474 33.1% HINGE ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 105,305,356 14.4% 101,229,511 14.6% 132,381,184 14.3% 153,455,257 16.2% D/MODULE ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 154,930,060 21.1% 172,957,429 24.9% 229,731,556 24.8% 262,252,808 27.6% 기타제품 Active Hood Lift System 外 241,381,119 32.9% 164,711,719 23.7% 233,066,946 25.1% 219,257,243 23.1% 합 계 733,496,535 100.0% 694,092,362 100.0% 927,613,739 100.0% 949,059,782 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격변동 현황 (단위: 원) 품목 차종 Usage 제37기 제36기 제35기 DOOR LATCHASS'Y류 YF 4 33,983 33,983 33,971 MD 4 28,517 28,516 8,516 HG 4 33,448 34,735 4,737 FS 2 21,244 21,842 2,864 DOOR HINGEASS'Y류 JK 4 4,855 5,268 4,946 XM 8 8,104 8,616 8,568 J300 8 8,136 8,280 8,256 CM 8 9,250 9,488 9,928 FS 4 3,756 4,060 4,176 DOOR STRIKERASS'Y류 L38 4 4,908 4,908 4,908 LM 4 5,120 5,124 5,688 BH 4 5,158 5,212 5,193 CM 4 2,252 2,192 2,204 GH 4 3,260 3,260 3,324 DOOR MODULEASS'Y류 YF 4 195,713 195,713 195,713 MD 4 136,022 136,022 136,022 HOOD LATCHASS'Y류 YF 1 2,434 2,557 2,558 EN 1 3,908 4,036 4,171 J300 1 3,601 3,596 3,050 TF 1 2,322 2,322 2,232 L43 1 3,744 3,686 3,935 L47 1 5,664 5,366 5,366 ※ Usage : 차량 1대당 납품 수량임 ※ 산출기준 - 본 분기보고서 작성기준일 매출금액을 매출수량으로 나누어 단순평균가격을 산정하였습니다.- 상기 제품 이외의 주요 제품은 당사의 영업기밀로 기재를 생략합니다.- 주요제품의 가격변동 추이는 각 차종별 공식자료가 존재하지 않는 관계로 연결회사의 본사에서 집계한 자료임.※ 주요 가격변동원인 - 동일 부품의 단가는 매년 하락하는 것이 일반적이며, 일부품목의 사양변경, 신규고급차종 및 대형차종의 경우 부품단가가 상승하고 있습니다. - 제품의 판매가격은 제품 구입업체인 완성차업체의 신제품 개발단계에서 결정되며 양산단계에서는 ①양산차종의 모델연수, 모델변화 ②원,부재료의 가격변동, ③완성차업체의 판매전략 등에 영향을 받으나 그 변화의 폭은 그다지 크지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 연결회사의 제품 생산을 위한 철판 및 주요 자원은 완성차 업체들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 기타 원재료는 시중 구매를 하고 있습니다. 따라서 환율 및 국제 원재료 가격 변동에 따라 매입단가에 영향이 발생합니다. 본 보고서 작성기준일 지역별주요 원재료의 매입액 현황은 다음과 같습니다. <주요 원재료 매입액> (단위: 천원, %) 구 분 제38기 3분기 비 율(%) 제37기 3분기 비 율(%) 제37기 비 율(%) 제36기 비 율(%) 자동차 부품 한국 523,233,792 77.4% 504,596,520 76.8% 667,643,168 76.6% 633,824,736 69.9% 중국 60,882,401 9.0% 66,311,970 10.1% 95,430,163 10.9% 102,766,395 11.3% 기타 258,450,221 38.2% 265,126,895 40.4% 346,226,161 39.7% 322,702,781 35.6% 내부거래 및 연결조정 (166,726,777) (24.7%) (179,015,143) (27.3%) (237,330,320) (27.2%) (152,492,575) (16.8%) 합 계 675,839,636 100.0% 657,020,241 100.0% 871,969,172 100.0% 906,801,337 100.0% 나. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 연결회사의 생산능력은 각 공장별 생산능력을 '년간표준작업시간 ×설비 UPH × 가동률'의 방법으로 산출하고 있으며, 설비 UPH는 공장설계시 목표 UPH를, 가동 률은 인원 및 비작업시간 고려하여 산출하고 있습니다. 권역별 생산능력은 아래표 를 참조하시기 바랍니다. (단위: 천개, %) 구 분 품 목 생산가능수량 실제생산수량 평균가동률 한국 LATCH ASS'Y류 138,539 101,244 73.08% HINGE ASS'Y류 130,650 102,037 78.10% STRIKER ASS'Y류 53,326 42,095 78.94% D/MODULE ASS'Y류 33,276 24,295 73.01% 기타제품 11,398 8,731 76.60% 중국 LATCH ASS'Y류 18,855 9,107 48.30% HINGE ASS'Y류 59,631 30,948 51.90% STRIKER ASS'Y류 6,350 3,143 49.50% D/MODULE ASS'Y류 676 279 41.34% 기타제품 31,883 19,385 60.80% 기타 LATCH ASS'Y류 45,992 39,691 86.30% HINGE ASS'Y류 29,613 26,267 88.70% STRIKER ASS'Y류 17,309 14,748 85.20% D/MODULE ASS'Y류 6,953 6,197 89.12% 기타제품 78,586 69,965 89.03% ※ 상기 생산능력은 각 공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태(2교대, 3교대) 등의 기준으로 작성됨. (2) 설비의 신설·매입 계획 등1) 생산설비의 현황 당사 및 연결대상 회사는 대구에 위치한 본사를 포함하여 외동, 아산 공장 등을 보유하고 있으며, 세계 각국의 해외사업장을 포함하고 있습니다.생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품 등이 있습니다. 세부 현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다. <자산항목 : 토지> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 68,521 - - - - 68,521 　- 중국 자가 - - - - - - 　- 기타 자가 2,009 - - - 111 2,120 　- 연결조정 - - - - - - - 　- 합계 - 70,530 - - - 111 70,641 　- <자산항목 : 건물> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 63,024 - - 2,214 - 60,810 　- 중국 자가 23,380 - - 1,281 1,630 23,729 　- 기타 자가 37,911 - - 1,436 5,660 42,135 　- 연결조정 - - - - - - - 　- 합계 - 124,315 - - 4,930 7,289 126,674 　- <자산항목 : 구축물> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 1,543 129 - 179 - 1,493 　- 중국 자가 - - - - - - 　- 기타 자가 112 136 - 40 5 214 　- 연결조정 - - - - - - - 　- 합계 - 1,655 265 - 219 5 1,707 　- <자산항목 : 기계장치> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 24,963 2,632 78 6,144 - 21,373 　- 중국 자가 18,400 280 1,224 2,575 1,180 16,061 　- 기타 자가 38,887 237 426 7,719 6,766 37,746 　- 연결조정 - (6,791) (3,002) - 1,713 941 (7,139) 　- 합계 - 75,459 146 1,727 14,724 8,887 68,042 　- <자산항목 : 차량운반구> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 159 - - 45 - 114 - 중국 자가 263 - 4 48 17 227 - 기타 자가 449 198 131 113 148 552 - 연결조정 - (31) - - (12) - (19) - 합계 - 840 198 135 194 165 874 - <자산항목 : 공구와기구> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 15,567 2,015 - 5,133 - 12,449 - 중국 자가 4,506 411 2 666 314 4,563 - 기타 자가 4,225 54 - 769 524 4,034 - 연결조정 - (2,840) (1,973) - (897) (18) (3,935) - 합계 - 21,459 506 2 5,671 820 17,111 - <자산항목 : 비품> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 1,272 790 - 561 - 1,500 중국 자가 369 2 3 71 24 321 기타 자가 2,331 168 85 317 392 2,490 연결조정 - - (9) - (3) 2 (4) 합계 - 3,971 951 88 946 418 4,306 <자산항목 : 건설중인자산> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 6,276 1,778 1,237 - - 6,817 - 중국 자가 - - - - - - - 기타 자가 3,879 3,687 1,315 - - 6,251 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 10,155 5,465 2,552 - - 13,068 - (3) 중요한 시설투자 계획<진행중인 투자 및 계획> (단위 : 백만원) 사업부문 투자대상자산 투자효과 진행중인 투자 및 계획 2022년 (계획) 2022년 (실적) 2023년 (계획) 2024년 (계획) 2025년 (계획) 2026년 (계획) 자동차 부품 기계장치 및 금형 생산성향상 6,616 10,449 3,344 3,005 2,321 10,114 양산개발품 프로젝트 21,262 20,053 18,960 21,120 14,881 품질/안전 770 713 690 689 696 개조(리뉴얼) 557 253 169 126 126 R&D 2,090 1808 2083 1928 15 비품 IS/IT 614 1,369 1007 1319 3474 323 건물 부동산 680 7,671 58 58 58 177 소프트웨어, 차량운반구 외 기타 2,714 584 762 661 198 321 합계 35,302 20,073 27,998 26,945 29,914 26,653 ※ 종속회사를 포함한 투자 및 계획입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적[내수 및 수출 실적] (단위 : 천원) 구 분 제38기 3분기 비 율(%) 제37기 3분기 비 율(%) 제37기 비 율(%) 제36기 비 율(%) 자동차 부품 한국 내수 295,515,572 40.29% 290,616,472 41.87% 389,177,530 41.95% 421,137,562 44.4% 수출 169,309,343 23.08% 165,923,608 23.91% 219,768,691 23.69% 190,220,076 20.0% 중국 내수 78,476,171 10.70% 83,267,367 12.00% 118,228,674 12.75% 143,296,834 15.1% 수출 648,825 0.09% 351,436 0.05% 498,655 0.05% 373,405 0.0% 기타 내수 322,833,432 44.01% 303,110,134 43.67% 397,638,547 42.87% 391,840,933 41.3% 수출 33,888,592 4.62% 30,954,053 4.46% 41,256,097 4.45% 12,118,792 1.3% 내부거래 및 연결조정 (167,175,401) (22.79%) (180,130,708) (25.95%) (238,954,454) (25.76%) (209,927,820) (22.1%) 합 계 733,496,535 100.00% 694,092,362 100.00% 927,613,739 100.00% 949,059,782 100.0% [부문별 매출액 및 당기순손익] (단위 : 천원) 사업본부 당분기 전분기 매출액 당기순이익(손실) 매출액 당기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 427,355,494 34,431,179 416,646,852 26,141,624 (주)에이에스티 37,469,422 (7,439) 39,893,228 494,080 피에이치에이기차배건(북경)(유) (주1) 21,618,888 (2,360,120) 26,193,442 (817,236) 피에이치에이기차배건(태창)(유) (주2) 42,552,705 290,500 42,714,935 704,485 피에이치에이기차배건(염성)(유) 14,953,403 271,978 14,710,426 177,026 PHA India PVT Ltd 59,472,376 1,319,866 43,535,999 1,280,576 PHA America, Inc. (주3) 146,552,484 3,947,531 123,687,053 2,962,426 PHA Czech s. r. o 47,670,595 1,190,374 29,408,414 401,264 PHA Slovakia s.r.o 49,637,528 1,888,602 86,325,272 1,744,167 PHA VIETNAM Co., LTD. 53,389,041 (311,972) 51,107,450 5,136,211 소 계 900,671,936 40,660,499 874,223,071 38,224,623 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (167,175,401) (15,196,960) (180,130,709) 1,010,130 합 계 733,496,535 25,463,539 694,092,362 39,234,753 주1. 종속법인인 피에이치에이기차배건(중경)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.주2. 종속법인인 피에이치에이기차기술(태창)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.주3. 종속법인인 PHA Body과 PHA USA를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 1) OEM내수 완성차업체의 신차종 개발시 개발요청을 의뢰받아 개발차종에 대한 적합한 제품을 개발하여 완성차업체로부터의 승인을 득한 후, 완성차업체의 생산계획에 따라 공급후 결제대금에 대해서는 세금계산서 발행 후 현금 및 전자외담대 회수(60일 ~ 120일 기일의 전자외상매출채권으로 회수) 2) OEM수출 제품개발 및 납품은 OEM내수와 동일한 경로 내지 방법으로 거의 동시에 진행되고 있으며 판매대금의 회수는 간접수출에 해당하므로 구매승인서 방식의 L/C방식으로 현금으로 수금하고 있음. 3) 직수출 제품개발은 OEM내수와 동일하나 선적은 매월 제품오더 신청서 및 선적요청서를 접수하여 선적하고, 대금결제에 대해서는 주로 T/T 등의 방법에 의하여 수금하고 있음. (2) 판매방법 및 조건 1) OEM내수 ⓐ 개발수주단계 : 개발검토의뢰 접수 --> 견적원가 및 개발계획서 제출 --> 개발착수 승인접수 --> 사양결정, 설계, MECHA PROTO 샘플제작 착수 및 가승인요청서 제출 --> 가승인서 접수 --> 샘플테스트 및 설계검증, PROTO샘플 및 승인요청서 제출 --> 양산준비, 양산샘플 --> PILOT 제작 제출 --> 검사 협정 체결 --> 작업 표준 작성 및 TEST, 보고서(ISIR) 제출 --> 승인접수 --> 양산 TRY OUT 실시, 양산시작 ⓑ 양산납품단계 : 장기(5개월), 월, 일 생산계획 접수 및 납품계획 수립 --> 생산 --> 출하 및 운송 --> 납품대 수금(주 또는 월단위) 2) OEM수출 ⓐ 개발수주단계 : OEM 내수와 동시 진행 ⓑ 양산납품단계 : 장기(5개월), 월, 일 생산계획 및 납품계획 수립 --> 생산 --> 출하 및 운송 납품 --> 물품인수증 수령 --> 추심 현금 회수 3) 직수출 ⓐ 개발수주단계 : OEM 내수와 동시 진행 ⓑ 양산납품단계 : 월 또는 주 단위 ORDER 및 선적요청서 접수 --> 생산 --> 출하 및 선적 --> 결제조건에 따라 대금 회수 (3) 판매전략 완성차 업체와 제품의 개발단계부터 공동으로 참여하여 고객이 요구하는 우수한 제품을 공급하기 위하여 제품의 양산능력, 생산성, 개발능력, 납기대응력, 품질력을 높이기 위해 최선을 다하고 있습니다. 다. 수주에 관한 사항 연결회사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 연결회사는 완성차업체의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 57,313,911 105,229,395 유동성장기차입금 11,619 - 장기차입금 4,045,001 - 차입금총계 61,370,531 105,229,395 차감: 현금및현금성자산 156,834,231 219,964,753 순차입금(A) (95,463,699) (114,735,358) 자본총계(B) 690,366,599 645,764,121 총자본(C=A+B) 594,902,900 531,028,763 자본조달비율(A/C) - - 나. 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(1) 시장위험1) 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.2) 이자율 위험 관리연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 57,313,911 105,229,395 유동성장기차입금 11,619 - 장기차입금 4,045,001 - 차입금 총계 61,370,531 105,229,395 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) 613,705 (613,705) 1,052,294 (1,052,294) 3) 가격 위험 관리연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (2) 유동성 위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 61,370,531 63,579,423 13,343,267 37,639,628 8,456,655 4,139,873 리스부채(유동및비유동) 5,391,637 5,581,007 754,272 658,264 1,188,077 2,980,394 매입채무및기타채무 136,046,368 136,046,368 123,802,195 12,244,173 - - 기타금융부채 17,180,696 17,180,696 17,180,696 - - - 파생상품(유동부채) 4,059,995 4,059,995 1,438,632 1,364,259 1,257,104 - 합 계 224,049,227 226,447,489 156,519,062 51,906,324 10,901,836 7,120,267 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 105,229,395 117,051,083 57,130,583 22,308,662 37,611,838 - 리스부채(유동및비유동) 6,497,004 6,760,723 912,768 856,265 1,403,970 3,587,720 매입채무및기타채무 121,933,869 121,933,869 110,959,821 10,974,048 - - 기타금융부채 14,953,217 14,953,217 14,810,121 - - 143,096 합 계 248,613,485 260,698,892 183,813,293 34,138,976 39,015,807 3,730,816 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요 계약 계약서명칭 계약상대방 계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 비 고 기술도입계약 TIMS(日本) 1992.10 ~ 해지시 도어체커 기술도입 IP:2,500,000엔로얄티:판매가(2%) - 기술도입계약 Valeo(프랑스) 2003.04 ~ 해지시 컴팩트 도어랫치 제조기술 등 IP:750,000유로로얄티:판매가(3%) - 기술도입계약 Inteva(미국) 2003.06 ∼ 해지시 도어모듈 제조기술 등 IP:50,000달러로열티:판매가(1%) - 기술도입계약 MITSUBA(日本) 2015.06 ~ 해지시 연료도어 오프너 로열티:순매출가(0.5%) - 종합기술지원계약 피에이치에이기차배건(북경)(유) 2006.12 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(3~5%) 2013년 1월 요율변경 종합기술지원계약 피에이치에이기차배건(태창)(유) 2004.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(5%) 2013년 1월 요율변경 종합기술지원계약 평피에이치에이기차배건(염성)(유) 2018.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(1.5%) 2018년 1월 요율변경 종합기술지원계약 PHA India PVT Ltd 2006.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 2014년 2월 요율변경 종합기술지원계약 PHA Czech s. r. o 2008.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(4%) 2016년 1월 산정기준 변경 종합기술지원계약 PHA Slovakia s.r.o 2006.09 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(4%) 2016년 1월 산정기준 변경 종합기술지원계약 PHA Body Systems, LLC 2013.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 2015년 7월 요율변경 종합기술지원계약 PHA USA, LLC 2015.07 ~ 해지시 후드래치 외 로열티:순매출가(3%) - 종합기술지원계약 PHA VIETNAM Co., LTD. 2020.03 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 신규계약체결 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 구조는 총 5부문, 16팀, 165명(임원제외)으로 구성되어 있습니다. 우선 연구소는 대구 현풍에 도어시스템설계팀, 리드시스템설계팀, 드라이브유닛설계팀, 글로벌설계팀, 시작팀, 평가팀, 설계검증팀, 신기술연구팀, 시스템엔지니어링팀이 있으며 수원에는 H/W설계팀, S/W 설계팀, 도어모듈설계팀, 시작팀, 설계검증팀, 시스템엔지니어링팀으로구성되어 총 연구인원이 활발한 연구활동을 진행하고 있습니다. 또한 개발부문은 대구본사에 위치하고 있으며, 개발 1팀, 개발 2팀, PM 1팀, PM 2팀으로 구성되어있습니다. 설계 기술력 향상을 위하여 국내 유수의 업체들과 협력하여 CAD, CAE, CAM 등에 대한 기술 지원과 공차해석, GD&T 공차 교육 및 활용 등의 기술지원을 받아 당사 기술 개발 제품들에 대한 설계신뢰도 향상 및 설계Tool 개발 수행 중에 있으며 자동차 부품연구원, 기계부품연구원 등에 회원사로 정밀 분석 의뢰 및 공동개발 업무 등을 진행하고 있습니다. 특히, Power System, 도어래치 품질 문제 개선 등 다수의 공동 사업을 추진하여 성과를 창출하였고, 현재도 공동 사업을 진행중에 있습니다. 또한 포스텍, 부산정보대, 안동대, 계명대, 경북대, 대구대 등과 공동협력 업무와 산학협력활동을 수행하였습니다.당사 주요 아이템인 도어 무빙 시스템 부품들에 대한 기술력 확보 차원에서 해외 유수의 경쟁사들과 전략적 기술 제휴를 체결함으로써, 선진 기술 도입 및 해외시장 확대의 효과를 유지할 수 있었고, 현재도 미래 신기술들에 대한 상호 협력 및 교류를 유지하고 있습니다. 22.3분기 연구개발인력현황.jpg 22.3분기 연구개발인력현황 < 연구개발인력 현황 > 구 분 총 원 연구개발인력 기술기능 (시작팀, 평가팀) 박사 석사 학사 소계 2020년 144명 3명 9명 111명 123명 21명 2021년 169명 4명 12명 130명 146명 23명 2022년 3분기 173명 5명 20명 124명 149명 24명 ※ 본 분기보고서 작성기준일 현재 임원을 포함한 인원 현황입니다.(2) 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제38기 3분기 제37기 3분기 제37기 제36기 비 고 원 재 료 비 121,006 76,168 116,099 - - 인 건 비 1,850,577 6,056,619 8,529,464 6,961,440 - 감 가 상 각 비 948,454 859,906 1,169,389 1,257,240 - 기 타 6,294,143 4,700,902 5,719,220 4,797,397 - 연구개발비용 계 9,214,180 11,693,595 15,534,172 13,016,077 - 정부보조금(국고보조금) 127,951 39,161 44,628 267,747 회계처리 판매비와 관리비 - - - - - 제조경비 9,086,228 11,654,434 15,489,544 12,748,331 - 개발비(무형자산) - - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.16% 2.81% 2.80% 2.32% - ※ 상기 매출액 비율은 피에이치에이(주) 개별 매출액 기준으로 작성되었습니다.(3) 최근연구개발 실적 번호 개발기술명 적용 제품 성과 개발완료시기 개발비(억원) 기술개발 자금조달 1 도어잠금장치 신뢰성 향상 도어래치 성능개선 2009년 06월 1.4 독자개발 정부과제 2 글로벌 도어 래치 개발 도어래치 성능개선 2009년 08월 12.0 독자개발 자체 3 초소형 도어 래치 개발 도어래치 원가절감 2009년 11월 7.0 독자개발 자체 4 중형 도어 래치 개발 도어래치 성능개선 2010년 09월 9.0 독자개발 자체 5 플라스틱 도어 체커 개발 도어체커 경량화 2011년 10월 8.6 공동연구 자체 6 승용차용 지능형 자동안전 PTL 핵심부품 및 시스템 개발 트렁크 리드 래치 기술개발 2012년 02월 11.5 공동연구 정부과제, 자체 7 보행자 상해 저감을 위한 Active Hood Lift System 개발 후드힌지 기술개발 2013년 10월 18.8 공동연구 정부과제, 자체 8 Euro NCAP 대응 보행자 보호를 위한 능동형 후드 (힌지, 래치, 확장형) 시스템 개발 후드힌지, 후드래치 기술개발 2015년 05월 21.4 공동연구 정부과제, 자체 9 전장시스템을 이용한 자동차용 Power 개폐 Moving System 기술개발 도어래치 기술개발 2017년 07월 54.9 공동연구 정부과제, 자체 10 전장시스템을 이용한 자동차용 Power 개폐 Moving System 기술개발 도어래치 기술개발 2017년 07월 54.9 공동연구 정부과제, 자체 11 e-래치 개발 도어 래치 성능 개선 2018년 02월 1.7 독자개발 자체 12 CINCHING e-래치 개발 도어 래치 성능 개선 2018년 05월 3.3 공동연구 고객공동 13 스마트 T/G 개폐 제어기술 개발 PTG 성능 개선 2018년 10월 4.4 공동연구 고객공동 14 GM Compact Deck Lid Latch 개발 Decklid 래치 수익성 개선 2019년 09월 0.2 독자개발 자체 15 Dyson 양방향 Tailgate Latch 개발 Tailgate 래치 성능 개선 2019년 09월 0.2 독자개발 자체 16 해외 OEM FRUNK 래치 개발 후드 래치 수익성 개선 2019년 10월 0.3 독자개발 정부과제, 자체 17 Cinching End Gate Latch 개발 End Gate 래치 성능 개선 2019년 11월 1.0 독자개발 자체 18 전기차 프렁크 래치 비상탈출 레버 구조 후드 래치 성능 개선 2019년 12월 1.2 공동연구 고객공동 19 오토 도어 클로저 시스템 개발 도어 액츄에이터 성능 개선 2020년 10월 0.8 독자개발 자체 20 듀얼 FRUNK 래치 및 액츄에이터 개발 Frunk 래치 성능 개선 2020년 10월 3.0 독자개발 정부과제, 자체 21 스마트개폐제어기 실외 센서 PTG 성능 개선 2020년 5월 1.2 공동연구 고객공동 22 경제형 도어 래치(DLC2) 도어 래치 중량 절감 2020년 08월 - 독자개발 자체 23 오토 도어 클로저 시스템 개발 도어 액츄에이터 성능 개선 2020년 10월 0.8 독자개발 자체 24 듀얼 FRUNK 래치 및 액츄에이터 개발 Frunk 래치 성능 개선 2020년 10월 3.0 독자개발 정부과제, 자체 25 드라이브 모터리스 트렁크 자동개폐 구조 PTL 성능 개선 2020년 11월 1.0 공동연구 고객공동 26 셀프 프리젠팅 DEFT 래치 도어 래치 성능 개선 2020년 11월 1.3 독자개발 자체 27 파워 릴리즈 프렁크 래치 Frunk 래치 성능 개선 2020년 11월 1.1 독자개발 자체 28 소형 프렁크 액츄에이터 Frunk 래치 성능 개선 2021년 1월 0.2 독자개발 자체 29 경제형 레귤레이터 개발 도어 레귤레이터 중량 절감 2021년 4월 0.4 독자개발 자체 30 24V DEFT 도어래치 ECU 개발 ECU 성능 개선 2021년 4월 0.3 독자개발 자체 31 경량화 신칭 액츄에이터 개발 도어 액츄에이터 중량 절감 2021년 5월 1.5 공동연구 고객공동 32 중국 적합형 액티브 힌지 개발 후드 힌지 수익성 개선 2021년 10월 0.5 독자개발 자체 33 GLM3s 테일게이트 래치 개발 Tailgate 래치 수익성 개선 2021년 11월 1.9 독자개발 자체 34 PSD 스마트 모터 ECU 개발 ECU 성능 개선 2021년 11월 2.7 공동연구 고객공동 35 PBV 차량 e-래치 개발 도어 래치 성능 개선 2021년 11월 1.8 공동연구 고객공동 다. 지적재산권현황 지적재산권관련 당사는 R&D활동의 지적 재산화에도 집중하여 제품 생산에 필요한 기술을 자체보유하고 있으며 본 분기보고서 제출일 현재 특허출원 458건 중 특허등록 271건, 실용신안출원 2건 중 실용신안등록 2건, 디자인출원 6건 중 디자인 등록 4건을 보유하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 자동차 산업은 '국가 경제 대리전'이라고 할 만큼 각국이 사활을 걸고 경쟁을 벌이고 있는데, 가장 큰 이유는 한 나라의 기간산업으로서, 전방산업인 완성차 제조업은 물론 자동차산업의 경쟁력을 좌우하는 부품산업과 그 후방산업인 소재, 전기, 전자 산업 등에 큰 영향을 미치는 산업이기 때문입니다. 또한 수출, 경상수지, 고용 등에 이르기까지 국가 경제에 중추적 역할을 담당하고 있어 연관 산업으로의 파급 효과가 대단히 크고 산업의 총체적 수준을 나타내고 있습니다. 이에 각국 정부는 자동차산업부양에 총력을 기울이고 있습니다.<자동차 관련 사업 구조> 자동차 관련 산업 구조.jpg 자동차 관련 산업 구조 최근 세계 자동차산업은 완성차 제조/판매 중심에서 첨단 기술 기반의 제품과 서비스가 결합된 종합 모빌리티 산업으로 생태계가 진화하고 있습니다. 자율주행 기술개발 경쟁 본격화, 새로운 운송수단의 등장 및 사물/차량/사람 간 연결성 확대에 따른 인포테인먼트/커넥티비티 수요 확산, 친환경 동력원에 대한 관심도 증가 등으로 전통적인기계부품의 부가가치는 감소하고 전기/전자부품 및 소프트웨어, 전동화 관련기술의 중요도가 증가하고 있습니다. 이러한 상황에서 회사는 자율주행/커넥티비티/전동화와 같은 고부가가치 미래 기술 개발 및 관련 핵심 역량 확보를 통해, 예상되는 사업환경 변화에 대비해야 할 필요가 있습니다. 나. 산업의 성장성 2021년 세계 자동차 판매는 전년 대비 7.3% 증가하며 회복세를 나타냈으나, 지속적인 코로나19 변이 확산 및 반도체 부족 사태에 따른 공급 차질로 연초 기대에는 다소 미치지 못하는 수요를 기록하였습니다. 2022년은 코로나19 진정 국면 진입 및 반도체수급난의 점진적 해소로 안정적인 시장 성장을 보일 것으로 예상되지만, 코로나19 이전인 2019년 수준의 판매량 회복은 2023년 경에나 가능할 것으로 전망되고 있습니다.2021년 국내 자동차 생산량은 전년 대비 1.3% 감소한 346만대에 그치며 2004년 이후17년 만에 350만대를 하회하는 실적을 기록하였습니다. 이는 국내외 자동차시장의 수요 회복에도 불구하고 반도체 수급 이슈로 인한 생산 차질이 가중된 영향으로 파악됩니다. ＊ 자료 : 한국자동차산업협회 연결회사의 주요 고객인 현대자동차·기아의 2021년 국내외 판매실적은 667만 대(내수 126만 대, 해외 541만 대)로, 2020년 635만 대 (내수 134만 대, 해외 501만대) 대비 5.0% 증가하였습니다. 반도체 이슈 등의 영향으로 국내 판매는 감소했지만, 전년도 코로나19 여파의 기저효과와 미국, 유럽 등 해외 시장에서의 신차 및 친환경차 판매 호조에 힘입어 성장 전환을 기록하였습니다. ＊ 자료 : 현대자동차·기아 영업(잠정)실적 2021년 자동차부품 수출은 차량용 반도체 수급난에도 불구하고 글로벌 자동차 판매 호조로 전년 대비 22.2% 증가한 227.8억불을 달성하였고, 이는 7년만에 플러스로 전환된 실적입니다. * 자료 : 산업통상자원부 다. 경기변동의 특성 2022년은 팬데믹 위기 진정에 따른 각국 정부의 경기부양책 약화 및 금융 긴축기조 전환으로 세계 경제 성장률 또한 2021년 대비 다소 둔화될 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고 자동차 산업 수요는 전년 대비 개선된 경영환경에 힘입어 안정적인 회복세를 나타낼 것으로 전망되고 있습니다.2022년 미국, 유럽 등 선진시장은 전년도 공급 차질로 이연된 대기수요의 유입 및 락다운 해제에 따른 이동수요 증가, 본격적인 전기차 판매 확대에 힘입어 견조한 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 중국시장은 친환경차 보조금 및 구매세 면제 정책 종료 전 선수요 및 소비촉진책 도입으로 큰 폭의 성장이 예상되며, 인도, 브라질 등 기타 신흥시장 또한 팬데믹 안정화에 따른 소비심리 개선으로 안정적인 회복세를 보일 것으로 전망되고 있습니다. 반면, 국내 자동차 시장은 반도체 부품 수급 문제의 점진적 개선에도 불구하고 금리인상, 볼륨모델 신차 출시 부족 등으로 판매 감소세가 지속될 것으로 예상됩니다.(1) 자동차 생산 '22년 3분기 자동차 생산은 다소 완화된 차량용 반도체 수급 상황으로 전년 동기 대비 4.6% 증가한 2,695,770대를 생산하였습니다. 특히, SUV 및 PICK-UP 차종의 해외 수요 지속과 신차 효과(토레스)가 자동차 생산량의 증가를 견인하였습니다.(2) 국내 자동차 판매(내수) '22년 3분기 내수판매는 출고 지연이 지속되는 상황에서 신차출시 효과 둔화 및 역기저효과 등으로 전년동기 대비 6.2% 감소한 1,222,778대 판매를 기록하였습니다. 국산차는 친환경차 판매호조에도 불구하고 부품 수급난과 화물연대 운송거부로 인한 출하차질로 5.7% 감소한 1,008,313대를 판매하였습니다. 수입차는 대부분의 외국계 브랜드 판매량이 감소하여 전년동기 대비 8.1% 감소한 214,465대를 판매하였습니다.(3) 국내 자동차 판매(수출) '22년 3분기 수출물량은 전년동기 대비 8.8% 증가한 1,655,073대, 금액은 12.0% 증가한 383.9억불로 친환경차 수출확대로 물량·금액 모두 증가하였습니다. 물량은 생산량이 감소하고 우-러 사태, 인플레이션 등 수출 여건이 악화되었음에도 현대차·기아의 친환경차, 중형 3社 SUV·PICK-UP 차종의 해외 현지 수요 지속과 생산량 증가에 힘입어 전년 동기대비 큰 성장을 기록하였습니다. 금액은 수출물량 증가와 친환경차 비중 확대로 코로나19와 차량용반도체 수급난 기저효과를 뛰어넘어 3개월 연속 40억 달러를 상회하였습니다.(5) 자동차부품 '22년 3분기 자동차 부품 수출은 우-러 사태 등으로 인한 공급망 차질에도 불구하고 완성차 판매호조로 전년동기 대비 3.6% 증가한 176.5억불을 기록하였습니다.<2022년 3분기 자동차산업 실적 (단위 : 만대, 억불, %)> 22.3분기 자동차산업 실적.jpg 22.3분기 자동차산업 실적 자료 : 한국자동차산업협회, 한국수입자동차협회, 무역협회 라. 경쟁요소 국내 자동차부품업계는 완성차업체의 경쟁입찰제와 글로벌소싱 정책으로 국내 경쟁업체 뿐만 아니라 해외 경쟁업체에 비교하여 품질 및 가격경쟁력이 확보되지 않으면존립할 수 없는 상황입니다. 자동차부품은 개발에 따라 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 공급되고 있으며, 자동차 부품의 특성상 기술수준, 가격 경쟁력, 품질수준에 의하여 제한적인 입찰 방식에 의하여 업체가 선정되고 있는것 또한 경쟁적인 요소로 작용할 수 있습니다. 마. 자원조달의 특성 수주생산이라는 업종의 특성상 업무 부하가 연중 균일하게 유지될 것으로 기대하기 힘든 상황이며, 이에 따라 효율적인 전문 외주업체의 관리를 통해 내부자원의 효율성을 제고할 수 있습니다. 당사의 제품생산을 위한 철판 및 주요자원은 완성차 업체들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 기타의 재료들은 관계사인 (주)에이에스티 및 여러 협력회사를 통하여 외주 용역업체 및 가공업체들을 지속적으로 관리하여 업무의 일관성을 유지하고 있어 수주업체로부터 신뢰를 받고 있습니다. 바. 관련법령 및 정부의 규제 당사의 제품과 관련하여 특별한 규제는 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 제38기 3분기, 제37기, 제36기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제38기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 연결재무제표 입니다. 가. 