Pepees S.A. — Audit Report / Information 2020

Apr 28, 2021

Pepees_RS_2020_Skonsolidowane_sprawozdanie_finansowe.docx
259400AAH4FSBPE9CN79 2019-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2019-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2019-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2019-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2019-01-01 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2019-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2019-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2019-01-01 259400AAH4FSBPE9CN79 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2020-01-01 2020-12-31 259400AAH4FSBPE9CN79 2020-12-31 259400AAH4FSBPE9CN79 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2019-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2019-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2019-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400AAH4FSBPE9CN79 2019-01-01 2019-12-31 259400AAH4FSBPE9CN79 2019-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares iso4217:PLN GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ W WERSJI ZATWIERDZONEJ PRZEZ KOMISJĘ EUROPEJSKĄ ≣ INDEKS DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INFORMACJE OGÓLNE Informacja o grupie pepees Skład osobowy Zarządu na dzień 31 grudnia 2020 roku: Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2020 roku: Skład osobowy Komitetu Audytu na dzień 31 grudnia 2020 roku: Skład Grupy PEPEES STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2020 R. Ogólne informacje dotyczące podmiotów powiązanych w Grupie Kapitałowej PEPEES ZMIANY W ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ PEPEES WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 3.1 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 3.2 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 3.3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE W ŁASNYM 3.4 SKONSOLDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH INFORMACJA O PRZYJĘTYCH ZASADACH RACHUNKOWOŚCI I INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2020 ROKU Informacje dotyczące okresów sprawozdawczych Podstawa sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Zmiany zasad rachunkowości i prezentacji Korekty błędów poprzednich okresów Oświadczenie o zgodności Zasady konsolidacji Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne (a) Znaki towarowe i licencje b) Oprogramowanie komputerowe c) Prawo do emisji zanieczyszczeń Wartość firmy Prawa do aktywa (Prawo wieczystego użytkowania gruntów) Nieruchomości inwestycyjne Instrumenty finansowe Zapasy Aktywa biologiczne Należności krótko- i długoterminowe Transakcje w walucie obcej Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Zaliczki Aktywa przeznaczone do sprzedaży i zobowiązania dotyczące aktywów przeznaczonych do sprzedaży Kapitał własny Kredyty bankowe i pożyczki Koszty finansowania zewnętrznego Odroczony podatek dochodowy Świadczenia pracownicze Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Rezerwy Rozliczenia międzyokresowe bierne Utrata wartości aktywów Leasing Uznawanie przychodów a) przychody ze sprzedaży produktów i towarów b) przychody ze sprzedaży usług c) przychody z tytułu odsetek d) dywidendy Pozostałe przychody operacyjne Dotacje państwowe Koszty Pozostałe koszty operacyjne Koszty finansowe Przychody finansowe Zysk na jedną akcję Szacunki i związane z nimi założenia Rachunek przepływów pieniężnych Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Zastosowanie standardów rachunkowości w 2020 roku Nowe standardy rachunkowości i interpretacje niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu Zmiany stosowanych zasad rachunkowości, korygowanie błędów i prezentacji Instrumenty finansowe ) W odniesieniu do aktywów spółki CHP Energia nastąpiła reklasyfikacja, polegająca na ich przeniesieniu do „Aktywów przeznaczonych do sprzedaży" ) W odniesieniu do zobowiązań spółki CHP Energia nastąpiła reklasyfikacja, polegająca na ich przeniesieniu do „Zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży” Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Informacje dotyczące produktów i usług Przychody i wyniki segmentów Aktywa i zobowiązania segmentów Pozostałe informacje o segmentach Przychody z podziałem na produkty Przychody ze sprzedaży według struktury terytorialnej Informacje dotyczące głównych klientów Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Rzeczowe aktywa trwałe ) W odniesieniu do aktywów (w tym wszystkich środków trwałych) spółki CHP Energia nastąpiła reklasyfikacja, polegająca na ich przeniesieniu do "Aktywów przeznaczonych do sprzedaży" Wartości niematerialne Prawa do aktywów Nieruchomości inwestycyjne Wartość firmy Inwestycje w innych jednostkach Zapasy Aktywa biologiczne Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności krótkoterminowe Należności pozostałe Należności skierowane na drogę postępowania sądowego Odpisy aktualizujące wartość należności Zaliczki Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa przeznaczone do sprzedaży Kapitał podstawowy Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Kredyty i pożyczki Kredyty długoterminowe Zabezpieczenia Kredyty krótkoterminowe W sprawozdaniu z sytuacji finansowej jest kwota 104.514 tys. PLN; różnica w wysokości 3.828 tys. PLN dotyczy części kredytów długoterminowych, które zostaną spłacone w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zabezpieczenia Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego: Zobowiązania z tytułu aktywów w leasingu Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży Odroczony podatek dochodowy Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów Przychody ze sprzedaży produktów ) Jako działalność zaniechana prezentowana jest działalność spółki CHP Energia Przychody ze sprzedaży usług ) Jako działalność zaniechana prezentowana jest działalność spółki CHP Energia Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów ) Jako działalność zaniechana prezentowana jest działalność spółki CHP Energia Koszty według rodzaju Koszty świadczeń pracowniczych Wynik produkcji rolnej Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Koszty finansowe Przychody finansowe Podatek dochodowy Zysk przypadający na jedną akcję Stanowisko Zarządu dotyczące realizacji prognozy Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych Uzgodnienie kwot ujętych w rachunku przepływów pieniężnych z saldem środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych w bilansie Transakcje o charakterze niepieniężnym Niewykorzystane limity w rachunku bieżącym Pozycje warunkowe a. Aktywa warunkowe b. Zobowiązania warunkowe Transakcje Emitenta z podmiotami powiązanymi Transakcje z jednostkami zależnymi a. Przychody ze sprzedaży produktów i towarów b. Zakupy produktów, towarów i usług od spółek zależnych c. Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaży/zakupu towarów/usług d. Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym e. Odsetki od udzielonych pożyczek i poręczeń f. Odsetki od otrzymanych poręczeń g. pozycje warunkowe Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Emitenta a) świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego b) transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej oraz bliskimi członkami ich rodzin Zarządzanie ryzykiem finansowym Ryzyko stopy procentowej Ryzyko walutowe Ryzyko kredytowe Ryzyko związane z płynnością Zarządzanie kapitałem Przeciętne zatrudnienie w Grupie Wynagrodzenia biegłego rewidenta Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Grupy, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska Grupy Ważne wydarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym Zatwierdzenie sprawozdania finansowego OŚWIADCZENIE ZARZĄDU A. w sprawie rzetelności sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego B. w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Prezes Zarządu - Wojciech Faszczewski Członek Zarządu - Tomasz Krzysztof Rogala PODPIS OSOBY, KTÓRA SPORZĄDZIŁA SPRAWOZDANIE Główna księgowa - Wiesława Załuska INFORMACJE OGÓLNE Informacja o grupie pepees Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: Przedsiębiorstwo Przemysłu Spożywczego "PEPEES" S.A. Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: nie wystąpiły zmiany Siedziba jednostki: ul. Poznańska 121, 18-402 Łomża Forma prawna: spółka akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Poznańska 121, 18-402 Łomża Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Poznańska 121, 18-402 Łomża Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: wytwarzanie skrobi i wyrobów skrobiowych Nazwa jednostki dominującej: Przedsiębiorstwo Przemysłu Spożywczego "PEPEES" S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: Przedsiębiorstwo Przemysłu Spożywczego "PEPEES" S.A. Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej PEPEES („Grupa PEPEES”, „Grupa”) jest PEPEES S.A. („jednostka dominująca”, „Spółka”). Na dzień sporządzania niniejszego raportu dane Spółki przedstawiały się następująco: Nazwa pełna: Przedsiębiorstwo Przemysłu Spożywczego „PEPEES” S.A. Adres siedziby: 18-402 Łomża, ul. Poznańska 121 Identyfikator: REGON: 450096365 Identyfikator NIP: 7181005512 Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy w Białymstoku XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer w rejestrze: 000038455 Forma Prawna: Spółka Akcyjna Forma organizacyjna: Przedsiębiorstwo jednozakładowe Podstawowy przedmiot działalności według działów PKD: 1062Z wytwarzanie skrobi i wyrobów skrobiowych. Branża: spożywcza Czas trwania: nieoznaczony Skład osobowy Zarządu na dzień 31 grudnia 2020 roku: Wojciech Faszczewski Prezes Zarządu Tomasz Krzysztof Rogala Członek Zarządu. Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2020 roku: Maciej Kaliński Przewodniczący Rady Nadzorczej Tomasz Nowakowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Robert Malinowski Sekretarz Rady Nadzorczej Krzysztof Stankowski Członek Rady Nadzorczej Piotr Marian Taracha Członek Rady Nadzorczej Agata Czerniakowska Członek Rady Nadzorczej Skład osobowy Komitetu Audytu na dzień 31 grudnia 2020 roku: Maciej Kaliński Przewodniczący Komitetu Audytu Krzysztof Stankowski Wiceprzewodniczący Komitetu Audytu Piotr Marian Taracha Członek Komitetu Audytu Robert Malinowski Członek Komitetu Audytu (wybrany 14 kwietnia 2020 roku) Tomasz Nowakowski Członek Komitetu Audytu (wybrany 14 kwietnia 2020 roku) Skład Grupy PEPEES STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2020 R. Ogólne informacje dotyczące podmiotów powiązanych w Grupie Kapitałowej PEPEES W skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy Kapitałowej PEPEES za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku, poza Przedsiębiorstwem Przemysłu Spożywczego „PEPEES” S.A. objęto konsolidacją następujące podmioty powiązane: Nazwa Siedziba Przedmiot działalności Sąd Rejestrowy Udział Emitenta w kapitale (%) Udział w całkowitej liczbie głosów (%) ZPZ LUBLIN Sp. z o.o. Lublin Produkcja i sprzedaż syropu ziemniaczanego oraz suszu ziemniaczanego, przetwórstwo owoców i warzyw Sąd Rejonowy w Lublinie XI Wydział Gospodarczy KRS 82,38 82,38 Pepees Inwestycje (dawniej OZENERGY Sp. z o.o.) Łomża Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek Sąd Rejonowy w Białymstoku XII Wydział Gospodarczy KRS 100 100 PPZ BRONISŁAW S.A. Bronisław Wytwarzanie skrobi i produktów skrobiowych Sąd Rejonowy w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy KRS 84,125 84,125 CHP ENERGIA Sp. z o.o. Wojny Wawrzyńce Produkcja energii elektrycznej i cieplnej z gazu pozyskiwanego w biogazowni Sąd Rejonowy w Białymstoku XII Wydział Gospodarczy KRS 70,15 70,15 Gospodarstwo Rolne Ponary Sp. z o.o. Łomża Uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt Sąd Rejonowy w Białymstoku XII Wydział Gospodarczy 100 100 ) W odniesieniu do aktywów i zobowiązań spółki CHP Energia nastąpiła reklasyfikacja, polegająca na ich przeniesieniu odpowiednio do "Aktywów przeznaczonych do sprzedaży" oraz „Zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży” Wszystkie spółki zależne zostały objęte konsolidacją metodą pełną. ZMIANY W ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ PEPEES Dnia 29 grudnia 2020 r. Spółka PEPEES dokupiła 288 udziałów w spółce CHP Energia i tym samym zwiększyła swój udział w kapitale tej Spółki z 67,43% do 70,15%. Udziały o wartości nominalnej 144 tys. zł, zostały zakupione od GK Plus Sp. z o.o. za cenę 51.840 zł.. Aktywa i zobowiązania spółki CHP Energia Sp. z o.o. zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu jak przeznaczone do sprzedaży. Po dniu bilansowym PEPEES sprzedała wszystkie posiadane udziały w spółce CHP Energia Sp. z o.o. Sprzedaż nastąpiła w dniu 18 marca 2021 r. Nabywcą udziałów jest ORLEN Południe S.A, spółka zależna od PKN ORLEN S.A. WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR Lp. WYBRANE DANE FINANSOWE W TYS PLN W TYS. EUR Rok 2020 r. 2019 r. 2020 r. 2019 r. I Przychody ze sprzedaży ogółem 204 079 231 981 45 613 53 927 II Zysk lub strata netto przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej 6 313 24 091 1 411 5 600 III Całkowite dochody netto przypadające akcjonariuszom Jednostki Dominującej 6 270 24 052 1 401 5 591 IV Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (118) 36 688 (26) 8 529 V Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (5 165) (25 533) (1 154) (5 935) VI Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (18 405) (8 808) (4 114) (2 048) VII Przepływy pieniężne netto (23 688) 2 347 (5 294) 546 VIII Aktywa razem 364 838 363 622 79 058 85 387 IX Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej 173 769 178 773 37 655 41 980 X Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w zł/EUR 0,06 0,20 0,01 0,05 XI Całkowite dochody netto na jedną akcję w zł/EUR 0,08 0,25 0,02 0,06 XII Wartość księgowa na jedną akcję w zł/EUR 1,83 1,88 0,40 0,44 Do przeliczenia wybranych danych finansowych na EUR zastosowano następujące kursy ogłoszone przez Narodowy Bank Polski: - wybrane pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 r. według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy 1 EUR = 4,6148 PLN, - wybrane pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2019 r. według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy 1 EUR = 4,2585 PLN, - wybrane pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca 2020 roku - 1 EUR = 4,4742 PLN, - wybrane pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca 2019 roku - 1 EUR = 4,3018 PLN. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 3.1 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Lp. AKTYWA Nota Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku A Aktywa trwałe (długoterminowe) 181 307 200 342 1. Rzeczowe aktywa trwałe 10.1 158 843 179 454 2. Wartości niematerialne 10.2 499 416 3. Prawa do aktywów 10.3 11 431 11 076 4. Nieruchomości inwestycyjne 10.4 583 593 5. Wartość firmy 10.5 3 095 3 140 6. Inwestycje w pozostałych jednostkach 10.6 625 613 7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10.22 6 231 5 050 B Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 183 531 163 280 I Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 165 284 163 280 1. Zapasy 10.7 110 198 85 893 2. Aktywa biologiczne 10.8 338 322 3. Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności krótkoterminowe 10.9 27 872 28 473 4. Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 245 0 5. Pozostałe aktywa finansowe 10.6 7 281 6 559 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10.10 18 350 42 033 II Aktywa przeznaczone do sprzedaży 10.11 18 247 0 Razem aktywa 364 838 363 622 Lp. PASYWA Nota Stan na dzień 31.12.2020 roku Stan na dzień 31.12.2019 roku A Kapitał własny 175 422 180 541 I Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Spółki 173 769 178 773 1. Kapitał podstawowy 10.12 5 700 5 700 2. Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 10.13 7 562 7 562 3. Kapitał z aktualizacji wyceny 10.14 31 014 31 057 4. Zyski zatrzymane 10.15 129 493 134 454 II Udziały niedające kontroli 1 653 1 768 B Zobowiązania 189 416 183 081 I Zobowiązania długoterminowe 39 373 54 664 1. Kredyty i pożyczki 10.16 11 134 24 789 2. Zobowiązania z tytułu aktywów w leasingu 10.17 16 062 15 014 3. Rezerwa tytułu odroczonego podatku dochodowego 10.22 6 662 6 447 4. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych 10.18 3 317 2 782 5. Dotacje 10.19 2 198 5 632 II Zobowiązania krótkoterminowe 150 043 128 417 II a Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 132 561 128 417 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 10.19 23 990 16 933 2. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 76 2 528 3. Kredyty i pożyczki 10.16 104 514 104 815 4. Zobowiązania z tytułu aktywów w leasingu 10.17 3 616 3 728 5. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych 10.18 365 413 II b Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 10.21 17 482 0 Razem pasywa 364 838 363 622 3.2 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Lp. Przychody i koszty Zyski i straty Nota Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku I Przychody ze sprzedaży 11.1 11.2 11.3 204 079 231 981 II Koszt własny sprzedaży 11.4 ( 151 939 ) ( 152 931 ) III Zysk brutto ze sprzedaży (I-II) 52 140 79 050 1. Koszty sprzedaży i marketingu 11.4 ( 11 441 ) ( 10 461 ) 2. Koszty ogólnego zarządu 11.4 ( 32 238 ) ( 33 099 ) 3. Pozostałe przychody operacyjne 11.7 3 092 1 141 4. Pozostałe koszty operacyjne 11.8 ( 875 ) ( 1 376 ) IV Zysk (strata) z działalności operacyjnej 10 678 35 255 1. Koszty finansowe 11.9 ( 4 090 ) ( 3 700 ) 2. Przychody finansowe 11.10 3 608 981 V Zysk (strata) przed opodatkowaniem 10 196 32 536 Podatek dochodowy 11.11 ( 2 699 ) ( 7 754 ) VI Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 7 497 24 782 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej ( 1 291 ) 0 Zysk (strata) netto, w tym: 6 206 24 782 - przypadający akcjonariuszom spółki dominującej 6 313 24 091 - przypadający udziałom nie sprawującym kontroli ( 107 ) 691 VII Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem ( 53 ) ( 48 ) 1. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 0 0 Inne całkowite dochody które zostaną przeklasyfikowane do wyniku, przed opodatkowaniem 0 0 2. Przeszacowanie zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych ( 53 ) ( 48 ) Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem ( 53 ) ( 48 ) Podatek dochodowy dotyczący innych dochodów całkowitych, które nie zostaną przeklasyfikowane do wyniku 10 9 Inne dochody całkowite netto ( 43 ) ( 39 ) VIII Całkowite dochody ogółem, w tym 6 163 24 743 przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej 6 270 24 052 przypadająca udziałom nie sprawującym kontroli ( 107 ) 691 IX Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą 0,06 0,20 - z działalności kontynuowanej 0,06 0,20 - z działalności zaniechanej 0,00 0,00 IX Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą 0,06 0,20 - z działalności kontynuowanej 0,06 0,20 - z działalności zaniechanej 0,00 0,00 3.3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE W ŁASNYM Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Razem kapitał własny przypadający udziałowcom jednostki dominującej Udziały nie dające kontroli Razem kapitał własny Stan na 1 stycznia 2020 roku 5 700 7 562 0 31 057 134 454 178 773 1 768 180 541 Zmiany w okresie od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. 0 0 0 ( 43 ) ( 4 961 ) ( 5 004 ) ( 115 ) ( 5 119 ) Zysk netto 0 0 0 0 6 313 6 313 ( 107 ) 6 206 Inne dochody całkowite 0 0 0 ( 43 ) 0 ( 43 ) 0 ( 43 ) Całkowite dochody 0 0 0 ( 43 ) 6 313 6 270 ( 107 ) 6 163 Dywidenda 0 0 0 0 ( 11 400 ) ( 11 400 ) 0 ( 11 400 ) Inne korekty konsolidacyjne 0 0 0 0 126 126 ( 8 ) 118 Stan na 31 grudnia 2020 roku 5 700 7 562 0 31 014 129 493 173 769 1 653 175 422 Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Razem kapitał własny przypadający udziałowcom jednostki dominującej Udziały nie dające kontroli Razem kapitał własny Stan na 1 stycznia 2019 roku 5 700 7 562 0 31 096 121 041 165 399 1 077 166 476 Zmiany w okresie od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r. 0 0 0 ( 39 ) 13 413 13 374 691 14 065 Zysk netto 0 0 0 0 24 091 24 091 691 24 782 Inne dochody całkowite 0 0 0 ( 39 ) 0 ( 39 ) 0 ( 39 ) Całkowite dochody 0 0 0 ( 39 ) 24 091 24 052 691 24 743 Dywidenda 0 0 0 0 ( 11 400 ) ( 11 400 ) 0 ( 11 400 ) Inne korekty konsolidacyjne 0 0 0 0 722 722 0 722 Stan na 31 grudnia 2019 roku 5 700 7 562 0 31 057 134 454 178 773 1 768 180 541 3.4 SKONSOLDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH - metoda pośrednia Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I Zysk (strata) przed opodatkowaniem 10 196 32 536 II Korekty razem ( 3 996 ) 11 195 1. Amortyzacja 15 485 13 799 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 321 341 3. Koszty z tytułu odsetek 2 296 2 667 4. Przychody z tytułu odsetek ( 35 ) ( 7 ) 5. Przychody z tytułu dywidend ( 75 ) ( 150 ) 6. (Zysk) strata z tytułu dz. inwestycyjnej ( 586 ) 235 7. Zmiana stanu rezerw 487 810 8. Zmiana stanu zapasów ( 24 305 ) ( 7 828 ) 9. Zmiana stanu aktywów biologicznych ( 16 ) 8 10. Zmiana stanu należności 601 7 887 11. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 7 057 ( 4 493 ) 12. Zmiana stanu dotacji ( 3 434 ) ( 637 ) 13. Otrzymane dopłaty ( 1 104 ) ( 1 104 ) 14. Aktualizacja wartości aktywów finansowych ( 198 ) ( 402 ) 15. Inne korekty ( 490 ) 69 Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) 6 200 43 731 Zapłacony podatek dochodowy ( 6 318 ) ( 7 043 ) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej ( 118 ) 36 688 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 663 1 216 2. Z aktywów finansowych w tym odsetki 0 2 3. Otrzymane dywidendy 75 122 4. Przychody z papierów wartościowych 18 0 5. Spłata udzielonych pożyczek 443 7 6. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ( 8 366 ) ( 26 230 ) 7. Zakup udziałów ( 998 ) ( 250 ) 8. Zakup obligacji 0 ( 250 ) 9. Udzielone pożyczki 0 ( 150 ) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( 5 165 ) ( 25 533 ) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 1. Kredyty i pożyczki 77 646 100 531 2. Otrzymane dopłaty 1 104 1 104 3. Spłaty kredytów i pożyczek ( 79 325 ) ( 93 392 ) 4. Odsetki od kredytów i pożyczek ( 2 189 ) ( 1 838 ) 5. Płatności z umów leasingu ( 4 241 ) ( 3 813 ) 6. Dywidenda i inne wypłaty na rzecz akcjonariuszy ( 11 400 ) ( 11 400 ) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej ( 18 405 ) ( 8 808 ) D. Razem przepływy pieniężne przed zmianami z tytułu różnic kursowych ( 23 688 ) 2 347 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 5 ( 78 ) Razem przepływy pieniężne netto ( 23 683 ) 2 269 E. Środki pieniężne na początek okresu 42 033 39 764 F. Środki pieniężne na koniec okresu (E+/- D) 18 350 42 033 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 1 500 0 INFORMACJA O PRZYJĘTYCH ZASADACH RACHUNKOWOŚCI I INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2020 ROKU Informacje dotyczące okresów sprawozdawczych Prezentowane roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 1 stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2020 roku, a porównywalne dane finansowe i noty objaśniające obejmują okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku. Podstawa sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości Grupy Kapitałowej PEPEES. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową PEPEES w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Przedsiębiorstwa Przemysłu Spożywczego „PEPEES” S.A. nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Kapitałową PEPEES. Zmiany zasad rachunkowości i prezentacji Grupa nie zmieniała stosowanych uprzednio zasad rachunkowości, z wyjątkiem zastosowania poniższych nowych lub zmienionych, standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku. Grupa zmieniła jedynie prezentację poszczególnych sprawozdań w związku z implementacją ESEF. Zmiana prezentacji nie miała wpływu na sytuację finansową, wynik finansowy, kapitały oraz przepływy pieniężne. Korekty błędów poprzednich okresów Nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów. Oświadczenie o zgodności Niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Zasady konsolidacji Spółki Grupy Kapitałowej PEPEES za okres sprawozdawczy i okresy porównywalne zostały skonsolidowane metodą pełną. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki Dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości. W celu uzgodnienia jakichkolwiek rozbieżnych zasad wprowadza się korekty. W toku konsolidacji dokonano odpowiednich wyłączeń w zakresie wzajemnych należności i zobowiązań, przychodów i kosztów dotyczących operacji dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją, zysków i strat powstałych na operacjach dokonanych między jednostkami, zawartych w wartościach podlegających konsolidacji aktywów i pasywów. Ponadto wyłączeniu podlegała wartość posiadanych udziałów przez Jednostkę Dominującą w kapitałach jednostek zależnych. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzono na podstawie skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów i skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz dodatkowych not objaśniających spółek objętych konsolidacją. Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym sporządzono na podstawie skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, zestawień zmian w kapitałach własnych oraz dodatkowych not objaśniających spółek objętych konsolidacją. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Walutą funkcjonalną (wyceny) i walutą prezentacji Grupy Kapitałowej PEPEES jest złoty polski. Aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach obcych zostały przeliczane na dzień bilansowy po kursie wymiany stosowanym przez bank, z którego usług Grupa korzysta. Wszystkie różnice kursowe są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów za dany okres. Rzeczowe aktywa trwałe W momencie przejścia na MSR Grupa przyjęła wartość godziwą środków trwałych wycenionych przez rzeczoznawcę jako zakładany koszt. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego. Grupa stosuje amortyzację liniową. Amortyzacja dotycząca środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres rzeczywistego wykorzystania tych środków, używając metody liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych grup środków trwałych wynoszą: - budynki i budowle 10 - 40 lat - maszyny i urządzenia 2 - 20 lat - środki transportu 3 - 8 lat - wyposażenie stałe i sprzęt 2 - 15 lat. Okresy użytkowania zostały na dzień bilansowy zweryfikowane i zaktualizowane. Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży (likwidacji ) rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje w skonsolidowanym rachunku zysków i strat. Na dzień bilansowy środki trwałe wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. (a) Znaki towarowe i licencje Znaki towarowe i licencje posiadają ograniczone (skończone) okresy ekonomicznej użyteczności i wykazywane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu historycznego pomniejszonego o dotychczasowe umorzenie. Amortyzację nalicza się metodą liniową w celu rozłożenia kosztu przez szacowany okres ekonomicznej użyteczności (2-10 lat). b) Oprogramowanie komputerowe Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego. Aktywowane koszty odpisuje się przez szacowany okres użytkowania oprogramowania (2-10 lat). Koszty związane z tworzeniem lub utrzymaniem programów komputerowych spisywane są w koszty z chwilą poniesienia. c) Prawo do emisji zanieczyszczeń Uprawnienia do emisji CO2 ujmowane są jako wartości niematerialne, które nie podlegają amortyzacji, lecz podlegają analizie pod kątem utraty wartości. Zakupione jednostki uprawnień do emisji są ujmowane w cenie nabycia zaś otrzymane nieodpłatnie w wartości nominalnej, czyli w wartości zerowej. Na szacowaną emisję CO2 w okresie sprawozdawczym tworzy się rezerwę w ciężar kosztów działalności podstawowej. Na podstawie zweryfikowanego rocznego raportu, o którym mowa w art. 57 ust. 3 ustawy o handlu emisjami, wyłącza się z ewidencji wykorzystane i umorzone prawa do emisji. Rozchód uprawnień ujmowany jest według metody pierwsze przyszło - pierwsze wyszło (FIFO). Wartość firmy Wartość firmy wycenia się jako nadwyżkę wartości godziwej efektywnie przekazanej zapłaty za udziały Grupy w przejmowanej jednostce nad kwotę netto możliwych do zidentyfikowania ujętych aktywów i zobowiązań jednostki przejmowanej. Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Dla celów testowania utraty wartości wartość firmy alokuje się na poszczególne ośrodki Grupy generujące przepływy pieniężne, które powinny odnieść korzyści z synergii będących efektem połączenia. Jednostki generujące przepływy pieniężne, do których alokuje się wartość firmy, testuje się pod względem utraty wartości raz w roku lub częściej, jeśli można wiarygodnie przypuszczać, że utrata wartości wystąpiła. Jeśli wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jej wartości bilansowej, stratę z tytułu utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a następnie do pozostałych aktywów tego ośrodka proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu w następnym okresie. W chwili zbycia jednostki zależnej lub podlegającej wspólnej kontroli przypadającą na nią część wartości firmy uwzględnia się przy obliczaniu zysku/straty z tytułu zbycia. Prawa do aktywa (Prawo wieczystego użytkowania gruntów) Począwszy od 01.01.2019 roku Grupa wdrożyła Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 16 „Leasing:”, który wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i wymaga, aby leasingobiorca ujmował aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, który odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych. Leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu. Do 31.12.2018 r. Grupa traktowała posiadane prawo wieczystego użytkowania gruntów jako leasing operacyjny, ujmując opłaty wnoszone z tego tytułu w zysku lub stracie okresu, którego dotyczyły. Począwszy od 01.01.2019 r. prawo wieczystego użytkowania zostało zakwalifikowane przez Grupę jako umowa leasingu, zgodnie z MSSF 16. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zaliczki na dzierżawę nieruchomości prezentowane jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Prawa do aktywów”. Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów lub / i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne na dzień przejścia na MSR wycenione zostały w wartości godziwej i ta wartość jest stosowana jako zakładany koszt. Każdą nową nieruchomość wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Amortyzację wylicza się przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej. Nie amortyzuje się gruntów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży (likwidacji) nieruchomości inwestycyjnych określa się jako różnicę pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Instrumenty finansowe Począwszy od 1 stycznia 2018 r. Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z trzech kategorii określonych w MSSF 9: wyceniane w zamortyzowanym koszcie, wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite. Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, udzielone pożyczki, pozostałe należności, lokaty oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Grupa wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Należności długoterminowe podlegające pod zakres MSSF 9 są dyskontowane na dzień bilansowy. Należności z tytułu dostaw i usług z terminem zapadalności poniżej 12 miesięcy są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty, pomniejszone o ewentualny odpis z tytułu oczekiwanej straty. Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się wszystkie instrumenty finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, a także te w przypadku których Grupa podjęła decyzję o takiej klasyfikacji w celu wyeliminowania niedopasowania księgowego. Grupa kwalifikuje do tej kategorii udzielone pożyczki, które nie zdały testu umownych przepływów pieniężnych oraz instrumenty pochodne będące aktywami, o ile nie zostały wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały (w tym przychody z tytułu odsetek oraz dywidend otrzymane z instrumentów kapitałowych notowanych na aktywnym rynku.). Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody - są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcje wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. Zgodnie z MSSF 9 Grupa monitoruje zmiany ryzyka kredytowego związanego z poszczególnymi składnikami aktywów finansowych oraz dla każdego z nich dokonuje na każdy dzień bilansowy oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły na wartości. Zapasy Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży netto. Koszt wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty projektowe, surowce, robociznę bezpośrednią, inne koszty bezpośrednie i odnośne wydziałowe koszty produkcji (oparte o normalne zdolności produkcyjne), nie obejmuje natomiast kosztów finansowania zewnętrznego. Zapasy materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody średniej ważonej. Na dzień bilansowy wycena zapasów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. według ceny nabycia lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności od tego która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). W przypadku, gdy cena nabycia jest wyższa niż cena sprzedaży możliwa do uzyskania, Grupa tworzy odpisy aktualizujące w ciężar kosztów sprzedanych produktów. Aktywa biologiczne Spółka Dominująca dzierżawi gospodarstwa rolne, na których uprawia rośliny jednoroczne, takie jak ziemniaki, rośliny bobowate (groch, bobik) oraz zboża. Składniki aktywów biologicznych wycenia się w momencie początkowego ujęcia oraz na koniec każdego okresu sprawozdawczego w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży z uwzględnieniem stopnia dojrzałości roślin. Należności krótko- i długoterminowe Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Grupa nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Odpisy aktualizujące należności obciążają pozostałe koszty operacyjne. Odpisy dokonywane są w oparciu o analizę wiekową należności, analizę ściągalności oraz od skierowanych na drogę postępowania sądowego, likwidacyjnego lub upadłościowego. Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy środki pieniężne, kredyty bankowe oraz pozostałe aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu wymiany walut banku obsługującego Grupę. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz o dużej płynności, a także kredyt w rachunku bieżącym. Lokaty terminowe wycenia się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Kredyt w rachunku bieżącym jest prezentowany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów i pożyczek w ramach zobowiązań krótkoterminowych. Zaliczki W przypadku ponoszenia wydatków, dzięki którym przewiduje się osiąganie korzyści ekonomicznych przez kilka okresów obrotowych, zaś ich związek z przychodami może być określony tylko ogólnie i pośrednio, koszty ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów drogą systematycznego i racjonalnego rozłożenia w czasie. Koszty ujmuje się niezwłocznie w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli poniesione wydatki nie przynoszą żadnych przyszłych korzyści ekonomicznych. Aktywa przeznaczone do sprzedaży i zobowiązania dotyczące aktywów przeznaczonych do sprzedaży Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. Kapitał własny Na kapitały własne składają się: - kapitał podstawowy, który wykazuje się w wartości ustalonej w statucie Spółki wpisanej do KRS, - kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, - pozostały kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem Spółki i Kodeksem Spółek Handlowych, - kapitał z aktualizacji wyceny, który tworzy się zgodnie z MSR, - kapitał rezerwowy, który tworzy się zgodnie ze statutem Spółki i Kodeksem Spółek Handlowych, - zyski (straty) netto, - zyski (straty) z lat ubiegłych - do tego kapitału odnosi się skutki błędów podstawowych oraz ujmuje się skutki finansowe zmiany polityki rachunkowości. Wartość nominalna kapitałów Spółki (z wyjątkiem kapitału z aktualizacji) wynika z umów, statutów, a także pozostawionych w jednostce zysków lub niepokrytych strat. Kredyty bankowe i pożyczki Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki (w tym również kredyty w rachunku bieżącym) księgowane są w wartości uzyskanych wpływów. Koszty finansowe (oprócz tych bezpośrednio związanych z nabyciem lub wytworzeniem rzeczowych aktywów trwałych), łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie. Kredyty o stopie oprocentowania poniżej rynkowych stóp procentowych dyskontuje się do poziomu rynkowego oprocentowania, a różnicę pomiędzy wartością zdyskontowaną a otrzymanymi wpływami wykazuje się jako dotacja rządowa. Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba że Grupa posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty zobowiązania, o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Wówczas wykazuje się je jako zobowiązania długoterminowe. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odroczony podatek dochodowy Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane jest w pełnej wysokości, metodą zobowiązaniową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Jeżeli jednak odroczony podatek dochodowy powstał z tytułu początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania w ramach innej transakcji niż połączenie jednostek gospodarczych, która nie wpływa ani na wynik finansowy, ani na zysk (stratę) podatkowy - nie wykazuje się go. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek (i przepisów) podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Wartość aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Świadczenia pracownicze Przewidywane koszty świadczeń pracowniczych (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne, itp.) zarachowywane są przez okres zatrudnienia przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Zyski i straty aktuarialne powstające z tytułu korekt założeń aktuarialnych ex post oraz zmian założeń aktuarialnych ujmowane są w pozostałych całkowitych dochodach w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przez przeciętny, przewidywany, pozostały okres zatrudnienia pracowników, których dotyczą. Wycenę odnośnych zobowiązań przeprowadzają co pół roku niezależni aktuariusze. Świadczenia pracownicze mogą również wystąpić z tytułu rozwiązania stosunku pracy przed normalnym terminem odejścia pracownika na emeryturę lub ilekroć pracownik zaakceptuje dobrowolnie rozwiązanie z nim stosunku pracy w zamian za te świadczenia. Grupa ujmuje świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy, jeżeli jest w sposób ewidentny zdecydowana rozwiązać stosunek pracy z pracownikami zgodnie z istniejącym szczegółowym oficjalnym planem, bez możliwości wycofania się, albo jest zdecydowana wypłacić świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez siebie oferty zachęcającej do dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia przypadające do zapłaty powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego dyskontuje się do poziomu wartości bieżącej. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, jeżeli nie są instrumentem odsetkowym, wykazywane są w bilansie w kwocie wymaganej zapłaty. W przypadku, gdy wycena w skorygowanej cenie nabycia istotnie różni się od wyceny w kwocie wymaganej zapłaty, to wówczas zobowiązania z tytułu dostaw i usług wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rozliczenia międzyokresowe bierne Rozliczenia międzyokresowe bierne są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane (wykonane) w całości lub częściowo, ale nie zostały zafakturowane bądź warunki zapłaty nie zostały formalnie uzgodnione z dostawcą. Rozliczenia międzyokresowe bierne obejmują również kwoty dotyczące naliczonego wynagrodzenia za urlop. Rozliczenia międzyokresowe bierne ujmuje się wówczas, gdy kwoty przyszłego zobowiązania i termin zapłaty można wiarygodnie oszacować. Utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli przesłanki takie istnieją, Grupa ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za bieżący okres. Jeżeli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwanej nieprzekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów. Odwrócenie straty ujmuje się niezwłocznie w skonsolidowanym rachunku zysków i strat. Leasing Przez umowę leasingu rozumie się umowę, na mocy której w zamian za opłatę lub serię opłat, leasingodawca przekazuje leasingobiorcy prawo do używania składnika aktywów przez uzgodniony okres. Z dniem 1 stycznia 2019 roku wszedł w życie nowy standard zastosowany przez Grupę MSSF 16 „Leasing”, który zastąpił dotychczasowy MSR 17 o tym samym tytule oraz towarzyszące mu interpretacje: - KIMSF 4 Ustalenie czy umowa zawiera leasing; - SKI 15 Leasing operacyjny - specjalne oferty promocyjne; - SKI 27 Ocena istoty transakcji wykorzystujących formę leasingu. W odniesieniu do leasingobiorców nowy standard wprowadza jednolity model księgowy dla umów leasingu oparty o koncepcję kontroli (korzyści + władza) i wymaga ujęcia aktywów (aktywa z tytułu użytkowania) oraz zobowiązań z tytułu leasingu. Rozpoznawanym składnikiem aktywów nie jest użytkowany przedmiot, np. maszyna czy samochód tylko prawo do jego użytkowania. Nowy standard eliminuje pozabilansowe ujęcie leasingowanych aktywów, dla leasingobiorcy znika podział na leasing operacyjny i finansowy. W odniesieniu do leasingodawców MSSF 16 przenosi wymogi MSR 17. Leasingodawca nadal będzie klasyfikował umowy leasingu na leasing operacyjny i finansowy. Od 1 stycznia 2019 roku dodatkowo jako leasing traktowane są także umowy typu usługowego. Dotyczy to przede wszystkim umów najmu i dzierżawy powierzchni, prawa wieczystego użytkowania gruntów czy umów quasi usługowych, jak umowy z zakresu IT, telekomunikacji, które są wykonywane przy użyciu środków trwałych (np. serwery, światłowody, itp.). MSSF 16 wprowadza pewne uproszczenia i zezwala leasingobiorcom na niestosowanie wymogów dotyczących ujęcia, wyceny oraz prezentacji leasingu w stosunku do: krótkoterminowych umów leasingu (okres umowy <1 rok od momentu rozpoczęcia umowy); zwolnienie stosuje się konsekwentnie w odniesieniu do poszczególnych klas aktywów stanowiących przedmiot leasingu.; przy określaniu okresu leasingu Grupa powinna wziąć pod uwagę opcję przedłużenia okresu leasingu, jeśli jest wystarczająco pewna, że wykona opcję przedłużenia lub nie wykona opcji zakończenia; każda umowa leasingu, która zawiera opcję zakupu aktywa automatycznie nie kwalifikuje się jako leasing krótkoterminowy; umów leasingu, w przypadku których składnik aktywów będący przedmiotem leasingu ma niską wartość; rada MSR w Uzasadnieniu Wniosków podała, że maksymalna wartość aktywa kwalifikującego się do zwolnienia wynosi 5’000 USD (wartość początkowa nowego składnika aktywów, bez względu na wiek składnika objętego leasingiem).; zwolnienia nie stosuje się do pozycji oddanych w subleasing. Dopuszczalne zwolnienie dotyczące leasingu umów krótkoterminowych oraz leasingu aktywów nisko cennych ma na celu zmniejszenie kosztów związanych z wdrożeniem nowego standardu bez wyraźnego osłabienia jakości informacji płynących ze sprawozdania finansowego. W takim wypadku leasingobiorca ujmuje opłaty leasingowe w rachunku wyników metodą liniową w okresie leasingu lub w inny systematyczny sposób, jeżeli jest on bardziej reprezentatywny. W momencie zawarcia umowy Grupa ocenia czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Przez leasing należy rozumieć umowę lub część umowy, w której następuje przekazanie prawa do użytkowania składnika przez dany okres w zamian za wynagrodzenie. Ocena polega na sprawdzeniu czy w ramach umowy następuje przekazanie prawa sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, to znaczy czy przez cały okres użytkowania Grupy: ma prawo do uzyskania zasadniczo korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (element korzyści); ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów (element władzy). Umowy leasingu, na mocy której następuje przeniesienie na Grupę zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w aktywach oraz zobowiązaniach na dzień rozpoczęcia okresu leasingu. Wartość aktywów oraz zobowiązań określana jest na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Minimalne opłaty leasingowe rozdziela się pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek w stosunku do niespłaconego salda zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane w kosztach okresu, w którym je poniesiono. Środki trwale użytkowane na mocy umów leasingu są amortyzowane według takich samych zasad jak stosowane do własnych aktywów Grupy. W sytuacji jednak, gdy brak jest wystarczającej pewności, że Grupa uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu wówczas dany składnik jest amortyzowany przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okresu leasingu. Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Uznawanie przychodów Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody ze sprzedaży obejmują wartość godziwą przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i opusty, a także po pomniejszeniu o podatek akcyzowy. Przychody ujmuje się w następujący sposób: a) przychody ze sprzedaży produktów i towarów Zgodnie z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” od 1 stycznia 2018 r. Grupa ujmuje przychody z umów z klientami w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów, tj. zdolności do bezpośredniego rozporządzania przekazanym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści oraz zdolności do niedopuszczania innych jednostek do rozporządzania składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego korzyści. Jako zobowiązanie do wykonania świadczenia Grupa rozpoznaje każde, zawarte w umowie przyrzeczenie przekazania klientowi towaru, które można wyodrębnić lub grupy wyodrębnionych towarów, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia, jednostka Grupy ustala (na podstawie warunków umownych), czy będzie je realizować w miarę upływu czasu lub czy spełni je w określonym momencie. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w wyniku finansowym jednorazowo, w określonym momencie czasu, zgodnym z momentem spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. b) przychody ze sprzedaży usług Zgodnie z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” od 1 stycznia 2018 r. Grupa ujmuje przychody z umów z klientami w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonej usługi nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów, tj. zdolności do bezpośredniego rozporządzania przekazanym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści oraz zdolności do niedopuszczania innych jednostek do rozporządzania składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego korzyści. Jako zobowiązanie do wykonania świadczenia Grupa rozpoznaje każde, zawarte w umowie przyrzeczenie przekazania klientowi usługi, które można wyodrębnić lub grupy wyodrębnionych usług, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia, Grupa ustala (na podstawie warunków umownych), czy będzie je realizować w miarę upływu czasu lub czy spełni je w określonym momencie. Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się w wyniku finansowym w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z następujących warunków: - klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści ekonomiczne płynące ze świadczenia Grupy w miarę jak wykonuje ona swoje zobowiązanie, lub - w wyniku spełnienia zobowiązania przez Grupę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów (np. produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem w miarę jego powstawania lub ulepszania, sprawuje klient, lub - w wyniku spełnienia zobowiązania przez Grupę powstaje składnik aktywów, który nie ma alternatywnego zastosowania Grupy i jednocześnie Grupie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” dla sprzedaży produktów i towarów oraz sprzedaży usług ustanowił tzw. Model Pięciu Kroków, które od 1 stycznia 2018 r. stosuje Grupa: weryfikacja umów z klientami pod kątem kompletności i prawidłowości, uwzględniająca prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty; określenie przedmiotu umowy, czyli świadczenia Grupy na rzecz klientów (w niektórych przypadkach może być konieczność dokonania analizy kilku umów i ujęcia przychodów tak, jakby wynikały z jednej umowy zawartej z klientem); określenie ceny transakcyjnej, czyli wynagrodzenia, którego otrzymanie jest oczekiwane przez Grupę, biorąc pod uwagę stały lub zmienny charakter ceny, jej formę (pieniężną i/lub niepieniężną), jak również wartość pieniądza w czasie w sytuacji, kiedy udzielono kontrahentowi dłuższego kredytu kupieckiego; alokacja ceny wynikającej z umowy do poszczególnych świadczeń/zobowiązań wynikających z umowy - przypisanie przychodów do poszczególnych świadczeń na bazie ich jednostkowej ceny sprzedaży, a w przypadku dyskonta oraz innych elementów zmieniających cenę dokonanie analizy, których świadczeń te elementy dotyczą i następnie odpowiednia ich alokacja; ujęcie przychodu w księgach rachunkowych i w sprawozdaniu finansowym w chwili, kiedy Grupa zrealizuje zobowiązanie w zakresie świadczenia (po przekazaniu kontrahentowi towarów lub wykonaniu usługi na jego rzecz). W przychodach z umów z klientami w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujmowane są przychody powstające ze zwykłej działalności operacyjnej Grupy, tj. przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów. Przychody z umów z klientami ujmuje się w kwocie równej cenie transakcyjnej (uwzględniającej wszelkie opusty i rabaty). Cena transakcyjna odzwierciedla również zmianę wartości pieniądza w czasie, jeżeli umowa z klientem zawiera istotny element finansowania, który określa się na podstawie umownych warunków płatności, bez względu na to czy został on wyraźnie określony w umowie. Uznaje się, że element finansowania jest istotny, jeżeli w momencie zawarcia umowy okres od momentu przekazania przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi do momentu zapłaty za towar lub usługę przez klienta wyniesie więcej niż 1 rok. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Grupa oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia. c) przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu odsetek ujmuje się według zasady memoriałowej metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według zasady kasowej lub zasady odzyskanego kosztu, w zależności od okoliczności. d) dywidendy Przychody z tytułu dywidend ujmuje się w momencie nabycia prawa do otrzymania płatności (pod warunkiem, że zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Grupę korzyści ekonomicznych oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu). Pozostałe przychody operacyjne Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Do tej kategorii zalicza się np. zyski powstałe z tytułu sprzedaży aktywów trwałych, zyski z aktualizacji wyceny składników majątkowych, odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności, otrzymane odszkodowania, nadpłacone zobowiązania podatkowe z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych, itp. Dotacje państwowe Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Grupa spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje rządowe ujmuje się w wyniku systematycznie za każdy okres, w którym Grupa ujmuje wydatki jako koszty, których kompensatę ma stanowić dotacja. W szczególności dotacje, których podstawowym warunkiem udzielenia jest zakup, budowa lub inny rodzaj nabycia aktywów trwałych, ujmuje się jako odroczone przychody w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i odnosi się na wynik systematycznie w uzasadnionych kwotach przez okres ekonomicznej użyteczności związanych z nimi aktywów. Dotacje rządowe należne jako kompensata już poniesionych kosztów lub strat lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Grupy bez ponoszenia w przyszłości związanych z tym kosztów ujmuje się w wyniku w okresie, kiedy stają się wymagalne. Korzyści wynikające z otrzymania kredytów preferencyjnych poniżej oprocentowania rynkowego, traktowane są jako dotacje i mierzone są jako różnica pomiędzy wartością otrzymanych kredytów i wartością godziwą kredytów ustalona z zastosowaniem odpowiedniej rynkowej stopy procentowej. Koszty Grupa prezentuje rachunek kosztów w układzie kalkulacyjnym. Do kosztów powstałych w wyniku podstawowej działalności zalicza się koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży i dystrybucji oraz koszty ogólnego zarządu. Pozostałe koszty operacyjne Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Kategoria ta obejmuje straty z tytułu zbycia aktywów trwałych, straty z aktualizacji wartości aktywów i zobowiązań, odpisy aktualizujące wartość należności, przekazane darowizny, skutki wynikające z gwarancji i poręczeń itp. Koszty finansowe Koszty odsetek, dywidend i inwestycji są prezentowane w pozycji „koszty finansowe”. Przychody finansowe Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu otrzymanych dywidend, odsetek od działalności lokacyjnej i inwestycyjnej oraz zyski z tytułu różnic kursowych. Zysk na jedną akcję Zysk na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnioważoną liczbę akcji Grupy, ponieważ nie występują akcje uprzywilejowane. Szacunki i związane z nimi założenia Grupa dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia oparte na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione. W okresie sprawozdawczym Grupa przeprowadzała testy na utratę wartości aktywów trwałych i nie stwierdziła utraty ich wartości. Odpisy aktualizujące wartość zapasów uwzględniają stopień utraty ich wartości. Odpisy aktualizujące należności zostały zaktualizowane w wysokości uwzględniającej stopień ryzyka w zakresie braku otrzymania płatności od odbiorców. Rezerwy na świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe zostały zaktualizowane w oparciu o wyliczenia aktuarialne na 31.12.2020 r. Do dyskontowania przyszłych wypłat świadczeń przyjęto stopę dyskontową na poziomie średniej rentowności najbezpieczniejszych długoterminowych papierów wartościowych notowanych na polskim rynku kapitałowym wg stanu na dzień wyceny. Aktualizacji rezerw na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe dokonano na podstawie wielkości przewidywanych wynagrodzeń pracowników wraz z narzutami obciążającymi pracodawcę za niewykorzystane na dzień 31.12.2020 r. urlopy. Grupa rozpoznaje składniki aktywów z tytułu podatków odroczonych przy założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na ich wykorzystanie. Grupa dokonuje co roku weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności dla środków trwałych i wartości niematerialnych. Ostatnia aktualizacja miała miejsce na dzień 31.12.2020 roku. Rachunek przepływów pieniężnych Grupa sporządza rachunek przepływów pieniężnych według metody pośredniej w podziale na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej pochodzą przede wszystkim z działalności podstawowej. Nie zawierają zewnętrznych źródeł finansowania. Przepływy z działalności inwestycyjnej to przede wszystkim: - środki pieniężne zapłacone i otrzymane z tytułu nabycia (zbycia) rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz innych aktywów trwałych, - środki pieniężne związane z nabyciem lub sprzedażą instrumentów kapitałowych, - otrzymane dywidendy, - pożyczki udzielone stronom trzecim, - środki pieniężne z rozliczenia umów terminowych typu forward. Przepływy pieniężne z działalności finansowej dotyczą przede wszystkim zewnętrznych źródeł finansowania. Ujmowane są tu między innymi: - wpływy z emisji akcji (w prezentowanym okresie nie wystąpiły), - wydatki na zakup akcji własnych (w prezentowanym okresie nie wystąpiły), - dywidendy i inne płatności na rzecz właścicieli akcji, - zaciągnięcie i spłata kredytów i pożyczek, - dotacje i wszystkie inne bezzwrotne wpływy pochodzące z obcego źródła finansowania. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności W Grupie Kapitałowej PEPEES wyodrębnia się cztery segmenty, tj.: „przetwórstwo ziemniaków”, „produkcja energii elektrycznej”, „uprawy rolne połączone z hodowlą zwierząt” i „kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek”. Do segmentu „produkcja energii elektrycznej” przyporządkowuje się wszystkie aktywa i zobowiązania spółki CHP Energia. Na dzień 31.12.2020 r. segment ten został zaprezentowany zgodnie z MSSF 5 jako działalność zaniechana. Aktywa spółki CHP Energia zostały zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako Aktywa przeznaczone do sprzedaży, natomiast zobowiązania jako Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży. Do segmentu „uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt” przyporządkowuje się wszystkie aktywa i zobowiązania spółki Gospodarstwo Rolne Ponary, do segmentu „kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek” przyporządkowuje się wszystkie aktywa i zobowiązania spółki Pepees Inwestycje Sp. z o.o. a do segmentu „przetwórstwo ziemniaków” - wszystkie pozostałe aktywa i zobowiązania wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. W związku z tym, że spółka Ponary nie generowała w 2020 r. przychodów ze sprzedaży, segment „uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt” nie został wyodrębniony w przychodach i wynikach segmentów. Ze względu na wartość posiadanych przez spółkę Ponary gruntów trzeci segment został wyodrębniony w niniejszym sprawozdaniu wyłącznie na potrzeby zaprezentowania jego aktywów i zobowiązań. Zastosowanie standardów rachunkowości w 2020 roku Zastosowanie nowych interpretacji i zmian standardów w 2020 roku nie miało wpływu na sytuację finansową Grupy Kapitałowej PEPEES. Nowe standardy rachunkowości i interpretacje niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu Zmiany do MSR 1 oraz MSR 8 - definicja terminu „istotny”. Zmiana nie została zatwierdzona przez Komisję Europejską. Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” - definicja przedsięwzięcia. Zmiana nie została zatwierdzona przez Komisję Europejską. Zmiany do MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 - reforma IBOR. Zmiana nie została zatwierdzona przez Komisję Europejską. MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe”. Standard ten definiuje nowe podejście do rozpoznawania, wyceny, prezentacji i ujawniania umów ubezpieczeniowych Według szacunków Grupy, wyżej wymienione standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości, korygowanie błędów i prezentacji Grupa Kapitałowa PEPEES nie korygowała błędów lat poprzednich. Grupa nie zmieniała stosowanych uprzednio zasad rachunkowości, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych, standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku. Instrumenty finansowe Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, leasing, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Aktywa finansowe Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku Aktywa wyceniane w cenie nabycia - - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 45 942 50 234 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 25 100 25 704 Razem aktywa finansowe 71 042 75 938 Aktywa finansowe wykazane w sprawozdaniu finansowym jako: Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku Inwestycje w pozostałych jednostkach 625 613 Pozostałe aktywa finansowe 6 970 5 838 Należności z tytułu dostaw 19 161 20 506 Należności pozostałe 7 378 6 227 Udzielone pożyczki 311 721 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 350 42 033 Aktywa przeznaczone do sprzedaży 18 247 - Razem aktywa finansowe 71 042 75 938 ) W odniesieniu do aktywów spółki CHP Energia nastąpiła reklasyfikacja, polegająca na ich przeniesieniu do „Aktywów przeznaczonych do sprzedaży" Zobowiązania finansowe Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 173 026 160 960 Razem zobowiązania finansowe 173 026 160 960 Zobowiązania finansowe wykazane w sprawozdaniu finansowym jako: Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku Długoterminowe kredyty i pożyczki 11 134 24 789 Zobowiązania z tytułu aktywów w leasingu 19 678 18 742 Zobowiązania z tytułu dostaw 14 609 7 424 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 104 514 104 815 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 5 609 5 190 Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 17 482 - Razem zobowiązania finansowe 173 026 160 960 ) W odniesieniu do zobowiązań spółki CHP Energia nastąpiła reklasyfikacja, polegająca na ich przeniesieniu do „Zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży” Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności W Grupie Kapitałowej PEPEES wyodrębnia się cztery segmenty, tj.: „przetwórstwo ziemniaków”, „produkcja energii elektrycznej” (na dzień 31.12.2020 r. segment ten został zaprezentowany zgodnie z MSSF 5 jako działalność zaniechana), „uprawy rolne połączone z hodowlą zwierząt” i „kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek”. Informacje dotyczące produktów i usług Grupa Kapitałowa PEPEES działa głównie w segmencie: „przetwórstwo ziemniaków”. W ramach tego segmentu wytwarza się: skrobię ziemniaczaną, wykorzystywaną w gospodarstwach domowych oraz przez przemysł spożywczy, farmaceutyczny, papierniczy i włókienniczy, kilka asortymentów glukozy, wykorzystywanej przez przemysł spożywczy, cukierniczy i farmaceutyczny, maltodekstrynę, która jest istotnym składnikiem produktów sproszkowanych (lody, sosy, zupy, ekstrakty owocowe, posypki smakowe) oraz odżywek i preparatów witaminowo-mineralnych dla dzieci i sportowców, białko, które jest otrzymywane z soku komórkowego ziemniaka przez koagulację, oddzielenie i wysuszenie; stanowi cenny komponent mieszanek paszowych dla zwierząt i jest znakomitym zamiennikiem białka zwierzęcego, szeroki asortyment syropów skrobiowych, znajdujących zastosowanie w przemyśle cukierniczym i piekarniczym, grys ziemniaczany, płatki ziemniaczane, kostkę ziemniaczaną i pyzy; produkty wykorzystywane przez przemysł spożywczy. Pozostałe rodzaje działalności dotyczą: produkcji energii cieplnej, która jest wytwarzana przede wszystkim na własne potrzeby a część odsprzedawana sąsiadującym zakładom (na dzień 31.12.2020 r. segment ten został zaprezentowany zgodnie z MSSF 5 jako działalność zaniechana), robót i usług, sprzedaży niektórych towarów i materiałów, uprawy i sprzedaży roślin jednorocznych, kupna i sprzedaży nieruchomości na własny rynek. Przychody i wyniki segmentów Segment Przychody Zysk w segmencie Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku Przetwórstwo ziemniaków 204 356 225 291 8 470 36 819 - w tym między segmentami 709 707 - Produkcja energii elektrycznej (w 2020 r. działalność zaniechana – CHP Energia) 7 646 7 473 (1 234) (1 521) - w tym między segmentami 358 358 - Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek - 282 (9) 192 Przychody ze sprzedaży 210 935 231 981 7 227 35 490 Pozostałe przychody operacyjne 3 800 1 141 Pozostałe koszty operacyjne (901) (1 376) Przychody finansowe 3 979 981 Koszty finansowe (5 200) (3 700) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 8 905 32 536 Aktywa i zobowiązania segmentów Aktywa segmentów Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku Przetwórstwo ziemniaków 343 800 348 026 Produkcja energii elektrycznej (działalność zaniechana - w 2020 r. aktywa prezentowane jako aktywa przeznaczone do sprzedaży) 18 247 13 703 Uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt 2 556 1 762 Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek 235 131 Razem aktywa segmentów 364 838 363 622 Zobowiązania segmentów Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku Przetwórstwo ziemniaków 154 452 164 131 Produkcja energii elektrycznej (działalność zaniechana - w 2020 r. zobowiązania prezentowane jako zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży) 17 482 18 870 Uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt - - Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek - 80 Razem zobowiązania segmentów 171 934 183 081 Do segmentu „produkcja energii elektrycznej” przyporządkowuje się wszystkie aktywa i zobowiązania spółki CHP Energia, które na dzień 31.12.2020 r. zostały zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako „Aktywa przeznaczone do sprzedaży" oraz „Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży”. Do segmentu „uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt” przyporządkowuje się wszystkie aktywa i zobowiązania spółki Gospodarstwo Rolne Ponary, do segmentu „kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek” przyporządkowuje się wszystkie aktywa i zobowiązania spółki Pepees Inwestycje Sp. z o.o., natomiast do segmentu „przetwórstwo ziemniaków” - wszystkie pozostałe aktywa i zobowiązania wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. W związku z tym, że spółka Ponary nie generowała w 2019 r. przychodów ze sprzedaży, segment „uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt” nie został wyodrębniony w przychodach i wynikach segmentów. Ze względu na wartość posiadanych przez spółkę Ponary gruntów trzeci segment został wyodrębniony w niniejszym sprawozdaniu wyłącznie na potrzeby zaprezentowania jego aktywów i zobowiązań. Pozostałe informacje o segmentach Segment Amortyzacja Zwiększenie aktywów trwałych 2020 rok 2019 rok 2020 rok 2019 rok Przetwórstwo ziemniaków 14 014 11 828 9 352 29 173 Produkcja energii elektrycznej (w 2020 r. działalność zaniechana) 1 439 1 562 12 227 Razem działalność kontynuowana 15 453 13 390 9 364 29 400 Przychody z podziałem na produkty Przychody ze sprzedaży Nazwa produktu lub usługi Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku Skrobia 117 694 142 827 Białko 14 250 8 208 Glukoza 10 585 9 474 Maltodekstryna 22 575 19 894 Płatki ziemniaczane 5 568 8 925 Syropy skrobiowe 4 836 5 884 Susze ziemniaczane (grysik, kostka, pyzy) 12 295 8 877 Pasze i nawozy 257 727 Energia elektryczna 3 711 3 540 Prawa majątkowe (energia elektryczna i cieplna) 2 496 2 626 Towary i materiały 15 000 19 176 Usługi 1 668 1 823 Razem 210 935 231 981 Przychody ze sprzedaży według struktury terytorialnej Wyszczególnienie Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku Polska, w tym 149 404 154 696 Skrobia 73 279 80 807 Białko 9 638 6 039 Glukoza 9 179 8 513 Maltodekstryna 18 085 16 048 Płatki ziemniaczane 3 964 8 054 Syropy skrobiowe 4 836 5 884 Susze ziemniaczane (grysik, kostka, pyzy) 12 211 8 824 Pasze i nawozy 257 727 Energia elektryczna 3 711 3 540 Prawa majątkowe (energia elektryczna i cieplna) 2 496 2 626 Towary i materiały 10 080 11 811 Usługi 1 668 1 823 Kraje UE - dostawy wewnątrzwspólnotowe, w tym: 12 984 19 299 Skrobia 5 918 13 020 Białko 1 588 929 Maltodekstryna 4 026 3 668 Glukoza 964 619 Płatki ziemniaczane 352 860 Susze ziemniaczane (grysik, kostka, pyzy) 74 53 Towary 62 150 Pozostałe kraje - eksport 48 547 57 986 Skrobia 38 497 49 000 Białko 3 024 1 240 Glukoza 442 342 Maltodekstryna 464 178 Płatki ziemniaczane 1 252 11 Susze ziemniaczane (grysik, kostka, pyzy) 10 - Towary 4 858 7 215 Razem 210 935 231 981 Informacje dotyczące głównych klientów Grupa nie posiada klienta, od którego przychody ze sprzedaży przekroczyłyby 10% łącznych przychodów. Natomiast w grupie poszczególnych produktów istnieją klienci, których udział stanowi ponad 10% w sprzedaży danego produktu. I tak: • powyżej 10% białka sprzedano do każdego z trzech kontrahentów krajowych (odpowiednio 17,3%; 14,1% i 13,3%), • powyżej 10% maltodekstryny sprzedano do każdego z trzech kontrahentów krajowych (odpowiednio 25,3%; 15,1% i 13,1%), • ponad 35% syropu sprzedano do jednego kontrahenta krajowego. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Rzeczowe aktywa trwałe RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku a) środki trwałe, w tym: 150 379 174 548 - grunty 21 429 22 529 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 58 633 64 941 - urządzenia techniczne i maszyny 66 516 80 046 - środki transportu 3 062 3 796 - inne środki trwałe 739 3 236 b) środki trwałe w budowie 8 464 4 906 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 158 843 179 454 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) grunty budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Ogółem Stan na 1 stycznia 2019 Wartość brutto 22 528 101 892 109 389 6 790 4 726 245 325 Umorzenie 0 38 619 53 638 3 394 1 417 97 068 Wartość księgowa netto 22 528 63 273 55 751 3 396 3 309 148 257 Rok 2019 Wartość brutto na początek okresu 22 528 101 892 109 389 6 790 4 726 245 325 Zwiększenia (z tytułu) - 5 614 35 594 2 230 232 43 670 - z inwestycji 3 659 11 175 4 42 14 880 - z zakupu 1 955 23 150 734 190 26 029 - leasing - 1 269 1 492 - 2 761 Zmniejszenia (z tytułu) - 119 4 583 712 45 5 459 - sprzedaż - 3 286 225 8 3 519 - likwidacja 119 1 297 487 37 1 940 Wyksięgowanie umorzenia sprzedanych i zlikwidowanych środków trwałych (90) (637) (518) (37) (1 282) Amortyzacja 3 917 7 353 1 636 297 13 203 Wartość księgowa netto na koniec okresu 22 528 64 941 80 046 3 796 3 236 174 547 Stan na 31 grudnia 2019 Wartość brutto 22 528 107 387 140 400 8 308 4 913 283 536 Umorzenie - 42 446 60 354 4 512 1 677 108 989 Wartość księgowa netto 22 528 64 941 80 046 3 796 3 236 174 547 Rok 2020 Wartość brutto na początek okresu 22 528 107 387 140 400 8 308 4 913 283 536 Zwiększenia (z tytułu) - 2 480 6 168 1 074 86 9 808 - z inwestycji 1 564 1 564 - z zakupu 916 1 981 659 86 3 642 - leasing 4 187 415 4 602 Zmniejszenia (z tytułu) - 331 4 338 1 362 10 6 041 - sprzedaż 54 3 374 48 8 3 484 - likwidacja 277 964 1 314 2 2 557 Wyksięgowanie umorzenia sprzedanych i zlikwidowanych środków trwałych (276) (1 262) (1 191) (10) (2 739) Amortyzacja - 4 235 8 961 1 604 305 15 105 Wartość księgowa netto na koniec okresu 22 528 63 131 74 177 3 095 3 017 165 948 Stan na koniec 2020 r. (przed reklasyfikacją środków trwałych CHP Energia do aktywów przeznaczonych do sprzedaży) Wartość brutto 22 528 109 536 142 230 8 020 4 989 287 303 Umorzenie - 46 405 68 053 4 925 1 972 121 355 Wartość księgowa netto 22 528 63 131 74 177 3 095 3 017 165 948 Reklasyfikacja środków trwałych CHP Energia do aktywów przeznaczonych do sprzedaży Wartość brutto (1 100) (5 858) (13 163) (230) (2 670) (23 021) Umorzenie - (1 360) (5 502) (197) (392) (7 451) Wartość księgowa netto (1 100) (4 498) (7 661) (33) (2 278) (15 570) Stan na 31 grudnia 2020 (po reklasyfikacji) Wartość brutto 21 428 103 678 129 067 7 790 2 319 264 282 Umorzenie 0 45 045 62 551 4 728 1 580 113 904 Wartość księgowa netto 21 428 58 633 66 516 3 062 739 150 378 ) W odniesieniu do aktywów (w tym wszystkich środków trwałych) spółki CHP Energia nastąpiła reklasyfikacja, polegająca na ich przeniesieniu do "Aktywów przeznaczonych do sprzedaży" W momencie przejścia na MSSF przyjęto wartość godziwą środków trwałych wycenionych przez rzeczoznawcę jako zakładany koszt. Różnicę z wyceny pomniejszoną o odroczony podatek dochodowy odniesiono na kapitał własny. W okresie sprawozdawczym odpisy amortyzacyjne powiększyły koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedaży i marketingu oraz koszty ogólnego