PHA Co., Ltd. — Audit Report / Information 2019

Mar 30, 2020

연결감사보고서 3.4 평화정공주식회사 00551425 100000000000 920596 344102 1088426 711 N N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

평화정공주식회사와 그 종속기업

&cr&cr&cr

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr

2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 35 기
부터
까지

&cr

제 34 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

&cr

&cr

예일회계법인&cr

목 차

&cr

I. 독립된 감사인의 감사보고서	----------------------------- 1
II. 연결재무제표
연결재무상태표	----------------------------- 7
연결손익계산서	----------------------------- 9
연결포괄손익계산서	----------------------------- 10
연결자본변동표	----------------------------- 11
연결현금흐름표	----------------------------- 12
주석	----------------------------- 13

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

평화정공주식회사
주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 평화정공주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항&cr

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

가. 수익인식의 적정성&cr &cr연결회사는 완성차 및 자동차부품제조사의 제조공정에 부품을 공급하는 모듈 및 부품제조사업을 영위하고 있습니다. 매출액은 대부분 완성차업체 및 특수관계자에 대한 매출로 이루어져 있으며, 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한 수익의 인식과 관련하여서는 고유한 위험이 존재하며, 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 기간귀속 및 과대 계상오류의 가능성이 존재한다고 가정을 하였으며, 이에 따라 수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.&cr&cr당기말 현재 연결회사의 수익인식의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr&cr① 매출수익계상에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토&cr② 회계기간 중 기록된 매출 거래중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행&cr ③ 보고기간말 전후에 발생한 매출거래에 대한 증빙과 수익인식시점의 비교&cr④ 보고기간말 이후에 취소처리된 매출전표를 선택하여 매출원장에 전기되기까지의 과정을 추적하고 매출의 기간귀속이 적절한지에 대하여 확인&cr

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr

ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&crㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박진용입니다.&cr

서울특별시 서초구 효령로 380
예 일 회 계 법 인
대표이사 김 재 율

&cr&cr 2020년 3월 16일&cr

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

&cr

(첨부)연 결 재 무 제 표

&cr

평화정공주식회사와 그 종속기업

&cr&cr&cr

2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 35 기
부터
까지

&cr

제 34 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
평화정공 주식회사 대표이사 김상태, 이재승

본점 소재지 :	(도로명주소)	대구광역시 달서구 성서4차 첨단로 392
(전 화)	053-350-6114

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl

연 결 재 무 상 태 표

제 35 기 2019년 12월 31일 현재
제 34 기 2018년 12월 31일 현재
평화정공주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 35(당) 기말	제 34(전) 기말
자산
Ⅰ.유동자산		477,960,510,633	524,896,462,507
현금및현금성자산	5,6	112,985,344,417	163,322,560,764
정부보조금	7	(78,087,605)	(71,385,780)
매출채권및기타채권	5,8	186,193,274,448	197,210,414,106
기타금융자산	5,9	4,644,446,599	3,373,287,764
기타자산	10	16,587,397,676	18,385,771,118
당기법인세자산	38	1,262,233,789	598,905,676
재고자산	11	156,365,901,309	142,076,908,859
Ⅱ.비유동자산		442,635,503,187	382,972,998,159
기타금융자산	5,9,12	7,792,587,890	7,978,345,488
공동기업 및 관계기업투자	13	19,305,582,119	13,800,455,768
투자부동산	14	9,476,135,706	20,760,052,277
유형자산	15	354,392,366,592	300,880,768,736
무형자산	16	16,723,833,384	14,788,236,943
기타자산	10,17	23,378,055,496	15,314,040,703
이연법인세자산	38	11,566,942,000	9,451,098,244
자산총계		920,596,013,820	907,869,460,666
부채
Ⅰ.유동부채		317,969,712,687	335,851,495,145
매입채무및기타채무	5,19	174,926,095,148	161,227,587,260
단기차입금	5,18,42	85,882,534,654	107,005,854,148
리스부채	5,17,18	3,277,282,309	-
기타금융부채	5,20	25,548,801,010	16,821,307,179
판매보증충당부채	21	8,542,270,681	10,546,585,079
기타부채	22	14,645,004,753	15,689,051,458
당기법인세부채	38	5,147,724,132	24,561,110,021
Ⅱ.비유동부채		26,132,560,479	28,926,046,756
장기차입금	5,18,42	-	476,605,398
리스부채	5,17,18	2,346,551,955	-
확정급여부채	23	13,329,043,362	19,634,377,387
판매보증충당부채	21	5,764,533,626	3,832,980,431
기타금융부채	5,20	264,664,725	350,127,646
기타부채	22	4,427,766,811	4,631,955,894
부채총계		344,102,273,166	364,777,541,901
자본
지배기업의 소유주지분		576,493,740,654	543,091,918,765
자본금	24	10,500,000,000	10,500,000,000
주식발행초과금	24	34,445,744,315	34,445,744,315
이익잉여금	25	539,858,857,460	511,180,780,116
기타포괄손익누계액	26	(15,327,749,085)	(20,075,527,630)
기타자본구성요소	27	7,016,887,964	7,040,921,964
자본총계		576,493,740,654	543,091,918,765
부채및자본총계		920,596,013,820	907,869,460,666

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 손 익 계 산 서

제 35 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 34 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
평화정공주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 35 기(당) 기	제 34 기 (전) 기
매출액	29,40	1,088,426,363,321	1,066,543,292,352
매출원가	30,31	971,680,857,213	955,583,725,074
매출총이익		116,745,506,108	110,959,567,278
판매비와관리비	31,34	101,165,731,614	91,627,980,380
1.일반판매비와관리비		99,525,813,938	91,441,638,102
2.대손상각비		1,639,917,676	186,342,278
영업이익		15,579,774,494	19,331,586,898
영업외수익		34,232,984,807	75,304,772,665
1.금융수익	37	12,511,494,832	59,041,321,919
유효이자율법에 따른 이자수익		2,487,708,326	1,634,752,371
기타금융수익		10,023,786,506	57,406,569,548
2.기타수익	35	15,821,365,647	12,055,536,603
3.공동기업 및 관계기업 이익에 대한 지분	13	4,991,489,822	4,207,914,143
4.관계기업투자지분처분이익	13	908,634,506	-
영업외비용		18,615,968,878	23,454,597,781
1.금융원가	37	9,333,333,004	15,076,173,784
2.기타비용	31, 36	8,994,054,297	8,378,423,997
3.공동기업 및 관계기업 손실에 대한 지분	13	288,581,577	-
법인세비용차감전순이익		31,196,790,423	71,181,761,782
법인세비용(수익)	39	(425,266,454)	26,349,478,263
당기순이익		31,622,056,877	44,832,283,519
당기순이익의 귀속:
지배기업의 소유주지분		31,622,056,877	44,832,283,519
비지배지분			-
주당이익
기본주당이익	38	1,506	2,135

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 35 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 34 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
평화정공주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 35 기(당) 기	제 34 기 (전) 기
당기순이익		31,622,056,877	44,832,283,519
기타포괄손익:		5,163,611,012	(4,929,017,018)
1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목		415,832,467	(2,087,997,693)
확정급여제도의 재측정요소		400,745,371	(2,087,997,693)
공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분		15,087,096	-
2.후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목		4,747,778,545	(2,841,019,325)
해외사업장환산외환차이		4,812,808,325	(2,841,019,325)
공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분		(65,029,780)	-
당기 총포괄손익		36,785,667,889	39,903,266,501
당기총포괄손익의 귀속:
지배기업의 소유주지분		36,785,667,889	39,903,266,501
비지배지분		-	-

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 35 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 34 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
평화정공주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주&cr석	지배기업 소유주 귀속분					비지배&cr지분	총자본
납입자본	이익잉여금	기타포괄손익&cr 누계액	기타자본&cr 구성요소	소계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2018년 1월 1일 현재 잔액(이전보고금액)		44,945,744,315	439,915,071,494	14,646,726,491	7,040,921,964	506,548,464,264	-	506,548,464,264
회계정책변경효과		-	31,881,234,796	(31,881,234,796)	-	-	-	-
2018년 1월 1일 현재 잔액(수정 후 금액)		44,945,744,315	471,796,306,290	(17,234,508,305)	7,040,921,964	506,548,464,264	-	506,548,464,264
당기총포괄손익:
당기순이익		-	44,832,283,519	-	-	44,832,283,519	-	44,832,283,519
기타포괄손익:
해외사업장환산외환차이		-	-	(2,841,019,325)	-	(2,841,019,325)	-	(2,841,019,325)
확정급여제도의 재측정요소		-	(2,087,997,693)	-	-	(2,087,997,693)	-	(2,087,997,693)
기타포괄손익 합계		-	(2,087,997,693)	(2,841,019,325)	-	(4,929,017,018)	-	(4,929,017,018)
당기총포괄손익 합계		-	42,744,285,826	(2,841,019,325)	-	39,903,266,501	-	39,903,266,501
소유주와의 거래:
연차배당		-	(3,359,812,000)	-	-	(3,359,812,000)	-	(3,359,812,000)
소유주와의 거래 총액		-	(3,359,812,000)	-	-	(3,359,812,000)	-	(3,359,812,000)
2018년 12월 31일 잔액		44,945,744,315	511,180,780,116	(20,075,527,630)	7,040,921,964	543,091,918,765	-	543,091,918,765
2019년 1월 1일 현재 잔액		44,945,744,315	511,180,780,116	(20,075,527,630)	7,040,921,964	543,091,918,765	-	543,091,918,765
당기총포괄손익:
당기순이익		-	31,622,056,877	-	-	31,622,056,877	-	31,622,056,877
기타포괄손익:
해외사업장환산외환차이		-	-	4,812,808,325	-	4,812,808,325	-	4,812,808,325
공동기업및관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분		-	-	(65,029,780)	-	(65,029,780)	-	(65,029,780)
확정급여제도의 재측정요소		-	400,745,371	-	-	400,745,371	-	400,745,371
공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분		-	15,087,096	-	-	15,087,096	-	15,087,096
기타포괄손익 합계		-	415,832,467	4,747,778,545	-	5,163,611,012	-	5,163,611,012
당기총포괄손익 합계		-	32,037,889,344	4,747,778,545	-	36,785,667,889	-	36,785,667,889
소유주와의 거래:
연차배당		-	(3,359,812,000)	-	-	(3,359,812,000)	-	(3,359,812,000)
주식할인발행차금		-	-	-	(24,034,000)	(24,034,000)	-	(24,034,000)
소유주와의 거래 총액		-	(3,359,812,000)	-	(24,034,000)	(3,383,846,000)	-	(3,383,846,000)
2019년 12월 31일 잔액		44,945,744,315	539,858,857,460	(15,327,749,085)	7,016,887,964	576,493,740,654	-	576,493,740,654

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 35 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 34 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
평화정공주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 35 기(당) 기	제 34 기 (전) 기
I.영업활동으로 인한 현금흐름		43,536,728,853	26,799,802,681
영업으로부터창출된현금흐름	42	59,936,941,306	51,876,317,588
이자의수취		2,487,708,326	1,634,752,372
이자의지급		(2,790,689,689)	(3,073,422,646)
법인세납부		(16,097,231,090)	(23,637,844,633)
II.투자활동으로 인한 현금흐름		(73,171,112,410)	34,170,643,802
금융자산의처분		17,626,081,599	122,325,685,884
배당금의수령		84,600,000	658,433,800
유형자산의처분		8,975,026,474	7,312,432,928
금융자산의취득		(18,949,895,293)	(45,754,317,844)
공동기업및관계기업투자의취득	13	-	(367,312,000)
유형자산의취득	15	(77,496,799,770)	(49,602,245,358)
무형자산의취득	16	(2,741,136,709)	(285,346,988)
투자부동산의취득		-	(2,251,500)
정부보조금의사용		(668,988,711)	(114,435,120)
III.재무활동으로 인한 현금흐름		(22,245,565,412)	(4,932,994,525)
단기차입금의차입		51,156,373,477	56,025,437,443
장기차입금의차입		-	8,908,851
정부보조금의유입		675,690,536	100,965,000
단기차입금의상환		(65,515,643,061)	(56,206,395,929)
유동성장기차입금의상환		-	(1,502,097,890)
장기차입금의상환		(493,595,077)	-
리스부채의상환		(4,708,579,287)	-
배당금의지급		(3,359,812,000)	(3,359,812,000)
I V . 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과		1,542,732,622	(565,586,772)
V.현금및현금성자산의 순증감		(50,337,216,347)	55,471,865,186
Ⅵ.기초 현금및현금성자산		163,322,560,764	107,850,695,578
Ⅶ.기말 현금및현금성자산		112,985,344,417	163,322,560,764