요약연결재무정보(K-IFRS적용)에 관한 사항<요약연결재무정보> (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제38기 3분기 제37기 제36기 구 분 (2022년 09월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 584,281 562,765 527,772 ㆍ현금및현금성자산 156,834 219,965 183,888 ㆍ매출채권및기타채권 170,816 162,836 190,265 ㆍ재고자산 164,605 165,265 137,408 ㆍ기타유동자산 92,025 14,699 16,211 [비유동자산] 388,345 394,347 405,931 ㆍ기타금융자산 10,567 7,216 6,128 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 33,480 30,915 25,512 ㆍ유형자산 302,423 308,384 330,440 ㆍ무형자산 13,468 14,551 15,731 ㆍ기타비유동자산 28,407 33,280 28,120 자산총계 972,626 957,112 933,703 [유동부채] 262,620 292,177 330,125 [비유동부채] 19,554 19,171 17,764 부채총계 282,174 311,348 347,889 [지배기업소유지분] 690,451 645,764 585,814 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 604,345 582,624 547,502 ㆍ연결기타포괄손익누계액 37,105 14,139 (10,665) ㆍ기타자본구성요소 4,055 4,055 4,031 [비지배지분] - - - 자본총계 690,451 645,764 585,814 부채와자본총계 972,626 957,112 933,703 구 분 (2022.01.01~2022.09.30) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) [매출액] 733,497 927,614 949,060 [매출원가] 644,429 826,937 851,155 [매출총이익] 89,068 100,677 97,905 [영업이익] 16,847 6,584 14,306 [법인세비용차감전순이익] 43,363 48,889 13,901 [당기순이익] 25,464 37,580 7,926 지배기업지분순이익 25,464 37,580 7,926 비지배지분순이익 - - - [주당순이익(원)] 1,240 1,830 382 연결대상 종속회사수 9 9 9 당사의 제38기 3분기, 제37기, 제36기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제38기 3분기 요약재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표 입니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS 적용)에 관한 사항<요약재무정보> (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제38기 3분기 제37기 제36기 구 분 (2022년 09월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 321,402 318,932 291,924 ㆍ현금및현금성자산 79,287 131,342 77,501 ㆍ매출채권및기타채권 137,641 116,335 145,167 ㆍ재고자산 67,508 65,712 60,939 ㆍ기타유동자산 36,966 5,544 8,316 [비유동자산] 302,324 307,813 322,631 ㆍ기타금융자산 31,890 24,800 22,368 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 94,273 95,773 95,773 ㆍ유형자산 160,101 168,579 189,374 ㆍ무형자산 2,275 3,197 4,177 ㆍ기타비유동자산 13,785 15,464 10,939 자산총계 623,727 626,746 614,555 [유동부채] 138,847 169,656 194,831 [비유동부채] 8,604 11,549 11,616 부채총계 147,451 181,205 206,447 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 427,274 396,540 359,107 ㆍ기타자본구성요소 4,055 4,055 4,055 [비지배지분] - - - 자본총계 476,275 445,541 408,108 부채와자본총계 623,727 626,746 614,555 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2022.01.01~2022.09.30) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) [매출액] 427,355 555,425 560,888 [매출원가] 389,244 515,341 513,351 [매출총이익] 38,111 40,084 47,536 [영업이익(손실)] (2,602) (13,941) 752 [법인세비용차감전순이익(손실)] 46,021 49,338 13,739 [당기순이익(손실)] 34,431 40,063 13,025 [주당순이익(손실)(원)] 1,677 1,951 627 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 38 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 37 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 38 기 3분기말 제 37 기말 자산 　 　 　유동자산 584,280,815,686 562,765,133,917 　　현금및현금성자산 156,834,230,509 219,964,753,471 　　정부보조금 0 0 　　매출채권 및 기타유동채권 170,815,922,786 162,836,431,977 　　기타유동금융자산 74,981,832,034 2,203,064,113 　　기타유동자산 15,547,227,463 10,886,812,531 　　당기법인세자산 1,496,409,714 1,608,770,313 　　재고자산 164,605,193,180 165,265,301,512 　비유동자산 388,344,795,602 394,347,322,040 　　장기성매출채권 1,913,570,377 0 　　기타비유동금융자산 10,566,896,499 7,216,172,074 　　지분법적용 투자지분 33,480,200,869 30,915,212,637 　　투자부동산 0 0 　　유형자산 302,422,760,677 308,384,469,252 　　영업권 이외의 무형자산 13,467,957,687 14,551,012,775 　　기타비유동자산 22,976,079,669 25,471,392,751 　　이연법인세자산 3,517,329,824 7,809,062,551 　자산총계 972,625,611,288 957,112,455,957 부채 　 　 　유동부채 262,620,120,176 292,177,260,194 　　매입채무 및 기타유동채무 136,046,367,877 121,933,868,868 　　단기차입금 57,313,910,925 105,229,395,398 　　유동성장기차입금 11,619,010 0 　　리스부채 2,564,724,955 3,115,094,495 　　유동파생상품부채 4,059,995,034 0 　　기타유동금융부채 17,022,897,967 14,810,120,829 　　유동충당부채 6,371,277,963 5,331,418,940 　　기타유동부채 29,666,592,392 32,992,560,136 　　당기법인세부채 9,562,734,053 8,764,801,528 　비유동부채 19,554,245,894 19,171,074,408 　　장기차입금 4,045,001,418 0 　　리스부채 2,826,912,148 3,381,908,105 　　퇴직급여부채 666,282,003 0 　　비유동충당부채 4,425,877,610 7,602,613,068 　　기타비유동금융부채 157,797,699 143,096,310 　　기타비유동부채 6,493,955,554 6,271,304,664 　　이연법인세부채 938,419,462 1,772,152,261 　부채총계 282,174,366,070 311,348,334,602 자본 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 690,451,245,218 645,764,121,355 　　자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 　　주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 　　이익잉여금(결손금) 604,344,840,851 582,624,445,056 　　기타포괄손익누계액 37,105,407,269 14,138,679,201 　　기타자본구성요소 4,055,252,783 4,055,252,783 　비지배지분 0 0 　자본총계 690,451,245,218 645,764,121,355 자본과부채총계 972,625,611,288 957,112,455,957 연결 손익계산서 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 262,567,774,367 733,496,534,578 211,489,193,821 694,092,361,724 　재화의 판매로 인한 수익(매출액) 262,567,774,367 733,496,534,578 211,489,193,821 694,092,361,724 매출원가 228,987,024,427 644,428,695,920 191,065,412,995 615,763,473,634 　재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 228,987,024,427 644,428,695,920 191,065,412,995 615,763,473,634 매출총이익 33,580,749,940 89,067,838,658 20,423,780,826 78,328,888,090 판매비와관리비 23,623,761,464 72,220,591,966 24,270,151,792 65,809,537,670 　일반판매비와관리비 25,616,031,715 73,836,247,302 24,284,370,130 65,821,187,728 　대손상각비(대손충당금환입) (1,992,270,251) (1,615,655,336) (14,218,338) (11,650,058) 영업이익(손실) 9,956,988,476 16,847,246,692 (3,846,370,966) 12,519,350,420 금융수익 14,632,216,476 31,191,434,887 9,062,649,994 17,548,678,176 　유효이자율법 계산 이자수익 796,148,937 1,931,171,895 583,509,678 1,596,568,336 　기타금융수익 13,836,067,539 29,260,262,992 8,479,140,316 15,952,109,840 기타이익 1,625,481,455 3,882,622,418 1,235,428,073 22,598,656,893 공동기업및관계기업이익에대한지분 1,652,491,755 4,118,678,996 1,129,258,967 3,917,815,875 공동기업및관계기업투자처분이익 774,193,405 803,944,460 0 0 금융원가 6,728,012,834 11,399,176,322 671,677,304 4,145,278,596 기타손실 112,406,787 1,697,346,193 396,040,214 2,122,551,714 Ⅹ.공동기업및관계기업손실에대한지분 6,418,933 384,133,912 146,976,116 375,691,810 공동기업및관계기업투자처분손실 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 21,794,533,013 43,363,271,026 6,366,272,434 49,940,979,244 법인세비용 11,736,342,531 17,899,732,425 398,128,363 10,706,225,838 당기순이익(손실) 10,058,190,482 25,463,538,601 5,968,144,071 39,234,753,406 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 10,058,190,482 25,463,538,601 5,968,144,071 39,234,753,406 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 490 1,240 291 1,910 연결 포괄손익계산서 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 10,058,190,482 25,463,538,601 5,968,144,071 39,234,753,406 기타포괄손익 13,832,601,725 22,920,166,421 12,169,723,061 22,662,963,002 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (46,561,647) 0 (39,279,840) 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 (46,561,647) 0 (39,279,840) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 13,832,601,725 22,966,728,068 12,169,723,061 22,702,242,842 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 13,597,827,558 22,586,788,493 11,918,221,312 22,078,997,547 　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 234,774,167 379,939,575 251,501,749 623,245,295 총포괄손익 23,890,792,207 48,383,705,022 18,137,867,132 61,897,716,408 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 23,890,792,207 48,383,705,022 18,137,867,132 61,897,716,408 　총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 연결 자본변동표 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 547,502,077,601 (10,665,095,751) 4,031,218,783 585,813,944,948 0 585,813,944,948 당기순이익(손실) 0 0 39,234,753,406 0 0 39,234,753,406 0 39,234,753,406 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 (39,279,840) 22,702,242,842 0 22,662,963,002 0 22,662,963,002 배당금지급 0 0 (3,696,581,160) 0 0 (3,696,581,160) 0 (3,696,581,160) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 주식할인발행차금상각 0 0 (24,034,000) 0 24,034,000 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 35,474,858,406 22,702,242,842 24,034,000 58,201,135,248 0 58,201,135,248 2021.09.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 582,976,936,007 12,037,147,091 4,055,252,783 644,015,080,196 0 644,015,080,196 2022.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 582,624,445,056 14,138,679,201 4,055,252,783 635,264,121,355 0 635,264,121,355 당기순이익(손실) 0 0 25,463,538,601 0 0 25,463,538,601 0 25,463,538,601 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 (46,561,647) 22,966,728,068 0 22,920,166,421 0 22,920,166,421 배당금지급 0 0 (3,696,581,159) 0 0 (3,696,581,159) 0 (3,696,581,159) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 주식할인발행차금상각 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 21,720,395,795 22,966,728,068 0 44,687,123,863 0 44,687,123,863 2022.09.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 604,344,840,851 37,105,407,269 4,055,252,783 690,451,245,218 0 690,451,245,218 연결 현금흐름표 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 영업활동현금흐름 51,101,469,410 38,876,380,721 　당기순이익(손실) 25,463,538,601 39,234,753,406 　당기순이익조정을 위한 가감 38,842,694,672 4,701,081,907 　이자수취(영업) 1,253,155,647 988,660,092 　이자지급(영업) (1,105,073,757) (1,895,761,768) 　법인세납부(환급) (13,352,845,753) (4,152,352,916) 투자활동현금흐름 (77,673,008,540) 13,166,159,169 　금융자산의 처분 29,117,787,398 759,250,000 　배당금수취 0 0 　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 2,400,000,000 0 　유형자산의 처분 3,701,240,554 30,608,137,820 　무형자산의 처분 753,545,454 0 　금융자산의 취득 (103,760,681,694) (933,199,076) 　공동기업및관계기업투자의취득 0 0 　유형자산의 취득 (8,330,195,186) (16,631,133,925) 　무형자산의 취득 (325,183,071) (364,024,000) 　투자부동산의 취득 0 0 　정부보조금의 사용 (593,107,595) (270,671,650) 　임대보증금의감소 2,085,600 (2,200,000) 　통화선도결제 (638,500,000) 0 재무활동현금흐름 (58,021,054,059) (35,218,729,139) 　단기차입금의 증가 15,713,000,000 29,939,599,146 　장기차입금의 증가 5,262,358,533 0 　정부보조금의 수취 845,529,449 270,671,650 　단기차입금의 상환 (71,820,819,063) (58,977,679,563) 　유동성장기차입금의 상환 0 0 　장기차입금의 상환 (1,238,309,916) 0 　리스부채의상환 (3,086,231,903) (2,754,739,212) 　자기주식의 취득 0 0 　배당금지급 (3,696,581,159) (3,696,581,160) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (84,592,593,189) 16,823,810,751 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 21,462,070,227 17,000,995,280 현금및현금성자산의순증가(감소) (63,130,522,962) 33,824,806,031 기초현금및현금성자산 219,964,753,471 183,888,004,191 기말현금및현금성자산 156,834,230,509 217,712,810,222 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 피에이치에이주식회사(이하"지배기업" 또는 "회사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고,중국, 인도, 미국, 체코, 슬로바키아, 베트남 등에 종속기업이 소재하고 있습니다.회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요 주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준 회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.회사의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 분기연결재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정)- 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정)- 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 정보 연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 각 사업본부별 내역은 다음과 같습니다. 사업본부 구분 소유지분율 결산월 지역 주요 제품 유형 피에이치에이㈜ 지배기업 12월 한국 도어모듈, 렛지, 힌지 등 (주)에이에스티 종속기업 100% 12월 한국 프레스부품, 금형 피에이치에이기차배건(북경)(유) (1) 종속기업 100% 12월 중국 도어모듈, 렛지 등 피에이치에이기차배건(태창)(유) (2) 종속기업 100% 12월 중국 렛지, 힌지 등 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 100% 12월 중국 힌지, 스크라이커 등 PHA India PVT Ltd 종속기업 100% 3월 인도 렛지, 힌지 등 PHA America, Inc. (3) 종속기업 100% 12월 미국 도어모듈, 렛지 등 PHA Czech s. r. o 종속기업 100% 12월 체코 도어모듈, 렛지, 힌지 등 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 100% 12월 슬로바키아 도어모듈 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 100% 12월 베트남 렛지, 힌지 등 (1) 종속법인인 피에이치에이기차배건(중경)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(2) 종속법인인 피에이치에이기차기술(태창)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(3) 종속법인인 PHA Body과 PHA USA를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다. (2) 부문별 매출액 및 분기순손익에 관한 정보① 당분기 (단위:천원) 부문 3분기 누적 매출액 분기순이익(손실) 매출액 분기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 153,005,594 23,908,815 427,355,494 34,431,179 (주)에이에스티 11,611,299 120,750 37,469,422 (7,439) 피에이치에이기차배건(북경)(유) 9,443,202 161,515 21,618,888 (2,360,120) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 17,551,525 387,316 42,552,705 290,500 피에이치에이기차배건(염성)(유) 5,372,700 127,449 14,953,403 271,978 PHA India PVT Ltd 22,070,923 677,198 59,472,376 1,319,866 PHA America, Inc. 53,717,951 1,742,187 146,552,484 3,947,531 PHA Czech s. r. o 15,160,749 229,715 47,670,595 1,190,374 PHA Slovakia s.r.o 15,250,079 774,494 49,637,528 1,888,602 PHA VIETNAM Co., LTD. 19,240,547 (193,623) 53,389,041 (311,972) 소 계 322,424,569 27,935,816 900,671,936 40,660,499 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (59,856,794) (17,877,625) (167,175,401) (15,196,960) 합 계 262,567,775 10,058,191 733,496,535 25,463,539 ② 전분기 (단위:천원) 부문 3분기 누적 매출액 분기순이익(손실) 매출액 분기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 125,328,563 3,515,639 416,646,852 26,141,624 (주)에이에스티 13,340,503 (297,888) 39,893,228 494,080 피에이치에이기차배건(북경)(유) 8,116,417 (195,392) 26,193,442 (817,236) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 12,949,123 (247,884) 42,714,935 704,485 피에이치에이기차배건(염성)(유) 4,146,068 121,376 14,710,426 177,026 PHA India PVT Ltd 15,304,666 446,395 43,535,999 1,280,576 PHA America, Inc. 34,994,832 183,625 123,687,053 2,962,426 PHA Czech s. r. o 10,987,480 467,933 29,408,414 401,264 PHA Slovakia s.r.o 26,566,027 331,730 86,325,272 1,744,167 PHA VIETNAM Co., LTD. 16,594,460 1,811,831 51,107,450 5,136,211 소 계 268,328,139 6,137,365 874,223,071 38,224,623 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (56,838,945) (169,221) (180,130,709) 1,010,130 합 계 211,489,194 5,968,144 694,092,362 39,234,753 (3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위:천원) 사업 본부 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 피에이치에이㈜ 623,726,543 147,451,231 626,745,715 181,205,000 (주)에이에스티 38,601,125 21,790,692 39,329,802 22,511,930 피에이치에이기차배건(북경)(유) 90,918,649 39,573,457 90,438,511 40,247,475 피에이치에이기차배건(태창)(유) 95,108,046 31,237,514 90,983,404 18,643,378 피에이치에이기차배건(염성)(유) 19,322,970 12,341,157 22,323,558 16,074,430 PHA India PVT Ltd 68,454,673 33,049,165 52,191,878 21,447,672 PHA America, Inc. 73,101,952 51,807,253 51,915,461 38,010,151 PHA Czech s. r. o 31,971,648 9,657,592 27,193,324 7,390,366 PHA Slovakia s.r.o 30,653,014 13,528,041 27,789,815 13,354,973 PHA VIETNAM Co., LTD. 78,400,201 60,576,551 77,523,327 61,801,814 소 계 1,150,258,821 421,012,653 1,106,434,795 420,687,189 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (177,717,856) (138,838,287) (149,322,339) (109,338,854) 합 계 972,540,965 282,174,366 957,112,456 311,348,335 (4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액 (단위:천원) 부문 지역 당분기 전분기 매출액 매출액 3분기 누적 3분기 누적 피에이치에이㈜ 한국 153,005,594 427,355,494 125,328,563 416,646,852 (주)에이에스티 한국 11,611,299 37,469,422 13,340,503 39,893,228 피에이치에이기차배건(북경)(유) 중국 9,443,202 21,618,888 8,116,417 26,193,442 피에이치에이기차배건(태창)(유) 중국 17,551,525 42,552,705 12,949,123 42,714,935 피에이치에이기차배건(염성)(유) 중국 5,372,700 14,953,403 4,146,068 14,710,426 PHA India PVT Ltd 인도 22,070,923 59,472,376 15,304,666 43,535,999 PHA America, Inc. 미국 53,717,951 146,552,484 34,994,832 123,687,053 PHA Czech s. r. o 체코 15,160,749 47,670,595 10,987,480 29,408,414 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 15,250,079 49,637,528 26,566,027 86,325,272 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 19,240,547 53,389,041 16,594,460 51,107,450 소 계 322,424,569 900,671,936 268,328,139 874,223,071 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (59,856,794) (167,175,401) (56,838,945) (180,130,709) 합 계 262,567,775 733,496,535 211,489,194 694,092,362 (5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 비유동자산의 금액 (단위:천원) 부 문 지역 비유동자산(1) 당분기말 전기말 피에이치에이㈜ 한국 163,134,877 172,552,380 (주)에이에스티 한국 13,379,863 12,872,012 피에이치에이기차배건(북경)(유) 중국 21,005,932 22,432,216 피에이치에이기차배건(태창)(유) 중국 26,832,625 26,665,705 피에이치에이기차배건(염성)(유) 중국 5,279,387 5,528,870 PHA India PVT Ltd 인도 31,832,363 28,353,821 PHA America, Inc. 미국 6,218,339 4,522,392 PHA Czech s. r. o 체코 8,429,422 9,230,115 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 10,004,276 10,632,522 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 49,178,749 46,115,686 소 계 335,295,833 338,905,719 내부거래제거 및 회계차이조정 등 3,415,215 6,241,439 합 계 338,711,048 345,147,158 (1) 투자부동산, 유형자산, 무형자산, 사용권자산 및 장기선급비용의 합계입니다. 5. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 156,834,231 - 156,834,231 유동매출채권및기타채권 170,815,923 - 170,815,923 유동기타금융자산 15,569,600 59,412,232 74,981,832 장기성 매출채권 1,913,570 - 1,913,570 비유동기타금융자산 1,409,475 9,157,421 10,566,896 계 346,542,799 68,569,653 415,112,452 순손익(당분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,931,172 - 1,931,172 외환손익 25,813,417 - 25,813,417 기타손익 1,615,655 124,524 1,740,179 당기손익 계 29,360,244 124,524 29,484,768 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 219,964,753 - 219,964,753 유동매출채권및기타채권 162,836,432 - 162,836,432 기타유동금융자산 2,184,645 18,419 2,203,064 기타비유동금융자산 1,442,549 5,773,623 7,216,172 합 계 386,428,379 5,792,042 392,220,421 순손익(전분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,596,568 - 1,596,568 외환손익 10,586,171 - 10,586,171 기타손익 11,650 61,505 73,155 당기손익 계 12,194,389 61,505 12,255,894 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기 상각후원가측정 공정가치측정 기타 합계 상각후원가측정 공정가치측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 136,046,368 - - 136,046,368 121,933,869 - - 121,933,869 단기차입금 57,313,911 - - 57,313,911 105,229,395 - - 105,229,395 유동성장기차입금 11,619 - - 11,619 - - 유동리스부채 - - 2,564,725 2,564,725 - - 3,115,095 3,115,095 유동파생상품부채 - 4,059,995 - 4,059,995 - - - - 기타유동금융부채 17,022,898 - - 17,022,898 14,810,121 - - 14,810,121 장기차입금 4,045,001 - - 4,045,001 - - - - 비유동리스부채 - - 2,826,912 2,826,912 - - 3,381,908 3,381,908 기타비유동금융부채 157,798 - - 157,798 143,096 - - 143,096 합 계 214,597,595 4,059,995 5,391,637 224,049,227 242,116,481 - 6,497,003 248,613,484 순손익(당기 및 전기) 차입금 이자비용 (1,105,074) - - (1,105,074) (469,223) - - (469,223) 리스부채 이자비용 - - (112,343) (112,343) - - (38,920) (38,920) 외환손익 (2,160,943) - - (2,160,943) (6,735) - - (6,735) 기타손익 - (4,698,495) - (4,698,495) - - - - 당기손익 계 (3,266,017) (4,698,495) (112,343) (8,076,855) (514,878) - - (514,878) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 - 기타유동금융자산 59,412,232 59,412,232 18,419 18,419 - 기타비유동금융자산 9,157,421 9,157,421 5,773,623 5,773,623 공정가치로 측정된 금융자산 소계 68,569,653 68,569,653 5,792,042 5,792,042 상각후원가로 측정된 금융자산(1) - 현금및현금성자산 156,834,231 156,834,231 219,964,753 219,964,753 - 매출채권및기타채권 170,815,923 170,815,923 162,836,432 162,836,432 - 기타유동성금융자산 15,569,600 15,569,600 2,184,645 2,184,645 - 장기성매출채권 1,913,570 1,913,570 - - - 기타비유동금융자산 1,409,475 1,409,475 1,442,549 1,442,549 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 346,542,799 346,542,799 386,428,379 386,428,379 금융자산 합계 415,112,452 415,112,452 392,220,421 392,220,421 금융부채 공정가치치로 측정된 금융부채 -유동파생금융부채 4,059,995 4,059,995 - - 공정가치로 측정된 금융부채 소계 4,059,995 4,059,995 - - 상각후원가로 측정된 금융부채(1) - 매입채무및기타채무 136,046,368 136,046,368 121,933,869 121,933,869 - 차입금 61,370,531 61,370,531 105,229,395 105,229,395 - 기타유동금융부채 17,022,898 17,022,898 14,810,121 14,810,121 - 기타비유동금융부채 157,798 157,798 143,096 143,096 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 214,597,595 214,597,595 242,116,481 242,116,481 기타 - 유동리스부채 2,564,725 2,564,725 3,115,095 3,115,095 - 비유동리스부채 2,826,912 2,826,912 3,381,908 3,381,908 기타 소계 5,391,637 5,391,637 6,497,003 6,497,003 금융부채 합계 224,049,227 224,049,227 248,613,484 248,613,484 () 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(1) 합 계 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타유동금융자산 - 59,412,232 - 59,412,232 - 기타비유동성금융자산(1) 68,501 - 9,088,920 9,157,421 소계 68,501 59,412,232 9,088,920 68,569,653 금융부채 - 공정가치측정 금융부채 - 4,059,995 - 4,059,995 소계 - 4,059,995 - 4,059,995 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타유동금융자산 - 18,419 - 18,419 - 기타비유동성금융자산(1) 84,703 - 5,688,921 5,773,624 소계 84,703 18,419 5,688,921 5,792,043 (1) 당분기말 현재 기타비유동금융자산 중 일부 지분상품은 취득원가(7,802,200천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 수준 3의 기타비유동금융자산은 비상장 지분증권으로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다. (6) 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다 (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 6. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 31,598 31,598 원화 및 외화예금 156,802,633 219,933,155 합 계 156,834,231 219,964,753 7. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수익관련보조금(1) 자산관련보조금(2) 수익관련보조금 자산관련보조금 기초미사용잔액 - 474,906 - 374,675 당기수령액 850,138 421,411 501,340 210,706 당기사용액 597,716 128,251 501,340 110,475 기말미사용잔액 252,422 768,065 - 474,906 (1) 상기 정부보조금은 지역주도형 R&D 개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. (2) 기계장치, 비품, 소프트웨어 등 자산 취득 관련 정부보조금입니다 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 159,739,615 1,913,570 157,600,166 - 미수금 11,076,308 - 5,236,266 - 합 계 170,815,923 1,913,570 162,836,432 - (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 163,959,420 11,076,308 175,035,728 163,398,502 5,236,266 168,634,768 대손충당금 (2,306,235) - (2,306,235) (5,798,336) - (5,798,336) 순장부금액 161,653,185 11,076,308 172,729,493 157,600,166 5,236,266 162,836,432 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 5,798,336 - 5,547,363 - 손상차손 인식(+) (1,615,655) - 250,972 - 채권제각(-) (1,942,367) - - - 기타 65,921 - - - 기말금액 2,306,235 - 5,798,335 - 연결실체는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 채권 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 당분기말 매출채권 156,913,750 2,111,478 475,328 91,583 4,367,281 163,959,420 미수금 9,796,383 178,935 706,474 138,732 255,784 11,076,308 합 계 166,710,133 2,290,413 1,181,802 230,315 4,623,065 175,035,728 전기말 매출채권 152,444,713 3,598,174 628,812 4,734,475 1,992,329 163,398,501 미수금 4,695,885 306,452 161 31 233,736 5,236,265 합 계 157,140,598 3,904,626 628,973 4,734,506 2,226,064 168,634,767 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거의 매출과 관련된 지불정보및 신용손실 정보 등을 근거로 산출하였습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 합 계 기대손실율 0.05% 0.75% 2.10% 56.70% 49.39% 매출채권 156,913,750 2,111,478 475,328 91,583 4,367,281 163,959,420 손실충당금 74,258 15,842 9,975 51,925 2,157,062 2,309,062 (5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 - - 4,760 30,240 장단기금융상품 440,000 - 440,000 5,000 보증금 1,877,635 1,409,475 1,443,593 1,407,309 상각후원가측정 채무상품 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융상품(1) 59,412,232 - - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 9,157,421 - 5,773,623 기타당좌자산 13,251,965 - 314,711 - 합 계 74,981,832 10,566,896 2,203,064 7,216,172 (1) 당기손익-공정가치측정 금융상품에는 중국 은행권 구조화예금 42,128,260천원등이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 440,000 440,000 차입금 담보제공 10. 기타자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 10,615,821 - 7,993,362 - 선급비용 1,597,692 2,250,582 843,674 1,900,441 사용권자산 - 20,569,747 - 20,311,234 선급부가세 등 기타자산 3,333,714 155,750 2,049,777 3,259,718 합 계 15,547,227 22,976,079 10,886,813 25,471,393 11. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 35,590,415 (4,165,421) 31,424,994 36,067,417 (4,324,870) 31,742,547 재공품 14,465,630 (1,450,679) 13,014,951 12,964,276 (1,013,354) 11,950,922 원재료 99,403,733 (2,719,678) 96,684,055 101,922,912 (2,045,975) 99,876,937 저장품 22,587,968 - 22,587,968 19,273,423 - 19,273,423 미착원재료 893,225 - 893,225 2,421,473 - 2,421,473 합 계 172,940,971 (8,335,778) 164,605,193 172,649,501 (7,384,199) 165,265,302 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실금액은 97백만원이 포함되어 있습니다. 12. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 5,773,623 4,753,800 취득 3,400,001 871,022 평가손익 (21,419) 148,155 처분 - - 기타 5,216 646 기말 9,157,421 5,773,623 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 <상장주식> Lifan 기술 68,500 84,703 소 계 68,500 84,703 <비상장주식> 한국자동차협동조합 출자금(1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,286,720 1,286,720 광주글로벌모터스 출자금(1) 3,000,000 3,000,000 하나혁신벤처스케일업 펀드 출자 1,800,000 1,400,000 와이파워원(1) 3,000,001 - 소 계 9,088,921 5,688,920 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 9,157,421 5,773,623 (1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 13. 공동기업 및 관계기업투자(1) 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 30,915,213 25,511,552 신규취득(1) - - 관계기업투자주식처분이익 29,751 - 공동기업 및 관계기업투자 손익에 대한 지분 3,734,545 4,521,344 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 (59,694) (11,364) 공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 489,416 893,681 배당/투자자산의 회수 (1,629,029) - 기말 장부금액 33,480,202 30,915,213 (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자 내역 (단위:천원) 구분 회사명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 공동기업 PHA Edscha 한국 50.0% 4,050,000 29,149,372 24,706,397 공동기업 북경평화부오기차부건(유)(1) 중국 55.0% 367,312 953,859 861,406 관계기업 아이탑스오토모티브(주)(2) 한국 7.94% 1,500,000 1,629,029 3,446,621 관계기업 ㈜ 아이테드(3) 한국 20.58% 2,298,913 1,747,942 1,900,789 합 계 9,716,225 33,480,202 30,915,213 (1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(2) 아이탑스오토모티브(주)에 대한 당사의 지분율은 15.87%에서 7.94%로 일부지분매각되었으며, 지분율이 20% 미만이나, 당사의 사내이사가 이사로 등기되어 있고, 당사에 대한 피투자사의 매출 비중이 50%를 초과하는 등 당사가 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 당분기중 ㈜아이테드에 대한 회사의 지분은 20.84%에서 20.58%로 감소되었습니다. (3) 공동기업 투자의 세부내역① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 PHA Edscha 87,867,320 29,202,284 74,713,649 24,867,242 북경평화부오기차부건(유) 3,130,894 1,338,220 3,202,904 1,580,345 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 분기순이익 매출액 분기순이익 PHA Edscha 65,725,507 7,839,053 56,208,695 7,667,774 북경평화부오기차부건(유) 3,215,065 28,404 3,824,700 44,999 (4) 관계기업기업 투자의 세부내역① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 아이탑스오토모티브(주) 36,048,487 25,639,808 36,537,702 25,088,561 (주)아이테드 1,073,256 1,269,037 1,342,728 1,053,995 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 분기순이익 매출액 분기순이익 아이탑스오토모티브(주) 31,754,026 811,206 27,646,653 (1,226,641) (주)아이테드 48,630 (743,390) 34,851 (708,551) (5) 지분법 평가 내역 ① 당분기 (단위:천원) 회사명 기초장부금 액 신규취득 지분법 평가내역 기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소제외) 재측정요소에대한 지분 기타증감 PHA Edscha 24,706,397 - 4,104,168 398,501 (59,694) - 29,149,372 북경평화부오기차부건(유) 861,406 - 14,511 77,942 - - 953,859 아이탑스오토모티브(주) 3,446,621 - (201,536) 12,973 - (1,629,029) 1,629,029 (주)아이테드 1,900,789 - (182,598) - - 29,751 1,747,942 합 계 30,915,213 - 3,734,545 489,416 (59,694) (1,599,278) 33,480,202 ② 전기 (단위:천원) 회사명 기초장부금 액 신규취득 지분법 평가내역 기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소제외) 재측정요소에대한 지분 기타증감 PHA Edscha 18,980,326 - 4,957,813 735,349 32,909 - 24,706,397 북경평화부오기차부건(유) 705,780 - 79,313 76,313 - - 861,406 아이탑스오토모티브(주) 3,689,066 - (280,191) 82,019 (44,273) - 3,446,621 (주)아이테드 2,136,380 - (235,591) - - - 1,900,789 합 계 25,511,552 - 4,521,344 893,681 (11,364) - 30,915,213 (6) 당기말 현재 미실현손익 제거내역 (단위:천원) 회사명 재고자산 유형자산 등 기타 합계 PHA Edscha (183,146) - (183,146) 북경평화부오기차부건(유) (32,114) - (32,114) 아이탑스오토모티브(주) (26,640) - (26,640) (주)아이테드 - - - 합 계 (241,900) - (241,900) (7) 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.가. 공동기업① 당분기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 PHA Edscha 58,665,036 50.0% 29,332,518 - (183,146) - 29,149,372 북경평화부오기차부건(유) 1,792,674 55.0% 985,974 - (32,114) - 953,860 ② 전기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 PHA Edscha 49,846,407 50.0% 24,923,202 - (216,806) - 24,706,396 북경평화부오기차부건(유) 1,622,559 55.0% 892,409 - (31,003) - 861,406 나. 관계기업① 당분기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 아이탑스오토모티브(주) 10,408,679 7.9% 825,930 829,741 (26,641) - 1,629,030 (주)아이테드 (195,781) 20.6% (40,293) 1,490,669 - 297,567 1,747,943 ② 전기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 아이탑스오토모티브(주) 11,449,142 15.9% 1,816,979 1,659,481 (29,839) - 3,446,621 (주)아이테드 288,733 20.8% 60,196 1,510,060 - 330,535 1,900,789 14. 유형자산 (1) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 70,530,013 124,315,388 1,655,360 75,459,110 840,221 21,458,575 3,971,168 10,154,635 308,384,470 취득원가 70,530,013 173,993,314 6,866,160 339,966,670 2,953,924 158,601,908 24,301,371 10,154,635 787,367,995 감가상각누계액 - (49,677,926) (5,210,800) (264,507,560) (2,113,703) (137,143,333) (20,330,203) - (478,983,525) 취득및자본적지출 - - 129,100 (146,258) 151,948 506,482 951,353 7,371,170 8,963,795 감가상각비 - (4,930,123) (218,928) (14,724,311) (193,737) (5,761,377) (946,080) - (26,774,556) 처분 - - (1) (1,726,705) (36,803) (1,807) (87,714) (2,043,283) (3,896,313) 대체 및 기타증감(1) 111,289 7,289,201 140,971 9,179,808 111,962 909,469 417,336 (2,414,672) 15,745,364 기말장부금액 70,641,302 126,674,466 1,706,502 68,041,644 873,591 17,111,342 4,306,063 13,067,850 302,422,760 취득원가 70,641,302 183,288,890 6,887,894 346,356,074 3,078,883 162,330,447 26,168,863 13,067,850 811,820,203 감가상각누계액 - (56,614,424) (5,181,392) (278,314,430) (2,205,292) (145,219,105) (21,862,800) - (509,397,443) () 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 76,739,585 126,986,502 2,158,232 78,059,226 883,217 27,281,705 4,074,463 14,257,038 330,439,967 취득원가 76,739,585 170,538,385 7,266,128 316,356,131 2,873,312 159,822,433 23,146,899 14,257,038 770,999,911 감가상각누계액 - (43,551,883) (5,107,896) (238,296,905) (1,990,094) (132,540,728) (19,072,436) - (440,559,942) 취득및자본적지출 356,616 4,688 - 3,795,304 225,578 2,007,745 725,269 12,900,355 20,015,555 감가상각비 - (6,356,820) (380,700) (24,700,069) (224,351) (8,925,616) (1,136,239) - (41,723,795) 처분 (6,615,061) (2,291,648) (129,922) (2,743,334) (50,702) (334,794) (14,947) (151,057) (12,331,465) 대체 및 기타증감(1) 48,873 5,972,666 7,750 21,047,983 6,478 1,429,535 322,622 (16,851,701) 11,984,206 기말장부금액 70,530,013 124,315,388 1,655,360 75,459,110 840,221 21,458,575 3,971,168 10,154,635 308,384,470 취득원가 70,530,013 173,993,314 6,866,160 339,966,670 2,953,924 158,601,908 24,301,371 10,154,635 787,367,995 감가상각누계액 - (49,677,926) (5,210,800) (264,507,560) (2,113,703) (137,143,333) (20,330,203) - (478,983,525) (1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다. (2) 당분기와 전분기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 2,214,946 1,958,924 매출원가 24,559,611 30,018,814 합 계 26,774,557 31,977,738 15. 무형자산 (1) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 기초장부금액 10,385,233 536,617 3,629,162 14,551,012 10,385,233 536,617 4,809,435 15,731,285 취득원가 10,385,233 536,617 17,839,895 28,761,745 10,385,233 536,617 17,612,665 28,534,515 감가상각누계액 - - (14,210,733) (14,210,733) - - (12,803,230) (12,803,230) 취득 - - 326,801 326,801 - - 436,076 436,076 상각 - - (1,101,534) (1,101,534) - - (1,698,185) (1,698,185) 처분 - (301,557) - (301,557) - - - - 기타(1) - - (6,765) (6,765) - - 81,836 81,836 기말장부금액 10,385,233 235,060 2,847,664 13,467,957 10,385,233 536,617 3,629,162 14,551,012 취득원가 10,385,233 235,060 18,000,264 28,620,557 10,385,233 536,617 17,839,895 28,761,745 감가상각누계액 - - (15,152,600) (15,152,600) - - (14,210,733) (14,210,733) (1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액과 대체 등입니다.(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 834,605 988,824 매출원가 266,929 279,268 합 계 1,101,534 1,268,092 (3) 영업권의 손상검사① 영업권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 발생년도 당분기말 전기말 PHA India PVT Ltd(1) 2010년 9,713,364 9,713,364 PHA Slovakia s.r.o(2) 2012년 671,869 671,869 합 계 10,385,233 10,385,233 (1) 2010년 기중에 당사는 공동기업인 PHA India PVT Ltd에 대하여 추가적으로지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 9,713백만원을 영업권으로 인식하였습니다. (2) 2012년 기중에 당사는 공동기업인 PHA Slovakia s.r.o에 대하여 추가적으로 지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 671백만원을 영업권으로 인식하였습니다. ② 영업권 손상검사내역은 다음과 같습니다.경영진은 연결대상 종속회사인 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 당분기와 전기 중 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 16. 리스(1) 당기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 14,271,996 4,750,162 3,844 1,152,360 3,969 128,903 20,311,234 취득원가 15,321,254 8,162,791 74,676 2,119,916 21,805 152,822 25,853,264 상각누계액 (1,049,258) (3,412,629) (70,832) (967,556) (17,836) (23,919) (5,542,030) 취득 - 823,254 - 134,113 33,389 - 990,756 사용권자산상각비 (270,063) (1,884,948) (3,858) (699,077) (4,626) (25,143) (2,887,715) 종료된 사용권자산 - (845,935) (74,690) (369,138) (21,931) - (1,311,694) 종료된 상각누계액 - 845,935 74,690 369,138 21,931 - 1,311,694 대체 및 기타 1,657,015 476,418 14 (5,374) 3,591 23,809 2,155,473 기말장부금액 15,658,948 4,164,886 - 582,022 36,323 127,569 20,569,748 취득원가 16,978,269 8,616,529 - 1,881,517 36,854 176,631 27,689,800 상각누계액 (1,319,321) (4,451,643) - (1,299,495) (531) (49,062) (7,120,052) ② 전기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 13,231,141 5,475,837 27,543 1,002,702 9,262 10,066 19,756,550 취득원가 13,948,714 8,476,880 74,407 2,113,758 21,306 14,583 24,649,647 상각누계액 (717,573) (3,001,041) (46,864) (1,111,058) (12,044) (4,517) (4,893,096) 취득 - 3,480,991 - 1,071,551 - 65,664 4,618,206 사용권자산상각비 (331,687) (2,544,501) (23,968) (902,366) (5,792) (21,917) (3,830,231) 종료된 사용권자산 - (2,160,792) - (1,230,147) - (2,515) (3,393,454) 종료된 상각누계액 - 2,160,792 - 1,230,147 - 2,515 3,393,454 대체 및 기타 1,372,542 (1,662,167) 269 (19,525) 499 75,090 (233,292) 기말장부금액 14,271,996 4,750,162 3,844 1,152,360 3,969 128,903 20,311,234 취득원가 15,321,254 8,162,791 74,676 2,119,916 21,805 152,822 25,853,264 상각누계액 (1,049,258) (3,412,629) (70,832) (967,556) (17,836) (23,919) (5,542,030) (2) 당기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 909,508 1,057,605 판매비와관리비 1,978,207 1,720,400 합 계 2,887,715 2,778,005 (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 3,115,096 3,381,908 2,182,967 4,743,457 증가 379,398 611,359 2,507,245 2,110,962 이자비용 112,343 - 168,734 - 부채상환 (2,751,212) - (3,655,800) - 대체 및 기타 1,709,101 (1,166,355) 1,911,949 (3,472,512) 기말장부금액 2,564,726 2,826,912 3,115,095 3,381,907 17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 한국수출입은행 포괄수출금융 　- - 10,500,000 신한은행 외 무역금융 2.85%-3.70% 9,836,000 57,577,425 씨티은행 외 운영자금 1.55%-4.75% 22,256,148 7,425,039 씨티은행 일반자금대출 3.89%-3.94% 25,221,764 8,556,952 신한은행 외 기업운전자금 　- - 21,169,979 합 계 57,313,912 105,229,395 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 Hyundai Motor Finance / Kia Moter Finance Auto loans 1.90% 53,027 - Standard Chartered Bank - ECB Loan 포괄수출금융 EUROBAR+1.75% 4,003,593 - 합 계 4,056,620 - 유동성 장기차입금 (11,619) - 합 계 4,045,001 - 18. 매입채무 및 기타채무 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 매입채무 115,395,509 111,515,146 미지급금 20,650,859 10,418,722 합 계 136,046,368 121,933,868 19. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 17,020,812 - 14,810,121 - 기타의 기타금융부채 2,086 157,798 - 143,096 합 계 17,022,898 157,798 14,810,121 143,096 20. 판매보증충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초장부금액 12,934,032 8,000,896 당기전입액 1,983,294 9,472,299 당기사용액 (4,779,432) (4,643,167) 기타증감액 659,262 104,004 기말장부금액 10,797,156 12,934,032 유동항목 6,371,278 5,331,419 비유동항목 4,425,878 7,602,613 연결실체는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여 과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 21. 기타부채와 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 26,074,358 - 30,280,373 - 예수금 등 기타부채 3,592,235 6,493,956 2,712,187 6,271,305 합 계 29,666,593 6,493,956 32,992,560 6,271,305 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금 및 선수수익(유동부채) 26,210,357 30,300,552 22. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 44,655,210 46,896,827 사외적립자산의 공정가치 (44,071,858) (50,093,522) 소계 583,352 (3,196,695) 기타비유동금융자산대체() (82,930) 3,196,695 재무상태표상 확정급여부채 666,282 - () 연결대상자회사 관련 초과적립자산 2,158백만원은 기타 비유동금융자산으로 계상되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 3,828,227 5,171,697 이자비용 1,014,599 1,074,264 사외적립자산의 이자수익 (1,012,307) (931,049) 기타 90,582 45,286 합 계 3,921,101 5,360,198 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 46,896,827 45,164,145 당기근무원가 3,828,227 5,171,697 이자비용 1,014,599 1,074,264 확정급여제도의 재측정요소 - (1,879,414) 급여지급액 (7,144,525) (2,441,111) 관계회사전입액 (30,264) 644,251 과거근무원가 - - 기타 90,346 (837,007) 기말금액 44,655,210 46,896,826 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 50,093,522 42,586,149 이자수익 1,012,307 931,049 사외적립자산 기여액 - 8,700,000 확정급여제도의 재측정요소 - (226,599) 급여지급액 (7,033,971) (2,526,778) 관계회사전입액 - 629,701 기말금액 44,071,858 50,093,522 23. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 24. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(1) 5,549,000 5,549,000 기업발전적립금(2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 252,699,729 222,213,523 미처분이익잉여금 241,696,112 250,461,923 합 계 604,344,841 582,624,446 (1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 회사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. (2) 미처분이익잉여금당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 250,461,923 235,339,555 분(당)기순이익 25,463,539 37,580,149 이익준비금 등의 적립 (30,486,207) (20,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 - 1,271,699 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 (46,562) (8,865) 배당처분 (3,696,581) (3,696,581) 기타 (24,034) 기말 241,696,112 250,461,923 25. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익지분 992,928 612,988 해외사업장환산외환차이 36,112,479 13,525,691 합 계 37,105,407 14,138,679 (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 14,138,678 (10,665,096) 증감액(법인세효과 고려후) 22,966,730 24,803,775 기말잔액 37,105,408 14,138,679 26. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,680,667 4,680,667 자기주식 (2,990,035) (2,990,035) 합 계 4,055,253 4,055,253 (2) 당분기중 지배기업의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 기초 취득 처분 소각 기말 자기주식(1) 463,438 - - - 463,438 금 액 2,990,035 - - - 2,990,035 (1) 지배기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 자기주식을 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 27. 