Pci Technology Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2015

Mar 31, 2016

广东华之源信息工程有限公司

审计报告

天职业字[2016]9140-1

目 录

审计报告 2014 年1 月1 日-2015 年12 月31 日财务报表 2014年1月1日-2015年12月31日财务报表附注

天职业字[2016]9140-1 号

审计报告

佳都新太科技股份有限公司：

我们审计了后附的广东华之源信息工程有限公司（以下简称“华之源公司”）财务报表， 包括2015 年12 月31 日、2014 年12 月31 日的资产负债表，2014 年度、2015 年度的利润表、 现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是华之源公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，华之源公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了华之源公司2015 年12 月31 日、2014 年12 月31 日的财务状况以及2015 年度、2014 年 度的经营成果和现金流量。

1

[此页无正文]

中国注册会计师：

中国·北京 中国注册会计师： 中国注册会计师：

二○一六年三月二十九日

2

资产负债表

编制单位：广东华之源信息工程有限公司	2015年12月31日	2015年12月31日	金额单位：元
项 目	期末余额	期初余额	附注编号
流动资产
货币资金	15,437,078.55	14,985,408.22	六、（一）
△结算备付金
△拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	55,522,519.54	57,963,714.99	六、（二）
预付款项	6,430,124.42	3,168,331.04	六、（三）
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	5,651,364.26	15,198,410.17	六、（四）
△买入返售金融资产
存货	142,515,011.16	68,377,829.23	六、（五）
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		1,494,904.89	六、（六）
流动资产合计	225,556,097.93	161,188,598.54
非流动资产
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	512,345.86	479,934.28	六、（七）
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	7,729.78		六、（八）
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	775,458.71	1,104,062.20	六、（九）
其他非流动资产
非流动资产合计	1,295,534.35	1,583,996.48
资 产 总 计	226,851,632.28	162,772,595.02

法定代表人：何华强 主管会计工作负责人：赵永涛 会计机构负责人：郑丹丽

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资产负债表（续）

编制单位：广东华之源信息工程有限公司	2015年12月31日	2015年12月31日	金额单位：元
项 目	期末余额	期初余额	附注编号
流动负债
短期借款		32,474,815.11	六、（十）
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
△拆入资金
应付票据
应付账款	117,380,167.24	57,639,955.32	六、（十一）
预收款项	11,053,500.00	10,507,158.25	六、（十二）
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬	1,084,322.49	301,283.60	六、（十三）
应交税费	4,100,881.58	1,790,310.56	六、（十四）
应付利息
应付股利
其他应付款	2,159,044.02	1,386,506.36	六、（十五）
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	135,777,915.33	104,100,029.20
非流动负债
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负 债 合 计	135,777,915.33	104,100,029.20
所有者权益
实收资本	51,000,000.00	51,000,000.00	六、（十六）
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	4,007,371.69	767,256.58	六、（十七）
一般风险准备
未分配利润	36,066,345.26	6,905,309.24	六、（十八）
所有者权益合计	91,073,716.95	58,672,565.82
负债及所有者权益合计	226,851,632.28	162,772,595.02

法定代表人：何华强 主管会计工作负责人：赵永涛 会计机构负责人：郑丹丽

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利润表

编制单位：广东华之源信息工程有限公司	2015年度		金额单位：元
项 目	本期发生额	上期发生额	附注编号
一、营业总收入	193,454,439.67	116,646,628.01
其中: 营业收入	193,454,439.67	116,646,628.01	六、（十九）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本	157,416,409.92	96,918,728.07
其中:营业成本	145,884,780.97	88,902,922.00	六、（十九）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
营业税金及附加	282,425.87	114,735.26	六、（二十）
销售费用	2,658,768.82	819,570.45	六、（二十一）
管理费用	5,680,035.53	3,285,428.34	六、（二十二）
财务费用	4,191,686.98	4,679,449.25	六、（二十三）
资产减值损失	-1,281,288.25	-883,377.23	六、（二十五）
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益		250,000.00	六、（二十四）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益		250,000.00	六、（二十四）
△汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	36,038,029.75	19,977,899.94
加: 营业外收入	2,751,831.29	706,700.00	六、（二十六）
其中:非流动资产处置利得
减：营业外支出	284,267.36	36,129.00	六、（二十七）
其中:非流动资产处置损失	10,442.49
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	38,505,593.68	20,648,470.94
减：所得税费用	6,104,442.55	1,891,442.16	六、（二十八）
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	32,401,151.13	18,757,028.78
六、其他综合收益的税后净额	-
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益	-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他	-
七、综合收益总额	32,401,151.13	18,757,028.78
八、每股收益
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益
法定代表人：何华强 主管会计工作负责人：赵永涛		会计机构负责人：郑丹丽