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

2019년 12월 31일 현재
2018년 12월 31일 현재
평화정공주식회사와 그 종속기업

&cr1. 일반사항

&cr평화정공주식회사("회사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고,중국, 인도, 미국, 체코, 슬로바키아, 베트남에 현지법인을 두고 있고, 회사는 2001년12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요 주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. &cr&cr보고기간 종료일 현재 연결회사의 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	당기말		전기말
소재지	지분율(%)	소재지	지분율(%)
---	---	---	---	---
(주)에이에스티(주5)	한국	100%	한국	100%
북경평화정공기차부건(유)	중국	100%	중국	100%
중경평화정공기차부건(유)(주1)	중국	100%	중국	100%
태창평화정공기차배건(유)	중국	100%	중국	100%
태창평화 R&D Center(주2)	중국	100%	중국	100%
염성평화정공기차배건(유)	중국	100%	중국	100%
PHA India PVT Ltd	인도	100%	인도	100%
PHA America Inc	미국	100%	미국	100%
PHA Body Systems(주3)	미국	100%	미국	100%
PHA USA(주3),	미국	100%	미국	100%
PHA Czech s.r.o	체코	100%	체코	100%
PHA Slovakia s.r.o	슬로바키아	100%	슬로바키아	100%
PHA VIETNAM Co., LTD.(주4)	베트남	100%	베트남	100%
(주)에스엔텍(주5)	한국	-	한국	100%

(주1) 회사의 종속기업인 북경평화정공기차부건(유)이 100%의 지분을 보유하고 있는 종속기업이며, 표시된 지분율은 북경평화정공기차부건(유)이 보유하고 있는 지분율입니다.&cr(주2) 당사의 종속기업인 태창평화정공기차배건(유)이 100%의 지분을 보유하고 있는 종속기업이며, 표시된 지분율은 태창평화정공기차배건(유)이 보유하고 있는 지분율입니다.&cr(주3) 당사의 종속기업인 PHA America INC가 100%의 지분을 보유하고 있는 종속기업이며, 표시된 지분율은 PHA America INC가 보유하고 있는 지분율입니다.&cr(주4) 전기 중 유상증자를 통해 PHA VIETNAM Co., LTD.를 신설하여 지분100%를취득하였습니다.&cr(주5) 당기 중 (주)에이에스티는 2019년 12월 10일을 합병기일(합병등기일: 2019년 12월 11일)로 하여 (주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다.&cr&cr

2. 유의적인 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr&cr2.1 재무제표 작성기준

이 재무 제 표 는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr

한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성시 유의적인 회계 추정의 사용을 요구하고 있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 회사의 회계 정책을 작용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제표 작성시 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이 필요한 분야 또는 가정과 추정이 재무제표에 미치는 영향이 유의적인 분야는 주석3에 공시한 바와 같습니다.&cr

2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항&cr&cr (1) 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr

2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 제정&cr&cr동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.&cr

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다.또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. &cr

연결회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.&cr

연결회사는 리스개시일에 그 날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

&cr연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.

연결회사는 비품 등의 단기리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

&cr기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. &cr&cr연결회사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다.

연결회사는 다양한 유형의 부동산, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결회사는 연결회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. &cr&cr운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다.선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와소액자산리스를 제외한 연결회사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다.

연결회사가 중간리스제공자인 경우, 최초 적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 연결회사는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단 결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다. &cr

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)

계정과목	증가(감소)
자산
기타비유동자산(사용권자산)	15,617,874
기타비유동자산(장기선급비용)	(8,560,052)
무형자산(기타무형자산)	(2,651,572)
합 계	4,406,250
부채
유동리스부채	2,613,796
비유동리스부채	1,792,454
합 계	4,406,250

당기말 현재 연결재무상태표에 반영한 조정금액은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)

구 분	변경 전	조정	변경 후
기타비유동자산(사용권자산)	-	18,715,969	18,715,969
기타비유동자산(장기선급비용)	14,719,244	(10,117,514)	4,601,730
무형자산(기타무형자산)	8,969,998	(2,631,397)	6,338,601
자산총계	914,628,956	5,967,058	920,596,014
유동리스부채	-	3,277,282	3,277,282
비유동리스부채	-	2,346,552	2,346,552
부채총계	338,478,439	5,623,834	344,102,273
자본총계	576,150,517	343,223	576,493,741

당기 중 연결포괄손익계산서에 반영한 조정금액은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)

구 분	변경 전	조정	변경 후
매출액	1,088,426,363	-	1,088,426,363
매출원가	974,488,636	(2,807,779)	971,680,857
매출총이익	113,937,727	2,807,779	116,745,506
판매비와관리비	98,463,487	2,702,245	101,165,732
영업이익	15,474,240	105,534	15,579,774
금융원가	9,199,808	133,525	9,333,333
법인세비용차감전순이익	31,224,781	(27,991)	31,196,790
당기순이익	31,650,048	(27,991)	31,622,057
주당손익(단위: 원)	1,507	(1)	1,506

- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 개정&cr&cr동 개정 내용에 따르면, 조기청산을 한 당사자가 합리적인 추가보상을 지급하지 않고오히려 보상을 받는 (부(-)의 보상을 지급) 금융자산인 경우에도 SPPI(Solely Payments of Principal and Interest on the principal amount outstanding)를 만족하는 것으로 명확히 하였고 금융부채가 변동, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리하도록 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr

- 기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여' 개정&cr&cr동 개정 내용에 따르면, 제도의 개정, 축소, 정산 등(이하 ‘제도의 개정 등’)이 발생하여 과거근무원가 및 정산손익 산정을 위하여 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 제도 개정 등이 발생하기 전과 후의 제도로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 재측정하도록 하였으며 개정 이후 잔여 연차보고기간의 당기근무원가 및 순이자 측정시 제도 개정 후 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영하여 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액 및 이를 측정하는데 사용된 보험수리적 가정과 할인율 사용하도록 하였습니다. 또한 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후, 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하도록 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정 등부터 적용되므로 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr&cr동 개정 내용에 따르면, 장기대여금이나 우선주 등 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대하여 손상규정 기업회계기준서 제1109호 (금융상품)을 우선 적용한 후 지분법적용 투자지분의 장부금액을 초과하는 추가손실이 있을 경우에 기업회계기준서 제1028호에 따라 반영하도록 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr

- 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 개정&cr&cr동 개정 내용에 따르면, 공동약정의 한 당사자가 공동영업에 대한 지배력을 획득하는경우 기존 보유 지분의 회계처리방법을 기업회계기준서 제1103호 문단 42(단계적 취득)에 따라 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정함을 명확히하였습니다. 상기 개정 내용이 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용되므로 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr

- 기업회계기준서 제 1111호 '공동약정' 개정&cr&cr동 개정 내용에 따르면, 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 기존 보유 지분의 회계처리방법을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용되므로 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr

- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정&cr&cr동 개정 내용에 따르면, 자본으로 분류된 금융상품에 관한 지급(예:이익 분배)의 법인세효과를 배당에 대하여 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는자본으로 인식하는 것을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr

- 기업회계기준서 제 1023호 '차입원가' 개정&cr&cr동 개정 내용에 따르면, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 자금을 차입하였으나 자산이 현재 의도된 용도로 사용 또는 판매가능한 상태에 이른 경우, 해당 차입금을 다른 프로젝트의 차입원가 계산시 일반차입금에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr

- 기업회계기준해석서 제 2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정&cr&cr동 제정 내용에 따르면, 법인세 처리가 불확실한 경우 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 수용할 가능성이 높다면 법인세신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정하고 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법(예: 가능성이 가장 높은 금액, 기대값)을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 상기 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr &cr(2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시', 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’개정&cr&cr동 개정 내용에 따르면, ‘중요성의 정의’를 명확히 하고 중요성 판단시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’의 개정&cr&cr동 개정 내용에 따르면, 사업의 정의가 다음과 같이 개정되었습니다. 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 기여할 수 있는 능력이 있는 각종 자원과 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 공정가치 대부분이 식별가능한 단일자산 또는 자산의 집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 아닌 결정할 수 있는 선택적인 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 금융상품&cr

2.2.1 금융자산의 분류와 측정&cr&cr연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우
계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익-공정가치 측정 (*2)
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)
매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2.2.2 금융부채의 분류와 측정

&cr 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류하고 있습니다.&cr

(1) 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채&cr &cr 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

&cr (2) 금융보증계약 &cr

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 5.5절에 따라 산정한 손실충당금

- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr&cr (3) 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우 생기는 금융부채 &cr &cr (4) 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정 &cr&cr (5) 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가, 이 러 한 조건부대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정한다.&cr

2.2.3 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

2.2.4 제거&cr

(1) 연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서 발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전,후 양도자의 노출정도를 비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적ㆍ암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다.&cr

1) 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우

2) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우

3) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을 통제하지도 않는 경우&cr

(2) 반면에 연결회사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.

&cr(3) 한편 연결회사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다. &cr

(4) 또한 연결회사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아 그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다 .

2.2.5 손상 : 금융자산과 계약자산

&cr 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

구 분 (*1)		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생&cr가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr

회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하고 있습니다.&cr

2.3 수익인식

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다.&cr &cr 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr &cr (1) 수행의무의 식별&cr&cr기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다.&cr

(2) 보증&cr&cr연결회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다. 연결회사는 표준 보증기간을 초과하여 고객에게 약속한 보증을 별도로 분리하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr

(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr&cr기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나를 충족하면, 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있습니다.&cr &cr (4) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr&cr기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다.&cr

(5) 변동대가&cr &cr연결회사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로 장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.&cr&cr연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. &cr

(6) 유의적인 금융요소&cr&cr기업회계기준서 제 1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결재했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년이내일 것으로 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.&cr

2.4 연결 &cr&cr연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.

&cr(1) 종속기업

&cr 종속기업은 당사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)입 니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.&cr&cr (2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.&cr&cr(3) 종속기업의 처분&cr&cr연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. &cr

(4) 관계기업

&cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr(5) 공동약정

&cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 귄리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자산의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.&cr

2.5 부문별 보고

&cr 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다( 주석4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수 행하는 전략운영위원회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.6 외화환산

&cr(1) 기능통화와 표시통화

&cr연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 연결회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산

&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로부터 발생하는 외환차이는 손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시하고 있습니다.&cr

(3) 표시통화로의 환산

&cr연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr

1) 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다.

2) 수익과 비용은 해당기간 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 자본에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.

2.7 현금및현금성자산&cr

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동성차입금계정에 포함됩니다.&cr

2.8 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2.9 재고자산

&cr재고자산은 원가와 순실현가능가 치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법 (저 장품은 선입선출법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도 에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지 고 있습니다. 연결회사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. &cr

2.10 유형자산

&cr 유형자산은 역사적 원가 에서 감가상각누계액 과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수
건 물	30~52년
구 축 물	4~36년
기 계 장 치	2~10년
차 량 운 반 구	3~6년
공 구 와 기 구	2~6년
비 품	2~6년

연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회 수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 " 기타순손익" 으로 표시하고 있습니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.