수익(1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)연결실체는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당분기와 전분기 현재 연결실체의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 연결실체는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분① 당분기(3분기) (단위:백만원) 구 분 당분기 누적 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 피에이치에이㈜ 48,050 104,787 169 153,006 138,318 288,512 525 427,355 (주)에이에스티 4,950 4,795 1,865 11,610 16,064 14,877 6,528 37,469 피에이치에이기차배건(북경)(유) 9,443 - - 9,443 21,619 - - 21,619 피에이치에이기차배건(태창)(유) 15,776 1,120 656 17,552 37,558 2,986 2,009 42,553 피에이치에이기차배건(염성)(유) 5,372 - 1 5,373 14,856 - 97 14,953 PHA India PVT Ltd 22,008 63 - 22,071 59,307 166 - 59,473 PHA America INC 53,418 300 - 53,718 146,224 328 - 146,552 PHA Czech s. r. o 12,589 2,506 66 15,161 38,813 8,636 222 47,671 PHA Slovakia s.r.o 13,784 1 1,465 15,250 45,172 4 4,462 49,638 PHA VIETNAM Co., LTD. - 19,142 99 19,241 - 53,135 254 53,389 소 계 185,390 132,714 4,321 322,425 517,931 368,644 14,097 900,672 내부거래제거 등 (59,857) (167,175) 합 계 262,568 733,497 ② 전분기(3분기) (단위:백만원) 구 분 전분기 누적 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 피에이치에이㈜ 39,332 85,842 155 125,329 135,671 280,541 435 416,647 (주)에이에스티 4,558 4,428 4,355 13,341 17,205 13,451 9,238 39,894 피에이치에이기차배건(북경)(유) 8,116 - - 8,116 26,178 - 15 26,193 피에이치에이기차배건(태창)(유) 11,627 477 846 12,950 37,324 1,249 4,143 42,716 피에이치에이기차배건(염성)(유) 4,146 - - 4,146 14,710 - - 14,710 PHA India PVT Ltd 15,293 12 - 15,305 43,495 41 - 43,536 PHA America INC 34,986 9 - 34,995 123,069 618 - 123,687 PHA Czech s. r. o 8,462 2,506 20 10,988 20,399 8,898 111 29,408 PHA Slovakia s.r.o 20,886 1,951 3,729 26,566 65,309 14,023 6,993 86,325 PHA VIETNAM Co., LTD. 90 16,504 - 16,594 236 50,871 - 51,107 소 계 147,496 111,729 9,105 268,330 483,596 369,692 20,935 874,225 내부거래제거 등 (56,843) (180,133) 합 계 211,487 694,092 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분① 당분기(3분기) (단위:백만원) 구 분 당분기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 102,761 7,088 7,953 26,074 9,130 153,006 (주)에이에스티 6,816 4,717 - 77 - 11,610 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 9,443 - - - 9,443 피에이치에이기차배건(태창)(유) 1 16,431 1 1,119 - 17,552 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 5,373 - - - 5,373 PHA India PVT Ltd 205 21,252 1 118 495 22,071 PHA America INC - - - 53,718 - 53,718 PHA Czech s. r. o - - 15,133 28 - 15,161 PHA Slovakia s.r.o - - 15,250 - - 15,250 PHA VIETNAM Co., LTD. 6,085 5,030 5,235 2,792 99 19,241 소 계 115,868 69,334 43,573 83,926 9,724 322,425 내부거래제거 등 (59,857) 합 계 262,568 ② 당분기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 288,751 16,986 21,075 74,672 25,871 427,355 (주)에이에스티 22,592 14,653 - 224 - 37,469 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 21,619 - - - 21,619 피에이치에이기차배건(태창)(유) 71 39,567 88 2,827 - 42,553 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 14,953 - - - 14,953 PHA India PVT Ltd 656 57,365 56 884 512 59,473 PHA America INC - - - 146,552 - 146,552 PHA Czech s. r. o - - 47,614 57 - 47,671 PHA Slovakia s.r.o - - 49,638 - - 49,638 PHA VIETNAM Co., LTD. 18,593 14,170 15,105 5,267 254 53,389 소 계 330,663 179,313 133,576 230,483 26,637 900,672 내부거래제거 등 (167,175) 합 계 733,497 ③ 전분기(3분기) (단위:백만원) 구 분 전분기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 83,052 5,426 8,546 19,103 9,203 125,330 (주)에이에스티 8,913 - - 4,428 - 13,341 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 8,116 - - - 8,116 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 12,551 - 397 - 12,948 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 4,146 - - - 4,146 PHA India PVT Ltd 201 15,094 3 5 1 15,304 PHA America INC - - - 34,995 - 34,995 PHA Czech s. r. o - 1 10,944 43 - 10,988 PHA Slovakia s.r.o - - 26,566 - - 26,566 PHA VIETNAM Co., LTD. 5,811 6,244 1,663 2,878 - 16,596 소 계 97,977 51,578 47,722 61,849 9,204 268,329 내부거래제거 등 (56,842) 합 계 211,487 ④ 전분기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 275,386 19,831 29,325 63,619 28,487 416,648 (주)에이에스티 35,303 - - 4,591 - 39,894 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 26,193 - - - 26,193 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 41,268 14 1,432 - 42,714 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 14,710 - - - 14,710 PHA India PVT Ltd 819 42,668 8 25 16 43,536 PHA America INC - - - 123,687 - 123,687 PHA Czech s. r. o 22 105 29,187 95 - 29,409 PHA Slovakia s.r.o 7 - 86,318 - - 86,325 PHA VIETNAM Co., LTD. 15,633 19,469 5,257 10,749 - 51,108 소 계 327,170 164,244 150,109 204,198 28,503 874,223 내부거래제거 등 (180,133) 합 계 694,090 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 ① 당분기(3분기) (단위:백만원) 구 분 당분기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 24,296 54,632 17,168 56,910 153,006 (주)에이에스티 - 2,031 6,167 3,412 11,610 피에이치에이기차배건(북경)(유) 3,359 3,317 1,934 833 9,443 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 2,282 12,183 3,087 17,552 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 1,235 3,413 725 5,373 PHA India PVT Ltd - 5,056 4,405 12,610 22,071 PHA America INC 23,056 12,423 183 18,056 53,718 PHA Czech s. r. o 8,178 2,991 2,751 1,241 15,161 PHA Slovakia s.r.o 9,043 9 - 6,198 15,250 PHA VIETNAM Co., LTD. 468 17,777 83 913 19,241 소 계 68,400 101,753 48,287 103,985 322,425 내부거래제거 등 (59,857) 합 계 262,568 ② 당분기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 62,341 156,138 48,482 160,394 427,355 (주)에이에스티 1 6,129 17,284 14,055 37,469 피에이치에이기차배건(북경)(유) 7,424 7,485 5,351 1,359 21,619 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 6,005 27,956 8,592 42,553 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 3,174 9,639 2,140 14,953 PHA India PVT Ltd - 13,685 12,336 33,452 59,473 PHA America INC 61,600 34,055 511 50,386 146,552 PHA Czech s. r. o 26,306 9,141 7,641 4,583 47,671 PHA Slovakia s.r.o 31,224 33 - 18,381 49,638 PHA VIETNAM Co., LTD. 1,345 48,884 106 3,054 53,389 소 계 190,241 284,729 129,306 296,396 900,672 내부거래제거 등 (167,175) 합 계 733,497 ③ 전분기(3분기) (단위:백만원) 구 분 전분기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 19,127 49,239 13,654 43,310 125,330 (주)에이에스티 1 4,299 7,258 1,783 13,341 피에이치에이기차배건(북경)(유) 3,002 3,123 1,678 313 8,116 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 2,349 8,633 1,967 12,949 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 719 2,821 607 4,147 PHA India PVT Ltd - 4,439 3,484 7,380 15,303 PHA America INC 14,853 20,134 - 7 34,994 PHA Czech s. r. o 7,608 8 1,725 1,647 10,988 PHA Slovakia s.r.o 21,194 19 - 5,353 26,566 PHA VIETNAM Co., LTD. 213 15,341 - 1,041 16,595 소 계 65,998 99,670 39,253 63,408 268,330 내부거래제거 등 (56,843) 합 계 211,487 ④ 전분기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 66,239 162,056 43,962 144,391 416,648 (주)에이에스티 4 14,856 23,214 1,819 39,893 피에이치에이기차배건(북경)(유) 8,903 8,905 5,798 2,587 26,193 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 6,596 28,023 8,096 42,715 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 2,594 10,355 1,762 14,711 PHA India PVT Ltd - 13,329 9,151 21,055 43,535 PHA America INC 57,778 65,897 - 12 123,687 PHA Czech s. r. o 16,902 38 6,996 5,473 29,409 PHA Slovakia s.r.o 67,657 40 - 18,628 86,325 PHA VIETNAM Co., LTD. 361 47,112 - 3,634 51,107 소 계 217,844 321,423 127,499 207,457 874,221 내부거래제거 등 (180,129) 합 계 694,092 2) 당분기와 전분기 현재 연결실체의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 연결실체의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 연결실체는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 대한민국() 920 925 500 763 () 연결실체의 수수료수익은 전액 지배기업에서만 발생하였습니다.(2) 당분기와 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 매출처 매출부분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 A사 내수매출 등 86,782 240,052 89,587 240,283 B사 내수매출 등 60,241 153,020 54,056 152,743 C사 내수매출 등 36,916 105,463 32,943 96,662 (3) 수행의무1) 수행의무 이행시기연결실체의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의완료시점입니다. 2) 보증의 유형과 관련 의무연결실체는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다.연결실체는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 원재료매입액 168,520,743 456,803,696 146,857,447 469,821,245 재고자산의 변동 (289,045) 2,446,406 (24,259,034) (31,110,244) 종업원급여 26,546,787 78,194,327 25,549,448 72,743,712 감가상각비 및 무형자산상각비 9,005,258 27,876,091 10,702,312 33,245,831 사용권자산상각비 920,620 2,887,715 926,940 2,778,004 복리후생비 3,994,519 11,336,011 3,618,920 10,802,595 지급수수료 12,427,198 34,949,541 10,548,489 31,832,337 세금과공과 1,373,159 2,793,692 1,535,236 3,190,346 임차료 807,563 2,566,366 948,919 2,466,545 수출제비 및 포장비 6,540,525 19,670,584 6,468,458 12,391,381 기타비용 22,763,459 77,124,859 32,438,428 73,411,258 영업비용의 합계() 252,610,786 716,649,288 215,335,564 681,573,011 () 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 급여 5,761,659 17,577,737 6,096,717 17,494,499 퇴직급여 263,495 1,042,746 220,248 982,632 복리후생비 930,946 2,377,477 959,836 2,435,053 여비교통비 191,270 461,951 161,471 316,130 통신비 98,746 306,857 118,351 326,432 세금과공과 116,903 242,518 156,790 361,581 감가상각비 794,123 2,214,946 644,494 1,957,674 수선비 212,719 470,491 159,918 472,892 보험료 40,956 142,960 26,717 125,681 무형자산상각비 253,923 834,605 304,552 988,792 사용권자산상각비 660,777 1,978,207 556,260 1,720,400 접대비 125,490 293,981 106,127 288,426 사무용품비 8,541 37,469 13,086 54,511 소모품비 285,876 642,517 165,454 480,668 소모공구비 36,231 134,924 19,276 227,298 수출제비 4,335,284 14,400,195 2,296,616 7,050,471 지급수수료 3,485,300 8,630,866 3,040,021 7,742,023 도서인쇄비 12,590 45,103 (3,218) 69,147 광고선전비 13,555 44,532 114,287 167,193 운반비 4,022,792 10,877,572 2,815,935 8,222,297 차량유지비 47,236 121,055 136,422 194,769 교육훈련비 34,390 226,377 2,099 116,992 포장비 1,108,014 3,543,994 1,356,242 3,808,192 판매보증비 1,028,474 1,983,294 3,213,901 4,775,870 지급임차료 308,469 861,527 373,182 973,959 경상연구비 227,595 548,675 (233,892) 662,422 유류비 34,206 85,090 28,079 74,592 연료비 53,125 179,616 42,551 154,192 기타관리비 1,123,346 3,528,965 1,392,848 3,576,400 일반판매비와관리비 소계 25,616,031 73,836,247 24,284,370 65,821,188 대손상각비 (1,992,270) (1,615,655) (14,218) (11,650) 판매비와관리비 합계 23,623,761 72,220,592 24,270,152 65,809,538 30. 기타수익 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 수수료수익 919,220 924,714 499,958 763,191 유형자산처분이익 (9,802) 665,766 318,995 19,589,241 기타영업외수익 716,063 2,292,142 416,475 2,246,225 합 계 1,625,481 3,882,622 1,235,428 22,598,657 31. 기타비용 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 유형자산처분손실 (65,547) 1,133,443 47,501 1,380,594 재고자산폐기손실 - - - 28,541 기타영업외비용 177,954 563,903 348,539 713,417 합 계 112,407 1,697,346 396,040 2,122,552 32. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 796,149 1,931,172 583,510 1,596,568 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 102,811 145,943 46,540 61,505 외환이익 13,733,257 29,114,320 8,432,600 15,890,605 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 - - - - 금융수익 소계 14,632,217 31,191,435 9,062,650 17,548,678 금융원가 차입금 이자비용 406,024 1,105,074 333,407 1,224,484 리스부채 이자비용 35,356 112,343 42,101 122,633 외환손실 2,238,161 5,461,845 296,170 2,798,162 파생상품거래손실 610,500 638,500 - - 파생상품평가손실 3,425,487 4,059,995 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 12,485 21,419 - - 금융원가 소계 6,728,013 11,399,176 671,678 4,145,279 33. 주당순이익 (단위:원, 주식 수: 주) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 지배기업소유주지분 10,058,190,482 25,463,538,601 5,968,144,071 39,234,753,406 가중평균보통유통주식수 20,536,562 20,536,562 20,536,562 20,536,562 기본주당이익(손실) 490 1,240 291 1,910 () 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다. 당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다. 34. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)연결실체의 당분기 및 전분기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 14,975,289 10,848,978 법인세에 대한 당기 조정사항 - 49,188 소 계 14,975,289 10,898,166 이연법인세 - - 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 3,020,786 (27,232) 자본에 가감하는 이연법인세 (96,343) (164,708) 소 계 2,924,443 (191,940) 법인세비용 17,899,732 10,706,226 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 43,363,271 49,940,979 가중평균적용세율로 계산된 법인세 10,282,077 11,391,711 세무조정효과 세무상 과세되지 않는 수익 (9,702) - 세무상 차감되지 않는 비용 41,520 44,234 세액공제 및 공제감면세액 (31,359) (1,127,846) 외국납부세액과 기업소득환류세액 및 기타차이 7,617,195 398,127 법인세비용 17,899,732 10,706,226 유효법인세율 41.28% 21.4% 35. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지배기업 (주)피에이치씨 국내 공동기업 PHA Edscha 국내 공동기업 북경평화부오기차부건(유) 중국 관계기업 아이탑스오토모티브(주) 국내 관계기업 (주)아이테드 국내 기타특수관계자 (주)카펙발레오(구, 한국파워트레인(주)), (주)평화발레오(유)브이피에이치아이, (주)하나에프엠케이, (주)브이피에이치씨 국내 기타특수관계자 PHA R&D CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 영국 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - 754,545 754,545 - 252,392 252,392 PHA Edscha 공동기업 133,081 1,511,556 1,644,637 47,955,502 361,850 48,317,352 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 15,915,256 288,200 16,203,456 (주)평화발레오 기타특수관계자 65,735 - 65,735 11,709 - 11,709 (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 837,947 36,000 873,947 - - - PHA R&D CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 56,795 - 56,795 - 1,486,963 1,486,963 합 계 1,093,558 2,302,101 3,395,659 63,882,467 2,389,405 66,271,872 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 피에이치씨(주) 지배기업 - 22,789,000 22,789,000 - 114,431 114,431 PHA Edscha 공동기업 163,157 1,447,489 1,610,646 45,055,453 - 45,055,453 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 12,057,366 479,820 12,537,186 (주)평화발레오 기타특수관계자 66,129 - 66,129 8,065 - 8,065 (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 825,012 - 825,012 91,757 - 91,757 PHA R&D CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 74,303 - 74,303 - 786,464 786,464 합 계 1,128,601 24,236,489 25,365,090 57,212,641 1,380,715 58,593,356 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - 93,440 - 10,278 PHA Edscha 공동기업 21,046 614,822 - 13,361,306 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 4,407,525 (주)평화발레오 기타특수관계자 10,133 7,490 - - (주)카펙발레오 기타특수관계자 (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 206,004 46,200 - - 합 계 237,183 668,512 93,440 17,768,831 10,278 () 관련된 대손상각비, 대손충당금, 이자수익과 이자비용은 없습니다. ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - 99,360 - 230,407 PHA Edscha 공동기업 35,879 510,182 - 11,617,997 - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 3,593,404 - (주)평화발레오 기타특수관계자 - 13,154 - - - ㈜카펙발레오 기타특수관계자 - 421,479 - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 265,330 46,200 - - 12,000 합 계 301,209 991,015 99,360 15,211,401 242,407 () 관련된 대손상각비, 대손충당금, 이자수익과 이자비용은 없습니다. (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 440,000 484,000 신한은행 PHA R&D CENTRE EUROPE LTD. 차입금담보 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 단기급여 921,116 3,059,743 908,450 3,187,570 퇴직급여 124,300 97,135 80,636 207,016 합 계 1,045,416 3,156,878 989,086 3,394,586 36. 우발채무와 약정사항(1) 우발채무 1) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 440,000 484,000 신한은행 차입금담보 재고자산 제품 등 4,600,000 4,600,000 한국수출입은행 차입금담보 유형자산 토지,건물,기계장치 등 4,832,100 5,194,950 HDFC은행 등 차입금담보 합 계 9,872,100 10,278,950 (2) 약정사항1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:USD, INR, EUR) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 단기차입금 당좌차월 신한은행 5,000,000 단기차입금 무역금융 등 신한은행 등 70,000,000 매입채무 전자방식외담대 신한은행 등 55,000,000 단기차입금 운영자금 HDFC 등 INR 290,000천 단기차입금 운영자금 신한은행 등 USD 31,000천 단기차입금 시설자금 신한은행 USD 12,000천 단기차입금 운영자금 씨티은행 등 EUR 14,800천 2) 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사 외 2개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 기술제공자 해 당 제 품 기술사용료 계약만료일자 VALEO 도어랫치 3.00% 2023년 04월 Inteva 도어모듈 1%, 5% 2023년 06월 TIMS 도어체커 2.00% 2022년 10월 미쯔바 F/F OPENER 0.50% 2023년 01월 3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 건물, 기계장치 등 660,842,105 연결실체 책임보험 재고자산 등 41,644,683 연결실체 합계 702,486,788 당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 4) 당기말 현재 당사가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내용 연대보증 등의 대상여신 설정금액 설정권자 제공받은 대상 연대보증 기업운전자금 3,870,000 대구은행 신화테크 37. 파생상품당사는 외화매출채권과 관련하여 환율변동에 따른 원화회수금액의 변동위험을 회피하기 위해 통화선도매도계약을 이용하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천USD) 거래 은행 약정환율 결재일 총계약금액(USD) 미결재금액(USD) SC제일은행 1,263.70 2022.06~2023.05 12,000 8,000 신한은행 1,253.20 2022.07~2023-06 12,000 9,000 SC제일은행 1,300.70 2022.08~2023.07 12,000 10,000 합 계 36,000 27,000 (2) 당분기 및 전분기 중 당사가 파생상품과 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천USD) 구 분 당분기 전분기 파생상품거래손실 638,500 - 파생상품평가손실 4,059,995 - 38. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당분기순이익 25,463,539 39,234,753 조정항목 32,021,764 23,348,805 감가상각비 26,774,555 31,977,738 퇴직급여 3,920,982 3,940,970 판매보증충당부채전입액 1,983,294 4,775,870 대손상각비 (1,615,655) (11,650) 재고자산폐기손실 31,071 28,541 재고자산평가충당금환입 97,764 451,724 무형자산상각비 1,101,536 1,268,091 사용권자산상각비 2,887,716 2,778,004 유형자산처분손실 1,133,443 1,380,594 외화환산손실 2,655,601 995,292 파생상품평가손실 4,059,995 - 파생상품거래손실 638,500 - 공동기업및관계기업지분법손실 384,134 375,692 이자비용 1,105,074 1,224,484 리스부채 이자비용 112,343 122,633 법인세비용 17,899,732 10,706,226 유형자산처분이익 (665,766) (19,589,241) 무형자산처분이익 (451,988) - 외화환산이익 (23,146,489) (11,622,135) 공동기업및관계기업 지분법이익 (4,118,679) (3,917,816) 공동기업및관계기업투자주식처분이익 (803,944) - 이자수익 (1,931,172) (1,596,568) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (145,943) (61,505) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 21,419 - 기타장기급여 94,241 121,862 영업활동으로인한자산부채의변동 6,820,930 (18,647,724) 매출채권의감소(증가) (2,139,449) 36,901,274 미수금의감소(증가) (5,840,042) 3,396,880 재고자산의감소 660,108 (30,947,727) 매입채무의증가(감소) 3,880,363 (39,850,304) 미지급금의증가(감소) 10,232,136 (5,047,905) 퇴직금의지급 (7,812,565) (1,074,616) 사외적립자산의감소 7,031,160 1,783,735 판매보증비의 사용액 (4,779,432) (3,809,007) 기타자산부채의증감 5,588,651 19,999,946 영업으로부터창출된현금 64,306,233 43,935,834 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 획득/상실 환율변동 이자비용 기타 단기 차입금 105,229,395 (56,857,546) - 8,942,062 - - 57,313,911 유동성장기차입금 - - - - - 11,619 11,619 유동리스 부채 3,115,096 (2,751,212) 358,833 360,969 112,344 1,368,695 2,564,725 장기차입금 - 3,501,710 - 543,291 - - 4,045,001 비유동리스 부채 3,381,908 - 602,847 440,329 - (1,598,172) 2,826,912 ② 전분기 (단위:천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전분기말 획득/상실 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 131,346,110 (30,437,576) - 4,320,861 - - 105,229,395 유동리스 부채 2,182,967 (3,655,799) 2,379,668 242,362 168,734 1,797,161 3,115,094 비유동리스부채 4,743,457 - 126,928 308,683 - (1,797,161) 3,381,908 (3) 당분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치등 대체 3,419,563 5,315,506 건설중인자산의 공구와기구 대체 41,142 4,882,727 건설중인자산의 기타무형자산 대체 1,617 - 유형자산취득 위한 미지급금 대체 813,066 931,237 합 계 4,275,388 11,129,471 39. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 57,313,911 105,229,395 유동성장기차입금 11,619 - 장기차입금 4,045,001 - 차입금총계 61,370,531 105,229,395 차감: 현금및현금성자산 156,834,231 219,964,753 순차입금(A) (95,463,699) (114,735,358) 자본총계(B) 690,366,599 645,764,121 총자본(C=A+B) 594,902,900 531,028,763 자본조달비율(A/C) - - (2) 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 나. 이자율 위험 관리연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 57,313,911 105,229,395 유동성장기차입금 11,619 - 장기차입금 4,045,001 - 차입금 총계 61,370,531 105,229,395 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) 613,705 (613,705) 1,052,294 (1,052,294) 다. 가격 위험 관리연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 2) 유동성 위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분 석은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 61,370,531 63,579,423 13,343,267 37,639,628 8,456,655 4,139,873 리스부채(유동및비유동) 5,391,637 5,581,007 754,272 658,264 1,188,077 2,980,394 매입채무및기타채무 136,046,368 136,046,368 123,802,195 12,244,173 - - 기타금융부채 17,180,696 17,180,696 17,180,696 - - - 파생상품(유동부채) 4,059,995 4,059,995 1,438,632 1,364,259 1,257,104 - 합 계 224,049,227 226,447,489 156,519,062 51,906,324 10,901,836 7,120,267 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 105,229,395 117,051,083 57,130,583 22,308,662 37,611,838 - 리스부채(유동및비유동) 6,497,004 6,760,723 912,768 856,265 1,403,970 3,587,720 매입채무및기타채무 121,933,869 121,933,869 110,959,821 10,974,048 - - 기타금융부채 14,953,217 14,953,217 14,810,121 - - 143,096 합 계 248,613,485 260,698,892 183,813,293 34,138,976 39,015,807 3,730,816 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 37 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 38 기 3분기말 제 37 기말 자산 　 　 　유동자산 321,402,411,096 318,932,322,856 　　현금및현금성자산 79,286,993,042 131,341,751,481 　　당기손익 공가치측정 금융자산 17,283,971,530 18,419,415 　　매출채권 및 기타유동채권 137,640,893,148 116,334,783,060 　　기타유동금융자산 16,282,859,383 1,979,695,992 　　기타유동자산 3,399,215,561 3,545,394,428 　　재고자산 67,508,478,432 65,712,278,480 　비유동자산 302,324,131,990 307,813,392,526 　　장기매출채권 1,913,570,377 0 　　기타비유동금융자산 31,889,513,314 24,800,381,374 　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 94,273,309,864 95,773,309,864 　　유형자산 160,100,987,450 168,578,976,215 　　영업권 이외의 무형자산 2,275,341,758 3,196,713,633 　　기타비유동자산 841,478,238 3,820,757,244 　　이연법인세자산 11,029,930,989 11,643,254,196 　자산총계 623,726,543,086 626,745,715,382 부채 　 　 　유동부채 138,847,093,223 169,656,474,718 　　매입채무 및 기타유동채무 81,838,330,768 77,253,000,173 　　단기차입금 0 34,500,000,000 　　리스부채 454,280,363 583,230,934 　　기타유동금융부채 7,003,320,949 5,640,379,029 　　유동충당부채 5,741,229,313 4,759,161,540 　　금융보증부채 149,387,268 140,737,596 　　기타유동부채 31,837,518,536 38,568,531,070 　　당기법인세부채 7,763,030,992 8,211,434,376 　　유동파생상품부채 4,059,995,034 0 　비유동부채 8,604,137,429 11,548,525,724 　　리스부채 308,582,285 201,415,494 　　퇴직급여부채 0 0 　　비유동충당부채 2,827,481,106 6,036,966,399 　　기타비유동부채 5,468,074,038 5,310,143,831 　부채총계 147,451,230,652 181,205,000,442 자본 　 　 　자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 　　보통주자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 　주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 　이익잉여금(결손금) 427,274,315,336 396,539,717,842 　기타자본구성요소 4,055,252,783 4,055,252,783 　자본총계 476,275,312,434 445,540,714,940 자본과부채총계 623,726,543,086 626,745,715,382 손익계산서 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 153,005,593,295 427,355,493,581 125,328,562,759 416,646,852,125 　재화의 판매로 인한 수익(매출액) 153,005,593,295 427,355,493,581 125,328,562,759 416,646,852,125 매출원가 136,784,593,197 389,244,137,626 118,141,504,178 385,053,003,209 　재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 136,784,593,197 389,244,137,626 118,141,504,178 385,053,003,209 매출총이익 16,221,000,098 38,111,355,955 7,187,058,581 31,593,848,916 판매비와관리비 12,084,449,188 40,712,860,782 14,424,476,575 37,453,800,366 　일반판매비와관리비 14,048,479,463 42,683,273,665 14,660,471,115 38,051,052,921 　대손상각비(대손충당금환입) (1,964,030,275) (1,970,412,883) (235,994,540) (597,252,555) 영업이익(손실) 4,136,550,910 (2,601,504,827) (7,237,417,994) (5,859,951,450) 금융수익 28,424,626,035 43,526,897,010 8,388,359,663 14,747,817,869 　유효이자율법에 따른 이자수익 702,847,752 1,547,150,765 356,473,047 916,574,024 　관계기업/공동기업투자처분이익(금융수익) 900,000,000 900,000,000 0 0 　기타금융수익 26,821,778,283 41,079,746,245 8,031,886,616 13,831,243,845 기타이익 3,653,991,993 11,479,176,306 2,870,449,874 27,952,618,857 금융원가 4,488,706,402 6,035,431,770 299,854,928 1,561,016,615 기타손실 120,099,556 347,653,339 216,958,162 1,727,610,345 법인세비용차감전순이익(손실) 31,606,362,980 46,021,483,380 3,504,578,453 33,551,858,316 법인세비용 7,697,548,478 11,590,304,727 (11,060,624) 7,410,234,115 당기순이익(손실) 23,908,814,502 34,431,178,653 3,515,639,077 26,141,624,201 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,164 1,677 171 1,273 포괄손익계산서 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 23,908,814,502 34,431,178,653 3,515,639,077 26,141,624,201 기타포괄손익 0 0 0 0 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 　　매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 23,908,814,502 34,431,178,653 3,515,639,077 26,141,624,201 자본변동표 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 359,107,167,464 0 4,055,252,783 408,108,164,562 당기순이익(손실) 0 0 26,141,624,201 0 0 26,141,624,201 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 (3,696,581,160) 0 0 (3,696,581,160) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 22,445,043,041 0 0 22,445,043,041 2021.09.