Pci Technology Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2012

Apr 15, 2013

佳都新太科技股份有限公司 审计报告 天职穗 SJ[2013]109-3 号

审计报告 2012年度备考合并财务报表 2012年度备考合并财务报表附注			目 录 ~~1~~ ~~3~~ ~~9~~

天职穗 SJ[2013]109-3 号

审计报告

佳都新太科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的佳都新太科技股份有限公司（以下简称“佳都新太公司”）按照后附 备考合并财务报表附注三所述的编制基础 ( 以下简称“编制基础” ) 编制的备考合并财务报表， 包括 2012 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表， 2012 年度的备考合并利润表、备考合并现 金流量表和备考合并股东权益变动表以及备考合并财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报备考合并财务报表是佳都新太公司管理层的责任，这种责任包括：（ 1 ） 按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制备考合并财务报表，并使其实现公允反映； （ 2 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德守则，计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合 并财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，佳都新太公司备考合并财务报表在所有重大方面按照编制基础编制，公允反 映了佳都新太公司 2012 年 12 月 31 日的备考合并财务状况以及 2012 年度的备考合并经营成 果和备考合并现金流量。

1

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中国注册会计师：

中国·北京

二○一三年三月三十一日

中国注册会计师：

2

备考合并资产负债表

编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2012年12月31日 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2012年12月31日 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2012年12月31日 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2012年12月31日 金额单位：元
项 目	期末金额	期初金额	附注编号
流动资产
货币资金	904,886,618.50	366,763,218.96	八.1
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	28,878,648.74	22,625,228.61	八.2
应收账款	461,581,307.54	225,849,055.34	八.5
预付款项	20,460,246.43	15,138,069.24	八.7
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	4,404,437.53	5,147,297.12	八.4
应收股利	892,097.51		八.3
其他应收款	105,687,454.40	82,616,070.53	八.6
买入返售金融资产
存货	402,627,548.48	88,934,638.55	八.8
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	1,929,418,359.13	807,073,578.35
非流动资产
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	12,000,000.00	22,388,015.78	八.10
投资性房地产	66,931,707.23	68,465,409.91	八.11
固定资产	62,418,664.45	66,533,700.40	八.12
在建工程	330,996.00		八.13
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	11,972,170.48	214,786.33	八.14
开发支出	1,732,386.33		八.15
商誉
长期待摊费用	1,544,319.77	2,160,829.56	八.16
递延所得税资产	387,947.48	262,769.53	八.17
其他非流动资产
非流动资产合计	157,318,191.74	160,025,511.51
资 产 总 计	2,086,736,550.87	967,099,089.86

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

3

备考合并资产负债表（续）

编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2012年12月31日 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2012年12月31日 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2012年12月31日 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2012年12月31日 金额单位：元
项 目	期末金额	期初金额	附注编号
流动负债
短期借款	241,117,937.08	228,082,390.12	八.20
向中央银行借款
吸收存款及同业存款
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	310,139,815.25	9,407,786.03	八.21
应付账款	429,532,902.06	191,056,063.90	八.22
预收款项	56,978,283.67	15,711,753.44	八.23
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	13,968,323.09	14,863,334.62	八.24
应交税费	15,636,495.91	7,562,343.75	八.25
应付利息	2,970,721.99	5,088,121.34	八.26
应付股利
其他应付款	43,321,012.67	26,858,317.39	八.27
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	375,254.37	543,313.45	八.29
流动负债合计	1,114,040,746.09	499,173,424.04
非流动负债
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债	51,899,230.70	54,101,096.60	八.28
递延所得税负债
其他非流动负债	46,936,400.00	19,975,000.00	八.30
非流动负债合计	98,835,630.70	74,076,096.60
负 债 合 计	1,212,876,376.79	573,249,520.64
股东权益
股本	494,500,400.00	324,800,338.00	八.31
资本公积	798,917,160.16	611,329,159.48	八.32
减:库存股
专项储备
盈余公积	64,507,758.69	64,507,758.69	八.33
一般风险准备
未分配利润	-483,478,909.95	-606,348,015.04	八.34
外币报表折算差额	-586,234.82	-582,384.68
归属于母公司所有者权益合计	873,860,174.08	393,706,856.45
少数股东权益		142,712.77
所有者权益合计	873,860,174.08	393,849,569.22
负债及所有者权益合计	2,086,736,550.87	967,099,089.86

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

4

备考合并利润表

编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2012年度 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2012年度 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2012年度 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2012年度 金额单位：元
项 目	本期金额	上期金额	附注编号
一、营业总收入	1,624,792,637.11	874,354,020.31
其中: 营业收入	1,624,792,637.11	874,354,020.31	八.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,526,632,162.81	834,178,997.88
其中:营业成本	1,312,977,898.77	647,195,870.42	八.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	7,584,055.41	10,183,856.43	八.36
销售费用	117,478,660.34	119,904,995.42	八.37
管理费用	78,589,115.20	52,558,315.45	八.38
财务费用	8,854,648.94	1,840,866.14	八.39
资产减值损失	1,147,784.15	2,495,094.02	八.41
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益	-32,905.78	-831,628.11	八.40
其中:对联营企业和合营企业的投资收益	-874,162.24	-831,628.11	八.40
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	98,127,568.52	39,343,394.32
加: 营业外收入	28,001,434.30	20,595,827.64	八.42
减：营业外支出	106,289.55	1,009,714.14	八.43
其中:非流动资产处置损失	62,751.91	43,672.99	八.43
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	126,022,713.27	58,929,507.82
减：所得税费用	3,160,629.29	4,260,990.66	八.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	122,862,083.98	54,668,517.16
归属于母公司所有者的净利润	122,870,448.56	54,700,421.18
少数股东损益	-8,364.58	-31,904.02
六、每股收益
(一) 基本每股收益	0.2601	0.1198	八.45
(二) 稀释每股收益	0.2601	0.1198	八.45
七、其他综合收益	-3,850.14	-442,708.48	八.46
八、综合收益总额	122,858,233.84	54,225,808.68
归属于母公司所有者的综合收益总额	122,866,598.42	54,257,712.70
归属于少数股东的综合收益总额	-8,364.58	-31,904.02

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

5

备考合并现金流量表

编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2012年度 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2012年度 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2012年度 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2012年度 金额单位：元
项 目	本期金额	上期金额	附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,480,499,619.05	917,428,653.64
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	13,868,738.10	10,413,002.27
收到其他与经营活动有关的现金	137,399,244.15	136,008,234.36	八.47
经营活动现金流入小计	1,631,767,601.30	1,063,849,890.27
购买商品、接受劳务支付的现金	1,075,947,979.66	651,251,203.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	113,392,283.14	113,345,606.44
支付的各项税费	31,343,900.96	42,735,615.45
支付其他与经营活动有关的现金	318,848,932.96	151,166,812.01	八.47
经营活动现金流出小计	1,539,533,096.72	958,499,237.07
经营活动产生的现金流量净额	92,234,504.58	105,350,653.20	八.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	5,400,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	118,883.58	7,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	5,518,883.58	7,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	17,330,323.28	6,254,545.17
投资支付的现金	-	12,950,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	17,330,323.28	19,204,545.17
投资活动产生的现金流量净额	-11,811,439.70	-19,197,545.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	357,288,062.68
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	168,009,300.00	81,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	34,282,518.02		八.47
筹资活动现金流入小计	559,579,880.70	81,500,000.00
偿还债务支付的现金	136,475,000.00	45,025,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	7,412,755.05	4,597,821.07
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	588,380.72		八.47
筹资活动现金流出小计	144,476,135.77	49,622,821.07
筹资活动产生的现金流量净额	415,103,744.93	31,877,178.93
四、汇率变动对现金的影响	-33,043.28	-157,136.03
五、现金及现金等价物净增加额	495,493,766.53	117,873,150.93	八.48
加：期初现金及现金等价物的余额	199,589,980.02	81,716,829.09	八.48
六、期末现金及现金等价物余额	695,083,746.55	199,589,980.02	八.48

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

6

备考合并股东权益变动表

编制单位：佳都新太科技股份有限公司

2012年度

金额单位:元

编制单位：佳都新太科技股份有限公司	金额单位:元 2012年度	金额单位:元 2012年度	金额单位:元 2012年度	金额单位:元 2012年度	金额单位:元 2012年度	金额单位:元 2012年度	金额单位:元 2012年度	金额单位:元 2012年度	金额单位:元 2012年度	金额单位:元 2012年度
项 目	本期金额
	归属于母公司股东权益								少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	324,800,338.00	611,329,159.48			64,507,758.69		-606,348,015.04	-582,384.68	142,712.77	393,849,569.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	324,800,338.00	611,329,159.48			64,507,758.69		-606,348,015.04	-582,384.68	142,712.77	393,849,569.22
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	169,700,062.00	187,588,000.68					122,869,105.09	-3,850.14	-142,712.77	480,010,604.86
（一）净利润							122,870,448.56		-8,364.58	122,862,083.98
（二）其他综合收益								-3,850.14		-3,850.14
上述（一）和（二）小计							122,870,448.56	-3,850.14	-8,364.58	122,858,233.84
（三）股东投入和减少资本	169,700,062.00	187,588,000.68					-1,343.47		-134,348.19	357,152,371.02
1.所有者投入资本	169,700,062.00	187,588,000.68								357,288,062.68
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他							-1,343.47		-134,348.19	-135,691.66
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备提取和使用
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本年年末余额	494,500,400.00	798,917,160.16			64,507,758.69		-483,478,909.95	-586,234.82		873,860,174.08
法定代表人：	会计机构负责人： 主管会计工作负责人：

7

备考合并股东权益变动表(续)

编制单位：佳都新太科技股份有限公司

2012年度

金额单位:元

编制单位：佳都新太科技股份有限公司	金额单位:元 2012年度	金额单位:元 2012年度	金额单位:元 2012年度	金额单位:元 2012年度	金额单位:元 2012年度	金额单位:元 2012年度	金额单位:元 2012年度	金额单位:元 2012年度	金额单位:元 2012年度	金额单位:元 2012年度
项 目	上期金额
	归属于母公司股东权益								少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	324,800,338.00	551,329,159.02			64,118,657.13		-654,210,889.92	-139,676.20		285,897,588.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他		60,000,000.46					-6,448,444.74		174,616.79	53,726,172.51
二、本年年初余额	324,800,338.00	611,329,159.48			64,118,657.13		-660,659,334.66	-139,676.20	174,616.79	339,623,760.54
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）					389,101.56		54,311,319.62	-442,708.48	-31,904.02	54,225,808.68
（一）净利润							54,700,421.18		-31,904.02	54,668,517.16
（二）其他综合收益								-442,708.48		-442,708.48
上述（一）和（二）小计							54,700,421.18	-442,708.48	-31,904.02	54,225,808.68
（三）股东投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备提取和使用
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他					389,101.56		-389,101.56
四、本年年末余额	324,800,338.00	611,329,159.48			64,507,758.69		-606,348,015.04	-582,384.68	142,712.77	393,849,569.22
法定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

8

佳都新太科技股份有限公司 2012 年度备考合并财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

（一）佳都新太科技股份有限公司的基本情况

1. 公司历史沿革、所处行业、经营范围、提供的劳务

（ 1 ）公司历史沿革

佳都新太科技股份有限公司（以下简称 “ 本公司 ” 或 “ 公司 ” ）原名辽宁新太科技股份有 限公司（更名前为辽宁远洋渔业股份有限公司），是经辽宁省经济体制改革委员会 “ 辽体改发 （ 1993 ） 137 号 ” 文件批准，由辽宁省大连海洋渔业集团公司（以下简称 “ 辽渔集团 ” ）以下 - 属的全资子公司 辽宁远洋渔业公司独家发起设立的定向募集公司，公司于 1993 年 12 月 28 日登记注册成立，注册资本为 6,550 万元。

经中国证监会批准，公司于 1996 年 6 月在上海证券交易所发行了面值 1.00 元的人民 币普通股 1,300 万股，发行后总股本为 7,850 万股，由定向募集公司转变为社会公众公司。 1996 年 9 月，公司向全体股东每 10 股送 3 股转增 7 股，总股本变更为 15,700 万股。 1999 年 8 月经中国证监会 “ 证监上字（ 1998 ） 88 号 ” 文件批准，实施人民币普通股配 股，以 10 ： 3 的比例向全体股东配售，应配售 4,710 万股，其中国有法人股东以净资产认购 1,806.018 万股，放弃应配的 1,193.982 万股，社会法人股东承诺放弃应配售的 270 万股，社 会公众股股东可自行决定认购或放弃其全部或部分应配的 1,440 万股。各股东放弃的配股权并 不实施转配，实际配售 3,246.018 万股，总股本变更为 18,946.018 万股。

1996 年 9 月，公司向全体股东每 10 股送 3 股转增 7 股，总股本变更为 15,700 万股。

2000 年 4 月，经辽宁省国资局 “ 辽国资产字（ 2000 ） 41 号 ” 文件及 “ 财政部（ 2000 ） 128 号 ” 文件批准，公司国有法人股股东辽宁省大连海洋渔业集团公司将其所持有的部分股份即 5,664.8594 万股转让给广州新太新技术研究设计有限公司（以下简称 “ 新太新公司 ” ）。

2000 年 12 月经中国证监会 “ 证监公司字（ 2000 ） 182 号 ” 文件核准，实施人民币普通 股配股，以 10 ： 3 的比例向全体股东配售，实际配售 1,872 万股，总股本变更为 20,818.018 万股。

根据 2000 年度股东大会决议，公司于 2001 年 9 月 30 日将注册地由大连市甘井子区大 连湾镇变更为广州天河高新技术产业开发区工业园建中路 51-53 号。

2002 年 1 月 10 日公司名称变更为新太科技股份有限公司。

2002 年 12 月，经财政部 “ 财企（ 2002 ） 557 号 ” 文件批准，公司国有法人股股东辽渔 集团再次将其所持有的部分股份即 559.728 万股转让给新太新公司。此次变更后，新太新公司 持有公司 6,224.5874 万股，占总股本比例为 29.9% ；辽宁省大连海洋渔业集团公司持有公司 5,581.4306 万股，占总股本比例为 26.81% ；大连海洋渔业进出口公司（现更名为大连远洋渔 业国际贸易公司，以下简称 “ 远洋国际公司 ” ）持有公司 300 万股，占总股本比例为 1.44% ； 大连冷冻机股份有限公司持有公司 300 万股，占总股本比例为 1.44% ；中国水产总公司（现 更名为中国农业发展集团总公司）持有公司 300 万股，占总股本比例为 1.44% ；流通股股东 持股 8,112 万股，占总股本比例 38.97% 。

2007 年 12 月，广州市中级人民法院委托拍卖机构对原控股股东新太新公司所持有的公 司 5,664.8594 万股社会法人股股权进行拍卖，经过公开竞拍，广州佳都集团有限公司（以下 简称 “ 佳都集团 ” ）以 7,140 万元竞得公司 5,664.8594 万股股权， 2007 年 12 月 25 日中 国证券登记结算有限责任公司上海分公司以 “ 上证股转确字（ 2007 ）第 1704 号 ” 文件对上述 股权变更事宜进行了确认，并据此将该项股权划转至佳都集团名下，完成了相应的股权过户手 续。

2008 年 1 月 18 日，公司第二大股东辽渔集团将其持有的公司 4,781.4306 万股分别转 让给广州市美好境界投资顾问有限公司（以下简称 “ 美好投资公司 ” ） 1,732.5722 万股、广州 市番禺通信管道建设投资有限公司（以下简称 “ 番禺通信公司 ” ） 3,048.8584 万股，远洋国际 公司将其持有的公司 300 万股转让给美好投资公司，该等股权已于 2008 年 1 月 18 日在中 国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了相应的股权过户手续。本次股权过户手续完成 后，公司的主要股东情况如下：公司总股本为 20,818.018 万股，其中佳都集团持有公司 5,664.8594 万股社会法人股，占总股本的比例为 27.21 ％；番禺通信公司持有公司 3,048.8584 万股国有法人股，占总股本的比例为 14.64% ；美好投资公司持有公司 2,032.5722 万股社会 法人股，占总股本的比例为 9.76% ；辽渔集团持有公司 800 万股国有法人股，占公司总股本 的 3.84 ％；其他股本共 9,271.7280 万股，占公司总股本的 44.55 ％。