자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.&cr

2.13 투자부동산

&cr 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액 과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수 15~30년 에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 " 기타손익 " 으로 표시하고 있습니다. &cr

2.14 무형자산

(1) 영업권

&cr영업권은 취득시점에 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. &cr

(2) 회원권&cr &cr 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr&cr(3) 기타무형자산&cr&cr개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 무형자산상각비를 인식합니다.&cr&cr무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하며, 당기말 현재 추정내용연수는 모두 5년입니다.&cr&cr2.15 비금융자산의 손상

영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을검토하고 있습니다.

2.16 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내 에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.17 차입금

&cr차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. &cr&cr차입약정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다.&cr&cr차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 손익계산서 상 " 금융원가 " 로 인식하고 있습니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는, 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여

연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.&cr

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr

당기근무원가, 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익으로 구성되는 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr

확정급여형퇴직연금제도 대상이 아닌 직원들에 대하여는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당기에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.&cr

또한, 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상 장기 근속한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 장기종업원급여에 대한 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.20 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다.

&cr판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 반품충당부채는 과거에 판매된 제품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.

&cr다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. &cr

2.21 자본금

&cr보통주와 상환의무 없는 우선주는 자본으로, 의무상환우선주는 부채로 분류하고 있습니다.

&cr신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다.&cr

회사 또는 종속기업이 회사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.22 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

&cr 2.23 재무제표 승인&cr&cr 연결회사의 재무제표는 2020년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었습니다.&cr &cr

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손

&cr연결회사는 '주석16 '의 회계 정책에 따라 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습 니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.&cr

(2) 법인세

&cr연결회사의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

&cr(3) 금융상품의 공정가치

&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 확정급여부채&cr&cr확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. &cr

연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련 된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.추가적인 사항 은 ' 주석 22 '에 서 기술하 고 있습니다.&cr

(5) 충당부채

&cr연결회사는 보고기간말 현재 ' 주석 20' 에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr

4. 부문별 정보

&cr연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. &cr&cr(1) 보고기간말 현재 각 사업본부별 내역은 다음과 같습니다.

사업본부	구분	소유지분율	결산월	지역	주요 제품 유형
평화정공(주)	지배기업		12월	한국	도어모듈, 렛지, 힌지 등
(주)에이에스티(주5)	종속기업	100%	12월	한국	프레스부품, 금형
북경평화정공기차부건(유)(주1)	종속기업	100%	12월	중국	도어모듈, 렛지 등
태창평화정공기차배건(유)(주2)	종속기업	100%	12월	중국	렛지, 힌지 등
염성평화정공기차배건(유)	종속기업	100%	12월	중국	힌지, 스크라이커 등
PHA India PVT Ltd	종속기업	100%	3월	인도	렛지, 힌지 등
PHA America INC(주3)	종속기업	100%	12월	미국	도어모듈, 렛지 등
PHA Czech s. r. o	종속기업	100%	12월	체코	도어모듈, 렛지, 힌지 등
PHA Slovakia s.r.o	종속기업	100%	12월	슬로바키아	도어모듈
PHA VIETNAM Co., LTD.(주4)	종속기업	100%	12월	베트남	렛지, 힌지 등
(주)에스엔텍(주5)	종속기업	100%	12월	한국	렛지 부품 등

(주1) 종속법인인 중경평화정공기차부건(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.&cr(주2) 종속법인인 태창평화 R&D Center를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.&cr(주3) 종속법인인 PHA Body과 PHA USA를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.&cr(주4) 전기 중 유상증자를 통해 PHA VIETNAM Co., LTD.를 신설하여 지분100%를취득하였습니다.&cr(주5) 당기 중 2019년 12월 10일을 합병기일(합병등기일: 2019년 12월 11일)로 하여(주)에이에스티에 흡수합병되었습니다.&cr

(2) 부문별 매출액 및 당기순손익에 관한 정보&cr (단위:천원)

사업 본부	당기		전기
매출액	당기순이익(손실)	매출액	당기순이익(손실)
---	---	---	---	---
평화정공㈜	626,711,569	23,550,669	628,611,155	41,434,150
(주)에이에스티	50,571,033	1,350,340	55,661,371	1,323,851
북경평화정공기차부건(유)	81,777,643	2,890,755	127,715,840	1,703,711
태창평화정공기차배건(유)	71,726,159	6,449,982	89,212,196	1,954,728
염성평화정공기차배건(유)	35,100,362	232,430	36,976,904	(2,098,526)
PHA India PVT Ltd	79,602,583	361,489	84,996,991	1,602,366
PHA America INC	166,845,370	1,463,950	84,231,276	(199,468)
PHA Czech s. r. o	101,883,857	2,579,023	108,515,856	2,740,080
PHA Slovakia s.r.o	102,316,593	1,112,443	89,934,125	997,993
PHA VIETNAM Co., LTD.	447,845	(2,662,020)	-	(74,301)
(주)에스엔텍	10,362,220	(2,240,299)	9,913,843	(1,997,457)
소 계	1,327,345,234	35,088,762	1,315,769,557	47,387,127
내부거래제거 및 회계차이조정 등	(238,918,871)	(3,466,705)	(249,226,265)	(2,554,844)
합 계	1,088,426,363	31,622,057	1,066,543,292	44,832,284

(3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보&cr (단위:천원)

사업 본부	당기말		전기말
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
평화정공㈜	571,696,674	178,804,342	606,651,728	233,919,473
(주)에이에스티	40,829,643	26,351,798	35,839,751	21,754,793
북경평화정공기차부건(유)	126,338,309	51,275,144	131,722,189	74,382,433
태창평화정공기차배건(유)	84,479,724	24,750,600	82,307,444	29,879,553
염성평화정공기차배건(유)	26,472,266	22,632,895	29,099,493	25,553,559
PHA India PVT Ltd	52,390,723	23,682,242	49,501,425	21,566,515
PHA America INC	58,630,810	51,589,813	36,132,208	30,736,872
PHA Czech s. r. o	26,574,212	9,659,683	28,805,607	14,865,181
PHA Slovakia s.r.o	29,669,017	17,620,913	28,629,946	17,842,073
PHA VIETNAM Co., LTD.	43,546,261	36,581,153	8,896,689	35,747
(주)에스엔텍	-	-	10,337,860	14,533,600
소 계	1,060,627,639	442,948,583	1,047,924,339	485,069,798
내부거래제거 및 회계차이조정 등	(140,031,625)	(98,846,310)	(140,054,879)	(120,292,257)
합 계	920,596,014	344,102,273	907,869,461	364,777,542

(4) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액과 비유동자산의 금액&cr (단위:천원)

사업 본부	지역	매출액		비유동자산(주1)
당기	전기	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
평화정공㈜	한국	626,711,569	628,611,155	217,693,912	198,385,783
(주)에이에스티	한국	50,571,033	55,661,371	15,720,276	13,871,167
북경평화정공기차부건(유)	중국	81,777,643	127,715,840	22,654,676	25,759,729
태창평화정공기차배건(유)	중국	71,726,159	89,212,196	29,479,355	33,589,972
염성평화정공기차배건(유)	중국	35,100,362	36,976,904	7,241,492	8,590,384
PHA India PVT Ltd	인도	79,602,583	84,996,991	28,117,996	23,183,962
PHA America INC	미국	166,845,370	84,231,276	6,352,792	5,538,606
PHA Czech s. r. o	체코	101,883,857	108,515,856	9,852,661	11,004,159
PHA Slovakia s.r.o	슬로바키아	102,316,593	89,934,125	13,111,235	12,783,022
PHA VIETNAM Co., LTD.	베트남	447,845	-	32,171,197	124,400
(주)에스엔텍	한국	10,362,220	9,913,843	-	7,728,855
소 계		1,327,345,234	1,315,769,557	382,395,592	340,560,040
내부거래제거 및 회계차이조정 등		(238,918,869)	(249,226,265)	(1,803,254)	(4,130,982)
합 계		1,088,426,365	1,066,543,292	380,592,338	336,429,058

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.&cr

5. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부가액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.&cr

① 당기말 &cr (단위:천원)

구 분	상각후원가측정	기타포괄손익- 공정가치측정	당기손익-공정가치측정(의무)	합계
장부금액
현금및현금성자산	112,914,473	-	70,871	112,985,344
유동매출채권및기타채권	186,193,274	-	-	186,193,274
유동기타금융자산	4,644,447	-	-	4,644,447
비유동기타금융자산	3,203,893	-	4,588,695	7,792,588
계	306,956,088	-	4,659,566	311,615,653
순손익(당기)
유효이자율법에 따른 이자수익	2,487,708	-	-	2,487,708
외환손익	5,367,357	-	-	5,367,357
기타손익	(1,640,185)	-	1,606,471	(33,713)
당기손익 소계	6,214,880	-	1,606,471	7,821,352
기타포괄손익	-	-	-	-
계	6,214,880	-	1,606,471	7,821,352

② 전기말 &cr (단위:천원)

구 분	상각후원가측정	기타포괄손익- 공정가치측정	당기손익-공정가치측정(의무)	합계
장부금액
현금및현금성자산	121,617,873	-	41,704,688	163,322,561
유동매출채권및기타채권	197,210,414	-	-	197,210,414
유동기타금융자산	3,373,288	-	-	3,373,288
비유동기타금융자산	3,281,284	-	4,697,061	7,978,345
계	325,482,859	-	46,401,749	371,884,608
순손익(전기)
유효이자율법에 따른 이자수익	1,634,752	-	-	1,634,752
외환손익	9,944,222	-	-	9,944,222
기타손익	-	-	45,117,349	45,117,349
당기손익 소계	11,578,974	-	45,117,349	56,696,323
기타포괄손익	-	-	-	-
계	11,578,974	-	45,117,349	56,696,323

(2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부가액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기			전기
당기손익-공정가치측정(단기매매)	상각후원가측정	합계	당기손익-공정가치측정(단기매매)	상각후원가측정	합계
---	---	---	---	---	---	---
장부금액
유동매입채무및기타채무	-	174,926,095	174,926,095	-	161,227,587	161,227,587
단기차입금	-	85,882,535	85,882,535	-	107,005,854	107,005,854
유동리스부채	-	3,277,282	3,277,282	-	-	-
유동기타금융부채	-	25,548,801	25,548,801	-	16,821,307	16,821,307
장기차입금	-	-	-	-	476,605	476,605
비유동리스부채	-	2,346,552	2,346,552	-	-	-
비유동기타금융부채	-	264,665	264,665	-	350,128	350,128
소계	-	292,245,930	292,245,930	-	285,881,482	285,881,482
순손익(당기 및 전기)
차입금 이자비용	-	(2,811,368)	(2,811,368)	-	(3,073,423)	(3,073,423)
리스부채 이자비용	-	(136,051)	(136,051)	-	-	-
외환손익	-	(3,286,732)	(3,286,732)	-	(9,867,078)	(9,867,078)
기타손익	-	-	-	209,733	-	209,733
당기손익 소계	-	(6,234,150)	(6,234,150)	209,733	(12,940,501)	(12,730,768)

(3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구 분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
공정가치로 측정된 금융자산
- 현금및현금성자산	70,871	70,871	41,704,688	41,704,688
- 비유동성기타금융자산	4,588,695	4,588,695	4,697,061	4,697,061
공정가치로 측정된 금융자산 소계	4,659,566	4,659,566	46,401,749	46,401,749
상각후원가로 측정된 금융자산(주1)
- 현금및현금성자산	112,914,473	112,914,473	121,617,873	121,617,873
- 매출채권및기타채권	186,193,274	186,193,274	197,210,414	197,210,414
- 유동성기타금융자산	4,644,447	4,644,447	3,373,288	3,373,288
- 비유동성기타금융자산	3,203,893	3,203,893	3,281,284	3,281,284
상각후원가로 측정된 금융자산 소계	306,956,088	306,956,088	325,482,859	325,482,859
금융자산 합계	311,615,653	311,615,653	371,884,608	371,884,608
금융부채
상각후원가로 측정된 금융부채(주1)
- 매입채무및기타채무	174,926,095	174,926,095	161,227,587	161,227,587
- 차입금	85,882,535	85,882,535	107,482,460	107,482,460
- 유동리스부채	3,277,282	3,277,282	-	-
- 유동성기타금융부채	25,548,801	25,548,801	16,821,307	16,821,307
- 비유동리스부채	2,346,552	2,346,552	-	-
- 비유동성기타금융부채	264,665	264,665	350,128	350,128
상각후원가로 측정된 금융부채 소계	292,245,930	292,245,930	285,881,482	285,881,482
금융부채 합계	292,245,930	292,245,930	285,881,482	285,881,482

(주1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다.&cr

(4) 공정가치 서열체계

&cr연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(주1)	합 계
당기말
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융상품
- 현금및현금성자산	-	70,871	-	70,871
- 비유동성기타금융자산(지분상품)	80,110	-	4,508,585	4,588,695
소계	80,110	70,871	4,508,585	4,659,565
전기말
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융상품
- 현금및현금성자산	-	41,704,688	-	41,704,688
- 비유동성기타금융자산(지분상품)	3,378,384	-	1,318,677	4,697,061
소계	3,378,384	41,704,688	1,318,677	46,401,749

(주1) 당기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가( 3,00 2,200천원 )를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다.&cr

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. &cr

연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

다음은 '수준3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.&cr &cr비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다.