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 381,552,210,505 0 4,055,252,783 430,553,207,603 2022.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 396,539,717,842 0 4,055,252,783 445,540,714,940 당기순이익(손실) 0 0 34,431,178,653 0 0 34,431,178,653 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 (3,696,581,159) 0 0 (3,696,581,159) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 30,734,597,494 0 0 30,734,597,494 2022.09.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 427,274,315,336 0 4,055,252,783 476,275,312,434 현금흐름표 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 영업활동현금흐름 5,967,770,867 43,793,362,251 　당기순이익(손실) 34,431,178,653 26,141,624,201 　당기순이익조정을 위한 가감 (17,764,244,916) 20,000,476,141 　이자수취(영업) 869,134,517 308,665,780 　이자지급(영업) (142,912,483) (487,874,327) 　법인세납부(환급) (11,425,384,904) (2,169,529,544) 투자활동현금흐름 (34,607,956,773) 18,263,416,484 　금융자산의 처분 29,117,787,398 759,250,000 　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 2,400,000,000 0 　유형자산의 처분 1,520,957,827 27,232,586,263 　무형자산의 처분 753,545,454 0 　임차보증금의 증가 2,085,600 0 　금융자산의 취득 (46,023,219,579) (937,446,800) 　유형자산의 취득 (3,556,770,692) (8,160,525,053) 　무형자산의 취득 (325,183,071) (364,024,000) 　정부보조금의 사용 (593,107,595) (270,671,650) 　당기손익 공정가치측정 (17,265,552,115) 4,247,724 　통화선도결제 (638,500,000) 0 재무활동현금흐름 (37,948,932,930) (34,066,614,216) 　단기차입금의 증가 0 5,000,000,000 　정부보조금의 수취 845,529,449 270,671,650 　단기차입금의 상환 (34,500,000,000) (35,000,000,000) 　리스부채의상환 (597,881,220) (640,704,706) 　배당금지급 (3,696,581,159) (3,696,581,160) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (66,589,118,836) 27,990,164,519 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 14,534,360,397 7,694,705,460 현금및현금성자산의순증가(감소) (52,054,758,439) 35,684,869,979 기초현금및현금성자산 131,341,751,481 77,501,217,475 기말현금및현금성자산 79,286,993,042 113,186,087,454 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 피에이치에이 주식회사("당사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차 부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고, 중국, 인도, 슬로바키아, 체코, 미국, 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항(1) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'- 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정)- 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 79,286,993 - - 79,286,993 당기손익 공정가치측정금융자산 - - 17,283,972 17,283,972 유동매출채권및기타채권 137,640,893 - - 137,640,893 유동기타금융자산 16,282,859 - - 16,282,859 비유동장기성매출채권 1,913,570 - - 1,913,570 비유동기타금융자산 22,800,592 - 9,088,921 31,889,513 계 257,924,908 - 26,372,893 284,297,801 순손익(당분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,547,151 - - 1,547,151 외환손익 22,831,928 - - 22,831,928 기타손익 1,970,413 - 145,943 2,116,356 당기손익 소계 26,349,492 - 145,943 26,495,435 기타포괄손익 - - - - 계 26,349,492 - 145,943 26,495,435 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 131,341,751 - - 131,341,751 당기손익 공정가치측정금융자산 - - 18,419 18,419 유동매출채권및기타채권 116,334,783 - - 116,334,783 유동기타금융자산 1,979,696 - - 1,979,696 비유동기타금융자산 19,111,461 - 5,688,920 24,800,381 계 268,767,692 - 5,707,340 274,475,031 순손익(전분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 916,574 - - 916,574 외환손익 13,351,323 - - 13,351,323 기타손익 597,253 - 35,443 632,696 당기손익 소계 14,832,117 - 35,443 13,447,093 기타포괄손익 - - - - 계 14,865,150 - 35,443 13,447,093 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 81,838,331 - 81,838,331 단기차입금 - - - - 유동리스부채 - - 454,280 454,280 금융보증부채 - - 149,387 149,387 유동기타금융부채 4,059,995 7,003,321 - 11,063,316 비유동리스부채 - - 308,582 308,582 계 4,059,995 88,841,652 912,250 93,813,897 순손익(당분기) 이자비용 - (142,912) - (142,912) 리스부채 이자비용 - - (9,555) (9,555) 외환손익 - 3,306,608 - 3,306,608 기타손익 (4,698,495) - (8,650) (4,707,145) 당기손익 소계 (4,698,495) 3,163,696 (18,205) (1,553,004) ② 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 77,253,000 - 77,253,000 단기차입금 - 34,500,000 - 34,500,000 유동리스부채 - - 583,231 583,231 금융보증부채 - - 140,738 140,738 유동기타금융부채 - 5,640,379 - 5,640,379 비유동리스부채 - - 201,415 201,415 계 - 117,393,379 925,384 118,318,763 순손익(전분기) 이자비용 - (510,687) - (510,687) 리스부채이자비용 - - (6,667) (6,667) 외환손익 - (582,671) - (582,671) 기타손익 - - 19,144 19,144 당기손익 소계 - (1,093,358) 12,477 (1,080,881) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익 공정가치측정금융자산 17,283,972 17,283,972 18,419 18,419 - 비유동성기타금융자산 9,088,921 9,088,921 5,688,920 5,688,920 공정가치로 인식된 금융자산 소계 26,372,893 26,372,893 5,707,340 5,707,340 상각후원가로 인식된 금융자산(1) - 현금및현금성자산 79,286,993 79,286,993 131,341,751 131,341,751 - 유동성매출채권및기타채권 137,640,893 137,640,893 116,334,783 116,334,783 - 유동성기타금융자산 16,282,859 16,282,859 1,979,696 1,979,696 - 비유동성장기매출채권자산 1,913,570 1,913,570 - - - 비유동성기타금융자산 22,800,592 22,800,592 19,111,461 19,111,461 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 257,924,908 257,924,908 268,767,692 268,767,692 금융자산 합계 284,297,801 284,297,801 274,475,031 274,475,031 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생상품 부채 4,059,995 4,059,995 - - 상각후원가로 인식된 금융부채(1) - 매입채무및기타채무 81,838,331 81,838,331 77,253,000 77,253,000 - 단기차입금 - - 34,500,000 34,500,000 - 유동성기타금융부채 7,003,321 7,003,321 5,640,379 5,640,379 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 88,841,652 88,841,652 117,393,379 117,393,379 기타부채 - 유동리스부채 454,280 454,280 583,231 583,231 - 비유동리스부채 308,582 308,582 201,415 201,415 - 금융보증부채 149,387 149,387 140,738 140,738 금융부채 합계 93,813,897 93,813,897 118,318,763 118,318,763 (1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 17,283,972 - 17,283,972 - 비유동성기타금융자산(1) - - 9,088,921 9,088,921 금융부채 당기손익-공정가치측정 - 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 4,059,995 - 4,059,995 소계 - 21,343,967 9,088,921 30,432,887 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 18,419 - 18,419 - 비유동성기타금융자산(1) - - 5,688,920 5,688,920 소계 - 18,419 5,688,920 5,707,340 (1) 당분기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가 (7,802,200천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 또한 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상'수준 3'으로 분류하였습니다. (6) 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다 (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 20,501 18,624 원화 및 외화예금 79,266,492 131,323,128 합 계 79,286,993 131,341,751 6. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수익관련보조금(1) 자산관련보조금(2) 수익관련보조금 자산관련보조금 기초미사용잔액 - 474,906 - 374,675 당기수령액 845,529 421,411 501,340 210,706 당기사용액 593,108 128,251 501,340 110,475 기말미사용잔액 252,422 768,065 - 474,906 (1) 상기 정부보조금은 중견기업 육성사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. (2) 기계장치, 비품, 소프트웨어 등 자산 취득 관련 정부보조금입니다 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 106,363,486 1,913,570 99,105,406 - 미수금 31,277,407 - 17,229,377 - 합 계 137,640,893 1,913,570 116,334,783 - (2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 109,448,978 31,277,407 140,726,385 104,190,108 17,229,377 121,419,485 대손충당금 (1,171,922) - (1,171,922) (5,084,702) - (5,084,702) 순장부금액 108,277,056 31,277,407 139,554,463 99,105,406 17,229,377 116,334,783 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 5,084,702 - 5,489,950 - 손상차손 인식(+) (1,970,413) - (405,248) - 채권제각(-) 1,942,367 - - - 기말금액 1,171,922 - 5,084,702 - 당사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 99,269,857 6,755,730 30,069 89,147 3,304,175 109,448,979 미수금 24,901,662 604,951 1,235,913 541,264 3,993,617 31,277,407 합계 124,171,518 7,360,682 1,265,982 630,411 7,297,792 140,726,386 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법 을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거의 매출과 관련된 지불정보 및 신용손실 정보 등을 근거로 산출하였습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실율 0.037% 0.170% 21.766% 51.417% 32.422% 매출채권 99,269,857 6,755,730 30,069 89,147 3,304,175 109,448,979 손실충당금() 36,768 11,501 6,545 45,837 1,071,272 1,171,922 ()단일채권 1,174,486천원에 대한 개별평가로 채무 287,380천원을 제외한 887,106천원 대손설정을 하였습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 93,063,073 5,041,719 117,079 4,586,485 1,381,752 104,190,108 미수금 9,283,321 1,216,815 1,249,252 2,322,046 3,157,943 17,229,377 합 계 102,346,394 6,258,534 1,366,331 6,908,531 4,539,695 121,419,485 (5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 8. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 - 21,522,000 4,760 17,812,740 장단기금융상품 440,000 - 440,000 - 미수수익 838,706 - 91,343 - 보증금 1,877,635 1,278,592 1,443,593 1,298,721 상각후원가측정 채무상품 13,126,519 - - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 9,088,921 - 5,688,920 합 계 16,282,859 31,889,513 1,979,696 24,800,381 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 440,000 440,000 차입금 담보제공 9. 기타유동 및 비유동자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,842,936 - 3,387,570 - 선급비용 556,279 - 157,825 - 사용권자산(주석16) - 758,548 - 776,690 확정급여자산(1) - 82,930 - 3,044,068 합 계 3,399,216 841,478 3,545,395 3,820,758 (1)확정급여채무의 현재가치를 초과한 사외적립자산은 확정급여자산으로 분류하였습니다. 10. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 16,473,986 (1,881,102) 14,592,883 15,683,544 (2,285,072) 13,398,472 재공품 3,635,196 (453,697) 3,181,499 3,666,081 (314,642) 3,351,439 원재료 31,639,950 (1,564,233) 30,075,717 33,692,263 (953,844) 32,738,420 저장품 19,455,047 - 19,455,047 16,054,305 - 16,054,305 미착원재료 203,331 - 203,331 169,643 - 169,643 합 계 71,407,512 (3,899,033) 67,508,478 69,265,838 (3,553,558) 65,712,278 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 345백만원이 포함되어 있습니다. 11. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당분기와 전기중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 5,688,920 4,753,800 취득 3,400,001 800,000 평가이익(손실) - 135,120 처분 - - 기말 9,088,921 5,688,920 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 비상장주식 한국자동차협동조합 출자금(1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,286,720 1,286,720 PHA R&D CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) - - 광주글로벌모터스 출자금(1) 3,000,000 3,000,000 하나혁신벤쳐스케일업펀드 출자 1,800,000 1,400,000 와이파워원 3,000,001 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 9,088,921 5,688,920 (1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 소재지 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 (주)에이에스티 한국 100% 11,500,000 100% 11,500,000 피에이치에이기차배건(북경)(유)(4) 중국 100% 6,294,268 100% 6,294,268 피에이치에이기차배건(태창)(유)(5) 중국 100% 11,273,682 100% 11,273,682 피에이치에이기차배건(염성)(유)(6) 중국 100% 3,249,360 100% 3,249,360 PHA India PVT Ltd 인도 100% 24,927,818 100% 24,927,818 PHA America Inc 미국 100% 6,826,259 100% 6,826,258 PHA Czech s.r.o 체코 100% 8,050,778 100% 8,050,778 PHA Slovakia s.r.o. 슬로바키아 100% 4,988,146 100% 4,988,146 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 100% 8,946,775 100% 8,946,775 공동기업 PHA Edscha 한국 50% 4,050,000 50% 4,050,000 공동기업 북경평화부오기차부건(유)(1) 중국 55% 367,312 55% 367,312 관계기업 아이탑스오토모티브(주)(2) 한국 7.94% 1,500,000 15.87% 3,000,000 (주)아이테드(3) 한국 20.58% 2,298,913 20.85% 2,298,913 합 계 94,273,310 95,773,310 (1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(2) 아이탑스오토모티브(주)에 대한 당사의 지분율은 15.87%에서 7.94%로 일부지분매각되었으며, 지분율이 20% 미만이나, 당사의 사내이사가 이사로 등기되어 있고, 당사에 대한 피투자사의 매출 비중이 50%를 초과하는 등 당사가 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 전기말 (주)아이테드의 지분 20.85%는 당분기에 재무적투자 유치로 인하여 20.58%로 감소되었으며, 관계기업으로 분류하였습니다.(4) 전기 중 사명을 북경평화정공기차부건(유)에서 피에이치에이기차배건(북경)유한공사로 변경하였습니다.(5) 전기 중 사명을 태창평화정공기차배건(유)에서 피에이치에이기차배건(태창)유한공사로 변경하였습니다.(6) 전기 중 사명을 염성평화정공기차부건(유)에서 피에이치에이기차배건(염성)유한공사로 변경하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 95,773,310 95,773,310 종속기업및관계기업투자주식처분 (1,500,000) - 종속기업투자의 취득 - - 공동기업투자의 취득 - - 기말장부금액 94,273,310 95,773,310 (3) 당기와 전기의 주요 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 주요 종속기업 (단위:천원) 구분 당분기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) (주)에이에스티 38,601,125 21,790,692 37,469,422 (7,439) 피에이치에이기차배건(북경)(유) 90,918,649 39,573,457 21,618,888 (2,360,120) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 95,108,046 31,237,514 42,552,705 290,500 피에이치에이기차배건(염성)(유) 19,322,970 12,341,157 14,953,403 271,978 PHA India PVT Ltd 68,454,673 33,049,165 59,472,376 1,319,866 PHA America, Inc. 73,101,952 51,807,253 146,552,484 3,947,531 PHA Czech s. r. o 31,971,648 9,657,592 47,670,595 1,190,374 PHA Slovakia s.r.o 30,653,014 13,528,041 49,637,528 1,888,602 PHA VIETNAM Co., LTD. 78,400,201 60,576,551 53,389,041 (311,972) (단위:천원) 구분 전기말 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) (주)에이에스티 39,329,802 22,511,930 53,521,364 329,973 피에이치에이기차배건(북경)(유) 90,438,511 40,247,475 36,891,434 (1,212,969) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 90,983,404 18,643,378 61,128,546 107,572 피에이치에이기차배건(염성)(유) 22,323,558 16,074,430 20,707,348 165,387 PHA India PVT Ltd 52,191,878 21,447,672 56,239,640 1,166,904 PHA America, Inc. 51,915,461 38,010,151 163,842,274 3,576,809 PHA Czech s. r. o 27,193,324 7,390,366 43,188,717 822,829 PHA Slovakia s.r.o 27,789,815 13,354,973 105,477,909 1,708,711 PHA VIETNAM Co., LTD. 77,523,327 61,801,814 70,146,103 5,657,299 ② 공동기업 및 관계기업투자 (단위:천원) 구분 당분기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 공동기업 PHA Edscha 87,867,320 29,202,284 65,725,507 7,839,053 북경평화부오기차부건(유) 3,130,894 1,338,220 3,215,065 28,404 관계기업투자 아이탑스오토모티브(주) 36,048,487 25,639,808 31,754,026 811,206 (주)아이테드 1,073,256 1,269,037 48,630 (743,390) (단위:천원) 구분 전기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 공동기업 PHA Edscha 74,713,649 24,867,242 77,379,796 9,782,761 북경평화부오기차부건(유) 3,202,904 1,580,345 5,380,830 131,163 관계기업투자 아이탑스오토모티브(주) 36,537,702 25,088,561 37,224,675 (1,753,427) (주)아이테드 1,342,728 1,053,995 59,596 (943,997) 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 63,188,688 59,236,932 1,348,139 22,456,465 151,077 15,312,754 1,210,541 5,674,382 168,578,976 취득원가 63,188,688 80,530,012 5,326,133 147,360,659 534,286 127,705,514 14,049,192 5,674,382 444,368,864 감가상각누계액 - (21,293,080) (3,977,994) (124,904,194) (383,209) (112,392,760) (12,838,651) - (275,789,888) 취득및자본적지출 - - 16,500 992,709 - 1,810,276 592,875 1,282,832 4,695,192 감가상각비 - (2,011,614) (146,388) (5,370,943) (42,263) (5,027,503) (527,303) - (13,126,013) 처분 - - (1) (67,191) (3) (1) - - (67,196) 대체 - - - 608,803 - 92,460 - (681,235) 20,028 기말장부금액 63,188,688 57,225,318 1,218,250 18,619,843 108,811 12,187,986 1,276,113 6,275,979 160,100,987 취득원가 63,188,688 80,530,012 5,050,433 142,629,441 505,964 129,564,250 14,672,760 6,275,979 442,417,526 감가상각누계액 - (23,304,694) (3,832,183) (124,009,598) (397,153) (117,376,264) (13,396,647) - (282,316,539) ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 69,447,133 64,234,479 1,763,310 25,941,761 86,961 16,401,983 1,390,624 10,107,409 189,373,660 취득원가 69,447,133 84,004,358 5,767,998 143,754,839 416,702 123,363,420 13,809,900 10,107,409 450,671,758 감가상각누계액 - (19,769,879) (4,004,687) (117,813,078) (329,741) (106,961,436) (12,419,276) - (261,298,098) 취득및자본적지출 - - - 2,819,230 117,584 2,319,769 497,140 4,297,771 10,051,493 감가상각비 - (2,716,719) (285,249) (10,841,000) (53,468) (7,505,804) (665,267) - (22,067,508) 처분 (6,615,061) (2,280,828) (129,922) (91,254) - (55) (18,165) - (9,135,285) 대체 - - - 4,627,728 - 4,096,860 6,210 (8,730,798) - 기타 356,616 - - - - - - - 356,616 기말장부금액 63,188,688 59,236,932 1,348,139 22,456,465 151,077 15,312,754 1,210,541 5,674,382 168,578,976 취득원가 63,188,688 80,530,012 5,326,133 147,360,659 534,286 127,705,514 14,049,192 5,674,382 444,368,864 감가상각누계액 - (21,293,080) (3,977,994) (124,904,194) (383,209) (112,392,760) (12,838,651) - (275,789,888) (2) 당분기와 전분기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 12,810,363 16,871,319 판매비와관리비 315,651 248,982 합 계 13,126,013 17,120,301 14. 무형자산(1) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 회원권 기타의무형자산 합 계 회원권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 536,617 2,660,096 3,196,714 536,617 3,640,399 4,177,016 취득원가 536,617 16,501,686 17,038,303 536,617 16,098,636 16,635,253 감가상각누계액 - (13,841,590) (13,841,590) - (12,458,237) (12,458,237) 취득 - 325,183 325,183 - 404,564 404,564 상각 - (879,719) (879,719) - (1,384,867) (1,384,867) 처분 (301,557) - (301,557) - - - 대체 및 기타 - (65,278) (65,278) - - - 기말장부금액 235,060 2,040,282 2,275,342 536,617 2,660,096 3,196,714 취득원가 235,060 16,807,388 17,042,448 536,617 16,501,686 17,038,303 감가상각누계액 - (14,767,107) (14,767,107) - (13,841,590) (13,841,590) (2) 당분기중 계정과목별 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 192,843 204,650 판매비와 관리비 686,876 830,645 합 계 879,719 1,035,295 15. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 547,659 229,031 776,690 302,899 286,890 589,788 취득원가 928,697 527,384 1,456,081 603,504 516,498 1,120,002 상각누계액 (381,038) (298,353) (679,391) (300,605) (229,608) (530,213) 취득 685,487 108,459 793,946 797,726 255,335 1,053,061 사용권자산상각비 (482,215) (102,469) (584,685) (552,967) (313,193) (866,161) 대체 및 기타 (167,372) (60,031) (227,403) - - - 기말장부금액 583,559 174,989 758,548 547,659 229,031 776,690 취득원가 931,559 327,880 1,259,439 928,697 527,384 1,456,081 상각누계액 (348,000) (152,891) (500,891) (381,038) (298,353) (679,391) (2) 당분기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출원가 577,842 828,073 판매비와 관리비 6,843 38,087 합 계 584,685 866,161 (3) 보고기간중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 583,231 201,415 462,658 137,007 증가 309,705 484,241 791,084 261,978 이자비용 9,555 - 9,108 - 부채상환 (595,809) - (877,189) - 대체 및 기타 147,599 (377,075) 197,570 (197,570) 기말장부금액 454,280 308,582 583,231 201,415 16. 차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 한국수출입은행 중기수출성장자금 - - 10,500,000 신한은행 일반자금대출 - - 5,000,000 스탠다드차타드은행 무역금융 - - 5,000,000 씨티은행 무역금융 - - 4,000,000 국민은행 무역금융 - - 10,000,000 합 계 - 34,500,000 17. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 69,509,400 69,307,856 미지급금 12,328,931 7,945,144 합 계 81,838,331 77,253,000 18. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 7,001,235 5,640,379 19. 판매보증충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 10,796,128 5,880,570 전입액 1,910,165 8,697,104 사용액 4,137,583 3,781,546 기말장부금액 8,568,710 10,796,128 유동항목 5,741,229 4,759,162 비유동항목 2,827,481 6,036,966 회사는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 20. 기타부채 및 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 31,469,480 - 38,292,189 - 예수금 등 기타부채 368,038 5,468,074 276,342 5,310,144 합 계 31,837,519 5,468,074 38,568,531 5,310,144 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 22,349,852 23,383,027 계약부채 - 선수수익(유동부채) 114,647 - 21. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 38,091,181 41,223,655 사외적립자산의 공정가치 (38,174,111) (44,267,723) 재무상태표상 확정급여부채(자산) (82,930) (3,044,068) (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 3,290,340 3,331,231 이자비용 891,697 710,951 사외적립자산의 이자수익 (895,965) (609,197) 기타 90,584 - 합 계 3,376,654 3,432,985 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 41,223,655 39,080,462 당기근무원가 3,290,340 4,441,641 이자비용 891,697 947,935 확정급여제도의 재측정요소 - (1,573,555) 급여지급액 (6,734,123) (2,058,384) 관계회사전입(출)액 (670,734) 355,555 기타 90,346 30,000 기말금액 38,091,181 41,223,655 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 44,267,723 37,098,371 사외적립자산의 이자수익 895,965 812,263 사외적립자산 기여액 - 8,000,000 확정급여제도의 재측정요소 - (184,890) 급여지급액 (6,349,107) (1,813,464) 관계회사전입(출)액 (640,470) 355,443 기말금액 38,174,111 44,267,723 22. 금융보증부채당사는 종속기업의 차입금에 대하여 지급보증계약을 체결하고 있으며, 이에 따른 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 피보증회사명 피에이치에이 인도외 7개 회사 은행명 신한, 시티,수출입,KEB하나은행 등 차입금 실행액 61,677,137 71,379,188 지급보증의 공정가치 149,387 140,738 지급보증의 공정가치는 피보증회사가 무보증으로 차입하였을 경우 적용될 차입금리와 지급보증으로 인해 실제 적용받은 차입금리의 차이를 반영하여 공정가치를 산정하였습니다. 23. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 24. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 금 액 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(1) 5,549,000 5,549,000 기업발전적립금(2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 252,000,000 222,000,000 미처분이익잉여금 65,325,315 64,590,718 합 계 427,274,315 396,539,718 (1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.(2) 당사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며,동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. (2) 미처분이익잉여금당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 64,590,717 47,158,167 분(당)기순이익 34,431,179 40,063,470 임의적립금 등의 적립 (30,000,000) (20,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 - 1,065,662 배당처분 (3,696,581) (3,696,581) 기말 65,325,315 64,590,717 25. 배당금 2021년 12월 31일 종료되는 회계연도에 대한 기말 배당금 3,696,581천원은 2022년 4월중 지급되었습니다. (2021년 지급액: 3,696,581천원) 26. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,680,667 4,680,667 자기주식 (2,990,035) (2,990,035) 합 계 4,055,253 4,055,253 27. 수익 (1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)당사는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당분기와 전분기 현재 당사의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 당사는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 내수매출 48,050,289 138,317,850 39,331,449 135,670,760 직수출 50,244,263 148,424,108 42,277,434 141,261,257 로컬수출 54,542,800 140,087,802 43,564,499 139,279,980 부산물매출 168,241 525,734 155,181 434,854 합 계 153,005,593 427,355,494 125,328,563 416,646,852 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 대한민국 102,761,330 288,751,057 83,051,129 275,385,595 아시아 7,087,662 16,985,960 5,425,677 19,830,917 유럽 7,952,650 21,074,884 8,546,138 29,324,952 북미 26,074,151 74,672,436 19,103,249 63,618,774 기타 9,129,801 25,871,156 9,202,370 28,486,614 합 계 153,005,593 427,355,494 125,328,563 416,646,852 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 D/Module 24,295,927 62,340,501 19,126,120 66,238,514 Latch 54,631,710 156,138,056 49,238,437 162,055,592 Hinge 17,168,871 48,482,405 13,654,549 43,962,222 Other 56,909,086 160,394,531 43,309,457 144,390,523 합 계 153,005,593 427,355,494 125,328,563 416,646,852 2) 당분기와 전분기 현재 당사의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 당사의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 당사는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 대한민국 665,652 1,195,188 541,570 1,033,782 아시아 1,984,710 4,819,972 1,359,700 4,864,056 유럽 232,179 1,079,920 261,374 900,585 북미 284,198 1,036,791 176,979 625,194 합 계 3,166,738 8,131,871 2,339,623 7,423,617 (2) 당분기와 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 매출처 매출부분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 A사 내수매출 등 39,553,007 110,525,972 29,092,939 105,667,421 B사 내수매출 등 19,095,355 54,225,945 16,823,098 50,786,598 (3) 수행의무1) 수행의무 이행시기당사의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의완료시점입니다.2) 보증의 유형과 관련 의무당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다. 당사는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 원재료매입액 110,944,218 303,673,329 94,404,202 304,683,804 재고자산의 변동 (3,149,565) 1,638,230 (3,717,280) (2,159,121) 종업원급여 13,114,730 38,700,706 13,445,693 38,011,928 감가상각비 및 무형자산상각비 4,473,047 14,005,733 5,880,038 18,155,596 사용권자산상각비 144,909 584,685 235,018 629,956 복리후생비 2,184,067 6,403,509 1,988,096 6,057,675 지급수수료 10,377,332 30,622,390 9,046,719 28,439,524 세금과공과 553,442 799,558 793,691 1,029,585 임차료 89,218 102,780 29,680 91,874 수출제비 및 포장비 5,357,179 17,416,961 3,391,890 10,563,498 기타비용 4,780,465 16,009,117 7,068,233 17,002,484 영업비용의 합계() 148,869,042 429,956,998 132,565,981 422,506,804 () 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 급여 2,168,423 6,555,914 2,430,095 6,731,072 퇴직급여 249,700 1,096,328 369,268 950,437 복리후생비 442,198 1,069,370 496,228 1,202,534 여비교통비 48,657 103,177 19,375 74,093 통신비 9,654 31,890 12,941 38,000 세금과공과 65,785 131,159 68,462 106,478 감가상각비 113,301 315,651 84,974 248,982 사용권자산상각비 (8,850) 6,843 9,827 28,260 수선비 18,866 39,696 57,641 77,625 보험료 19,969 58,930 17,559 56,052 무형자산상각비 204,009 686,876 278,594 830,645 접대비 42,572 105,696 35,410 102,326 사무용품비 3,846 25,367 6,421 38,233 소모품비 3,442 14,750 13,554 32,814 소모공구비 9,951 37,878 14,550 96,043 수출제비 4,335,284 14,394,238 2,296,616 7,048,599 지급수수료 3,288,784 9,477,762 2,890,929 8,438,367 도서인쇄비 4,639 15,999 2,389 7,182 광고선전비 7,166 18,766 107,936 143,635 운반비 1,125,715 3,489,485 1,095,538 3,593,377 교육훈련비 28,327 209,663 (1,909) 100,196 포장비 838,534 2,751,062 1,045,904 3,351,936 판매보증비 972,793 1,910,165 3,274,490 4,652,719 지급임차료 47,488 97,428 27,115 74,108 기타판관비 8,225 39,180 6,563 27,340 일반판매비와관리비 소계 14,048,479 42,683,274 14,660,471 38,051,053 대손상각비 (1,964,030) (1,970,413) (235,995) (597,253) 합 계 12,084,449 40,712,861 14,424,477 37,453,800 30. 기타수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 수수료수익 3,166,738 8,131,871 2,339,623 7,423,617 유형자산처분이익 14,834 1,457,772 9,990 19,395,451 기타영업외수익 472,420 1,889,534 520,836 1,133,550 합 계 3,653,992 11,479,176 2,870,450 27,952,619 31. 기타비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 유형자산처분손실 215 4,010 46,682 1,298,135 투자부동산처분손실 - - - - 재고자산폐기손실 - - - 28,541 기타영업외비용 119,884 343,643 170,277 400,934 합 계 120,100 347,653 216,958 1,727,610 32. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 702,848 1,547,151 356,473 916,574 배당금수익 13,610,800 13,610,800 - - 외환이익 13,108,168 27,323,003 8,010,774 13,795,801 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 102,811 145,943 21,112 35,443 공동기업 및 관계기업투자주식처분이익 900,000 900,000 - - 금융수익 소계 28,424,626 43,526,897 8,388,360 14,747,818 금융원가 이자비용 24,170 142,912 104,463 510,687 리스부채 이자비용 3,105 9,555 2,516 6,667 외환손실 425,444 1,184,470 192,877 1,043,663 통화선도거래손실 610,500 638,500 - - 통화선도평가손실 3,425,487 4,059,995 - - 금융원가 소계 4,488,706 6,035,432 299,855 1,561,017 33. 주당이익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 보통주분기순이익 23,908,814,502 34,431,178,653 3,515,639,077 26,141,624,201 가중평균보통유통주식수() 20,536,562 20,536,562 20,536,562 20,536,562 기본주당이익 1,164 1,677 171 1,273 () 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다.당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.34. 당기법인세와 이연법인세당사의 당분기 및 전분기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 10,976,982 9,473,106 전기법인세에 대한 당기 조정사항 - 49,188 소 계 10,976,982 9,522,294 이연법인세 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 613,323 (2,112,060) 자본에 직접반영되는 법인세 부담액 - - 소 계 613,323 (2,112,060) 법인세비용 계 11,590,305 7,410,234 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 46,021,483 33,551,858 적용세율로 계산된 법인세 10,675,199 7,657,550 세무조정효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (9,702) - 세무상 차감되지 않는 비용 44,085 44,234 세액공제 및 공제감면세액 (93,753) (150,906) 전기이전법인세에 대한 당기 조정사항 - 49,188 이연법인세 변동 효과 및 기타차이 974,475 (189,832) 법인세비용 11,590,305 7,410,234 유효법인세율 25.18% 22.09% 35. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지배기업 (주)피에이치씨 국내 종속기업 (주)에이에스티 국내 종속기업 피에이치에이기차배건(북경)(유) 중국 종속기업 피에이치에이기차배건(태창)(유) 중국 종속기업 피에이치에이기차배건(염성)(유) 중국 종속기업 PHA India PVT Ltd 인도 종속기업 PHA America INC 미국 종속기업 PHA Czech s. r. o 체코 종속기업 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 종속기업 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 종속기업 피에이치에이기차배건(중경)(유) 중국 종속기업 피에이치에이기차기술(태창R&D)(유) 중국 종속기업 PHA Body Systems 미국 종속기업 PHA USA 미국 공동기업 PHA Edscha 국내 공동기업 북경평화부오기차부건(유) 중국 관계기업 아이탑스오토모티브(주) 국내 관계기업 (주)아이테드 국내 기타특수관계자 PHA R&D CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 영국 기타특수관계자 (주)카펙발레오(구, 한국파워트레인(주)), (주)평화발레오(유)브이피에이치아이, (주)브이피에이치씨, (주)엔티아이(구,(주)하나에프엠케이 국내 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - 754,545 754,545 - 248,894 248,894 (주)에이에스티 종속기업 - 280,050 280,050 24,911,850 2,238,333 27,150,183 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 4,501,059 611,338 5,112,398 - - - 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 1,322,075 15,207,605 16,529,679 77,016 - 77,016 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 951,725 240,960 1,192,685 - - - PHA India PVT Ltd 종속기업 5,190,837 1,726,026 6,916,863 10,138 - 10,138 PHA Czech s. r. o 종속기업 8,962,590 613,436 9,576,027 - - - PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 11,224,357 505,015 11,729,372 - - - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 15,610,694 6,150,269 21,760,963 15,795,652 - 15,795,652 PHA Body Systems 종속기업 12,081,148 700,956 12,782,104 333,740 - 333,740 PHA USA 종속기업 30,376,809 881,264 31,258,073 27,182 - 27,182 피에이치에이기차배건(중경)(유) 종속기업 - 104,268 104,268 - - - PHA Edscha 공동기업 - 1,511,556 1,511,556 47,955,502 361,850 48,317,352 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 15,915,256 288,200 16,203,456 PHA R&D CENTRE EUROPE LTD 기타특수관계자 56,795 - 56,795 - 1,486,963 1,486,963 ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 375,112 - 375,112 - - - (주)카펙 발레오 기타특수관계자 - 686,360 686,360 - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 65,735 - 65,735 11,709 - 11,709 합 계 90,718,937 29,973,649 120,692,586 105,038,046 4,624,240 109,662,285 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - 22,789,000 22,789,000 - 111,015 111,015 (주)에이에스티 종속기업 - 65,430 65,430 27,472,510 4,044,451 31,516,961 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 7,444,764 784,641 8,229,406 - - - 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 1,627,027 1,465,168 3,092,196 33,046 - 33,046 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 1,064,724 416,484 1,481,208 - - - PHA India PVT Ltd 종속기업 5,038,804 1,550,879 6,589,683 33,831 - 33,831 PHA Czech s. r. o 종속기업 6,423,449 206,670 6,630,119 - - - PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 21,716,972 693,915 22,410,887 6,126 - 6,126 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 19,386,849 10,699,582 30,086,431 13,157,840 - 13,157,840 PHA Body Systems 종속기업 13,144,018 325,495 13,469,513 612,862 - 612,862 PHA USA 종속기업 24,228,515 299,698 24,528,214 343 - 343 피에이치에이기차배건(중경)(유) 종속기업 151,615 65,224 216,840 - - - PHA Edscha 공동기업 - 1,447,489 1,447,489 45,055,453 - 45,055,453 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 12,057,366 479,820 12,537,186 PHA R&D CENTRE EUROPE LTD 기타특수관계자 74,303 - 74,303 - 786,464 786,464 ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 391,234 - 391,234 - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 66,129 - 66,129 8,065 - 8,065 합 계 101,643,611 40,809,677 142,453,288 98,437,442 5,421,750 103,859,192 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - - 93,440 - 10,278 - (주)에이에스티 종속기업 - 104,002 104,002 - 6,180,885 - - 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 1,046,526 106,434 - - - 3,337 491,401 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 176,305 13,755,207 - - - - 201,977 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 110,205 - - - - 1,500 - PHA India PVT Ltd 종속기업 2,703,957 3,350,934 - - - 6,842 3,362,814 PHA Czech s. r. o 종속기업 1,885,413 751,071 - - - - 25,952 PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 1,778,569 743,800 - - - 2,315 2,642,722 PHA Body Systems 종속기업 5,354,044 693 - - 338,727 9,236 957,500 PHA USA 종속기업 14,113,269 1,823,776 - - - 58,564 1,452,850 피에이치에이기차배건(중경)(유) 종속기업 - - - - - - - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 5,524,224 1,263,124 21,522,000 831,460 3,237,017 38,114 1,278,975 PHA Edscha 공동기업 - 614,822 - - 13,361,306 - - (주)아이테드 공동기업 - - - - - - - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - - 4,407,525 - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 140,649 - - - - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 10,133 7,490 - - - - - 합 계 32,843,293 22,521,353 21,626,002 924,900 27,525,460 130,185 10,414,191 ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - - 99,360 - 230,407 - (주)에이에스티 종속기업 - - - - 7,923,463 - - 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 1,147,223 630,035 - - - - 491,401 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 439,398 1,346,983 - - - - - 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 158,273 142,278 - - - - - PHA India PVT Ltd 종속기업 1,418,898 3,023,494 - - - 344 3,285,885 PHA Czech s. r. o 종속기업 956,749 854,514 - - - - 261,549 PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 304,431 432,227 - - 2,067 3,196 2,596,048 PHA Body Systems 종속기업 3,641,882 351,969 - - - 637,425 PHA USA 종속기업 8,604,891 708,086 - - - - 3,867,833 피에이치에이기차배건(중경)(유) 종속기업 - 50,381 - - - - - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 7,637,721 5,658,969 17,782,500 90,987 2,824,492 36,006 7,964,263 PHA Edscha 공동기업 - 510,182 - - 11,617,997 - - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - - 3,593,404 - - PHA R&D CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 143,986 - - - - - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 - 13,154 - - - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 - 421,479 - - - - - 합 계 24,453,452 14,143,752 17,782,500 190,347 25,961,424 269,954 19,104,403 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 기초 자금대여 대여자금회수 환평가 기말 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 17,782,500 - - 3,739,500 21,522,000 ② 전기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 기초 자금대여 대여자금회수 환평가 기말 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 16,320,000 - - 1,462,500 17,782,500 (5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원,외화:USD,EUR) 제공받는자 구분 지급보증액 보증기간 지급보증처 (주)에이에스티 종속기업 KRW 6,000,000 21.10.01~22.10.01 신한은행.성서금융센터 종속기업 KRW 8,400,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행,성서지점 종속기업 KRW 4,800,000 22.06.22~23.06.22 한국수출입은행 PHA India PVT Ltd 종속기업 EUR 3,800,000 22.01.25~24.01.25 SC제일은행 종속기업 USD 3,000,000 22.02.28~23.02.28 SC제일은행 PHA Czech s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행.체코 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행.슬로박 종속기업 EUR 6,000,000 21.11.19~22.11.18 신한은행.런던 PHA Body systems 종속기업 USD 2,400,000 22.01.31~23.01.31 KEB하나은행 뉴욕지점 종속기업 USD 6,000,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행 PHA USA 종속기업 USD 3,600,000 21.12.10~22.12.09 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 1,200,000 22.01.14~23.01.13 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 2,400,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행 PHA Vietnam 종속기업 USD 6,000,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행 종속기업 USD 10,000,000 22.08.01~23.07.31 SC제일은행 종속기업 USD 14,400,000 22.03.06~23.03.06 신한은행.성서금융센터 ② 전기말 (단위:천원,외화:USD,EUR) 제공받는자 구분 지급보증액 보증기간 지급보증처 (주)에이에스티 종속기업 KRW 6,000,000 21.10.01~22.10.01 신한은행.성서금융센터 종속기업 KRW 8,400,000 21.02.15~22.02.15 씨티은행,성서지점 종속기업 KRW 4,800,000 21.06.22~22.06.22 한국수출입은행 PHA India PVT Ltd 종속기업 USD 7,200,000 19.11.22~22.11.22 SC제일은행 종속기업 USD 3,000,000 21.02.28~22.02.28 SC제일은행 PHA Czech s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 21.02.15~22.02.15 씨티은행.체코 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 21.02.15~22.02.15 씨티은행.슬로박 종속기업 EUR 6,000,000 21.11.19~22.11.18 신한은행.런던 PHA Body systems 종속기업 USD 2,400,000 21.01.31~22.01.31 KEB하나은행 뉴욕지점 종속기업 USD 6,000,000 21.06.01~22.02.15 씨티은행 PHA USA 종속기업 USD 3,600,000 21.12.10~22.12.09 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 1,200,000 21.01.15~22.01.14 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 2,400,000 21.06.01~22.02.15 씨티은행 PHA Vietnam 종속기업 USD 6,000,000 21.02.15~22.02.15 씨티은행 종속기업 USD 10,000,000 21.06.29~22.06.29 SC제일은행 종속기업 USD 16,800,000 21.03.06~22.03.06 신한은행.성서금융센터 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 단기급여 164,814 592,562 331,634 861,090 퇴직급여원가 23,214 93,786 54,425 163,275 합계 188,028 686,348 386,059 1,024,365 (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 440,000 484,000 신한은행 PHA R&D CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 차입금담보 36. 파생상품당사는 외화매출채권과 관련하여 환율변동에 따른 원화회수금액의 변동위험을 회피하기 위해 통화선도매도계약을 이용하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천USD) 거래 은행 약정환율 결재일 총계약금액(USD) 미결재금액(USD) SC제일은행 1,263.7 2022.06~2023.05 12,000 8,000 신한은행 1,253.2 2022.07~2023.06 12,000 9,000 SC제일은행 1,300.7 2022.08~2023.07 12,000 10,000 합 계 36,000 27,000 (2) 당분기 및 전분기 중 당사가 파생상품과 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품거래손실 638,500 - 파생상품평가손실 4,059,995 - 37. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 단기차입금 당좌차월 신한은행 5,000,000 단기차입금 중기수출성장자금 한국수출입은행 30,000,000 단기차입금 무역금융 신한은행 등 24,000,000 매입채무 전자방식외담대 신한은행 등 55,000,000 (2) 당사는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사외 3개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 기술제공자 해 당 제 품 기술사용료 계약만료일자 VALEO 도어랫치 3.00% 2023년 04월 Inteva 도어모듈 1%, 5% 2023년 06월 TIMS 도어체커 2.00% 2022년 10월 미쯔바 F/F OPENER 0.50% 2023년 01월 (3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 건물등 390,713,477 피에이치에이(주) 책임보험 Latch, Striker, Power system 류 5,948,400 피에이치에이(주) 합계 396,661,877 당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내용 연대보증 등의 대상여신 설정금액 설정권자 제공받은 대상 연대보증 기업운전자금 3,870,000 대구은행 신화테크 38. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 34,431,179 26,141,624 조정항목 (5,563,180) 5,315,035 감가상각비 13,126,013 17,120,301 퇴직급여 3,376,536 3,432,985 판매보증비 1,910,165 4,652,719 대손상각비 (1,970,413) (597,253) 재고자산폐기손실 - 28,541 재고자산평가충당금환입 345,475 223,359 무형자산상각비 879,719 1,035,295 사용권자산상각비 584,685 629,956 유형자산처분손실 4,010 1,298,135 외화환산손실 241,770 94,588 통화선도평가손실 4,059,995 - 통화선도거래손실 638,500 - 차입금 이자비용 142,912 510,687 리스부채 이자비용 9,555 6,667 법인세비용 11,590,305 7,410,234 유형자산처분이익 (1,457,772) (19,395,451) 무형자산처분이익 (451,988) - 공동기업투자처분이익 (900,000) - 외화환산이익 (22,482,994) (10,283,143) 유효이자율법에 따른 이자수익 (1,547,151) (916,574) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (145,943) (35,443) 배당수익 (13,610,800) - 기타장기급여 94,241 99,432 영업활동으로인한자산부채의변동 (12,201,065) 14,032,288 매출채권의증감 (3,519,963) 30,089,568 기타채권의증감 - 11,183,604 재고자산의증감 (2,141,674) (7,406,705) 매입채무의증감 8,963 (21,602,083) 기타채무의증감 - (1,606,081) 퇴직금의지급 (7,402,163) (1,240,633) 사외적립자산의증감 6,986,765 1,197,766 금융보증부채의증감 8,650 (19,144) 판매보증비의지급 (4,137,583) (3,031,461) 기타자산부채의증감 (2,004,060 6,467,458 영업으로부터 창출된 현금 16,666,934 45,488,946 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 ① 당분기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 획득/상실 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 34,500,000 (34,500,000) - - - - - 유동리스부채 583,231 (595,809) 309,705 - - 157,154 454,280 비유동리스부채 201,415 - 484,241 - - (377,075) 308,582 ② 전분기 (단위:천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전분기말 획득/상실 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 64,500,000 (30,000,000) - - - - 34,500,000 유동리스부채 462,658 (640,705) 710,324 - - 127,101 659,378 비유동리스부채 137,007 - 261,978 - - (120,434) 278,551 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인 자산의 기계장치 등 대체 608,803 3,781,511 건설중인자산의 공구와기구 대체 92,460 3,704,958 건설중인 자산의 기타무형자산 대체 - - 유형자산취득 위한 미지급금 대체 (1,093,171) 916,042 합 계 (391,909) 8,402,512 39. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공 할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 - 34,500,000 차입금총계 - 34,500,000 차감: 현금및현금성자산 79,286,993 131,341,751 순차입금(A) (79,286,993) (96,841,751) 자본총계(B) 476,275,312 445,540,715 총자본(C=A+B) 396,988,319 348,698,963 자본조달비율(A/C)() - - () 순차입금이 (-)으로 도출되어 자본조달비율을 표시하지 않았습니다. (2) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경부문에 의해 이루어지고 있으며,재경부문은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 나. 이자율 위험 관리당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 - 34,500,000 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) - - (345,000) 345,000 다. 가격 위험 관리당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 2) 유동성 위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 - - - - - - 리스부채(유동및비유동) 762,863 775,036 125,152 118,092 214,791 317,000 매입채무및기타채무 81,838,331 81,838,331 81,838,331 - - - 파생상품(유동부채) 4,059,995 4,059,995 1,438,632 1,364,259 1,257,104 - 기타유동금융부채 7,003,321 7,003,321 7,003,321 - - - 금융부채 149,387 61,677,137 61,677,137 - - - 합 계 93,813,897 155,353,820 152,082,573 1,482,351 1,471,895 317,000 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 34,500,000 35,013,550 9,084,600 20,825,450 5,103,500 - 리스부채(유동및비유동) 784,646 792,665 200,118 176,147 210,865 205,534 매입채무및기타채무 77,253,000 77,253,000 77,253,000 - - - 기타유동금융부채 5,640,379 5,640,379 5,640,379 - - - 금융부채 140,738 71,379,188 71,379,188 - - - 합 계 118,318,763 190,078,782 163,557,286 21,001,597 5,314,365 205,534 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다.당사의 배당 정책은 적극적인 주주환원 정책의 일환으로 「당기순이익(별도 재무제표기준, 일회성 이익 제외)의 20%」를 기본 정책으로 수립하여 매년 배당을 실시하고 있습니다. 다만, 갑작스런 대외변수들로 인한 회사의 손실로 배당재원이 감소할 경우 주주의 배당 안정성과 함께 기업의 미래투자 및 재무안정성 등을 고려하여 배당성향뿐 아니라 시가배당률을 함께 고려하고 있습니다.2022년의 경우, 당사의 현금흐름을 고려하여 최대 가능 배당금을 책정하는 등 전반적인 배당 정책에 대해서 투자자의 신뢰를 제고하는데 노력하고 있습니다. 자사주 매입 및 소각 계획 등은 현재 고려하고 있지 않습니다. 정관의 기재된 배당 관련 사항은 다음과 같습니다. 제53조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 자산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 본 분기보고서 작성기준일 현재 정관 규정 내용임 <주요배당지표> 50050050037,5807,92631,62240,06313,02523,5511,8303821,5063,6973,6973,780---9.8346.6411.95보통주1.82.22.2우선주---보통주---우선주---보통주180180180우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 제36기 제35기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 국제회계기준(IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준임※ 현금배당수익률(%)은 당해 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 1주당 현금배당금의 백분율임 <과거 배당 이력> (단위: 회, %) -212.072.00 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 상기 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제37기 결산기(2021년)까지의 배당 이력임 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 자산양수도1) 합병 피에이치에이 주식회사(구, 평화정공 주식회사)는 합병을 통하여 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2018년 1월 2일을 합병등기일(합병기일은 2017년 12월 29일)로 하여 연결회사의 종속기업 주식회사 피에이치에이이엔이를 흡수합병하였습니다.자세한 사항은 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "10. 합병등의사후정보"를 참고 바랍니다.2) 종속기업간 합병 당사의 종속기업인 (주)에이에스티는 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2019년 12월 10일을 합병기일(합병등기일은 2019년 12월 11일)로 하여 당사의 종속기업인 (주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다. 3) 대주주와의 자산양수도 당사는 재무구조 개선을 위해 이사회 결의를 통해 2017년 3월 22일 및 2018년 12월 19일 두차례에 결쳐 당사가 보유한 (주)피에이치씨 보통주(주권미발행) 224,199주를(주)피에이치씨에 양도하였습니다. 또한 코로나19 팬데믹 불확실성 해소를 위해 당사의 이현공장 토지 및 건물(대구광역시 서구 와룡로335)을 2021년 5월 24일 이사회 결의를 통해 (주)피에이치씨에 매각하였습니다.자세한 사항은 본문 "Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용"의 "2. 대주주와의 자산양수도 등"을참고 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 제38기 당분기 제37기 제36기 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 <유동> 매출채권 162,045,850 (2,306,235) 159,739,615 1.42% 163,398,502 (5,798,336) 157,600,166 3.55% 187,589,996 (5,547,363) 182,042,633 2.96% 미수금 11,076,308 - 11,076,308 0.00% 5,236,266 - 5,236,266 - 8,222,519 - 8,222,519 - 소 계 173,122,158 (2,306,235) 170,815,923 1.33% 168,634,768 (5,798,336) 162,836,432 3.44% 195,812,515 (5,547,363) 190,265,152 2.83% <비유동> 매출채권 1,913,570 - 1,913,570 0.00% - - - - - - - - 미수금 - - - - - - - - - - - - 소 계 1,913,570 - 1,913,570 0.00% - - - - - - - - 합 계 175,035,728 (2,306,235) 172,729,493 1.32% 168,634,768 (5,798,336) 162,836,432 3.44% 195,812,515 (5,547,363) 190,265,152 2.83% (2) 당분기와 전기 연결회사의 매출채권의 대손충당금의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 5,798,336 - 5,547,363 - 손상차손 인식(+) (1,615,655) - 250,972 - 채권제각(-) (1,942,367) - - - 기타 65,921 - - - 기말금액 2,306,235 - 5,798,335 - ※ 연결회사는 매출채권 및 기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 매출채권 발생일 기준으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 대손충당금 설정 근거 ① 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 ② 대손예상액 산정 -집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험 률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 -개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다. ③ 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 대손처리한다. -파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 -소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 -외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 -기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권및기타채권의 잔액 현황 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 연체된 채권 합 계 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 [제38기 당분기말] 매출채권 156,913,750 2,111,478 475,328 91,583 4,367,281 163,959,420 미수금 9,796,383 178,935 706,474 138,732 255,784 11,076,308 합계 166,710,133 2,290,413 1,181,802 230,315 4,623,065 175,035,728 [제37기] 매출채권 152,444,713 3,598,174 628,812 4,734,475 1,992,329 163,398,502 미수금 4,695,885 306,452 161 31 233,736 5,236,265 합계 157,140,598 3,904,626 628,973 4,734,506 2,226,065 168,634,767 [제36기] 매출채권 180,198,170 5,061,805 806,955 1,321,888 201,180 187,589,998 미수금 6,721,958 971,886 136,819 391,855 - 8,222,518 합계 186,920,128 6,033,691 943,774 1,713,743 201,180 195,812,516 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 최근 3사업년도 연결기준 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은제품과 재공품, 원재료, 저장품, 미착원재료로 이루어져 있으며, 당분기말 현재 재고자산 총액은 164,605백만원 입니다. (단위:천원) 구분 제38기 당분기말 제37기 제36기 한국 제 품 17,077,531 15,586,384 19,677,715 재 공 품 5,300,607 5,499,156 6,171,997 원 재 료 35,400,963 38,995,004 35,322,936 저 장 품 20,509,504 17,107,668 10,716,432 미착원재료 203,331 169,643 318,059 합 계 78,491,936 77,357,855 72,207,138 중국 제 품 7,843,701 7,422,110 8,163,614 재 공 품 2,888,026 2,960,699 1,834,951 원 재 료 13,525,380 13,806,465 10,939,805 저 장 품 4,033,841 3,794,228 4,819,404 미착원재료 - 94,280 　- 합 계 28,290,947 28,077,782 25,757,774 기타 제 품 18,089,537 20,064,656 14,803,339 재 공 품 4,826,318 3,491,067 2,335,949 원 재 료 47,757,712 47,075,468 34,112,731 저 장 품 556,856 513,913 452,942 미착원재료 689,894 2,157,549 1,307,549 합 계 71,920,318 73,302,653 53,012,510 연결조정 제 품 (11,585,775) (11,330,603) (8,734,691) 재 공 품 - - 　- 원 재 료 - - 　- 저 장 품 (2,512,233) (2,142,386) 　- 미착원재료 - - (4,835,004) 합 계 (14,098,008) (13,472,988) (4,835,004) 합계 제 품 31,424,994 31,742,547 33,909,976 재 공 품 13,014,951 11,950,922 10,342,897 원 재 료 96,684,054 99,876,937 80,375,472 저 장 품 22,587,968 19,273,423 15,988,777 미착원재료 893,225 2,421,473 (3,209,395) 합 계 164,605,193 165,265,302 137,407,728 비율 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1) 16.9% 17.3% 14.7% 재고자산회전율(회수) 2) 5.2회 5.5회 5.8회 1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 1002) 재고자산 회전율(횟수) = 연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2}(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 당사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 당분기말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며, 제 38기 3분기 재고조사시 외부감사인이 입회하지 않았습니다. 3) 재고자산 순 실현가치 평가 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 35,590,415 (4,165,421) 31,424,994 36,067,417 (4,324,870) 31,742,547 재공품 14,465,630 (1,450,679) 13,014,951 12,964,276 (1,013,354) 11,950,922 원재료 99,403,733 (2,719,678) 96,684,055 101,922,912 (2,045,975) 99,876,937 저장품 22,587,968 - 22,587,968 19,273,423 - 19,273,423 미착원재료 893,225 - 893,225 2,421,473 - 2,421,473 합 계 172,940,971 (8,335,778) 164,605,193 172,649,501 (7,384,199) 165,265,302 4) 기타사항 : 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 440,000 484,000 신한은행 차입금담보 재고자산 제품 등 4,600,000 4,600,000 한국수출입은행 차입금담보 유형자산 토지,건물,기계장치 등 4,832,100 5,194,950 HDFC은행 등 차입금담보 합 계 9,872,100 10,278,950 라. 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 156,834,231 - 156,834,231 유동매출채권및기타채권 170,815,923 - 170,815,923 유동기타금융자산 15,569,600 59,412,232 74,981,832 장기성 매출채권 1,913,570 - 1,913,570 비유동기타금융자산 1,409,475 9,157,421 10,566,896 계 346,542,799 68,569,653 415,112,452 순손익(당분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,931,172 - 1,931,172 외환손익 25,813,417 - 25,813,417 기타손익 1,615,655 124,524 1,740,179 당기손익 계 29,360,244 124,524 29,484,768 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 219,964,753 - 219,964,753 유동매출채권및기타채권 162,836,432 - 162,836,432 기타유동금융자산 2,184,645 18,419 2,203,064 기타비유동금융자산 1,442,549 5,773,623 7,216,172 합 계 386,428,379 5,792,042 392,220,421 순손익(전분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,596,568 - 1,596,568 외환손익 10,586,171 - 10,586,171 기타손익 11,650 61,505 73,155 당기손익 계 12,194,389 61,505 12,255,894 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기 상각후원가측정 공정가치측정 기타 합계 상각후원가측정 공정가치측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 136,046,368 - - 136,046,368 121,933,869 - - 121,933,869 단기차입금 57,313,911 - - 57,313,911 105,229,395 - - 105,229,395 유동성장기차입금 11,619 - - 11,619 - - 유동리스부채 - - 2,564,725 2,564,725 - - 3,115,095 3,115,095 유동파생상품부채 - 4,059,995 - 4,059,995 - - - - 기타유동금융부채 17,022,898 - - 17,022,898 14,810,121 - - 14,810,121 장기차입금 4,045,001 - - 4,045,001 - - - - 비유동리스부채 - - 2,826,912 2,826,912 - - 3,381,908 3,381,908 기타비유동금융부채 157,798 - - 157,798 143,096 - - 143,096 합 계 214,597,595 4,059,995 5,391,637 224,049,227 242,116,481 - 6,497,003 248,613,484 순손익(당기 및 전기) 차입금 이자비용 (1,105,074) - - (1,105,074) (469,223) - - (469,223) 리스부채 이자비용 - - (112,343) (112,343) - - (38,920) (38,920) 외환손익 (2,160,943) - - (2,160,943) (6,735) - - (6,735) 기타손익 - (4,698,495) - (4,698,495) - - - - 당기손익 계 (3,266,017) (4,698,495) (112,343) (8,076,855) (514,878) - - (514,878) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 - 기타유동금융자산 59,412,232 59,412,232 18,419 18,419 - 기타비유동금융자산 9,157,421 9,157,421 5,773,623 5,773,623 공정가치로 측정된 금융자산 소계 68,569,653 68,569,653 5,792,042 5,792,042 상각후원가로 측정된 금융자산(1) - 현금및현금성자산 156,834,231 156,834,231 219,964,753 219,964,753 - 매출채권및기타채권 170,815,923 170,815,923 162,836,432 162,836,432 - 기타유동성금융자산 15,569,600 15,569,600 2,184,645 2,184,645 - 장기성매출채권 1,913,570 1,913,570 - - - 기타비유동금융자산 1,409,475 1,409,475 1,442,549 1,442,549 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 346,542,799 346,542,799 386,428,379 386,428,379 금융자산 합계 415,112,452 415,112,452 392,220,421 392,220,421 금융부채 공정가치치로 측정된 금융부채 -유동파생금융부채 4,059,995 4,059,995 - - 공정가치로 측정된 금융부채 소계 4,059,995 4,059,995 - - 상각후원가로 측정된 금융부채(1) - 매입채무및기타채무 136,046,368 136,046,368 121,933,869 121,933,869 - 차입금 61,370,531 61,370,531 105,229,395 105,229,395 - 기타유동금융부채 17,022,898 17,022,898 14,810,121 14,810,121 - 기타비유동금융부채 157,798 157,798 143,096 143,096 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 214,597,595 214,597,595 242,116,481 242,116,481 기타 - 유동리스부채 2,564,725 2,564,725 3,115,095 3,115,095 - 비유동리스부채 2,826,912 2,826,912 3,381,908 3,381,908 기타 소계 5,391,637 5,391,637 6,497,003 6,497,003 금융부채 합계 224,049,227 224,049,227 248,613,484 248,613,484 () 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(1) 합 계 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타유동금융자산 - 59,412,232 - 59,412,232 - 기타비유동성금융자산(1) 68,501 - 9,088,920 9,157,421 소계 68,501 59,412,232 9,088,920 68,569,653 금융부채 - 공정가치측정 금융부채 - 4,059,995 - 4,059,995 소계 - 4,059,995 - 4,059,995 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타유동금융자산 - 18,419 - 18,419 - 기타비유동성금융자산(1) 84,703 - 5,688,921 5,773,624 소계 84,703 18,419 5,688,921 5,792,043 (1) 당분기말 현재 기타비유동금융자산 중 일부 지분상품은 취득원가(7,402,201천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 수준 3의 기타비유동금융자산은 비상장 지분증권으로 취득원가(5,135,800천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다. (6) 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다 (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 제6장(이사의 경영진단 및 분석의견) 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제38기 3분기(당분기)대주회계법인본인의 검토결과 상기 분기연결재무제표가한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이발견되지 아니하였습니다.해당사항 없음-제37기(전기)대주회계법인적정해당사항 없음(연결기준)피에이치에이기차배건(북경)의 CGU 손상평가(별도기준)재고자산평가충당금제36기(전전기)대주회계법인적정해당사항 없음수익인식의 적정성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제38기 3분기(당분기)대주회계법인분 ·반기재무제표검토. 개별재무제표 및연결재무제표 등에 관한 감사 5703,8204402,570제37기(전기)대주회계법인분 ·반기재무제표검토. 개별재무제표 및연결재무제표 등에 관한 감사 5503,7065503,739제36기(전전기)대주회계법인분 ·반기재무제표검토. 개별재무제표 및연결재무제표 등에 관한 감사 5303,5695303,600 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 ※보수단위: 백만원 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제38기 3분기(당분기)-----제37기(전기)-----제36기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구와 회계감사인과 논의한 결과 12020년 12월 11일감사위원회, 업무수행이사서면핵심감사사항 선정 및 감사절차계획 보고22021년 03월 08일감사위원회, 업무수행이사서면외부감사 및 내부회계관리제도 감사결과 보고32021년 12월 07일감사위원회, 업무수행이사서면핵심감사사항 선정 및 감사 절차계획 보고42022년 02월 22일감사위원회, 업무수행이사서면외부감사 및 내부회계관리제도 감사진행상황 보고52022년 03월 11일감사위원회, 업무수행이사서면외부감사 및 내부회계관리제도 감사결과 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 의견불일치 조정협의회 주요 협의내용-해당사항 없습니다. 바. 종속회사 감사의견 당기를 포함한 최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 - 감사인은 제37기 당사의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 및 검토의견 사업연도 회계감사인 감사 및 검토의견 제37기 대주회계법인 (감사의견)회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제36기 대주회계법인 (감사의견)회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제35기 예일회계법인 (검토의견)경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 본 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 상근이사와 3인의 사외이사로 총 6명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회가 운영되고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. <사외이사 및 그 변동현황> (단위 : 명) 63--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주1. 당사는 본 공시서류 작성기준일(2022년 9월 30일)로부터 공시서류제출일(2022년 11월 14일)까지 사외이사의 변동이 없습니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 구 분 주 요 내 용 구성 제39조(이사회의 구성과 소집)① 이사회는 이사로 구성한다. 소집 및 의장 제39조(이사회의 구성과 소집)② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2 일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 결의방법 제40조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 의사록결정 제41조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 상담역 및 고문 제42조(상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. ※ 2022년 9월 30일 분기보고서 작성기준일 현재 정관 규정내용입니다. 다. 주요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김상태(출석률: 100%) 이재승(출석률: 100%) 장원근(출석률: 100%) 허승현(출석률: 100%) 김도연(출석률: 100%) 강민봉(출석률: 100%) 추교원(출석률: 100%) 이규식(출석률: 91%) 권원순(출석률: 91%) 찬 반 여 부 1 2022-01-12 PHA India Pvt. Ltd를 위한 본사 연대보증에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 2 2022-02-28 제37기 재무제표 확정, 현금배당 및 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 3 2022-03-03 ① 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건② 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 4 2022-03-28 ① 대구칸트리클럽(No. KO112-0287) 회원권 매각의 건② 오펠골프클럽 회원권(K11-12-0242) 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 5 2022-03-29 대표이사 사임 및 대표이사 변경(신임대표이사 허승현)의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 6 2022-04-22 2022년 피에이치에이㈜ 안전 및 보건에 관한 계획 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2022-04-22 내부회계 핵심인력 승계계획 승인의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022-05-19 한국수출입은행 수출성장자금대출 승인의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2022-05-24 AST-한국수출입은행 수출성장자금 연대보증 승인의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2022-06-07 신한은행 파생상품(통화선도) 약정의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2022-09-16 피에이치에이 이사회규정 개정 승인의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 사내이사(대표이사) 허승현, 사내이사 김도연 및 동 강민봉은 2022.03.29 제37기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다.※ 사내이사(대표이사) 김상태, 동 이재승은 2022.03.29일을 임기만료일로 당사의 사내이사(대표이사)에서 퇴임하였습니다.※ 사내이사 장원근은 2022.03.29일에 일신상의 사유로 중도퇴임 하였습니다. 라. 이사회내 위원회(감사위원회, 사외이사후보추천위원회 제외) 1) 이사회내의 위원회 구성현황 - 당사는 현재 이사회내의 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 2) 이사회내의 위원회 활동내역 - 당사는 현재 이사회내의 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성 당사는 정관에 정한 바에 따라 이사는 주주총회에서 선임하고 출석한 주주의 의결권에 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 함을 정함으로써 이사 선정의독립성을 보장하고 있습니다. 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 또한, 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로제출하고 있습니다. 이사의 수는 3명 이상 15명 이내로 하고, 상법 제542조의8 요건을 충족하는 사외이사는 이사 총수의 4분의 1이상으로 함으로써 사외이사의 독립성을 보장하고 있습니다. 직명 성명 추천인 임기만료일 연임여부 연임횟수 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주와의 관계 비고 사내이사(대표이사) 허승현 이사회 2025.03.29. 신규선임 - 경력 및 전문적인 지식을 바탕으로 효율적인 경영을 위함 이사회 의장 및전사 경영전반 총괄 - - 이사회 의장 사내이사 김도연 이사회 2025.03.29 신규선임 - 경력 및 전문적인 지식을 바탕으로 효율적인 경영을 위함 전사 경영전반 총괄 - 최대주주의 임원 - 사내이사 강민봉 이사회 2025.03.29 신규선임 - 회사의 효율적인 재무관리를 위함 재무전반 총괄 - - - 사외이사 추교원 이사회 2023.03.24 연임 1회 회사전체에 대한 경영자문을 위함 전사 경영전반에 대한 자문 - - - 사외이사 이규식 이사회 2023.03.24 연임 1회 회사전체에 대한 경영자문을 위함 전사 경영전반에 대한 자문 - - - 사외이사 권원순 이사회 2023.03.24 연임 1회 사전체에 대한 경영자문을 위함 전사 경영전반에 대한 자문 - - - ※ 상기의 연임여부 및 연임횟수는 당 분기보고서 기준일(2022.09.30)로 작성하였습니다.※ 사내이사(대표이사) 허승현, 동 김도연 및 강민봉은 2022.03.29 제37기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다.※ 사내이사(대표이사) 김상태, 동 이재승은 2022.03.29일을 임기만료일로 당사의 사내이사(대표이사)에서 퇴임하였습니다.※ 사내이사 장원근은 2022.03.29일에 일신상의 사유로 중도퇴임 하였습니다.1) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외교육참여현황 후보추천 및선임과정 사외이사후보추천위원회설치여부 추교원 현)DGB생명보험(주) 사외이사현)피에이치에이(주) 사외이사겸 감사위원전)대구신용보증재단 이사장전)대구은행 부행장 해당없음 - 추교원 사외이사 후보자는 2017년 3월 첫 사외이사로 선임된 이후현재 피에이치에이(주) 이사회의 구성원이자 감사위원회 위원으로 재임하고 있습니다. 위 후보자는 금융분야의 뛰어난 전문가로서 의사결정 및 회계 투명성 강화, 내부회계관리제도에 대한 검토 등 사외이사로서의 역량을 발휘해 주었습니다. 이를 바탕으로 이사회에서는 추교원 후보자가 재선임을 통해 사외이사의 역할을 충분히 수행할 것이라 판단하고 있습니다. 미설치 이규식 현)공인회계사.세무사 이규식 사무소 대표현)피에이치에이(주) 사외이사겸 감사위원전)대우전자부품(주) 감사 전)안진회계법인 이규식 사외이사 후보자는 2017년 3월 첫 사외이사로 선임된 이후현재 피에이치에이(주) 이사회의 구성원이자 감사위원회 위원으로 재임하고 있습니다. 위 후보자는 지난 3년간 개최된 이사회 및 위원회에 성실히 참석하였으며, 기업회계 및 세무 전문가로서 적극적인 의사 개진 및 조언으로 성실성과 역량을 증명하였습니다. 이를 바탕으로 이사회에서는 이규식 후보자가 재선임을 통해 사외이사의 역할을 충분히 수행할 것이라 판단하고 있습니다. 권원순 현)한국외국어대학교 경제학부교수현)기획재정부 준정부기관 경영평가위원현)피에이치에이(주) 사외이사전)외교통상부 외교정책자문위원전)기획재정부 공공기관 경영평가위원 권원순 사외이사 후보자는 2018년 8월 첫 사외이사로 선임된 이후현재 피에이치에이(주) 이사회의 구성원으로 재임하고 있습니다. 위 후보자는 경제학 분야의 전문가로서 당사의 방향성에 대해 함께 고민하고 있으며, 중요 경영 사항에 대한 객관적 분석과 건설적 비판을 제시하는 등 사외이사로서의 독립성을 유지하며 의미있는 역할을 수행하고 있는 점을 고려하여 당사의 사외이사로 재추천합니다. 2) 사외이사 지원조직현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계팀 2 책임매니저 2명 (평균 14년) 이사회 운영, 회의기록 관리, 업무집행 지원 등 바. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. <사외이사 교육 미실시 내역> 당사 사외이사는 해당 사업분야 전문가로서 전문성을충분히 갖추고 있어 당해년도에 사외이사를 대상으로교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는교육을 이수한 바 없습니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 감사에 갈음하여 정관 제41조의2 규정에 의한 감사위원회를 2017년 3월 28일부로 설치하였습니다. 본 분기보고서 작성기준일 현재 감사위원회는 권원순, 추교원,이규식 3인으로 모두 사외이사로 구성되어 있으며, 세부내역은 아래와 같습니다. 성명 추천인 임기만료일 연임여부 연임횟수 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주와의 관계 비고 권원순 이사회 2023.03.24 비연임 - 당사의 방향성에 대해 함께 고민할 수 있으며,중요 경영 사항에 대한 객관적 분석과 건설적 비판을 제시할 수 있는 전문가로 판담함.이에 이사회에서는 회사의 경영진으로부터 독립된 감사위원회의 위원으로 그 역할을 수행하기에 부족함이 없다고 판단되기에 추천함. 내부회계관리제도 검토 및회계분야 투명성 강화 - - 감사위원회 위원 추교원 이사회 2023.03.24 연임 1회 - - 감사위원회 위원장 이규식 이사회 2023.03.24 연임 1회 - - 감사위원회 위원 ※ 상기의 연임여부 및 연임횟수는 본 분기보고서 기준일(2022.09.30)로 작성하였습니다.※ 감사위원회 감사위원 이규식, 추교원 2인은 2020.03.24 제35기 정기주주총회에서 재선임되어 임기가 3년 연장되었으며(감사위원회 위원장 : 추교원), 권원순 사외이사는 2020.03.24 제35기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다.