PHA Co., Ltd. — Audit Report / Information 2023

Mar 15, 2024

피에이치에이/감사보고서 제출/(2024.03.15)감사보고서 제출

감사보고서 제출

[지배회사 또는 지주회사의 연결재무제표 기준 감사의견 및 재무요건]

구분	당해 사업연도	직전 사업연도
1. 연결 감사의견 등
- 감사의견	적정	적정
- 계속기업 존속불확실성 사유 해당여부	미해당	미해당
- 내부회계관리제도 감사(검토)의견 비적정 등 여부	미해당	미해당
2. 감사의견과 관련 없는 계속기업 존속 불확실성 기재여부	미기재	미기재
3. 연결 재무내용(원)
- 자산총계	985,337,406,245	979,877,043,312
- 부채총계	264,347,345,321	306,777,450,192
- 자본총계	720,990,060,924	673,099,593,120
- 자본금	10,500,000,000	10,500,000,000
4. 연결 손익내용(원)
- 매출액	1,134,618,152,654	1,024,435,467,138
- 영업이익	48,293,293,917	22,872,220,991
- 법인세비용차감전계속사업이익	69,322,941,472	40,440,733,528
- 당기순이익	61,505,451,409	28,261,284,607
- 지배기업 소유주지분 순이익	61,505,451,409	28,261,284,607
5. 연결대상 종속회사 수(단위 : 사)	9	9
6. 주요종속회사 수(단위 : 사)	0	0

[개별/별도재무제표 관련 감사의견 및 재무내용]

1. 감사의견 및 재무내용	당해사업연도	직전사업연도
가. 감사의견 등
- 감사의견	적정	적정
- 계속기업 존속불확실성 사유 해당여부	미해당	미해당
- 내부회계관리제도 감사(검토)의견 비적정 등 여부	미해당	미해당
나. 감사의견과 관련 없는 계속기업 존속 불확실성 기재여부	미기재	미기재
다. 주요 재무내용(단위 : 원)
- 자산총계	669,060,015,716	656,996,138,148
- 부채총계	144,453,965,567	179,448,153,958
- 자본총계	524,606,050,149	477,547,984,190
- 자본금	10,500,000,000	10,500,000,000
- 매출액	673,903,150,145	605,887,465,508
- 영업이익	11,426,715,849	-5,890,096,457
- 법인세비용차감전계속사업이익	64,087,519,878	36,120,704,970
- 당기순이익	60,573,168,455	31,117,260,418
2. 회계감사인명	예일회계법인
3. 감사보고서 수령일자	2024-03-15
4. 연결재무제표 제출대상 해당 여부	예
5. 기타 투자판단에 참고할 사항	1. 외부감사인이 감사 종료 후 당해 법인에 제출하는 감사보고서상의 재무제표는 당해 법인의 정기주주총회의 승인 절차를 걸쳐 확정된 재무제표가 아니므로 정기주주총회 승인과정에서 변동될 수 있습니다. 2. 상기 연결 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표 입니다. 3. 외부감사 결과에 따라 2024-02-29에 제출한 "매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은 15%)이상 변동"공시 대비 일부 변경되었습니다. 3.1 (연결)매출액 변경 내역 -.변경 전 : 1,134,975,415,958 -.변경 후 : 1,134,618,152,654 3.2 (연결)영업이익 변경 내역 -.변경 전 : 48,650,557,221 -.변경 후 : 48,293,293,917 3.3 (연결)법인세비용차감전계속사업이익 변경 내역 -.변경 전 : 69,680,204,776 -.변경 후 : 69,322,941,472 3.4 (연결)당기순이익 변경 내역 -.변경 전 : 61,770,030,603 -.변경 후 : 61,505,451,409 3.5 (연결)자산총계 -.변경 전 : 985,598,740,547 -.변경 후 : 985,337,406,245 3.5 (연결)자본총계 -.변경 전 : 721,251,395,226 -.변경 후 : 720,990,060,924 4. 본 감사보고서 제출 공시로 당사가 기 공시한 "매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은 15%)이상 변동"의 정정공시를 갈음합니다.
※ 관련공시	2024-02-29 매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은 15%)이상 변동

[자본잠식률] (단위 : %, 원)

구분	당해사업연도	직전사업연도
자본잠식률(%) =〔(자본금-자기자본)/자본금〕×100	-	-
자기자본[지배회사 또는 지주회사인 경우에는 비지배지분 제외]	720,990,060,924	673,099,593,120
자본금	10,500,000,000	10,500,000,000

[최근 3사업연도의 법인세비용차감전계속사업손실률] (단위 : %, 원)

구분	당해사업연도 (T)	직전사업연도 (T-1)	전전사업연도 (T-2)
(법인세비용차감전계속사업손실/자기자본)×100(%)	-	-	-
-	-	-
법인세비용차감전계속사업손실	-	-	-
리픽싱조건부 금융부채 평가손실 제외 여부	미해당	미해당	미해당
자기자본[지배회사 또는 지주회사인 경우에는 비지배지분 포함]	720,990,060,924	673,099,593,120	645,764,121,355

[최근 5사업연도의 영업손실] (단위 : 원)

구분	당해사업연도 (T)	직전사업연도 (T-1)	전전사업연도 (T-2)	전전전사업연도 (T-3)	전전전전사업연도 (T-4)
영업손실(지배회사인 경우에는 별도재무제표, 지주회사인 경우에는 연결재무제표)	-	5,890,096,457	13,940,919,912	-	-

[손상차손비율 50%이상 해당여부]

손상차손비율 50%이상 여부 ※손상차손비율(%) = [해당사업연도 매출채권이외의 채권에서 발생한 손상차손 누계액/자기자본]x100	아니오