미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. &cr&cr연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류하였습니다.

(6) 금융상품의 상계&cr&cr상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.&cr&cr

6. 현금및현금성자산

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
보유현금	463,364	74,794
MMF 등 당기손익-공정가치측정 금융상품	70,871	41,704,688
원화 및 외화예금	112,451,109	121,543,079
합 계	112,985,344	163,322,561

&cr

7. 정부보조금&cr (단위:천원)

구 분	당기	전기
기초미사용잔액	71,386	84,856
당기수령액	675,691	100,965
당기사용액	668,989	114,435
기말미사용잔액	78,088	71,386

(*) 상기 정부보조금은 차세대 Door Plate Module 개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다.&cr&cr

8. 매출채권및기타채권&cr

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	175,601,702	-	190,375,304	-
미수금	10,591,572	-	6,835,110	-
합 계	186,193,274	-	197,210,414	-

(2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구 분	당기말			전기말
매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계
---	---	---	---	---	---	---
총장부금액	177,250,032	10,814,104	188,064,136	190,669,858	7,258,339	197,928,197
대손충당금	(1,648,330)	(222,532)	(1,870,862)	(294,554)	(423,229)	(717,783)
순장부금액	175,601,702	10,591,572	186,193,274	190,375,304	6,835,110	197,210,414

&cr연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.&cr

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구 분	당기		전기
매출채권	기타채권	매출채권	기타채권
---	---	---	---	---
기초금액	294,554	423,229	150,021	381,420
손상차손 인식(+)	1,353,776	286,142	144,533	41,809
채권제각(-)	-	(486,839)	-	-
기말금액	1,648,330	222,532	294,554	423,229

연결회사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. &cr

(4) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말&cr (단위:천원)

구 분	연체되지 아니한&cr채권(*)	연체된 채권				합 계
3개월 이하	3개월 초과&cr~ 6개월 이하	6개월 초과&cr~ 12개월 이하	12개월 초과
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	173,737,465	2,810,607	583,761	57,814	60,385	177,250,032
미수금	9,704,962	922,216	161,989	12,539	12,398	10,814,104
합 계	183,442,427	3,732,823	745,749	70,353	72,783	188,064,136

② 전기말

(단위:천원)

구 분	연체되지 아니한&cr채권(*)	연체된 채권				합 계
3개월 이하	3개월 초과&cr~ 6개월 이하	6개월 초과&cr~ 12개월 이하	12개월 초과
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	179,484,582	9,458,003	168,116	1,051,468	507,689	190,669,858
미수금	1,331,901	1,549,343	192,623	843,931	3,340,541	7,258,339
합 계	180,816,483	11,007,346	360,739	1,895,399	3,848,230	197,928,197

&cr(5) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결회사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.&cr&cr

9. 기타금융자산&cr

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
장단기대여금	-	75,700	5,460	88,525
장단기금융상품	930,000	5,000	930,000	315,260
장단기보증금	3,635,540	3,123,193	2,371,711	2,876,750
상각후원가측정 채무상품	3,915	-	8,090	750
당기손익-공정가치측정 지분상품	-	4,588,695	-	4,697,061
기타당좌자산	75,022	-	58,027	-
합계	4,644,477	7,792,588	3,373,288	7,978,346

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내용
단기금융상품(정기예금)	400,000	930,000	차입금 담보제공

&cr

10. 기타자산&cr (단위:천원)

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급금	9,122,545	-	12,610,364	-
선급비용	978,137	4,601,730	841,359	15,314,041
사용권자산(주석17)	-	18,715,968	-	-
선급부가세 등 기타자산	6,486,715	60,357	4,934,048	-
합 계	16,587,398	23,378,055	18,385,771	15,314,041

&cr

11. 재고자산&cr (단위:천원)

구 분	당기말			전기말
취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
제품	48,443,394	(3,653,961)	44,789,433	42,379,735	(1,640,315)	40,739,420
재공품	12,617,532	(1,201,853)	11,415,679	11,221,786	(32,668)	11,189,118
원재료	82,939,369	(1,039,589)	81,899,780	71,078,780	(135,177)	70,943,603
저장품	17,040,353	-	17,040,353	18,024,808	-	18,024,808
미착원재료	1,220,657	-	1,220,657	1,179,959	-	1,179,959
합 계	162,261,304	(5,895,403)	156,365,901	143,885,069	(1,808,160)	142,076,908

&cr

12. 당기손익-공정가치측정 지분상품&cr

(1) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구 분	당기	전기
기초	4,697,061	-
회계정책변경효과	-	46,993,223
취득	3,000,000	4,000,729
평가손익	117,134	(2,134,993)
처분(주1)	(3,225,500)	(44,161,898)
기말	4,588,695	4,697,061

(주1) 전기에 (주)피에이치씨 잔여지분(지분율: 7.85%)을 전량 (주)피에이치씨에 매각하였습니다.&cr

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	당기말	전기말
상장주식	쌍용자동차 등	80,110	3,378,384
소 계		80,110	3,378,384
비상장주식	한국자동차협동조합 출자금(주1)	2,200	2,200
채널에이 출자금	1,228,000	1,210,000
PHA R&D CENTRE EUROPE LTD.	278,385	106,477
광주글로벌모터스 출자금	3,000,000	-
소 계		4,508,585	1,318,677
당기손익-공정가치측정 지분상품 합계		4,588,695	4,697,061

(주1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다.&cr

13. 공동기업 및 관계기업 투자&cr

(1) 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역&cr (단위:천원)

구 분	당기	전기
기초 장부금액	13,800,456	9,225,230
신규취득	-	367,312
관계기업투자주식처분이익	908,635	-
공동기업 및 관계기업투자 손익에 대한 지분	4,702,908	4,207,914
공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분	19,315	-
공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분	(125,732)	-
배당/투자자산의 회수	-	-
기말 장부금액	19,305,582	13,800,456

(2) 보고기간 종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자 내역&cr (단위:천원)

구분	회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---
공동기업	PHA Edscha	한국	50%	4,050,000	14,360,337	9,612,993
공동기업	북경평화부오기차부건(유)(주1)	중국	55%	367,312	638,892	444,992
관계기업	아이탑스오토모티브(주)	한국	15.87%	3,000,000	4,306,354	3,742,471
합 계				7,417,312	19,305,582	13,800,456

(주1) 전기 중 북경평화부오기차부건(유) 지분 55%를 신규로 취득하였으며, 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.&cr

(3) 공동기업 투자의 재무정보&cr&cr① 요약재무상태

(단위:천원)

구 분	당기말		전기말
총자산	총부채	총자산	총부채
---	---	---	---	---
PHA Edscha	50,322,295	20,831,906	43,157,764	23,931,777
북경평화부오기차부건(유)	3,356,654	2,195,035	1,375,031	1,223,283

② 요약경영성과&cr (단위:천원)

구 분	당기		전기
매출액	당기순이익(손실)	매출액	당기순이익(손실)
---	---	---	---	---
PHA Edscha	57,062,667	10,954,801	50,226,385	6,679,903
북경평화부오기차부건(유)	9,178,923	357,531	-	(189,372)

(4) 관계기업 투자의 재무정보&cr&cr① 요약재무상태 &cr (단위:천원)

구 분	당기말		전기말
총자산	총부채	총자산	총부채
---	---	---	---	---
아이탑스오토모티브(주)	32,497,646	19,353,116	24,618,547	17,599,054

② 요약경영성과&cr (단위:천원)

구 분	당기		전기
매출액	당기순이익(손실)	매출액	당기순이익
---	---	---	---	---
아이탑스오토모티브(주)	21,457,337	(1,439,225)	24,596,413	552,674

(5) 지분법 평가 내역&cr

① 당기 (단위:천원)

회사명	기초장부금액	지분법 평가내역				기말장부금액
지분법손익	기타포괄손익에 대한&cr 지분(재측정요소 제외)	재측정요소에&cr 대한 지분	기타증감(주1)
---	---	---	---	---	---	---
PHA Edscha	9,612,993	4,794,848	(122,989)	75,486	-	14,360,337
북경평화부오기차부건(유)	444,992	196,642	(2,742)	-	-	638,892
아이탑스오토모티브(주)	3,742,471	(288,582)	-	(56,170)	908,635	4,306,354
합 계	13,800,456	4,702,908	(125,732)	19,315	908,635	19,305,582

(주1) 기타증감은 처분 및 배당금수령액 등입니다.&cr

② 전기 (단위:천원)

회사명	기초장부금액	지분법 평가내역				기말장부금액
지분법손익	기타포괄손익에 대한&cr 지분(재측정요소 제외)	재측정요소에&cr 대한 지분	기타증감(주1)
---	---	---	---	---	---	---
PHA Edscha	5,557,706	4,055,287	-	-	-	9,612,993
북경평화부오기차부건(유)	-	77,680	-	-	367,312	444,992
아이탑스오토모티브(주)	3,667,524	74,947	-	-	-	3,742,471
합 계	9,225,230	4,207,914	-	-	367,312	13,800,456

(주1) 기타증감은 신규 취득 및 배당금수령액 등입니다.&cr&cr(6) 당기말 현재 미실현손익 제거내역 &cr (단위:천원)

회사명	재고자산	유형자산 등 기타	합계
PHA Edscha	(384,856)	-	(384,856)
아이탑스오토모티브(주)	(19,983)	-	(19,983)
합 계	(404,839)	-	(404,839)

14. 투자부동산&cr

(1) 당기와 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

① 당기&cr (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계
기초장부금액	13,076,831	7,139,745	543,476	20,760,052
취득원가	13,076,831	9,130,152	971,177	23,178,160
감가상각누계액	-	(1,990,407)	(427,701)	(2,418,108)
취득및자본적지출	-	-	-	-
감가상각비	-	(88,081)	(44,385)	(132,466)
대체 및 기타증감(주1)	(5,867,313)	(5,028,043)	(256,094)	(11,151,450)
기말장부금액	7,209,518	2,023,621	242,997	9,476,136
취득원가	7,209,518	2,671,726	665,771	10,547,015
감가상각누계액	-	(648,104)	(422,774)	(1,070,879)

(주1) 당기 중 투자부동산(토지,건물) 일부를 유형자산으로 대체하였습니다.&cr&cr② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계
기초장부금액	13,076,831	7,486,672	605,969	21,169,472
취득원가	13,076,831	9,130,152	968,925	23,175,908
감가상각누계액	-	(1,643,480)	(362,956)	(2,006,436)
취득및자본적지출	-	-	2,252	2,252
감가상각비	-	(346,927)	(64,745)	(411,672)
기말장부금액	13,076,831	7,139,745	543,476	20,760,052
취득원가	13,076,831	9,130,152	971,177	23,178,160
감가상각누계액	-	(1,990,407)	(427,701)	(2,418,108)