※ 사외이사 황건하는 2020.03.24일을 임기만료일로 당사의 사외이사에서 퇴임하였습니다. <감사위원 현황> 권원순예(2004.08~2010.03) 외교통상부 외교정책자문위원(2012.03~2014.12) 기획재정부 공공기관 경영평가위원(2018.03~현재) 기획재정부 준정부기관 경영평가위원(2011.02~현재) 한국외국어대학교 경제학부 교수(2018.08~현재) 피에이치에이(주) 사외이사겸 감사위원---추교원예(2008.08~2008.09) 대구은행 부행장(2008.09~2014.09) 대구신용보증재단 이사장(2016.03~2019.03) 경창산업 사외이사겸 감사위원(2017.03~현재) 피에이치에이(주) 사외이사겸 감사위원(2019.03~현재) DGB생명보험 사외이사---이규식예(1988.10~1992.03) 안진회계법인(1992.04~현재) 공인회계사·세무사 이규식 사무소 대표(2017.03~현재) 피에이치에이(주) 사외이사겸 감사위원예회계사(1988.10~1992.03) 안진회계법인(1992.04~현재) 공인회계사·세무사 이규식 사무소 대표 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 (2) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(총 3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(이규식) 상법 제 542조의 11 제 2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제 542조의 11 제 3항 (3) 감사위원회의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원 성명 추교원(출석률: 100%) 이규식(출석률: 100%) 권원순(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2022-03-03 ① 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건② 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 계획 승인의 건③ 내부회계관리제도 교육계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2022-04-22 ① 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 계획 승인의 건② 내부회계관리제도 변화관리 결과 보고의 건③ 내부고발 신고제도 운영결과 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2022-07-27 ① 내부회계관리제도 변화관리 결과 보고의 건② 내부고발 신고제도 운영결과 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 주1. 감사위원회 감사위원 이규식, 추교원 2인은 2020.03.24 제35기 정기주주총회에서 재선임되어 임기가 3년 연장되었으며(감사위원회 위원장 : 추교원), 권원순 사외이사는 2020.03.24 제35기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다.주2. 사외이사(사외이사 겸) 황건하는 2020.03.24일을 임기만료일로 당사의 사외이사에서 퇴임하였습니다.주3. 2022년 3월 3일에 개최된 감사위원회에서 2021년도 내부회계관리제도 운영실태를 평가한 결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단되다는 평가 결과를 받았습니다. <감사위원회 교육 미실시 내역> 당사의 감사위원은 회사에 대한 높은 이해도를 보유하고, 세무법인의 대표세무사를 역임하는 등 충분한 자질을 확보하여 당해년도에 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 <감사위원회 지원조직 현황> 내부회계관리팀4책임매니저 2명 (평균 5.9년)매니저 2명 (평균 1.4년)-회의 준비 및 운영 관련 제반 업무 지원-감사위원 전문성 제고 위한 교육/세미나 지원-회사 주요 현안 관련 정보 제공-내부회계관리제도 교육 지원 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 나. 준법지원인 등에 관한 사항 2021년 12월 31일 별도기준 자산총액은 626,746백만원입니다.『상법 제542조의13』 에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당되어 현재 준법지원인선임을 검토 하고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 당사는 2022년 2월 28일 이사회 결의를 통해 전자투표제를 채택하였으며, 2022년 3월29일 개최된 제37기 정기주주총회에 전자투표제를 실시하였습니다.또한, 당사는 2022년 3월 29일 개최된 제37기 주주총회와 관련하여 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하였으며, 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회 전날까지 의결권을 행사 하였습니다. 이와 더불어 당사는 2022년 3월 29일 개최된 제37기 주주총회에서 의결권대리행사권유제도를 도입하였으며, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시하여 위임장 용지를 교부 하였습니다. <투표제도 현황> 2022년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제37기(2021년도) 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 주1. 당사는 의결권대리행사 권유제도를 도입하여, 주주총회 시 전자위임장 등의 방법으로 위임장 제도를 활용하여 실시하고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 <의결권 현황> 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주21,000,000-우선주--보통주--우선주--보통주463,438자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주20,536,562-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 (별첨1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 (별첨2) 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지(별첨3) 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사 홈페이지 (별첨1) 정관 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한법률] 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 4. [근로자복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가액 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다. (별첨 2) 정관 제21조 (소집시기) ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ② 정기주주총회는 매사업연도 종료후 3 개월이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. (별첨3) 정관 제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3 개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3 개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 바. 주주총회의사록 요약 최근 3년간 개최된 당사의 주주총회 안건은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제37기정기주주총회(2022.3.29) 1.대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건(사내이사 3명)3. 이사보수한도 승인의 건 - 최대주주/소액주주 등(180원, 시가배당율 1.8%)- 사내이사(대표이사) 허승현, 김도연, 강민봉 신규선임- 1,500백만원 승인(전기:1,334백만원 집행) - 제36기정기주주총회(2021.3.30) 1.대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사보수한도 승인의 건 - 최대주주/소액주주 등(180원, 시가배당율 2.2%)- 정관 일부 변경의 건 승인 (상호변경 및 개정상법 반영)- 1,500백만원 승인(전기:1,238백만원 집행) - 제35기정기주주총회(2020.3.24) 1.대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사위원 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건 - 최대주주/소액주주 등(180원, 시가배당율 2.2%)- 사내이사 장원근, 사외이사 권원순, 이규식, 추교원 재선임- 감사위원 이규식, 추교원 재선임 및 감사위원 권원순 신규선임- 1,500백만원 승인(전기:1,309백만원 집행) - VII. 주주에 관한 사항 "당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2022.03.21에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다." VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 본 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 임원은 등기임원 6명(사내이사 3명, 감사위원회위원겸 사외이사 3명), 미등기임원 16명으로 총 22명 입니다. 임원의 세부내역은 다음과 같습니다. <임원 현황> 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 허승현남1960년 02월사내이사(대표이사)사내이사상근총괄피에이치에이 대표이사 취임현대엔지니어링 본사 구매본부장현대자동차 본사 구매본부 전무이사---2022.03.29~ 현재-김도연남1986년 03월사내이사사내이사상근사내이사피에이치씨발레오 법인장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사Univ. of Michigan 산업공학 졸--최대주주의임원2020.01.01~현재-강민봉남1971년 05월전무이사사내이사상근재경부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사계명대학원 경영학(석사) 졸계명대 경영학 졸---2018.01.01~현재-이규식남1959년 12월사외이사 및 감사위원회 위원사외이사비상근사외이사 및 감사위원회 위원피에이치에이(구, 평화정공) 사외이사공인회계사·세무사 이규식사무소 대표안진회계법인 ---2017.03.28~현재2023년 03월 24일추교원남1953년 09월사외이사 및 감사위원회 위원사외이사비상근사외이사 및 감사위원회 위원피에이치에이(구, 평화정공) 사외이사경창산업(주) 사외이사대구신용보증재단 이사장 ---2017.03.28~현재2023년 03월 24일권원순남1965년 01월사외이사 및감사위원회 위원사외이사비상근사외이사 및감사위원회 위원피에이치에이(구, 평화정공) 한국외국어대학교 경제학부 교수미 Duke Univ.visiting professor ---2018.08.30~현재2023년 03월 24일이중규남1957년 12월부사장미등기상근최고기술책임(CTO)피에이치에이(구, 평화정공) 부사장KSR International(Canada)부산대 기계공학 졸---2020.02.10~현재-이기선남1966년 12월전무이사미등기상근개발/생산기술부문장(겸) 피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사피에이치에이(구, 평화정공) 생산부문장금오공대 기계공학 졸 ---2010.04.01~현재-박형순남1961년 01월전무이사미등기상근연구소장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사LG전자 VS사업본부KAIST 기계공학(박사) 졸---2020.12.01~현재-김은호남1968년 10월전무이사미등기상근품질부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사PHA 인도법인 주재원(2년)고려사이버대 융합정보학(석사) 졸---2013.04.01~현재-안승갑남1969년 11월전무이사미등기상근경영지원부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사계명대 산업안전공학(석사) 졸경일대 산업공학 졸---2014.04.01~현재-한상진남1966년 10월전무이사미등기상근생산부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사피에이치에이(구, 평화정공) 생산지원실장계명대 무역학 졸---2014.04.01~현재-고영규남1970년 11월전무이사미등기상근영업부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사계명대 경영학(석사) 졸---2014.04.01~현재-이정석남1971년 09월전무이사미등기상근글로벌사업전략실장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사Brose Group/Magna InternationalUniv. of Michigan 자동차공학 졸---2019.09.04~현재-김만섭남1971년 03월전무이사미등기상근PM부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사경북대학원 경영학(석사) 졸금오공대 생산기계공학 졸---2017.01.01~현재-김완현남1972년 05월전무이사미등기상근시스템설계부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사영남대학원 기계공학(석사) 졸대구대 메카트로닉스 졸---2017.01.01~현재-허상범남1971년 08월전무이사미등기상근연구지원부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사피에이치에이(구, 평화정공) 설계2부문장영남대 금속공학 졸---2017.01.01~현재-심찬호남1970년 10월전무이사미등기상근외동 1,2공장생산팀장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사한국파워트레인(5년)영남이공대 자동차공학 졸---2018.01.01~현재-신호경남1971년 10월전무이사미등기상근구매부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사범우화학경북대 경제학(석사) 졸---2019.01.01~현재-김현철남1971년 11월전무이사미등기상근기획부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사하나금융지주Stony Brook Univ. 기술경영학(석사) 졸---2019.04.19~현재-노남근남1971년 08월전무이사미등기상근전자·전기설계부문장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사대성전기원광대 전자공학 졸---2020.01.01~현재-전수일남1970년 06월전무이사미등기상근무선충전개발TFT팀장피에이치에이 전무이사카펙발레오 상품전략실장현대자동차 남양연구소---2022.04.18~현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 직원 등 현황 <직원 등 현황> 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 본사 외남638---63812.730,16048314125439-본사 외여47---4713.21,69542-685---68512.731,85548- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 2022.01월~09월 동안의 급여총액 및 1인평균 급여액 입니다 다. 미등기임원 보수 현황 <미등기임원 보수 현황> 2022년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 161,958,867122,429- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ 2022.01월~09월 동안의 급여총액 및 1인평균 급여액 입니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 등기이사 (사외이사 제외)3--사외이사 (감사위원회위원 3명 포함)3--합계61,500,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 ※ 이사의 보수한도는 총 15억원으로 등기이사와 사외이사를 구분하여 한도를 설정하지는 않았습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 9630,23770,026- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ※ 2022.01월~09월 동안의 급여총액 및 1인평균 급여액 입니다.※ 임기만료일 2022.03.29에 퇴임한 사내이사 김상태, 동 이재승 및 2022.03.29에 중도퇴임한 사내이사 장원근의 보수가 포함된 금액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 6566,76694,461-363,47121,157-9630,23770,026----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 2022.01월~09월 동안의 급여총액 및 1인평균 급여액 입니다.※ 임기만료일 2022.03.29에 퇴임한 사내이사 김상태, 동 이재승 및 2022.03.29에 중도퇴임한 사내이사 장원근의 보수가 포함된 금액입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 해당구분의 인원수로 나누어 계산하였습니다.※ 임기만료일 2022.03.29에 퇴임한 사내이사 김상태는 주주총회에서 승인 받은 「임원퇴직금 지급규정에 따라 월평균보수근속년수직급/직책별 지급율에 따른 금액을 합산·누적하여 퇴직금 3,071백만원을 산정 하였으며 2022.03.30에 지급하였습니다.※ 임기만료일 2022.03.29에 퇴임한 사내이사 이재승은 주주총회에서 승인 받은 임원퇴직금 지급규정에 따라 월평균보수근속년수직급/직책별 지급율에 따른 금액을 합산·누적하여 퇴직금 2,209백만원을 산정 하였으며 2022.03.30에 지급하였습니다.※ 2022.03.29에 중도퇴임한 사내이사 장원근은 주주총회에서 승인 받은 임원퇴직금 지급규정에따라 월평균보수근속년수*직급/직책별 지급율에 따른 금액을 합산·누적하여 퇴직금 640백만원을 산정 하였으며 2022.04.14에 지급하였습니다. 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구분 보수지급기준 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - 급여 : 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 피에이치에이(주)임원급여 Table 및 임원임금 책정기준 등 내부기준을 기초로 하여, 직무·직급, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도, 인재육성 등을 종합적으로 반영하여 지급- 상여 : 임원보수지급기준(성과 인센티브)을 기초로, 매출액 및 영업이익등의 사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경등을 종합적으로 고려하여 지급 사외이사(감사위원회 위원 제외) 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함 감사위원회 위원 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 대규모 기업집단에 속하여 있지 않습니다. 다만, (주)피에이치씨 및 피에이치에이(주)를 포함한 총 11개의 국내계열사가 있으며, 해외에도 15개의 계열사를 보유하고 있습니다. <계열회사 현황(요약)> 2022년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)피에이치씨12526 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 <타법인출자 현황(요약)> 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -1414116,972-2,4004,965119,537-334,2873,000-7,287-111,400400-1,800-1818122,6591,0004,965128,624 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등가. 대여금 내역 - 해당사항 없습니다. 나. 채무보증 내역 (기준일: 2022년 09월 30일) 제공받는자 구분 거래내역(보증금액) 보증기간 지급보증처(채권자) 기초 증가 감소 당분기말 PHA Czech s.r.o. 계열회사 EUR3,600,000 - - EUR3,600,000 '22.02.15-'23.02.15 씨티은행(프라하) (주)에이에스티 계열회사 KRW4,800,000,000 - - KRW4,800,000,000 '22.06.22-'23.06.22 한국수출입은행 (주)에이에스티 계열회사 KRW8,400,000,000 - - KRW8,400,000,000 '22.02.15-'23.02.15 씨티은행 (주)에이에스티 계열회사 KRW6,000,000,000 - - KRW6,000,000,000 '21.10.01-'22.10.01 신한은행 PHA India Pvt, Ltd. 계열회사 USD3,000,000 - - USD3,000,000 '22.02.28-'23.02.28 SC은행 PHA India Pvt, Ltd. 계열회사 - EUR3,800,000 - EUR3,800,000 '22.01.25-'24.01.25 SC은행 PHA Slovakia s.r.o. 계열회사 EUR3,600,000 - - EUR3,600,000 '22.02.15-'23.02.15 씨티은행(슬로박) PHA Slovakia s.r.o. 계열회사 EUR6,000,000 - - EUR6,000,000 '21.11.21-'22.11.20 신한은행(런던) PHA Body Systems LLC 계열(손)회사 USD2,400,000 - - USD2,400,000 '22.01.31-'23.01.31 KEB하나은행(뉴욕) PHA Body Systems LLC 계열(손)회사 USD6,000,000 - - USD6,000,000 '22.02.15-'23.02.15 씨티은행(뉴욕) PHA USA LLC. 계열(손)회사 USD3,600,000 - - USD3,600,000 '21.12.11-'22.12.11 신한은행(뉴욕) PHA USA LLC. 계열(손)회사 USD1,200,000 - - USD1,200,000 '22.01.15-'23.01.15 신한은행(뉴욕) PHA USA LLC. 계열(손)회사 USD2,400,000 - - USD2,400,000 '22.02.15-'23.02.15 씨티은행(뉴욕) PHA VIETNAM Co., LTD 계열회사 USD16,800,000 - USD2,400,000 USD14,400,000 '22.03.06-'23.03.06 신한은행 PHA VIETNAM Co., LTD 계열회사 USD6,000,000 - - USD6,000,000 '22.02.15-'23.02.15 씨티은행(하노이) PHA VIETNAM Co., LTD 계열회사 USD10,000,000 - - USD10,000,000 '22.05.31-'23.05.31 SC은행(하노이) ※ 상기 보증금액은 공시기준일 현재 담보권자와의 약정기준으로 표기하였습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 가. 자산(타법인주식및출자증권)양도에 관한 거래 당사는 재무구조 개선을 위해 이사회 결의를 통해 2017년 3월 22일 및 2018년 12월 19일 두차례에 결쳐 당사가 보유한 (주)피에이치씨 보통주(주권미발행) 224,199주를(주)피에이치씨에 양도하였습니다.(1) 거래상대방의 개요 회사명(성명) 주식회사 피에이치씨 대표이사 김상태 자본금(원) 7,350,435,000 주요사업 자동차부품제조업 및 무역업 외 설립연월일 1971.02.26 본점소재지(주소) 대구광역시 서구 와룡로 335 회사와의 관계 최대주주 (2) 자산(타법인주식및출자증권)양도 내역 및 가액 (단위:원) 차수 일자(이사회의결) 구분 주식수 지분율 양도 금액 1주당 양도가격 1차 2017년 3월 22일 (주)피에이치씨 보통주 118,000 8.03% 88,462,476,000 749,682 2차 2018년 12월 19일 106,199 7.85% 80,555,127,470 758,530 ※ 양도 후 당기말 현재 당사가 보유한 (주)피에이치씨 소유주식수는 없습니다.(3) 외부평가에 관한 사항 구분 1차 (2017년 3월 22일) 2차 (2018년 12월 19일) 외부평가 여부 예 아니오 근거 및 사유 가. 근거 : 자본시장과 금융투자에 관한 법률 제165조의4 자본 시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의6나. 사유 : 회사의 관계회사 지분증권 매매의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고자료를 제공(양도하는 자산액이 최근사업년도말 현재 연결재무제표 기준 자산총액의 10% 이상) 회사의 관계회사 지분증권 매매의 적정성 여부를 판단하기 위한외부평가는 미실시 하였습니다.(양도하는 자산이 최근사업년도 말 현재 연결재무제표 기준 자산총액의 10% 미만) 외부평가기관의 명칭 대경회계법인 외부평가 기간 2017년 03월 20일~2017년 03월 22일 외부평가 의견 적정 (4) 자산(타법인주식및출자증권)양도 대금의 수령방법 구분 1차 (2017년 3월 22일) 2차 (2018년 12월 19일) 수령방법 현금 수령 현금 수령 수령시기 계약금 10.0억원/2017년 3월 20일 5.6억원/2018년 12월 19일 중도금 500.0억원/2017년 3월 24일 - 잔금 374.6억원/2017년 3월 28일 800.0억원/2018년 12월 28일 (5) 자산(타법인주식및출자증권)양도의 진행경과 및 일정 구분 일정 구분 비고 1차 2017.03.20 이사회 결의일 - 2017.03.20 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) 제출 - 2017.03.20 계약금 수령 - 2017.03.22 이사회 결의일(양도주식수 변경) - 2017.03.22 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)정정 제출 - 2017.03.24 중도금 수령 - 2017.03.28 잔금 수령 및 자산 양도 완료일 - 2차 2018.12.19 이사회 결의일 - 2018.12.19 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) 제출 - 2018.12.19 계약금 수령 - 2018.12.28 잔금 수령 및 자산 양도 완료일 - ※ '17년 3월 22일 관련법규 개정분 반영하여 외부평가기관의 주당평가액 재산정 및 양도주식수 등을 변경하였습니다.(6) 자산(타법인주식및출자증권)양도 후 지분 변동 구분 처분전 처분후 당사보유주식수 224,199주 - 지분율 15.88% - (7) 관련 세부 사항은 당사가 제출한 2017.03.22 공시 및 2018.12.19공시(주요사항보고서_타법인주식및출자증권양도결정)을 참고 하시기 바랍니다. 나. 자산(토지 및 건물)매도에 관한 거래 당사는 코로나19 팬데믹의 경영환경 불확실성 해소를 위한 추가 유동성 확보 목적으로 이사회 결의를 통해 2021년 5월 24일 당사가 보유한 이현공장(토지 및 건물)을 (주)피에이치씨에 매도하였습니다.(1) 거래상대방의 개요 회사명(성명) 주식회사 피에이치씨 대표이사 김상태 자본금(원) 7,350,435,000 주요사업 자동차부품제조업 및 무역업 외 설립연월일 1971.02.26 본점소재지(주소) 대구광역시 서구 와룡로 335 회사와의 관계 최대주주 (2) 거래의 내역 거래종류 자산의 매도 거래일자 계약일 : 2021년 5월 25일 / 매도일 : 2021년 6월 4일 거래대상물 이현공장 (대구광역시 서구 와룡로335)a. 토지 : 대지면적 6,966㎡, b. 건물 : 연면적 5,609㎡ 거래목적 - 이현공장의 생산공장합리화 진행에 따른 유휴상태- 코로나19 팬데믹 영향으로 경영환경 불확실성 증대- 본 목적물 매각에 따른 유동성 확보 거래금액 22,789,000,000원 ※ 금액산정기준 (별첨1) 참조 거래조건 - 계약금 : 계약 체결일 당일 2,278,900,000원(거래금액10%)지급- 잔금 : 매도일 당일 20,510,100,000원(거래금액 90%)지급 거래로 인한 손익내역 유형자산처분이익 총 19,359,088,940원 발생- 유형자산 장부가액 : 3,429,911,060원- 매각금액 : 22,789,000,000원 이사회결의일 2021년 5월 24일 (별첨 1) 금액산정기준특수관계에 따른 내부거래 행위로 투명성 및 객관성을 확보하기 위해서 매수자/매도자 각 법인별 감정평가법인을 통해 거래대상물인 이현공장을 감정평가 하였습니다. 이에따라 감정평가된 금액의 평균값을 기준(십만단위 절사)으로 매각금액을 확정하였습니다. 구분 (PHA)경일감정평가법인 (PHC)대일감정원 평균금액 감정가 평당금액 감정가 평당금액 감정가 평당금액 토지 22,337,700,000 10,600,655 21,860,140,000 10,374,022 22,098,920,000 10,487,339 건물 693,543,160 408,977 687,976,510 405,694 690,759,835 407,336 합계 23,031,243,160 10,929,785 22,548,116,510 10,700,511 22,789,679,835 10,815,148 3. 대주주와의 영업거래 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기> (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - 754,545 754,545 - 252,392 252,392 PHA Edscha 공동기업 133,081 1,511,556 1,644,637 47,955,502 361,850 48,317,352 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 15,915,256 288,200 16,203,456 (주)평화발레오 기타특수관계자 65,735 - 65,735 11,709 - 11,709 (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 837,947 36,000 873,947 - - - PHA R&D CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 56,795 - 56,795 - 1,486,963 1,486,963 합 계 1,093,558 2,302,101 3,395,659 63,882,467 2,389,405 66,271,872 <전분기> (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 피에이치씨(주) 지배기업 - 22,789,000 22,789,000 - 114,431 114,431 PHA Edscha 공동기업 163,157 1,447,489 1,610,646 45,055,453 - 45,055,453 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 12,057,366 479,820 12,537,186 (주)평화발레오 기타특수관계자 66,129 - 66,129 8,065 - 8,065 (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 825,012 - 825,012 91,757 - 91,757 PHA R&D CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 74,303 - 74,303 - 786,464 786,464 합 계 1,128,601 24,236,489 25,365,090 57,212,641 1,380,715 58,593,356 4. 대주주와의 자금거래 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자외의 거래 (단위 : 천원) 구분 성명(법인명) 관계 가지급금ㆍ대여금 내역 비고 거래내역 계정과목 기초 증가 감소 당분기말 국내 - 종업원 장.단기대여금 35,000 - 35,000 - 주1 해외 PHA VIETNAM Co., LTD 종속회사 장기대여금 17,782,500 3,739,500 - 21,522,000 합계 17,817,500 3,739,500 35,000 21,522,000 - 주1. 원거리공장(아산/외동공장, 수원연구소)의 상주직원에 대한 주택자금 지원금입니다. 6. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 채무보증 현황 "X. 대주주등과와의 거래내용"의 "1. 대대주등에 대한 신용공여등"의 "나. 채무보증 내역"을 참고하시기 바랍니다. 마. 그 밖의 우발채무 등(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:USD, INR, EUR) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 단기차입금 당좌차월 신한은행 5,000,000 단기차입금 무역금융 등 신한은행 등 70,000,000 매입채무 전자방식외담대 신한은행 등 55,000,000 단기차입금 운영자금 HDFC 등 INR 290,000천 단기차입금 운영자금 신한은행 등 USD 31,000천 단기차입금 시설자금 신한은행 USD 12,000천 단기차입금 운영자금 씨티은행 등 EUR 14,800천 (2) 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사 외 2개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 기술제공자 해 당 제 품 기술사용료 계약만료일자 VALEO 도어랫치 3.00% 2023년 04월 Inteva 도어모듈 1%, 5% 2023년 06월 TIMS 도어체커 2.00% 2022년 10월 미쯔바 F/F OPENER 0.50% 2023년 01월 (3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 건물, 기계장치 등 660,842,105 연결실체 책임보험 재고자산 등 41,644,683 연결실체 합계 702,486,788 당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내용 연대보증 등의 대상여신 설정금액 설정권자 제공받은 대상 연대보증 기업운전자금 3,870,000 대구은행 신화테크 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항 없습니다. 사. 신용보강 제공 현황- 해당사항 없습니다. 아. 장래매출채권 유동화 현황- 해당사항 없습니다. 자. 장래매출채권 유동화채무 비중- 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) "당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2022.03.21에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다." 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1피에이치에이 주식회사170111-0021006--25(주)AST170111-0277055PHA Edscha(유)164814-0001139PHA India Pvt. Ltd인도PHA Slovakia s.r.o슬로바키아PHA Czech s.r.o체코피에이치에이기차배건(태창)유한공사중국피에이치에이기차기술(태창)유한공사중국피에이치에이기차배건(북경)유한공사중국북경평화부오기차부건유한공사중국피에이치에이기차배건(염성)유한공사중국피에이치에이기차배건(중경)유한공사중국PHA America Inc미국PHA Body Systems, LLC미국PHA USA, LLC미국PHA VIETNAM Co., Ltd.베트남PHA R&D Center Europe영국(주)피에이치씨170111-004200(주)평화발레오170111-0035932VPHI(유)110114-0077229(주)VPHC170111-0640236(주)카펙발레오170111-0069676(주)엔티아이170111-0050758(주)피에이치씨발레오170111-0751512VPH메탈(유)170114-0008925알피엠홀딩스미국 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 아이탑스오토모티브비상장2011년 12월 19일경영참여3,00030,00015.93,447-15,000-2,40058215,0007.91,62936,538-1,753PHA Edscha(유)비상장2014년 04월 01일경영참여4,050810,0005024,706--4,443810,0005029,14974,7149,783북경평화부오기차부건비상장2018년 04월 25일경영참여367-55861--92-559543,203131PHA R&D CENTREEUROPE LTD.비상장2015년 09월 09일경영참여631-75-----75-669321(주)에이에스티비상장2005년 12월 01일경영참여3,0001,300,00010011,500---1,300,00010011,50039,330330PHA India Pvt. Ltd.비상장1998년 02월 25일경영참여15,13314,603,79410024,928---14,603,79410024,92852,1921,167피에이치에이기차배건(태창)유한공사비상장2002년 05월 23일경영참여8,587-10011,274----10011,27490,983108피에이치에이기차배건(북경)유한공사비상장2005년 02월 14일경영참여6,294-1006,294----1006,29490,439-1,213PHA Slovakia s.r.o.비상장2005년 06월 28일경영참여2,405-1004,988----1004,98827,7901,709PHA Czech s.r.o.비상장2007년 03월 28일경영참여6,911-1008,051----1008,05127,193823PHA America Inc비상장2010년 08월 02일경영참여4,3355,3001006,826---5,3001006,82651,9153,577피에이치에이기차배건(염성)유한공사비상장2011년 04월 07일경영참여3,249-1003,249----1003,24922,324165주식회사 채널에이비상장2011년 03월 25일일반투자2,000400,0000.51,287---400,0000.51,287299,11028,145PHA VIETNAM Co., LTD비상장2018년 06월 19일경영참여8,947-1008,947----1008,94777,5235,657(주)광주글로벌모터스비상장2019년 09월 20일일반투자3,000600,0001.43,000---600,0001.43,000545,923-20,873(주)아이테드비상장2020년 03월 03일경영참여2,299 1,170 20.9 1,901 ---1531,17020.61,7481,343-944하나벤처스혁신스케일업펀드비상장2020년 09월 24일단순투자6001402.2140040400-1802.81,800--와이파워원(주)비상장2022년 01월 17일일반투자----1,8253,000-1,82512.53,000--17,750,404-122,659-13,1351,0004,96517,737,269-128,6241,441,18827,132 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.