2009 年 3 月 11 日，因公司债权人向法院申请公司破产还债，广州市番禺区人民法院（以 下简称 “ 番禺法院 ” ）作出 “ （ 2009 ）番法民破字第 1-1 号 ” 《民事裁定书》，裁定受理申请人 申请公司破产的请求。公司第二大股东番禺通信公司于 2009 年 3 月 12 日向番禺法院递交 了《重整申请书》，申请对公司进行重整。番禺法院于 2009 年 3 月 17 日作出 “ （ 2009 ）番 法民破字第 1-2 号 ” 《民事裁定书》，裁定公司重整。公司第二次债权人会议及出资人组会议于 2009 年 10 月 19 日、 10 月 20 日召开，会议表决通过了《新太科技股份有限公司重整计划 ( 草 案 ) 》 ( 以下简称 “ 重整计划草案 ”) 及重整计划草案中的出资人权益调整方案。番禺法院于 2009 “ － ” 年 11 月 3 日作出 （ 2009 ）番法民破字第 1 5 号 民事裁定书，裁定批准《新太科技股份有 限公司重整计划》（以下简称《重整计划》）。 根据《重整计划》，出资人权益调整所涉及的出 资人范围为截至 2009 年 10 月 13 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册 的全体新太科技股东，涉及股份总数 208,180,180 股，其中流通股为 81,120,000 股，非流 通股为 127,060,180 股。出资人权益调整方案为：非流通股股东让渡其持有的 9% 股权，共计

让渡 11,435,416 股非流通股，流通股股东让渡其持有的 6% 股权，共计让渡 4,867,215 股流 通股，非流通股及流通股让渡股份合计 16,302,631 股。此次变更后，公司的主要股东情况如 下：公司总股本为 20,818.018 万股，其中佳都集团持有公司 5,155.0221 万股社会法人股， 占总股本的比例为 24.76 ％，为公司第一大股东；番禺通信公司持有公司 2,774.4611 万股国 有法人股，占总股本的比例为 13.33% ，为公司第二大股东；美好投资公司持有公司 1,713.1407 万股社会法人股，占总股本的比例为 8.23% ，为公司第三大股东；新太科技股份有限公司破产 企业财产处置专户持有公司 1,143.5414 万股，占总股本的比例为 5.49% ；辽渔集团持有公司 728 万股国有法人股，占公司总股本的 3.50 ％；其他股本共 9,303.8527 万股，占公司总股 本的 44.69 ％。

2010 年 2 月 11 日公司股权分置改革方案获得股东大会审议通过，根据公司股权分置改革 方案的要求，公司第一大股东和第二大股东分别按约定进行资产、现金的交割，二股东番禺通 信赠与的 6000 万元资金已经到公司指定账户，大股东佳都集团赠与的资产广州高新供应链管 理服务有限公司工商变更手续也已经完成，公司现已持有广州高新供应链管理服务有限公司 100% 股权，广州高新供应链管理服务有限公司法定代表人变更为刘伟。同时，公司以现有总股 本 20,818.018 万股为基础，用资本公积向控股股东佳都集团、第二大股东番禺通信及公司非 流通股股东广州佳都信息咨询有限公司每 10 股转增 5.5 股，以及向股改方案实施日登记在册 的全体流通股股东每 10 股转增 9 股。根据广东正中珠江会计师事务所有限公司 “ 广会所验字 [2010] 第 10004140011 号 ” 验资报告，截至 2010 年 6 月 8 日止，公司已经中国证券登记结算 有限责任公司上海分公司确认，按向第一大股东佳都集团、第二大股东番禺通信、非流通股股 东广州佳都信息咨询有限公司每 10 股转增 5.5 股，以及向股改方案实施日登记在册的全体流 通股股东每 10 股转增 9 股的方案，对截止 2010 年 6 月 7 日下午上海证券交易所收市后在 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的公司第一大股东佳都集团转增 26,401,008 股、第二大股东番禺通信转增 15,259,537 股、非流通股股东广州佳都信息咨询有 限公司转增 1,951,613 股，以及向股改方案实施日登记在册的全体流通股股东转增 73,008,000 股，每股面值 1 元，新增注册资本人民币 116,620,158.00 元。变更后的累计注 册资本实收金额为人民币 324,800,338.00 元 。 2010 年 9 月 6 日，公司管理人向番禺法院提 交了《关于新太科技股份有限公司重整计划执行情况的监督报告》。根据监督报告，截至 2010 年 9 月 3 日止，重整计划规定的股票划转和分配、对外投资清理、债权清偿等各项工作均已完 成，重整计划已于执行期限内执行完毕。公司于 2010 年 9 月 8 日向上海证券交易所申请撤销 对公司股票交易实施的退市风险警示。经上海证券交易所审核批准，同意撤销对公司股票交易 的退市风险警示，股票交易仍予以其他特别处理。

2011 年 6 月 10 日，公司有限售条件的流通股上市数量 64,005,364 股。根据《上海证券 交易所股票上市规则》关于申请撤销股票交易其他特别处理的相关规定，公司已于 2011 年 月 11 日向上海证券交易所申请撤销对公司股票交易实行的其他特别处理。上述申请已获上海 证券交易所批准。根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定， 2011 年 8 月 5 日公司股票停 牌一天， 2011 年 8 月 8 日复牌，公司的股票简称由 “ST 新太 ” 变更为 “ 新太科技 ” ，股票代 码 “600728” 不变，股票交易的日涨跌幅限制恢复为 10 ％。

2012 年 3 月 30 日，经广州市工商行政管理局核准，公司注册名称由“新太科技股份有限 公司”变更为“佳都新太科技股份有限公司”，公司英文名称由“ SUNTEK TECHNOLOGY CO.,Ltd” 亦相应变更为“ PCI-SUNTEK TECHNOLOGY CO.,Ltd ”。经上海证券交易所批准，公司挂牌股票简 称 “新太科技”从 2012 年 3 月 30 日起变更为“佳都新太”，证券代码仍为“ 600728 ”。

经中国证券监督管理委员会 “ 证监许可 [2012]84 号 ” 文核准，公司非公开发行人民币普 通股（ A 股） 3800 万股已于 2012 年 7 月 12 日完成。 2012 年 7 月 11 日，广东正中珠江会 计师事务所有限公司对本次发行进行了验资，并出具了 “ 广会所验字第 [2012]11006510040” 《验 资报告》，截至 2012 年 7 月 10 日止，公司已收到上海诺中投资管理中心 ( 有限合伙 ) 、上海 华玳投资管理中心 ( 有限合伙 ) 和上海念承投资中心（有限合伙）认缴股款人民币 348,620,800.00 元（已扣除发行费用人民币 24,159,200.00 元），其中增加股本人民币 38,000,000.00 元，增加资本公积人民币 310,620,800.00 元。截至 2012 年 7 月 10 日止， 变更后的注册资本为人民币 362,800,338.00 元、累计股本为人民币 362,800,338.00 元。本 次发行新增股份已于 2012 年 7 月 12 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理 完毕股份登记及股份限售手续。发行对象认购股份自发行结束之日起 12 个月内不得转让，该 部分新增股份预计可流通时间为 2013 年 7 月 12 日。本次发行的股票全部以现金认购，不涉 及资产过户情况。

（ 2 ）所处行业

公司属信息技术产业的新一代信息技术产业中的通信增值服务、智能公共安全（互联网）、 智能化城市交通、云计算产品服务四大领域。

（ 3 ）经营范围

计算机新产品开发、研制及相关技术引进、技术服务。计算机信息系统集成（有效期至 2014 年 11 月 17 日）。批发和零售贸易（国家专营专控项目除外）。安全技术防范系统设计、施工、 维修。计算机网络工程研究、设计、安装、维护。智能化安装施工、电气设备和信号设备的安 装。

2. 公司注册地、组织形式和总部地址

（ 1 ）公司注册地

广州市番禺区东环街迎宾路 832 号番禺节能科技园内番山创业中心 1 号楼 2 区 306 房。 （ 2 ）公司组织形式

股份有限公司。

（ 3 ）公司总部地址

广州天河软件园建工路 4 号。

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3. 公司实际控制人

公司实际控制人为刘伟先生。

（二）广州市佳众联科技有限公司（以下简称“佳众联公司”）基本情况

1. 佳众联公司历史沿革、所处行业、经营范围、提供的劳务

（ 1 ）历史沿革

佳众联公司设立时名称为广州市佳都大众科技有限公司，由自然人股东管瑶珠与王方民共 同出资，经广州市工商行政管理局批准成立，于 1999 年 11 月 8 日领取了注册号为 “4401012021205 ”的《企业法人营业执照》，佳众联公司法人代表人兼执行董事为王方民。

佳众联公司设立时的注册资本为人民币 500 万元，其中：管瑶珠出资 300 万元，出资方式 包括以现金出资 120 万元、以固定资产出资 180 万元；王方民出资 200 万元，出资方式包括以 现金出资 80 万元、以固定资产出资 120 万元。 1999 年 10 月 28 日，出资款已经广州市启明星 会计师事务所有限公司出具“粤启验字 [1999] 第 898 号”《验资报告》验证。其中固定资产出 资 300 万元，包括电脑设备系统、办公设备、车辆和房产，已经广东怡合资产评估事务所评估， 评估报告号为“粤怡合评 [1999]179 号”。

1999 年 12 月 1 日，佳众联公司股东管瑶珠将原出资 300 万元（占注册资本 60% ）中的 100 万元（占注册资本 20% ）转让给刘伟，本次变更经广州市启明星会计师事务所有限公司出具“粤 启验字 [1999] 第 1006 号”《验资报告》验证，股权变更后各股东投资比例分别为股东管瑶珠出 资 200 万元（占注册资本的 40% ）、王方民出资 200 万元（占注册资本的 40% ）、刘伟出资 100 万元（占注册资本的 20% ）。

2000 年 7 月 18 日，经股东会决议通过，佳众联公司名称变更为“广州市佳众联科技有限 公司”。

2002 年 9 月 18 日，佳众联公司股东王方民将出资 200 万元（占注册资本 40% ）转给新股 东蔡逸敏，佳众联公司股东刘伟将出资 100 万元（占注册资本 20% ）转让给蔡逸敏。本次股权 变更后各股东投资比例分别为管瑶珠出资 200 万元（占注册资本的 40% ）、蔡逸敏出资 300 万元 （占注册资本的 60% ）；同时佳众联公司法定代表人兼执行董事由王方民变更为蔡逸敏。

2008 年 10 月 20 日，佳众联公司股东蔡逸敏将出资 300 万元（占注册资本的 60% ）转让给 广州佳都集团有限公司，管瑶珠将出资 200 万元（占注册资本的 40% ）转让给广州佳都集团有 限公司。本次股权变更后广州佳都集团有限公司出资 500 万元，占佳众联公司注册资本的 100% ； 同时佳众联公司法定代表人兼执行董事由蔡逸敏变更为马国卿；营业执照注册号由 “4401012021205 ”变更为“ 440101000027323 ”。

2010 年 6 月 7 日，经股东会决议通过，广州佳都集团有限公司以货币形式增资 500 万元， 增资完成后佳众联公司注册资本为 1,000 万元，占佳众联公司注册资本的 100% ；上述增资款已 经广州天河新安会计师事务所出具“穗天新验字（ 2010 ）第 A021 号”《验资报告》验证。

2012 年 12 月 17 日，经佳众联公司股东会决议通过，广州佳都集团有限公司将持有的佳众 联公司股权分别转让给堆龙佳都科技有限公司和刘伟，其中堆龙佳都科技有限公司受让股权 85% 、刘伟受让股权 15% ，上述股权变更已于 2012 年 12 月 27 日在广州市工商行政管理局办理 备案。

截至 2012 年 12 月 31 日，佳众联公司股权结构如下：

股东名称	出资额（万元）	占注册资本比例（%）
堆龙佳都科技有限公司	850	85
刘伟	150	15
合计	1,000	100

（ 2 ）所处行业

佳众联公司属信息技术产业的 IT 维保行业和 IT 服务行业细分领域。

（ 3 ）经营范围

包括电子计算机软、硬件及网络集成的研究、开发、安装、设计，技术咨询；电子计算机 软件技术开发咨询培训、批发和零售贸易（国家专营专控产品除外），计算机及配件的维修、 维护及技术咨询，以及上述相关产品和服务的进出口业务。

（ 4 ）提供的劳务

为中国惠普有限公司提供 IT 产品保修期内设备的维修、惠普及其他品牌的保修期外的维 修及 IT 基础架构外包服务等。

2. 佳众联公司注册地、组织形式和总部地址

（ 1 ）佳众联公司注册地

广州市天河区建中路 64 、 66 号东 906 之二房。

（ 2 ）佳众联公司组织形式

有限责任公司。

（ 3 ）佳众联公司总部地址

广州市天河区建中路 64 、 66 号东 906 之二房。

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（三）广州新科佳都科技有限公司（以下简称“新科佳都公司”）基本情况

新科佳都公司原系广州南沙建设指挥部经济发展局“穗南指经复 [2003]78 号”文件批准设 立，由广州佳都集团有限公司、佳都国际控股有限公司、新钶电子（上海）有限公司共同出资 组建的中外合资企业， 2003 年 12 月 12 日取得“外经贸穗南合资字 [2003]0006 号”《中华人民 共和国外商投资企业批准证书》， 2004 年 1 月 7 日经广州市工商行政管理局登记注册。新科佳 都公司原注册资本 241 万美元，其中：广州佳都集团有限公司（以下简称“佳都集团”）出资 57.84 万美元，持股比例 24% ；佳都国际控股有限公司出资 60.25 万美元，持股比例 25% ；新钶 电子（上海）有限公司出资 122.91 万美元，持股比例 51% 。

2010 年 1 月，新科佳都公司董事会决议通过新钶电子（上海）有限公司将持有的新科佳都 公司 51% 的股权转让给佳都集团。此次股权变更业经广州市天河区对外贸易经济合作局“穗天 外经贸业 [2010]102 号”文件批准， 2010 年 3 月 22 日取得变更后的“商外资穗天合资证字 [2005]0013 号”《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。自此，新科佳都公司股东变更为佳 都集团，持股比例 75% ；佳都国际控股有限公司，持股比例 25% 。

2010 年 4 月，新科佳都公司董事会决议通过佳都国际控股有限公司将持有的新科佳都公司 2% 的股权转让给广州佳都投资有限公司，将持有的新科佳都公司 23% 的股权转让给佳都集团。 此次股权变更业经广州市天河区对外贸易经济合作局“穗天外经贸业 [2010]217 号”文件批准。 自此，新科佳都公司股东变更为佳都集团，持股比例 98% ；广州佳都投资有限公司，持股比例 2% 。由于外资企业佳都国际控股有限公司的退出，新科佳都公司从中外合资企业变更为内资企 业，注册资本变更为人民币 1,999.9591 万元。

2010 年 7 月，根据新科佳都公司股东会决议，新增注册资本人民币 3,000.0409 万元，各 股东按持股比例增资，注册资本增加至人民币 5,000 万元，其中：佳都集团出资人民币 4,900 万元，持股比例 98% ，广州佳都投资有限公司出资人民币 100 万元，持股比例 2% 。

2012 年 12 月，新科佳都公司股东会决议通过，佳都集团将持有的占注册资本 85% 的股权 转让给堆龙佳都科技有限公司，将持有占注册资本 13% 的股权转让给自然人刘伟；广州佳都投 资有限公司将持有占注册资本 2% 的股权转让给自然人刘伟。自此，新科佳都公司股东变更为堆 龙佳都科技有限公司，持股比例 85% ；刘伟，持股比例 15% 。

截至 2012 年 12 月 31 日止，新科佳都公司注册资本人民币 5,000 万元，住所：广州市天 河区建工路 4 号 6 层，法定代表人：许杰，企业法人营业执照注册号： 440101400033013 。

新科佳都公司主要经营范围：研究、开发、生产计算机软硬件、计算机监控与管理系统、 微波系统、模拟与培训系统、安全防范系统产品及配套软件，销售自产产品，并对前述系统产 品集成和提供技术咨询和售后服务；电子技术、工业自动化设备的开发、研究和技术咨询，电 子计算机软、硬件产品销售、维修及技术服务；系统集成及网络安装；屏蔽门的研究、开发、 生产、安装、销售、咨询及维护。

新科佳都公司主要业务：城市智能化轨道交通三大系统产品（自动售检票系统、综合监控 系统和站台屏蔽门系统）的技术开发及工程实施；产品集成业务的经营及相应商品的销售。

（四）本次重组基本情况

公司拟向堆龙佳都科技有限公司（以下简称“堆龙佳都”）、刘伟定向发行股份及支付现金 购买其合计持有的新科佳都公司 100% 股权和佳众联公司 100% 股权，同时，公司拟向不超过 10 名特定投资者非公开发行股份募集配套资金，募集资金金额不超过本次交易总金额的 25% ，配 套资金中一部分用于购买堆龙佳都持有的部分新科佳都公司、佳众联公司股权，剩余配套资金 用于补充流动资金。重组完成后，公司持有新科佳都公司 100% 股权和佳众联公司 100% 股权。

根据沃克森（北京）国际资产评估有限公司于 2013 年 3 月 30 日分别出具的《佳都新太科 技股份有限公司拟定向增发 A 股股份以购买广州新科佳都科技有限公司股权项目》（“沃克森评 报字【 2013 】第 0049 号 ” ）、《佳都新太科技股份有限公司拟定向增发 A 股股份以购买广州市佳 众联科技有限公司股权项目》（ “ 沃克森评报字【 2013 】第 0050 号”）评估报告，本次目标资产 估值为 114,620.17 万元。最终交易价格以评估结果为依据，并考虑基准日后的利润分配情况 后经交易各方协商确定。

公司向堆龙佳都、刘伟发行股票的发行价格为定价基准日前二十个交易日股票交易均价， 即 8.89 元 / 股，最终发行价格需经公司股东大会批准。

向其他特定投资者募集配套资金的发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票交 易均价的 90% ，即 8.00 元 / 股。最终发行价格将在本次发行获得中国证监会核准后，由公司董 事会根据股东大会的授权，按照相关法律、行政法规及规范性文件的规定，依据发行对象申购 报价的情况确定。

二、遵循企业会计准则的声明

本公司基于下述编制基础编制的备考合并财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企 业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的备考合并财务状况、备考合并经营成果和备考 合并现金流量等有关信息。

三、财务报表的编制基础

本备考合并财务报表系为公司向堆龙佳都和刘伟支付现金及发行股份购买新科佳都公司 和佳众联公司股权之目的而编制。本备考合并财务报表是在公司及目标资产分别按企业会计准 则编制的财务报表的基础上按如下编制基础编制：

1. 本次重组需经公司股东大会批准，以及需经中国证监会对于本次重组涉及的审批事项的 批准或核准后方可实施。按照格式准则第 26 号的要求，本备考合并财务报表是假设本次重组 已于 2012 年 1 月 1 日完成并依据重组完成后的股权架构编制。

2. 堆龙佳都与本公司为同受刘伟控制之公司，其中刘伟持有堆龙佳都 95%的股权，因此 本次重组实质上构成《企业会计准则第 20 号－企业合并》规范下的同一控制下的企业合并。 备考合并财务报表系以公司为报告主体编制，于 2012 年 12 月 31 日，新科佳都公司和佳众联 公司的资产及负债按与公司备考财务报告相同的会计政策调整后的账面价值记入合并资产负 债表。

3. 根据重组方案，假定于 2012 年 1 月 1 日向堆龙佳都和刘伟发行股份数为 10,404.63 万 股，另向不超过 10 名特定投资者发行 27,653,762 股普通股，按 8.00 元 / 股的价格配套融资

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22,123.01 万元用于购买目标资产。

4. 本备考合并财务报表以公司持续经营假设为基础。

四、重要会计政策、会计估计

1. 会计期间

本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

2. 记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

3. 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值，公司本 期无计量属性发生变化的报表项目。

4. 现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

5. 外币业务核算方法

（ 1 ） 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本 公积。

（ 2 ）外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负 债表中所有者权益项目下单独列示。

6. 金融工具

（ 1 ） 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持

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有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其 他金融负债。

（ 2 ） 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外： (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量； (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： (1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用； (2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； (3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 —— 列两项金额之中的较高者进行后续计量： 1) 按照《企业会计准则第 13 号 或有事项》确定 —— 的金额； 2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 收入》的原则确定的累积摊销 额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终 止确认该金融负债或其一部分。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

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公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理： (1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产； (2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所 转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

（ 4 ） 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场 交易价格作为确定其公允价值的基础。

（ 5 ） 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂 时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减 值损失。

7. 应收款项坏账准备的核算

• （ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

• 1) 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指应收款项余额占本公司合并

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报表前五名的款项。

2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损夫，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用 风险组合以账龄分析法计提坏账准备。

（ 2 ）按组合计提坏账准备应收款项

• 1) 确定组合的依据

组合名称

依 据

账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 惠普开点押金 向中国惠普有限公司缴纳的开点押金

2) 按组合计提坏账准备的计提方法

	组合名称	计提方法
组合1		账龄分析法
组合2		个别认定法

3) 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提比例

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）
其中：0-6个月	0	0
7-12个月	5	5
1－2年（含2年）	10	10
2－3年（含3年）	30	30
3－4年（含4年）	50	50
4－5年（含5年）	80	80
5年以上	100	100

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大 , 但有客观证据表明其已发生减值

对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测 坏账准备的计提方法

试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

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8. 存货的核算方法

（ 1 ）存货的分类

存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，分为材料采购、在途物资、库存商品、发出 商品、包装物、低值易耗品、周转材料、工程施工和劳务成本等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

发出存货采用加权平均法。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价 准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存 货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前 减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提 的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。可变现净值是指在日常活动 中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以 及资产债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（ 4 ） 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ） 低值易耗品和包装物的摊销方法

1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

2) 包装物

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按照一次转销法进行摊销。

9. 长期股权投资

（ 1 ） 投资成本的确定

1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面 值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初 始投资成本。

3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投 资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不 公允的除外）。

（ 2 ） 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。

（ 3 ） 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

（ 4 ） 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大 影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则 —— 第 22 号 金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

10. 投资性房地产的核算方法

（ 1 ）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。

（ 2 ）投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出 , 其相关的经 济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量的，计入投资性房地产成本。本公司采用成本模

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式对于投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物，采用直线法平均计算折旧， 按估计经济使用年限和估计残值率确定其折旧率。采用成本模式计量的土地使用权，采用直线 法，按土地使用权的使用年限进行摊销。期末，逐项对采用成本模式计量的投资性房地产进行 全面检查，按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失 一经确认，无论价值是否得到回升，在以后会计期间不转回。

11. 固定资产的核算方法

（ 1 ） 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计 年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。

（ 2 ） 各类固定资产的折旧方法

项	目	折旧年限(年)	净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物		40	3	2.425
电子设备		2-5	0-3	19.400-50.000
运输工具		6	3	16.167
专项设备		5-10	0-3	9.700-20.000
其他设备		2-5	0-3	19.400-50.000

（ 3 ） 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市 价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于 账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或 处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值。

（ 4 ） 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： 1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权 转移给承租人； 2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； 3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用 寿命的 75% 以上（含 75% ） ] ； 4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租 赁开始日租赁资产公允价值 [ 90% 以上（含 90% ） ] ；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现 值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90% 以上（含 90% ） ] ； (5) 租赁资产性质特殊， 如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

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融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低 者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

12. 在建工程的核算方法

（ 1 ） 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

（ 2 ） 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备。

13. 借款费用的核算

（ 1 ） 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（ 2 ）借款费用资本化期间

1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已 经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续 超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。

3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用 停止资本化。

（ 3 ）借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。

14. 无形资产的核算方法

（ 1 ） 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

1) 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资 性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

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2) 自行开发的无形资产，按相关会计准则及公司相关会计政策的有关规定确定。

3) 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。

4) 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按 照相关会计准则确定的方法计价。

（ 2 ） 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。使用寿命 不确定的无形资产，不予摊销。

（ 3 ） 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（ 4 ） 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发 阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究开发项目通常需要经历研究阶段与开发阶段，其中，研究阶段是指为获取新的技术和 知识等所进行的有计划的调查。公司的研究阶段一般是指研发部门根据市场需求、技术需要等 因素对需研究开发的项目进行相关分析立项，由项目管理部门对该项目进行技术创新能力、成 果转化能力、实际需求能力及项目预算资金保障能力等情况进行评审分析的阶段。

开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。公司的开发阶段是指项目立项申 请经过研究阶段的研究、分析、评审形成立项报告后，研发项目组完成软件详细设计、代码编 写、系统测试等工作，并且通过不断修订完善直至达到可使用或可销售状态。

15. 长期待摊费用的核算方法

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊 的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

16. 预计负债的核算方法

（ 1 ） 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

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（ 2 ） 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

17. 股份支付及权益工具的核算

（ 1 ） 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（ 2 ） 权益工具公允价值的确定方法

1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

（ 4 ） 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。

2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。

3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应

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地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行 权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期 内确认的金额。

18. 回购本公司股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处 理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股 票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减 留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购 买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积） 累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

19. 收入确认核算

公司收入主要包括系统集成销售收入、智能化产品集成业务销售收入、 IT 综合服务收入 （包括专业服务收入、运营• IT 维护业务（保内、保外）、运营•硬件销售业务收入（纯销售、 增值销售）、基础架构外包收入（项目业务、其他外包业务）和运营•金牌销售收入）、建筑 安装工程收入、智能化轨道交通建造合同收入等。

具体收入确认方法如下：

（ 1 ）系统集成销售收入的确认方法

1 ）销售商品部分与提供劳务部分能分开且单独计量时，分别按销售商品收入和提供劳务 收入的原则确认收入。销售商品即系统集成项目硬件系统所有权上的重要风险和报酬转移给 买方，公司不再对其实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证 据，与销售该硬件系统有关的成本能够可靠地计量时，一般为取得项目初验证书时确认销售 收入；提供劳务之合同的结果能够可靠地估计时，则根据完工百分比法在资产负债表日确认 该合同的收入与成本。

2 ）由于业务特点销售商品部分和提供劳务不能够明确区分的，则将其一并核算，待系统 集成于安装完成终验后确认收入。

（ 2 ）智能化产品集成业务销售收入、运营•硬件销售业务收入（纯销售、增值销售）和运 营•金牌销售收入的确认方法。

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同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量。

（ 3 ）专业服务收入、基础架构外包收入中的其他外包业务收入的确认方法

专业性服务收入包括技术开发、技术服务、培训和售后维护等。

基础架构外包收入包括项目业务和其他外包业务。项目业务是佳众联公司为中国惠普有限 公司（以下简称“惠普”）的签约客户提供企业 IT 服务所取得的收入，由佳众联公司直接与 惠普结算；其他外包业务收入是佳众联公司为非惠普的客户提供企业 IT 服务所获取的收入。

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：

1 ）收入的金额能够可靠地计量；

2 ）相关的经济利益很可能流入企业；

3 ）交易的完工程度能够可靠地确定；

• 4 ）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。

（ 4 ）建造合同收入的确认方法

1 ）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合 同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

2 ）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计 量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下 列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本 能够清楚地区分和可靠地计量。

3 ）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执 行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债。

28

（ 5 ）运营• IT 维护业务收入和基础架构外包收入中的项目业务收入在劳务提供完成时确认 收入。

20. 政府补助的核算方法

（ 1 ） 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（ 2 ） 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（ 3 ） 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。

21. 递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ） 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（ 2 ） 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（ 3 ） 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（ 4 ） 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税： (1) 企业合并； (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

22. 经营租赁、融资租赁

（ 1 ） 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租 方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（ 2 ） 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额 较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收 益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

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23. 套期会计

公司的套期主要包括公允价值套期、现金流量套期等。

（ 1 ）公司的套期业务必须同时满足下列条件，才能运用套期会计方法进行处理：

1) 在套期开始时，公司对套期关系（即套期工具和被套项目之间的关系）有正式指定，并 准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工 具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容；

2) 该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略；

3) 对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影 响损益的现金流量变动风险；

4) 套期有效性能够可靠计量；

5) 公司应当持续对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内 高度有效。

（ 2 ）公司主要采用主要条款比较法、比率分析法等方法，对套期有效性进行评价。

（ 3 ）公允价值套期被指定和归类为公允价值套期的衍生工具，其公允价值变动形成的利 得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时 调整被套期项目的账面价值。如果被套期项目为以摊余成本计量的金融工具，于公允价值调 整后按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销，摊销金额计入当 期损益。

（ 4 ）现金流量套期被指定和归类为现金流量套期的衍生工具，其公允价值的变动计入资 本公积，无效套期部分的损失和利得计入当期损益。如果套期项目在损益内确认，则原计入 资本公积的金额将在该项资产或债务影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。如果对 预期交易的套期形成了一项非金融资产或非金融负债，则将已计入资本公积的利得或损失转 出，计入该项资产或负债的初始成本中。当公司撤销了套期关系、套期工具到期或出售、终 止、行使或不再符合套期会计条件时，套期会计将被终止。套期会计终止时，已计入资本公 积的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自资本公积转出计入损益。如果预 期交易不会发生，则将计入资本公积的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。

五、企业合并及合并财务报表

1. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （ 1 ） 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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（ 2 ） 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。

2. 合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务 状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。本公司通过同一控制下企业合并 取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施 控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

（ 2 ）本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以 合并日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自合 并日起将被合并子公司纳入合并范围。子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致 时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调 整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。 内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。子公司 少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润 项目下单独列示。如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额，其余额仍应当冲减少数股东权益。

3. 本公司子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 广州新太技术有限公司 全资子公司 广州市 计算机软硬件 10,000,000.00 计算机软、硬件开 10,000,000.00 及系统集成的 发、研究及技术服 开发研究及技 务。批发和零售贸 术服务。 易（国家专营专控 商品除外）。

续上表：

实质上构成对子 少数股东权益中 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 持股 表决权 少数股东 公司净投资的其 用于冲减少数股 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 比例 (%) 比例 (%) 权益 他项目余额 东损益的金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额 100 100

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（ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司类型 注册地	子公司类型 注册地	业务性质	业务性质		注册资本	经营范围	期末实际出资额
广州高新供应链管
	全资子公司 广州		供应链管理		10,000,000.00		货运代理；管理咨询；货物、技术进出口；销售。	10,000,000.00
理服务有限公司
							包括电子计算机软、硬件及网络集成的研究、开发、
							安装、设计，技术咨询；电子计算机软件技术开发咨
广州市佳众联科技
	全资子公司 广州		维保和IT服务		10,000,000.00		询培训、批发和零售贸易（国家专营专控产品除外），	10,000,000.00
有限公司
							计算机及配件的维修、维护及技术咨询，以及上述相
							关产品和服务的进出口业务。
			城市智能化轨道
							城市智能化轨道交通三大系统产品（自动售检票系统、
广州新科佳都科技			交通三大系统产
	全资子公司 广州				50,000,000.00		综合监控系统和站台屏蔽门系统）的技术开发及工程	50,000,000.00
有限公司			品技术开发及工
							实施；智能化产品集成业务的经营及相应商品的销售。
			程实施
续上表：
							从母公司所有者权益冲减子公司
							少数股东权益中用
实质上构成对子公司净		持股		表决权		少数股东	少数股东分担的本期亏损超过少
							于冲减少数股东损
投资的其他项目余额		比例(%)		比例(%)		权益	数股东在该子公司期初所有者权
							益的金额
							益中所享有份额后的余额
			100	100
			100	100
			100	100

其中，广州高新供应链管理服务有限公司的子公司如下表：

子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 新太科技（国际）有 全资子公司 香港 贸易 港币 贸易 港币 10,001.00 元 限公司 10,001.00 元 续上表： 从母公司所有者权益冲减子公司少 少数股东权益中 实质上构成对子公司净 持股比 表决权 少数股东 数股东分担的本期亏损超过少数股 用于冲减少数股 投资的其他项目余额 例 (%) 比例 (%) 权益 东在该子公司期初所有者权益中所 东损益的金额 享有份额后的余额 100 100

32

其中，佳众联公司的子公司如下表：

子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 广州佳众联信息服 全资子公司 广州 维保和 IT 服务 500,000.00 计算机软、硬件及网络集成的研 500,000.00 务有限公司 究、开发、设计；安装、技术咨询、 批发、零售、贸易，计算机及配件 的维修、维护及技术咨询

续上表：

从母公司所有者权益冲减子公司少 少数股东权益中 实质上构成对子公司净 持股比 表决权 少数股东 数股东分担的本期亏损超过少数股 用于冲减少数股 投资的其他项目余额 例 (%) 比例 (%) 权益 东在该子公司期初所有者权益中所 东损益的金额 享有份额后的余额 100 100

其中，新科佳都公司的子公司如下表：

子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 广州佳都信息技术 全资子公司 广州 软件研发 5,000,000.00 软件研究与开发 5,000,000.00 研发有限公司

续上表：

从母公司所有者权益冲减子公司少 少数股东权益中 实质上构成对子公司净 持股比 表决权 少数股东 数股东分担的本期亏损超过少数股 用于冲减少数股 投资的其他项目余额 例 (%) 比例 (%) 权益 东在该子公司期初所有者权益中所 东损益的金额 享有份额后的余额 100 100

4. 本期合并范围发生变化情况的说明

公司采用非公开发行股份和支付现金相结合的方式购买新科佳都公司 100% 股权和佳众联 公司 100% 股权。由于公司和新科佳都公司、佳众联公司在合并前后均受刘伟控制，且该控制并 非暂时性的，故本次合并属于同一控制下的企业合并。合并日为 2012 年 1 月 1 日。

根据同一控制下的企业合并相关规定，在编制合并当期期末的比较报表时，视同新科佳都 公司及其全资子公司广州佳都信息技术研发有限公司、佳众联公司及其全资子公司广州佳众联 信息服务有限公司在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。

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六、税项

1. 主要税种及税率

税 种		计 税 依 据	税 率（%）
增值税	增值额		17、6、3
营业税	营业额		5、3
城市维护建设税	应缴流转税税额		7
教育费附加	应缴流转税税额		3
地方教育附加	应缴流转税税额		2
堤围防护费	营业收入总额		0.1
企业所得税	应纳税所得额		15、25

注：根据财政部、国家税务总局印发的《营业税改征增值税试点方案》（财税〔 2011 〕 110 号）、《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》及《关于在北京等 8 省 市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税〔 2012 〕 71 号）规 定，将原来缴纳营业税的交通运输业和部分现代服务业改为征收增值税，广东省自 2012 年 11 月 1 日起完成新旧税制转换，现代服务业服务适用 6% 税率。公司自 2012 年 11 月 1 日起，对提供的劳 务收入改按 6% 缴纳增值税。

2. 税收优惠及批文

（ 1 ）增值税

佳都新太公司、新科佳都公司销售软件产品收入根据“财税 [2011]100 号”文，增值税一 般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17% 征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。

佳众联公司共有 15 家分公司为增值税一般纳税人，其中襄阳分公司和长沙分公司在 2012 年度由小规模纳税人转为一般纳税人。除此以外的分公司为小规模纳税人，适用增值税税率 3%。

（ 2 ）企业所得税

佳都新太公司于 2011 年 10 月 13 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税 务局、广东省地方税务局联合颁发的编号为 GF201144000733 的《高新技术企业证书》，认定 有效期三年。根据 2007 年 3 月 16 日第十届全国人民代表大会第五次会议通过的《中华人民共 和国企业所得税法》，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15% 的税率征收企业所得税。

新太科技（国际）有限公司注册地在香港，利得税率为 16.5% 。

34

新科佳都公司根据“财税 [2012]27 号”文，符合条件的软件企业，在 2017 年 12 月 31 日 前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25% 税率 减半征收企业所得税，并享受至期满为止，新科佳都公司报告期内尚在免税期。

佳众联公司系经认定的技术先进型服务企业，根据《关于技术先进型服务企业有关企业所 得税政策问题的通知》（财税[2010]65号）的规定，减按15%的税率征收企业所得税，另发生的 职工教育经费按不超过企业工资总额8%的比例据实在企业所得税税前扣除；超过部分，准予在 以后纳税年度结转扣除。

广州佳众联信息服务有限公司企业所得税系核定征收，2012年度按收入总额的13%计算应 纳税所得额，适用企业所得税税率为25%。

（ 3 ）营业税

佳都新太公司按照《财政部、国家税务总局关于贯彻落实〈中共中央、国务院关于加强技 术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》（财税字〔 1999 〕 273 号） 的规定，技术转让和技术开发业务免征营业税。

佳众联公司提供的离岸服务外包业务收入免征营业税。2010 年 11 月 15 日，经广州市科技 和信息化局、广州市发展和改革委员会、广州市对外贸易经济合作局、广州市财政局、广州市 国家税务局和广州市地税局下发的《关于认定 2010 年度广州市技术先进型服务企业的通知》（穗 科信字[2010]186 号）文件认定佳众联公司为技术先进型服务企业，有效期 3 年。根据《财政 部国家税务总局商务部关于示范城市离岸服务外包业务免征营业税的通知》（财税[2010]64 号） 的规定，经认定的技术先进型服务企业离岸外包业务收入免征营业税。

七、会计政策、会计估计变更和前期差错更正以及其他调整事项的说明

1. 会计政策的变更

本公司报告期内无会计政策变更。

2. 会计估计的变更

本公司报告期内无会计估计变更。

3. 前期会计差错更正

本公司报告期内无前期会计差错更正。

4. 其他调整事项

因本备考合并财务报表涉及的资产重组实质上构成《企业会计准则第 20 号－企业合并》 下的同一控制下的企业合并。本备考合并财务报表系以公司为报告主体编制，于 2012 年 12 月 31 日，将新科佳都公司和佳众联公司的资产及负债按与公司备考财务报告相同的会计政策 调整后的账面价值记入合并资产负债表，并对比较财务报表数据进行追溯调整，对追溯调整影 响的期初主要报表项目进行比较，影响列表反映如下：

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2011 年 12 月 31 日（ 2011 年度）

主要报表项目

主要报表项目 2011 年12 月31 日（2011 年度）
追溯调整后 追溯调整前	影响
流动资产 807,073,578.35 595,729,108.48 非流动资产 160,025,511.51 149,388,135.11 资产合计 967,099,089.86 745,117,243.59 流动负债 499,173,424.04 352,720,859.15 非流动负债 74,076,096.60 60,201,096.60 负债合计 573,249,520.64 412,921,955.75 股本 324,800,338.00 324,800,338.00 资本公积 611,329,159.48 551,329,159.02 盈余公积 64,507,758.69 64,118,657.13 未分配利润 -606,348,015.04 -607,470,481.63 外币报表折算差额 -582,384.68 -582,384.68 归属于母公司所有者权益合计 393,706,856.45 332,195,287.84 少数股东权益 142,712.77 净资产合计 393,849,569.22 332,195,287.84 归属于母公司所有者的净利润 54,700,421.18 46,740,408.29 少数股东损益 -31,904.02 净利润 54,668,517.16 46,740,408.29	211,344,469.87 10,637,376.40 221,981,846.27 146,452,564.89 13,875,000.00 160,327,564.89 60,000,000.46 389,101.56 1,122,466.59 61,511,568.61 142,712.77 61,654,281.38 7,960,012.89 -31,904.02 7,928,108.87

八、备考合并财务报表主要项目注释

说明：期初指 2012 年 1 月 1 日，期末指 2012 年 12 月 31 日，上期指 2011 年度，本期指 2012 年度。

1. 货币资金

（ 1 ）分类列示

项目 期末余额 期初余额 原币金额 折算汇 率 折合人民币 原币金额 折算汇 率 折合人民币	项目 期末余额 期初余额 原币金额 折算汇 率 折合人民币 原币金额 折算汇 率 折合人民币	项目 期末余额 期初余额 原币金额 折算汇 率 折合人民币 原币金额 折算汇 率 折合人民币
现金 其中：人民币 244,010.93 1.0000 港币 1.00 0.8100 银行存款 其中：人民币 687,065,662.36 1.0000 美元 823,614.18 6.2855 港币 3,197,855.03 0.8108 欧元 515.93 8.3176 其他货币资金 其中：人民币 197,231,871.95 1.0000	244,011.74 244,010.93 665,960.03 1.0000 0.81 694,839,734.81 687,065,662.36 193,947,770.29 1.0000 5,176,826.93 456,636.25 6.3009 2,592,954.22 2,589,157.92 0.8107 4,291.30 209,802,871.95 197,231,871.95 167,173,238.94 1.0000	665,960.03 665,960.03 198,924,019.99 193,947,770.29 2,877,219.37 2,099,030.33 167,173,238.94 167,173,238.94

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项目 期末余额 期初余额 原币金额 折算汇 率 折合人民币 原币金额 折算汇 率 折合人民币	项目 期末余额 期初余额 原币金额 折算汇 率 折合人民币 原币金额 折算汇 率 折合人民币	项目 期末余额 期初余额 原币金额 折算汇 率 折合人民币 原币金额 折算汇 率 折合人民币
美元 2,000,000.00 6.2855 合计	12,571,000.00 904,886,618.50	366,763,218.96

注：截至期末，公司存放在境外的银行存款为港币 3,197,855.03 元、美元 823,591.60 元、 欧元 515.93 元、人民币 69,828.37 元，库存现金港币 1.00 元，共折合人民币 7,843,759.70 元。

（ 2 ）期末存在抵押、冻结等对变现有限制款项 209,802,871.95 元。

项目 币种 原币金额 本位币期末余额 使用受限制原因	项目 币种 原币金额 本位币期末余额 使用受限制原因
其他货币资金-质押存款 人民币 91,373,812.06 其他货币资金-质押存款 美元 2,000,000.00 其他货币资金-质押存款 人民币 10,000.00 其他货币资金-银行承兑汇票保证金 人民币 82,207,956.55 其他货币资金-履约保证金 人民币 18,024,164.17 其他货币资金-信用证保证金 人民币 5,615,939.17 合计	91,373,812.06用于付汇组合业务外汇借款质押（注） 12,571,000.00 用于付汇组合业务外汇借款质押（注） 10,000.00 借款质押 82,207,956.55 18,024,164.17 5,615,939.17 209,802,871.95

注 1 ：付汇组合业务是指公司在执行付汇结算的同时，利用人民币存在升值预期或人民币 存款与外汇贷款之间的利差，与协作银行开展结算过程的付汇组合交易。该交易涉及外汇借款、 保证金存款质押、远期售汇三项协议，最终结算交割时产生外汇借款利息支出、保证金存款利 息收入、汇兑收益三种损益。开展本业务不存在收益风险。在本业务开始之初就同时锁定了外 汇借款利率、远期购汇汇率和存款利率。公司开展此项业务前，需先对前述三种损益进行测算， 只有在保证金存款利息与锁定的汇兑收益之和大于外汇借款利息的前提下，才正式与银行签订 外汇借款协议，锁定外汇借款利率、远期外汇汇率和存款利率。因而本业务从签约时就已锁定 未来的收益。

注 2 ：截至期末，新科佳都公司在中国银行东山支行的定期存款 10,000.00 元，用于借款质 押，借款金额人民币 9,300.00 元，借款期限自实际提款日起至 2013 年 3 月 12 日。

2. 应收票据

（ 1 ）分类列示

票据种类 期末余额 期初余额	票据种类 期末余额 期初余额	票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计	27,255,570.94 1,623,077.80 28,878,648.74	22,625,228.61 22,625,228.61

37

（ 2 ）截至期末，新科佳都公司已质押的应收票据为 10,223,219.10 元，其中： 5,670,567.00 元用于给关联方广州佳都电子科技有限公司开具银行承兑汇票提供质押担保； 4,552,652.10 元 用于给新科佳都公司开具银行承兑汇票提供质押担保。

3. 应收股利

项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额
广州市番禺汇诚小额贷款股份有限公司 合计	892,097.51 892,097.51

注： 2012 年 4 月 10 日，被投资单位广州市番禺汇诚小额贷款股份有限公司股东大会决议通 过“从 2012 年起，公司税后净利润的分配时间由原来的年度分配改为季度分配”，公司本期分 红 892,097.51 元，截至期末，款项尚未收到。

4. 应收利息

项目 期末余额	期初余额	期初余额
外汇组合业务应收利息 合计 5.应收账款 （1）按类别列示	4,404,437.53 4,404,437.53	5,147,297.12 5,147,297.12

类别	期末余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备 计提 比例（%）	期末余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备 计提 比例（%）	期末余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备 计提 比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%）	期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%）	期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%）
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄分析法组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计	467,366,640.75 467,366,640.75 467,366,640.75 467,366,640.75	100.00 100.00 100.00 100.00	5,785,333.21 1.24 5,785,333.21 1.24 5,785,333.21 1.24 5,785,333.21 1.24	229,970,689.29 229,970,689.29 229,970,689.29 229,970,689.29	100.00 100.00 100.00 100.00	4,121,633.95 1.79 4,121,633.95 1.79 4,121,633.95 1.79 4,121,633.95 1.79

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（ 2 ）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额 金额 比例（%）	期末余额 金额 比例（%）	坏账准备	期初余额 金额 比例（%） 坏账准备	期初余额 金额 比例（%） 坏账准备	期初余额 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内(含1年) 其中:0-6个月 7-12个月 1年以内小计 1-2年(含2年) 2-3年(含3年) 3-4年（含4年） 4-5年（含5年） 5年以上 合计	397,981,353.80 43,847,914.74 441,829,268.54 23,005,212.91 1,188,610.20 695,681.20 299,376.90 348,491.00 467,366,640.75	85.16 9.38 94.54 4.92 0.25 0.15 0.06 0.08 100.00	2,192,395.74 2,192,395.74 2,300,521.29 356,583.06 347,840.60 239,501.52 348,491.00 5,785,333.21	193,350,477.88 18,499,425.17 211,849,903.05 14,394,383.29 1,598,244.04 1,564,919.91 339,739.00 223,500.00 229,970,689.29	84.08 8.04 92.12 6.26 0.69 0.68 0.15 0.10 100.00	924,971.25 924,971.25 1,439,438.33 479,473.21 782,459.96 271,791.20 223,500.00 4,121,633.95

（ 3 ）期末应收账款金额前五名情况

单位名称 与本公司关系	金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%）
河北天宇通信技术有限公司 非关联方 广州市地下铁道总公司 非关联方 立信德通信技术服务有限公司 非关联方 中国电信股份有限公司玉林分公司 非关联方 广州市番禺区人民政府政务管理办公室 非关联方 合计	19,420,800.00 0－6个月 4.16 18,732,089.57 0－6个月 4.01 14,160,877.00 0－6个月 3.03 12,347,540.00 0－6个月 2.64 12,086,936.50 0－6个月 2.59 76,748,243.07 16.43

（ 4 ）期末应收关联方款项情况

单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%）	单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%）
广州市佳都电子科技有限公司 同一实际控制人 合计	1,320,507.50 0.28 1,320,507.50 0.28

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6. 其他应收款

（ 1 ）按类别列示

类别	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例（%）	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 组合1：账龄分析法 组合2：惠普开点押金 组合小计 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计	106,587,982.80 100.00 105,088,982.80 98.59 1,499,000.00 1.41 106,587,982.80 100.00 106,587,982.80 100.00	900,528.40 0.84 900,528.40 0.86 900,528.40 0.84 900,528.40 0.84	85,212,040.22 100.00 83,713,040.22 98.24 1,499,000.00 1.76 85,212,040.22 100.00 85,212,040.22 100.00	2,595,969.69 3.05 2,595,969.69 3.10 2,595,969.69 3.05 2,595,969.69 3.05

（ 2 ）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末余额 金额 比例（%）	期末余额 金额 比例（%）		坏账准备		期初余额 金额 比例（%）	期初余额 金额 比例（%）	坏账准备
1年以内(含1年) 其中:0-6个月 7-12个月 1年以内小计 1-2年(含2年) 2-3年(含3年) 3-4年（含4年） 4-5年（含5年） 5年以上 合计	99,557,847.84 2,761,677.51 102,319,525.35 1,650,552.50 493,760.99 288,818.76 157,368.00 178,957.20 105,088,982.80	94.74 2.63 97.37 1.57 0.47 0.27 0.15 0.17 100.00		138,083.87 138,083.87 165,055.25 148,128.30 144,409.38 125,894.40 178,957.20 900,528.40		71,941,646.92 3,608,903.95 75,550,550.87 5,991,528.60 310,500.86 176,276.48 245,501.41 1,438,682.00 83,713,040.22	85.94 4.31 90.25 7.16 0.37 0.21 0.29 1.72 100.00	180,445.20 180,445.20 599,152.86 93,150.26 88,138.24 196,401.13 1,438,682.00 2,595,969.69

（ 3 ）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称 账面余额 期末账龄 坏帐准备 备注

佳众联公司与中国惠普有限公司每 3 年签订一次框 组合：惠普 1,499,000.00 4-5 年 架协议，协议约定服务区域，每新开维修点均需向 开点押金 惠普支付开点押金，服务期结束后予以归还。 合计 1,499,000.00

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（ 4 ）期末其他应收款金额前五名情况

单位名称 性质或内容 金额 广州佳都集团有限公司 与股东之间的资金往来 广州浔沣实业有限公司 企业间借款 广州文石信息科技有限公司 代理业务往来款 广州佳都投资有限公司 关联企业内部资金往来 中国海关 出口退税款 合计
	57,064,308.34 14,000,000.00 7,113,738.23 3,343,012.49 2,285,057.81 83,806,116.87

（ 5 ）本期度实际核销的其他应收款情况

单位名称	金额 款项性质 核销原因 是否因关联交易产生
广州新太科技工会委员会 合计	1,375,000.00往来款 该委员会已注销 否 1,375,000.00

（ 6 ）期末其他应收关联方款项情况

			占其他应收款
单位名称	与本公司关系	金额
			总额的比例（%）
广州佳都集团有限公司	本公司股东	57,064,308.34	53.54
广州佳都投资有限公司	同一实际控制人	3,343,012.49	3.14
广东新信通信息系统服务有限公司	联营企业	1,520,000.00	1.43
刘伟	实际控制人	14,137.20	0.01
广州市汇毅物业管理有限公司	同一实际控制人	1,683.00
合计		61,943,141.03	58.12

7. 预付款项

（ 1 ）账龄列示

账龄 期末余额 比例(%)	账龄 期末余额 比例(%)	账龄 期末余额 比例(%)	期初余额 比例(%)	期初余额 比例(%)
1年以内(含1年) 1-2年(含2年) 2-3年(含3年) 3年以上 合计	19,578,966.96 775,268.69 96,286.58 9,724.20 20,460,246.43	95.69 3.79 0.47 0.05 100.00	14,952,173.94 176,171.10 2,940.80 6,783.40 15,138,069.24	98.77 1.16 0.02 0.05 100.00

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（ 2 ）期末预付款项金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系	金额 时间 未结算原因
广州市佳都电子科技有限公司 同一实际控制人 河北诺特通信技术有限公司 非关联方 深圳市怡亚通供应链股份有限公司 非关联方 广州市锦路电气设备有限公司 非关联方 NCM International (Hong Kong) Limited 非关联方 合计	5,000,000.00 1年以内 尚未交货结算 4,760,000.00 1年以内 尚未交货结算 2,537,867.05 1年以内 尚未交货结算 2,390,841.42 1年以内 尚未交货结算 712,250.64 1年以内 尚未交货结算 15,400,959.11

（ 3 ）期末预付款项中持公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位及其他关联方欠款情

况

单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额的比例 （%）	单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额的比例 （%）
广州市佳都电子科技有限公司 同一实际控制人 合计	5,000,000.00 24.44 5,000,000.00 24.44

8. 存货

（ 1 ）存货分类

项目	期末余额 账面 余额 跌价 准备	期末余额 账面 余额 跌价 准备	账面 价值	账面 余额	期初余额 跌价 准备	账面 价值
库存商品 在途物资 发出商品 材料采购 劳务成本 周转材料 工程施工 合计	95,092,161.39 432,454.76 193,150,788.58 894,098.00 3,896,804.92 112,846,526.13 406,312,833.78	3,685,285.30 3,685,285.30	91,406,876.09 432,454.76 193,150,788.58 894,098.00 3,896,804.92 112,846,526.13 402,627,548.48	32,849,650.29 42,713,298.79 4,226.28 17,392,111.61 92,959,286.97	4,024,648.42 4,024,648.42	28,825,001.87 42,713,298.79 4,226.28 17,392,111.61 88,934,638.55

（ 2 ）存货跌价准备

		本期减少 转销	期末余额 合计 145,119.09 3,685,285.30 145,119.09 3,685,285.30
4,024,648.42 4,024,648.42	-194,244.03 -194,244.03	145,119.09 145,119.09	145,119.09 145,119.09

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9. 对合营企业及联营企业投资

	本公司	本公司在被
被投资单位			期末资产	期末负债	期末净资产	本期营业	本期净
	持股	投资单位表
名称			总额	总额	总额	收入总额	利润
	比例（%）	决权比例（%）
广东新信通信息系
	48.98	48.98	13,331,665.29	12,310,752.32	1,020,912.97	362,200.00	-2,385,640.33
统服务有限公司

注：本公司联营企业广东新信通信息系统服务有限公司 2012 年度财务报表已经广州市德信 会计师事务所有限公司审计，并出具“德信审字（ 2013 ） 0137 号”标准无保留意见的审计报告。 10. 长期股权投资

（ 1 ）按明细列示

被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额 广州市番禺汇诚小额贷款股份有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 广州汇远计算机有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 广东新信通信息系统服务有限公司 权益法 2,880,000.00 7,002,552.82 -882,552.82 6,120,000.00 广州市迦瑞计算机公司 权益法 2,500,000.00 2,526,735.79 8,390.58 2,535,126.37 广州汇泰典当行有限公司 成本法 858,727.17 858,727.17 858,727.17 合计 18,238,727.17 22,388,015.78 -874,162.24 9,513,853.54 12,000,000.00 接上表：

在被投资单位 在被投资单位的持股比例与 减值 本期计提资 在被投资单位的持股比例（ % ） 现金红利 表决权比例（ % ） 表决权比例不一致的说明 准备 产减值准备 10.00 10.00 892,097.51 10.00 10.00 48.98 48.98

892,097.51

注：期末长期股权投资未发生减值迹象，故未计提减值准备。

（ 2 ）期末余额较期初余额减少 10,388,015.78 元，降幅 46.40% ，主要原因为公司对被投资 单位广东新信通信息系统服务有限公司（以下简称“新信通公司”）减资 612.00 万元。 2010 年 5 月 18 日，公司和广州星海传媒公司（以下简称“星海公司”）共同投资设立新信通公司，注册 资本 3,000.00 万元，其中：公司认缴注册资本 1,470.00 万元，持股 49.00% ；星海公司认缴注册 资本 1,530.00 万元，持股 51.00% 。公司首次出资 900.00 万元，已经广州市德信会计师事务所有

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限公司出具的“德信会验字（ 2010 ） 0072 号”验资报告验证。 2012 年 9 月 27 日，新信通公司股 东会决议通过减少注册资本 2,412.00 万元，其中：公司减少注册资本 1,182.00 万元，星海公司 减少注册资本 1,230.00 万元。根据减资比率公司应收回实际缴纳的出资款 612.00 万元，减资后 的投资成本为 288.00 万元，上述减资情况已经广州市德信会计师事务所有限公司出具的“德信 验字（ 2012 ） 0153 号”验资报告予以验证。本期公司对新信通公司确认的投资收益为 -882,552.82 元，累计确认投资收益 -288.00 万元。另佳众联公司本期将持有的广州迦瑞计算机有限公司 25% 股权、广州汇泰典当行有限公司 5% 股权均全部转让给广州佳都投资有限公司。

11. 投资性房地产

项目	期初余额 本期增加 本期减少 期末余额	期初余额 本期增加 本期减少 期末余额	期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 房屋、建筑物 二、累计折旧和累计摊销合计 房屋、建筑物 三、投资性房地产减值准备累计金额 合计 房屋、建筑物 四、投资性房地产账面价值合计 房屋、建筑物	101,469,594.88 101,469,594.88 33,004,184.97 33,004,184.97 68,465,409.91 68,465,409.91	7,680,998.00 7,680,998.00 3,253,542.72 3,253,542.72	7,311,327.19 101,839,265.69 7,311,327.19 101,839,265.69 1,350,169.23 34,907,558.46 1,350,169.23 34,907,558.46 66,931,707.23 66,931,707.23

注 1 ：本期折旧 2,818,926.16 元。

注 2 ： 2012 年 8 月本公司的子公司广州高新供应链管理服务有限公司将位于天河区建中路 64-66 号西 307 室由自用转为对外出租，增加投资性房地产原值 7,680,998.00 元、累计折旧 434,616.56 元。

注 3: 公司根据房屋租赁情况，转入固定资产的房产原值为 7,311,327.19 元，累计折旧 1,350,169.23 元。

注 4 ：期末投资性房地产未发生减值迹象，故未计提减值准备。

注 5 ：本公司的子公司广州高新供应链管理服务有限公司将其位于东莞庄路 70-72 号 1012 、 807 、 1309 ，天河区建中路 64-66 号西 307 的四处房产用于为外汇组合业务借款 32,902,031.16 元 （其中 6,525,037.00 人民币元， 4,220,605.23 美元）提供抵押担保。该四处房产原值 11,628,787.00 元，累计摊销 799,428.54 元。

12. 固定资产

项目	期初余额 本期增加	期初余额 本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计 其中：房屋、建筑物	280,186,335.63 74,813,040.19	10,397,737.15 7,311,213.33	186,292,747.87 7,680,998.00	104,291,324.91 74,443,255.52

44

项目		期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末余额
运输工具 电子设备 专项设备 其他设备 二、累计折旧合计 其中：房屋、建筑物 运输工具 电子设备 专项设备 其他设备 三、固定资产减值准备累计金 额合计 其中：房屋、建筑物 运输工具 电子设备 专项设备 其他设备 四、固定资产账面价值合计 其中：房屋、建筑物 运输工具 电子设备 专项设备 其他设备		2,396,144.50 18,883,318.74 177,671,781.01 6,422,051.19 88,645,777.62 20,534,788.73 2,060,859.55 11,219,532.95 53,093,139.16 1,737,457.23 125,006,857.61 822,588.37 124,184,269.24 66,533,700.40 54,278,251.46 335,284.95 6,841,197.42 394,372.61 4,684,593.96	本期新增 1,350,169.23 1,350,169.23	1,608,676.62 1,477,847.20 本期计提 5,206,289.99 1,455,924.20 94,138.56 2,308,972.53 113,321.97 1,233,932.73	1,336,965.88 176,939,187.27 335,596.72 54,152,164.75 434,616.56 1,218,753.54 52,497,814.65 980.00 124,184,269.24 124,184,269.24	2,396,144.50 19,155,029.48 732,593.74 7,564,301.67 41,050,072.09 22,906,265.60 2,154,998.11 12,309,751.94 708,646.48 2,970,409.96 822,588.37 822,588.37 62,418,664.45 51,536,989.92 241,146.39 6,022,689.17 23,947.26 4,593,891.71

注 1 ：本期折旧额 5,206,289.99 元。本期由在建工程转入固定资产原价为 1,102,622.72 元。

注 2 ：公司本期对部分已计提减值准备的资产进行报废处理，其中专项设备报废原值为 176,588,360.41 元，累计折旧为 52,404,091.17 元，减值准备为 124,184,269.24 元。

注 3 ：新太大厦 1 、 2 号综合楼原值 164,653,734.21 元（其中投资性房地产 90,210,478.69 元， 固定资产 74,443,255.52 元），累计折旧 57,014,395.52 元。其中，新太大厦 1 号楼建筑面积 8,326.31 平方米，涉及诉讼事项详见附注八 .28 ；新太大厦 2 号楼建筑面积 8,489.73 平方米。

注 :4 ：期末固定资产未发生减值迹象，故未计提减值准备。

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13. 在建工程

项目 期末数 账面余额 减值准备	项目 期末数 账面余额 减值准备	期初数 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
VIP房装修工程 合计	330,996.00 330,996.00	330,996.00 330,996.00

注 1 ：本期在建工程转入固定资产原价为 1,102,622.72 元。

注 2 ：期末在建工程未发生减值迹象，故未计提减值准备。

14. 无形资产

项目 期初余额	项目 期初余额	本期增加 本期减少	期末余额
一、原价合计 IBM DOMINO LOTUS 8.0 FOR WINDOWS SERVER中 文版 IBM DOMINO LOTUS DESIGN 8.0开发工具 IBM DOMINO LOTUSNOTES 8.0客户端 IBM DOMINO LOTUS 8.0 FOR WINDOWS 中文版光盘 IBM LOTUS DOMINO DESIGNER软件 WINDOWS OFFICE 2003简体中文专业版 WINDOWS CAL 2000 CHNSIMP OLP Citrix软件4套 青铜器研发管理系统RDMSmart软件 ERP系统软件 佳都新太移动综合增值业务平台V2.0 佳都新太语音邮箱系统V1.0 佳都新太融合安防平台V5.0 佳都新太开放式联络中心V5.0 佳都新太电信业务运营辅助支撑系统V1.0 佳都新太云计算综合支撑系统V1.0 二、累计摊销额合计 IBM DOMINO LOTUS 8.0 FOR WINDOWS SERVER中 文版 IBM DOMINO LOTUS DESIGN 8.0开发工具 IBM DOMINO LOTUSNOTES 8.0客户端	337,203.94 22,266.00 4,686.03 17,230.61 1,038.80 1,038.80 3,420.00 5,985.24 261,538.46 20,000.00 122,417.61 22,266.00 4,686.03 17,230.61	12,291,458.21 1,725,304.18 3,684,187.14 797,947.23 2,099,413.04 1,744,314.71 1,442,356.81 797,935.10 534,074.06	12,628,662.15 22,266.00 4,686.03 17,230.61 1,038.80 1,038.80 3,420.00 5,985.24 261,538.46 20,000.00 1,725,304.18 3,684,187.14 797,947.23 2,099,413.04 1,744,314.71 1,442,356.81 797,935.10 656,491.67 22,266.00 4,686.03 17,230.61

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项目 期初余额 本期增加 本期减少	项目 期初余额 本期增加 本期减少	期末余额
IBM DOMINO LOTUS 8.0 FOR WINDOWS 中文版光盘 IBM LOTUS DOMINO DESIGNER软件 WINDOWS OFFICE 2003简体中文专业版 WINDOWS CAL 2000 CHNSIMP OLP Citrix软件4套 青铜器研发管理系统RDMSmart软件 ERP系统软件 佳都新太移动综合增值业务平台V2.0 佳都新太语音邮箱系统V1.0 佳都新太融合安防平台V5.0 佳都新太开放式联络中心V5.0 佳都新太电信业务运营辅助支撑系统V1.0 佳都新太云计算综合支撑系统V1.0 三、无形资产账面价值合计 IBM DOMINO LOTUS 8.0 FOR WINDOWS SERVER中 文版 IBM DOMINO LOTUS DESIGN 8.0开发工具 IBM DOMINO LOTUSNOTES 8.0客户端 IBM DOMINO LOTUS 8.0 FOR WINDOWS 中文版光盘 IBM LOTUS DOMINO DESIGNER软件 WINDOWS OFFICE 2003简体中文专业版 WINDOWS CAL 2000 CHNSIMP OLP Citrix软件4套 青铜器研发管理系统RDMSmart软件 ERP系统软件 佳都新太移动综合增值业务平台V2.0 佳都新太语音邮箱系统V1.0 佳都新太融合安防平台V5.0 佳都新太开放式联络中心V5.0 佳都新太电信业务运营辅助支撑系统V1.0 佳都新太云计算综合支撑系统V1.0	1,038.80 1,038.80 3,420.00 5,985.24 52,307.69 52,307.65 14,444.44 5,555.56 57,510.12 122,806.24 93,093.84 69,980.43 58,143.82 48,078.56 26,597.84 214,786.33 209,230.77 5,555.56	1,038.80 1,038.80 3,420.00 5,985.24 104,615.34 20,000.00 57,510.12 122,806.24 93,093.84 69,980.43 58,143.82 48,078.56 26,597.84 11,972,170.48 156,923.12 1,667,794.06 3,561,380.90 704,853.39 2,029,432.61 1,686,170.89 1,394,278.25 771,337.26

注 1 ：本期摊销额为 534,074.06 元。

注 2 ：期末无形资产未发生减值迹象，故未计提减值准备。

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15. 开发支出

项目 期初余额	本期增加 本期减少 期末余额 计入当期损益 确认为无形资产	本期增加 本期减少 期末余额 计入当期损益 确认为无形资产	本期增加 本期减少 期末余额 计入当期损益 确认为无形资产
屏蔽门及安全门系统开发 佳都新太移动综合增值业务平台V2.0 佳都新太语音邮箱系统V1.0 佳都新太融合安防平台V5.0 佳都新太开放式联络中心V5.0 佳都新太电信业务运营辅助支撑系统 V1.0 佳都新太云计算综合支撑系统V1.0 合计	1,732,386.33 3,684,187.14 797,947.23 2,099,413.04 1,744,314.71 1,442,356.81 797,935.10 12,298,540.36	3,684,187.14 797,947.23 2,099,413.04 1,744,314.71 1,442,356.81 797,935.10 10,566,154.03	1,732,386.33 1,732,386.33

16. 长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少 的原因	项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少 的原因	项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少 的原因	项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少 的原因
装修费 合计	2,160,829.56 2,160,829.56	382,553.08 999,062.87 382,553.08 999,062.87	1,544,319.77 1,544,319.77

17 ．递延所得税资产

（ 1 ）已确认的递延所得税资产

项目 期末余额	期初余额
资产减值准备 合计	387,947.48 387,947.48	262,769.53 262,769.53

（ 2 ）已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

项目 期末余额	期初余额
资产减值准备 合计	1,853,151.86 1,422,725.16 1,853,151.86 1,422,725.16

（ 3 ）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 合计	9,340,583.42 104,791,634.57 114,132,217.99	134,326,384.51 126,158,663.50 260,485,048.01

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（ 4 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 期末余额 期初余额 备注	年份 期末余额 期初余额 备注	年份 期末余额 期初余额 备注
2012 2015 合计	104,791,634.57 104,791,634.57	21,367,028.93 104,791,634.57 系2010年形成待弥补的亏损 126,158,663.50

18. 资产减值准备

本期减少

			本期减少
项目	期初余额 本期计提 转回		转销	合计	期末余额
坏账准备 存货跌价准备 固定资产减值准备 合计	6,717,603.64 4,024,648.42 125,006,857.61 135,749,109.67	1,343,257.97 -194,244.03 1,149,013.94	1,375,000.00 145,119.09 124,184,269.24 125,704,388.33	1,375,000.00 145,119.09 124,184,269.24 125,704,388.33	6,685,861.61 3,685,285.30 822,588.37 11,193,735.28

19. 所有权受到限制的资产

（ 1 ）所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产 期初账面价值	所有权受到限制的资产 期初账面价值	本期增加	本期减少 期末账面价值	本期减少 期末账面价值
一、用于担保的资产 1.货币资金 2.应收票据 3.固定资产 4.投资性房地产 二、其他原因造成所有权受到限制 的资产 投资性房地产 合计	167,173,238.94 7,355,035.58 3,756,321.08 54,101,096.60 232,385,692.20	240,411,368.49 10,223,219.10 7,355,035.58 257,989,623.17	197,781,735.48 7,355,035.58 281,998.20 2,201,865.90 207,620,635.16	209,802,871.95 10,223,219.10 10,829,358.46 51,899,230.70 282,754,680.21

（ 2 ）资产所有权受到限制的原因详见附注八 .1 、八 .2 、八 .11 、八 .20 和八 .28 。

20. 短期借款

借款类别 期末余额 期初余额	借款类别 期末余额 期初余额	借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 信用借款 质押借款 抵押借款 合计	88,000,000.00 15,000,000.00 105,215,905.92 32,902,031.16 241,117,937.08	50,000,000.00 176,607,390.12 1,475,000.00 228,082,390.12

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注 1 ：截至期末，公司子公司广州高新供应链管理服务有限公司以其他货币资金 103,944,812.06 元质押取得借款 105,206,605.92 元；以四项房产（原值 11,628,787.00 元，累 计折旧 799,428.54 元）抵押取得借款 32,902,031.16 元。

注 2 ：截至期末，新科佳都公司保证借款中广州银行花园支行借款 3,000.00 万元，由刘伟、 佳都集团提供连带责任保证；中国农业银行北秀支行借款 1,000.00 万元，由佳都集团提供最高 额保证；兴业银行广州五羊支行借款 1,800.00 万元，由佳都集团以持有的佳都新太科技股份有 限公司股权 420 万股提供质押担保并同时提供最高额保证；建设银行广州市荔湾支行借款 3,000.00 万元，由佳都集团以持有的佳都新太科技股份有限公司股权 500 万股提供质押担保并 同时提供保证担保。

注 3 ：质押借款中的 9,300.00 元由新科佳都定期存单提供质押担保。

21 ．应付票据

票据种类 期末余额 期初余额	票据种类 期末余额 期初余额	票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 合计	310,139,815.25 310,139,815.25	9,407,786.03 9,407,786.03

22. 应付账款

（ 1 ）应付账款情况

项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 1年以上 合计	391,864,910.23 37,667,991.83 429,532,902.06	165,281,387.67 25,774,676.23 191,056,063.90

（ 2 ）期末应付持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

单位名称 期末余额

广州市佳都电子科技有限公司 9,778,129.38 广州市番禺通信管道建设投资有限公司 850,000.00 合计 10,628,129.38

（ 3 ）期末账龄超过 1 年的大额应付账款

单位名称	期末余额 未偿还或未结转的原因
Singapore Technologies Electronics 广州广电运通金融电子有限公司 合计	12,486,995.61 协商待项目终验后一并支付 14,056,485.94 业务频繁，对方未要求偿还 26,543,481.55

50

23. 预收款项

（ 1 ） 预收款项情况

项目 期末数	期初数
1年以内（含1年） 1年以上 合计	56,905,010.71 73,272.96 56,978,283.67	15,679,147.50 32,605.94 15,711,753.44

（ 2 ）期末预收无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项情 况。

24. 应付职工薪酬

项 目 期初余额	项 目 期初余额	本期增加	本期支付 期末余额	本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1．医疗保险费 2．基本养老保险费 3．年金缴费 4．失业保险费 5．工伤保险费 6．生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 合计	13,991,721.13 583,870.83 583,870.83 61,899.35 225,843.31 14,863,334.62	109,521,998.31 914,408.41 11,496,137.22 3,922,337.33 6,251,353.61 3,252.26 761,766.55 195,192.84 362,234.63 3,434,668.86 1,144,752.87 92,914.68 15,541.26 126,620,421.61	110,281,275.24 914,408.41 11,588,265.14 3,922,337.33 6,343,481.53 3,252.26 761,766.55 195,192.84 362,234.63 3,262,427.06 1,360,601.35 92,914.68 15,541.26 127,515,433.14	13,232,444.20 491,742.91 491,742.91 234,141.15 9,994.83 13,968,323.09

25. 应交税费

	税费项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
企业所得税		400,030.83	4,655,430.64	3,429,047.76	1,626,413.71
增值税		2,658,371.25	26,197,280.26	18,942,630.68	9,913,020.83
营业税		918,335.36	3,539,633.63	3,832,466.32	625,502.67
房产税		16,814.52	1,332,740.29	1,264,453.81	85,101.00

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税费项目 期初余额	税费项目 期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
城市维护建设税 教育费附加 代扣代缴个人所得税 堤围防护费 地方教育费附加 其他 合计	617,410.66 331,561.17 2,430,161.58 251,976.86 126,406.47 -188,724.95 7,562,343.75	1,845,575.38 1,002,921.91 4,171,598.10 469,665.81 371,309.54 1,539,488.33 45,125,643.89	1,496,188.64 851,011.70 5,946,796.06 314,586.70 271,654.01 702,656.05 37,051,491.73	966,797.40 483,471.38 654,963.62 407,055.97 226,062.00 648,107.33 15,636,495.91

26. 应付利息

	项目	期末余额	期初余额
外汇组合业务		2,970,721.99		5,088,121.34
	合计	2,970,721.99		5,088,121.34

27. 其他应付款

（ 1 ）其他应付款情况

项目 期末余额	期初余额
1年以内（含1年） 1年以上 合计	28,373,550.53 14,947,462.14 43,321,012.67	16,063,555.46 10,794,761.93 26,858,317.39

（ 2 ）期末应付持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

单位名称 期末余额	单位名称 期末余额
广州市佳都电子科技有限公司 广州市汇毅物业管理有限公司 合计	10,941,032.77 309,553.16 11,250,585.93

（ 3 ）期末金额较大的其他应付款情况

单位名称	性质或内容	金额
北明软件有限公司	代理业务往来款		11,094,099.29
广州市佳都电子科技有限公司	往来款		10,941,032.77
广东证券股份有限公司	往来款		8,500,000.00
DPSP保证金	保证金		1,220,000.00
广州市新易泰物流有限公司	运费及仓储费		1,100,586.05
合计			32,855,718.11

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28. 预计负债

种类 期初余额 本期增加 本期减少	种类 期初余额 本期增加 本期减少	种类 期初余额 本期增加 本期减少	期末余额
未决诉讼 合计	54,101,096.60 54,101,096.60	2,201,865.90 2,201,865.90	51,899,230.70 51,899,230.70

注：新太大厦 1 号综合楼位于广州市天河区建中路 51-53 号，期末账面原值为 90,798,661.64 元，累计折旧为 38,899,430.94 元，账面净值 51,899,230.70 元。

新太大厦 1 号综合楼原产权单位为新太新公司的前身广州市新太新技术研究设计院， 1997 年，新太新公司与广州市新太科技发展公司投资设立广州新太科技有限公司，将该房产作为出 资注入广州新太科技有限公司，并办理了企业法人财产移交证明书，但该房产产权证书一直未 办理过户手续，产权证所登记的所有人仍为广州市新太新技术研究设计院。 1999 年，新太新 公司将其下属子公司广州新太科技有限公司重组进入本公司。

2004 年，公司的控股股东新太新公司将该房产作为其名下的资产抵押给工商银行广州高 新技术开发区支行取得借款 2550 万元。

因新太大厦 1 号综合楼已作为新太新公司名下的资产抵押给工商银行广州高新技术开发 区支行，且曾被广州市中级人民法院查封六次，涉案金额较大，参照律师法律意见书，公司参 照新太大厦 1 号综合楼的账面价值全额确认了预计负债。

因该栋房屋尚未被执行，且公司仍在继续使用，故将本期该房产已提折旧 2,201,865.90 元 调减期初预计负债。

本公司提出诉讼请求确认该房产产权归公司所有，广州市中级人民法院以《民事裁定书》 驳回。之后，公司向广东省高级人民法院提出上诉， 2008 年 3 月，广东省高级人民法院以《民 事裁定书》裁定：撤销广州市中级人民法院“（ 2005 ）穗中法民四初字第 111 号”《民事裁定 书》，并指令广州市中级人民法院对本案进行审理。 2011 年 5 月 20 日，广东省广州市中级 人民法院作出“（ 2005 ）穗中法民四初字第 111 号”《民事判决书》判决：驳回原告新太科技 股份有限公司的诉讼请求。之后，公司向广东省高级人民法院提出上诉，相关案件审理正在进 行中。

29. 其他流动负债

	项 目 期末余额	期初余额	543,313.45 543,313.45 期初余额
	外汇组合业务产生的递延收益 合计 30.其他非流动负债 项 目	375,254.37 375,254.37 期末余额
轨道交通站级装备智能化关键技术研发及产业化项目 20,000,000.00 基于物联网的城市轨道交通安全运行综合监控系统关键技术研究及产业化项目 8,500,000.00

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项 目 期末余额	项 目 期末余额	期初余额
2012年核高基重大专项资金 2009年广东省现代信息服务业务发展专项资金 城市轨道交通大型智能指挥系统与装备关键技术研发及产业化项目 面向城市级大型视频监控网络的智能故障监测系统研发及产业化 广州市创新型企业项目 城市轨道交通屏蔽门控制系统关键技术研究及产业化项目 新一代城市轨道交通自动售检票系统研发及产业化项目 城市轨道交通综合节能技术研究及应用示范（地下车站）项目 广东省互联网芯片与系统应用技术工程实验室（中山大学） 广州市城市轨道交通智能系统工程技术研究开发中心项目 轨道交通自动检票设备关键技术研发项目 广州市科信局重点实验室 国家财政部科技成果转化面向移动互联网的多媒体增值业务平台研制与产业化 开放式移动商务运营与开发服务平台研发与产业化 番禺市民卡工程关键技术研究与产业化 基于物联网技术的新一代轨道交通自动售检票系统自主研发和产业化项目 轨道交通自动售检票系统关键设备技术研发及产业化项目 合计	3,330,400.00 3,000,000.00 2,975,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 1,350,000.00 881,000.00 500,000.00 300,000.00 100,000.00 46,936,400.00	3,000,000.00 2,975,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 300,000.00 100,000.00 1,000,000.00 4,000,000.00 800,000.00 300,000.00 1,500,000.00 2,000,000.00 19,975,000.00

31. 股本

本期增减变动（ + 、 - ）

项目	期初余额	发行新股 送股 公积金 转股	其他	合计	期末余额
一、有限售条件股份 1.国有法人持股 2.其他内资持股 二、无限售条件流通股份 人民币普通股 股份合计	106,666,974.00 26,764,132.00 79,902,842.00 218,133,364.00 218,133,364.00 324,800,338.00	169,700,062.00 169,700,062.00 169,700,062.00	-48,720,049.00 -16,240,016.00 -32,480,033.00 48,720,049.00 48,720,049.00	120,980,013.00 -16,240,016.00 137,220,029.00 48,720,049.00 48,720,049.00 169,700,062.00	227,646,987.00 10,524,116.00 217,122,871.00 266,853,413.00 266,853,413.00 494,500,400.00

注：经中国证券监督管理委员会“证监许可 [2012]84 号”文核准，公司已于 2012 年 7 月 12 日完成非公开发行人民币普通股（ A 股） 3,800.00 万股。截至 2012 年 7 月 10 日止，公司收到股 东认缴股款人民币 348,620,800.00 元（已扣除发行费用人民币 24,159,200.00 元），其中增 加股本人民币 38,000,000.00 元，增加资本公积人民币 310,620,800.00 元。 2012 年 7 月 11 日， 广东正中珠江会计师事务所有限公司对本次非公开发行股票的资金到位情况进行审验，并出具 了“广会所验字第 [2012]11006510040 ”《验资报告》。

54

注 2 ：公司于 2012 年 1 月 1 日向堆龙佳都和刘伟发行 104,046,300 股普通股，另向不超过 10 名特定投资者发行 27,653,762 股普通股募集配套资金用于购买新科佳都公司 100% 股权和佳 众联公司 100% 股权。

32. 资本公积

项目	期初余额 本期增加 本期减少 期末余额	期初余额 本期增加 本期减少 期末余额	期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 其他资本公积 合计	606,613,341.19 4,715,818.29 611,329,159.48	187,588,000.68 187,588,000.68	794,201,341.87 4,715,818.29 798,917,160.16

注 1 ：公司本期非公开发行募集资金增加资本公积 310,620,800.00 元，另收到广州佳都集 团有限公司履行股改承诺捐赠款 8,667,262.68 元。

注 2 ：公司购买新科佳都公司 100% 股权和佳众联公司 100% 股权，以及发行普通股募集配套 资金导致资本公积增加 -131,700,062.00 元。

33. 盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额	项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额	项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额	项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 任意盈余公积 合计 34.未分配利润 项目	56,415,385.51 56,415,385.51 8,092,373.18 8,092,373.18 64,507,758.69 64,507,758.69 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 其他 减：提取法定盈余公积 期末未分配利润		-606,348,015.04 -606,348,015.04 122,870,448.56 -1,343.47 -483,478,909.95	-660,659,334.66 -660,659,334.66 54,700,421.18 389,101.56 -606,348,015.04

55

35. 营业收入、营业成本

（ 1 ）按项目列示

项 目 本期金额 上期金额	项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 其他业务收入 合计 主营业务成本 其他业务成本 合计	1,617,220,025.12 7,572,611.99 1,624,792,637.11 1,305,524,693.90 7,453,204.87 1,312,977,898.77	865,003,473.61 9,350,546.70 874,354,020.31
		640,697,793.95 6,498,076.47 647,195,870.42

（ 2 ）主营业务（分行业）

本期金额

上期金额

行业名称

行业名称
	营业收入	营业成本 营业收入		营业成本
电信 政府 企业 合计	128,591,810.46 102,482,087.65 1,386,146,127.01 1,617,220,025.12	68,889,354.30 67,888,866.12 1,168,746,473.48 1,305,524,693.90	113,506,106.18 55,491,843.29 696,005,524.14 865,003,473.61	44,290,586.15 33,479,214.50 562,927,993.30 640,697,793.95

（ 3 ）主营业务（分产品）

本期金额

上期金额

产品名称

产品名称
	营业收入	营业成本 营业收入		营业成本
通信增值 云计算产品与服务 智能安防 IT综合服务 城市智能化轨道交通系统 智能化产品集成业务 合计	120,547,776.18 159,523,733.17 132,053,840.98 431,985,513.94 153,934,011.63 619,175,149.22 1,617,220,025.12	73,604,012.41 125,907,029.32 91,935,624.26 355,669,372.58 103,117,724.04 555,290,931.29 1,305,524,693.90	145,431,355.61 64,619,297.81 96,767,026.09 437,513,884.98 51,811,559.35 68,860,349.77 865,003,473.61	65,268,022.34 55,931,673.31 58,239,917.89 364,502,858.54 33,059,352.23 63,695,969.64 640,697,793.95

（ 4 ）主营业务（分地区）

本期金额

上期金额

地区名称

地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
南方 北方 境外地区 合计	1,023,551,433.63 593,668,591.49 1,617,220,025.12	791,253,226.07 514,271,467.83 1,305,524,693.90	701,981,932.70 157,394,417.52 5,627,123.39 865,003,473.61	525,677,788.07 114,033,402.38 986,603.50 640,697,793.95

56

（ 5 ）公司前五名客户的销售收入情况

客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例（%）	客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例（%）
广州市地下铁道总公司 中国惠普有限公司 立信德通信技术服务有限公司 Endless Ideas B.V. 高伟达软件股份有限公司 合计	152,643,163.87 9.39 53,282,146.04 3.28 47,693,209.48 2.94 45,662,261.20 2.81 45,103,428.81 2.78 344,384,209.40 21.20

36. 营业税金及附加

项目 本期金额	项目 本期金额	上期金额 计缴标准
营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 土地使用税 房产税 其他 合计	4,278,377.41 1,616,194.86 683,905.57 381,597.17 620,512.76 3,467.64 7,584,055.41	6,077,611.80提供劳务收入、房屋租赁收入按5%税率缴纳营业税，建 筑安装工程收入按3%税率缴纳营业税。 2,055,204.69按当期应缴增值税及营业税的7%计缴。 872,539.23按当期应缴增值税及营业税的3%计缴。 510,340.68按当期应缴增值税及营业税的2%计缴。 25,892.9718元/平方米。 635,494.75按当期租赁收入的12%计缴或自用房产计税价值的1.2%。 6,772.31 10,183,856.43

37. 销售费用

	项目	本期金额	上期金额
职工薪酬		52,985,514.87		62,506,459.31
业务招待费		16,230,772.63		13,075,975.31
差旅费		10,161,542.25		13,045,279.17
项目协作费		1,398,818.08		392,138.12
折旧费		1,186,621.12		2,917,342.06
交通费		1,682,372.15		1,916,987.95
办公费		3,774,221.70		4,625,050.34
会务费		1,495,841.91		1,100,690.81
广告费		3,691,101.69		94,350.23
顾问及咨询费		1,456,620.00		498,938.93
租赁费		6,767,394.63		7,070,933.37
运杂费		8,394,829.59		4,751,054.11

57

本期金额 上期金额

项目 本期	金额 上期金额
手机费 招投标费用 其他 合计	2,581,324.91 1,515,245.06 4,156,439.75 117,478,660.34	2,855,528.41 158,505.10 4,895,762.20 119,904,995.42

38. 管理费用

项目 本期金额 上期金额	项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 研究开发费 审计及信息公告费 项目协作费 水电费 业务招待费 折旧费 无形资产摊销 费用性税金 差旅费 租赁费 办公费 汽车费 会议费 其他 合计	26,260,331.50 28,988,836.11 2,289,822.32 1,961,252.41 328,050.55 3,688,031.21 2,670,159.97 534,074.06 2,210,230.90 2,299,499.94 1,732,018.85 1,586,191.28 907,450.17 798,192.57 2,334,973.36 78,589,115.20	23,096,070.97 4,615,415.28 1,678,826.00 4,126,080.00 171,222.14 4,389,025.64 2,034,706.10 75,983.27 1,466,110.77 2,145,251.85 828,078.79 1,960,970.67 215,391.00 891,156.03 4,864,026.94 52,558,315.45

39. 财务费用

项目 本期金额 上期金额	项目 本期金额 上期金额
利息支出 减：利息收入 现金折扣收入 付汇组合收益 加：手续费 汇兑损益 票据贴息费用 合计	7,452,770.29 5,133,539.75 4,899,900.89 1,956,018.22 141,691.85 35,843.53 1,099,909.78 981,180.38 1,639,071.78 1,346,423.86 -207,604.30 -1,666,055.34 6,111,913.69 - 8,854,648.94 1,840,866.14

58

40. 投资收益

（ 1 ）按项目列示

产生投资收益的来源

产生投资收益的来源	本期金额		上期金额
成本法核算的长期股权投资收益		892,097.51
权益法核算的长期股权投资收益		-874,162.24	-831,628.11
处置长期股权投资产生的投资收益		-50,841.05
合计		-32,905.78	-831,628.11

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因	被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
广州市番禺汇诚小额贷款股份有限公司 合计	892,097.51 本期分配股利 892,097.51

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因	被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因	被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
广东新信通信息系统服务有限公司 广州市迦瑞计算机有限公司 合计	-882,552.82 8,390.58 -874,162.24	-834,816.42 被投资单位亏损 3,188.31 -831,628.11

41. 资产减值损失

项 目 本期金额 上期金额	项 目 本期金额 上期金额	项 目 本期金额 上期金额	项 目 本期金额 上期金额	项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 1,342,028.18 2,823,895.76 存货跌价损失 -194,244.03 -328,801.74 合计 1,147,784.15 2,495,094.02 42.营业外收入 （1）按项目列示 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额				2,823,895.76 -328,801.74 2,495,094.02
非流动资产处置利得小计 其中：固定资产处置利得 政府补助 预计负债计提折旧转回 其他 合计	24,247,094.10 2,201,865.90 1,552,474.30 28,001,434.30	3,065.59 3,065.59 18,316,776.24 2,201,877.24 74,108.57 20,595,827.64	20,480,520.06 2,201,865.90 1,552,474.30 24,234,860.26

59

（ 2 ）本期政府补助情况

项目	本期金额	上期金额	来源和依据
			《关于拨付2012年承接服务外包发展资金的通知》、《关于拨付2012
			年广州市服务外包发展专项资金的通知》、《关于做好2012年广东省
			推动服务外包产业发展专项资金使用管理工作的通知》（粤外经贸规
			财字[2012]9号）、《关于做好2011年广东省推动服务外包产业发展
外包产业发展专项补助	4,224,900.00	1,346,100.00
			专项资金管理工作的通知》（粤外经贸规财字[2011]15号）、《关于
			申报2011年度广州市服务外包专项资金的通知》（穗外经贸技函
			[2011]45号）、《关于做好2010年度支持承接国际服务外包业务发展
			资金管理工作的通知》（财企[2010]64号）
面向移动互联网的多媒体增值
业务平台研制与产业化项目			《转下达财政部2011年科技成果转化项目补助资金的通知》“穗财工
	4,000,000.00
2011年科技成果转化项目补助			[2011]132号”
资金
先征后退增值税款	3,766,574.04	5,714,863.08
广州市新一代信息技术产业示			《关于下达2012年广州市新一代信息技术产业示范工程专项资金投
	2,500,000.00
范工程专项资金			资机会的通知》“穗发改[2012]381号”
轨道交通自动售检票系统关键
	2,000,000.00		《广州市科技计划项目合同书》
设备技术研发及产业化
公共安防智能化技术重点实验			《关于下达2011年第十批科学技术经费的通知》“穗科信字[2011]244
	1,500,000.00
室和相关设施			号”
基于物联网技术的新一代轨道
交通自动售检票系统自主研发	1,500,000.00		《2010年广东省现代信息服务业发展专项资金扶持项目计划的通知》
和产业化
移动互联网综合增值应用平台			《关于下达2011年度第五批广州市软件（动漫）产业发展资金项目经
	1,200,000.00
研发与产业化			费的通知》“穗科信字[2011]315号”
开放式移动商务运营与开发服			《关于下达2011年度第二批广州市电子商务发展专项资金的通知》
	800,000.00
务平台			“穗科信字[2011]316号”
移动互联网Web应用中间件研发
			《关于下达2012年广州市战略性主导产业发展资金扶持企业发展专
与产业化及传统安防智能化技	700,000.00
			项项目计划的通知》“穗经贸函[2012]733号”
术改造与产业化
			《关于下达2011年度广州市软件和动漫人才培养培训专项资金的通
新太科技培训专项资助	500,000.00
			知》“穗发改[2011]297号”
其他项目验收，结转政府补助	477,547.62	8,600,000.00
			上海莘闵高新技术暨回国留学生科技创业园区与上海闵行分公司签
莘庄工业区扶持资金	350,000.00	572,813.16
			订《关于享受扶持资金协议书》
番禺市民卡工程关键技术研究			《关于下达2011年第四批番禺区科学技术经费的通知》“番科信财
	300,000.00
与产业化			[2011]4号”
2012年度第七批番禺区科学技			《关于下达2012年第七批番禺区科学技术经费的通知》“番科信财
	300,000.00
术经费			[2012]8号”
科技计划项目经费	100,000.00		《天河区2012年度科技计划项目》
毕业生就业补贴	28,072.44

60

项目	本期金额	上期金额 来源和依据
广州市经贸委广州市市级企业 技术中心认定款项 番禺区科技和信息化局重点软 件企业奖励 广州市知识产权局专利资助款 广州市软件动漫产业投融资项 目奖励款 合计	24,247,094.10	500,000.00 5,000.00 108,000.00 1,470,000.00 18,316,776.24

43. 营业外支出

项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额	项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额	项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额	项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额	项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 公益性捐赠支出 罚款支出 其他 合计	62,751.91 62,751.91 20,000.00 84.00 23,453.64 106,289.55	43,672.99 43,672.99 70,000.00 6,270.99 889,770.16 1,009,714.14	62,751.91 62,751.91 20,000.00 84.00 23,453.64 106,289.55	62,751.91

44. 所得税费用

（ 1 ）按项目列示

项 目 本期金额	上期金额	上期金额
所得税费用 3,160,629.29 4,260,990.66 其中：当期所得税 3,285,807.24 4,467,905.72 递延所得税 -125,177.95 -206,915.06 （2）所得税费用（收益）与会计利润关系 项目 本期金额 上期金额		4,260,990.66
利润总额 126,022,713.27 58,929,507.82 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 18,903,406.99 8,839,426.17 某些子公司适用不同税率的影响 -8,941,972.35 -630,229.36 对以前期间当期所得税的调整 归属于合营企业和联营企业的损益 -131,124.33 -124,744.21 无须纳税的收入 不可抵扣的费用 1,166,817.09 1,024,647.82 税率变动对期初递延所得税余额的影响 30,235.17

61

项目	本期金额	上期金额
利用以前年度可抵扣亏损	-7,866,733.28	-4,848,109.76
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损
按实际税率计算的所得税费用	3,160,629.29	4,260,990.66

45. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

	加权平均净资产		每股收益	每股收益
报告期利润	收益率（%）	基本每股收益		稀释每股收益
	本期 上期	本期	上期	本期	上期
归属于公司普通股股东的净利润	20.25 14.92	0.2601	0.1198	0.2601	0.1198
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	16.04 11.73	0.2061	0.1116	0.2061	0.1116

(1) 加权平均净资产收益率的计算公式如下：

加权平均净资产收益率 =P0/(E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

其中： P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润； NP 为归属于公司普通股股东的净利润； E0 为归属于公司普通股股东的期 初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产； M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月 数； Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动； Mk 为发生其 他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

(2) 基本每股收益公式计算如下：

基本每股收益 =P0÷S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

其中： P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期 因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加股份次月起至报告期 期末的累计月数； Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

(3) 公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发 行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益公式 计算如下：

稀释每股收益 =P1/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+ 认股权证、股份期权、可转换 债券等增加的普通股加权平均数 )

62

其中， P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公 司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度 从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

46. 其他综合收益情况

项目 本期金额 上期金额	项目 本期金额 上期金额	项目 本期金额 上期金额
外币报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 合计	-3,850.14 -3,850.14	-442,708.48 -442,708.48

47. 现金流量表项目注释

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期金额
政府补助收入 广州傲云装饰工程有限公司往来款 广州汇都装饰工程有限公司往来款 广州新中天科贸实业公司往来款 北明软件有限公司往来款 广州凯都电子科技有限公司往来款 房屋租赁收入 银行存款利息收入 北京中科希望软件股份有限公司往来款 广州佳都投资有限公司往来款 南京旭泽贸易有限公司往来款 甘肃省公安厅投标及履约保证金 保证金存款收回 其他 合计	47,441,920.06 15,000,000.00 14,400,000.00 11,900,000.00 10,777,178.23 10,000,000.00 8,215,160.74 4,899,900.89 3,431,295.62 3,344,467.05 2,460,000.00 2,032,250.00 1,484,072.79 2,012,998.77 137,399,244.15

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

	项目	本期金额
付现销售费用			52,945,557.84
付现管理费用			27,125,364.28
支付保证金存款			96,884,976.86

63

项目 本期金额
广州佳都集团有限公司往来款 广州市佳都电子科技有限公司往来款 广州浔沣实业有限公司往来款 广州文石信息科技有限公司往来款 广州智迪企业管理咨询有限公司往来款 房屋租赁支出 手续费 宁波轨道交通集团有限公司保证金 投标保证金 广州佳都投资有限公司往来款 其他 合计	57,200,000.00 49,877,173.00 14,000,000.00 7,237,801.71 3,499,985.84 3,071,520.31 1,639,071.78 1,600,000.00 814,069.50 800,000.00 2,153,411.84 318,848,932.96

（ 3 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期金额
外汇组合业务现金净流入 合计	34,282,518.02 34,282,518.02

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额
外汇组合业务收益净额 短期借款质押存款 支付少数股东股权转让价款 合计	442,689.06 10,000.00 135,691.66 588,380.72

48. 现金流量表补充资料

（ 1 ）净利润调节为经营活动现金流量

项目	本期金额	上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	122,862,083.98	54,668,517.16
加：资产减值准备	1,147,784.15	2,495,094.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	7,802,929.42	7,545,697.84
无形资产摊销	534,074.06	75,983.27
长期待摊费用摊销	999,062.87	755,584.77

64

项目 本期金额 上期金额	项目 本期金额 上期金额	项目 本期金额 上期金额	项目 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 62,751.91 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 6,345,888.55 投资损失（收益以“－”号填列） 32,905.78 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -125,177.95 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -313,498,665.90 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -276,655,666.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 542,726,533.71 其他 经营活动产生的现金流量净额 92,234,504.58 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 695,083,746.55 减：现金的期初余额 199,589,980.02 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 495,493,766.53 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额			40,607.40 4,116,625.42 831,628.11 -206,915.06 5,447,406.56 53,549,126.83 -23,968,703.12 105,350,653.20 199,589,980.02 81,716,829.09 117,873,150.93 期初余额
一、现金 其中：1.库存现金 2.可随时用于支付的银行存款 3.可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物		695,083,746.55 244,011.74 694,839,734.81 695,083,746.55	199,589,980.02 665,960.03 198,924,019.99 199,589,980.02

65

九、关联方关系及其交易

1. 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或

两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

2. 本公司的实际控制人

本公司的实际控制人为刘伟先生。

3. 本公司的子公司情况

公司名称	子公司类型	公司类型	注册地	法人代表
广州新太技术有限公司	全资子公司	有限责任公司	广州市	梁平
广州高新供应链管理服务有限公司	全资子公司	有限责任公司	广州市	刘伟
新太科技（国际）有限公司	全资子公司	有限责任公司	香港	刘颖
广州市佳众联科技有限公司	全资子公司	有限责任公司	广州市	马国卿
广州市佳众联信息服务有限公司	全资子公司	有限责任公司	广州市	马国卿
广州新科佳都科技有限公司	全资子公司	有限责任公司	广州市	许杰
广州佳都信息技术研发有限公司	全资子公司	有限责任公司	广州市	刘伟

接上表：

业务性质

计算机软硬件及系统集成的开发研究及技术服务。 国际货运代理；代办货物运输手续、代办仓储手续； 企业管理咨询；计算机软件开发；计算机软、硬件 技术服务及销售，以自有资金投资项目；商 品 信 息 咨询；货物的进出口、技术进出口（法律、行政 法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目 须取得许可后方可经营）；销售：电子 产品 、仪器 仪表 、通信设备、电子元器件、纺织品、服装 、 工艺品 、 机电产品 、 节能产品 、日用百货、有 色金属原材料及 制品、橡胶制品摩托车及零配件、

注册资本 持股比例（ % ） 表决权比例（ % ） 组织机构代码 10,000,000.00 100 100 79550654-9

10,000,000.00 100 100 77115705-7

66

业务性质 注册资本 持股比例（ % ） 表决权比例（ % ） 组织机构代码

汽车零部件、家用电器、家具、木制品、珠宝首饰、	汽车零部件、家用电器、家具、木制品、珠宝首饰、	汽车零部件、家用电器、家具、木制品、珠宝首饰、
银制品。
贸易			港币10,001.00	100		100
包括电子计算机软、硬件及网络集成的研究、开发、
安装、设计，技术咨询；电子计算机软件技术开发
咨询培训、批发和零售贸易（国家专营专控产品除			10,000,000.00	100		100	71813226-4
外），计算机及配件的维修、维护及技术咨询，以及
上述相关产品和服务的进出口业务。
维保和IT服务			500,000.00	100		100	75943051-6
城市智能化轨道交通三大系统产品（自动售检票系
统、综合监控系统和站台屏蔽门系统）的技术开发
			50,000,000.00	100		100	75559458-0
及工程实施；智能化产品集成业务的经营及相应商
品的销售。
计算机软件的研发及销售			5,000,000.00	100		100	59154767-2
4. 本公司联营企业情况
						本公司在
					本公司
被投资单位 注册						被投资单	关联	组织机构
公司类型	法人代表	业务性质		注册资本	持股比
名称 地						位表决权	关系	代码
					例（%）
						比例（%）
		除系统集成外计算机技术服
广东新信通
有限责任		务；计算机软件开发；销售					联营
信息系统服 广州	何永辉			5,880,000.00	48.98	48.98		55668375-9
公司		及其相关技术的研究、开发，					企业
务有限公司
		技术咨询、技术转让。

5. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
广州汇泰典当行有限公司	同一实际控制人	66592681-X
广州汇远计算机有限公司	同一实际控制人	75349414-8
广州佳都投资有限公司	同一实际控制人	75779353-2
广州市番禺通信管道建设投资有限公司	参股股东	77835225-0
广州市汇毅物业管理有限公司	同一实际控制人	76190034-5
广州市佳都电子科技有限公司	同一实际控制人	74759328-9
广州市迦瑞计算机有限公司	本公司参股企业	68521445-7
广州市星佳都物业管理有限公司	同一实际控制人	79739951-3
广州佳都集团有限公司	本公司的股东	71818063-7

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6. 关联方交易

(1) 采购商品 / 接受劳务情况表

		关联方定价	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	关联交易
公司名称		方式及决策		占同类交易		占同类交易
	内容		金额		金额
		程序		金额的比例（%）		金额的比例（%）
广州市汇毅物业管理有限公司	物业管理	市场价	1,563,110.94	18.39	1,657,984.80	20.99
刘伟	租赁房屋	市场价	23,577.00	0.28	117,568.00	1.49
广州汇远计算机有限公司	采购HP产品	市场价			10,738,372.65	53.82
广州市佳都电子科技有限公司	提供商用保内劳务	市场价			3,573,624.32	8.46
广州市佳都电子科技有限公司	采购工程用商品	市场价	812,803.41	0.15
广州市佳都电子科技有限公司	采购智能化产品集成业务	市场价	48,803,988.38	8.79
广州市星佳都物业管理有限公司	水电及物业管理费	市场价			95,235.78	1.21

(2) 出售商品 / 提供劳务情况表

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	关联交易	关联方定价方式
公司名称				占同类交易		占同类交易
	内容	及决策程序	金额		金额
				金额的比例（%）		金额的比例（%）
	销售智能化产品集成
广州市佳都电子科技有限公司		市场价	3,093,643.80	0.50
	业务
广州市佳都电子科技有限公司	销售自产软件	市场价	478,632.48	0.40	13,000,128.20	8.94
广东新信通信息系统服务有限公司	销售自产软件	市场价			1,994,646.15	1.37
广州市迦瑞计算机有限公司	基础架构外包收入	市场价	58,910.00	0.17	98,640.00	0.33
广州市汇毅物业管理有限公司	运营·IT维护	市场价	2,400.00
广州市汇毅物业管理有限公司	提供劳务	市场价			26,552.00	0.04

(3) 关联租赁情况

①公司出租情况

					租赁收益	年度确认的
出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日
					定价依据	租赁收益
本公司	广州市汇毅物业管理有限公司	房屋建筑物	2011年9月1日	2012年8月31日	市场价	14,144.00
本公司	广州市汇毅物业管理有限公司	房屋建筑物	2012年9月1日	2013年8月31日	市场价	7,488.00

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②公司承租情况

					租赁费	年度确认
出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	定价依据	的租赁费
刘伟	广州高新供应链管理服务有限公司	房屋建筑物	2010年8月17日	2013年8月16日	市场价	23,577.00
广州市汇毅物业管理有限公司	广州新科佳都科技有限公司	房屋建筑物	2012年6月1日	2013年5月31日	市场价	20,920.00
刘伟	广州佳众联科技有限公司	房屋建筑物	2012年1月1日	2014年12月31日	市场价	143,628.00

注： 2012 年 6 月，子公司高新供应链与实际控制人刘伟已提前解除租赁协议。

(4) 关联担保情况

		担保金额			担保是否已
担保方	被担保方			担保起始日
		（万元）			经履行完毕
			2011年9月26日～从本合同生效日起直至主合同项下各具体授信的
佳都集团	本公司	3,000.00	债务履行期限届满后另加两年。每一具体授信的保证期间单独计算，		是
			任一具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加两年。
佳都集团	新科佳都公司	1,600.00		2011-6-29	是
刘伟	新科佳都公司	1,900.00		2011-8-31	是
刘伟、佳都集团	新科佳都公司	3,000.00		2012-7-17	否
佳都集团	新科佳都公司	1,000.00		2012-9-30	否
佳都集团	新科佳都公司	1,800.00		2012-3-27	否
佳都集团	新科佳都公司	3,000.00		2012-3-20	否
本公司	广州市佳都电子科				否
				注
	技有限公司	567.06
佳都集团	佳众联公司	1,500.00		2012-3-1	是
刘伟	佳众联公司	150.00		2011-12-30	是

注：截至期末，新科佳都公司以应收票据 5,670,567.00 元用于给关联方广州佳都电子科技 有限公司开具银行承兑汇票提供质押担保。

(5) 商标许可的关联交易

2012 年 9 月 3 日，经公司 2012 年第四次临时股东大会审议通过，公司与股东佳都集团签署商 标许可使用协议，约定在协议期限内将佳都集团拥有的“佳都”“ PCI ”商标许可给公司以及公 司下属控股子公司无偿使用，使用期限自协议签署之日起十年内，如佳都集团不再是公司的控 股股东时 , 可以提前终止本许可。 2012 年 9 月 5 日，公司与佳都集团正式签署商标许可使用协议。

（ 6 ）其他关联交易

① 2012 年，佳都集团基于与华三通信的合作关系担保授权新科佳都公司作为 H3C 总代理与 H3C 签订具体的购销合同或订单，向 H3C 采购产品。佳都集团就新科佳都公司对具体购销合同或

69

订单的履行向 H3C 承担无限连带责任。

② 2012 年，佳都集团基于与宇视科技的合作关系担保授权新科佳都公司作为宇视科技总代 理与宇视科技签订具体的购销合同或订单，向宇视科技采购产品。佳都集团就新科佳都公司对 具体购销合同或订单的履行向宇视科技承担连带责任。

2012 年度，新科佳都公司开展以上两项业务，确认营业收入 61,557.97 万元。

③ 2012 年 12 月 19 日，佳众联公司将所持广州市迦瑞计算机有限公司 25% 的股权全部转让给 广州佳都投资有限公司，股权转让价款 2,543,012.49 元。

④ 2012 年 1 月 5 日，佳众联公司将所持广州汇泰典当行有限公司 5% 的股权全部转让给广州佳 都投资有限公司，股权转让价款 800,000.00 元。

⑤ 2012 年 12 月 27 日，佳众联公司自广州佳都集团有限公司购买子公司广州市佳众联信息服 务有限公司 10% 股权，支付价款 135,691.66 元。

7. 关联方应收应付款项

(1) 应收关联方款项

期末金额 期初金额

项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	广州市佳都电子科技有限公司	1,320,507.50		4,780,150.00
应收账款	广东新信通信息系统服务有限公司			143,469.20
应收账款	广州市迦瑞计算机有限公司			30,140.00
预付款项	广州市佳都电子科技有限公司	5,000,000.00
其他应收款	广东新信通信息系统服务有限公司	1,520,000.00
其他应收款	广州佳都集团有限公司	57,064,308.34
其他应收款	广州佳都投资有限公司	3,343,012.49
其他应收款	刘伟	14,137.20	4,241.16	14,137.20	1,413.72
其他应收款	广州汇泰典当行有限公司			1,344,467.05	134,446.71
其他应收款	广州市汇毅物业管理有限公司	1,683.00	504.90	1,683.00	168.30

70

(2) 应付关联方款项

		期末金额		期初金额	期初金额
项目名称	关联方		坏账
		账面余额		账面余额	坏账准备
			准备
应付账款	广州市汇毅物业管理有限公司			387,900.00
应付账款	广州市番禺通信管道建设投资有限公司	850,000.00		1,700,000.00
应付账款	广州市佳都电子科技有限公司	9,778,129.38
其他应付款	广州市汇毅物业管理有限公司	309,553.16
其他应付款	广州市佳都电子科技有限公司	10,941,032.77

十、或有事项

1 、应收款项涉诉情况

（ 1 ）公司与北京国创科技有限公司（以下简称 “ 国创科技公司 ” ）于 2003 年签订了设备 及软件服务采购合同，公司实施合同并取得初验证书后，国创科技公司无故拖延应付的初验款， 并导致后续终验无法进行，公司对此提起上诉，要求国创科技公司支付拖欠本公司货款 991.2 万元、违约金 199.8 万元；国创科技公司在此期间也提出了反诉，请求判定本公司支付违约 金 627.8 万元，赔偿经济损失 825.83 万元。

2006 年 11 月公司收到北京市第一中级人民法院民事判决书，一审判决国创科技公司于 本判决生效后十日内给付本公司合同款 991.2 万元及违约金 199.8 万元；驳回国创科技公司 的反诉请求。国创科技公司对此判决不服，提起上诉。

2007 年 7 月公司收到北京市高级人民法院民事判决书，判决撤销北京市第一中级人民法院 上述民事判决 , 国创科技公司于本判决生效之日起十日内给付本公司初验款 668.4 万元；本公 司于本判决生效之日起十日内给付国创科技公司违约金 199.8 万元；驳回本公司的其他诉讼 请求；驳回国创科技公司的其他反诉请求。本公司在以上合同终验完成后，仍享有向国创科技 公司请求支付终验款及尾款的权利。本公司向法院申请强制执行，已收回款项 132.98 万元， 其中支出费用 63.8 万元。

期末，公司应收国创科技公司的款项余额为 0 元。

（ 2 ）北京金筑网通信有限公司拖欠本公司货款 3,790,000.00 元，公司为此向北京仲裁 委员会提出仲裁申请。根据北京仲裁委员会 2006 年 8 月 8 日裁决书，裁决北京金筑网通信有限 公司自本仲裁书送达之日起十五日内向公司支付合同款 2,274,000.00 元，向公司支付违约金 37,000.00 元并承担仲裁费用 9,713.10 元；逾期未付，比照《中华人民共和国民事诉讼法》 第二百三十二条有关加倍支付迟缓履行期间的债务利息的规定办理。

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2006 年公司向北京市朝阳区人民法院申请强制执行，已执行回款 234,000.00 元，并查 封了对方的部分设备， 2007 年 8 月 3 日北京龙源智博资产评估有限责任公司对被查封的设 备做出了无法评估的说明。该被查封的设备一直未能处理，目前尚未找到其他可供执行的财产。

期末，公司应收北京金筑网通信有限公司的款项余额为 0 元。

（ 3 ） 2012 年 9 月 20 日，公司向广东省广州市萝岗区人民法院提起诉讼，要求广东南方信息 安全产业基地有限公司（以下简称“广东南方信息”）归还代收款 800.00 万元。广东南方信息 就管辖权提出异议。广东省广州市萝岗区人民法院于 2012 年 12 月 31 日出具“（ 2012 ）穗萝法民 二初字第 618 号”民事裁定书，驳回广东南方信息提出的管辖权异议。 2013 年 1 月 9 日，广东南 方信息向广州市中级人民法院提交管辖权异议上诉状。目前此案尚未判决。

期末，公司应收广东南方信息的款项余额为 0 元。

2 、公司与前员工许志强、余世航、朱培旭、黎达文 4 人诉讼案

前员工许志强、余世航、朱培旭、黎达文 4 人未经公司同意，擅自利用修改公司的商业 秘密 IPS 软件制作软件，以北京博安天慧科技有限公司名义安装给第三方使用牟利，公司于 2007 年提起诉讼。 2010 年 12 月 17 日，广州市中级人民法院作出 “ （ 2007 ）穗中法民三初 字第 66 号 ” 《民事判决书》，判决以上被告立即停止侵犯本公司的新太综合业务交换平台系统计 算机软件著作权的行为，并判决上述被告连带赔偿人民币 441.6 万元。之后，北京博安天慧 科技有限公司和北京博安天慧科技有限公司广州分公司提起上诉。 2011 年 8 月 17 日，广东 省高级人民法院作出 “ （ 2011 ）粤高法民三终字第 242 号 ” 民事裁定书，裁定：一、撤销广东省 广州市中级人民法院 “ （ 2007 ）穗中法民三初字第 66 号 ” 民事判决；二、发回广东省广州市中 级人民法院重审。目前案件正在审理中。

3 、与上海新联纬讯科技发展有限公司诉讼案

2012 年 8 月 23 日，上海新联纬讯科技发展有限公司向广州市番禺区人民法院提起诉讼，要 求公司支付拖欠的货款总额人民币 186,240.00 元及违约金（暂计至 2012 年 8 月 31 日） 53,595.22 元，承担本案全部诉讼费。

根据广东省广州市番禺区人民法院于 2012 年 10 月 11 日作出的 “（ 2012 ）穗番法民二初字第 1087-1 号” 民事裁定书，该法院对本案不具有管辖权，本案移送广州市天河区人民法院处理。

截至 2012 年 12 月 31 日止，本案一审尚未开庭，公司应付上海新联纬讯科技发展有限公司的 款项余额为 139,680.00 元。

4 、与南京证券有限责任公司诉讼案

2012 年 4 月 26 日，南京证券有限责任公司（以下简称“南京证券”）向南京市玄武区人民法 院提起诉讼，要求解除公司与其签订的购销合同，并支付合同费用 9.90 万元、赔偿经济损失 24.80 万元、重新订立合同产生的费用 8.00 万元、退回前期付款 22.50 万元以及支付违约金 15.00 万元，共计 80.20 万元，并承担本案全部诉讼费。

截至 2012 年 12 月 31 日，一审尚未宣判，公司应收南京证券有限责任公司的款项余额为 468,866.50 元。

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十一、承诺事项

本公司报告期内无需披露的承诺事项。

十二、资产负债表日后事项

2013 年 3 月 13 日，经公司第六届董事会十三次会议审议通过，对公司 2012 年度利润分配预 案如下：本年度归属母公司所有者的未分配利润增加 52,099,428.45 元，其中：归属于母公司 所有者的净利润 52,099,428.45 元，加上本年度年初未分配利润 -607,470,481.63 元，年末可供 股东分配的利润为 -555,371,053.18 元。根据公司实际情况，本年度公司无法进行现金分红， 不进行公积金转增股本。

十三、非货币性资产交换

本公司报告期无非货币性资产交换事项。

十四、债务重组

本公司报告期无债务重组事项。

十五、补充资料

1. 净资产收益率和每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	20.25	0.2601	0.2601
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润	16.04	0.2061	0.2061

—— 2. 按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 [2008] 》 的要求，披露报告期非经常损益情况

非经常性损益明细	金额	说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-113,592.96
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	20,480,520.06
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	2,140,000.00
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益

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金额

说明

非经常性损益明细	金额 说明
（7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (21)其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 减：所得税影响金额 扣除所得税影响后的非经常性损益 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 归属于少数股东的非经常性损益	3,710,802.56 26,217,729.66 709,670.29 25,508,059.37 25,508,059.37

佳都新太科技股份有限公司

二○一三年三月三十一日

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