(2) 당기와 전기중 계정과목별 투자부동산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구분	당기	전기
판매비와관리비	132,466	411,671

(3) 투자부동산의 공정가치&cr (단위:천원)

구분	당기말	전기말
토지(주1)	7,256,130	18,752,083
건물 및 구축물(주1)	1,789,407	8,981,021
합 계	9,045,537	27,733,104

(주1) 토지건물 등의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가된 감정평가금액에 근거하여 산정하였습니다.&cr

15. 유형자산&cr

(1) 당기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

① 당기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계
기초장부금액	70,595,289	86,813,901	2,103,994	84,058,478	747,814	21,786,265	1,736,642	33,038,384	300,880,768
취득원가	70,595,289	116,840,900	5,873,010	292,966,183	2,741,317	143,025,038	24,853,979	33,038,384	689,934,100
감가상각누계액	-	(30,026,999)	(3,769,016)	(208,907,705)	(1,993,503)	(121,238,773)	(23,117,337)	-	(389,053,333)
취득및자본적지출	-	31,351,146	402,560	19,550,671	262,605	(1,314,054)	1,640,519	25,603,353	77,496,800
감가상각비	-	(4,997,905)	(441,181)	(26,374,756)	(212,674)	(10,417,997)	(1,065,039)	-	(43,509,552)
처분	-	(3,189)	-	(2,566,062)	(42,902)	(317,868)	2,264	(541,982)	(3,469,739)
대체 및 기타증감(*)	3,611,115	21,116,745	209,492	12,020,721	82,082	7,961,237	811,145	(22,818,446)	22,994,091
기말장부금액	74,206,404	134,280,698	2,274,865	86,689,052	836,925	17,697,583	3,125,531	35,281,309	354,392,367
취득원가	74,206,404	170,430,623	6,600,500	314,041,258	2,741,422	138,697,566	22,016,692	35,281,309	764,015,774
감가상각누계액	-	(36,149,926)	(4,325,635)	(227,352,206)	(1,904,497)	(120,999,983)	(18,891,161)	-	(409,623,408)

(*) 기타증감액은 계정재분류 및 환율차이로 인한 증감액 등입니다.&cr

② 전기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계
기초장부금액	65,808,871	82,806,990	2,356,930	101,446,661	859,398	28,117,928	3,432,840	16,287,576	301,117,194
취득원가	65,808,871	108,764,561	5,719,571	288,556,111	3,024,311	138,483,002	24,857,470	16,287,576	651,501,473
감가상각누계액	-	(25,957,571)	(3,362,641)	(187,109,450)	(2,164,913)	(110,365,074)	(21,424,630)	-	(350,384,279)
취득및자본적지출	4,791,425	5,091,909	158,000	12,312,954	227,503	8,274,811	1,156,043	17,589,600	49,602,245
감가상각비	-	(4,261,577)	(409,965)	(30,758,289)	(291,451)	(12,461,361)	(2,708,708)	-	(50,891,351)
처분	-	-	-	(3,701,393)	(41,888)	(980,856)	(8,297)	(13,326)	(4,745,760)
대체 및 기타증감(*)	(5,007)	3,176,579	(971)	4,758,546	(5,748)	(1,164,258)	(135,236)	(825,467)	5,798,440
기말장부금액	70,595,289	86,813,901	2,103,994	84,058,478	747,814	21,786,265	1,736,642	33,038,384	300,880,768
취득원가	70,595,289	116,840,900	5,873,010	292,966,183	2,741,317	143,025,038	24,853,979	33,038,384	689,934,100
감가상각누계액	-	(30,026,999)	(3,769,016)	(208,907,705)	(1,993,503)	(121,238,773)	(23,117,337)	-	(389,053,333)

(*) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다.&cr

(2) 당기와 전기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구분	당기	전기
매출원가	40,606,341	48,001,048
판매비와관리비	2,903,211	2,890,303
합 계	43,509,552	50,891,351

&cr&cr16. 무형자산&cr

(1) 당기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구 분	당기				전기
영업권	회원권	기타무형자산	합 계	영업권	회원권	기타무형자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	10,385,233	1,535,836	2,867,168	14,788,237	10,385,233	1,535,836	3,682,992	15,604,061
취득원가	10,385,233	1,535,836	13,229,869	25,150,938	10,385,233	1,535,836	12,995,892	24,916,961
감가상각누계액	-	-	(10,362,701)	(10,362,701)	-	-	(9,312,900)	(9,312,900)
회계정책변경효과(주1)	-	-	(2,651,572)	(2,651,572)	-	-	-	-
취득	-	-	2,741,137	2,741,137	-	-	285,347	285,347
상각	-	-	(1,313,136)	(1,313,136)	-	-	(1,181,695)	(1,181,695)
처분	-	(7,000)	(124,531)	(131,531)	-	-	-	-
기타(주2)	-	(173,830)	3,464,529	3,290,699	-	-	80,524	80,524
기말장부금액	10,385,233	1,355,006	4,983,595	16,723,834	10,385,233	1,535,836	2,867,168	14,788,237
취득원가	10,385,233	1,355,006	16,354,812	28,095,051	10,385,233	1,535,836	13,229,869	25,150,938
감가상각누계액	-	-	(11,371,217)	(11,371,217)	-	-	(10,362,701)	(10,362,701)

(주1) 회계정책변경효과는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 도입으로 인한 효과입니다(주석2).&cr(주2) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액과 대체 등입니다.&cr

(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액&cr (단위:천원)

구분	당기	전기
매출원가	60,379	94,597
판매비와관리비	1,252,757	1,087,098
합 계	1,313,136	1,181,695

(3) 영업권의 손상검사&cr&cr① 영업권의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

회사명	발생년도	당기말	전기말
PHA India PVT Ltd(주1)	2010년	9,713,364	9,713,364
PHA Slovakia s.r.o(주2)	2012년	671,869	671,869
합 계		10,385,233	10,385,233

(주1) 2010년 기중에 회사는 공동기업인 PHA India PVT Ltd에 대하여 추가적으로&cr지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 9,713백만원을 영업권으로 인식하였습니다. &cr(주2) 2012년 기중에 회사는 공동기업인 PHA Slovakia s.r.o에 대 하 여 추가적으로 지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 671백만원을 영업권으로 인식하였습니다.&cr

② 영업권 손상검사내역은 다음과 같습니다.&cr&cr경영진은 연결대상 종속회사인 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 당기와 전기 중 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.&cr

17. 리스&cr

(1) 당기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	사용권자산(기타비유동자산)
토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	-		-	-	-	-	-
취득원가	-		-	-	-	-	-
상각누계액	-		-	-	-	-	-
회계정책변경효과(주1)	11,177,944	2,600,434	71,655	1,734,430	21,931	11,480	15,617,874
취득	1,532,424	4,861,859	-	866,747	-	319	7,261,349
사용권자산상각비	(278,154)	(2,843,661)	(23,082)	(1,449,385)	(6,195)	(11,870)	(4,612,347)
대체 및 기타	316,697	88,183	1,154	42,374	454	230	449,092
기말장부금액	12,748,911	4,706,815	49,727	1,194,166	16,190	159	18,715,968
취득원가	13,024,288	7,531,113	72,678	2,627,906	22,261	11,963	23,290,209
상각누계액	(275,377)	(2,824,298)	(22,951)	(1,433,740)	(6,071)	(11,804)	(4,574,241)

(주1) 회계정책변경효과는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 도입으로 인한 효과입니다(주석2).&cr

(2) 당기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구분	당기
매출원가	676,967
판매비와관리비	3,935,380
합 계	4,612,347

&cr

(3) 당기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	리스부채
유동	비유동
---	---	---
기초장부금액	-	-
회계정책변경효과(주1)	2,613,796	1,792,454
증가	3,037,293	2,752,819
이자비용	136,051	-
부채상환	(4,708,579)	-
대체 및 기타	2,198,721	(2,198,721)
기말장부금액	3,277,282	2,346,552

(주1) 회계정책변경효과는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 도입으로 인한 효과입니다(주석2).&cr

(4) 당기말 현재 리스부채 현황 및 리스 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 리스부채 현황

(단위:천원)

리스기간	계약상 현금흐름(A)	현재가치(B)	이자비용(A-B)
1년 미만	3,343,993	3,277,282	66,711
1년 이상 ~ 5년 미만	2,551,104	2,346,552	204,552
5년 이상	-	-	-
합 계	5,895,097	5,623,834	271,263

② 리스 총현금유출액

(단위:천원)

내역	당기
리스부채 원금 및 이자비용 상환	4,708,579
단기리스료 지급	645,252
소액자산리스료 지급	3,062,830
총 현금유출액	8,416,661

(5) 당기말 현재 단기리스와 소액자산리스의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	약정금액	비용인식액
단기리스	1,262,664	645,252
소액자산리스	5,282,847	3,062,830
합 계	6,545,511	3,708,082

&cr

18. 차입금 및 리스부채&cr

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말
한국수출입은행	포괄수출금융	2.49	5,000,000	30,000,000
신한은행 외	무역금융	1.95~2.95	28,926,000	28,105,000
씨티은행 외	운영자금	0.63~4.35	15,497,700	20,847,928
신한은행 외	시설자금	2.26	2,000,000	4,000,000
KEB하나은행 외	기업운전자금	1.10~10.50	34,458,835	24,052,926
합 계			85,882,535	107,005,854

&cr(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말
HDFC BANK 등	운영자금 등	-	-	476,605
합 계			-	476,605
유동성장기차입금			-	-
합 계			-	476,605

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
리스부채(주석17)	3,277,282	2,346,552	-	-

19. 매입채무및기타채무&cr (단위:천원)

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	149,510,299	-	138,490,308	-
미지급금	25,415,796	-	22,737,279	-
합 계	174,926,095	-	161,227,587	-

20. 기타금융부채&cr (단위:천원)

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
임대보증금	-	30,000	-	150,000
기타의 기타금융부채	25,548,801	234,665	16,821,307	200,128
합 계	25,548,801	264,665	16,821,307	350,128

21. 판매보증충당부채&cr

(1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구 분	당기	전기
기초장부금액	14,379,565	21,741,881
당기전입액	5,753,073	4,449,290
당기사용액	(7,135,164)	(12,118,797)
기타증감액	1,309,331	307,191
기말장부금액	14,306,805	14,379,565
유동항목	8,542,271	10,546,585
비유동항목	5,764,534	3,832,980

연결회사는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여 과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.&cr&cr

22. 기타부채와 계약부채&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선수금	10,218,471	-	12,750,633	-
예수금 등 기타부채	4,426,533	4,427,767	2,938,418	4,631,956
합 계	14,645,004	4,427,767	15,689,051	4,631,956

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구분	당기말	전기말
계약부채 - 선수금(유동부채)	10,218,471	12,750,633
계약부채 합계	10,218,471	12,750,633

23. 확정급여부채&cr

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	52,529,345	50,965,598
사외적립자산의 공정가치	(39,200,302)	(31,331,221)
재무상태표상 확정급여부채(자산)	13,329,043	19,634,377

&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	7,562,815	6,789,868
이자비용	1,380,411	1,353,288
사외적립자산의 이자수익	(773,760)	(766,616)
합 계	8,169,466	7,376,540

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구 분	당기	전기
기초금액	50,965,598	43,021,191
당기근무원가	7,562,815	6,789,868
이자비용	1,380,411	1,353,288
확정급여제도의 재측정요소	(646,842)	2,313,340
급여지급액	(6,597,004)	(2,506,445)
관계회사전입액	(135,633)	(5,644)
기말금액	52,529,345	50,965,598

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구 분	당기	전기
기초금액	31,331,221	26,862,477
이자수익	773,760	766,616
사외적립자산 기여액	10,000,000	6,500,000
확정급여제도의 재측정요소	(133,011)	(366,195)
급여지급액	(2,791,853)	(2,456,169)
관계회사전입액	20,185	24,492
기말금액	39,200,302	31,331,221

(5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구 분	당기말	전기말
퇴직보험예치금	39,195,774	31,326,692
국민연금전환금	4,529	4,529
합계	39,200,302	31,331,221