zarządu. Obciążenia rzeczowych aktywów trwałych z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych: hipoteka umowna w kwocie 58.500 tys. PLN na rzecz Banku Zachodniego WBK S.A. (obecnie Santander Bank Polska S.A.), hipoteka umowna w kwocie 58.500 tys. PLN na rzecz PKO Banku Polskiego S.A., hipoteka umowna w kwocie 8.288 tys. PLN na rzecz Spółdzielczego Banku Rozwoju Oddział w Szepietowie, hipoteka umowna w kwocie 6.761 tys. PLN na rzecz Banku Spółdzielczego w Brańsku, hipoteka umowna w kwocie 6.761 tys. PLN na rzecz Banku Spółdzielczego Oddział w Andrzejewie, hipoteka umowna w kwocie 15.795 tys. PLN na rzecz PKO Banku Polskiego S.A., zastaw rejestrowy na środkach trwałych w kwocie 9.822 tys. PLN na rzecz BNP PARIBAS, zastaw rejestrowy na środkach trwałych na kwotę 15.227 tys. PLN na rzecz Spółdzielczego Banku Rozwoju Oddział w Szepietowie, hipoteka umowna w kwocie 1.360 tys. PLN na rzecz Spółdzielczego Banku Rozwoju Oddział w Szepietowie, hipoteka umowna w kwocie 5.100 tys. PLN na rzecz Spółdzielczego Banku Rozwoju Oddział w Szepietowie, hipoteka umowna w kwocie 1.700 tys. PLN na rzecz Spółdzielczego Banku Rozwoju Oddział w Szepietowie, zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach na kwotę 15.631 tys. PLN na rzecz Spółdzielczego Banku Rozwoju Oddział w Szepietowie. W związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych zaciągnięto kredyty inwestycyjne, których niespłacona wartość na dzień sprawozdawczy wynosi 17.563 tys. PLN, z czego 8.341 tys. PLN zaprezentowano w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako kredyty, natomiast kwotę 9.222 tys. PLN jako zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży. Na dzień 31.12.2020 r. niespłacona wartość kredytów inwestycyjnych wynosiła 20.738 tys. PLN) W skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „pozostałe przychody operacyjne” ujęto odszkodowania otrzymane od firmy ubezpieczeniowej z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych spowodowane zdarzeniami losowymi w kwocie 92 tys. PLN (rok 2019: 56 tys. PLN). Wartości niematerialne WARTOŚCI NIEMATERIALNE Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku a) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 203 214 - oprogramowanie komputerowe 124 130 b) prawo do emisji gazów 296 202 Wartości niematerialne, razem 499 416 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje, w tym: oprogramowanie komputerowe Prawo do emisji gazów Ogółem Stan na 1 styczna 2019 Wartość brutto - - 643 323 966 Umorzenie - - 432 - 432 Wartość księgowa netto - - 211 323 534 Rok 2019 Wartość brutto na początek okresu - - 643 323 966 Zwiększenia (z tytułu) - - 28 558 586 - z zakupu - - 28 558 586 Zmniejszenia (z tytułu) - - - 679 679 - sprzedaż - - wykorzystanie 679 679 Amortyzacja 25 25 Wartość księgowa netto na koniec okresu - - 214 202 416 Stan na 31 grudnia 2019 - Wartość brutto - - 671 202 873 Umorzenie - - 457 - 457 Wartość księgowa netto - - 214 202 416 Rok 2020 Wartość brutto na początek okresu - - 671 202 873 Zwiększenia (z tytułu) - - 15 927 942 - z zakupu - - 15 927 942 Zmniejszenia (z tytułu) - - - 833 833 - wykorzystanie - 833 833 Amortyzacja - - 26 - 26 Wartość księgowa netto na koniec okresu - - 203 296 499 Stan na 31 grudnia 2020 - Wartość brutto - - 686 296 982 Umorzenie - - 483 - 483 Wartość księgowa netto - - 203 296 499 Całą amortyzację wartości niematerialnych zawarto w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „koszty ogólnego zarządu”. Prawa do aktywów Szczegółowe informacje zaprezentowane zostały w nocie nr13.a) niniejszego sprawozdania. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku Nieruchomości inwestycyjne 583 593 Nieruchomości inwestycyjne, razem 583 593 Nieruchomości inwestycyjne prezentują wartość posiadanego przez Emitenta mieszkania w Poznaniu, które jest wynajmowane (383 tys. PLN) oraz wartość posiadanych przez PPZ Bronisław stawów położonych w Rojach, gmina Miłakowo (200 tys. PLN). Wartość firmy Wartość firmy z konsolidacji powstała z przejęcia spółek zależnych. Nazwa spółki zależnej Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku CHP Energia Sp. z o.o. 6 120 6 120 PPZ Bronisław Sp. z o.o. 486 486 Gospodarstwo Rolne PONARY Sp. z o.o. 879 879 Odpis wartości firmy w spółce CHP Energia Sp. z o.o. (4 345) (4 345) Odpis wartości firmy w spółce Gospodarstwo Rolne PONARY Sp. z o.o. (45) - Razem 3 095 3 140 Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości firmy i posiadanych aktywów finansowych w każdej ze spółek zależnych. Test na utratę wartości aktywów w spółce ZPZ Lublin został przeprowadzony w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych („DCF”) bazującą na prognozach opracowanych przez zarząd spółki dla lat 2021-2025. Prognozy zarządu zakładają CAGR dla przychodów na poziomie -0,6% (spadek przychodów w 2021 r. o 12%) oraz rentowność EBIT w zakresie 4,0% - 4,2%. Na potrzeby testu zdefiniowano stopę dyskontową (WACC przed opodatkowaniem) w wysokości 9,38%, natomiast parametr wzrostu strumieni pieniężnych po okresie prognozy przyjęto na poziomie 2%. W przypadku spółki PPZ Bronisław test na utratę wartości aktywów został przeprowadzony w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych („DCF”) bazującą na prognozach opracowanych przez zarząd spółki dla lat 2021-2025. Prognozy zarządu zakładają CAGR dla przychodów na poziomie 5,0% oraz rentowność EBIT w zakresie 2,8% - 10,2%. Na potrzeby testu zdefiniowano stopę dyskontową (WACC przed opodatkowaniem) w wysokości 9,7%, natomiast parametr wzrostu strumieni pieniężnych po okresie prognozy przyjęto na poziomie 2%. Test na utratę wartości aktywów w spółce Gospodarstwo Rolne PONARY przeprowadzono poprzez oszacowanie wartości odzyskiwalnej jako wartość godziwa kapitałów własnych spółki pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. Wartość godziwą kapitałów własnych spółki ustalono w oparciu o metodę wartości skorygowanych aktywów netto z uwzględnieniem wartości rynkowej praw do nieruchomości oszacowanej przez rzeczoznawcę majątkowego. Wartość udziałów w spółce CHP Energia, w związku z zaklasyfikowaniem udziałów spółki do aktywów przeznaczonych do sprzedaży, została wyceniona zgodnie z MSSF 5, co zostało opisane w nocie 10.11. Inwestycje w innych jednostkach ZMIANA STANU INWESTYCJI W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku a) stan na początek okresu 6 451 5 549 - udziały lub akcje 6 201 5 549 - obligacje 250 - b) zwiększenia: 946 902 - udziały lub akcje 946 250 - zakup obligacji - 250 - aktualizacja wartości akcji 198 402 c) zmniejszenia: - - d) stan na koniec okresu 7 595 6 451 - udziały lub akcje 7 345 6 201 - obligacje 250 250 INWESTYCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH Stan na 31.12.2020 r. Stan na 31.12.2019 r. Udziały lub akcje (wyceniane w wartości godziwej przez wynik): 7 345 6 201 Bank Polskiej Spółdzielczości 75 75 Warszawski Rolno-Spożywczy Rynek Hurtowy w Broniszach 6 970 5 838 Zakłady Mięsne Ostrołęka S.A. 37 37 Agencja Rozwoju Regionalnego S.A. 1 1 Spółdzielczy Bak Rozwoju 262 250 Obligacje (wyceniane w zamortyzowanym koszcie): 250 250 Spółdzielczy Bak Rozwoju 250 250 Razem 7 595 6 451 „PEPEES” S.A. posiada 4.000 nieuprzywilejowanych akcji firmy „Warszawski Rolno-Spożywczy Rynek Hurtowy” Spółka Akcyjna z siedzibą w Broniszach („WRSRH”) o wartości nominalnej 4.000 tys. złotych nabytych za cenę 3.475 tys. złotych (z czego 1.000 akcji zostało nabytych 27 lipca 2020 r. za cenę 925 tys. złotych). Wartość godziwa posiadanego przez „PEPEES” S.A. pakietu akcji została na dzień 31.12.2020 r. oszacowana przez niezależnego aktuariusza na kwotę 6.970 tys. złotych. Aktualizacja wartości wspomnianych akcji w kwocie 198 tys. PLN została ujęta w przychodach finansowych roku 2020. Akcje te stanowią 3,33% kapitału WRSRH i 1,6% udziału w głosach na WZA. Głównym właścicielem WRSRH jest Skarb Państwa, posiadający ponad 71,83% udziału w kapitale. PEPEES nie sprawuje kontroli nad WRSRH. Inwestycja ta wyceniania jest w wartości godziwej przez wynik i wykazana została w aktywach krótkoterminowych. Spółka posiada również udziały i obligacje SBR Banku Spółdzielczego w Szepietowie na łączną kwotę 512 tys. PLN. Jest to inwestycja długoterminowa. Spółka posiada jeszcze udziały w trzech innych jednostkach, które zapewniają mniej niż 5% ogólnej liczby głosów w walnym zgromadzeniu i nie są one istotne ze względu na wartość i politykę inwestycyjną Spółki. W związku z tym udziały te zostały ujęte w sprawozdaniu w cenie transakcyjnej. Zapasy ZAPASY Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku a) materiały 3 875 4 960 b) półprodukty i produkty w toku 799 792 c) produkty gotowe 100 068 72 138 d) towary 5 760 8 524 Wartość zapasów brutto 110 502 86 414 Odpisy aktualizujące (304) (521) Wartość zapasów netto 110 198 85 893 Wartość zapasów ujęta jako koszt w okresie sprawozdawczym wyniosła 154.542 tys. PLN (w 2019 r. - 148.522 tys. PLN). Kwota odpisów aktualizujących, ujętych jako koszty w trakcie okresu wyniosła 1.109 tys. PLN i odpowiednio w roku 2019 - 633 tys. PLN. Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy w roku 2020 wyniosła 1.200 tys. PLN (2019 r. - 488 tys. PLN). Wartość odpisów aktualizujących według stanu na 31.12.2020 r. wynosi 304 tys. PLN (31.12.2019 - 521 tys. PLN). Wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie spłaty kredytów bankowych wynosi 52 759 tys. PLN (31.12.2019 r - 46.602 tys. PLN). Obciążenia na zapasach z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych: zastaw rejestrowy na zapasach ziemniaków, produktów gotowych i półproduktów na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A., będący zabezpieczeniem kredytu, którego zadłużenie na 31.12.2020 r. wynosi 25.873 tys. PLN, zastaw rejestrowy na zapasach materiałów, produktach gotowych i towarach na rzecz Banku Zachodniego WBK S.A. (obecnie Santander Bank Polska S.A.) będący zabezpieczeniem kredytów, których zadłużenie na 31.12.2020 r. wynosi 26.886 tys. PLN. Aktywa biologiczne Aktywa roślinne Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku Aktywa biologiczne 338 322 Razem 338 322 Spółka „PEPEES” S.A. od marca 2014 roku dzierżawi gospodarstwo rolne oraz od marca 2018 roku nowe grunty, które zostały obsiane roślinami jednorocznymi. Koszty związane z nabyciem nasion i uprawą na dzień bilansowy wynoszą 7.218 tys. PLN, przychody z działalności rolnej 3.656 tys. PLN, a wartość godziwa zapasów wynosi ok. 22 tys. PLN. Aktywa biologiczne zostały wykazane w sprawozdaniu w wartości godziwej. Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności krótkoterminowe Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności krótkoterminowe Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku Należności z tytułu dostaw 19 161 20 506 Należności pozostałe 7 378 6 227 Zaliczki 1 333 1 740 Razem 27 872 28 473 STRUKTURA WALUTOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku a) w walucie polskiej 14 149 15 887 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 5 012 4 619 B1. jednostka/waluta USD/tys. 637 394 tys. zł 2 260 1 454 B2. jednostka/waluta EUR/tys. 633 767 tys. zł 2 752 3 165 Należności krótkoterminowe, razem 19 161 20 506 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku a) do 1 miesiąca 10 042 15 037 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 3 037 2 546 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - - d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 136 - e) powyżej 1 roku - 50 f) należności przeterminowane 6 607 4 855 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 19 822 22 488 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (661) (1 982) Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 19 161 20 506 Należności przeterminowane, od których nie dokonano odpisów aktualizujących, są to należności od dłużników z którymi Grupa współpracuje od kilku lat i z oceny ich sytuacji gospodarczej i finansowej nie wynika, że są to należności wątpliwe. Okres przeterminowania tych należności wynosi od kilku dni do trzech miesięcy. Należności pozostałe NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 6 992 5 841 - inne 386 386 Należności pozostałe krótkoterminowe netto, razem 7 378 6 227 - odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych - - Należności krótkoterminowe pozostałe brutto, razem 7 378 6 227 Należności skierowane na drogę postępowania sądowego NALEŻNOŚCI SKIEROWANE NA DROGĘ SĄDOWĄ Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku Należności skierowane na drogę postępowania sądowego brutto 135 45 Odpisy aktualizujące wartość należności (135) (45) Należności skierowane na drogę sądową, razem - - Odpisy aktualizujące wartość należności ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku Stan na początek okresu 2 028 1 093 a) zwiększenia (z tytułu) 318 1 031 - utworzenie na należności wątpliwe z tytułu dostaw 318 1 017 - utworzenie na odsetki należne - - - utworzenie na należności dochodzone na drodze sądowej - 14 b) zmniejszenia (z tytułu) 1 549 96 - rozwiązanie rezerw z tytułu zapłaty 130 76 - wykorzystanie z tytułu umorzenia i sprzedaży należności 551 - - rozwiązanie odpisów na należności CHP Energia na skutek przeszacowania do wartości, która zostanie odzyskana - aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 868 - - anulowania - 20 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 797 2 028 Zwiększenia i zmniejszenia odpisów aktualizujących wartość należności ujęto w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „pozostałe koszty operacyjne”. Zaliczki ZALICZKI Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku a) długoterminowe, w tym: - - b) krótkoterminowe, w tym: 1 333 1 740 - czynsz za dzierżawę gospodarstwa rolnego 618 624 - koszty wydziałowe produkcji sezonowej 286 77 - zaliczki na dostawy 303 451 - ubezpieczenie majątkowe 32 277 - okresowy przegląd urządzeń - 233 - pozostałe 94 78 Razem 1 333 1 740 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku Środki pieniężne w banku i w kasie 16 463 9 590 Lokaty krótkoterminowe 1 887 32 443 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem 18 350 42 033 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 1 500 - Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do kilku miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. W okresie sprawozdawczym została zawarta pomiędzy „PEPEES” S.A. i Spółdzielczym Bankiem Rozwoju w Szepietowie (SBR) umowa kaucji z dnia 22.09.2020 r. Na mocy umowy Emitent przekazał na rachunek Banku SBR kwotę 1,5 mln PLN tytułem kaucji, stanowiącej zabezpieczenie spłaty kredytu obrotowego w kwocie 1.300 tys. PLN, udzielonego przez SBR jednostce zależnej CHP Energia Sp. z o.o. Kaucja zostanie Emitentowi zwrócona z chwilą sprzedaży udziałów spółki CHP Energia (więcej w punkcie 10.11 Aktywa przeznaczone do sprzedaży). ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (STRUKTURA WALUTOWA) Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku a) w walucie polskiej 17 560 34 976 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 790 7 057 B1. jednostka/waluta USD/tys. 56 737 tys. PLN 194 2 717 B2. jednostka/waluta EUR/tys. 135 1 049 tys. PLN 596 4 340 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem 18 350 42 033 Aktywa przeznaczone do sprzedaży Jako aktywa przeznaczone do sprzedaży zostały zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa ogółem spółki CHP Energia na dzień 31.12.2020 r. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY (aktywa spółki CHP Energia) Stan na 31.12.2020 roku Udział % Rzeczowe aktywa trwałe 15 731 86,21% Zapasy 1 749 9,59% Należności z tytułu dostaw 144 0,79% Należności pozostałe 121 0,66% Zaliczki 425 2,33% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 77 0,42% Aktywa przeznaczone do sprzedaży, razem 18 247 100% Z uwagi na niezależne od Spółki problemy z uzyskaniem trwałej rentowności CHP Energia zwrócono uwagę na możliwość weryfikacji opcji strategicznej, obejmującej uelastycznienie portfela aktywów ulokowanych w spółkę CHP Energia. Zbiegło się to w czasie z przedstawianym przez najważniejsze spółki energetyczne, obecne na polskim rynku paliwowym, zainteresowaniem produkcją biometanu w ramach odnawialnych źródeł energii. Zarząd PEPEES pozytywnie odpowiedział na zainteresowanie przez ORLEN Południe zakupem CHP Energia lub nawiązaniem długoterminowej współpracy. Pozwalało to bowiem na przeorganizowanie struktury biznesowej Grupy Kapitałowej PEPEES, przy jednoczesnym utrzymaniu stworzonego w Grupie systemu utylizacji wycierki. W dniu 22.05.2020 r. zostały zawarte umowy: Umowa o ochronie informacji pomiędzy CHP Energia Sp. z o.o. a ORLEN Południe S.A. oraz Umowa o ochronie informacji pomiędzy CHP Energia Sp. z o.o. a Energomedia Sp. z o. o., dotyczące przeprowadzenia rozmów co do potencjalnego nabycia przedsiębiorstwa biogazowni lub terenów pod budowę biogazowni lub opcjonalnie długoterminowej współpracy. Warunkiem sprzedaży miało być zobowiązanie się nabywcy do odbioru od Spółki wycierki ziemniaczanej. W ramach prowadzonego projektu Zarząd Spółki podjął decyzję o dopuszczeniu oferenta do badania due diligence a następnie do kolejnego etapu procesu sprzedaży udziałów w spółce CHP Energia Sp. z o.o. i rozpoczęciu negocjacji umowy sprzedaży tychże udziałów spółce Orlen Południe S.A. W dniu 19.02.2021 r. zawarto Przedwstępną Umowę Sprzedaży Udziałów w spółce CHP Energia. We wspomnianej umowie Orlen Południe S.A. zobowiązał się nabyć od PEPEES S.A. udziały spółki CHP Energia oraz spłacić wierzytelności, wynikające z udzielonych przez PEPEES spółce CHP Energia pożyczek oraz wierzytelności z tytułu udzielonych poręczeń. Poza tym strony umowy ustaliły, że Orlen Południe S.A. dokona spłaty całości wierzytelności handlowych najpóźniej do 31.12.2021 r. Z kolei całość zaliczek (nadpłata za dostawy) zostanie rozliczona w ciągu 24 miesięcy dostawami pelletu z CHP Energia do PEPEES. Ponadto przewidziano uzyskanie zgody Spółdzielczego Banku Rozwoju w Szepietowie, będącego kredytodawcą spółki CHP Energia Sp. z o.o., na zwolnienie PEPEES S.A. z zobowiązań wynikających z poręczenia wekslowego, kaucji oraz wszystkich innych podobnych gwarancji udzielonych przez Spółkę, co ostatecznie nastąpiło 14.04.2021 r. W dniu 18.03.2021 r. została zawarta umowa przyrzeczona sprzedaży wszystkich udziałów w CHP Energia sp. z o.o. spółce Orlen Południe SA. Sprzedaż udziałów w CHP Energia sp. z o.o. jest dla Spółki niezwykle istotna z uwagi na potrzebę optymalizacji funkcjonowania Grupy PEPEES, przy jednoczesnym zapewnieniu długoterminowego odbioru wycierki przez stabilnego partnera biznesowego. W związku z faktem, że CHP Energia była podmiotem zależnym od PEPEES, został opublikowany raport bieżący nr 3/2021, a do Komisji Nadzoru Finansowego zostało przekazane pismo nt. związanej z procesem sprzedaży informacji opóźnionej. Na dzień bilansowy 31.12.2020 r spółka PEPEES oceniła, że w stosunku do udziałów w CHP Energia Sp. z o.o. zostały spełnione, wynikające z MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana ,warunki w zakresie klasyfikacji powyższych składników majątku jako przeznaczonych do sprzedaży. W związku z powyższym Emitent dokonał na dzień 31.12.2020 roku reklasyfikacji udziałów w CHP Energia Sp. z o.o. do pozycji aktywów przeznaczonych do sprzedaży i wycenił je zgodnie z MSSF 5 paragraf 15 w kwocie niższej z ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. Spowodowało to konieczność utworzenia odpisów aktualizujących na udziały w spółce CHP Energia w kwocie 1.695 tys. zł, które zostały uwzględnione w kosztach finansowych Emitenta Ponadto Spółka dokonała wyceny łącznego zaangażowania w CHP Energia Sp. z o.o. w postaci udziałów, należności handlowych, zaliczek, pożyczek oraz należności z tyt. poręczeń do wartości możliwej do uzyskania od Orlen Południe S.A. Wartość łącznego zaangażowania w spółkę CHP Energia została oszacowana w oparciu o informacje zebrane w toku prowadzonych negocjacji oraz w oparciu o podpisaną w dniu 19.02.2021 r Przedwstępną Umowę Sprzedaży Udziałów w spółce CHP Energia. Bezpośrednio przed początkową klasyfikacją składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży, Spółka PEPEES ustaliła wartość bilansową pozostałego łącznego zaangażowania w CHP Energia Sp. z o.o. w postaci należności handlowych, zaliczek, pożyczek oraz należności z tyt. poręczeń zgodnie z MSSF 5 paragraf 18 i ustaliła wartość bilansową poszczególnych składników aktywów w wartości możliwej do uzyskania od Orlen Południe S.A. Zawarcie z Orlen Południe S.A. Przedwstępnej Umowy Sprzedaży sprawiło, iż ustały przesłanki do utrzymywania, utworzonych w poprzednich okresach sprawozdawczych, odpisów aktualizujących. Z tego względu Spółka ujęła aktywa przeznaczone do sprzedaży w wartości, wynikającej z umowy zawartej z Orlen Południe S.A. i ujęła w księgach na dzień 31.12.2020 r. następujące pozycje: pozostałe przychody operacyjne z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących na należności handlowe od CHP Energia w kwocie 868 tys. zł, pozostałe przychody operacyjne z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących na zaliczki wpłacone CHP Energia w kwocie 485 tys. zł, przychody finansowe z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących na pożyczki i poręczenia udzielone CHP Energia w kwocie 3.019 tys. zł, W konsekwencji opisanych powyżej okoliczności, jako aktywa przeznaczone do sprzedaży, zostały ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Emitenta następujące pozycje: Zaangażowanie Emitenta w CHP Energia Sp. z o.o. Stan na 31.12.2020 roku Udziały (cały pakiet udziałów posiadanych w spółce CHP Energia) 1 403 Należności z tytułu dostaw 1 161 Zaliczki 1 044 Pożyczki 4 920 Należności z tytułu poręczeń 1 110 Łączne zaangażowanie Emitenta w CHP Energia Sp. z o.o. 9 639 Całościowy bilans sprzedaży CHP Energia jest dla Grupy Kapitałowej PEPEES zdecydowanie korzystny, także w ujęciu finansowym. Biorąc pod uwagę trudną sytuację biogazowni, na którą wpływ miało szereg czynników niezależnych od Spółki, w szczególności regulowane ceny energii elektrycznej, było to rozwiązanie najlepsze z możliwych. Kluczowy dla oceny sprzedaży udziałów w CHP Energia jest również fakt, że towarzyszyło jej podpisanie wieloletniej umowy, w której ORLEN zobowiązał się do odbioru z zakładu w Łomży całej wycierki, pozostającej po przetwarzaniu ziemniaków. Dzięki temu, opracowany przez PEPEES S.A., plan utylizacji wycierki zostanie utrzymany. Należy podkreślić, że warunek ten od samego początku był stawiany przez Zarząd PEPEES S.A. jako warunek konieczny do sprzedaży udziałów. Podsumowując należy wskazać, że sprzedaż udziałów w CHP Energia sp. z o.o. jest dla Spółki niezwykle korzystna z uwagi na możliwość optymalizacji funkcjonowania Grupy PEPEES, przy jednoczesnym zapewnieniu długoterminowego odbioru wycierki przez stabilnego partnera biznesowego. Kapitał podstawowy Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo-wania akcji Rodzaj ogranicze-nia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Data rejestracji A zwykłe, na okaziciela Nieuprzywilejowane brak ograniczeń 83 mln 4 980 09.05.2008 B zwykłe, na okaziciela Nieuprzywilejowane brak ograniczeń 12 mln 720 30.09.2014 Liczba akcji razem 95 mln Kapitał zakładowy, razem 5 700 Wartość nominalna jednej akcji = 0,06 zł Według najlepszej wiedzy posiadanej przez Emitenta struktura własnościowa na dzień bilansowy przedstawiała się następująco: AKCJONARIAT Liczba akcji [szt.] Udział w kapitale % Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA % Epsilon Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych 27 759 032 29,22% 6 356 799 6,69% Michał Skotnicki 21 399 174 22,53% 21 399 174 22,53% Maksymilian Maciej Skotnicki 20 703 282 21,79% 20 703 282 21,79% Newth Jonathan Reginald 7 995 200 8,42% 7 995 200 8,42% Richie Holding Ltd. 6 133 100 6,46% 6 133 100 6,46% Pozostali 11 010 212 11,59% 11 010 212 11,59% W związku z niedopełnieniem obowiązków notyfikacyjnych o nabyciu znacznych pakietów akcji, wynikających z ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, EPSILON Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, posiadający - zgodnie z informacjami znajdującymi się w posiadaniu Spółki - 27.759.032 akcje Spółki, utracił i nie może wykonywać prawa głosu z 21.402.233 akcji. Zarząd Spółki wzniósł w związku z tym pozew o ustalenie do Sądu Okręgowego w Białymstoku. Epsilon FIZ AN zajmuje stanowisko odmienne, utrzymując, że przysługuje mu prawo głosu z 27.759.032 akcji stanowiących 29,22% ogólnej liczby głosów na WZA. Do sprawy przystąpił Przewodniczący Komisji Nadzoru Finansowego przedstawiając stanowisko w dniu 24 lipca 2019 r. Zarząd oczekuje na prawomocne rozstrzygnięcie sądu. Spółka informowała o sprawie w raportach bieżących nr 13/2019, 14- 23/2019 i 30/2019. ** Panowie Maksymilian Maciej Skotnicki oraz Michał Skotnicki są osobami, o których mowa w art. 87 ust. 4 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych i tym samym łączny stan posiadania ww. osób obejmuje 42.102.456 akcji, co odpowiada 44,32% udziałowi w kapitale zakładowym oraz 57,21% w liczbie uprawnionych głosów w Spółce. Nikt z pozostałych akcjonariuszy nie zgłosił stanu posiadania co najmniej 5% udziału w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA. Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej NADWYŻKA CENY EMISYJNEJ POWYŻEJ WARTOŚCI NOMINALNEJ Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 7 562 7 562 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej, razem 7 562 7 562 Kapitał z aktualizacji wyceny KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY Stan na 31.12.2020 r. Stan na 31.12.2019 r. a) utworzony z przeszacowań majątku (niepodlegający podziałowi) 31 122 31 122 b) przeszacowanie zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych (133) (80) c) podatek odroczony od skutków przeszacowania 25 15 Kapitał z aktualizacji wyceny razem 31 014 31 057 Zyski zatrzymane ZYSKI ZATRZYMANE Stan na 31.12.2020 r. Stan na 31.12.2019 r. a) kapitał utworzony ustawowo 1 660 1 660 b) kapitał utworzony z zysków 44 812 30 940 Kapitał zapasowy utworzony z podziału zysków 46 472 32 600 c) fundusz inwestycyjny 81 634 81 634 Kapitał rezerwowy utworzony z podziału zysków 81 634 81 634 d) nierozliczony zysk (strata) lat ubiegłych (4 926) (3 871) e) wynik netto za okres 6 313 24 091 Niepodzielny wynik 1 387 20 220 Zyski zatrzymane razem 129 493 134 454 Kredyty i pożyczki Kredyty długoterminowe ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku a) powyżej 1 roku do 3 lat 3 240 8 160 b) powyżej 3 do 5 lat 2 256 4 903 c) powyżej 5 lat 5 638 11 726 Zobowiązania długoterminowe, razem 11 134 24 789 Lp. Rodzaj kredytu Kredyto-biorca Kwota kredytu wg umowy Waluta Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Waluta Stopa procentowa Termin spłaty 1 Kredyt inwestycyjny na budowę suszarni skrobi, węzła rozładunku oraz stacji uzdatniania wody Pepees 9 822 PLN 1 616 PLN Stopa oprocentowania WIBOR dla depozytów 3-miesięcznych powiększona o marżę Banku 25.02.2022 2 Kredyt inwestycyjny przeznaczony na finansowanie i refinansowanie nabycia 100% udziałów w spółce Gospodarstwo Rolne Ponary Sp. z o. o. Pepees 10 530 PLN 6 769 PLN Stopa oprocentowania WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych powiększona o marżę Banku 30.06.2025 3 Kredyt inwestycyjny Bronisław 8 456 PLN 6 577 Stopa oprocentowania WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych powiększona o marżę Banku 31.12.2027 28 808 PLN 14 962 PLN Kredyty zostały wycenione zgodnie z MSSF 9 i wycenione w zamortyzowanym koszcie. Kwota 3.828 tys. PLN została w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujęta w zobowiązaniach krótkoterminowych, ponieważ zostanie spłacona w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zabezpieczenia Ad.1 Zabezpieczeniem kredytu jest hipoteka umowna w wysokości 14.734 tys. PLN, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. Ad. 2 Zabezpieczeniem kredytu jest hipoteka łączna do kwoty 15.795 tys. PLN, przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia, zastawy rejestrowe na 32.400 sztukach udziałów (100% udziałów) w spółce Gospodarstwo Rolne Ponary, weksel własny in blanco. Ad. 3 Zabezpieczeniem kredytu jest poręczenie spłaty kredytu udzielone przez „PEPEES” S.A. w wysokości 12.684 tys. PLN. Kredyty krótkoterminowe L.p. Rodzaj kredytu Kredyto-biorca Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Waluta Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Waluta Stopa procentowa Termin spłaty 1 Kredyt w rachunku bieżącym Pepees 4 000 PLN - PLN 1 mies. WIBOR+marża banku 31.08.2021 2 Kredyt rewolwingowy Pepees 14 500 PLN 14 500 PLN 1 mies. WIBOR+ marża banku. 31.08.2021 3 Kredyt obrotowy Pepees 17 000 PLN 17 000 PLN 1 mies. WIBOR+ marża banku 31.08.2021 4 Kredyt w rachunku bieżącym Pepees 4 000 PLN - PLN 1 mies. WIBOR+marża banku 31.08.2021 5 Kredyt rewolwingowy Pepees 14 500 PLN 14 500 PLN 1 mies. WIBOR+ marża banku. 31.08.2021 6 Kredyt obrotowy na skup ziemniaków Pepees 17 000 PLN 17 000 PLN 1 mies. WIBOR+ marża banku 31.08.2021 7 Kredyt obrotowy Lublin 2 000 PLN 1 926 PLN 1 mies. WIBOR+ marża banku 31.08.2021 8 Kredyt obrotowy Lublin 2 000 PLN 2 000 PLN 1 mies. WIBOR+ marża banku 31.08.2021 9 Kredyt rewolwingowy Lublin 4 000 PLN 3 424 PLN 1 mies. WIBOR+ marża banku 31.08.2021 10 Kredyt obrotowy Lublin 4 000 PLN 2 990 PLN 1 mies. WIBOR+ marża banku 31.08.2021 11 Kredyt w rachunku bieżącym Lublin 1 500 PLN - PLN 1 mies. WIBOR+ marża banku 31.08.2021 12 Kredyt w rachunku bieżącym Lublin 1 500 PLN - PLN 1 mies. WIBOR+ marża banku 31.08.2021 13 Kredyt w rachunku bieżącym Bronisław 700 PLN - PLN 1 mies. WIBOR+ marża banku 31.08.2021 14 Kredyt skupowy Bronisław 8 500 PLN 7 886 PLN 1 mies. WIBOR+ marża banku 31.08.2021 15 Kredyt rewolwingowy Bronisław 6 300 PLN 6 298 PLN 1 mies. WIBOR+ marża banku 31.08.2021 16 Kredyt w rachunku bieżącym Bronisław 700 PLN 393 PLN 1 mies. WIBOR+ marża banku 31.08.2021 17 Kredyt skupowy Bronisław 8 500 PLN 6 947 PLN 1 mies. WIBOR+ marża banku 31.08.2021 18 Kredyt rewolwingowy Bronisław 6 300 PLN 5 674 PLN 1 mies. WIBOR+ marża banku 31.08.2021 19 Kredyt inwestycyjny Bronisław 800 PLN 148 1 mies. WIBOR+ marża banku 30.11.2021 117 800 PLN 100 686 PLN W sprawozdaniu z sytuacji finansowej jest kwota 104.514 tys. PLN; różnica w wysokości 3.828 tys. PLN dotyczy części kredytów długoterminowych, które zostaną spłacone w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zabezpieczenia Kredyty były zawierane na podstawie dwóch umów kredytowych, tzw. „Umowy o multilinię” (Santander Bank Polska) i tzw. „Umowy limitu kredytowego wielocelowego” (PKO BP), których zabezpieczeniem jest: - hipoteka umowna łączna w wysokości 58 500 tys. PLN na nieruchomościach: należących do PPZ Bronisław S.A. należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o. - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości: należących do PPZ Bronisław S.A. należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o. - zastaw rejestrowy na środkach: należących do PEPEES S.A. należących do PPZ Bronisław S.A. należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o. - cesja praw z polis ubezpieczeniowej środków trwałych - zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 145% salda kredytu obrotowego wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej zapasów, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej zapasów, - przelew wierzytelności wynikających z tytułu prowadzonej działalności spółek PEPEES S.A., PPZ Bronisław S.A., ZPZ Lublin Sp. z o.o., - weksel in blanco z deklaracją wekslową. - weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez: PEPEES S.A. PPZ Bronisław S.A. ZPZ Lublin Sp. z o.o. - hipoteka umowna do kwoty 58 500 tys. PLN na nieruchomościach: należących do PPZ Bronisław S.A. należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o. - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości: należących do PPZ Bronisław S.A. należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o. - zastaw rejestrowy na środkach trwałych należących do PEPEES S.A. należących do PPZ Bronisław S.A. należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o. - cesja praw z polis ubezpieczeniowych środków trwałych - zastaw rejestrowy na zapasach należących do PEPEES S.A. należących do PPZ Bronisław S.A. należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o. - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej zapasów - cesja generalna 40% należności należących do PEPEES S.A. należących do PPZ Bronisław S.A. należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o. Ad. 19 Zabezpieczeniem kredytu jest hipoteka umowna w wysokości 1.200 tys. PLN, której wierzycielem jest Bank Zachodni WBK z siedzibą we Wrocławiu oraz poręczenie wekslowe wraz z deklaracją wekslową. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego: Wszystkie kredyty spłacane są zgodnie z terminami zapadalności wynikającymi z zawartych umów. W okresie sprawozdawczym nie naruszono żadnych postanowień umów kredytowych. Zobowiązania z tytułu aktywów w leasingu ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku a) długoterminowe (od roku do 5 lat) 16 062 15 014 b) krótkoterminowe (do roku) 3 616 3 728 Razem 19 678 18 742 Powyższe zobowiązanie wynika z umów zawartych na sfinansowanie samochodów osobowych oraz maszyn i urządzeń. Płatności dokonywane są w comiesięcznych ratach zgodnie z harmonogramem spłat, ostatnia płatność nastąpi w sierpniu 2025 roku. Zobowiązanie jest oprocentowane według zmiennej stopy procentowej WIBOR 1M oraz marży. Zgodnie z postanowieniami umów, na Leasingobiorcę przechodzą wszystkie uprawnienia związane z rękojmią i gwarancją. Wyjątkiem jest możliwość odstąpienia od umowy sprzedaży, które to uprawnienie przysługuje wyłącznie Leasingodawcy. Do obowiązków Leasingobiorcy należy terminowa płatność rat, zgodnie z zaakceptowanym przez niego harmonogramem. W przypadku opóźnień w płatnościach rat lub ich braku, Leasingodawcy przysługuje prawo do wypowiedzenia umowy i zwrotu przedmiotu leasingu. Po zakończeniu umowy leasingu własność przedmiotu leasingu jest przenoszona przez Leasingodawcę na Leasingobiorcę. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO 2021 2022-2025 Razem Wartość nominalna opłat leasingowych 4 434 18 836 23 270 Przyszłe koszty finansowe (818) (2 774) (3 592) Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 3 616 16 062 19 678 Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH I PODOBNYCH (WG TYTUŁÓW) Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku a) długoterminowe, w tym: 3 318 2 782 - odprawy emerytalne 630 538 - nagrody jubileuszowe 2 688 2 244 b) krótkoterminowe, w tym: 364 413 - odprawy emerytalne 100 100 - nagrody jubileuszowe 264 313 Razem 3 682 3 195 ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH I PODOBNYCH (WG TYTUŁÓW) Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku a) stan na początek okresu 3 195 2 677 - odprawy emerytalne 600 550 - nagrody jubileuszowe 2 595 2 127 b) zwiększenia (z tytułu) 837 794 - odprawy emerytalne 138 101 - nagrody jubileuszowe 699 693 c) wykorzystanie (z tytułu) 329 261 - odprawy emerytalne 9 38 - nagrody jubileuszowe 320 223 d) rozwiązanie (z tytułu) 21 15 - odprawy emerytalne - 13 - nagrody jubileuszowe 21 2 e) stan na koniec okresu 3 682 3 195 - odprawy emerytalne 729 600 - nagrody jubileuszowe 2 953 2 595 Nagrody jubileuszowe wypłacane są pracownikom, legitymującym się co najmniej 20-letnim stażem pracy ogółem, co 5 lat. Do okresu pracy uprawniającego pracownika do nabycia prawa do nagrody jubileuszowej wlicza się okresy pracy w „PEPEES” S.A. oraz spółkach wyodrębnionych z „PEPEES” S.A. z zastrzeżeniem przejścia pracownika z „PEPEES” S.A. do tych spółek na podstawie art. 231 Kodeksu Pracy oraz okres pracy we wszystkich jednostkach będących pracodawcami w rozumieniu przepisów Kodeksu Pracy oraz okresy pracy na roli w przypadku przejęcia gospodarstwa rolnego na własność przez pracownika. Warunkiem nabycia prawa do nagrody jubileuszowej jest przepracowanie w „PEPEES” S.A. i spółkach zależnych wyodrębnionych z „PEPEES” S.A., z zastrzeżeniem przejścia pracownika z „PEPEES” S.A. do tych spółek na podstawie art. 231 Kodeksu Pracy, co najmniej 5 lat. Podstawę wymiaru nagrody stanowi równość 150% płacy minimalnej brutto określonej na podstawie powszechnie obowiązujących przepisów. Kwota nagrody jubileuszowej jest naliczana jedynie za czas pracy w „PEPEES” S.A. oraz w spółkach wyodrębnionych z PEPEES S.A. z zastrzeżeniem przejścia pracownika z „PEPEES” S.A. do tych spółek na podstawie art. 231 Kodeksu Pracy. Wysokość nagrody w zależności od stażu pracy ogółem wynosi następujący procent podstawy wymiaru: po 20 latach pracy - 200%, po 25 latach pracy - 250%, po 30 latach pracy - 300%, po 35 latach pracy - 350%, po 40 latach pracy i każdych następnych 5-letnich okresach pracy - 400%. Pracownikom zatrudnionym w niepełnym wymiarze czasu pracy wysokość nagrody jubileuszowej nalicza się proporcjonalnie do wymiaru czasu pracy określonego w umowie o pracę. Odprawy emerytalne i rentowe w Grupie wypłacane są zgodnie z zapisami art. 921 Kodeksu Pracy. Pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty inwalidzkiej lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, przysługuje odprawa pieniężna w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Emeryci i renciści ponownie zatrudnieni nie nabywają ponownie prawa do odprawy. Wysokość zobowiązań w ZPZ Lublin na poszczególne okresy została wyliczona przez niezależnego aktuariusza. Podstawę wymiaru nagrody stanowi wynagrodzenie zasadnicze w dniu nabycia prawa do nagrody. Wysokość nagrody jest zależna od stażu pracy i wynosi za każde przepracowane 5 lat 100% wynagrodzenia zasadniczego. Okresy pracy uprawniające do odprawy zostały określone w Zakładowym Układzie Zbiorowym Pracy. Po przepracowaniu 20 i więcej lat wysokość odprawy wynosi 200% płacy zasadniczej. Pracownik, który otrzymał odprawę, nie może ponownie nabyć do niej prawa. Podstawowe założenia aktuarialne Dzień bilansowy 31.12.2020 r. Dzień bilansowy 31.12.2019 r. Roczna stopa wzrostu wynagrodzeń 3,50% 3,50% Stopa dyskontowa 1,25% 2,00% Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAWI I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 14 609 7 424 - pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 5 609 5 190 - rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia 3 772 4 319 Razem zobowiązania z tytułu dostaw, pozostałe zobowiązania oraz rezerwy na zobowiązania 23 990 16 933 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 14 609 7 424 - do 12 miesięcy 14 609 7 424 - powyżej 12 miesięcy - - - z tytułu ubezpieczeń społecznych, podatków, ceł, i innych świadczeń 2 404 2 504 - z tytułu wynagrodzeń 1 728 1 474 - zaliczki otrzymane na dostawy - 543 - inne 1 477 669 Razem zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe 20 218 12 614 REZERWY, BIERNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE, PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW (WG TYTUŁÓW) Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku a) długoterminowe, w tym: 2 198 5 632 - dotacje do rzeczowych aktywów trwałych 2 198 5 632 b) krótkoterminowe, w tym: 3 772 4 319 - dotacje do rzeczowych aktywów trwałych 98 622 - rezerwa na koszty ochrony środowiska 117 83 - rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe 715 702 - rezerwa na premie dla Zarządu i pracowników 533 1 456 - rezerwa na nie zafakturowane usługi 26 23 - rezerwa na wykorzystane prawa do emisji CO2 2 283 1 433 Razem 5 970 9 951 ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku a) stan na początek okresu 4 319 3 816 - dotacje do rzeczowych aktywów trwałych 622 622 - rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów 23 24 - opłata za korzystanie ze środowiska 83 96 - rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe 702 753 - prawo do emisji gazów 1 434 942 - premie dla Zarządu i pracowników 1 455 1 379 b) zwiększenia (z tytułu) 2 510 1 961 - rezerwa na wykorzystane prawa do emisji CO2 1 682 1 433 - opłata za korzystanie ze środowiska 102 89 - rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe 438 155 - rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów 26 5 - premia dla Zarządu i pracowników 262 279 c) wykorzystanie (z tytułu) 1 556 1 458 - opłata za korzystanie ze środowiska 68 102 - rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe 296 206 - rezerwa na wykorzystane prawa do emisji CO2 833 941 - rezerwa na świadczenia wykonane przez kontrahentów 23 6 - premie dla Zarządu i pracowników 336 203 d) rozwiązanie (z tytułu) 848 - - premie dla Zarządu i pracowników 848 - e) reklasyfikacja do zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży (dot. CHP Energia) 653 - - dotacje do rzeczowych aktywów trwałych 524 - - rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe 129 - e) stan na koniec okresu 3 772 4 319 - dotacje do rzeczowych aktywów trwałych 98 622 - rezerwa na wykorzystane prawa do emisji CO2 2 283 1 434 - opłata za korzystanie ze środowiska 117 83 - rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe 715 702 - premie dla Zarządu i pracowników 533 1 455 - rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów 26 23 Pochodne instrumenty finansowe Na dzień bilansowy 31.12.2020 roku Grupa Kapitałowa PEPEES nie posiadała nierozliczonych kontraktów terminowych. Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży Jako zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży zostały zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania ogółem spółki CHP Energia na dzień 31.12.2020 r., pomniejszone o wyłączenia konsolidacyjne, a więc o zobowiązania CHP Energia wobec Emitenta. ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY) (zobowiązania spółki CHP Energia pomniejszone o zobowiązania wobec PEPEES) Stan na 31.12.2020 roku Udział % Kredyty i pożyczki długoterminowe 8 486 32,96% Dotacje (część długoterminowa) 2 799 10,87% Zobowiązania z tytułu dostaw 2 736 10,63% Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 2 536 9,85% Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 8 537 33,16% Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia 653 2,54% Zobowiązania spółki CHP Energia, razem 25 747 100% Zobowiązania z tyt. pożyczek otrzymanych od PEPEES (4 932) 59,67% Zobowiązania z tyt. poręczeń - zobowiązania wobec PEPEES (1 127) 13,64% Zobowiązania handlowe wobec PEPEES (należności i zaliczki) (2 206) 26,69% Zobowiązania wobec PEPEES, razem (8 265) 100% Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży, razem 17 482 Aktywa przeznaczone do sprzedaży, których dotyczą wyszczególnione powyżej zobowiązania, zostały szczegółowo opisane w nocie 10.11 niniejszego sprawozdania. Odroczony podatek dochodowy REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku Różnica pomiędzy wartością bilansową, a podatkową rzeczowych aktywów trwałych 5 925 5 799 Niezrealizowane różnice kursowe 1 1 Wycena inwestycji 662 625 Należne, lecz nieotrzymane odsetki 74 22 Razem rezerwy z tytułu odroczonego podatku 6 662 6 447 AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku Niewypłacone wynagrodzenia 177 165 Rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe 136 113 Świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe 700 608 Niezrealizowane różnice kursowe 36 54 Odpisy aktualizujące należności - 1 Odpisy aktualizujące zapasy 139 106 Odpisy aktualizujące udziały 886 565 Zobowiązania z tytułu przedmiotu leasingu 1 218 1 016 Korekty konsolidacyjne –zyski zatrzymane 2 (516) Rezerwa na premie dla Zarządu i pracowników 102 261 Rezerwa na wykorzystane prawo do emisji CO2 434 272 Wycena majątku 2 389 2 392 Pozostałe 12 13 Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku 6 231 5 050 Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów Przychody ze sprzedaży produktów PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku z działalności kontynuowanej 187 802 208 355 - produkty ziemniaczane 187 802 204 088 - energia elektryczna - 3 540 - inne wyroby (pasze i nawozy) - 727 z działalności zaniechanej 3 968 - - energia elektryczna 3 711 - - inne wyroby (pasze i nawozy) 257 - Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 191 770 208 355 ) Jako działalność zaniechana prezentowana jest działalność spółki CHP Energia Przychody ze sprzedaży usług PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY USŁUG (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku - przychody z dzierżawy nieruchomości 872 658 - przesył energii elektrycznej 76 59 - dostawa wody i odprowadzanie ścieków 5 4 - wynajem urządzeń i samochodu - 52 - usługi dla rolników 554 333 - pośrednictwo w sprzedaży nieruchomości - 284 - pozostałe usługi 161 433 Przychody netto ze sprzedaży usług, razem, w tym: 1 668 1 823 z działalności kontynuowanej 1 183 1 823 z działalności zaniechanej 485 - ) Jako działalność zaniechana prezentowana jest działalność spółki CHP Energia Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku - ziemniaki 9 376 8 326 - produkty ziemniaczane 2 647 7 480 - środki ochrony roślin 2 737 2 461 - materiały i odpady (złom, makulatura, odcisk pofermentacyjny) 241 910 - certyfikaty energetyczne 2 496 2 626 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 17 497 21 803 z działalności kontynuowanej 14 992 21 803 z działalności zaniechanej 2 505 - *) Jako działalność zaniechana prezentowana jest działalność spółki CHP Energia Koszty według rodzaju KOSZTY WEDŁUG RODZAJU Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku a) amortyzacja 15 453 13 390 b) zużycie materiałów i energii 132 399 104 826 c) usługi obce 24 149 24 968 d) podatki i opłaty 4 633 4 348 e) wynagrodzenia 30 714 30 437 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 7 505 7 002 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 3 181 2 880 - koszty reprezentacji i reklamy 137 374 - podróże służbowe 106 237 - koszty ubezpieczeń majątkowych i osobowych 689 678 - koszty analiz, badań i ekspertyz naukowych 351 324 - inne koszty 1 898 1 267 Koszty według rodzaju, razem 218 034 187 851 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych (28 266) (5 712) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (3 435) (3 396) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) (11 441) (10 461) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (33 365) (33 099) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 141 527 135 183 Koszty świadczeń pracowniczych KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku e) koszty wynagrodzeń, w tym: 30 714 30 437 - wynagrodzenia z tytułu umów o pracę 26 993 26 340 - wynagrodzenia z tytułu umów zleceń i podobnych 1 613 2 387 - wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej 1 540 1 249 - odprawy ekonomiczne i nagrody jubileuszowe 406 452 - rezerwy na wynagrodzenia z tytułu niewykorzystanych urlopów 144 9 - rezerwy na premie dla Zarządu i pracowników 18 - f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , w tym: 7 505 7 002 - koszty ubezpieczeń społecznych 5 090 5 060 - składki do PPE 713 372 - odpisy na fundusz pracy 601 557 - odpisy na fundusz świadczeń socjalnych 573 587 - koszty szkoleń pracowniczych 75 104 - odzież robocza 278 74 - koszty badań lekarskich i BHP 175 248 Razem koszty świadczeń pracowniczych 38 219 37 439 Wynik produkcji rolnej Wyszczególnienie Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku Przychody ze sprzedaży produktów rolnych 2 108 1 884 Przychody z dzierżawy gruntów rolnych i maszyn rolniczych 240 372 Dotacje 1 001 859 Wynik ze sprzedaży maszyn rolnych 114 52 Koszty działalności (7 025) (6 840) Wynik produkcji rolnej (3 562) (3 673) Pozostałe przychody operacyjne POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 949 160 b) rozwiązywanie rezerw, z tytułu: 1 483 86 - odpisy należności 130 86 -rozwiązanie odpisów na należności CHP Energia na skutek przeszacowania do wartości, która zostanie odzyskana - aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 868 - -rozwiązanie odpisów na zaliczki CHP Energia na skutek przeszacowania do wartości, która zostanie odzyskana - aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 485 - c) dotacje rządowe, w tym: 773 636 - dofinansowanie z tyt. wzrostu cen energii elektrycznej 137 - dotacje do rzeczowych aktywów trwałych 636 636 d) pozostałe, w tym: 595 259 - otrzymane odszkodowania, kary i grzywny 337 184 - nadwyżki majątku 3 11 - rozliczenie przedmiotu leasingu 153 - - pozostałe 102 64 Pozostałe przychody operacyjne, razem 3 800 1 141 Pozostałe koszty operacyjne POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - b) pozostałe, w tym: 901 1 376 - darowizny 155 88 - koszty likwidacji niefinansowych aktywów trwałych 45 73 - koszty postępowania spornego 27 67 - odpisy aktualizujące należności 183 208 - nieplanowane odpisy amortyzacji 32 411 - zapłacone odszkodowania, kary i grzywny 90 118 - odpisanie należności 106 17 - niedobory majątku 16 90 - koszty komornicze 1 - - koszty napraw powypadkowych 39 108 - zaniechane inwestycje 50 - - pozostałe 157 201 Pozostałe koszty operacyjne, razem 901 1 376 Koszty finansowe KOSZTY FINANSOWE Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku a) odsetki od kredytów i pożyczek 1 996 2 220 b) odsetki od zobowiązań 610 632 c) wycena udziałów w CHP Energia zgodnie z MSSF 5 -zaklasyfikowanie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży 1 695 - d) ujemne różnice kursowe 240 265 - zrealizowane 240 265 e) odpis aktualizujący wartość firmy GR PONARY Sp. z o.o. 45 - f) inne koszty finansowe 614 583 - opłaty leasingowe 352 282 - prowizje od kredytów prowizje od kredytów i zwrot opłat bankowych BFG 185 209 - dyskonto od wykupu wierzytelności 77 92 Koszty finansowe, razem 5 200 3 700 Przychody finansowe PRZYCHODY FINANSOWE Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku a) dywidendy 75 150 b) odsetki od pożyczek 34 35 c) odsetki od lokat 114 274 d) odsetki od należności 28 30 e) aktualizacja wartości aktywów finansowych: 3 216 402 - aktualizacja wartości akcji WRSRH w Broniszach 198 402 - aktualizacja pożyczek na skutek przeszacowania do wartości, która zostanie odzyskana - aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 2 256 - - aktualizacja wartości należności z tyt. poręczeń na skutek przeszacowania do wartości, która zostanie odzyskana - aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 762 - f) odsetki od obligacji 18 - g) dodatnie różnice kursowe 494 90 - zrealizowane 408 90 - niezrealizowane 86 - Przychody finansowe, razem 3 979 981 Podatek dochodowy PODATEK DOCHODOWY Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku Podatek bieżący (2 625) (7 842) Podatek od dywidendy (14) (29) Podatek odroczony (60) 117 Podatek dochodowy, razem (2 699) (7 754) Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej: Wyszczególnienie Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem 8 905 32 536 Wyłączenia konsolidacyjne (99) (128) Straty spółek 1 300 991 Wynik finansowy brutto bez wyłączeń konsolidacyjnych 10 106 33 399 Podatek dochodowy wg ustawowej stawki 19% (1 920) (6 346) Podatek od trwałych różnic pomiędzy zyskiem brutto a podstawą opodatkowania (779) (1 408) Obciążenie wyniku według efektywnej stopy wynoszącej 30,31% w 2020 r. i 23,83% w 2019 r. (2 699) (7 754) Grupa nie stanowi podatkowej grupy kapitałowej wg przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Każda ze spółek rozlicza podatek dochodowy samodzielnie. W roku 2020 Spółka Dominująca zapłaciła do urzędu skarbowego 5.584 tys. PLN podatku, w tym 2.055 tys. PLN za rok 2019 oraz 14 tys. z tytułu otrzymanej dywidendy. Nadpłacony podatek dochodowy za rok 2020 wynosi 1.245 tys. PLN i został zaprezentowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego. Zysk przypadający na jedną akcję Zysk na akcję wyliczono jako iloraz zysku przypadającego na udziały Jednostki Dominującej za dany okres do średnioważonej liczby akcji. Wszystkie akcje są zwykłe na okaziciela. Średnioważona liczba akcji początek okresu koniec okresu ilość dni (A) liczba akcji w danym okresie (B) (A) x (B) / 365 2020-01-01 2020-12-31 365 95 000 000 95 000 000 Suma: 365 Średnia ważona: 95 000 000 ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku Zysk (strata) netto w PLN 6 313 24 091 Średnioważona liczba akcji 95 000 000 95 000 000 Podstawowy zysk netto na akcję (wyrażony w złotych na jedną akcję) 0,066 0,254 Zysk netto, zastosowany przy ustalaniu rozwodnionego zysku na akcję 6 313 24 091 Ważona średnia liczba akcji zwykłych dla potrzeb rozwodnionego zysku na akcję 95 000 000 95 000 000 Rozwodniony zysk netto na akcję (wyrażony w złotych) 0,066 0,254 CAŁKOWITY DOCHÓD (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku Całkowity dochód netto w tys. zł 6 270 24 052 Liczba akcji 95 000 000 95 000 000 Całkowity dochód (strata) na jedną akcję w złotych 0,066 0,253 Stanowisko Zarządu dotyczące realizacji prognozy Grupa nie publikowała prognoz dotyczących jednostkowych wyników. W najbliższej przyszłości Grupa nie planuje publikacji prognoz na kolejne lata. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane W dniu 21 kwietnia 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Przedsiębiorstwa Przemysłu Spożywczego „PEPEES” S.A. podjęło Uchwałę Nr 8 w sprawie przeznaczenia zysku za rok obrotowy 2019 w kwocie 19.181.930,51 PLN w ten sposób, że część zysku, tj. kwotę 11.400.000 PLN przeznaczono na wypłatę dywidendy w wysokości 0,12 PLN (dwanaście groszy) na akcję, zaś resztę zysku w kwocie 7.781.930,51 PLN przeznaczono na kapitał zapasowy Spółki. Dzień, według którego ustala się listę akcjonariuszy uprawnionych do wypłaty dywidendy, ustalono na 1 lipca 2020 roku. Termin wypłaty dywidendy określono na 31 lipca 2020 roku. Dywidendę wypłacono zgodnie z ustalonym terminem. Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych Uzgodnienie kwot ujętych w rachunku przepływów pieniężnych z saldem środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych w bilansie Wyszczególnienie Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 18 350 42 033 Kredyty w rachunku bieżącym (393) (1 185) Różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych (4) 78 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ujęte w pozycji "aktywa przeznaczone do sprzedaży" 77 - Stan środków pieniężnych w rachunku przepływów pieniężnych 18 030 40 926 Grupa posiada środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 1,5 mln zł. W okresie sprawozdawczym została zawarta pomiędzy „PEPEES” S.A. i Spółdzielczym Bankiem Rozwoju w Szepietowie (SBR) umowa kaucji z dnia 22.09.2020 r. Na mocy umowy Emitent przekazał na rachunek Banku SBR kwotę 1,5 mln PLN tytułem kaucji, stanowiącej zabezpieczenie spłaty kredytu obrotowego w kwocie 1.300 tys. PLN, udzielonego przez SBR jednostce zależnej CHP Energia Sp. z o.o. Kaucja zostanie Emitentowi zwrócona zgodnie z decyzją Spółdzielczego Banku Rozwoju w Szepietowie z dnia 14 kwietnia 2021 r. (więcej w punkcie 10.11 Aktywa przeznaczone do sprzedaży). Transakcje o charakterze niepieniężnym Wyszczególnienie 2020 rok 2019 rok Nabycie aktywów poprzez leasing finansowy (4 602) (2 761) Naliczone, lecz niezapłacone odsetki od pożyczki (zmiana) 227 338 Niewykorzystane limity w rachunku bieżącym Na dzień 31.12.2020 roku Grupa dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi w rachunku bieżącym środkami kredytowymi w kwocie 12.007 tys. PLN (31.12.2019 r. było to 9.815 tys. PLN). Pozycje warunkowe a. Aktywa warunkowe Grupa posiada w wieczystym użytkowaniu 680.849 m2 gruntów, których wartość na dzień 31.12.2020 r., wynikająca z decyzji ustalającej opłatę roczną, wynosi 24.011 tys. PLN (w 2019 r. było to również 24.011 tys. PLN). Spółki Grupy płacą corocznie opłatę w wysokości 3% od wartości. Opłata w roku 2020 wyniosła 716 tys. PLN (2019 r. - 714 tys. PLN). Od 2019 r. prawo wieczystego użytkowania gruntów wykazywane jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „prawa do aktywów”. b. Zobowiązania warunkowe ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH (WG TYTUŁÓW) Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku a) stan na początek okresu, w tym 33 781 32 325 - zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji 1 563 1 407 - poręczenia kredytów spółkom powiązanym 32 218 30 918 b) zwiększenia (z tytułu) - 1 456 - zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji - 156 - poręczenia kredytów spółkom powiązanym - 1 300 c) stan na koniec okresu, w tym 33 781 33 781 - zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji 1 563 1 563 - poręczenia kredytów spółkom powiązanym 32 218 32 218 Transakcje Emitenta z podmiotami powiązanymi Transakcje z jednostkami zależnymi a. Przychody ze sprzedaży produktów i towarów Rodzaje przychodów Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku Przychody ze sprzedaży wyrobów jednostkom zależnym 1 554 1 240 Przychody ze sprzedaży usług jednostkom zależnym 509 411 Przychody ze sprzedaży towarów jednostkom zależnym - 559 Przychody ze sprzedaży materiałów jednostkom zależnym 57 39 Przychody ze sprzedaży surowców jednostkom zależnym 2 472 2 789 Przychody ze sprzedaży środków trwałych jednostkom zależnym - 28 Razem przychody od jednostek powiązanych 4 592 5 066 Cenę sprzedaży ustala się stosując metodę „koszt plus” bądź na podstawie cenników obowiązujących z podmiotami niepowiązanymi. b. Zakupy produktów, towarów i usług od spółek zależnych Rodzaje zakupów Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku Zakupy produktów od jednostek zależnych 9 208 8 399 Zakupy usług od jednostek zależnych 152 187 Zakupy towarów i materiałów od jednostek zależnych 707 198 Zakupy środków trwałych od jednostek zależnych - 2 720 Razem zakupy od jednostek powiązanych 10 067 11 504 c. Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaży/zakupu towarów/usług Należności od podmiotów powiązanych Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku PPZ BRONISŁAW 2 659 295 CHP Energia (w 2020 r należności prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Emitenta jako aktywa przeznaczone do sprzedaży) 1 161 1 023 CHP Energia zaliczki (w 2020 r zaliczki prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Emitenta jako aktywa przeznaczone do sprzedaży) 1 044 323 GR PONARY 1 1 Pepees Inwestycje 8 6 Razem należności od jednostek powiązanych 4 873 1 648 Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku ZPZ Lublin 181 53 PPZ BRONISŁAW 6 - GR PONARY 13 13 CHP Energia (w 2020 r zobowiązania prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Emitenta jako zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży) 1 - Razem zobowiązania wobec jednostek powiązanych 201 66 d. Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku ZPZ LUBLIN Sp. z o.o. - 1 800 CHP Energia Sp. z o.o. (w 2020 r pożyczki prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Emitenta jako aktywa przeznaczone do sprzedaży) 4 932 4 788 GR PONARY Sp. z o.o. 550 553 Pepees Inwestycje Sp. z o.o. 145 - Pożyczki udzielone , w tym: 5 627 7 141 - ze spłatą do 1 roku 5 627 7 141 - ze spłatą powyżej roku - - Odpisy na pożyczki udzielone CHP (w 2020 r pożyczki prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Emitenta jako aktywa przeznaczone do sprzedaży (12) (2 268) Pożyczki w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 5 615 4 873 e. Odsetki od udzielonych pożyczek i poręczeń Podmiot Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku ZPZ Lublin 34 116 PPZ BRONISŁAW 148 127 CHP Energia 368 476 GR PONARY 19 19 Pepees Inwestycje - 35 Razem 569 773 f. Odsetki od otrzymanych poręczeń Podmiot Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku GR PONARY 158 158 Razem 158 158 g. pozycje warunkowe Na majątku spółek zależnych (ZPZ Lublin i PPZ Bronisław) są ustanowione hipoteki umowne będące zabezpieczeniem kredytów zaciągniętych przez „PEPEES” S.A. do kwoty 58.000 tys. PLN. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Emitenta a) świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego Zarząd w tys. PLN: Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku Krótkoterminowe świadczenie 1 314 1 819 Świadczenia po okresie zatrudnienia Pozostałe świadczenia długoterminowe Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Płatności w formie akcji Rada Nadzorcza w tys. PLN Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 969 739 Świadczenia po okresie zatrudnienia Pozostałe świadczenia długoterminowe Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Płatności w formie akcji b) transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej oraz bliskimi członkami ich rodzin Informacja o wynagrodzeniu otrzymanym przez poszczególnych Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta znajdują się w sprawozdaniu z działalności. W okresie sprawozdawczym nie odnotowano żadnych transakcji w rozumieniu MSR 24. Zarządzanie ryzykiem finansowym Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka - zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim kredytów, których oprocentowanie zależy od stopy redyskonta weksli oraz stawki WIBOR. Grupa nie zawierała kontraktów na zamianę stóp procentowych. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto w ujęciu rocznym na racjonalne możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmiennych innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Zwiększenia/zmniejszenia o pkt procentowe Wpływ na wynik 2020 rok 2019 rok Zwiększenie oprocentowania kredytów o 1% (470) (425) Zmniejszenie oprocentowania kredytów o 1% 470 425 Ryzyko walutowe Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania sprzedaży na eksport i do krajów Unii Europejskiej w walutach innych niż złoty. Eksport i dostawa wewnątrzwspólnotowa stanowiły w okresie sprawozdawczym ponad 33% wszystkich przychodów ze sprzedaży. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto, w związku ze zmianą wartości przychodów i kosztów w przypadku wahania kursu USD i EUR o 0,1 PLN/EUR/USD. Zwiększenia/zmniejszenia kursu walut Wpływ na wynik 2020 rok 2019 rok Wzrost kursu PLN/USD o 0,1 611 549 Wzrost kursu PLN/EUR o 0,1 434 759 Spadek kursu PLN/USD o 0,1 (611) (549) Spadek kursu PLN/EUR o 0,1 (434) (759) Razem wpływ na wynik +/-1 045 +/-1 308 Ponadto Grupa posiada środki pieniężne na rachunku bankowym i należności w euro i dolarach amerykańskich. Skutki zmiany kursu posiadanych na dzień bilansowy walut USD i EUR o 0,1 PLN/EUR/USD przedstawia poniższa tabela. Zwiększenia/zmniejszenia kursu walut Wpływ na wynik 2020 rok 2019 rok Wzrost kursu PLN/USD o 0,1 18 272 Wzrost kursu PLN/EUR o 0,1 43 433 Spadek kursu PLN/USD o 0,1 (18) (272) Spadek kursu PLN/EUR o 0,1 (43) (433) Razem wpływ na wynik +/-61 +/-705 Ryzyko kredytowe Grupa zawiera transakcje wyłącznie ze sprawdzonymi klientami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Decydujące znaczenie, ma również ocena wiarygodności finansowej dokonywana przez ubezpieczyciela firmę KUKE i przyznanego limitu finansowego. W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego. Ryzyko związane z płynnością Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe preferencyjne krótko i długoterminowe. Grupa zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią wielkość kapitału rezerwowego, wykorzystując oferty usług bankowych i rezerwowe linie kredytowe, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne oraz dopasowując profile wymagalności aktywów i zobowiązań finansowych. Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest zapewnienie zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, przy jednoczesnym zwiększaniu wartości Grupy dla akcjonariuszy. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza kredyty, pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Wyszczególnienie Stan na 31 grudnia 2020 roku Stan na 31 grudnia 2019 roku Kredyty, pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 135 326 148 346 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania 20 218 12 614 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (-) (18 350) (42 033) Zadłużenie netto 137 194 118 927 Kapitał własny 173 769 178 773 Kapitał i zadłużenie netto 310 963 297 700 Wskaźnik dźwigni 44,12% 39,95% Wskaźnik dźwigni w 2020 roku ukształtował się na poziomie wyższym niż w poprzednim okresie sprawozdawczym. Nastąpiło zwiększenie zobowiązań z tytułu dostaw o 7.185 tys. zł oraz zobowiązań długoterminowych z tytułu leasingu finansowego o 1.048 tys. PLN w relacji do poprzedniego roku. Nastąpił również spadek środków pieniężnych o 23.683 tys. PLN w stosunku do 2019 roku, w wyniku czego wskaźnik dźwigni uległ pogorszeniu. Przeciętne zatrudnienie w Grupie Wyszczególnienie Przeciętna liczba zatrudnionych w roku 2020 Przeciętna liczba zatrudnionych w roku 2019 Pracownicy umysłowi 156 154 Pracownicy na stanowiskach robotniczych 324 315 Osoby korzystające z urlopów wychowawczych i bezpłatnych 2 1 Razem 482 470 Wynagrodzenia biegłego rewidenta Należne wynagrodzenie biegłego rewidenta za przegląd półrocznego sprawozdania finansowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego i badanie sprawozdania finansowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego wynosi 59.700 PLN plus podatek VAT. Innych usług biegły rewident Spółce PEPEES nie świadczył. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Grupy, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska Grupy W dniu 25.06.2019 r. Zarząd Przedsiębiorstwa Przemysłu Spożywczego "PEPEES" S.A. wniósł do sądu pozew o ustalenie, że akcjonariusz Spółki EPSILON Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, posiadający - zgodnie z informacjami znajdującymi się w posiadaniu Spółki - 27.714. 832 akcje, z uwagi na naruszenie obowiązku notyfikacji o nabyciu znacznych pakietów akcji stosownie do art. 89 ust. 1 pkt 1 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, utracił i nie może wykonywać prawa głosu z 21.402.233 akcji. Epsilon FIZ AN zajmuje stanowisko odmienne, utrzymując, że przysługuje mu prawo głosu z 27.714.832 akcji stanowiących 29,17% ogólnej liczby głosów na WZA.. Do sprawy przystąpił Przewodniczący Komisji Nadzoru Finansowego przedstawiając stanowisko w dniu 24 lipca 2019 r. Spółka informowała o sprawie w raportach bieżących nr 13/2019, 14-23/2019 i 30/2019. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania występują nierozstrzygnięte sprawa z powództwa EPSILON Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w Warszawie przeciwko „PEPEES” S.A.: o uchylenie bądź stwierdzenie nieważności dwóch uchwał o powołaniu członków RN, podjętych 11 maja 2018 r. przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy oraz o uchylenie uchwały w sprawie podziału zysku za rok 2017. Wyrokiem z 26.10.2018 r. Sąd Okręgowy stwierdził nieważność uchwał w sprawie powołania dwóch członków RN i oddalił powództwo w pozostałym zakresie. Apelacje od wyroku zostały wniesione przez obie strony. Sąd Apelacyjny w Białymstoku oddalił obydwie apelacje. EPSILON w niósł skargę kasacyjną, którą Sąd Najwyższy w dniu 21.11.2020 przyjął do rozpoznania, o uchylenie bądź stwierdzenie nieważności uchwał nr 24-29, podjętych w dniu 28.06.2019 r. przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, w tym uchwały nr 28 w sprawie zmiany Statutu Spółki i upoważnienia Zarządu Spółki do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego wraz z możliwością wyłączenia przez Zarząd prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości lub części za zgodą Rady Nadzorczej Spółki. Sąd Okręgowy zawiesił postępowanie do czasu prawomocnego zakończenia postępowania z powództwa PEPEES przeciwko EPSILON o ustalenie utraty prawa głosu, o uchylenie bądź stwierdzenie nieważności dwóch uchwał w sprawie udzielenia absolutorium, podjętych w dniu 21.04.2020 r. przez Walne zgromadzenie Akcjonariuszy. Postępowanie toczy się przed Sądem I instancji. Sąd Okręgowy zawiesił postępowanie do czasu prawomocnego zakończenia postępowania z powództwa PEPEES przeciwko EPSILON o ustalenie utraty prawa głosu. W pozostałym zakresie nie istnieją inne istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostek zależnych. Ważne wydarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym Emitent udzielił jednostkom powiązanym następujących pożyczek: umowa pożyczki z dnia 10.02.2021 r., udzielonej CHP Energia w kwocie 200 tys. zł, z terminem spłaty do 30.06.2021 r., umowa pożyczki z dnia 26.02.2021 r., udzielonej PPZ Bronisław w kwocie 1.100 tys. zł, z terminem spłaty do 31.12.2021 r., umowa pożyczki z dnia 16.03.2021, udzielonej CHP Energia w kwocie 100 tys. zł, z terminem spłaty do 30.06.2021 r. W dniu 18.03.2021 r. została zawarta umowa przyrzeczona sprzedaży wszystkich udziałów w CHP Energia sp. z o.o. spółce Orlen Południe SA. (szczegółowe informacje nt. umowy zostały przedstawione w pkt 10.11) W związku ze sprzedażą udziałów spółki CHP Energia spółce Orlen Południe, w dniu 15.04.2021 r. Emitent otrzymał pismo ze Spółdzielczego Banku Rozwoju (SBR), datowane na 14.04.2021 r., w którym Bank poinformował o: zwolnieniu PEPEES z zobowiązań, wynikających z poręczeń wekslowych, ustanowionych przez Spółkę na rzecz SBR w celu zabezpieczenia spłaty kredytów udzielonych przez Bank spółce CHP Energia; zwolnieniu kaucji środków pieniężnych w kwocie 1,5 mln zł, ustanowionej przez PEPEES na rzecz SBR w celu zabezpieczenia spłaty kredytu udzielonego przez Bank spółce CHP Energia. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone i dopuszczone do publikacji przez Zarząd w dniu 28 kwietnia 2021 roku. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU A. w sprawie rzetelności sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Przedsiębiorstwa Przemysłu Spożywczego „PEPEES” S.A. oświadcza, że według swej najlepszej wiedzy, zapewnił sporządzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, przedstawiającego w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej PEPEES na dzień 31.12.2020 r. jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską. Przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd zapewnił wybór właściwych zasad wyceny oraz sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że Grupa Kapitałowa PEPEES będzie kontynuowała w dającej się przewidzieć przyszłości działalność gospodarczą w niezmniejszonym istotnie zakresie, co jest zgodne ze stanem faktycznym i prawnym. Zarząd ponosi odpowiedzialność za wykonywanie obowiązków w zakresie rachunkowości, określonych przepisami prawa. Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Przedsiębiorstwa Przemysłu Spożywczego „PEPEES” S.A. w dniu 28 kwietnia 2021 r. B. w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Zarząd Przedsiębiorstwa Przemysłu Spożywczego „PEPEES” S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący badania spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami. Podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PEPEES za rok 2020 jest WBS Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, ul. Grzybowska 4, lok. U9B, 00-131 Warszawa, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem ewidencyjnym 3685 w Polskiej Izbie Biegłych Rewidentów, na podstawie umowy zawartej dnia 29.07.2020 r. PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Prezes Zarządu - Wojciech Faszczewski Członek Zarządu - Tomasz Krzysztof Rogala PODPIS OSOBY, KTÓRA SPORZĄDZIŁA SPRAWOZDANIE Główna księgowa - Wiesława Załuska