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现金流量表

编制单位：广东华之源信息工程有限公司	2015年度		金额单位：元
项 目	本期发生额	上期发生额	附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	218,179,018.82	58,879,303.45
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	11,883,441.10	28,000,650.48
经营活动现金流入小计	230,062,459.92	86,879,953.93
购买商品、接受劳务支付的现金	177,034,993.30	37,549,705.12
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	6,012,674.04	4,210,999.64
支付的各项税费	7,049,186.91	2,601,418.50
支付其他与经营活动有关的现金	4,392,802.84	3,264,512.12
经营活动现金流出小计	194,489,657.09	47,626,635.38
经营活动产生的现金流量净额	35,572,802.83	39,253,318.55	六、（二十九）
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	1,025.64
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	1,025.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	208,117.22	247,394.62
投资支付的现金
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	208,117.22	247,394.62
投资活动产生的现金流量净额	-207,091.58	-247,394.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		24,336,076.00
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		200,000.00
筹资活动现金流入小计		24,536,076.00
偿还债务支付的现金	32,474,815.11	54,294,907.38
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	1,478,831.47	4,231,792.42
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		4,815,637.89
筹资活动现金流出小计	33,953,646.58	63,342,337.69
筹资活动产生的现金流量净额	-33,953,646.58	-38,806,261.69
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额	1,412,064.67	199,662.24
加：期初现金及现金等价物的余额	10,858,774.48	10,659,112.24
六、期末现金及现金等价物余额	12,270,839.15	10,858,774.48

法定代表人：何华强 主管会计工作负责人：赵永涛 会计机构负责人：郑丹丽

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所有者权益变动表

编制单位：广东华之源信息工程有限公司					2015年度	2015年度	2015年度	2015年度				金额单位：元
项 目						本期金额
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	△一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	51,000,000.00								767,256.58		6,905,309.24	58,672,565.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	51,000,000.00								767,256.58		6,905,309.24	58,672,565.82
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）									3,240,115.11		29,161,036.02	32,401,151.13
（一）综合收益总额											32,401,151.13	32,401,151.13
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配									3,240,115.11		-3,240,115.11
1.提取盈余公积									3,240,115.11		-3,240,115.11
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	51,000,000.00								4,007,371.69		36,066,345.26	91,073,716.95
法定代表人：何华强					主管会计工作负责人：赵永涛					会计机构负责人：郑丹丽

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所有者权益变动表(续)

编制单位：广东华之源信息工程有限公司						2015年度	2015年度	2015年度				金额单位：元
项 目						上期金额
	实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	△一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	51,000,000.00										-11,084,462.96	39,915,537.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	51,000,000.00										-11,084,462.96	39,915,537.04
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）									767,256.58		17,989,772.20	18,757,028.78
（一）综合收益总额											18,757,028.78	18,757,028.78
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配									767,256.58		-767,256.58
1.提取盈余公积									767,256.58		-767,256.58
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	51,000,000.00								767,256.58		6,905,309.24	58,672,565.82
法定代表人：何华强				主管会计工作负责人：赵永涛							会计机构负责人：郑丹丽

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广东华之源信息工程有限公司 2014 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

（一）历史沿革

广东华之源信息工程有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）设立时名称为广东华之 源科技发展有限公司，由自然人股东许教源与何华强共同出资，经广州市工商行政管理局批准 成立，于2003 年9 月26 日领取了《企业法人营业执照》，许教源担任法定代表人兼执行董事。

公司设立时注册资本为人民币500.00 万元，由股东许教源、何华强分别以现金275.00 万 元、225.00 万元出资。2003 年9 月24 日，本次出资业经广东协和合伙会计师事务所有限公司 审验，并出具“粤协验字（2003）第A498 号” 《验资报告》。

2005 年4 月12 日，经公司股东会决议，同意增加注册资本1,000.00 万元，新增注册资本 由股东许教源、何华强分别以货币资金475.00 万元、525.00 万元出资。2005 年4 月21 日， 本次出资业经广州深信会计师事务所有限公司审验，并出具“穗深信[2005]验字00252 号” 《验 资报告》。

2006 年9 月12 日，经广东省工商行政管理局下发“粤核变通内字[2006]第0600083317 号”《核准变更登记通知书》，公司名称变更为“广东华之源信息工程有限公司”。

2011 年3 月25 日，经公司股东会决议，同意增加注册资本1,500.00 万元,新增注册资本 由股东许教源、何华强分别以货币资金750.00 万元、750.00 万元出资。2011 年3 月31 日， 本次出资业经广州方靖会计师事务所有限公司审验，并出具“穗方靖内验字[2011]第0140 号” 《验资报告》。

2013 年4 月23 日，经公司股东会决议通过，同意增加注册资本2,100.00 万元,新增注册 资本由股东许教源、何华强分别以货币资金各出资1,050.00 万元。本次出资业经广州悦禾会 计师事务所有限公司审验，并于2013 年4 月25 日出具“悦禾验字201304181 号” 《验资报 告》。 2013 年5 月10 日经广东省工商行政管理局下发《股权出质注销登记通知书》“（粤）股质 登记注字[2013]第A1100035416 号”核准， 2011 年11 月9 日设立的股权出质办理注销登记。

2015 年9 月28 日，经公司股东会决议，同意许教源将占公司注册资本49%的股权，共2499 万元以2499 万元转让给新余卓恩管理中心（有限合伙）；同意何华强将占公司注册资本49%的 股权，共2499 万元以2499 万元转让给新余卓恩管理中心（有限合伙）。

9

2015 年10 月10 日，经广东省工商行政管理局下发“粤核变通内字[2015]第1500039484 号”《核准变更登记通知书》，同意上述变更事项。

2015 年10 月29 日，经公司股东会决议，同意新余卓恩管理中心（有限合伙）将占公司注 册资本51%的股权，共2601 万元以20000 万元转让给佳都新太科技股份有限公司。其他原股东 均同意股权转让并放弃该上述股权的优先购买权。

2015 年11 月10 日，经广东省工商行政管理局下发“粤核变通内字[2015]第1500044372 号”《核准变更登记通知书》，同意上述变更事项。

截至2015 年12 月31 日止，公司股东持股情况如下：

股东名称 出资额（万元） 占出资总额比例（%）	股东名称 出资额（万元） 占出资总额比例（%）
许教源 何华强 新余卓恩投资管理中心（有限合伙） 佳都新太科技股份有限公司 合计	51.00 1.00 51.00 1.00 2,397.00 47.00 2,601.00 51.00 5,100.00 100.00

（二）公司注册地、组织形式

1、公司注册地

广州市萝岗区科学城科学大道162 号B3 区第6 层601 单元。

2、公司组织形式

有限责任公司。

（三）公司经营范围

智能化系统的开发及技术服务，电子计算机技术服务，计算机系统集成技术服务，安全技 术防范系统设计、施工和维修（具体按本公司有效资格证书经营）；批发和零售贸易（法律、 法规限制或禁止销售的商品除外）,(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动)除外）。

（四）公司财务报表批准报出情况

本公司2014 年1 月1 日至2015 年12 月31 日财务报表及附注经本公司批准于2016 年03 月29 日对外报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的

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有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应 用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（二）会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历1 月1 日至12 月31 日止。

（三）记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

（六）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他 综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其

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他综合收益。

（七）金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他 金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金 融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项 金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额； 2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余 额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方 法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形 成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为 投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按 实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣

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告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止 确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收 到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所 转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金 额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市 场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易 价格作为确定其公允价值的基础。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独 进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减

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值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损 失一并转出计入减值损失。

（八）应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 一般以“金额1,000.00 万元以上（含）”为标准。 单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提方法 计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备的应收款项

（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法

组合名称 依 据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 其他信用风险组合 在合同约定的信用期内的应收款项具有类似信用风险特征 合并范围内组合 合并会计报表范围内的关联方划分组合 备用金、押金、保证金组合 履约保证金、质量保证金等划分组合

（2）按组合计提坏账准备的计提方法

组合名称	计提方法
账龄组合	账龄分析法
其他信用风险组合	个别认定法
合并范围内组合	不计提坏账准备
备用金、押金、保证金组合	合同履行期内不计提坏账准备

（3） 账龄分析法

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含1 年）
其中：0-6 个月
7-12 个月	5.00	5.00
1－2 年（含2 年）	10.00	10.00
2－3 年（含3 年）	30.00	30.00
3－4 年（含4 年）	50.00	50.00

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账龄	应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
4－5 年（含5 年）	80.00 80.00
5 年以上	100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由	单项金额虽不重大，但有客观证据表明其已发生减值
	对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进
坏账准备的计提方法	行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
	提坏账准备。

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（九）存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、建造合同形成的已完工未结算资产 等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生 产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约 定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别 确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. （1） 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

• （2） 包装物

按照一次转销法进行摊销。

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（十）长期股权投资

1. 投资成本的确定

（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的 账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有 者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合 并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不 公允的除外）。

2. 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法 核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利 润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权 投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及 会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投 资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进 行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期 股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及

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其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务 的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益。

1. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且 有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1. 长期股权投资的处置

2. （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应 的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额， 确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其 它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本 法转为权益法的相关规定进行会计处理。

1. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十一）固定资产

1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计 年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法 计提折旧。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限（年）	净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	40	3.00	2.43
电子设备	年限平均法	5	3.00	19.40

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类	别	折旧方法	折旧年限（年）	净残值率（%）	年折旧率（%）
运输设备		年限平均法	6	3.00	16.17
专项设备		年限平均法	10	3.00	9.70
其他设备		年限平均法	5	3.00	19.40

1. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提 相应的减值准备。

4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择 权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资 产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎 相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁 收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；（5） 租赁资 产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低 者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

（十二） 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费 用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利

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息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额； 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（十三）无形资产

1. 无形资产包括专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期

实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

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3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。

（十四）职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各 种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工 薪酬。

1. 短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2. 辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的 负债，同时计入当期损益。

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3. 设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当 地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老 保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本 公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。

（十五）预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的 计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（十六）收入

公司收入主要包括智能化产品建造合同收入、技术服务收入等。

1. 智能化产品建造收入

（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合 同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

（2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件 表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚 地区分和可靠地计量。

（3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

（4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。

2. 技术服务收入

技术服务收入，是按合同服务期提供有偿售后服务，如提供劳务之合同结果能够可靠地估 计，则在合同服务期内分期确认。

（十七）政府补助的核算方法

1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

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1. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期 损益。

（十八）递延所得税资产和递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （十九）经营租赁

本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实 际发生时计入当期损益。

四、税项

（一） 主要税种及税率

税	种		计 税 依 据	税 率（%）
增值税		销售货物或提供应税劳务		17、6
营业税		应纳税营业额		3
城市维护建设税		应缴流转税税额		7

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税	种		计 税 依 据	税	率（%）
教育费附加		应缴流转税税额			3
地方教育附加		应缴流转税税额			2
企业所得税		应纳税所得额			15

（二） 重要税收优惠政策及其依据

公司于2012年7月23日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东 省地方税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201244000042），有效期三年。

公司于2015年9月30日再次取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和 广东省地方税务局联合颁布的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201544000052），有效期三 年，根据 2007 年3月 16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过的《中华人民共和国企业 所得税法》第二十八条的规定，公司属于国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率 征收企业所得税。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