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산 중 퇴직보험예치금의 운용자산내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구 분	예치기관	당기말	전기말
채무상품 등	삼성생명보험(주) 등	39,195,774	31,326,692

&cr(7) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.&cr

구 분	당기말	전기말
할인률	2.5%~2.8%	2.80%
임금상승률	5.32%	4.00%~5.32%

(8) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구분	당기		전기
0.5% 증가시	0.5% 감소시	0.5% 증가시	0.5% 감소시
---	---	---	---	---
할인율	(3,126,759)	3,308,673	(2,922,543)	3,570,865
임금상승률	3,382,132	(3,210,789)	3,656,978	(3,034,397)

24. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)&cr&cr(1) 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
1주당 액면금액	500원	500원
발행한 주식의 수	21,000,000주	21,000,000주
자본금	10,500,000	10,500,000

(2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	34,445,744	34,445,744

&cr

25. 이익잉여금&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구 분	과 목	금 액
당기말	전기말
---	---	---	---
법정적립금	이익준비금(주1)	5,549,000	5,549,000
기업발전적립금(주2)	900,000	900,000
임의적립금	사업확장적립금	103,500,000	103,500,000
기타임의적립금	182,213,523	117,213,523
미처분이익잉여금		247,696,335	284,018,258
합 계		539,858,858	511,180,781

(주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr(주2) 당사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 미처분이익잉여금&cr&cr당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구 분	당기	전기
기초	284,018,258	262,752,548
회계정책변경효과	-	31,881,235
당기순이익	31,622,057	44,832,284
이익준비금 등의 적립	(65,000,000)	(50,000,000)
확정급여제도의 재측정요소	400,745	(2,087,997)
공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분	15,087	-
배당처분	(3,359,812)	(3,359,812)
기말	247,696,335	284,018,258

26. 배당금&cr

(1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원,주,%)

구 분	당기		전기
최대주주 및 &cr특수관계인	일반주주	최대주주 및 &cr특수관계인	일반주주
---	---	---	---	---
배당받을 주식수	11,471,409	9,527,416	11,471,409	9,527,416
주당액면금액	500	500	500	500
액면배당률	36%	36%	32%	32%
배당금액	2,064,854	1,714,935	1,835,425	1,524,387

(2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)

구 분	당기	전기
배 당 액	3,779,789	3,359,812
당기순이익	31,622,057	44,832,284
배 당 성 향	11.95%	7.49%

&cr

27. 기타포괄손익누계액&cr

(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구 분	당기말	전기말
공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익지분	(98,208)	(33,179)
해외사업장환산외환차이	(15,229,540)	(20,042,348)
합 계	(15,327,748)	(20,075,527)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구 분	당기	전기
기초잔액	(20,075,527)	14,646,727
증감액(법인세효과 고려후)	-	(2,841,019)
회계정책변경효과	4,747,779	(31,881,235)
기말잔액	(15,327,748)	(20,075,527)

&cr

28. 기타자본구성요소&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구 분	당기말	전기말
재평가적립금	2,364,621	2,364,621
기타자본잉여금	4,680,667	4,680,667
자기주식	(4,365)	(4,365)
주식할인발행차금	(24,035)	-
합 계	7,016,888	7,040,922

&cr

29. 수익&cr&cr(1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)&cr&cr연결회사는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.&cr&cr1) 당기와 전기 현재 연결회사의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다.&cr

가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화)

&cr 연결회사는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다.&cr

나) 주요 판매망에 따른 구분&cr (단위:천원)

구 분	당기				전기
내수매출&cr(역내)	해외매출&cr(역외)	기타매출	합계	내수매출&cr(역내)	해외매출&cr(역외)	기타매출	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
평화정공㈜	190,170,973	436,067,313	473,284	626,711,569	181,994,006	446,106,323	510,826	628,611,155
(주)에이에스티	44,495,642	-	6,075,390	50,571,033	48,057,028	-	7,604,343	55,661,371
북경평화정공기차부건(유)(*)	81,773,008	-	4,635	81,777,643	127,712,633	-	3,208	127,715,840
태창평화정공기차배건(유)(*)	66,273,126	2,872,787	2,580,245	71,726,159	83,633,851	1,170,421	4,407,924	89,212,196
염성평화정공기차배건(유)	35,100,362	-	-	35,100,362	36,976,904	-	-	36,976,904
PHA India PVT Ltd	77,590,114	2,012,469	-	79,602,583	80,143,651	4,853,340	-	84,996,991
PHA America INC(*)	166,845,370	-	-	166,845,370	84,231,276	-	-	84,231,276
PHA Czech s. r. o	87,210,068	14,247,281	426,508	101,883,857	93,869,233	13,681,791	964,833	108,515,856
PHA Slovakia s.r.o	102,094,788	1,985	219,820	102,316,593	89,854,832	79,294	-	89,934,125
PHA VIETNAM Co., LTD.	447,845	-	-	447,845	-	-	-	-
(주)에스엔텍	10,362,220	-	-	10,362,220	9,913,843	-	-	9,913,843
소 계	862,363,516	455,201,835	9,779,882	1,327,345,232	836,387,255	465,891,169	13,491,133	1,315,769,557
내부거래제거 등				(238,918,869)				(249,226,265)
합 계				1,088,426,363				1,066,543,292

(*) 종속법인을 연결한 후의 재무정보를 이용합니다(주석4).&cr

다) 주요 지리적 시장에 따른 구분&cr

① 당기&cr (단위:천원)

구 분	당기
대한민국	아시아	유럽	북미	기타	합계
---	---	---	---	---	---	---
평화정공㈜	409,182,680	52,283,357	63,696,091	91,886,965	9,662,476	626,711,569
(주)에이에스티	50,231,219	-	-	339,813	-	50,571,033
북경평화정공기차부건( 유) (*)	-	81,777,643	-	-	-	81,777,643
태창평화정공기차배건(유)(*)	-	69,449,996	-	2,276,162	-	71,726,159
염성평화정공기차배건(유)	-	35,100,362	-	-	-	35,100,362
PHA India PVT Ltd	853,084	77,642,319	279,459	763,710	64,010	79,602,583
PHA America INC(*)	-	-	-	166,845,370	-	166,845,370
PHA Czech s. r. o	61,995	775,827	100,881,580	164,455	-	101,883,857
PHA Slovakia s.r.o	52,387	-	102,264,206	-	-	102,316,593
PHA VIETNAM Co., LTD.	447,845	-	-	-	-	447,845
(주)에스엔텍	10,362,220	-	-	-	-	10,362,220
소 계	471,191,430	317,029,504	267,121,335	262,276,476	9,726,487	1,327,345,232
내부거래제거 등						(238,918,869)
합 계						1,088,426,363

② 전기

(단위:천원)

구 분	전기
대한민국	아시아	유럽	북미	기타	합계
---	---	---	---	---	---	---
평화정공㈜	402,213,168	76,302,058	70,458,509	72,457,003	7,180,417	628,611,155
(주)에이에스티	54,891,290	-	-	770,081	-	55,661,371
북경평화정공기차부건( 유) (*)	-	127,715,840	-	-	-	127,715,840
태창평화정공기차배건(유)(*)	-	88,033,298	333,298	845,600	-	89,212,196
염성평화정공기차배건(유)	-	36,976,904	-	-	-	36,976,904
PHA India PVT Ltd	605,471	82,010,693	421,470	1,857,708	101,649	84,996,991
PHA America INC(*)	-	-	-	84,231,276	-	84,231,276
PHA Czech s. r. o	16,367	520,708	107,936,060	42,722	-	108,515,856
PHA Slovakia s.r.o	19,796	-	89,914,329	-	-	89,934,125
(주)에스엔텍	9,913,843	-	-	-	-	9,913,843
소 계	467,659,935	411,559,500	269,063,667	160,204,389	7,282,066	1,315,769,557
내부거래제거 등						(249,226,265)
합 계						1,066,543,292

라) 주요 제품 계열에 따른 구분&cr

① 당기&cr (단위:천원)

구 분	당기
DR MODULE	LATCH	HINGE	OTHER	합계
---	---	---	---	---	---
평화정공㈜	115,160,831	248,317,763	70,545,782	192,687,193	626,711,569
(주)에이에스티	26,798	8,053,933	27,986,440	14,503,862	50,571,033
북경평화정공기차부건( 유) (*)	44,982,484	14,836,924	19,102,576	2,855,659	81,777,643
태창평화정공기차배건(유)(*)	-	8,618,645	50,798,090	12,309,424	71,726,159
염성평화정공기차배건(유)	-	6,646,332	24,381,297	4,072,733	35,100,362
PHA India PVT Ltd	-	28,678,693	16,390,368	34,533,522	79,602,583
PHA America INC(*)	86,432,899	80,137,122	-	275,349	166,845,370
PHA Czech s. r. o	80,347,700	2,115,796	11,842,064	7,578,296	101,883,857
PHA Slovakia s.r.o	99,004,487	70,982	-	3,241,123	102,316,592
PHA VIETNAM Co., LTD.	-	442,452	-	5,393	447,845
(주)에스엔텍	-	10,362,220	-	-	10,362,220
소 계	425,955,198	408,280,861	221,046,617	272,062,556	1,327,345,232
내부거래제거 등					(238,918,869)
합 계					1,088,426,363

② 전기

(단위:천원)

구 분	전기
DR MODULE	LATCH	HINGE	OTHER	합계
---	---	---	---	---	---
평화정공㈜	100,022,440	268,964,374	70,067,166	189,557,175	628,611,155
(주)에이에스티	39,444	8,677,537	34,369,535	12,574,855	55,661,371
북경평화정공기차부건( 유) (*)	89,364,309	14,009,577	20,731,652	3,610,303	127,715,840
태창평화정공기차배건(유)(*)	-	11,706,487	67,271,481	10,234,227	89,212,196
염성평화정공기차배건(유)	-	8,605,762	24,283,759	4,087,383	36,976,904
PHA India PVT Ltd	-	29,697,579	18,582,993	36,716,419	84,996,991
PHA America INC(*)	52,228,597	27,985,198	2,502,579	1,514,902	84,231,276
PHA Czech s. r. o	88,786,176	2,082,429	11,066,092	6,581,160	108,515,856
PHA Slovakia s.r.o	86,270,048	62,094	-	3,601,983	89,934,125
(주)에스엔텍	-	9,913,843	-	-	9,913,843
소 계	416,711,014	381,704,880	248,875,257	268,478,405	1,315,769,557
내부거래제거 등					(249,226,265)
합 계					1,066,543,292

2) 당기와 전기 현재 연결회사의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr 가) 연결회사의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다.&cr

나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익)

&cr 연결회사는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.&cr

다) 주요 지리적 시장에 따른 구분&cr (단위:천원)

구 분	당기	전기
대한민국	3,118,977	1,693,578
합 계	3,118,977	1,693,578

(2) 당기와 전기에 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

매출처	매출부분	당기	전기
현대자동차(주)	내수매출 등	123,902,090	106,218,905

&cr

(3) 수행의무&cr &cr1) 수행의무 이행시기&cr&cr연결회사의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의 완료시점입니다.&cr

2) 보증의 유형과 관련 의무&cr &cr연결회사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다.&cr&cr 연결회사는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.&cr&cr

30. 매출원가&cr (단위:천원)

구 분	당기	전기
기초제품재고	40,739,420	46,817,624
당기제품제조원가	960,767,901	939,035,932
타계정대체	14,962,969	10,469,589
기말제품재고	(44,789,433)	(40,739,420)
매출원가 계	971,680,857	955,583,725

31. 비용의 성격별 분류&cr (단위:천원)

구 분	당기	전기
원재료매입액	1,001,792,731	969,824,194
재고자산의 변동	(278,368,107)	(175,829,690)
종업원급여	112,665,058	78,801,624
감가상각비 및 무형자산상각비	44,955,153	52,484,718
사용권자산상각비	4,612,347	-
복리후생비	14,741,167	16,480,493
세금과공과	3,405,387	4,261,752
임차료	4,805,385	4,249,825
기타비용	173,231,523	105,317,214
영업비용의 합계(*)	1,081,840,643	1,055,590,130

(*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

&cr

32. 종업원급여&cr (단위:천원)

구 분	당기	전기
급 여	104,450,081	71,430,458
퇴직급여	8,214,977	7,371,166
합 계	112,665,058	78,801,624

&cr&cr33. 감가상각비 및 무형자산상각비&cr (단위:천원)

구 분	당기	전기
감가상각비	43,642,018	51,303,022
무형자산상각비	1,313,136	1,181,695
합 계	44,955,153	52,484,718

34. 판매비와관리비&cr (단위:천원)

구 분	당기	전기
급여	26,062,603	23,338,084
퇴직급여	1,876,956	2,471,894
복리후생비	3,627,318	4,906,030
여비교통비	1,378,209	1,258,683
통신비	371,046	449,892
세금과공과	569,675	550,664
감가상각비	3,035,676	3,301,974
수선비	691,280	586,513
보험료	266,680	210,610
무형자산상각비	1,252,757	1,087,098
사용권자산상각비	3,935,380	-
접대비	452,636	439,595
사무용품비	59,509	83,517
소모품비	725,124	984,826
소모공구비	567,433	478,838
수출제비	9,614,479	8,370,162
지급수수료	12,953,500	12,914,045
도서인쇄비	67,421	82,733
광고선전비	202,240	157,436
운반비	9,516,676	10,577,738
차량유지비	104,679	143,279
교육훈련비	409,494	414,902
포장비	6,616,175	7,094,179
판매보증비	5,753,073	4,449,290
지급임차료	2,092,271	1,852,347
경상연구비	1,444,810	1,657,542
기타관리비	5,878,714	3,579,768
일반판매비와관리비 소계	99,525,814	91,441,639
대손상각비	1,639,918	186,342
판매비와관리비 합계	101,165,732	91,627,981

35. 기타수익

(단위:천원)

구 분	당기	전기
수수료수익	3,118,977	1,693,578
유형자산처분이익	3,307,300	2,054,359
기타영업외수익	9,395,089	8,307,599
합 계	15,821,366	12,055,537

&cr

36. 기타비용&cr (단위:천원)

구 분	당기	전기
유형자산처분손실	286,993	134,004
재고자산폐기손실	3,094,948	1,891,039
기타영업외비용	5,612,113	6,353,381
합 계	8,994,054	8,378,424

&cr

37. 금융수익 및 금융원가&cr (단위:천원)

구 분	당기	전기
금융수익
유효이자율법에 따른 이자수익	2,487,708	1,634,752
배당금수익	84,600	658,434
외환이익	8,344,541	9,944,222
파생상품거래이익	-	210,006
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	559,252	-
당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익	189,908	-
당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익	845,486	46,593,908
금융수익 소계	12,511,495	59,041,322
금융원가
차입금 이자비용	2,811,368	3,073,423
리스부채 이자비용	136,051	-
외환손실	6,312,873	9,867,078
당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실	72,774	2,134,993
파생상품거래손실	-	273
매출채권처분손실	267	407
금융원가 소계	9,333,333	15,076,174

&cr

38. 주당순이익&cr (단위:원)

계정과목	당기	전기
보통주이익	31,622,056,877	44,832,283,519
가중평균보통유통주식수(*)	20,998,825	20,998,825
주당순이익	1,506	2,135

(*) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다.

39. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)&cr&cr연결회사의 당기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.&cr

(1) 법인세비용의 구성내역&cr (단위:천원)

구 분	당기	전기
당기법인세
기간손익에 대한 당기법인세	16,044,570	38,638,443
전기이전법인세에 대한 당기 조정사항(*)	(14,264,202)	-
소 계	1,780,368	38,638,443
이연법인세
당기 일시적차이 변동으로 인한 변동	(2,205,635)	(12,288,964)
소 계	(2,205,635)	(12,288,964)
법 인 세 비 용	(425,267)	26,349,479

(*) 연결회사는 전기 이전의 신고 및 확정된 과세소득에 대해 경정청구를 하였고, 과세당국은 해당 경정청구를 받아들였습니다.&cr

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계&cr (단위:천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	31,196,790	71,181,762
가중평균적용세율로 계산된 법인세	6,855,004	15,641,072
세무조정효과
세무상 과세되지 않는 수익	(15,855)	(4,780)
세무상 차감되지 않는 비용	456,011	118,097
세액공제 및 공제감면세액	(1,301,202)	(1,517,238)
전기이전법인세에 대한 당기 조정사항(*)	(14,264,202)	1,279,188
외국납부세액과 기업소득환류세액 및 기타차이	7,844,978	10,833,141
법인세비용	(425,266)	26,349,479
유효법인세율	-%	37.02%

(3) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)잔액&cr (단위:천원)

구분	당기말	전기말
이연법인세자산
1년 이내에 결제될 이연법인세자산	3,442,451	541,523
1년 이후에 결제될 이연법인세자산	21,594,679	18,686,340
상계 전 이연법인세자산	25,037,130	19,227,863
이연법인세부채
1년 이내에 결제될 이연법인세부채	(1,910)	-
1년 이후에 결제될 이연법인세부채	(13,468,278)	(9,776,765)
상계 전 이연법인세부채	(13,470,188)	(9,776,765)
이연법인세자산(부채) 순액	11,566,942	9,451,098

(4) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동&cr

① 당기&cr (단위:천원)

구분	기초	증가(감소)			기말
당기손익	기타포괄손익	기타증감
---	---	---	---	---	---
종속기업 및 관계기업 투자	(3,047,670)	422,033	23,295	-	(2,602,342)
유형자산	4,379,188	(1,439,922)	-	-	2,939,266
확정급여부채	5,627,774	(1,625,393)	(113,086)	-	3,889,295
충당부채	3,065,707	(89,378)	-	-	2,976,329
압축기장충당금	(599,497)	57,224	-	-	(542,273)
당기손익 공정가치측정 지분상품 평가이익	220,680	(174,832)	-	-	45,848
기타	(195,084)	5,055,903	-	-	4,860,819
이연법인세자산(부채) 순액	9,451,098	2,205,635	(89,791)	-	11,566,942

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	증가(감소)			기말
당기손익	기타포괄손익	기타증감(주1)
---	---	---	---	---	---
종속기업 및 관계기업 투자	(4,065,985)	1,018,315	-	-	(3,047,670)
유형자산	2,007,240	2,371,948	-	-	4,379,188
확정급여부채	3,675,372	1,360,864	591,538	-	5,627,774
충당부채	4,809,223	(1,743,516)	-	-	3,065,707
압축기장충당금	(599,497)	-	-	-	(599,497)
매도가능금융자산평가손익	(10,178,441)	-	-	10,178,441	-
당기손익 공정가치측정 지분상품 평가이익	-	10,399,121	-	(10,178,441)	220,680
기타	922,684	(1,117,768)	-	-	(195,084)
이연법인세자산(부채) 순액	(3,429,404)	12,288,964	591,538	-	9,451,098

(주1) 회계정책변경으로 인한 효과(대체)입니다.&cr

(5) 자본에 직접 반영된 법인세효과&cr (단위:천원)

항 목	당기말			전기말
세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액
---	---	---	---	---	---	---
기타포괄손익누계액:
공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익지분	431,963	(530,172)	(98,209)	524,516	(557,695)	(33,179)
소 계	431,963	(530,172)	(98,209)	524,516	(557,695)	(33,179)
이익잉여금:
확정급여제도의 재측정요소	(17,458,852)	3,999,770	(13,459,082)	(17,972,683)	4,112,856	(13,859,827)
공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분	19,315	(4,228)	15,087	-	-	-
소 계	(17,439,537)	3,995,542	(13,443,995)	(17,972,683)	4,112,856	(13,859,827)
기타자본구성요소
재평가적립금	2,964,118	(599,497)	2,364,621	2,964,118	(599,497)	2,364,621
소 계	2,964,118	(599,497)	2,364,621	2,964,118	(599,497)	2,364,621
합 계	(14,043,456)	2,865,873	(11,177,583)	(14,484,049)	2,955,664	(11,528,385)

(6) 기타포괄손익에 가감된 법인세비용&cr (단위:천원)

구 분	당기			전기
세전	법인세	세후	세전	법인세	세후
---	---	---	---	---	---	---
공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익지분	(92,553)	27,523	(65,030)	-	-	-
확정급여제도의 재측정요소	513,831	(113,086)	400,745	(2,679,536)	591,538	(2,087,998)
공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분	19,315	(4,228)	15,087	-	-	-
기타포괄손익 계	440,593	(89,791)	350,802	(2,679,536)	591,538	(2,087,998)

(7) 보고기간 종료일 현재 당기법인세자산ㆍ부채잔액&cr (단위:천원)

계정과목	당기말	전기말
당기법인세부채	5,147,724	24,561,110
당기법인세자산	1,262,234	598,906

&cr

40. 특수관계자와의 주요거래&cr

(1) 당기말 현재 연결회사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.&cr

구 분	회 사 명	소재지
지배기업	(주)피에이치씨	국내
공동기업	PHA Edscha	국내
공동기업	북경평화부오기차부건(유)	중국
관계기업	아이탑스오토모티브(주)	국내
기타특수관계자	(주)카펙발레오, (주)평화발레오, (유)브이피에이치아이, (주)하나에프엠케이,&cr(주)피에이치브이에스, (주)브이피에이치씨	국내
"	PHA R&D CENTRE EUROPE LTD.	영국

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기 &cr (단위:천원)

특수관계자명	구분	수익거래			비용거래
매출거래	기타거래	합계	매입거래	기타거래	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
(주)피에이치씨(주1)	지배기업	-	-	-	-	578,179	578,179
PHA Edscha	공동기업	39,163	1,579,587	1,618,750	50,273,637	732,546	51,006,183
아이탑스오토모티브(주)	관계기업	-	-	-	12,803,073	559,696	13,362,769
(주)평화발레오	기타특수관계자	500,683	-	500,683	-	-	-
(주)브이피에이치씨	기타특수관계자	1,497,280	-	1,497,280	52,287	-	52,287
(주)피에이치브이에스	기타특수관계자	92,799	-	92,799	-	-	-
PHA R&D CENTRE EUROPE LTD.	기타특수관계자	-	-	-	-	1,114,637	1,114,637
합 계		2,129,926	1,579,587	3,709,513	63,128,997	2,985,058	66,114,055

② 전기

(단위:천원)

특수관계자명	구분	수익거래			비용거래
매출거래	기타거래	합계	매입거래	기타거래	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
(주)피에이치씨(주1)	지배기업	-	81,213,561	81,213,561	-	788,478	788,478
PHA Edscha	공동기업	200,807	1,513,409	1,714,216	43,646,706	1,180,400	44,827,106
아이탑스오토모티브(주)	관계기업	-	-	-	14,505,161	1,018,330	15,523,491
(주)평화발레오	기타특수관계자	797,190	-	797,190	-	-	-
(주)브이피에이치씨	기타특수관계자	1,110,683	-	1,110,683	66,834	-	66,834
PHA R&D CENTRE EUROPE LTD.	기타특수관계자	-	-	-	-	676,924	676,924
(주)하나에프엠케이	기타특수관계자	-	76,500	76,500	-	159,600	159,600
합 계		2,108,680	82,803,470	84,912,150	58,218,701	3,823,732	62,042,433

(주1) 전기에 (주)피에이치씨 잔여지분(지분율: 7.85%)을 전량 (주)피에이치씨에 매각하였습니다.&cr

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말 &cr (단위:천원)