（一）会计政策的变更

本公司报告期间无会计政策变更。

（二）会计估计的变更

本公司报告期间无会计估计变更。

（三）前期会计差错更正

本公司报告期间无前期会计差错更正。

六、财务报表主要项目注释

说明：期初指2015年1月1日，期末指2015年12月31日，上期指2014年度，本期指2015年度。

（一）货币资金

1、分类列示

项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额
现金 银行存款 其他货币资金 合计	18,035.13 12,252,804.02 3,166,239.40 15,437,078.55	10,858,774.48 4,126,633.74 14,985,408.22

22

• 2、期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项3,166,239.40元。

• 3、期末无存放在境外的款项。

（二）应收账款

1、分类列示

类别	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备计 提比例（%）	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备计 提比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备计 提比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备计 提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计	57,433,532.28 100.00 57,433,532.28 100.00 57,433,532.28 100.00	1,911,012.74 3.33 1,911,012.74 3.33 1,911,012.74	60,213,867.70 100.00 60,213,867.70 100.00 60,213,867.70 100.00	2,250,152.71 3.74 2,250,152.71 3.74 2,250,152.71

2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额 金额 坏账准备	期末余额 金额 坏账准备	期末余额 金额 坏账准备	期初余额 金额 坏账准备	期初余额 金额 坏账准备
1 年以内（含1 年） 其中：0-6 个月（含6 月） 7-12 个月(含12 月) 1 年以内小计 1-2 年（含2 年） 2-3 年（含3 年） 3-4 年（含4 年） 4-5 年（含5 年） 5 年以上 合计	46,832,558.65 38,130,467.55 8,702,091.10 46,832,558.65 10,124,038.19 6,030.85 52,078.24 418,826.35 57,433,532.28			45,093,425.02 38,300,705.45 6,792,719.57 45,093,425.02 14,229,403.44 420,134.65 52,078.24 416,647.38 2,178.97 60,213,867.70	339,635.98 339,635.98 339,635.98 1,422,940.34 126,040.40 26,039.12 333,317.90 2,178.97 2,250,152.71

3、坏账准备计提、转回或收回情况

本期发生额

项目 本期计提应收账款坏账准备 -339,139.97 本期收回或转回的应收账款坏账准备

4、期末应收账款金额前五名情况

23

单位名称 与本公司关系	金额 占应收账款总额的比例（%）	金额 占应收账款总额的比例（%）
广州市地下铁道总公司 非关联方 上海新海信通信息技术有限公司 非关联方 河北远东哈里斯通信有限公司 非关联方 广东广佛轨道有限公司 非关联方 上海宝信软件股份有限公司 非关联方 合计	19,728,770.25 11,631,583.00 10,758,737.91 6,621,200.18 2,809,541.06 51,549,832.40	34.35% 20.25% 18.73% 11.53% 4.89% 89.76%

5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

（三）预付款项

1、按账龄列示

账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）	账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）	账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）	账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）	账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
1 年以内（含1 年） 1-2 年（含2 年） 2-3 年（含3 年） 合计	6,417,303.91 12,820.51 6,430,124.42	99.80 0.20 100.00	3,043,019.22 89,511.82 35,800.00 3,168,331.04	96.04 2.83 1.13 100.00

注：预付账款期末余额较期初增加3,261,793.38元，增幅为102.95%，主要系本期支付广 州开图信息科技有限公司货物预付款1,591,560.00元、支付广州市奥威亚电子科技有限公司货 物预付款1,540,000.00、支付北京四达安景科技有限公司货物预付款1,212,005.70元。

2、预付款项金额前五名情况

单位名称 与本公司关系	金额 占预付账款总额的比例（%） 1,591,560.00 24.75 1,540,000.00 23.95 1,212,005.70 18.85 434,906.50 6.76 343,359.88 5.34 5,121,832.08 79.65
广州开图信息科技有限公司 非关联方 广州市奥威亚电子科技有限公司 非关联方 北京四达安景科技有限公司 非关联方 东莞市华南信息科技有限公司 非关联方 广州顶先计算机科技有限公司 非关联方 合计

（四）其他应收款

1、分类列示

		期末余额			期初余额
类别		占总额	坏账准备计		占总额	坏账准备计
	金额	坏账准备		金额	坏账准备
		比例（%）	提比例（%）		比例（%）	提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏

24

类别	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备计 提比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备计 提比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备计 提比例（%）
账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 组合1：账龄组合 组合2：备用金、押金、保证 金组合 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计	5,651,386.76 100.00 22.50 1,158,063.49 20.49 22.50 4,493,323.27 79.51 5,651,386.76 100.00 22.50	16,140,580.95 100.00 11,711,131.23 72.56 4,429,449.72 27.44 16,140,580.95 100.00	942,170.78 5.84 942,170.78 8.05 942,170.78

注：其他应收款期末余额较期初减少10,489,194.19元，减幅为64.99%，主要为本期深圳 市浦华定贸易有限公司较上期减少569.80万元，深圳市双信达贸易有限公司较上期减少498.68 万元。

2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末余额 金额 坏账准备		期初余额 金额 坏账准备	期初余额 金额 坏账准备
1 年以内（含1 年） 其中：0-6 个月（含6 月） 7-12 个月(含12 月) 1 年以内小计 1-2 年(含2 年) 2-3 年(含3 年) 3-4 年（含4 年） 4-5 年（含4 年） 合计	1,158,063.49 22.50 1,157,613.49 450.00 22.50 1,158,063.49 22.50 1,158,063.49 22.50	3,960,571.77 722,610.77 3,237,961.00 3,960,571.77 7,737,517.50 13,041.96 11,711,131.23		161,898.05 161,898.05 161,898.05 773,751.75 6,520.98 942,170.78

3、组合中，采用备用金、押金、保证金计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末余额	坏账准备期末余额	计提比例（%）	计提理由
保证金	4,405,778.27			保证金不计提坏账准备
押金	87,545.00			押金不计提坏账准备

25

组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由	组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
合计	4,493,323.27

4、坏账准备计提、转回或收回情况

项目	本期发生额
本期计提应收账款坏账准备	-942,148.28
本期收回或转回的应收账款坏账准备

5、按性质分类其他应收款的账面余额

款项性质 期末余额 期初余额 保证金 4,405,778.27 4,339,879.72 押金 87,545.00 89,570.00 往来款 648,365.00 借款 10,988,520.46 备用金 509,698.49 722,610.77 合计 5,651,386.76 16,140,580.95	款项性质 期末余额 期初余额 保证金 4,405,778.27 4,339,879.72 押金 87,545.00 89,570.00 往来款 648,365.00 借款 10,988,520.46 备用金 509,698.49 722,610.77 合计 5,651,386.76 16,140,580.95	款项性质 期末余额 期初余额 保证金 4,405,778.27 4,339,879.72 押金 87,545.00 89,570.00 往来款 648,365.00 借款 10,988,520.46 备用金 509,698.49 722,610.77 合计 5,651,386.76 16,140,580.95
	4,405,778.27 87,545.00 648,365.00 509,698.49 5,651,386.76	4,339,879.72 89,570.00 10,988,520.46 722,610.77 16,140,580.95

6、期末其他应收款金额前五名情况

				占其他应收款	坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额	账龄
				总额的比例（%）	期末余额
长安保证担保公司	保证金	1,757,816.76	4-5 年	31.10
国义招标股份有限公司	保证金	880,000.00	0-6 个月	15.57
福州市城市地铁有限责任公司	保证金	800,000.00	0-6 个月	14.16
深圳市正泓担保有限公司	保证金	640,528.66	1-2 年	11.34
东莞市轨道交通有限公司	保证金	390,000.00	0-6 个月	6.90
合计		4,468,345.42		79.07

• 7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

（五）存货

• 1、分类列示

1、分类列示
项目	期末余额 账面 余额 跌价 准备	账面 价值	期初余额 账面 余额 跌价 准备	账面 价值
库存商品 建造合同形成的已完工未 结算资产 合计	1,779,471.55 140,735,539.61 142,515,011.16	1,779,471.55 140,735,539.61 142,515,011.16	12,263,316.83 56,114,512.40 68,377,829.23	12,263,316.83 56,114,512.40 68,377,829.23

26

注：存货期末余额较期初增加74,137,181.93 元，主要系在建项目的工程施工（已发生尚 未结算的工程款）较上期增加。

2、期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

	项目 期末余额
累计已发生成本 累计已确认毛利 减：预计损失 已办理结算的金额 （六）其他流动资产 项目	209,280,639.34 66,427,608.98 134,972,708.71 合计 140,735,539.61 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 合计			1,494,904.89 1,494,904.89

（七）固定资产

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额	项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额	项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额	项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额	项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 其中：电子设备 运输设备 其他设备 二、累计折旧合计 其中：电子设备 运输设备 其他设备 三、固定资产减值准备累计金 额合计 其中：电子设备 运输设备 其他设备 四、固定资产账面价值合计 其中：电子设备 运输设备 其他设备	1,062,459.06 601,308.92 326,700.00 134,450.14 582,524.78 388,202.20 67,043.17 127,279.41 479,934.28 213,106.72 259,656.83 7,170.73	198,715.51 26,170.94 102,000.00 70,544.57 154,835.80 69,490.81 48,694.00 36,650.99	376,969.11 240,977.09 95,700.00 40,292.02 365,500.98 233,745.08 92,829.00 38,926.90	884,205.46 386,502.77 333,000.00 164,702.69 371,859.60 223,947.93 22,908.17 125,003.50 512,345.86 162,554.84 310,091.83 39,699.19

27

注：期末固定资产未出现减值迹象，故未计提减值准备。

（八）无形资产

项目		期初余额 本期增加 本期减少 期末余额	期初余额 本期增加 本期减少 期末余额	期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 软件 二、累计摊销额合计 软件 三、无形资产减值准备累计金额合计 软件 四、无形资产账面价值合计 软件		4,547,008.55 4,547,008.55 378,917.38 378,917.38 4,168,091.17 4,168,091.17	9,401.71 9,401.71 1,671.93 1,671.93	4,556,410.26 4,556,410.26 380,589.31 380,589.31 4,168,091.17 4,168,091.17 7,729.78 7,729.78

（九）递延所得税资产

项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产	项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产	项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产	项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产	项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 合计 （十）短期借款 项目	5,169,724.70 5,169,724.70 期末余额	775,458.71 775,458.71	7,360,414.66 7,360,414.66 期初余额	1,104,062.20 1,104,062.20
质押借款 合计				32,474,815.11 32,474,815.11

注：2014年度公司与广发银行股份有限公司广州分行合作，开展应收账款保理业务，期末 保理业务融资额为32,474,815.11元。保理融资项下应收账款付款人限定为广州地下铁道总公 司、广东广佛轨道交通有限公司、东莞市轨道交通有限公司，单笔融资比例不超过经审核有效 应收账款净额的90%，并对普通业务额度追加许教源、何华强连带责任保证担保。

（十一）应付账款

（1）分类列示

项目	期末余额		期初余额
1年以内(含1年)		115,278,268.46		47,872,495.93
1-2年(含2年)		1,709,881.09		1,429,208.28

28

项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额
2-3年(含3年) 3年以上 合计	392,017.69 117,380,167.24	5,759,482.27 2,578,768.84 57,639,955.32

注：应付账款期末余额较期初增加59,740,211.92元，增幅103.64%，主要为本期新增项目 较多，新增通号通信信息集团上海有限公司款项10,236,658.28元、北京方正世纪信息系统有 限公司款项9,025,618.48元、紫光数码（苏州）集团有限公司款项7,729,829.00元、广州誉佳 信息系统有限公司款项7,725,078.64元、通号通信信息集团有限公司款项5,877,439.80元、佳 都新太科技股份有限公司2,734,492.47元。

（2）期末账龄超过1年的重要应付账款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因	项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海矽思信息技术有限公司 浙江大华技术股份有限公司 北明软件股份有限公司 北京中宇万通科技有限公司 上海西门子程控通信系统有限公司 广州市广为电子有限公司 合计	460,923.66 尚未结算完毕 344,652.48 尚未结算完毕 295,155.98 尚未结算完毕 243,589.74 尚未结算完毕 135,384.00 尚未结算完毕 101,508.29 尚未结算完毕 1,581,214.15

（十二）预收款项

项目 期末余额	期初余额
1年以内（含1年） 合计	11,053,500.00 11,053,500.00	10,507,158.25 10,507,158.25

注：期末余额为预收厦门轨道交通集团有限公司款项9,847,500.00元以及广州市中级人民 法院款项1,206,000.00元。

（十三）应付职工薪酬

1、分类列示

项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额	项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额	项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额	项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额	项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
短期薪酬 离职后福利中的设定提存计划负债 合计	284,899.72 16,383.88 301,283.60	6,421,272.83 369,224.55 6,790,497.38	5,621,850.06 385,608.43 6,007,458.49	1,084,322.49 1,084,322.49

2、短期薪酬

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项 目	期初余额 本期增加 本期支付 期末余额	期初余额 本期增加 本期支付 期末余额	期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 251,514.16 二、职工福利费 三、社会保险费 15,818.04 其中：1．医疗保险费 13,792.28 2．工伤保险费 628.48 3．生育保险费 1,397.28 四、住房公积金 11,660.00 五、工会经费和职工教育经费 5,907.52 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 284,899.72 3、离职后福利中的设定提存计划负债 税费项目 本期缴费金额			5,342,229.60 4,616,265.86 977,477.90 468,994.22 468,994.22 323,589.42 339,407.46 282,766.90 296,559.18 12,324.48 12,952.96 28,498.04 29,895.32 11,660.00 286,459.59 185,522.52 106,844.59 6,421,272.83 5,621,850.06 1,084,322.49 期末应付未付金额
基本养老保险 失业养老保险 合计		347,040.96 22,183.59 369,224.55

（十四）应交税费

税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 5,775,839.06 增值税 -1,817,590.06 营业税 城市维护建设税 29,514.12 教育费附加及地方教育附加 21,197.38 其他 91,921.08 合计 4,100,881.58 （十五）其他应付款 1、 按性质列示	1,665,871.47 51,880.33 3,631.62 2,594.02 66,333.12 1,790,310.56

	款项性质	期末余额		期初余额
往来款			2,133,863.80		1,314,740.13

30

款项性质 期末余额	期初余额
其他 合计	25,180.22 2,159,044.02	71,766.23 1,386,506.36

注：其他应付款期末余额较期初减少772,537.66元，减幅55.72%，主要为本期支付汕头市 龙湖区国新莱芙家纺商行款项1,072,333.33元。

2、期末应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况

债权人名称 期末余额	期初余额
佳都新太科技股份有限公司 合计	2,008,480.80 2,008,480.80

（十六）实收资本

投资者名称	期初余额 持股比例（%）	期初余额 持股比例（%）	本年增加	本年减少	期末余额 持股比例（%）
许教源 何华强 新余卓恩投资管理中心 （有限合伙） 佳都新太科技股份有限公司 合计	25,500,000.00 25,500,000.00 51,000,000.00	50.00 50.00 100.00	23,970,000.00 26,010,000.00 49,980,000.00	24,990,000.00 24,990,000.00 49,980,000.00	510,000.00 1.00 510,000.00 1.00 23,970,000.00 47.00 26,010,000.00 51.00 51,000,000.00 100.00

（十七）盈余公积

	项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 767,256.58 3,240,115.11 4,007,371.69 合计 767,256.58 3,240,115.11 4,007,371.69 （十八）未分配利润 项目 本期金额 上期金额	项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 767,256.58 3,240,115.11 4,007,371.69 合计 767,256.58 3,240,115.11 4,007,371.69 （十八）未分配利润 项目 本期金额 上期金额	项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 767,256.58 3,240,115.11 4,007,371.69 合计 767,256.58 3,240,115.11 4,007,371.69 （十八）未分配利润 项目 本期金额 上期金额	项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 767,256.58 3,240,115.11 4,007,371.69 合计 767,256.58 3,240,115.11 4,007,371.69 （十八）未分配利润 项目 本期金额 上期金额	项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 767,256.58 3,240,115.11 4,007,371.69 合计 767,256.58 3,240,115.11 4,007,371.69 （十八）未分配利润 项目 本期金额 上期金额
	法定盈余公积 合计 （十八）未分配利润 项目	767,256.58 767,256.58
	上期期末未分配利润 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 加：本期净利润 减：提取法定盈余公积 期末未分配利润			6,905,309.24 6,905,309.24 32,401,151.13 3,240,115.11 36,066,345.26	-11,084,462.96 -11,084,462.96 18,757,028.78 767,256.58 6,905,309.24

31

（十九）营业收入、营业成本

1、营业收入及营业成本

项 目 本期发生额 上期发生额	项 目 本期发生额 上期发生额	项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 合计 主营业务成本 合计	193,454,439.67 193,454,439.67 145,884,780.97 145,884,780.97	116,646,628.01 116,646,628.01
		88,902,922.00 88,902,922.00

注：本期营业收入、营业成本分别较上期增加76,807,811.66元、56,981,858.97元，主要 系本期新增项目较多，如南宁市轨道交通1号线一期工程通信系统集成暨专用通信系统设备采 购项目视频监控系统采购项目、广州市轨道交通四号线庆盛站、官桥站、南延段（金洲至南沙 客运港）治安监控通讯系统采购合同、广州市轨道交通四南专用通信治安监控通讯系统采购项 目。

2、主营业务（分类别）

项目名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本	项目名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本	项目名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本	项目名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本	项目名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
智能化轨道交通 合计	193,454,439.67 193,454,439.67	145,884,780.97 145,884,780.97	116,646,628.01 116,646,628.01	88,902,922.00 88,902,922.00

3、主营业务（分地区）

地区名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本	地区名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本	地区名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本	地区名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本	地区名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
南方 合计	193,454,439.67 193,454,439.67	145,884,780.97 145,884,780.97	116,646,628.01 116646628.01	88,902,922.00 88902922.00

4、2015年前五名客户的销售收入情况

客户名称 本期收入 占营业收入总额的比例（%）	客户名称 本期收入 占营业收入总额的比例（%）
广州市地下铁道总公司 深圳市中兴康迅电子有限公司 上海新海信通信息技术有限公司 东莞市轨道交通有限公司 河北远东哈里斯通信有限公司 合计	73,315,713.20 37.90 35,587,507.46 18.40 30,868,119.66 15.96 16,494,998.97 8.53 15,652,844.83 8.09 171,919,184.12 88.88

（二十）营业税金及附加

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项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准（%）	项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准（%）	项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准（%）	项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准（%）
营业税 城市维护建设税 教育费附加及地方教育附加 合计 （二十一）销售费用 费用性质 差旅费 业务招待费 职工薪酬 广告费 办公费 低耗品摊销 交通费 其他 合计	57,343.91 131,297.81 93,784.15 282,425.87 本期发生额 803,802.47 762,875.87 433,128.49 268,176.76 99,000.00 92,965.78 72,712.75 126,106.70 2,658,768.82	60,635.08 31,558.44 22,541.74 114,735.26 上期发生额	3.00 7.00 5.00 155,368.21 115,115.00 162,300.00 46,602.40 49,193.91 48,629.93 242,361.00 819,570.45

注：本期销售费用与上期相比增加1,839,198.37元，增幅为2.24倍，主要系差旅费、业务 招待费以及广告费增加造成的。

（二十二）管理费用

费用性质 本期发生额 上期发生额	费用性质 本期发生额 上期发生额	费用性质 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 研发费用 差旅费 房租 审计咨询服务费 业务招待费 折旧及摊销 管理费 办公费 其他 合计	2,261,078.29 991,451.00 425,564.95 412,380.00 346,874.88 187,671.15 156,507.73 130,553.67 109,749.71 658,204.15 5,680,035.53	1,066,352.88 624,207.70 392,000.00 321,540.00 197,790.24 26,022.93 69,168.96 43,886.60 98,414.02 446,045.01 3,285,428.34

注：管理费用本期较上期增加2,394,607.19元，增幅72.89%，主要原因为本期管理人员职 工薪酬、研发费用增加所致。

33

（二十三）财务费用

费用性质 本期发生额 上期发生额	费用性质 本期发生额 上期发生额	费用性质 本期发生额 上期发生额
利息支出 减：利息收入 手续费 担保费及融资费 合计	1,478,831.47 81,960.53 25,465.93 2,769,350.11 4,191,686.98	4,231,792.42 228,202.21 111,982.15 563,876.89 4,679,449.25

（二十四）投资收益

产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额	产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 合计	250,000.00 250,000.00

（二十五）资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额	项 目 本期发生额 上期发生额	项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 无形资产减值损失 合计	-1,281,288.25 -1,281,288.25	-883,377.23 -883,377.23

（二十六）营业外收入

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额	项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额	项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额	项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 706,700.00 往来款清理 2,297,942.79 2,297,942.79 其他 453,888.50 453,888.50 合计 2,751,831.29 706,700.00 2,751,831.29 （二十七）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
罚款 滞纳金 固定资产清理 诉讼费 其他 合计	53,437.41 10,442.49 135,000.00 85,387.46 284,267.36	36,129.00 36,129.00	53,437.41 10,442.49 135,000.00 85,387.46 284,267.36

34

（二十八）所得税费用

1、分类列示

	项 目 本期发生额
	利润总额 38,505,593.68 20,648,470.94 按适用税率计算的所得税费用 5,775,839.06 3,354,610.55 不可抵扣的费用 -1,595,674.97 递延所得税影响 328,603.49 132,506.58 所得税费用合计 6,104,442.55 1,891,442.16 （二十九）现金流量表补充资料 1、净利润调节为经营活动现金流量

项目	本期发生额	上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	32,401,151.13	18,757,028.78
加：资产减值准备	-1,281,288.25	-883,377.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	154,835.80	104,103.43
无形资产摊销	1,671.93
长期待摊费用摊销	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）	1,845.36
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	8,597.13
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-
财务费用（收益以“－”号填列）	1,478,831.47	4,795,669.31
投资损失（收益以“－”号填列）	-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	328,603.49	132,506.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-74,137,181.93	-27,907,179.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	12,463,035.46	11,275,485.78

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项目 本期发生额 上期发生额	项目 本期发生额 上期发生额	项目 本期发生额 上期发生额	项目 本期发生额 上期发生额	项目 本期发生额 上期发生额	项目 本期发生额 上期发生额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2、现金和现金等价物的构成 项目		64,152,701.24 32,979,081.23 - 35,572,802.83 39,253,318.55 12,270,839.15 10,858,774.48 10,858,774.48 10,659,112.24 1,412,064.67 199,662.24 期末余额 期初余额
一、现金 其中：1.库存现金 2.可随时用于支付的银行存款 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （三十）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值				12,270,839.15 18,035.13 12,252,804.02 12,270,839.15 受限原因	10,858,774.48 10,858,774.48 10,858,774.48
货币资金 合计	3,166,239.40 3,166,239.40			保函保证金

七、关联方关系及其交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两 方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

本集团的合营和联营企业情况

无

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（一） 本公司的其他关联方情况

无

（二）关联方往来

1、应收关联方款项

项目名称 关联方	2015 年12 月31 日 2014 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备	2014 年1 月1 日 账面余额 坏账准备
其他应收款 何华强 其他应收款 许教源 其他应收款 广州华之源酒店 有限公司 其他应收款 广州赛贝思实业 有限公司 合计	487,110.26 15,911.00 706,699.77 487,110.26 722,610.77	3,274,380.00 965,114.00 8,078,526.09 11,352,906.09 965,114.00

注：2014年9月，公司将持有的华之源酒店股份全部转让给公司股东许教源、何华强，股 权转让之后，华之源酒店通过广州赛贝思实业有限公司将收到的经营款项20.00万元偿还给公 司，余款7,878,526.09元转给许教源，由其偿付。

2、应付关联方款项

项目名称 关联方 2015 年12 月31 日 账面余额 2014 年12 月31 日 账面余额 2014 年1 月1 日 账面余额 应付账款 广州新科佳都科技有限公司 7,017,069.69 应付账款 佳都新太科技股份有限公司 2,734,492.47 其他应付款 佳都新太科技股份有限公司 2,008,480.80 其他应付款 何华强 100,000.00 其他应付款 许教源 331,592.07 合计 11,760,042.96 431,592.07 3、关联方交易 交易类型 企业名称 关联方 关系性质 交易金额 未结算 项目金额 未结算项目金额 坏账准备金额 定价政 策	项目名称 关联方 2015 年12 月31 日 账面余额 2014 年12 月31 日 账面余额 2014 年1 月1 日 账面余额 应付账款 广州新科佳都科技有限公司 7,017,069.69 应付账款 佳都新太科技股份有限公司 2,734,492.47 其他应付款 佳都新太科技股份有限公司 2,008,480.80 其他应付款 何华强 100,000.00 其他应付款 许教源 331,592.07 合计 11,760,042.96 431,592.07 3、关联方交易 交易类型 企业名称 关联方 关系性质 交易金额 未结算 项目金额 未结算项目金额 坏账准备金额 定价政 策
一、购买商品、接受劳务的关联交易 购买商品 佳都新太科技股份有限公司 母公司 购买商品 广州新科佳都科技有限公司 同一实际控制人	8,065,035.72 2,734,492.47 市场价 10,683,155.29 7,017,069.69 市场价

二、销售商品、提供劳务的关联交易

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		关联方		未结算	未结算项目金额	定价政
交易类型	企业名称		交易金额
		关系性质		项目金额	坏账准备金额	策

三、其他交易

注：2014 年度，股东许教源、何华强为公司与广发银行股份有限公司广州分行的应收 账款保理业务提供连带责任担保，详见附注六（十）短期借款披露内容。

八、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至资产负债表日止，本公司无需要披露的对财务报表产生重大影响的承诺事项。 （二）或有事项

截至资产负债表日止，本公司无需要披露的对财务报表产生重大影响的或有事项。

九、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日止，本公司无需要披露重大资产负债表日后非调整事项。

十、其他重要事项

本公司本年度无需要披露的其他重要事项。

广东华之源信息工程有限公司 二〇一六年三月二十九日

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