특수관계자명	구분	채권			채무
매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무
---	---	---	---	---	---	---	---
(주)피에이치씨	지배기업	-	-	-	159,565	-	-
PHA Edscha	공동기업	13,308	1,155,517	1,500,000	6,384,271	-	169
아이탑스오토모티브(주)	관계기업	-	-	61,500	1,739,947	-	-
(주)평화발레오	기타특수관계자	27,237	10,296	-	-	-	-
(주)브이피에이치씨	기타특수관계자	529,517	16,722	-	-	-	-
(주)피에이치브이에스	기타특수관계자	54,098	-	-	-	-	-
합 계		624,160	1,182,535	1,561,500	8,283,783	-	169

&cr② 전기말

(단위:천원)

특수관계자명	구분	채권			채무
매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무
---	---	---	---	---	---	---	---
(주)피에이치씨	지배기업	-	-	-	201,815	8,359	-
PHA Edscha	공동기업	5,590	443,219	2,534,700	7,787,527	-	169
아이탑스오토모티브(주)	관계기업	-	-	52,200	2,952,151	143,000	-
(주)평화발레오	기타특수관계자	231,084	88,637	-	-	-	-
(주)브이피에이치씨	기타특수관계자	467,748	-	-	11,717	-	-
합 계		704,422	531,856	2,586,900	10,953,210	151,359	169

(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구분	당기	전기
단기급여	4,985,295	4,996,825
퇴직급여원가	344,634	422,127
합계	5,329,929	5,418,952

41. 우발상황 및 약정사항&cr

(1) 우발상황&cr

1) 당기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용
유동성기타금융자산	정기예금	400,000	418,000	신한은행	차입금담보
재고자산	제품 등	5,924,395	4,600,000	한국수출입은행	차입금담보
유형자산	토지,건물(주1)	7,683,980	4,560,000	KB국민은행	차입금담보
유형자산	토지,건물	10,187,997	9,600,000	KB국민은행	차입금담보
유형자산	토지,건물	4,681,986	3,314,800	중국은행	차입금담보
유형자산	토지,건물,기계장치 등	6,410,850	6,410,850	HDFC은행 등	차입금담보
합 계		35,289,208	28,903,650

(주1) 연결회사가 타인(신화테크)을 위하여 제공하고 있는 담보내역입니다.&cr

(2) 약정사항&cr&cr1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액
매출채권	상업어음할인	신한은행	10,000,000
단기차입금	당좌차월	신한은행 외	5,000,000
단기차입금	포괄수출금융	한국수출입은행 외	76,006,500
단기차입금	시설자금	신한은행 등	2,000,000
단기차입금	시설자금	신한은행 등	USD 15,000천
매입채무	전자방식외담대	신한은행 등	55,000,000
단기차입금	기업운전자금	중국은행	CNY 20,000천
단기차입금	운영자금 등	신한은행	CNY 139,252천
단기차입금	운영자금 등	스탠다드차타드은행	CNY 39,252천
단기차입금	운영자금 등	신한은행 등	USD 10,000천
단기차입금	운영자금 등	씨티은행 등	EUR 19,500천
장/단기차입금	운영자금 등	스탠다드차타드은행 등	USD 6,000천
장/단기차입금	운영자금 등	인도은행 등	INR 393,000천

2) 연결회사는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사 외 2개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다.&cr

기술제공자	해 당 제 품	기술사용료	계약만료일자
VALEO	도어랫치	3.00%	2020년 04월
Inteva	도어모듈	1%, 5%	2020년 06월
TIMS	도어체커	2.00%	2020년 10월
미쯔바	F/F OPENER	0.50%	2020년 01월

3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험수익자
화재보험	건물, 기계장치 등	579,056,491	연결회사
책임보험	재고자산 등	6,654,399	연결회사
합계		585,710,890

42. 현금흐름표&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구분	당기	전기
당기순이익	31,622,057	44,832,284
조정항목	59,050,796	43,774,922
감가상각비	43,648,042	51,503,594
퇴직급여	8,169,467	7,371,166
판매보증충당부채전입액	5,753,073	4,449,290
대손상각비	1,639,918	186,342
재고자산폐기손실	3,094,948	1,891,039
무형자산상각비	1,313,136	1,181,695
사용권자산상각비	4,612,347	-
유형자산처분손실	286,993	134,004
무형자산처분손실	131,530	-
외화환산손실	1,679,414	1,649,768
파생상품거래손실	-	273
매출채권처분손실	267	407
당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실	72,774	2,134,993
공동기업및관계기업손실에대한지분	288,582	-
차입금 이자비용	2,811,368	3,073,423
리스부채 이자비용	136,051	-
법인세비용(수익)	(425,266)	26,349,478
파생상품거래이익	-	(210,006)
유형자산처분이익	(3,306,985)	(2,054,359)
외화환산이익	(787,784)	(791,176)
당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익	(189,908)	-
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(559,252)	-
당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익	(845,486)	(46,593,908)
공동기업및관계기업이익에대한지분	(4,991,490)	(4,207,914)
공동기업및관계기업투자처분이익	(908,635)	-
유효이자율법에 따른 이자수익	(2,487,708)	(1,634,752)
배당수익	(84,600)	(658,434)
영업활동으로인한자산부채의변동	(30,735,912)	(36,730,888)
매출채권	14,773,602	21,616,113
미수금	(3,756,463)	3,633,802
재고자산	(14,288,992)	(13,245,856)
유동금융자산	(1,276,035)	1,131,467
매입채무	11,019,991	(8,095,996)
미지급금	(15,927,559)	(15,514,812)
유동금융부채	3,709,033	(3,188,032)
퇴직급의지급	(6,597,004)	(2,506,444)
사외적립자산	(7,219,707)	(4,110,231)
판매보증비의사용액	(7,135,164)	(12,118,797)
기타자산부채	(4,037,614)	(4,332,102)
영업으로부터창출된현금	59,936,941	51,876,317

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr&cr① 당기&cr (단위:천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금변동					당기말
획득/상실	환율변동	공정가치변동	회계정책&cr변경효과(주1)	기타
---	---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	107,005,854	(14,359,270)	-	(6,764,049)	-	-	-	85,882,535
유동리스부채	-	(4,708,579)	3,037,293	136,051	-	2,613,796	2,198,721	3,277,282
장기차입금	476,605	(493,595)	-	16,990	-	-	-	-
비유동리스부채	-	-	2,752,819	-	-	1,792,454	(2,198,721)	2,346,552

(주1) 회계정책변경효과는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 도입으로 인한 효과입니다(주석2).&cr

② 전기&cr (단위:천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금변동					당기말
획득/상실	환율변동	공정가치변동	기타
---	---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	110,481,866	(180,958)	-	(3,295,053)	-	-		107,005,854
유동성장기차입금	1,558,974	(1,502,098)	-	(56,876)	-	-		-
장기차입금	489,118	8,909	-	(21,421)	-	-		476,605

43. 위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리&cr&cr연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다.&cr

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
단기차입금	85,882,535	107,005,854
장기차입금	-	476,605
차입금총계	85,882,535	107,482,460
차감: 현금및현금성자산	112,985,344	163,322,561
순차입금(A)	(27,102,809)	(55,840,101)
자본총계(B)	576,493,741	543,091,919
총자본(C=A+B)	549,390,932	487,251,818
자본조달비율(A/C)	-	-

&cr

(2) 재무위험관리&cr&cr연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr

1) 시장위험&cr&cr가. 외환위험관리&cr&cr연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말		전기말
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
USD	60,605,611	8,272,859	57,734,290	3,490,072
EUR	6,745,636	339,092	8,618,191	15,912
AUD	1,486	-	1,016	-
INR	1,593,466	43,686	800,244	36,233
CNY	-	113,835	-	166,911
JPY	1,233,564	172,365	7,483,341	99,584
GBP	199,408	-	21,775	-

연결회사는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기		전기
10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
---	---	---	---	---
USD	5,233,276	(5,233,276)	5,424,422	(5,424,422)
EUR	640,654	(640,654)	860,228	(860,228)
AUD	149	(149)	102	(102)
INR	154,978	(154,978)	76,401	(76,401)
CNY	(11,384)	11,384	(16,691)	16,691
JPY	106,120	(106,120)	738,376	(738,376)
GBP	19,941	(19,941)	2,178	(2,178)
합계	6,143,734	(6,143,734)	7,082,837	(7,082,837)

&cr나. 이자율 위험 관리&cr&cr연결회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.&cr&cr변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr연결회사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr

연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
단기차입금	85,882,535	107,005,854
장기차입금	-	476,605
차입금총계	85,882,535	107,482,460

&cr보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말		전기말
1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시
---	---	---	---	---
순이익 증가(감소)	(858,825)	858,825	(1,074,825)	1,074,825

&cr다. 가격 위험 관리&cr&cr연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 연결회사의 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 상기 금융상품이 시장의 가격위험에 노출된 금액은 미미합니다.

2) 유동성 위험 관리&cr&cr연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능할 것으로 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)

구 분	장단기차입금	리스부채&cr(유동 및 비유동)	매입채무및기타채무	기타금융부채	합계
당기말
3개월미만	4,000,000	1,249,016	160,427,605	25,548,801	191,225,422
3~6개월	64,882,535	945,010	14,498,490	-	80,326,035
6개월~1년미만	17,000,000	1,149,966	-	-	18,149,966
1년이상	-	2,551,104	-	264,665	2,815,769
계	85,882,535	5,895,096	174,926,095	25,813,466	292,517,192
전기말
3개월미만	24,867,728	-	138,490,308	16,821,307	180,179,344
3~6개월	60,138,126	-	22,737,279	-	82,875,405
6개월~1년미만	22,000,000	-	-	-	22,000,000
1년이상	476,605	-	-	350,128	826,733
계	107,482,460	-	161,227,587	17,171,435	285,881,482

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 신용위험 관리&cr&cr신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.&cr&cr44. 합병(동일 지배하에 있는 기업 간 사업결합)&cr&cr연결회사는 합병을 통하여 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를위하여 2018년 1월 2일을 합병등기일(합병기일은 2017년 12월 29일)로 하여 지배기업의 종속기업인 주식회사 피에이치에이이엔이를 흡수합병하였습니다. 합병법인인 당사(지배기업)는 피합병법인인 ㈜피에이치에이이엔의 주식을 100% 보유하고 있으며, 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의함에 따라 합병으로 인하여 당사가 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동사항 또한 없으며, 합병으로 인해 연결재무제표상 자산ㆍ부채 및 손익의 변동사항 또한 없습니다.&cr&cr&cr45. 종속기업간 합병(동일 지배하에 있는 기업 간 사업결합)&cr&cr당사의 종속기업인 (주)에이에스티는 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2019년 12월 10일을 합병기일(합병등기일은 2019년 12월 11일)로 하여 당사의 종속기업인 (주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다. 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의함에 따라 합병으로 인하여 (주)에이에스티가 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동사항 또한 없으며, 합병으로 인해 연결재무제표상 자산ㆍ부채 및 손익의 변동사항 또한 없습니다.&cr&cr&cr46. 보고기간 후 사건&cr&cr연결회사는 2020년 3월중 주식회사 아이테드의 지분 20.84%를 2,298,912천원에 취득하였습니다.

◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 평화정공 주식회사와 그 종속기업2019년 01월 01일2019년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

111138-2----51222192503001,028252-144----1,30071516161802707601,238------9561,52438354305701,7881,490-144----2,2562,239

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2019.10.28~2019.11.1515감사절차 및 범위 설정, 독립성 검토 등2019년 12월441중간감사2019년 2월1041기말입증감사(별도 및 연결재무제표 감사)-----2019년 12월 31일1대구성서, 대구현풍, 경주외동 공장 등제품, 원재료 등 재고자산2019년 12월 31일1대구성서본사 사무실현금및현금성자산, 유가증권 등OO--42019년 4월 26일, 2019년 11월 15일, 2019년 12월 20일, 2020년 3월 10일---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 04월 26일감사위원회서면독립성 및 관련사항에 대한 진술22019년 11월 15일감사위원회구두핵심감사사항에 대한 협의32019년 12월 20일감사위원회구두감사계획 등과 관련된 협의42020년 03월 10일감사위원회구두감사결과에 대한 협의

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl