OPONEO.PL S.A. — Management Reports 2021

Apr 7, 2022

Raport Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 1 SPIS TREŚCI LIST PREZESA ZARZĄDU 3 O GRUPIE OPONEO.PL 5 WYBRANE DANE FINANSOWE 7 1. SYTUACJA MAKROEKONOMICZNA ORAZ BRANŻA E-COMMERCE 10 1.1. TEMPO WZROSTU GOSPODARCZEGO 10 1.2. RYNEK FINANSOWY 12 1.3. RYNEK MOTORYZACYJNY 13 1.4. RYNEK OPONIARSKI 13 1.5. RYNEK NARZĘDZI I DIY 13 1.6. RYNEK ROWEROWY 14 1.7. RYNEK E-COMMERCE 14 1.8. ZMIANY PRAWNE 16 2. KOMENTARZ DO WYNIKÓW GRUPY OPONEO.PL ORAZ OPONEO.PL S.A. 20 2.1. GŁÓWNE CZYNNIKI KSZTAŁTUJĄCE WYNIK FINANSOWY 20 2.1.1. Grupa OPONEO.PL 20 2.1.2. OPONEO.PL S.A. 23 2.2. SYTUACJA FINANSOWA 26 2.2.1. Grupa OPONEO.PL 26 2.2.2. OPONEO.PL S.A. 27 2.3. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE 29 2.3.1. Grupa OPONEO.PL 29 2.3.2. OPONEO.PL S.A. 29 2.4. ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM 31 2.4.1. Grupa OPONEO.PL 31 2.4.2. OPONEO.PL S.A. 33 2.5. WSKAŹNIKI FINANSOWE 34 2.5.1. Grupa OPONEO.PL 34 2.5.2. OPONEO.PL S.A. 35 2.6. POZOSTAŁE INFORMACJE FINANSOWE 37 2.6.1. Kredyty i pożyczki 37 2.7. PERSPEKTYWY GRUPY OPONEO.PL I OPONEO.PL S.A. 40 2.7.1. Czynniki zewnętrzne mające wpływ na wyniki 40 2.7.2. Planowane działania 44 3. DZIAŁALNOŚĆ GRUPY OPONEO.PL W 2021 ROKU 46 3.1. STRUKTURA GRUPY OPONEO.PL 46 3.2. STRUKTURA SPRZEDAŻY GRUPY OPONEO.PL 47 3.3. DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁEK WCHODZĄCYCH W SKŁAD GRUPY OPONEO.PL 49 3.3.1. OPONEO.PL S.A. 49 3.3.2 Działalność pozostałych spółek 51 3.4. PODSTAWOWE RODZAJE RYZYKA DZIAŁALNOŚCI 54 3.4.1. Ryzyko finansowe 54 3.4.2. Ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną 54 3.4.3. Ryzyko związane ze strategią 55 3.4.4. Ryzyko operacyjne 55 3.4.5. Ryzyko prawne 56 3.4.6. Ryzyko geopolityczne 56 Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 2 3.5. RELACJE Z KLIENTAMI I WSPÓŁPRACA Z DOSTAWCAMI 57 3.6. ZATRUDNIENIE 58 3.7. POZOSTAŁE INFORMACJE 58 3.7.1. Sprawy sporne 58 3.7.2. Transakcje z podmiotami powiązanymi 58 4. ŁAD KORPORACYJNY 60 4.1. ZASADY I ZAKRES STOSOWANIA ŁADU KORPORACYJNEGO 60 4.1.1. Zbiór zasad ładu korporacyjnego 60 4.1.2. Niestosowane zasady ładu korporacyjnego 60 4.2. SYSTEMY KONTROLI I ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W PROCESIE SPORZĄDZANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH 66 4.3. AKCJE I AKCJONARIAT 67 4.3.1. Struktura akcjonariatu 67 4.3.2. Stan posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące 69 4.3.3. Specjalne uprawnienia kontrolne oraz ograniczenia dotyczące praw głosu i przenoszenia praw własności papierów wartościowych 69 4.3.4. Notowania akcji 69 4.3.5. Dywidenda 70 4.4. STATUT I WŁADZE STATUTOWE 70 4.4.1. Zmiana statutu 70 4.4.2. Walne Zgromadzenie 70 4.4.3. Rada Nadzorcza 72 4.4.4. Zarząd 76 4.4.5. Wynagrodzenia władz statutowych 77 4.5. POLITYKA RÓŻNORODNOŚCI 77 4.6. PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH 77 4.7. INFORMACJA ZARZĄDU O WYBORZE FIRMY AUDYTORSKIEJ PRZEPROWADZAJĄCEJ BADANIE ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 78 5. ZARZĄDZANIE ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJEM I SPOŁECZNĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ BIZNESU W OPONEO.PL 80 5.1. FILOZOFIA DZIAŁANIA 80 5.2. NASI INTERESARIUSZE 81 5.3. COMPLIANCE 82 5.3.1 Podatki 82 5.3.2 Konflikt interesów 83 5.3.3 Przeciwdziałanie korupcji i zgłaszanie nieprawidłowości 83 5.3.4 Bezpieczeństwo i higiena pracy 83 5.3.5 Kontrola instytucji państwowych 84 5.4. RYZYKA NIEFINANSOWE 84 5.5. ZARZĄDZANIE ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJEM 86 5.5.1. Zarządzanie ludźmi 86 5.5.2. Różnorodność i poszanowanie praw człowieka 89 5.5.3. Nasi klienci 90 5.6. ZAANGAŻOWANIE SPOŁECZNE 91 5.7. OCHRONA ŚRODOWISKA 92 5.7.1 Zużycie energii elektrycznej, cieplnej, gazu i wody 93 5.7.2 Emisje gazów cieplarnianych 94 5.7.3 Odpady wprowadzone na rynek, recykling oraz utylizacja 96 Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 3 LIST PREZESA ZARZĄDU Szanowni Państwo, Mam przyjemność przekazać Państwu raport roczny z działalności Grupy Kapitałowej OPONEO.PL oraz spółki OPONEO.PL S.A. za 2021 rok. Rok ten był bardzo dobry dla Grupy, co potwierdzają wyniki sprzedażowe i stale rosnący udział w rynku e-commerce. Spółki z Grupy OPONEO.PL są beneficjentem dynamicznego rozwoju rynku e-commerce, na który wpływ miały przyzwyczajenia klientów i ich doświadczenia zdobyte podczas zakupów w czasie pandemii, kiedy to sprzedaż zdalna stała się dominującym źródłem pozyskiwania nowych klientów dla wielu firm. W 2021 roku transformacja technologiczna handlu przyspieszyła, a wartość branży online przekroczyła 100 mld zł. W 2021 roku umocniliśmy pozycję marki OPONEO.PL na rynku sprzedaży opon i wypracowaliśmy w sumie 62 826 tys. zł skonsolidowanego zysku netto, czyli o 95,65% więcej niż w poprzednim roku. Przychody Grupy wzrosły o 42,44% rok do roku i po raz pierwszy w historii przekroczyły półtora miliarda złotych, osiągając kwotę 1 514 546 tys. zł. Z tytułu sprzedaży akcesoriów samochodowych uzyskaliśmy przychód wielkości 1 290 211 tys. zł, co stanowiło 85,2% całości przychodów ze sprzedaży Grupy. W 2021 roku sprzedaliśmy rekordową liczbę 4 304,2 tys. opon w Polsce i za granicą. Nasz wzrost sprzedaży znacznie przekroczył wzrost rynku sprzedaży opon w Polsce i w Europie. Z handlu na rynku polskim wygenerowaliśmy 1 227 084 tys. zł przychodu, co oznacza wzrost o 43,1%. Udział przychodów krajowych w całości przychodów Grupy OPONEO.PL ze sprzedaży wyniósł 81%. Sprzedaż na rynkach zagranicznych wzrosła o 39,6% i wyniosła 287 462 tys. zł. Tak dobre wyniki w zakresie handlu oponami to m.in. efekt wysokiej jakości naszych usług i bardzo szerokiej bazy asortymentowej produktów oponiarskich. Po raz kolejny sklep oponeo.pl zwyciężył w kategorii Motoryzacja zajmując I miejsce w Rankingu Opineo 2021 i znalazł się wśród najlepszych e-sklepów w Polsce. Pomimo światowych problemów z dostawcami i ciągłością dostaw, Spółka zależna Dadelo S.A. uzyskała wzrost przychodów 27,4%, co było efektem kontynuacji z roku 2020 rosnącego popytu na rowery i części rowerowe. Korzystając z efektu synergii i naszego doświadczenia na rynku e-commerce, w 2021 roku rozwijaliśmy sprzedaż narzędzi i elektronarzędzi poprzez spółkę ROTOPINO.PL S.A., której przychody wzrosły o 43,7% osiągając wartość 127 279,6 tys. zł. Rozpoczęliśmy także internetową sprzedaż drabin i regałów za pośrednictwem spółki LAM S.A. Perspektywy aktywnego rozwoju segmentu e-commerce, zmiany trendów zakupowych jak i przewidywany wzrost udziału e-commerce w sprzedaży opon w relacji z naszym know-how, wykwalifikowaną kadrą pracowników, rozwiniętym zapleczem logistycznym, nowoczesnymi i bezpiecznymi rozwiązaniami informatycznymi oraz stabilną sytuacją finansową, potwierdzają prawidłowość obranej strategii rozwoju Grupy. W związku z tym w 2022 roku będziemy kontynuować działania mające na celu umacnianie pozycji rynkowej Grupy OPONEO.PL. Pomimo występujących jeszcze w 2021 roku pewnych ograniczeń związanych z pandemią, zrealizowaliśmy nasze cele, co pokazuje szczególną wartość jaką jest ugruntowana pozycja Grupy OPONEO.PL na rynku e-commerce. Zakładamy, podobnie jak w ubiegłym roku, utrzymanie możliwie Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 4 wysokich poziomów sprzedaży i rentowności w celu maksymalizacji wyników. Jednocześnie kładziemy duży nacisk na zdrowie i ochronę naszych pracowników, mając przy tym na uwadze konieczność zapewnienia ciągłości prowadzonego biznesu. Wykorzystanie wypracowanych praktyk i ich implementacja do nowych podmiotów Grupy OPONEO.PL (w tym planowanego projektu Esotiq & Henderson) pozwoli nam w przyszłości na zminimalizowanie ryzyka sezonowości i osiągnięcie efektu skali poprzez rozbudowanie Grupy. Chciałbym serdecznie podziękować wszystkim interesariuszom Grupy OPONEO.PL, klientom, kontrahentom oraz pracownikom, którzy przyczynili się do rozwoju Grupy oraz z przyjemnością zaprosić do lektury raportu rocznego za 2021 rok. Z wyrazami szacunku Dariusz Topolewski Prezes Zarządu Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 5 O GRUPIE OPONEO.PL Grupa OPONEO.PL jest liderem w zakresie internetowej sprzedaży opon w Polsce. Jest obecna już w 13 krajach w Europie. W 2021 roku Grupa OPONEO.PL wypracowała 1 514 546 tys. zł. przychodów, co stanowiło wzrost o 42,4% w porównaniu z rokiem 2020. Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 6 Spółka zadebiutowała na GPW w 2007 roku, jej kapitalizacja na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła 886,3 mln zł. Grupa OPONEO.PL systematycznie poprawia swoje wyniki finansowe co przekłada się na regularną wypłatę dywidend dla akcjonariuszy. Skrócona informacja o wynikach finansowych Grupy OPONEO.PL za lata 2007-2021 2021 2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 Przychody w mln zł 1 515 1063 962 843 708,5 545,8 416,5 322,7 259,1 207,1 171 144,1 85,7 94,3 64,8 Zysk/strata ze sprzedaży w mln zł 309,1 217,2 187 161,9 131,4 95,5 72,3 53 39,6 33,6 32 27,7 12,5 5,5 5 Wynik na działalności operacyjnej w mln zł 79,5 36,9 28,7 24,4 15,5 23,6 11,2 4,4 4,2 -1,1 6,2 9,4 1,7 6,7 5,1 Wynik brutto w mln zł 78,5 34,8 30,3 24 21,3 26,7 10,9 4,7 3,7 2 10 9,5 2,5 7,5 5,2 Wynik netto w mln zł 62,8 32,1 20,2 16,4 17,5 15,9 10,3 4,2 3,4 1,4 7,5 7,4 1,9 6 4,1 Zysk na 1 akcję w zł 4,51 2,3 1,45 1,2 1,2 1,14 0,74 0,3 0,24 0,1 0,57 0,59 0,15 0,47 0,33 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na 1 akcję w zł 1 0,1 0,4 0,35 0,2 0,1 0,05 0,03 0,03 0,2 0 0,01 0 0,1 0 Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 7 WYBRANE DANE FINANSOWE Wybrane dane finansowe dla GK OPONEO.PL w tys. PLN w tys. EUR 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1 514 546 1 063 260 330 868 237 642 Zysk (strata) ze sprzedaży 309 119 217 223 67 530 48 550 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 79 473 36 866 17 362 8 240 Zysk (strata) brutto 78 486 34 791 17 146 7 776 Zysk (strata) netto 62 826 32 111 13 725 7 177 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 96 197 21 331 20 915 4 622 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -21 998 -42 790 -4 783 -9 272 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 80 894 -2 534 17 588 -549 Przepływy pieniężne netto razem 155 093 -23 993 33 720 -5 199 Aktywa razem 618 708 381 304 134 519 82 626 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 268 212 154 972 58 315 33 582 Zobowiązania długoterminowe 35 064 13 754 7 624 2 980 Zobowiązania krótkoterminowe 233 148 141 218 50 691 30 601 Kapitał własny 350 496 226 332 76 205 49 045 Kapitał zakładowy 13 936 13 936 3 030 3 020 Liczba akcji (w szt.) 13 936 000 13 936 000 13 936 000 13 936 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 4,51 2,30 0,98 0,51 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 4,51 2,30 0,98 0,51 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 25,15 16,24 5,47 3,52 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 25,15 16,24 5,47 3,52 Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 8 Wybrane dane finansowe dla OPONEO.PL S.A. w tys. PLN w tys. EUR 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1 259 058 981 323 275 054 219 329 Zysk (strata) ze sprzedaży 252 316 195 191 55 121 43 626 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 68 572 28 847 14 980 6 447 Zysk (strata) brutto 66 967 26 755 14 630 5 980 Zysk (strata) netto 53 928 25 361 11 781 5 668 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 125 912 22 357 27 376 4 845 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -5 120 -41 343 -1 113 -8 959 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 4 032 -7 505 877 -1 626 Przepływy pieniężne netto razem 124 824 -26 491 27 139 -5 740 Aktywa razem 490 345 346 725 106 611 75 133 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 237 243 130 954 51 581 28 377 Zobowiązania długoterminowe 30 002 8 179 6 523 1 772 Zobowiązania krótkoterminowe 207 241 122 775 45 058 26 605 Kapitał własny 253 102 215 771 55 029 46 756 Kapitał zakładowy 13 936 13 936 3 030 3 020 Liczba akcji (w szt.) 13 936 000 13 936 000 13 936 000 13 936 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 3,87 1,82 0,84 0,41 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 3,87 1,82 0,84 0,41 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 18,16 15,48 3,95 3,36 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 18,16 15,48 3,95 3,36 Dla celów przeliczenia prezentowanych danych na euro zastosowano następujące kursy: 1. Dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych: • 4,5775 – kurs wyliczony jako średnia z kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca 2021 roku, • 4,4742 – kurs wyliczony jako średnia z kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca 2020 roku. 2. Dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej: • 4,5994 – kurs NBP z dnia 31 grudnia 2021 roku, • 4,6148 – kurs NBP z dnia 31 grudnia 2020 roku, Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 9 1. SYTUACJA MAKROEKONOMICZNA ORAZ BRANŻA E-COMMERCE Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 10 1. SYTUACJA MAKROEKONOMICZNA ORAZ BRANŻA E-COMMERCE 1.1. TEMPO WZROSTU GOSPODARCZEGO W 2021 roku zgodnie z szacunkami Głównego Urzędu Statystycznego (GUS), wartość PKB w Polsce była wyższa o 5,7% w porównaniu z 2020 rokiem, w którym odnotowano spadek o 2,5%. 1 Wzrost PKB w 2021 roku w Polsce był wyższy niż w UE. Cały 2021 rok charakteryzował się realizacją odroczonego popytu przez konsumentów, co pozytywnie wpłynęło na wyniki gospodarcze na całym świecie, jednak przełożyło się na wzrost inflacji. Na podstawie dostępnych danych, oszacowano następujące dynamiki wzrostu wartości dodanej brutto w roku 2021, w porównaniu z 2020 rokiem: • w gospodarce narodowej - wzrost o 5,3% (wobec spadku o 2,6% w 2020 roku); • w przemyśle - wzrost o 14,1% (wobec spadku o 5,3% w 2020 roku); • w budownictwie - wzrost o 1,2% (wobec spadku o 4,6% w 2020 roku); • w handlu i naprawach - wzrost o 5,9%, (wobec spadku o 2,7% w 2020 roku); Bardzo pozytywnym zjawiskiem był wzrost w 2021 roku popytu krajowego, który zwiększył się realnie o 8,2% w porównaniu z 2020 roku, gdzie był notowany spadek o 3,4%. Porównując z kolei spożycie ogółem w 2021 roku w stosunku do 2020 roku, zanotowano realny wzrost o 4,8% (wcześniej spadek 1,1%), natomiast spożycie w sektorze gospodarstw domowych wzrosło o 6,2% (w 2020 roku był spadek o 3,0%). 1 GUS, Produkt krajowy brutto w 2021 roku - szacunek wstępny, [https://stat.gov.pl/obszary- tematyczne/rachunki-narodowe/roczne-rachunki-narodowe/produkt-krajowy-brutto-w-2021-roku-szacunek- wstepny,2,11.html], styczeń 2022. -10,0 -5,0 0,0 5,0 10,0 15,0 I kw. 2018 II kw. 2018 III kw. 2018 IV kw. 2018 I kw. 2019 II kw. 2019 III kw. 2019 IV kw. 2019 I kw. 2020 II kw. 2020 III kw. 2020 IV kw. 2020 I kw. 2021 II kw. 2021 III kw. 2021 IV kw. 2021 p.p. Czynniki wzrostu PKB w Polsce Saldo obrotów z zagranicą Przyrost rzeczowych środków obrotowych Nakłady brutto na środki trwałe Spożycie publiczne Spożycie w sektorze gospodarstw domowych PKB Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 11 Nakłady brutto na środki trwałe w 2021 roku w porównaniu z rokiem poprzednim wzrosły o 8,0% (wobec spadku o 9,0% w 2020 roku). Stopa inwestycji w gospodarce narodowej (relacja nakładów brutto na środki trwałe do produktu krajowego brutto w cenach bieżących) w 2021 roku wyniosła, podobnie jak w 2020 roku, 16,6%. Stopa bezrobocia zarejestrowanego na koniec grudnia 2021 roku wyniosła 5,4% zgodnie z danymi podanymi przez Główny Urząd Statystyczny (GUS). 2 Liczba zarejestrowanych bezrobotnych na koniec grudnia 2021 roku wyniosła 895,7 tys. w porównaniu do 1046,4 tys. na koniec 2020 roku. Opublikowane przez Eurostat szacunki PKB dla całej Unii Europejskiej za rok 2021 pokazują wzrost PKB o 5,2% 3 . Dynamika wzrostu PKB w pozostałych krajach, w których operowała Grupa OPONEO.PL, ukształtowała się na następującym poziomie: Źródło: Eurostat Znacznemu wzrostowi gospodarczemu towarzyszył również wzrost cen. Zgodnie z szacunkami GUS, wzrost cen towarów i usług konsumpcyjnych w kraju w 2021 roku w stosunku do roku poprzedniego wyniósł 5,1% 4 . Inflacja w Polsce osiągnęła najwyższą wartość od kilkunastu lat. Może to być istotny czynnik hamujący wzrost gospodarczy. Przy wysokiej inflacji realne dochody Polaków będą rosły wolno, osłabiając popyt konsumpcyjny. To z kolei przełoży się bezpośrednio na znaczne spowolnienie wzrostu gospodarczego. Inflacja HICP w Unii Europejskiej na koniec 2021 roku wyniosła 5,0%, natomiast zmiana roczna notowana w styczniu 2022 wyniosła już 5,6% 5 . Inflacja w UE osiągnęła najwyższy poziom od 2008 roku. Największy wpływ na taki wzrost wskaźnika inflacji miały przede wszystkim wzrosty cen energii i żywności. 2 GUS, Produkt krajowy brutto w 2021 roku - szacunek wstępny, [https://stat.gov.pl/obszary- tematyczne/rachunki-narodowe/roczne-rachunki-narodowe/produkt-krajowy-brutto-w-2021-roku-szacunek- wstepny,2,11.html], styczeń 2022. 3 Eurostat, [https://ec.europa.eu/eurostat/documents/2995521/14245715/2-15022022-AP-EN.pdf], luty 2022. 4 GUS, Roczne wskaźniki cen towarów i usług konsumpcyjnych, [https://stat.gov.pl/obszary-tematyczne/ceny- handel/wskazniki-cen/wskazniki-cen-towarow-i-uslug-konsumpcyjnych-pot-inflacja-/roczne-wskazniki-cen- towarow-i-uslug-konsumpcyjnych/], grudzień 2021. 5 Statista, Harmonized index of consumer prices (HICP) inflation rate of the European Union [https://www.statista.com/statistics/685943/cpi-inflation-rate-europe/], styczeń 2022. 4,5 6,3 3,3 7,0 5,0 4,8 6,3 2,9 5,0 10,5 7,5 7,1 6,6 0,0 2,0 4,0 6,0 8,0 10,0 12,0 Austria Belgia Czechy Francja Hiszpania Holandia Irlandia Niemcy Słowacja Turcja Wielka Brytania Węgry Włochy Wzrost PKB w 2021 roku (w %) Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 12 1.2. RYNEK FINANSOWY Cały 2021 rok charakteryzował się zmniejszeniem restrykcji pandemicznych, w większości krajów na świecie nie obowiązywały tak duże ograniczenia jak w 2020. Miało to swoje odzwierciedlenie we wzroście gospodarczym oraz na giełdach papierów wartościowych. Większość światowych indeksów akcyjnych w 2021 roku wykazało dodatnią stopę zwrotu. Pozytywny sentyment giełdowy skłonił wiele spółek do przeprowadzenia swoich ofert pierwotnych na rynku. Rok 2021 był rekordowy pod kątem ofert pierwotnych na giełdach w Europie. W sumie przeprowadzono 422 IPO, w których pozyskano 75 mld euro. Dla porównania w 2020 roku przeprowadzono 135 ofert publicznych, z których pozyskano 20,3 mld euro. W Polsce w 2021 roku przeprowadzono 44 oferty (łącznie na rynku regulowanym i NewConnect) o wartości 9,31 mld złotych. Stopy procentowe na świecie przez większość roku 2021 były utrzymywane przez banki centralne na rekordowo niskich poziomach. Wracając do wydarzeń z 2020 roku, banki centralne dokonywały obniżek stóp procentowych do najniższych w historii poziomów jako odpowiedź na szok gospodarczy spowodowany pandemią COVID-19. Z powodu nasilającej się inflacji banki centralne rozpoczęły pod koniec 2021 roku cykl podwyżek stóp procentowych oraz zasadniczo zmieniły retorykę dotyczącą polityki monetarnej. Rada Polityki Pieniężnej dokonała trzech podwyżek stóp procentowych w 2021 roku oraz trzech następnych w bieżącym roku. Według stanu na 08 marca 2022 roku stopy procentowe kształtują się na następującym poziomie: stopa referencyjna: 3,50%, stopa lombardowa: 4,0%, stopa depozytowa: 3,0%. 6 Powrót inflacji spowodował zacieśnienie polityki monetarnej NBP w celu wyhamowania szybkiego wzrostu cen. Przełoży się to niewątpliwie na koszt pozyskania finansowania przez firmy i ograniczy inwestycje krajowe. Rosnąca inflacja w Polsce i brak reakcji władz monetarnych przez większość roku 2021 doprowadziło do znacznego osłabienia złotówki wobec większości głównych walut. Złotówka nie jest jednak wyjątkiem w koszyku walut rynków wschodzących, większość z nich traciła do głównych walut. Rubel rosyjski stracił do dolara amerykańskiego 3,4%, lira turecka niemal 50%, forint węgierski niemal 6%. Polski złoty stracił w relacji do euro 0,6%, do dolara amerykańskiego 8,9% a do funta brytyjskiego 7,6%. Źródło: NBP 6 NBP, [https://www.nbp.pl/home.aspx?f=/dzienne/stopy_archiwum.htm], grudzień 2021. 3 3,3 3,6 3,9 4,2 4,5 4,8 2021-01-04 2021-03-05 2021-05-04 2021-07-03 2021-09-01 2021-10-31 2021-12-30 Notowania złotego w stosunku do głównych walut 1 USD 1 EUR Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 13 W ostatnim roku można zaobserwować osłabianie się złotówki. Wyższe kursy walut mogą hamować import, jednocześnie podwyższając koszty zakupu surowców, co może się przekładać na zmniejszenie konkurencyjności polskiej gospodarki. Na dzień 31.12.2021 kursy głównych walut do złotego kształtowały się na następujących poziomach 7 : • Kurs CHF/PLN - 4,4484 • Kura GBP/PLN - 5,4846 • Kurs USD/PLN - 4,0600 • Kurs EUR/PLN - 4,5994 1.3. RYNEK MOTORYZACYJNY Według danych CEPiK w Polsce w 2021 roku dokonano 1,85 mln rejestracji pojazdów, wobec 1,65 mln rok wcześniej. Na podstawie danych z Centralnej Ewidencji Pojazdów i Kierowców największe straty odniosły salony samochodowe sprzedające nowe samochody. Obostrzenia w postaci lockdownów i zamkniętych granic wpłynęły na 16,9% spadek rejestracji samochodów używanych sprowadzonych z zagranicy. Import aut stanowił 26% rejestracji w minionym roku (771 tys.). W 2021 roku, po raz kolejny po 2020 roku, liczba zarejestrowanych nowych aut osobowych i dostawczych o masie do 3,5 t w Polsce wyniosła mniej niż pół miliona – wynika z danych Polskiego Związku Przemysłu Motoryzacyjnego. W ubiegłym roku zarejestrowano 446 tys. nowych samochodów osobowych, czyli o 4,1% więcej niż w 2020 roku. Klienci indywidualni kupili 115 tys. nowych aut, tj. o 1,4% mniej niż przed rokiem. Samochodów dostawczych o masie do 3,5 t przybyło 74 tys., o 24% więcej niż w 2020 roku 8 . 1.4. RYNEK OPONIARSKI Z danych zgromadzonych przez ETRMA (European Tyre and Rubber Manufacturers' Association) wynika, że w 2021 roku w Europie sprzedano 219,5 mln sztuk zastępczych opon do samochodów osobowych, co oznacza wzrost rok do roku o 14%. Wzrost odnotowano we wszystkich segmentach opon, w tym segmencie opon ciężarowych (+25%) i opon motocyklowych (+14%). W całym roku 2021 najmocniej wzrosła sprzedaż opon całorocznych (+35%), sprzedaż opon zimowych i letnich wzrosła o 9%. W Polsce, sprzedaż zwiększyła się we wszystkich segmentach: opony do samochodów osobowych (+27%), SUV (+41%), ciężarowych (+14%), dostawczych (+44%), rolniczych (+31%), motocyklowych (+0,3%), a przemysłowych (+11%). Spada natomiast udział opon budżetowych w rynku. W 2021 roku o ponad +40% rosła sprzedaż opon zimowych i całorocznych, a letnich o prawie +15%. 9 1.5. RYNEK NARZĘDZI I DIY Rynek narzędzi zakończył 2021 rok wyraźnymi wzrostami. Na podstawie obserwacji rynkowych oszacować można, że łączna wartość sprzedaży dla branży osiągnęła poziom o około 1/3 wyższy niż w roku 2020. Jednym z motorów napędowych rozwoju branży narzędzi było silnie skorelowane z nią budownictwo mieszkaniowe. Pomimo rosnącej inflacji oraz stale zwiększających się kosztów surowców, oddano w 7 NBP, [https://www.nbp.pl/home.aspx?f=/kursy/arch_a.html], grudzień 2021. 8 CEPiK, [http://www.cepik.gov.pl/statystyki], styczeń 2022. 9 Etrma, ETRMA Members’ Tyre Sales in Europe: Weaker Market for 2021, [https://www.etrma.org/wp- content/uploads/2022/01/20220119_PR-ETRMA-Tyre-sales-2021.pdf], styczeń 2022. Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 14 2021 roku do użytku łącznie o 6,3% więcej mieszkań niż w roku poprzednim, natomiast wzrost liczby mieszkań oddanych przez inwestorów indywidualnych osiągnął aż 19,4% 10 . Rosnąca inflacja, średnioroczny wzrost cen narzędzi o około 8%, czyli niemal dwukrotnie więcej niż w roku 2020 11 , nie zniechęciły społeczeństwa od przeprowadzania remontów, co potwierdzają m.in. wyniki spółki zależnej Rotopino.pl S.A., która w 2021 roku osiągnęła wstępny wzrost przychodów na poziomie 43,1%. Do wzrostów przyczyniła się rozważna gospodarka magazynowa, która zapewniła ciągłość sprzedaży kluczowych produktów i umożliwiła stałe poszerzanie oferty o nowy asortyment. 1.6. RYNEK ROWEROWY W skali całego roku 2021 w większości kategorii produktowych popyt był większy niż podaż. Branża wciąż borykała się ze skutkami obostrzeń i zamkniętych fabryk dalekowschodnich z powodu koronawirusa. Znacząco mniejsza podaż niż popyt w kategorii rowerów na początku sezonu została zrównoważona w czwartym kwartale opóźnionymi dostawami od dużej części istotnych producentów. Istotnie wzrosły ceny u wszystkich dostawców na rynku. Ceny rowerów zwiększyły się od 15 do 25% w porównaniu do roku wcześniej. Cały rok utrzymywała się trudna sytuacja na rynku części zamiennych, co mocno ograniczyło marżę na przychodach z usług. W ostatnim kwartale 2021 roku można było zaobserwować już delikatną poprawę sytuacji na rynku podzespołów. Utrzymywał się trend wzrostu sprzedaży poza sezonem, co pozytywnie wpłynęło na płynność finansową firm z branży rowerowej. 1.7. RYNEK E-COMMERCE Tempo wzrostu rynku w Europie European Ecommerce Report 2021 wskazuje, że obroty w handlu B2C w Europie osiągnęły poziom 803 miliardy EUR w 2021 roku, co oznacza wzrost o 12% r/r. Dobry wynik jest pochodną szybkiego rozwoju tego sposobu handlu oraz zmian nawyków konsumentów pod wpływem pandemii COVID- 19. Najwyższe deklarowane roczne wydatki na zakupy internetowe w 2021 roku deklarowali mieszkańcy Danii (2916 euro), Norwegii (2364 euro), Wielkiej Brytanii (2316 euro), Francji (2208 euro). Dla porównania w Polsce wyniosły one 1296 euro. Wyraźnie widać korelację kwoty dokonywanych zakupów z zamożnością społeczeństwa. Największe wydatki deklarują mieszkańcy Europy zachodniej oraz Skandynawii. Odsetek osób robiących zakupy online jest bardzo zróżnicowany w zależności od kraju i wynosi od 92% do 34%. Według raportu e-commerce in Europe 2021 najwyższy jest w Wielkiej Brytanii, gdzie wynosi aż 92% osób w wieku od 16 do 74 roku życia. Holandia z wynikiem 91% znajduje się pod tym względem na drugim miejscu. Sprzedaż online jest znacząca także w Danii (90%). Ogólny wzrost zainteresowania usługami e-commerce’u widać zwłaszcza w krajach skandynawskich, oprócz wspomnianej Danii, także Norwegia (87%) i Szwecja (86%) plasują się pod tym względem w europejskiej czołówce. Wśród państw z wysokim odsetkiem osób kupujących online wyróżnić można także: Islandię (83%), Niemcy (87%), Szwajcarię (90%), a także Francję (78%), Belgię (79%), Czechy (80%) oraz Polskę (72%). Serbia i Rumunia nie przekroczyły jeszcze progu 50%. Najmniejszy odsetek, tj. 34% osób kupujących przez Internet odnotowano w Mołdawii 12 . 10 Budownictwo mieszkaniowe w okresie styczeń-grudzień 2021, GUS, Warszawa 2022. 11 Zmiany cen materiałów budowlanych oraz do domu i ogrodu i za 12 miesięcy 2021 r., Grupa PSB, 12.01.2022. [https://www.grupapsb.com.pl/centrum-prasowe/trendy-cenowe/trend/zmiany-cen-materialow- budowlanych-oraz-do-domu-i-ogrodu-w-grudniu-i-za-12-miesiecy-2021-r.html] 12 European Ecommerce Report 2021, [https://www.postnord.se/siteassets/pdf/rapporter/e-commerce-in- europe-2021.pdf], styczeń 2022 Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 15 Rozpowszechnienie handlu elektronicznego ma wyraźny związek ze wskaźnikiem dostępności Internetu, który waha się od 100% w Norwegii i na Islandii, do 77% w Bośni i Hercegowinie. Średni wskaźnik rozpowszechnienia Internetu w 2021 roku w Europie szacuje się na ponad 90%. W okresie od 2016 do 2021 roku liczba użytkowników Internetu korzystających z zakupów online wzrosła w Europie z 63% do 74%. Biorąc pod uwagę wyłącznie grupę wiekową od 16 do 54 roku życia, wartość ta wynosi 80% 13 . Rynek e-commerce w Polsce Wartość polskiego rynku e-commerce za 2021 rok szacuje się na 100 mld zł 14 , podobnie jak miało to miejsce w 2020 roku. Największą popularnością zakupów w Internecie cieszyły się kategorie, takie jak: odzież, obuwie, kosmetyki, książki. Zgodnie z przytoczonym raportem odpowiednio 73%, 61%, 57% i 56% użytkowników w Polsce deklarowało, że dokonało zakupu w jednej z tych kategorii w ciągu roku 2021. Szacunki nie wydają się przesadzone – e-commerce w Polsce rozwinął się w okresie ostatnich 5 lat bardzo szybko, a Polacy często kupują przez Internet. Odsetek polskich Internautów korzystających z takiej formy zakupów wzrósł z 56% do 77%, czyli powyżej europejskiej średniej, Nie tylko maleje liczba osób odrzucających taką formę zakupów, ale także co trzeci respondent w raporcie „E-commerce w Polsce 2021” przygotowanym przez Gemius, zadeklarował, że jego wydatki na e-zakupy zwiększyły się w wyniku pandemii COVID-19 15 . Z raportu Gemiusa 16 wynika także, że 75% internautów wybiera polskie sklepy, zaś 32% korzysta także ze sklepów zagranicznych. Najaktywniejszą grupę stanowią osoby w wieku 35-49 lat, natomiast najmniej kupują osoby powyżej pięćdziesiątego roku życia (72% osób w tym wieku korzysta z zakupów online, zatem nie jest to wartość istotnie mniejsza od pozostałych grup wiekowych). Wyniki wskazują także na to, że chęć kupowania online deklarują częściej osoby mieszkające w miastach powyżej 200 tysięcy mieszkańców (32%) oraz w mniejszych i średnich miastach (po 24%). Rzadziej sięgają po takie rozwiązania osoby mieszkające na wsi (20%). Ponadto częściej przez Internet kupują mężczyźni (53%) niż kobiety (47%). Czynnikami, które skłoniłyby Polaków do częstszych zakupów online, okazują się: niższe koszty dostawy (56% odpowiedzi), niższe ceny niż w sklepach tradycyjnych (53%), a także możliwość skorzystania z kodów rabatowych lub zniżek. Z kolei największe problemy, na jakie natrafiają Internauci to: długie oczekiwanie na dostarczenie produktu (34%), wysokie koszty dostawy (26%) oraz natarczywość wyświetlających się reklam (26%). Ulubioną formą dostawy okazała się dostawa do automatu paczkowego (77%) i jest to zmiana wobec 2020 roku, kiedy najpopularniejsza była dostawa kurierem. Ta forma dostawy była preferowana przez 74% użytkowników. Najczęściej wybieraną formą płatności w 2021 roku, z wynikiem 48%, było pośrednictwo PayU, 36% wybierało natomiast Przelewy24. Z raportu wynika, że 78% respondentów deklaruje kupowanie w Internecie z wykorzystaniem laptopa, 76% smartfona, 51% woli użyć do tego celu komputera stacjonarnego, a 24% sięga po tablet. 13 E-commerce statistics for indyviduals, [https://ec.europa.eu/eurostat/statistics- explained/index.php?title=E-commerce_statistics_for_individuals#General_overview], styczeń 2022 14 Bluemedia, [https://bluemedia.pl/baza-wiedzy/blog/ecommerce/podsumowanie-rynku-ecommerce-2021- w-polsce] 15 Polski e-commerce 2021” raport serwisu Przelewy 24, [https://www.przelewy24.pl/aktualnosci/raport-e- commerce-w-polsce-2021], luty 2022 16 Gemius, [https://www.gemius.pl/wszystkie-artykuly-aktualnosci/raport-e-commerce-w-polsce-2021.html] Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 16 Na pierwszym miejscu wśród najchętniej kupowanych online kategorii produktów są: odzież wraz z dodatkami i akcesoriami (73%). W przypadku produktów spożywczych, materiałów budowlanych oraz mebli dominującym zachowaniem konsumenckim jest przeglądanie informacji na temat danego produktu w Internecie, a następnie realizacja zakupu w sklepie stacjonarnym (tzw. efekt ROPO). Odwrotny trend dotyczy produktów takich jak kosmetyki, perfumy, telefony, odzież, obuwie, telefony oraz sprzęt RTV/AGD, gdzie konsumenci wolą obejrzeć produkt fizycznie, a następnie kupić go w Internecie. W badaniu Polski e-commerce 31% respondentów 2021 kupiła w ciągu ostatnich 28 dni artykuły samochodowe i motocyklowe, a 47% sprzęt sportowy i rekreacyjny. 17 1.8. ZMIANY PRAWNE Od 1 stycznia 2021 roku weszły w życie zmiany przepisów kodeksu cywilnego oraz ustawy o prawach konsumenta – wedle których niektóre unormowania, mające na celu ochronę konsumentów, znajdują zastosowanie także do części przedsiębiorców. Za takie uprzywilejowane firmy ustawa uznaje osoby fizyczne, zawierające umowy bezpośrednio związane z ich działalnością gospodarczą, gdy z treści tych umów wynika, że nie posiadają one dla nich charakteru zawodowego, wynikającego w szczególności z przedmiotu wykonywanej przez nią działalności gospodarczej (wskazanej Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej). W odniesieniu do ww. przedsiębiorców, zwanych dalej „uprzywilejowanymi kontrahentami”: • nie znajdują zastosowania niedozwolone postanowienia umowne (tzw. klauzule abuzywne), • przysługują rozszerzone uprawnienia, wynikające z przepisów o rękojmi za wady, • przysługuje też uprawnienie do odstąpienia od umowy zawartej na odległość lub poza lokalem przedsiębiorstwa w terminie 14 dni od otrzymania towaru lub zawarcia umowy, • przedsiębiorcy prowadzący działalność w branży e-commerce zobowiązani są do spełnienia szeregu obowiązków informacyjnych, określonych zwłaszcza umową o prawach konsumenta – pod rygorem powstania negatywnych skutków prawnych. Począwszy od dnia 1 stycznia 2021 zaczęły obowiązywać zasady określone umową o handlu i współpracy UE – Wielka Brytania. Przedmiotowa umowa, której ratyfikację przez Parlament Europejski zakończono 29 kwietnia, weszła w życie 1 maja 2021 roku. Znaczącym zmianom uległy m.in. przepisy określające zasady przewozu towarów na teren Zjednoczonego Królestwa, zwłaszcza poprzez: • przywrócenie obowiązku dokonywania zgłoszeń celnych; • przywrócenie kontroli na granicach; • zmianę sposobu opodatkowania importowanych/eksportowanych towarów podatkiem VAT oraz akcyzą; • wprowadzenie dodatkowych formalności, polegających zwłaszcza na wymogu pozyskania przez przewoźników właściwych licencji, zezwoleń, certyfikatów itd. W konsekwencji, pomimo podjęcia stosownych działań zaradczych, polegających zwłaszcza na otwarciu własnego magazynu na terenie Wielkiej Brytanii, a także zwiększeniu wysyłek bezpośrednio z lokalnych hurtowni/partnerów, regulacje te wpłynęły na ograniczenie sprzedaży Grupy na terenie Wielkiej Brytanii. 17 Polski e-commerce 2021” raport serwisu Przelewy 24, [https://www.przelewy24.pl/aktualnosci/raport-e- commerce-w-polsce-2021], luty 2022 Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 17 Od 1 lipca 2021 roku weszły w życie nowe zasady opodatkowania VAT handlu elektronicznego, przewidziane w unijnym pakiecie VAT e-commerce – których cel stanowiło uszczelnienie systemu VAT, zapewnienie przedsiębiorcom unijnym możliwości konkurowania z podmiotami spoza UE oraz ujednolicenie opodatkowania transakcji wewnątrzunijnych z udziałem konsumentów (B2C). Ważniejsze zmiany w tym zakresie obejmują: • likwidację zwolnienia z VAT od importu spoza UE tzw. małych przesyłek; • wprowadzenie procedury Import One Stop Shop (IOSS) – której celem jest uproszczenie obowiązków w zakresie podatku VAT dla podatników dokonujących sprzedaży na odległość towarów pochodzących z importu. Procedura IOSS dotyczy zasadniczo przesyłek, których rzeczywista wartość nie przekracza 150 euro; • Wprowadzenie zasady, że podatek VAT od towarów kwalifikujących się do procedury IOSS, w przypadku których IOSS nie został jednak zastosowany, pobierany jest od konsumenta przez osobę dokonującą zgłoszenia celnego (np. firmę kurierską). Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 18 2. KOMENTARZ DO WYNIKÓW FINANSOWYCH GRUPY OPONEO.PL W 2021 ROKU Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 19 Dane skonsolidowane Grupy OPONEO.PL Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 20 2. KOMENTARZ DO WYNIKÓW GRUPY OPONEO.PL ORAZ OPONEO.PL S.A. 2.1. GŁÓWNE CZYNNIKI KSZTAŁTUJĄCE WYNIK FINANSOWY 2.1.1. Grupa OPONEO.PL W 2021 roku Grupa Kapitałowa OPONEO.PL wypracowała zysk brutto w wysokości 78 486 tys. zł. (wzrost o 125,6% w stosunku do zysku brutto z 2020 roku), zysk netto był o 95,7% większy niż w poprzednim roku i wyniósł 62 826 tys. zł. Główne czynniki kreujące wynik finansowy Grupy OPONEO.PL w 2020 roku to: • Dynamiczny wzrost przychodów z tytułu sprzedaży. W 2021 roku wyniosły one 1 514 546 tys. zł., czyli wzrosły o 42,4% w porównaniu z 2020 rokiem. Przy czym przychody ze sprzedaży w kraju wyniosły 1 227 084 tys. zł. i przyrosły o 43,1% w relacji do 2020 roku, a wpływy z tytułu sprzedaży za granicą zamknęły się kwotą 287 462 tys. zł., co oznacza wzrost o 39,6 % rok do roku. • Wzrost kosztów operacyjnych o 28,3% (tj. kosztów sprzedaży i kosztów ogólnego zarządu) do poziomu 227 499 tys. zł. Wzrost liczby realizowanych zamówień miał wpływ na koszty usług obcych (w tym przede wszystkim usług transportu, spedycji i magazynowania) oraz kosztów zatrudnienia pracowników. • Ujemny wynik na pozostałej działalności operacyjnej. W 2021 roku wyniósł on – 2 147 tys. zł. wobec -3 090 tys. zł. w 2020 roku. Istotny wpływ na wielkość wyniku na pozostałej działalności operacyjnej miał brak kosztów negatywnych prac rozwojowych (które występowały w roku 2020) oraz operacje związane ze zwykłą działalnością operacyjną spółki, zwłaszcza w segmencie ruchu towarowego. . • Wyższy wynik na działalności finansowej. W 2021 roku wynik się polepszył i wyniósł – 718 tys. zł. wobec -2 076 tys. zł. za rok 2020. Wpływ na uzyskany wynik miały przede wszystkim dodatnie różnice kursowe. • Wyższe obciążenie podatkiem dochodowym. Podatek dochodowy za 2021 rok był wyższy o 484% w stosunku do podatku za rok 2020 i wyniósł -15 660 tys. zł. Wygenerowana kwota podatku wiąże się przede wszystkim ze wzrostem obrotów i dochodów Spółki oraz podatkiem odroczonym. 1 514 546 -1 205 427 -227 499 -2 147 -718 78 486 -15 660 62 826 32 111 -400 000 100 000 600 000 1 100 000 1 600 000 Wynik netto 2020 Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Koszty operacyjne Wynik pozost. dział. operacyjnej Wynik na dział. Finansowej Wynik brutto Podatek dochodowy Wynik netto 2021 Źródła kreacji wyniku netto Grupy OPONEO.PL w 2021 roku (w tys. zł) Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 21 Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Zmiana Grupy OPONEO.PL w tys. zł w % Przychody ze sprzedaży 1 514 546 1 063 260 451 286 42,44% Koszt własny sprzedaży -1 205 427 -846 037 -359 390 42,48% Koszty operacyjne (ogólnego zarządu i sprzedaży) -227 499 -177 267 -50 232 28,34% Wynik na pozostałej działalności operacyjnej -2 147 -3 090 943 -30,52% Wynik na działalności finansowej -718 -2 075 1 357 -65,40% Wynik brutto 78 486 34 791 43 695 125,59% Podatek dochodowy -15 660 -2 680 -12 980 484,33% Wynik netto 62 826 32 111 30 715 95,65% W tym przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 60 169 32 111 28 058 87,38% Przychody ze sprzedaży W 2021 roku przychody Grupy ze sprzedaży wyniosły 1 514 546 tys. zł. wobec 1 063 260 tys. zł. przychodów za 2020 rok. Zaczynając od prezentacji danych sprzedażowych za 2021 rok, wprowadzony został podział na nowe segmenty operacyjne. Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne: • Sprzedaż akcesoriów samochodowych (opony, felgi i akcesoria samochodowe); • Sprzedaż narzędzi (narzędzia i elektronarzędzia); • Sprzedaż akcesoriów rowerowych (rowery i akcesoria rowerowe); Sprzedaż narzędzi jest wykazana od 2021 roku tj. od momentu konsolidacji ROTOPINO.PL S.A. Na sprzedaż krajową przypadało 1 227 084 tys. zł, co oznacza wzrost rok do roku o 43,1%. Przychody z działalności zagranicznej wyniosły 287 462 tys. zł, co oznacza wzrost rok do roku o 39,6%. Udział przychodów krajowych w całości przychodów Grupy OPONEO.PL ze sprzedaży wyniósł 81%. 988 865 1 290 211 64 400 82 072 0 126 425 9 995 15 838 - 200 000 400 000 600 000 800 000 1 000 000 1 200 000 1 400 000 2020 2021 Przychody ze sprzedaży Grupy OPONEO.PL (w tys. zł) Pozostałe przychody ze sprzedaży Sprzedaż narzędzi Sprzedaż akcesoriów rowerowych Sprzedaż akcesoriów samochodowych Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 22 Głównym elementem przychodów były przychody ze sprzedaży akcesoriów samochodowych (opony, felgi i akcesoria samochodowe). Wyniosły one 1 290 211 tys. zł i przedstawiały 85,2% całości przychodów ze sprzedaży Grupy. W 2021 roku Grupa OPONEO.PL sprzedała 4 304,2 tys. opon, o 14,09% więcej niż rok wcześniej. W segmencie narzędzi Grupa uzyskała w 2021 roku wynik sprzedaży na poziomie 126 425 tys. zł co stanowiło 8,35% wszystkich przychodów. Sprzedaż Spółki ROTOPINO.PL S.A. jest konsolidowana w Grupie od 2021 roku. Ze sprzedaży rowerów i akcesoriów rowerowych został wygenerowany przychód w wysokości 82 072 tys. zł z udziałem 5,42% w przychodach ogółem. Sprzedaż w tym segmencie wzrosła 27,44% rok do roku. Wynik na pozostałej działalności operacyjnej W 2021 roku wynik Grupy na pozostałej działalności operacyjnej wyniósł -2 147 tys. zł w porównaniu z -3 090 tys. zł w poprzednim roku. Na powyższy wynik złożyły się m.in.: brak kosztów negatywnych prac rozwojowych (które występowały w roku 2020) oraz operacje związane ze zwykłą działalnością operacyjną spółki, zwłaszcza w segmencie ruchu towarowego. Koszty operacyjne Głównym elementem kosztów operacyjnych Grupy OPONEO.PL są koszty usług obcych. W 2021 roku wyniosły one 105 535 tys. zł i stanowiły 46,39% całości kosztów operacyjnych i były o 30,11% wyższe niż przed rokiem. Ich wzrost wynikał z dynamicznego rozwoju działalności biznesowej Grupy. Znaczną rolę w strukturze kosztów odgrywały także koszty pracownicze (wynagrodzenia i inne świadczenia pracownicze). W 2021 roku zamknęły się one kwotą 45 086 tys. zł i przedstawiały 19,82% kosztów operacyjnych Grupy. Koszty pracownicze zwiększyły się o 33,79% w porównaniu z 2020 rokiem, przy czym należy podkreślić, że w roku 2021 po raz pierwszy w sprawozdaniu Grupy pojawiają się koszty pracownicze dotyczące spółki ROTOPINO.PL S.A. W 2021 roku inne koszty operacyjne stanowiły 23,77% kosztów operacyjnych i wyniosły 54 072 tys. zł , co oznacza wzrost o 21,04% rok do roku. Wynik na działalności finansowej W przychodach finansowych Grupa wykazuje zarówno otrzymane, jak również należne odsetki. Głównymi pozycjami po stronie kosztów są: ujemne różnice kursowe, zapłacone odsetki oraz opłaty leasingowe. W 2021 roku wynik Grupy na działalności finansowej wyniósł -718 tys. zł wobec -2 075 tys. zł w 2020 roku. Bezpośredni wpływ na ustalenie takiego wyniku na działalności finansowej, miał 81 110 105 535 44 674 54 072 33 699 45 086 11 740 14 259 4 000 5 334 2 044 3 213 - 20 000 40 000 60 000 80 000 100 000 120 000 2020 2021 Struktura rodzajowa kosztów Grupy OPONEO.PL (w tys. zł) Podatki i opłaty Zużycie materiałow i energii Amortyzacja Koszty pracownicze Inne koszty operacyjne Usługi obce Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 23 dodatni wynik na różnicach kursowych oraz ujemny wynik na odsetkach, a także obciążenia leasingowe. Podatek dochodowy W 2021 roku Grupa w sprawozdaniu z dochodów wykazała -15 660 tys. zł podatku dochodowego wobec -2 680 tys. zł podatku w 2020 roku. W rachunku zysków i strat za 2021 rok Grupa uwzględniła 5 393 tys. zł podatku odroczonego oraz -4 016,6 tys. zł z tytułu odwrócenia wcześniejszych odpisów. Bieżące obciążenia podatkowe wyniosły -14 283,8 tys. zł w 2021 roku, wobec -7 211,9 tys. zł w 2020 roku. 2.1.2. OPONEO.PL S.A. W 2021 roku OPONEO.PL S.A. wypracowała zysk netto w wysokości 53 928 tys. zł wobec zysku netto w 2020 roku wielkości 25 361 tys. zł. Główne czynniki kreujące wynik finansowy Spółki w 2021 roku to: • Dynamiczny wzrost przychodów ze sprzedaży. W 2021 roku wyniosły one 1 259 058 tys. zł, tj. wzrosły o 28,3% w porównaniu z poprzednim rokiem. Przy czym przychody ze sprzedaży w kraju ukształtowały się na poziomie 1 075 147 tys. zł i przyrosły o 38,09% w relacji do 2020 roku. Wpływy z tytułu sprzedaży zagranicznej zamknęły się kwotą 183 912 tys. i spadły o 9,29%, głównie z powodu skutków brexitu. • Wzrost kosztów operacyjnych o 12,96% do poziomu 183,6 tys. zł. Na wzrost kosztów usług obcych wpłynęła liczba zrealizowanych zamówień (koszty transportu, spedycji i magazynowania). Z uwagi na wzrost kosztów zatrudnienia i utrzymania pracowników zwiększeniu uległy koszty pracownicze. Zwiększyły się także inne koszty operacyjne oraz amortyzacja. • Dużo lepszy wynik na pozostałej działalności operacyjnej. W 2021 roku wyniósł on -133 tys. zł wobec -3 794 tys. zł w 2020 roku. • Wyższy wynik na działalności finansowej. W 2021 roku wyniósł -1 336 tys. zł wobec -2 092 tys. zł za rok 2020. • Wyższe obciążenie podatkiem dochodowym. Podatek dochodowy za 2021 rok wyniósł -13 039 tys. zł, podczas gdy w roku 2020 była to kwota -1 394 tys. zł. 1 259 058 -1 006 742 -183 611 -133 -1 336 66 967 -13 039 53 928 25 361 -200 000 0 200 000 400 000 600 000 800 000 1 000 000 1 200 000 1 400 000 Wynik netto 2020 Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Koszty operacyjne Wynik pozost. dział. operacyjnej Wynik na dział. Finansowej Wynik brutto Podatek dochodowy Wynik netto 2021 Źródła kreacji wyniku netto OPONEO.PL S.A. w 2021 roku (w tys. zł) Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 24 Podstawowe pozycje jednostkowego sprawozdania 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Zmiana z całkowitych dochodów OPONEO.PL S.A. w tys. zł w % Przychody ze sprzedaży 1 259 058 981 323 277 735 28,30% Koszt własny sprzedaży -1 006 742 -786 132 -220 610 28,06% Koszty operacyjne (ogólnego zarządu i sprzedaży) -183 611 -162 550 -21 061 12,96% Wynik na pozostałej działalności operacyjnej -133 -3 794 3 661 -96,49% Wynik na działalności finansowej -1 336 -2 092 756 -36,14% Wynik brutto 66 967 26 755 40 212 150,30% Podatek dochodowy -13 039 -1 394 -11 645 835,37% Wynik netto 53 928 25 361 28 567 112,64% Przychody ze sprzedaży Głównym elementem przychodów ze sprzedaży były wpływy ze sprzedaży opon. Z uwagi na zmianę podziału na segmenty operacyjne od 2021 roku, Spółka nie wyszczególnia przychodów z podziałem na opony, felgi i akcesoria, tak jak to miało miejsce w roku poprzednim. Aktualnie wymienione towary są ujmowane i prezentowane razem w jednym segmencie – sprzedaż akcesoriów samochodowych, który zamknął się sprzedażą na poziomie 1 240 552 tys. zł - ze wzrostem 28,23% w stosunku do 2020 roku. Wynik na pozostałej działalności operacyjnej W 2021 roku wyniósł on -133 tys. zł wobec -3 794 tys. zł w 2020 roku. Wpływ na taki wynik miała przede wszystkim sprzedaż aktywa, wytworzonego we własnym zakresie oraz operacje związane ze zwykłą działalnością operacyjną spółki, zwłaszcza w segmencie ruchu towarowego, a także brak kosztów negatywnych prac rozwojowych (które wystąpiły w roku 2020). Koszty operacyjne Głównym elementem kosztów operacyjnych OPONEO.PL S.A. są koszty usług obcych. W 2021 roku wyniosły one 80 481 tys. zł i stanowiły 43,83% całości kosztów operacyjnych. Były one o 9,27% wyższe niż przed rokiem. Ich wzrost wynikał z rozwoju działalności biznesowej Spółki. Znaczną rolę w strukturze kosztów odgrywały także koszty pracownicze (wynagrodzenia i inne świadczenia pracownicze). W 2021 roku zamknęły się one kwotą 35 078 tys. zł i przedstawiały 19,10% kosztów operacyjnych Spółki. Koszty pracownicze zwiększyły się o 16,86% w porównaniu z poprzednim rokiem, co wynikało z optymalizacji kosztów wynagrodzeń oraz wypłaty jednorazowej premii pracowniczej. Inne koszty operacyjne w 2021 roku, stanowiące 27,20% kosztów operacyjnych ogółem, wyniosły 49 934 tys. zł, co oznacza wzrost rok do roku o 18,68%. W innych kosztach operacyjnych zawierają się przede wszystkim koszty reklamy oraz opłat i prowizji, w tym związanych z usługami bankowymi i płatnościami elektronicznymi. Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 25 Wynik na działalności finansowej W 2021 roku wyniósł -1 336 tys. zł wobec -2 092 tys. zł za rok poprzedni. Bezpośredni wpływ na ustalenie takiego wyniku na działalności finansowej, miał dodatni wynik na różnicach kursowych oraz ujemny wynik na odsetkach, a także obciążenia leasingowe. Podatek dochodowy Podatek dochodowy za 2021 rok był wyższy prawie dziewięciokrotnie w stosunku do kwoty podatku za rok 2020 i wyniósł -13 039 tys. zł. Wygenerowana kwota podatku związana jest ze wzrostem obrotów i dochodów Spółki. Na ustalenie ostatecznej kwoty podatku, miał wpływ odwrócony zapis podatku odroczonego, związany z przejęciem Oponeo Brandhouse Sp. z o.o., gdzie w poprzednich latach była tworzona rezerwa. 73 651 80 481 42 073 49 934 30 017 35 078 11 438 11 989 3 387 3 966 1 984 2 163 - 10 000 20 000 30 000 40 000 50 000 60 000 70 000 80 000 2020 2021 Struktura rodzajowa kosztów OPONEO.PL S.A. (w tys. zł) Podatki i opłaty Zużycie materiałow i energii Amortyzacja Koszty pracownicze Inne koszty operacyjne Usługi obce Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 26 2.2. SYTUACJA FINANSOWA 2.2.1. Grupa OPONEO.PL Na dzień 31 grudnia 2021 roku aktywa ogółem Grupy Kapitałowej OPONEO.PL wynosiły 618 708 tys. zł i były o 62,26% wyższe w porównaniu ze stanem na koniec 2020 roku. Zwiększenie wartości aktywów to efekt rozwoju Grupy oraz zmian w prezentacji wynikających z wymogów MSSF. Główne elementy aktywów Grupy to: • Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – 31 grudnia 2021 roku wynosiły one 210 429 tys. zł, tj. 34,01% aktywów. Stan ich był o 280,28% wyższy w porównaniu z końcem 2020 roku. • Zapasy wyceniono na 158 873 tys. zł (25,68% aktywów). W ciągu roku zapasy przyrosły o 58,6%. Wzrost, oprócz zwiększenia skali działania Grupy, spowodowany jest pełną konsolidacją spółki ROTOPINO.PL S.A. w wynikach grupy. • Rzeczowe aktywa trwałe o wartości 77 836 tys. zł (12,58% aktywów). W porównaniu z 2020 rokiem ich wartości spadła o 6,51%. • Wartości niematerialne i prawne – wycenione na 45 429 tys. zł (73,4% aktywów). Były one o 4,82% niższe w porównaniu ze stanem z 31 grudnia 2020 roku. • Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności – wynosiły one 78 207 tys. zł, czyli 12,64% całości aktywów. Wartość ich była o 56,51% wyższa w porównaniu ze stanem na koniec 2020 roku. Wzrost ten wynika z otrzymania wyższych rabatów w porównaniu z 2020 rokiem, a także przedpłat towarowych oraz przypadających na dzień sprawozdawczy rozliczeń z operatorami usług logistycznych i płatności. 100,2 158,9 88,6 87,2 50,0 78,2 55,3 210,4 83,3 77,8 2,9 3,6 1,0 2,6 31.12.2020 31.12.2021 Struktura aktywów Grupy OPONEO.PL (w mln zł) Pozostałe aktywa obrotowe Pozostałe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Wartości niematerialne (w tym wartość firmy) Zapasy Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 27 31 grudnia 2021 roku Grupa OPONEO.PL w 56,65% finansowała swoją działalność ze środków własnych. Kapitały własne wynosiły 350 496 tys. zł wobec 226 332 tys. zł na koniec 2020 roku (wzrost o 54,86%). Znaczny udział w sumie bilansowej Grupy miały ponadto zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania w wysokości 214 330 tys. zł (34,64% pasywów). Wielkość ich wzrosła o 72,39% w relacji do stanu na koniec 2020 roku. 2.2.2. OPONEO.PL S.A. 31 grudnia 2021 roku aktywa ogółem OPONEO.PL S.A. wyniosły 490 345 tys. zł i były o 41,4% wyższe w porównaniu ze stanem na koniec 2020 roku. Główne elementy aktywów Spółki to: • Zapasy o wartości 85 750 tys. zł (17,5% aktywów) – w porównaniu rok do roku wzrosły one o 22,8%. Na zmianę wpłynęła wolniejsza rotacji zapasów i zwiększona wartość zakupów w ostatnim okresie roku 2021. • Wartości niematerialne i prawne – wycenione na 45 204 tys. zł (9,22% aktywów). Ich wartość była o 2,13% mniejsza w porównaniu ze stanem na 31 grudnia 2020 roku. 226,3 350,5 124,3 214,3 16,9 18,8 13,8 35,1 31.12.2020 31.12.2021 Struktura pasywów Grupy OPONEO.PL (w mln zł) Zobowiązania długoterminowe razem Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytulu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Kapitał własny razem 69,8 85,8 46,2 45,2 39,5 48,9 41,8 166,6 70,6 70,0 74,9 68,8 2,6 3,1 1,3 2,0 31.12.2020 31.12.2021 Struktura aktywów OPONEO.PL S.A.(w mln zł) Pozostałe aktywa obrotowe Pozostałe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Długoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Wartości niematerialne i prawne Zapasy Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 28 • Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności – wynosiły one 48 903 tys. zł, czyli 9,97% całości aktywów. Wartość ich była o 23,8% większa w porównaniu z końcem 2020 roku. Należności te wynikały głównie z przypadających na dzień sprawozdawczy cykli rozliczeń z firmami kurierskimi i operatorami płatności bezgotówkowych, a także dokonanych przedpłat na towar oraz korekt rabatowych. • Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – 31 grudnia 2021 roku wynosiły one 166 624 tys. zł, tj. 33,98% aktywów. Stan ich był prawie czterokrotnie wyższy w porównaniu z końcem 2020 roku. • Długoterminowe aktywa finansowe w postaci udziałów w spółkach zależnych i stowarzyszonych w wysokości 69 960 tys. zł, czyli o 0,88% niższe niż w 2020 roku. • Rzeczowe aktywa trwałe o wartości 68 795 tys. zł (14,03% aktywów) były o 8,14 % niższe niż na koniec 2020 roku. Jest to głównie efekt ujęcia planowej, rocznej amortyzacji. 31 grudnia 2021 roku kapitały własne stanowiły 51,62% pasywów Spółki. Wynosiły one 253 102 tys. zł wobec 215 771 tys. zł na koniec 2020 roku (wzrost o 17,3%). Podczas Walnego Zgromadzenia OPONEO.PL S.A., które miało miejsce 30 czerwca 2021 roku, akcjonariusze uchwalili przekazanie 11 425,3 tys. zł z zysku 2020 roku na kapitał zapasowy Spółki. Znaczny udział w sumie bilansowej OPONEO.PL S.A. miały ponadto zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania w wysokości 196 353 tys. zł (40,04% pasywów). Wartość ich wzrosła o 72,86% w relacji do stanu na koniec 2020 roku. Głównym czynnikiem mającym na to wpływ, było ponad dwukrotne zwiększenie się zobowiązań z tytułu dostaw i usług w porównaniu z rokiem 2020. Wartość zobowiązań z tytułu dostaw i usług na koniec 2021 roku osiągnęły wartość 145 143 tys. zł. 215,8 253,1 113,6 196,4 9,2 10,9 8,2 30,0 31.12.2020 31.12.2021 Struktura pasywów OPONEO.PL S.A. (w mln zł) Zobowiązania długoterminowe razem Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytulu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Kapitał własny razem Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 29 2.3. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE 2.3.1. Grupa OPONEO.PL W 2021 roku Grupa OPONEO.PL zanotowała przepływy pieniężne na poziomie 155 093 tys. zł, wobec -23 993 tys. zł w 2020 roku. Złożyły się na nie: • Dodatnie przepływy pieniężne z działalności operacyjnej w wysokości 96 197 tys. zł. Dodatni wpływ na przepływy miało głównie: wygenerowanie zysku (62 826 tys. zł), zmiana poziomu zobowiązań (90 397 tys. zł), zmiana stanu rezerw (2 310 tys. zł) oraz amortyzacja (14 259 tys. zł). Natomiast ujemny wpływ na przepływy z działalności operacyjnej miały przede wszystkim zmiana stanu zapasów (-60 215 tys. zł), zmiana stanu należności (-13 941 tys. zł) i zapłacony podatek (-13 571 tys. zł). Przed rokiem przepływy pieniężne z działalności operacyjnej wyniosły 21 331 tys. zł. • Ujemne przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej w wysokości -21 998 tys. zł. Był to przede wszystkim efekt: nabycia wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (-32 836 tys. zł) oraz nabycia aktywów finansowych (-1 006 tys. zł). Rok wcześniej przepływy z działalności inwestycyjnej wyniosły -42 790 tys. zł. • Dodatnie przepływy z działalności finansowej w wysokości 80 894 tys. zł. Największa pozycją, która wpłynęła dodatnio na przepływy były wpływy netto z emisji akcji w wysokości 78 101 tys. zł. Związane były z debiutem giełdowym Spółki DADELO S.A. Dodatni wpływ miały też otrzymane kredyty i pożyczki (31 500 tys. zł). Ujemnie na przepływy zadziałała wypłata dywidendy (- 13 936 tys. zł), spłata kredytów (-8 185 tys. zł) oraz płatności z tytułu umów leasingowych (-7 076 tys. zł). W 2020 roku przepływy z działalności finansowej wyniosły -2 534 tys. zł. Na koniec 2021 roku Grupa OPONEO.PL dysponowała 210 429 tys. zł środków pieniężnych. Rok wcześniej środki pieniężne wynosiły 55 336 tys. zł. 2.3.2. OPONEO.PL S.A. W 2021 roku OPONEO.PL S.A. zanotowała przepływy pieniężne na poziomie 124 824 tys. zł wobec - 26 491 tys. zł w poprzednim roku. Złożyły się na nie: • Dodatnie przepływy pieniężne z działalności operacyjnej w wysokości 125 912 tys. zł. Dodatni wpływ na przepływy miało głównie: wygenerowanie zysku (53 928 tys. zł), zmiana stanu zobowiązań (82 766 tys. zł) oraz amortyzacja (11 989 tys. zł). 55 336 96 197 -21 998 80 894 210 429 -50 000 0 50 000 100 000 150 000 200 000 250 000 Środki pieniężne - stan na 31.12.2020 Przepływy z dział. operacyjnej Przepływy z dział. inwestycyjnej Przepływy z dział. finansowej Środki pieniężne - stan na 31.12.2021 Przepływy pieniężne Grupy OPONEO.PL w 2021 roku (w tys. zł) Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 30 Natomiast ujemnie na przepływy głównie oddziaływała zmiana stanów zapasów (-15 919 tys. zł). oraz zmiana stanu należności (-8 569 tys. zł) Przed rokiem przepływy pieniężne z działalności operacyjnej wyniosły 22 357 tys. zł. • Ujemne przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej w wysokości -5 120 tys. zł. Na ustalenie takiej wartości przepływów miało wpływ przede wszystkim nabycie wartości niematerialnych (-1 815 tys. zł) oraz nabycie rzeczowych aktywów trwałych (- 3 676 tys. zł) Rok wcześniej przepływy z działalności inwestycyjnej wyniosły -41 343 tys. zł. • Dodatnie przepływy z działalności finansowej w wysokości 4 032 tys. zł. W 2020 roku przepływy z działalności finansowej wyniosły -7 505 tys. zł. Na koniec 2021 roku OPONEO.PL. S.A. dysponowała 166 624 tys. zł środków pieniężnych. Rok wcześniej środki pieniężne wynosiły 41 800 tys. zł. 41 800 125 912 -5 120 4 032 166 624 -20 000 0 20 000 40 000 60 000 80 000 100 000 120 000 140 000 160 000 180 000 Środki pieniężne - stan na 31.12.2020 Przepływy z dział. operacyjnej Przepływy z dział. inwestycyjnej Przepływy z dział. finansowej Środki pieniężne - stan na 31.12.2021 Przepływy pieniężne OPONEO.PL S.A. w 2021 roku (w tys. zł) Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 31 2.4. ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM 2.4.1. Grupa OPONEO.PL Na koniec 2021 roku kapitały własne Grupy wynosiły 350 496 tys. zł w porównaniu z 226 332 tys. zł kapitału w 2020 roku. Największy wpływ na wzrost kapitałów własnych miała zaksięgowana kwota 77 167 tys. zł, jako kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej akcji Spółki DADELO S.A. Dodatni wpływ miało osiągnięcie zysku netto w wysokości 62 826 tys. zł, natomiast in minus wpłynęła wypłacona dywidenda za 2020 rok oraz wykup akcji własnych. Okres 01.01.2021-31.12.2021 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitały przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitały przypadające na akcjonariuszy niekontrolują cych Razem kapitał własny Kapitał własny na początek okresu 13 936 26 145 0 10 882 175 369 226 332 0 226 332 Zysk (strata) netto 0 0 0 0 60 169 60 169 2 657 62 826 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 0 Całkowite dochody 0 0 0 0 60 169 60 169 2 657 62 826 Emisja akcji 0 77 167 0 0 0 77 167 0 77 167 Wykup akcji własnych 0 22 248 -2 364 0 -22 249 -2 366 0 -2 366 Transakcje z udziałowcami niekontrolującymi 0 0 0 2 612 -2 612 0 0 0 Dywidenda 0 0 0 0 -13 936 -13 936 0 -13 936 Inne zmiany 0 0 0 4 439 -3 966 473 0 473 Utworzenie kapitału rezerwowego 0 0 0 50 000 -50 000 0 0 0 Zmiany w kapitale własnym 0 99 415 -2 364 57 051 -32 594 121 507 2 657 124 164 Kapitał własny na koniec okresu 13 936 125 560 -2 364 67 933 142 775 347 839 2 657 350 496 Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 32 Okres 01.01.2020-31.12.2020 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitały przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitały przypadające na akcjonariuszy niekontrolują cych Razem kapitał własny Kapitał własny na początek okresu 13 936 26 145 0 10 210 145 118 195 409 0 195 409 Zysk (strata) netto 0 0 0 0 32 111 32 111 0 32 111 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 0 Całkowite dochody 0 0 0 0 32 111 32 111 0 32 111 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 Wykup akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 0 Transakcje z udziałowcami niekontrolującymi 0 0 0 466 -466 0 0 0 Dywidenda 0 0 0 0 -1 394 -1 394 0 -1 394 Inne zmiany 0 0 0 206 0 206 0 206 Utworzenie kapitału rezerwowego 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmiany w kapitale własnym 0 0 0 672 30 251 30 923 0 30 923 Kapitał własny na koniec okresu 13 936 26 145 0 10 882 175 369 226 332 0 226 332 Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 33 2.4.2. OPONEO.PL S.A. 31 grudnia 2021 roku kapitały własne Spółki wynosiły 253 102 tys. zł wobec 215 771 tys. zł na koniec 2020 roku. Na zmianę kapitałów własnych miały wpływ oprócz osiągniętego wyniku finansowego w 2021 roku, wypłata dywidendy za 2020 rok oraz wykup akcji własnych. Okres 01.01.2021-31.12.2021 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitały przypadające na akcjonariuszy niekontrolując ych Razem kapitał własny Kapitał własny na początek okresu 13 936 26 145 0 0 175 690 0 215 771 Zysk (strata) netto 0 0 0 0 53 928 0 53 928 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 Całkowite dochody 0 0 0 0 53 928 0 53 928 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 Wykup akcji własnych 0 11 340 -2 365 0 -11 340 0 -2 365 Transakcje z udziałowcami niekontrolującymi 0 0 0 0 0 0 0 Dywidenda 0 0 0 0 -13 936 0 -13 936 Utworzenie kapitału rezerwowego 0 0 0 50 000 -50 000 0 0 Inne zmiany 0 0 0 0 -297 0 -297 Zmiany w kapitale własnym 0 11 340 -2 365 50 000 -21 644 0 37 331 Kapitał własny na koniec okresu 13 936 37 485 -2 365 50 000 154 045 0 253 102 Okres 01.01.2020-31.12.2020 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitały przypadające na akcjonariuszy niekontrolując ych Razem kapitał własny Kapitał własny na początek okresu 13 936 26 145 0 0 151 722 0 191 803 Zysk (strata) netto 0 0 0 0 25 361 0 25 361 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 Całkowite dochody 0 0 0 0 25 361 0 25 361 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 Wykup akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 Transakcje z udziałowcami niekontrolującymi 0 0 0 0 0 0 0 Dywidenda 0 0 0 0 -1 394 0 -1 394 Zmiany w kapitale własnym 0 0 0 0 23 967 0 23 967 Kapitał własny na koniec okresu 13 936 26 145 0 0 175 690 0 215 771 Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 34 2.5. WSKAŹNIKI FINANSOWE 2.5.1. Grupa OPONEO.PL Grupa OPONEO.PL prezentuje wybrane wskaźniki finansowe, ponieważ w jej opinii są one - łącznie z danymi prezentowanymi w sprawozdaniach finansowych - źródłem wartościowych informacji o sytuacji finansowej i operacyjnej, jak również ułatwiają analizę i ocenę osiąganych przez Grupę Kapitałową wyników finansowych na przestrzeni roku 2021 i 2020. Wskaźniki finansowe Grupy zostały przedstawione zgodnie z wytycznymi Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (d. ESMA) w zakresie Alternatywnych Pomiarów Wyników (wskaźniki APM), w celu ujednolicenia sposobu obliczania wskaźników spółek giełdowych na rynku GPW. Zaprezentowane przez Grupę wybrane wskaźniki (rentowności, płynności i zadłużenia oraz rotacji majątku) stanowią standardowe miary i wskaźniki powszechnie stosowane w analizie finansowej. Ich dobór został poprzedzony oceną ich przydatności pod kątem specyfiki działalności Grupy i dostarczenia inwestorom dodatkowych, przydatnych informacji na temat sytuacji finansowej, przepływów pieniężnych i efektywności finansowej Grupy. W opinii Grupy pozwala to ocenić w sposób najbardziej optymalny przedstawione wyniki finansowe. Trzeba jednak podkreślić, że zastosowane przez Grupę wskaźniki APM powinny być analizowane wyłącznie jako dodatkowe informacje wspomagające ocenę finansową i rozpatrywane łącznie ze wszystkimi danymi i informacjami wynikającymi z opublikowanych sprawozdań finansowych Grupy. W 2020 roku Grupa poprawiła praktycznie wszystkie wskaźników rentowności. Marża EBIT, wyniosła 5,25% wobec 3,47% marży EBIT w 2020 roku, zaś marża EBITDA, która wyniosła 6,19% wzrosła w porównaniu z 2020 rokiem o 1,62 p.p. W 2021 roku marża zysku netto wyniosła 4,15% wobec 3,02% w 2020 roku. Marża brutto na sprzedaży została utrzymana praktycznie na tym samym wysokim poziomie z różnicą tylko 0,02 p.p. Stopy zwrotu z aktywów i kapitału wyniosły odpowiednio 10,15% i 17,92% w 2021 roku. Wzrost powyższych wskaźników rentowności jest efektem zwiększenia skali działalności. Wskaźniki rentowności % 2021 2020 Marża EBIT w % (EBIT/Przychody ze sprzedaży) x 100% 5,25% 3,47% Marża EBITDA w % (EBITDA/Przychody ze sprzedaży) x 100% 6,19% 4,57% Marża brutto na sprzedaży w % (Zysk brutto ze sprzedaży/Przychody ze sprzedaży) x 100% 20,41% 20,43% Marża zysku (straty) netto w % (Zysk netto/Przychody ze sprzedaży) x 100% 4,15% 3,02% Wskaźnik zwrotu z aktywów – ROA (Zysk netto/ Aktywa razem) x 100% 10,15% 8,42% Wskaźnik zwrotu z kapitału – ROE (Zysk netto/ Kapitał własny) x 100% 17,92% 14,19% Podobnie jak w przypadku wskaźników rentowności, Grupa poprawiła wszystkie wskaźniki płynności w stosunku do 2020 roku. Wskaźnik płynności bieżącej wyniósł 1,93 wzrastając o 0,47 w stosunku do poprzedniego roku. Wskaźnik płynności przyspieszonej osiągnął satysfakcjonującą wartość 1,25 odnotowując wzrost o 0,50 w porównaniu z rokiem 2020. Dzięki dużej wartości gotówki wypracowanej przez Grupę, wzrósł do 0,9 wskaźnik płynności gotówkowej. Osiągnięte bezpieczne wielkości wskaźników płynności obrazują zdolność Grupy do szybkiego i terminowego regulowania swoich zobowiązań, co ewidentnie podnosi wiarygodność Grupy OPONEO.PL na rynku. Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 35 Na koniec 2021 roku o 2,71 p.p. wzrósł wskaźnik zadłużenia ogólnego osiągając wartość 43,35%. Do wzrostu wskaźnika zadłużenia przyczynił się przede wszystkim znaczący wzrost zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Natomiast wskaźnik pokrycia majątku trwałego kapitałem własnym zanotował spadek o 29,13 p.p. i wyniósł 48,10%. Zmiana ta była spowodowana z jednej strony wzrostem kapitałów własnych o 54,86% w stosunku do roku poprzedniego, a z drugiej zmniejszeniem aktywów trwałych o 3,55% w porównaniu do okresu poprzedniego. Wskaźniki płynności i zadłużenia 31.12.2021 31.12.2020 Wskaźnik płynności bieżącej (Aktywa obrotowe/Zobowiązania krótkoterminowe) 1,93 1,46 Wskaźnik płynności przyspieszonej (Aktywa obrotowe - zapasy - rozliczenia międzyokresowe czynne)/Zobowiązania krótkoterminowe 1,25 0,75 Wskaźnik płynności gotówkowej (Środki pieniężne i ich ekwiwalenty/Zobowiązania krótkoterminowe) 0,90 0,39 Wskaźnik zadłużenia ogólnego w % (Zobowiązania ogółem/Aktywa ogółem) x 100% 43,35% 40,64% Wskaźnik pokrycia majątku trwałego kapitałem własnym (Aktywa trwałe/Kapitał własny) x 100% 48,10% 77,23% W 2021 roku w Grupie zwiększyły się wskaźniki rotacji zapasów oraz należności o odpowiednio 4,82 dnia oraz 1,67 dnia. Bezpośredni wpływ na wzrost wskaźnika zapasów miało zwiększenie stanu zapasów w Grupie o 58,6%, co było związane z pełną konsolidacją ze Spółką ROTOPINO.PL S.A. Wskaźnik należności jest na dobrym poziomie przy wzroście przychodów ze sprzedaży o 42,44% rok do roku. Cykl zobowiązań bieżących w Grupie zwiększył się o 7,6 dnia osiągając wartość 55,42. Cykl środków pieniężnych na koniec roku 2021 przyjął wartość 10,62 dni zmniejszając się o 1,11 dnia w stosunku do stanu na koniec 2020 roku. Zanotowane na koniec roku 2021 wartości wskaźników rotacji, pokazują wysoką i ugruntowaną pozycję Grupy na rynku. Wynegocjowane terminy płatności pozwalają dłużej finansować się u dostawców. Jest to sytuacja korzystna pozwalająca się rozwijać Grupie bez zagrożenia płynności. Wskaźniki rotacji majątku 2021 2020 Cykl zapasów w dniach (Zapasy360/Koszt własny sprzedaży) 47,45 42,63 Cykl należności w dniach (Należności z tytułu dostaw i usług360/Przychody ze sprzedaży) 18,59 16,92 Cykl zobowiązań bieżących w dniach (Zobowiązania krótkoterminowe360/Przychody ze sprzedaży) 55,42 47,81 Cykl środków pieniężnych w dniach (cykl zapasów + cykl należności – cykl zobowiązań bieżących) 10,62 11,73 2.5.2. OPONEO.PL S.A. Spółka prezentuje wybrane wskaźniki finansowe, ponieważ w jej opinii są one - łącznie z danymi prezentowanymi w sprawozdaniach finansowych - źródłem wartościowych informacji o sytuacji finansowej i operacyjnej, jak również ułatwiają analizę i ocenę osiąganych przez Spółkę wyników finansowych na przestrzeni roku 2021 i 2020. Wskaźniki finansowe Spółki zostały przedstawione zgodnie z wytycznymi Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (d. ESMA) w zakresie Alternatywnych Pomiarów Wyników Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 36 (wskaźniki APM), w celu ujednolicenia sposobu obliczania wskaźników spółek giełdowych na rynku GPW. Zaprezentowane przez Spółkę wybrane wskaźniki (rentowności, płynności i zadłużenia oraz rotacji majątku) stanowią standardowe miary i wskaźniki powszechnie stosowane w analizie finansowej. Ich dobór został poprzedzony oceną ich przydatności pod kątem specyfiki działalności Spółki i dostarczenia inwestorom dodatkowych, przydatnych informacji na temat sytuacji finansowej, przepływów pieniężnych i efektywności finansowej Spółki. W opinii Spółki pozwala to ocenić w sposób najbardziej optymalny przedstawione wyniki finansowe. Trzeba jednak podkreślić, że zastosowane przez Spółkę wskaźniki APM powinny być analizowane wyłącznie jako dodatkowe informacje wspomagające ocenę finansową i rozpatrywane łącznie ze wszystkimi danymi i informacjami wynikającymi z opublikowanych sprawozdań finansowych Spółki. W 2021 roku Spółka poprawiła wszystkie wskaźniki rentowności. Rentowność brutto na sprzedaży ukształtowała się na poziomie 20,04% i wzrosła o 0,15 p.p. rok do roku. Marża EBIT, wyniosła 5,38% wobec 2,94% marży EBIT w 2020 roku, zaś marża EBITDA, która wyniosła 6,33% wzrosła w porównaniu z 2020 rokiem o 2,22 p.p. W 2021 roku marża zysku netto wyniosła 4,28% wobec 2,58% w 2020 roku. W rozpatrywanym okresie nastąpił znaczący wzrost rentowności aktywów oraz kapitału własnego. Wskaźnik ROA zwiększył się o 3,69 p.p. osiągając wartość 11,00%, natomiast wskaźnik ROE poprawił się o 9,56 p.p. i na koniec 2021 roku jego wartość wyniosła 21,31%. Poprawa wskaźników rentowności była możliwa dzięki wypracowaniu przez Spółkę ponad dwukrotnie większego zysku netto w porównaniu z rokiem 2020. Wskaźniki rentowności % 2021 2020 Marża EBIT w % (EBIT/Przychody ze sprzedaży) x 100% 5,38% 2,94% Marża EBITDA w % (EBITDA/Przychody ze sprzedaży) x 100% 6,33% 4,11% Marża brutto na sprzedaży w % (Zysk brutto ze sprzedaży/Przychody ze sprzedaży) x 100% 20,04% 19,89% Marża zysku (straty) netto w % (Zysk netto/Przychody ze sprzedaży) x 100% 4,28% 2,58% Wskaźnik zwrotu z aktywów – ROA (Zysk netto/ Aktywa razem) x 100% 11,00% 7,31% Wskaźnik zwrotu z kapitału – ROE (Zysk netto/ Kapitał własny) x 100% 21,31% 11,75% Podobnie jak w przypadku wskaźników rentowności, Spółka poprawiła wszystkie wskaźniki płynności w stosunku do 2020 roku. Wskaźnik płynności bieżącej wyniósł 1,46 wzrastając o 0,22 w stosunku do poprzedniego roku. Wskaźnik płynności przyspieszonej osiągnął satysfakcjonującą wartość 1,05 odnotowując wzrost o 0,38 w porównaniu z rokiem 2020. Osiągnięte bezpieczne wielkości wskaźników płynności obrazują zdolność Spółki do szybkiego i terminowego regulowania swoich zobowiązań, co ewidentnie podnosi wiarygodność spółki na rynku. Na koniec 2021 roku o 10,61 p.p. wzrósł wskaźnik zadłużenia ogólnego osiągając wartość 48,38%. Do wzrostu wskaźnika zadłużenia przyczynił się przede wszystkim wzrost zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Natomiast wskaźnik pokrycia majątku trwałego kapitałem własnym zanotował spadek o 16,12 p.p. i wyniósł 73,92%. Zmiana ta była spowodowana z jednej strony wzrostem kapitałów własnych o 17,3% w stosunku do roku poprzedniego, a z drugiej zmniejszeniem aktywów trwałych o 3,7% w porównaniu do okresu poprzedniego. Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 37 Wskaźniki płynności i zadłużenia 31.12.2021 31.12.2020 Wskaźnik płynności bieżącej (Aktywa obrotowe/Zobowiązania krótkoterminowe) 1,46 1,24 Wskaźnik płynności przyspieszonej (Aktywa obrotowe - zapasy - rozliczenia międzyokresowe czynne)/Zobowiązania krótkoterminowe 1,05 0,67 Wskaźnik płynności gotówkowej (Środki pieniężne i ich ekwiwalenty/Zobowiązania krótkoterminowe) 0,80 0,34 Wskaźnik zadłużenia ogólnego w % (Zobowiązania ogółem/Aktywa ogółem) x 100% 48,38% 37,77% Wskaźnik pokrycia majątku trwałego kapitałem własnym (Aktywa trwałe/Kapitał własny) x 100% 73,92% 90,04% W 2021 roku nieznacznie zmniejszyły się wskaźniki rotacji zapasów oraz należności o odpowiednio 1,32 dnia oraz 0,51 dnia. Patrząc na wskaźnik rotacji zapasów można stwierdzić, że okres odnawiania zapasów w Spółce skrócił się co jest tendencją korzystną i pożądaną, tym bardziej, że na koniec roku stan zapasów wzrósł o 22,8%. Wskaźnik należności jest na dobrym poziomie przy wzroście przychodów ze sprzedaży o 28,3% rok do roku. Cykl zobowiązań bieżących w Spółce zwiększył się o 14,22 dni osiągając wartość 59,26. Opisane zmiany świadczą o polepszeniu się struktury płatności Spółki, gdyż należności spływają szybciej i mogą być przeznaczone na spłatę zobowiązań handlowych. Jednocześnie wynegocjowane z dostawcami adekwatne terminy płatności zobowiązań, pozwalają regulować je terminowo i nie stanowią zagrożenia dla płynności Spółki. Cykl środków pieniężnych na koniec roku 2021 przyjął wartość ujemną -14,61 dni. Wartość ta wskazuje na dłuższy cykl płatności zobowiązań niż suma cyklu zapasów oraz należności. Jest to sytuacja korzystna dla Spółki, która mając ugruntowaną pozycję na rynku, ma dostęp do dłuższego finansowania u dostawców. Wskaźniki rotacji majątku 2021 2020 Cykl zapasów w dniach (Zapasy360/Koszt własny sprzedaży) 30,66 31,98 Cykl należności w dniach (Należności z tytułu dostaw i usług360/Przychody ze sprzedaży) 13,98 14,49 Cykl zobowiązań bieżących w dniach (Zobowiązania krótkoterminowe360/Przychody ze sprzedaży) 59,26 45,04 Cykl środków pieniężnych w dniach (cykl zapasów + cykl należności – cykl zobowiązań bieżących) -14,61 1,43 2.6. POZOSTAŁE INFORMACJE FINANSOWE 2.6.1. Kredyty i pożyczki OPONEO.PL S.A. posiada możliwość korzystania z wielocelowej linii kredytowej zaciągniętej w Banku BNP Paribas S.A. Limit wynikający z tej linii wynosi 120. 000 tys. zł. Okres kredytowania określono do dnia 23 sierpnia 2028 roku. Oprocentowanie kredytu stanowi stopa bazowa WIBOR dla depozytów jednomiesięcznych powiększona o marżę w wysokości 0,8 p.p. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie korzystała z wielocelowej linii kredytowej. Na koniec poprzedniego okresu rozliczeniowego tj. na dzień 31 grudnia 2020 roku linia kredytowa również nie była wykorzystywana. Zabezpieczeniem zobowiązania wynikającego z linii kredytowej są: • weksel in blanco, Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 38 • hipoteka kaucyjna do kwoty 50 000 tys. zł, • cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, • cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia zapasów, • oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji na rzecz Banku, • zastaw rejestrowy na zapasach magazynowych, • przelew istniejących i przyszłych wierzytelności z tytułu wszystkich należności handlowych przysługujących Kredytobiorcy od wszystkich Jego dłużników. OPONEO.PL S.A. posiada w mBanku S.A. możliwość korzystania z linii na finansowanie bieżącej działalności, udzielonej na podstawie umowy z dnia 28 października 2020 roku. Limit wynikający z tej linii wynosi 19.000 tys. PLN. Okres korzystania z Linii określono do dnia 30 czerwca 2022 roku. Oprocentowanie kredytu stanowi stopa bazowa WIBOR dla depozytów jednomiesięcznych powiększona o marżę w wysokości 1,0 p.p. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka miała zerowe wykorzystanie kredytu . Zabezpieczeniem zobowiązania wynikającego z linii na finansowanie bieżącej działalności są: • weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową • 2 weksle in blanco z deklaracją wekslową – do ew. wystawionych w ramach linii gwarancji. W dniu 16 lutego 2021 roku Spółka zawarła z BNP Paribas Bank Polska S.A. umowę kredytu nieodnawialnego na kwotę 31.500 tys. zł, która zrefinansowała znaczącą część środków własnych przeznaczonych na zakup spółki ROTOPINO.PL SA. Kredyt jest oprocentowany w oparciu o zmienną stopę bazową WIBOR 3-miesięczny + marża 0,85 pp i spłacany w 60 ratach miesięcznych (ostatnia rata wyrównująca w kwocie 12,6 mln zł). Zabezpieczenie kredytu stanowi weksel własny in blanco, hipoteka umowna na nieruchomościach spółki, cesja z polisy ubezpieczeniowej tych nieruchomości oraz zastaw na akcjach zakupionej spółki. Spółka ROTOPINO.PL S.A. na podstawie umowy z 16 kwietnia 2021 roku korzysta z linii kredytowej w PKO Bank Polska do kwoty 3 000 tys. zł. Okres kredytowania określono do dnia 16 kwietnia 2022 roku. Zabezpieczeniem zobowiązania wynikającego z linii kredytowej jest weksel in blanco. W dniu 01 lipca 2021 roku została podpisana przez spółkę ROTOPINO.PL S.A. umowa na linię kredytową z bankiem BNP Paribas Bank Polska do limitu 5 000 tys. zł na okres 120 miesięcy tj. do 30 czerwca 2031 roku. Zabezpieczeniem zobowiązania wynikającego z linii na finansowanie bieżącej działalności spółki jest weksel in blanco. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość wykorzystanych przez spółkę linii kredytowych wynosił 5 908 tys. zł. Do dnia 30 września 2032 roku OPONEO.PL S.A. poręcza umowę wielocelowej linii kredytowej udzielonej na rzecz spółki powiązanej Dadelo S.A. przez BNP Paribas Bank Polska Spółka Akcyjna o kwocie limitu 32 000 tys. zł. Poręczenie udzielone zostało do kwoty 48 000 tys. zł. Spółka Dadelo na dzień bilansowy nie wykorzystywała linii kredytowej. W 2021 roku Spółka udzieliła krótkoterminowej pożyczki dla pracownika w kwocie 1 500 tys. zł z datą spłaty 30 listopada 2022 roku. Została również udzielona pożyczka w wysokości 600 tys. zł Spółce FAASSH S.A. z terminem spłaty do 2024 roku. Ponadto OPONEO.PL S.A. ani spółki od niej zależne nie udzieliły poręczeń kredytu lub poręczeń pożyczek oraz nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu o wartości znaczącej dla działalności Grupy OPONEO.PL. Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 39 Należności i zobowiązania pozabilansowe Spółka OPONEO.PL S.A. zawarła umowy na wynajem powierzchni magazynowej z firmami: • AIFM PL III Sp. z o.o. (wcześniej: PDC Industrial Center 43 Sp. z o.o.), • AIFM PL I Sp. z o.o. (wcześniej: ACCOLADE PL IV Sp. z o.o.) na podstawie, których jest zobowiązana do przedstawienia wynajmującemu w terminie 21 dni od jej podpisania bezwarunkowej, przenoszalnej i płatnej na pierwsze żądanie gwarancji bankowej wyrażonej w euro. Gwarancja ma być utrzymywana przez cały okres najmu pomieszczeń magazynowych. W związku z zawarciem umowy z firmą AIFM PL III Sp. z o.o. (wcześniej: PDC Industrial Center 43 Sp. z o.o.) na wynajem powierzchni magazynowej, w dniu 26 stycznia 2022 roku została zmieniona gwarancja bankowa wystawiona przez BNP Paribas do kwoty 321,2 tys. euro. Gwarancja jest ważna do dnia 14 października 2022 roku. W związku z zawarciem kolejnej umowy z firmą AIFM PL I Sp. z o.o. na wynajem dodatkowej powierzchni magazynowej, 26 stycznia 2022 roku wystawiona została przez BNP Paribas gwarancja bankowa do kwoty 247,3 tys. euro. Gwarancja jest ważna do 14 października 2022 roku. W związku z rozwojem bazy magazynowej spółki, wystawiona została przez BNP Paribas gwarancja bankowa na rzecz Castleport Investments Sp. z o. o., ul. Towarowa 28, 00-839 Warszawa do kwoty 1126 tys. euro. Gwarancja ważna jest do 31 grudnia2022 roku. W okresie objętym sprawozdaniem Spółka kontynuowała umowy leasingowe z Millenium Leasing Sp. z o.o. w Warszawie dotyczące nabycia wózków widłowych wykorzystywanych do obsługi zamówień w magazynach spółki OPONEO.PL S.A. Okres leasingu obejmuje lata 2019-2024 na łączną kwotę 1 824 tys. zł. Zabezpieczeniem umów są weksle gwarancyjne „in blanco” bez protestu, wystawione przez Spółkę. W 2021 roku nie wystąpiły inne istotne pozycje pozabilansowe w Grupie Kapitałowej OPONEO.PL. Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 40 2.7. PERSPEKTYWY GRUPY OPONEO.PL I OPONEO.PL S.A. 2.7.1. Czynniki zewnętrzne mające wpływ na wyniki Dynamika PKB oraz inflacja Obserwując gospodarkę światową można zauważyć, że kolejne fale pandemii COVID-19 w coraz mniejszym stopniu oddziałują na gospodarkę. Duże wskaźniki wyszczepień w niektórych krajach, znacznie ograniczają transmisję wirusa i pozwalają na odblokowanie kolejnych branż. Kryzys pandemiczny doprowadził do silnego spadku PKB we wszystkich krajach w 2020 roku. Na uwagę jednak zasługuje fakt, że odbudowa aktywności gospodarczej postępuje szybciej niż po kryzysie finansowym z 2008 roku. Wzrost PKB w 2021 roku w większości krajów pokazuje, że gospodarka dobrze poradziła sobie z zawirowaniami związanymi z pandemią. Impuls wzrostowy wpłynął na odbudowanie popytu na energię, co przy ograniczonej podaży spowodowało spadek globalnych zapasów ropy naftowej oraz wzrost cen ropy. Efekt ten obecnie jest potęgowany konfliktem zbrojnym na Ukrainie, co dodatkowo winduje ceny nośników energii i uszczupla zapasy ropy naftowej i gazu. Aktualnie ceny surowców energetycznych ukształtowały się na rekordowo wysokim poziomie, co może skutecznie hamować wzrost PKB, jednocześnie napędzając inflację. W 2021 roku nastąpił znaczący wzrost cen energii elektrycznej zarówno w Polsce, jak również w części krajów Europy Zachodniej. W Polsce do wzrostu cen energii bezpośrednio przyczyniły się rekordowe ceny uprawnień do emisji CO 2 . Obecnie niepewna sytuacja dotycząca rozwoju wojny na Ukrainie oraz sankcji nałożonych na Rosję, potęguje tylko obawy o dalszy wzrost cen oraz możliwe braki energii i surowców energetycznych w najbliższych miesiącach. Projekcja PKB dla Polski na lata 2022 i 2023 przedstawiona przez NBP w listopadzie 2021 roku, nie uwzględniała obecnych zawirowań na rynku surowców energetycznych. NBP w projekcji zakładało wzrost PKB w 2022 roku na poziomie około 3,8-5,9%. 18 Mając na uwadze pogorszenie się nastrojów konsumenckich pod koniec 2021 roku, konflikt na Ukrainie, rosnącą inflację oraz presję płacową, można było spodziewać się obniżenie prognoz PKB. W dniu 8 marca 2022 roku NBP przedstawiło nową projekcję wzrostu PKB w 2022 roku, według której tempo wzrostu PKB znajdzie się w przedziale 3,4-5,3%. Oczekiwany wzrost wynagrodzeń zwiększy spożycie publiczne, które wpłynie pozytywnie na wzrost PKB, jednak pogorszy sytuację inflacyjną w Polsce. Wzrost stóp procentowych ograniczy dostęp do kredytów konsumpcyjnych, co skutecznie może zmniejszyć konsumpcję gospodarstw domowych. Projekcja inflacji opublikowana przez NBP w dniu 08 marca 2022 roku przewiduje, że roczna dynamika cen w 2022 roku znajdzie się w przedziale 9,3-12,2%, wobec 5,1-6,5% w projekcji z listopada 2021 roku. Projekcja zakłada znalezienie się inflacji we wskazanym przedziale przy założeniu niezmienionych podstawowych stóp procentowych. Gwałtowny wzrost cen surowców energetycznych oraz uprawnień do emisji CO 2 , wzrost kosztów produkcji rolnej (wyższe ceny pasz, energii, nawozów sztucznych), napięcia w globalnych łańcuchach dostaw będą mocno zwiększać wskaźnik inflacji w roku 2022. Komisja Europejska przewiduje, że w 2022 roku tempo wzrostu gospodarczego w Unii Europejskiej wyniesie 4%. 19 Po dość silnym ożywieniu w 2021 roku, znowu dały znać o sobie problemy związane z pandemią COVID-19. Rozprzestrzenianie się nowego wariantu Omicron doprowadziły do ponownego obciążenia systemów opieki zdrowotnej i bezprecedensowego wzrostu absencji w pracy w wielu krajach UE. Rządy w całej UE przywróciły część ograniczeń, które jednak były o łagodniejszym lub 18 NBP, Projekcje inflacji i PKB – marzec 2022 [https://www.nbp.pl/home.aspx?f=/polityka_pieniezna/dokumenty/projekcja_inflacji.html] 19 European Commission, [https://ec.europa.eu/info/business-economy-euro/economic-performance-and- forecasts/economic-forecasts/winter-2022-economic-forecast-growth-expected-regain-traction-after-winter- slowdown_en] Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 41 bardziej ukierunkowanym charakterze niż w poprzednich falach. Podwyższone ceny energii, niedobory półprzewodników i innych surowców metalowych, nadal obciążają produkcję. Silniejsza niż oczekiwano presja inflacyjna wpływa na siłę nabywczą gospodarstw domowych. Prognoza Komisji Europejskiej zakłada, że wpływ obecnej fali infekcji na gospodarkę będzie krótkotrwały, a większość wąskich gardeł w dostawach zniknie w ciągu roku. Aktualnie do istotnych czynników zewnętrznych doszedł konflikt zbrojny na Ukrainie. W tej chwili trudny jest do oszacowania jego wpływ na globalną produkcję oraz kształtowanie się cen podstawowych produktów. Ukraina należy do czołowych eksporterów produktów rolnych na świecie oraz ważnych surowców m.in. tytanu, uranu oraz gazów technicznych niezbędnych do produkcji półprzewodników. Przedłużająca się wojna i zniszczenia powstałe na jej skutek, mogą mieć ogromny wpływ na gospodarkę europejską i światową. Aktualne mocne osłabienie złotówki wobec głównych walut na pewno spowoduje zwiększenie cen towarów importowanych. Utrzymujące się w trendzie wzrostowym ceny energii oraz wysokie ceny frachtu i innych surowców, będą obniżać konkurencyjność polskiej gospodarki. Od początku 2022 roku notuje się dalsze osłabienie złotówki, co może bepośrednio przełożyć się na wyniki przedsiębiorstw i ograniczyć dynamikę wzrostu gospodarczego. Sytuacja na rynkach finansowych będzie istotnie wpływać na wyniki Grupy OPONEO.PL, szczególnie dotyczy to notowań złotego wobec głównych walut. Rozwój e-commerce W dobie ograniczeń związanych z pandemią COVID-19, w ostatnich dwóch latach, zakupy on-line stały się dla niektórych konsumentów codziennością. Oprócz produktów, które dotychczas dominowały w zakupach internetowych, czyli kosmetyki, książki, odzież, obuwie, coraz więcej kupujemy produktów spożywczych, dla zdrowia, elektroniki czy wyposażenia mieszkań. 20 Okres pandemii przyspieszył transformację niektórych firm i branż w kierunku e-commerce, a działającym już na tym rynku zafundował solidny wzrost. Nie dzieje się to jednak samoistnie, gdyż konsumenci coraz bardziej zwracają uwagę na jakość produktów oraz obsługi oferowanej w kanałach zdalnych. Dlatego firmy dokładają wszelkich starań, aby udoskonalać sprzedaż on-line. Według raportu PWC, 20 Websitebuilderexpert, [https://www.websitebuilderexpert.com/building-online-stores/ecommerce- statistics/] 4,3 2,7 4,4 3,6 5,6 3,0 5,5 3,6 5,5 5,0 3,3 3,8 5,0 4,1 0,0 1,0 2,0 3,0 4,0 5,0 6,0 Austria Belgia Czechy Francja Hiszpania Holandia Irlandia Niemcy Polska Słowacja Turcja Wielka Brytania Węgry Włochy Prognozowana przez KE dynamika PKB w 2022 roku (w %) Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 42 niemal 85% 21 Polaków deklaruje, że nawet po zakończeniu pandemii nie zamierza zmniejszyć częstotliwości e-zakupów, a 10% zamierza je nawet zwiększyć. Bezpieczeństwo i wygoda zakupów zdalnych powinna wspierać dwucyfrowy wzrost tego segmentu handlu w najbliższych latach. Według ekspertów z PWC dla firm, które sprzedają lub zamierzają sprzedawać swoje produkty w kanale online, ważne będą cztery aspekty. Pierwszym jest synchronizacja i zapewnienia spójności pomiędzy różnymi kanałami sprzedaży (omnichannel). Drugim aspektem jest budowanie pozytywnych doświadczeń klienta (customer experience). Jest to niezwykle ważne, gdyż według badań, aż 42% 22 polskich konsumentów jest w stanie zrezygnować z danej marki po zaledwie jednym złym doświadczeniu. Kolejnym aspektem jest praca nad zwiększeniem lojalności klientów oraz ich aktywizację poprzez np.: wprowadzanie ciekawych programów lojalnościowych i odpowiednich strategii cenowych. Czwartym niezwykle ważnym elementem strategii sprzedaży online, jest odpowiednia logistyka i zapewnienie ciągłości łańcuchów dostaw. Dla większości klientów bardzo ważnym elementem oferty online jest czas i koszty wysyłki. Jak wynika z publikacji związanych z rozwojem rynku e-commerce, w 2022 roku będą kontynuowane dotychczasowe trendy. Coraz większy udział w sprzedaży zdalnej odgrywają media społecznościowe. Sprzedawcy na pewno zaczną zwiększać swoją obecność w tych mediach, gdyż jest to doskonałe medium dla reklamy i sprzedaży. Personalizacja przekazu też może przyciągnąć większą rzeszę klientów, gdyż z analiz wynika, że 80% 23 konsumentów jest bardziej skłonnych do zakupów w firmie oferującej spersonalizowane treści i promocje. Wdrożenie narzędzi do personalizacji treści pozwoli firmom iść z trendem i oczekiwaniami klientów. W nowoczesnym handlu internetowym samo zdjęcie produktu już nie wystarcza. Należy generować interaktywne i angażujące klienta wizualizacje. Niektóre nowoczesne witryny oferują już zakupy głosowe. Zamiast poszukiwania produktu w standardowy sposób, wystarczy powiedzieć co zamierzamy kupić, a system sklepowy podpowie nam znalezione produkty. Urządzenia do zakupów głosowych śledzą również status zamówienia i informują o jego zmianie. W ostatnich latach pojawił się termin „zielony konsumpcjonizm”, będący ruchem społecznym, do którego zalicza się klientów wybierających produkty mające jak najmniejszy negatywny wpływ na zdrowie i środowisko. 24 Szukają oni w sklepach internetowych „zielonych produktów”, przy produkcji których generuje się mniejszą ilość zanieczyszczeń do środowiska. Klienci zwracają też uwagę na opakowania, czy pochodzą z recyklingu lub jaka jest ich biodegradowalność. Ogólnie większa świadomość ochrony środowiska i sprawdzanie śladu węglowego produktów, jest coraz bardziej widoczna w podejściu klientów do zakupów. Klienci dbający o środowisko są skłonni zapłacić drożej za produkty przyjazne środowisku. Zmiany prawne w 2022 roku Od 01 stycznia 2022 roku weszły w życie przepisy podatkowe uchwalone w ramach Polskiego Ładu. Zmiany zostały opublikowane w Dzienniku Ustaw poz. 2105, a zawarte są w ustawie z 29 października 2021 roku o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw. Nowe rozwiązania podatkowe zawierają zachęty dla przedsiębiorców inwestujących w robotyzację i modernizację, m.in. poprzez wprowadzenie tzw. ulgi na robotyzację, pozwalającej na zmniejszenie obciążeń podatkowych w wyniku zakupu fabrycznie nowych robotów przemysłowych oraz oprogramowania i rzeczy 21 PWC, [https://www.pwc.pl/pl/media/2021-02-09-analiza-pwc-prognoza-rozwoju-rynku-ecommerce-w- polsce.html] 22 PWC, [https://www.pwc.pl/pl/media/2021-02-09-analiza-pwc-prognoza-rozwoju-rynku-ecommerce-w- polsce.html] 23 Etradeshow, [https://etradeshow.pl/trendy-e-commerce-2022/] 24 Dealavo, [https://dealavo.com/en/ecommerce-trends-and-forecasts-to-prepare-for-in-2022/] Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 43 niezbędnych do obsługi tych robotów, modernizację w zakresie ulgi na badania i rozwój oraz ulgi na innowacyjnych pracowników. Zmiany związane z Polskim Ładem mogą mieć wpływ na wysokość podatków, do uiszczenia których zobowiązana jest OPONEO.PL S.A. Nadto, w zakresie PIT, zmiany mogą wpływać na koszty działalności – z uwagi na zmiany oczekiwań finansowych kontrahentów, będących osobami fizycznymi. Zgodnie z procedowaną nowelizacją kodeksu cywilnego, a także ustawy o prawach konsumenta, która ma na celu implementację dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2019/2161 z dnia 27 listopada 2019 r. (tzw. dyrektywa „Omnibus”) – planuje się, iż z dniem 28 maja 2022 r. wejdą w życie istotne zmiany w zakresie zasad ochrony konsumenta w handlu przez internet. Obejmuje to zwłaszcza rozszerzenie zakresu obowiązków informacyjnych przedsiębiorcy, w szczególności poprzez: • wprowadzenie zasady, że w przypadku obniżenia ceny towaru lub usługi uwidacznia się obok informacji o obniżonej cenie również informację o najniższej cenie tego towaru lub usługi, jaka obowiązywała wcześniej, zasadniczo w okresie 30 dni przed wprowadzeniem obniżki; • zobowiązanie przedsiębiorców, którzy umożliwiają dostęp do opinii konsumentów o produktach – do informowaniu o tym, czy i w jaki sposób przedsiębiorca zapewnia, aby publikowane opinie pochodziły od konsumentów, którzy używali danego produktu lub go nabyli; • nałożenie na podmioty prowadzące internetowe platformy handlowe obowiązku informowania m.in. o: a) głównych parametrach, decydujących o plasowaniu ofert przedstawionych konsumentowi w wyniku wyszukiwania; b) czy osoba trzecia oferująca towary, usługi lub treści cyfrowe na internetowej platformie handlowej jest przedsiębiorcą; c) podziale obowiązków związanych z umową zawieraną przez konsumenta na internetowej platformie handlowej, pomiędzy osobę trzecią oferującą towary, usługi lub treści cyfrowe a dostawcę internetowej platformy handlowej. Z dniem 28 maja 2022 r. wejść w życie ma także kolejna zmiana kodeksu cywilnego oraz ustawy o prawach konsumenta, która jest obecnie procedowana – dotycząca zasad odpowiedzialności przedsiębiorcy za wady towarów sprzedanych konsumentom lub tzw. uprzywilejowanym przedsiębiorcom (do których przepisy o konsumentach stosuje się odpowiednio). Zmiana stanowi wdrożenie szeregu dyrektyw unijnych. Nowelizacja ustawy o rachunkowości wprowadza od 01 stycznia 2022 roku możliwość podpisu sprawozdania tylko przez jednego członka zarządu. Konieczne będzie jednak uzyskanie od pozostałych członków oświadczeń potwierdzających, że sprawozdanie spełnia wymagania przewidziane w ustawie. Ustawa wprowadza ułatwienie dla jednostek kierowanych przez organ wieloosobowy, które ze względów organizacyjno-technicznych mają trudności z realizacją swoich ustawowych obowiązków. Stosowanie nowych rozwiązań jest dobrowolne i nie wpływa na jednostki, które posiadają wypracowaną i utrwaloną praktykę w zakresie podpisywania sprawozdań finansowych. Z dniem 01 stycznia 2022 roku zmieniają się zasady korekt dokumentów wprowadzone nowelizacją z 24 czerwca 2021 roku ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. z 2021 roku, poz. 1621). Nowelizacja zmienia czas, w którym będzie możliwa korekta dokumentów przez płatników składek. Od 1 stycznia płatnicy składek na ubezpieczenia społeczne będą mieli tylko pięć lat na korektę deklaracji rozliczeniowych i imiennych raportów miesięcznych. Korekta dokumentów po upływie tego okresu nie będzie już możliwa. Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 44 W styczniu 2022 roku weszły także w życie przepisy znowelizowanej ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych pozwalające ZUS-owi na egzekucję należności ze świadczeń. ZUS działa wówczas jednocześnie jako organ rentowy i organ egzekucyjny. Od 1 stycznia 2022 roku zaczęły obowiązywać zmiany znowelizowanej ustawy o odpadach. Nowelizacja dotyczy m.in. zmiany w prowadzeniu ewidencji odpadów. Prowadzenie działalności w zakresie przygotowania do ponownego użycia, recyklingu lub innego odzysku będzie wymagało podawania dodatkowo informacji o utracie statusu odpadów (jeżeli ma to miejsce) oraz o produktach i materiałach powstających w wyniku wyżej wymienionych procesów. W bieżącym roku wchodzi w życie nowelizacja ustawy o obrocie instrumentami finansowymi. Nowelizacja związana jest z wprowadzeniem do polskiego prawa europejskich regulacji dotyczących wymogów kapitałowych dla firm inwestycyjnych. W polskich warunkach dotyczy to przede wszystkim domów maklerskich. Ustawa zmienia katalog środków nadzorczych przysługujących Komisji Nadzoru Finansowego, która w razie potrzeby będzie mogła ustanowić dodatkowe wymogi w zakresie funduszy własnych lub dotyczącym płynności. 2.7.2. Planowane działania W 2021 roku Grupa OPONEO.PL planuje: • umacniać pozycję lidera internetowej sprzedaży opon i felg w kraju poprzez dalszy rozwój sprzedaży tych asortymentów; • optymalizować sprzedaż na rynkach zagranicznych; • rozwijać sprzedaż rowerów oraz części i akcesoriów rowerowych za pośrednictwem spółki zależnej Dadelo S.A.; • umacniać pozycję spółki zależnej ROTOPINO.PL S.A. na rynku internetowych sprzedawców narzędzi i elektronarzędzi zarówno w Polsce, jak i na terenie UE; • prowadzić działania na rzecz rozszerzenia zakresu produktów oferowanych drogą on-line; • udoskonalać procesy logistyczne, w tym rozwijać automatyzację procesów wydawania towarów. Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 45 3. DZIAŁALNOŚĆ GRUPY OPONEO.PL W 2021 ROKU Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 46 3. DZIAŁALNOŚĆ GRUPY OPONEO.PL W 2021 ROKU 3.1. STRUKTURA GRUPY OPONEO.PL Skład Grupy Kapitałowej OPONEO.PL przedstawiał się 31 grudnia 2021 roku następująco: Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 47 Grupę Kapitałową OPONEO.PL tworzą podmioty operujące na rynku e-commerce lub w sferze jego infrastruktury. OPONEO.PL S.A. – jako jednostka dominująca – pełni funkcje kontrolne w organach nadzoru spółek i podejmuje kluczowe decyzje dotyczące zarówno zakresu działalności, jak i finansów podmiotów tworzących Grupę. Powiązania kapitałowe OPONEO.PL S.A. ze spółkami wzmacniają więzi handlowe. Transakcje Spółki z podmiotami zależnymi odbywają się na zasadach rynkowych. Zmiany w Grupie Kapitałowej OPONEO.PL w 2021 roku: • 19 lutego 2021 roku zatwierdzono rozwiązanie spółki zależnej OPONEO.COM INC. z siedzibą w Wilmington, Delaware z dniem 30 listopada 2020 roku. Emitent podjął decyzję o likwidacji spółki OPONEO.COM INC. w związku z epidemią koronawirusa SARS-Cov-2 i związanym z nią brakiem możliwości realizowania bieżącego wsparcia i nadzoru nad spółką zależną w USA. • Spółka zależna OPONEO Lastik Satış ve Pazarlama Dış Ticaret Limited Şirketi z siedzibą w Stambule w Turcji jest w procesie likwidacji. • W styczniu 2021 roku Grupa OPONEO.PL powiększyła się o nowy podmiot spółkę LAM S.A., w której objęła pakiet 50% akcji. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej OPONEO.PL po dniu bilansowym 31 stycznia 2022 roku spółka OPONEO.PL S.A. zawarła z ESOTIQ & HENDERSON S.A., PATRONADO LIMITED, Sławomirem Rybką oraz VOSEDO S.A. warunkową umowę inwestycyjną w sprawie dokonania przez Spółkę inwestycji w VOSEDO, poprzez objęcie przez Spółkę nowych akcji w kapitale zakładowym VOSEDO, o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 8/2022. 3.2. STRUKTURA SPRZEDAŻY GRUPY OPONEO.PL W 2021 roku Grupa OPONEO.PL sprzedała 4 304,2 tys. opon, o 14,09% więcej niż rok wcześniej. Większość sprzedaży odbyła się w Polsce – Grupa sprzedała tu 3 640,3 tys. opon, czyli 84,58% całości wolumenu. Za granicą sprzedano natomiast 663,9 tys. opon, co stanowiło 15,42% w strukturze sprzedaży opon. Liczba opon sprzedanych przez Grupę OPONEO.PL 2020 2021 Zmiana r/r – ogółem Kraj zagranica Razem Kraj zagranica Razem Opony samochodowe 3 060 051 664 745 3 724 796 3 618 404 646 773 4 265 177 14,51% Opony motocyklowe 19 825 28 010 47 835 21 843 17 133 38 976 -18,52% Opony ciężarowe 164 164 50 50 -69,51% Razem 3 080 040 692 755 3 772 795 3 640 297 663 906 4 304 203 14,09% W strukturze sprzedaży za 2021 rok największy udział miały opony zimowe. Sprzedano ich w kraju i za granicą łącznie 1 765 tys. szt. Ich sprzedaż wzrosła o 30,4 % w relacji do 2020 roku. Grupa sprzedała w sumie 1 658 tys. opon letnich. Wolumen sprzedanych opon całorocznych wyniósł 880 tys. i wzrósł o 25,2% w stosunku do 2020 roku. Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 48 W 2021 roku Grupa OPONEO.PL sprzedała 201,2 tys. felg (zarówno aluminiowych, jak i stalowych), tj. o 37,82% więcej niż w poprzednim roku. Największą dynamiką sprzedaży wykazały się felgi aluminiowe, których sprzedaż wyniosła 125,1 tys. sztuk i wzrosła r/r o 48,88%. Wzrost zanotowano również w segmencie felg stalowych – sprzedano ich 76,1 tys. sztuk, co stanowi wzrost o 22,82% wobec roku 2020. Liczba felg sprzedanych przez Grupę OPONEO.PL 2020 2021 Zmiana r/r – ogółem Kraj zagranica Razem Kraj zagranica Razem Felgi aluminiowe 69 031 14 993 84 024 103 903 21 192 125 095 48,88% Felgi stalowe 41 977 19 969 61 946 55 537 20 545 76 082 22,82% Razem 111 008 34 962 145 970 159 440 41 737 201 177 37,82% 585 118 1 140 214 1 355 361 736 144 1 547 218 1 357 301 Opony całoroczne - Polska Opony całoroczne - Zagranica Opony zimowe - Polska Opony zimowe - Zagranica Opony letnie - Polska Opony letnie - Zagranica Liczba opon sprzedanych przez Grupę OPONEO.PL (w tys. szt.) 2021 2020 Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 49 3.3. DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁEK WCHODZĄCYCH W SKŁAD GRUPY OPONEO.PL 3.3.1. OPONEO.PL S.A. Przedmiot działalności Podstawowym przedmiotem działalności OPONEO.PL S.A. jest z sprzedaż detaliczna opon i felg za pośrednictwem Internetu, przy wykorzystaniu autorskich rozwiązań e-commerce i IT. Spółka oferuje opony do samochodów osobowych, dostawczych, terenowych (4x4) i quadów, felgi stalowe i aluminiowe, a także łańcuchy na koła oraz inne artykuły motoryzacyjne. Na dzień publikacji raportu rocznego Spółka prowadzi sprzedaż internetową opon i felg w Polsce i w 9 innych krajach. Na koniec 2021 roku do Spółki należały bezpośrednio następujące serwisy: • Oponeo.pl – sklep internetowy sprzedający opony i felgi w Polsce, oferujący dostawę opon do 1 193 serwisów wymiany opon; • Felgi.pl – e-sklep specjalizujący się w sprzedaży felg aluminiowych; strona ma również unikalną funkcję – możliwość wirtualnej przymiarki felg; • Oponeo.cz – sklep internetowy oferujący opony w Czechach; współpracuje z 23 punktami serwisowymi wymiany opon; • Oponeo.sk – e-sklep na Słowacji, sprzedający opony do samochodów i motocykli oraz felgi; sklep współpracuje z 17 punktami montażu opon; • Pneus-oponeo.be – strona w języku francuskim do sprzedaży opon i felg w Belgii, współpracuje z 178 punktami montażu opon; • Banden-oponeo.be – strona w języku flamandzkim do sprzedaży opon i felg w Belgii; • Oponeo.es – witryna sprzedająca opony, felgi i łańcuchy na Półwyspie Iberyjskim, współpracuje z 1 324 punktami montażu opon; • Oponeo.fr – e-sklep opon, felg i łańcuchów, dla klientów francuskich, sklep oferuje możliwość dostawy opon do 1 086 serwisów wymiany; • Oponeo.it – sklep internetowy opon, felg i łańcuchów, dla klientów z Włoch oferujący także dostawę do 1 668 serwisów montażu opon; • Oponeo.nl – sklep oferujący opony samochodowe, felgi stalowe i łańcuchy oraz możliwość ich ewentualnej dostawy do 439 stacji wymiany opon; • Oponeo.at – internetowa sprzedaż opon, felg stalowych oraz łańcuchów w Austrii oraz możliwość ich ewentualnej dostawy do 59 stacji wymiany opon; • Oponeo.ie – e-sklep opon samochodowych i motocyklowych oraz felg stalowych, dostarczający bezpłatnie opony na terenie Irlandii, oferujący także dostawę do 46 serwisów montażu opon; • Oponeo.hu – witryna zajmująca się sprzedażą opon samochodowych i motocyklowych oraz felg aluminiowych na Węgrzech. Na koniec 2021 roku Spółka oferowała w Polsce bezpłatną dostawę opon do serwisów ich wymiany. W 2021 roku z usługi zakupów on-line z możliwością rezerwacji wymiany opon w wybranym serwisie skorzystało 6% klientów. Wyniki sprzedażowe W 2021 roku OPONEO.PL S.A. sprzedała 4008,2 tys. opon, tj. o 14,87% więcej niż rok wcześniej. W kraju sprzedano przy tym 3 640,3 tys. opon, czyli 90,82% ogólnej liczby sprzedanego ogumienia. Sprzedaż na polskim rynku była o 18,19% wyższa w porównaniu z rokiem poprzednim. Za pośrednictwem stron zagranicznych Spółka sprzedała 367,9 tys. szt., co oznacza spadek o 10,13% w relacji do 2020 roku. Wśród produktów sprzedanych przez Spółkę przeważały opony do Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 50 samochodów (99,14% wszystkich sprzedanych opon). Liczba sprzedanych opon samochodowych wzrosła r/r o 15,15%. Liczba opon sprzedanych przez OPONEO.PL S.A. 2020 2021 Zmiana r/r – ogółem Kraj zagranica Razem Kraj zagranica Razem Opony samochodowe 3 060 051 390 908 3 450 959 3 618 404 355 511 3 973 915 15,15% Opony motocyklowe 19 825 18 540 38 365 21 843 12 422 34 265 -10,69% Opony ciężarowe 164 164 50 50 -69,51% Razem 3 080 040 409 448 3 489 488 3 640 297 367 933 4 008 230 14,87% W 2021 roku Spółka sprzedała 192,8 tys. felg stalowych i aluminiowych, co oznacza wzrost o 44,25% w porównaniu z poprzednim rokiem. Liczba felg sprzedanych przez OPONEO.PL S.A. 2020 2021 Zmiana r/r - ogółem Kraj zagranica Razem Kraj zagranica Razem Felgi aluminiowe 69 031 9 908 78 939 103 903 16 491 120 394 52,52% Felgi stalowe 41 977 12 775 54 752 55 537 16 921 72 458 32,34% Razem 111 008 22 683 133 691 159 440 33 412 192 852 44,25% Organizacja i infrastruktura Spółka posiada nowoczesne centrum logistyczne w Bydgoszczy, zajmujące łącznie powierzchnię 28 tys. m². Jest ono w stanie wysłać do klientów indywidualnych ponad 40 tys. opon dziennie. Spółka korzysta także z usług centrów logistycznych w Siechnicach i Wojkowicach należących do 3LP S.A. Pierwsze centrum o powierzchni 10 tys. m² jest zlokalizowane na południowy wschód od Wrocławia, przy wschodniej obwodnicy miasta, dogodnie połączonej z autostradą A4, a w przyszłości także z drogą ekspresową S8. Drugie, również o powierzchni 10 tys. m² przy samej autostradzie A4. Oba są w stanie wysłać po 15 tys. opon dziennie. Sprzedaż internetowa jest realizowana za pomocą rozwiązań informatycznych opracowywanych samodzielnie przez rozbudowany Dział Informatyczny, będący integralną częścią Spółki. W celu podniesienia poziomu bezpieczeństwa systemów informatycznych Spółka dokonała szeregu inwestycji w infrastrukturę serwerową, mających na celu rozwój własnego ośrodka zapasowego, w tym wymienione zostały kluczowe serwery i zakupione magazyny paliwa do agregatów prądotwórczych. Zmodernizowany został również system tworzenia i kontroli kopii zapasowych, który pozwala na szybkie i skuteczne odzyskanie systemu informatycznego. 31 grudnia 2021 roku Spółka zatrudniała 396 pracowników, podczas gdy na koniec 2020 roku w Spółce pracowało 427 osób. Na dzień 31 grudnia 2021 roku 43,94% pracowników zatrudniona była w Dziale Handlowym. Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 51 Zatrudnienie w OPONEO.PL S.A. 31 grudnia 2020 31 grudnia 2021 Dział Handlowy 207 174 IT 66 73 Magazyn 84 83 Pozostałe działy 70 66 Razem 427 396 Nagrody i wyróżnienia W 2021 roku OPONEO.PL S.A. znalazła się wśród najlepszych e-sklepów oraz zajęła I miejsce w kategorii „Motoryzacja” w Rankingu Opineo 2021. Spółka została doceniona przez klientów i otrzymała również wyróżnienie Konsumencki Lider Jakości 2021. W ramach 26. edycji konkursu „Biznesmen Roku” organizowanego przez Izbę Przemysłowo- Handlową Województwa Kujawsko-Pomorskiego, Dariusz Topolewski otrzymał nagrodę w kategorii biznes globalny. Nagroda Polskiej Rady Biznesu im. Jana Kulczyka w kategorii SUKCES – za zrealizowanie spektakularnego projektu biznesowego, który wywarł trwały wpływ na polski rynek przyznano nagrodę Dariuszowi Topolewskiemu. Ponadto OPONEO.PL S.A. posiada także certyfikaty Michelin Approved Website, Continental Approved Website, Goodyear – Autoryzowany dystrybutor on-line, gwarantujące wysoką jakość na każdym etapie zakupu opon. 3.3.2 Działalność pozostałych spółek Opony.pl Sp. z o.o. Podstawowym przedmiotem działalności Opony.pl Sp. z o.o. z siedzibą w Bydgoszczy jest sprzedaż hurtowa części i akcesoriów do pojazdów samochodowych. Spółka ta jest właścicielem sklepu internetowego Opony.pl. 31 grudnia 2021 roku aktywa spółki wynosiły 977,5 tys. zł, wobec 1 334 tys. zł rok wcześniej. W 2021 roku Spółka zanotowała -288,8 tys. zł straty netto i zmniejszyła stratę w stosunku do roku 2020 o 48,2 tys. zł Funkcję Prezesa Zarządu na dzień 31 grudnia2021 roku pełni Krzysztof Huss. OPONEO BRANDHOUSE Sp. z o.o. Inwestycje S.K.A. Przedmiotem działalności OPONEO BRANDHOUSE Sp. z o.o. Inwestycje Spółki Komandytowo- Akcyjnej z siedzibą w Bydgoszczy było zarządzanie akcjami w spółce ROTOPINO.PL S.A., które to akcje OPONEO.PL S.A. sprzedała w 2016 roku. Na dzień 31 grudnia 2021 roku kapitał zakładowy tej spółki wynosił 100 tys. zł a jedynym komplementariuszem spółki była spółka OPONEO BRANDHOUSE Sp. z o.o. 31 grudnia 2021 roku aktywa tej spółki wynosiły 5 098,9 tys. zł, wobec 5 116 tys. zł rok wcześniej. W 2021 roku jej wynik finansowy zamknął się stratą w wysokości -16,2 tys. zł, wobec zysku netto w wysokości 2 tys. zł wygenerowanego w 2020 roku. HURTOPON.PL Sp. z o.o. HURTOPON.PL Sp. z o.o. z siedzibą w Bydgoszczy powstała w 2005 roku. Głównym przedmiotem jej działalności jest udostępnianie firmom z branż oponiarskiej, motoryzacyjnej i transportowej Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 52 internetowej platformy handlowej. Na platformie tej hurtownicy wystawiają oferty sprzedaży oraz kupna opon i felg. Spółka HURTOPON.pl Sp. z o.o. sama nie oferuje żadnych produktów i nie jest stroną w umowach zawieranych między użytkownikami a oferentami. 31 grudnia 2021 roku kapitał zakładowy tej spółki wynosił 360 tys. zł i nie zmienił się w ciągu roku. 31 grudnia 2021 roku aktywa spółki wynosiły 189,6 tys. zł, wobec 101 tys. zł rok wcześniej. W 2021 roku Spółka zanotowała 116,4 tys. zł zysku netto wobec -95 tys. zł straty netto w 2020 roku. W 2021 roku funkcję Prezesa Spółki pełnił Krzysztof Huss. Zarząd Spółki był jednoosobowy. OPONEO.CO.UK LTD Podstawowym przedmiotem działalności OPONEO.CO.UK LTD z siedzibą w Londynie jest sprzedaż detaliczna on-line artykułów motoryzacyjnych, opon oraz części samochodowych. Spółka prowadzi działalność na terenie Wielkiej Brytanii za pośrednictwem platformy Oponeo.co.uk. Przeciętny czas dostawy zakupionych towarów na terytorium Wielkiej Brytanii wynosi 2–5 dni roboczych. Na koniec 2020 roku Spółka współpracowała z 675 serwisami montażu opon, do których dostarcza opony bezpłatnie. Rynek brytyjski jest jednym z większych (wg European Automobile Manufacturers Association) rynków zbytu opon zastępczych w Europie. Na koniec 2021 roku Zarząd Spółki stanowili: • Dariusz Topolewski – Prezes Zarządu, • Ernest Pujszo – Członek Zarządu, • Seweryn Rutkowski – Członek Zarządu. 31 grudnia 2021 roku kapitał zakładowy Spółki wynosił 100 GBP. Na koniec 2021 roku aktywa OPONEO.CO.UK LTD wyniosły 6 267,3 tys. zł (na koniec 2020 roku było to 5 786 tys. zł). Spółka ta zakończyła 2021 rok z zyskiem netto w wysokości 522,2 tys. zł, podczas gdy w poprzednim roku jego wartość wyniosła 645 tys. zł. Oponeo.de GmbH Spółka Oponeo.de GmbH z siedzibą w Berlinie prowadzi sprzedaż internetową opon i felg oraz wyposażenia i części zamiennych do samochodów i motocykli. Spółka działa za pośrednictwem platformy Oponeo.de na terenie Niemiec. Towary są wysyłane na koszt spółki i docierają do klientów średnio w ciągu 2–4 dni. Rynek niemiecki jest największym rynkiem sprzedaży opon w Europie. 31 grudnia 2021 roku kapitał zakładowy Spółki wynosił 25 tys. euro. Aktywa Spółki wynosiły 6 146,4 tys. zł, podczas gdy na koniec poprzedniego roku ukształtowały się na poziomie 4 497 tys. zł. W 2021 roku Spółka odnotowała zysk netto w wysokości 684,3 tys. zł, podczas gdy w poprzednim roku wygenerowano zysk netto na poziomie 659 tys. zł. W 2021 roku funkcję Prezesa w jednoosobowym Zarządzie sprawował Krzysztof Huss. OPONEO Lastik Satış ve Pazarlama Dış Ticaret Limited Şirketi Spółka zależna OPONEO Lastik Satış ve Pazarlama Dış Ticaret Limited Şirketi z siedzibą w Stambule w Turcji jest w procesie likwidacji. Dadelo S.A. Dadelo S.A. z siedzibą w Bydgoszczy jest sprzedawcą rowerów i jednocześnie największym w Polsce sprzedawcą części rowerowych drogą on-line za pośrednictwem domeny Dadelo.pl oraz Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 53 Centrumrowerowe.pl. Oprócz tego w asortymencie e-sklepu znajdują się też: odzież i obuwie dla miłośników sportu rowerowego, urządzenia elektroniczne (takie jak: liczniki rowerowe, pulsometry, zegarki, GPS-y) oraz odżywki i kosmetyki. W sumie w ofercie e-sklepu znajduje się ponad 20 tys. produktów z unikalnym identyfikatorem cyfrowym. Spółka współpracuje z 308 punktami odbioru rowerów, w których klient może odebrać zakupiony rower gotowy do jazdy. W 2021 roku w skład Zarządu tej Spółki wchodzili: • Ryszard Zawieruszyński – Prezes Zarządu, • Wojciech Topolewski – Członek Zarządu, • Jacek Zieziulewicz – Członek Zarządu. Kapitał zakładowy Spółki wynosił 2 293,5 tys. zł na koniec 2021 roku. 31 grudnia 2021 roku aktywa Dadelo S.A. wynosiły 110 002,4 tys. zł wobec 32 131 tys. zł w roku poprzednim. Według standardów MSR Spółka zakończyła 2021 rok zyskiem netto w wysokości 6 023,7 tys. zł wobec 5 250 tys. zł zysku netto w 2020 roku. Spółka jest notowana na warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. ROTOPINO.PL S.A. Dnia 29 grudnia 2020 roku zawarta została pomiędzy spółkami TIM S.A. z siedzibą we Wrocławiu oraz OPONEO.PL S.A. z siedzibą w Bydgoszczy umowa przenosząca własność 100% akcji ROTOPINO.PL S.A. S.A., w wyniku czego OPONEO.PL S.A. stała się właścicielem 100% akcji ROTOPINO.PL S.A. ROTOPINO.PL S.A. z siedzibą w Bydgoszczy jest spółką funkcjonującą na rynku krajowym i zagranicznym, której podstawową działalnością jest internetowa sprzedaż narzędzi i elektronarzędzi. Do spółki należy kilkanaście sklepów internetowych m.in. narzedzia.pl i rotopino.pl. Dynamiczny rozwój firmy na przestrzeni ostatnich lat umożliwił jej zajęcie pozycji lidera na rynku krajowym. W 2021 roku w skład Zarządu Spółki wchodzili: • Paweł Sznajder – Prezes Zarządu, • Agnieszka Kozieł – Członek Zarządu, • Anna Muller - Członek Zarządu. Na dzień 31 grudnia2021 roku kapitał Spółki wynosił 1 000 tys. zł, natomiast aktywa spółki wykazywały stan 34 077,7 tys. zł wobec 23 945 tys. zł w roku 2020. Spółka zamknęła rok 2021 zyskiem netto w wysokości 2 156,9 tys. zł, podczas gdy w roku 2020 wynik finansowy był na poziomie 2 612 tys. zł. Oponeo International Sp. z o.o. Spółka została powołana na podstawie umowy spółki zawartej 01 czerwca 2020 roku. Jej głównym zadaniem jest obsługa sprzedaży opon, felg oraz akcesoriów motoryzacyjnych na rynkach zagranicznych, aktualnie przede wszystkim na rynku włoskim. Kapitał zakładowy Spółki na 31 grudnia 2021 roku wynosił 150 tys. zł, natomiast aktywa spółki zamknęły się kwotą 4 081,8 tys. zł. W roku 2021 Spółka wygenerowała zysk w wysokości 106,3 tys. zł. W 2021 roku funkcję Prezesa w jednoosobowym Zarządzie sprawował Krzysztof Huss. Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 54 3.4. PODSTAWOWE RODZAJE RYZYKA DZIAŁALNOŚCI 3.4.1. Ryzyko finansowe Na działalność Grupy OPONEO.PL wpływają: • Ryzyko walutowe Grupa prowadzi działalność handlową poza obszarem Polski, głównie na terenie Unii Europejskiej, stąd też wahania kursów walut wpływają na osiągane przez nią wyniki. Grupa stara się równoważyć przychody i koszty ponoszone w danej walucie oraz zawiera kontrakty zabezpieczające forward w odniesieniu do płatności oraz należności w walutach obcych. Wysokość zakupów walutowych jest szacowana z około jednomiesięcznym wyprzedzeniem przed rozpoczęciem bieżącego sezonu sprzedaży. Jest to moment, w którym krajowe koncerny ogłaszają swoje cenniki oraz przedstawiają warunki zakupowe. Elementy te są punktami odniesienia do podjęcia decyzji o wielkości zakupów w obcej walucie. Przy kalkulacji cen zakupu w złotych przyjmuje się kursy walut z chwili szacowania wielkości zakupów. W zakresie obsługi i zabezpieczania transakcji walutowych Jednostka Dominująca współpracuje z BNP Paribas Bank Polska S.A. • Ryzyko stopy procentowej Spółki z Grupy OPONEO.PL korzystają z linii kredytowych ze zmienną stopą procentową, dlatego podwyżki oficjalnych stóp procentowych mogą stwarzać ryzyko wzrostu kosztów finansowania Grupy. Grupa w ograniczonym zakresie stosuje instrumenty zabezpieczającew zakresie ryzyka stopy procentowej. • Ryzyko kredytowe Ryzyko to może wynikać z zachwiania wzrostu gospodarczego, który wpłynie na pogorszenie sytuacji płatniczej kontrahentów. Ryzyko jest jednak nieznaczne, ponieważ płatności za towar są w znacznej części realizowane przez płatność przed dostawą (karty, szybkie przelewy) oraz pobrania przy dostawie. W przypadku gdy Spółka udziela klientom kredytu kupieckiego, poddaje ich weryfikacji. Ponadto należności wynikające z działalności handlowej są ubezpieczone w firmie KUKE SA. • Ryzyko płynności Grupa OPONEO.PL stale monitoruje terminy wymagalności należności i zobowiązań. OPONEO.PL dąży do utrzymania równowagi finansowej także dzięki wykorzystywaniu różnych źródeł finansowania (kredyt bankowy, kredyty kupieckie). Zagrożeniem dla Grupy może być zaostrzenie polityki kredytowej, ograniczające możliwość uzyskania finansowania zewnętrznego. 3.4.2. Ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną Sytuacja finansowa Grupy OPONEO.PL zależy od sytuacji gospodarczej zarówno Polski, jak sytuacji makroekonomicznej na świecie, w szczególności od: • tempa wzrostu gospodarczego i udziału konsumpcji w kreowaniu wzrostu PKB – wzrost poziomu zamożności społeczeństwa i sytuacja sprzyjająca podejmowaniu decyzji zakupowych przekładają się na wzrost popytu na środki transportu i ich wyposażenie. Recesja gospodarcza może natomiast doprowadzić do: – ograniczenia popytu na opony i inne akcesoria samochodowe oraz spadku ich cen i marży sprzedawców; jednocześnie niska liczba nowych rejestracji może mieć Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 55 pozytywny wpływ na średniookresowy popyt na opony związany z wymianą starych opon na nowe; – zmniejszenia przebiegów indywidualnych środków transportu z uwagi na brak funduszy na ich utrzymanie; spowoduje to mniejsze zużycie opon, a tym samym ograniczy potrzebę ich wymiany. • polityki monetarnej, w tym wysokości stóp procentowych, które wraz z polityką kredytową banków decydują o poziomie zakupów na kredyt; • sytuacji na rynkach walutowych i kursu złotego – znaczne osłabienie złotego, wpływające na wzrost cen towarów z importu, może przełożyć się na spadek popytu na samochody i akcesoria sprowadzane z zagranicy. Osłabienie lokalnych walut w relacji do euro, za które Grupa OPONEO.PL kupuje sprzedawane przez siebie produkty, niekorzystnie wpływa natomiast na pozycję konkurencyjną Grupy na miejscowych rynkach; • wzrostu cen surowców, przede wszystkim ropy naftowej i kauczuku, które doprowadzą do wzrostu cen opon; • nadprodukcji opon, której efektem może być spadek ich cen; • rosnącej konkurencji na rynku – niskie bariery wejścia sklepów internetowych mogą doprowadzić do wzrostu presji konkurencyjnej i spadku marż. 3.4.3. Ryzyko związane ze strategią Ryzyko strategiczne jest związane z wystąpieniem konsekwencji finansowych, które mogą zostać spowodowane przez podjęcie błędnych decyzji w długoterminowych planach Grupy ze względu na niewłaściwą ocenę czynników mających wpływ na rozwój organizacji; są to w szczególności: • tempo rozwoju e-commerce – wyższe niż przyjęte tempo rozwoju rynku może spowodować, że procesy wspierające sprzedaż nie zostaną dostosowane do zwiększonych potrzeb rynku i Grupa może utracić na nim wiodącą pozycję; • nowinki technologiczne – np. nowe technologie w zakresie produkcji opon, wykorzystanie dronów w dostarczaniu przesyłek itp.; • przyszłe preferencje klientów w zakresie stosowania najnowszych technologii (sprzedaż mobilna, rezygnacja z samochodów prywatnych na rzecz transportu publicznego, czy upowszechnienie się transportu naczep samochodowych drogą kolejową w celu ochrony środowiska). 3.4.4. Ryzyko operacyjne Prowadząc działalność w obszarze e-commerce Grupa OPONEO.PL jest narażona na następujące rodzaje ryzyka: • ryzyko informatyczne, tj. problemy związane z: – zapewnieniem ciągłości pracy aplikacji – ewentualne problemy z prawidłowym funkcjonowaniem systemów informatycznych mogłyby oznaczać zmniejszenie wielkości lub nawet uniemożliwienie sprzedaży. Aby zapobiec takiej sytuacji, Grupa korzysta z wysokiej jakości sprzętu informatycznego o niskiej awaryjności oraz zabezpiecza się przez pełną multiplikację sprzętu i oprogramowania; – potencjalnymi włamaniami do systemów – podłączenie systemów informatycznych do sieci internetowej stwarza ryzyko narażenia się na przestępstwa komputerowe dokonywane za pośrednictwem sieci, takie jak włamanie do systemu komputerowego i zniszczenie go lub uszkodzenie czy blokada usług (denial of service). Grupa nie Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 56 lekceważy tego ryzyka i utrzymuje zespół osób odpowiedzialnych za bezpieczeństwo portalu oraz stosuje odpowiednie systemy zabezpieczające i procedury bezpieczeństwa; • ryzyko wystąpienia problemów związanych z logistyką, dostępnością towarów w magazynie, kompletowaniem i właściwym opakowaniem towarów, współpracą z kurierami; • ryzyko związane z nadmiernym nagromadzeniem zapasów – jest to ryzyko wynikające z niewłaściwej oceny sytuacji, np. pogodowej – duże zapasy opon generują dodatkowe koszty i powodują starzenie się ogumienia; • ryzyko związane z koncentracją masy towarowej w jednym miejscu – ewentualne zdarzenia losowe (pożar, powódź itp.) skutkowałyby poważnym zakłóceniem ciągłości dostaw do odbiorców. Aby zminimalizować ewentualne negatywne skutki tego czynnika ryzyka, wdrożony został system umożliwiający systematyczne tworzenie zapasowych kopii wszelkich informacji i ewentualne natychmiastowe odtworzenie sieci informatycznej na bazie systemu awaryjnego. Zawarto też odpowiednie umowy ubezpieczeniowe gwarantujące pokrycie ewentualnych strat; • ryzyko odpływu wykwalifikowanych pracowników – brak wykwalifikowanego personelu może spowodować wzrost liczby błędów w realizacji zamówień. 3.4.5. Ryzyko prawne Działalność Grupy OPONEO.PL zależy przede wszystkim od zmian prawnych w następujących obszarach: • systemu podatkowego – wzrost obciążeń fiskalnych może doprowadzić do obniżenia rentowności tej działalności; • prawa pracy i ubezpieczeń społecznych, które mogą się przełożyć na wzrost kosztów zatrudnienia; • uregulowań dotyczących podmiotów działających na rynku telekomunikacyjnym; • zmian w przepisach dotyczących ochrony środowiska, takich jak wprowadzenie podatku ekologicznego. Istnieje ponadto ryzyko związane z różnicami w interpretacji przepisów podatkowych. Działalność Grupy OPONEO.PL i jej ujęcie podatkowe w deklaracjach i zeznaniach podatkowych mogą zostać uznane przez organy podatkowe za niezgodne z przepisami. Przyjęcie przez organy podatkowe takiej interpretacji przepisów podatkowych, która będzie odmienna od zastosowanej do wyliczenia zobowiązania podatkowego sporządzonego przez Grupę, może mieć istotny wpływ na jej działalność. 3.4.6. Ryzyko geopolityczne Emitent nie operuje na rynku rosyjskim i nie ma zlokalizowanej działalności na Ukrainie. Niemniej jednak reperkusje trwającego konfliktu zbrojnego, mogą być poważne dla gospodarki krajowej, europejskiej i światowej. Biorąc pod uwagę, że zarówno Ukraina, jak i Rosja odgrywają kluczową rolę w łańcuchu dostaw surowców energetycznych, można się spodziewać sporych turbulencji na rynku. Osiągające obecnie rekordowe ceny ropy i gazu przełożą się niewątpliwie na wzrost cen produkcji, transportu i usług. To w najbliższym czasie zwiększy dynamikę wzrostu inflacji i spowoduje spadek siły nabywczej konsumentów. Narodowy Bank Polski chcąc ograniczyć wzrost inflacji, będzie niewątpliwie podnosił stopy procentowe, co wpłynie na dostępność kredytu i znacząco podwyższy Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 57 koszty finansowania zewnętrznego. Aktualnie też kursy walut są notowane na historycznych szczytach. Mając na uwadze powyższe czynniki, należy liczyć się z ograniczeniem konsumpcji, co niewątpliwie przełoży się na cały rynek motoryzacyjny. W konsekwencji można się spodziewać zmniejszenia popytu na nowe samochody i zmniejszonego zapotrzebowania rynku na nowe opony. W styczniu i lutym 2022 roku liczba zarejestrowanych samochodów wyniosła 245 877, wobec 263 510 zarejestrowanych w analogicznym okresie 2021 roku, co oznacza spadek o 6,69%. 25 Kolejne miesiące pokażą, czy ta tendencja jest trwała, czy nastąpi zmiana trendu. Na ten moment trudno dokładnie oszacować faktyczny wpływ sytuacji gospodarczej na przyszłe wyniki Spółki i Grupy. 3.5. RELACJE Z KLIENTAMI I WSPÓŁPRACA Z DOSTAWCAMI Klientami Grupy OPONEO.PL są głównie klienci indywidualni. Grupa uwzględnia ich różnorodne potrzeby i preferencje: • oferta Grupy na wszystkich rynkach obejmuje około 84,8 tys. opon, w tym 5,1 tys. modeli, od 245 producentów. Są to opony mające co najwyżej 18 miesięcy od daty wyprodukowania. Oznacza to, że Grupa OPONEO.PL stosuje dwa razy bardziej rygorystyczne normy niż te przewidziane przez polską normę PN-C94300-7; • koszty przesyłki – z badań ankietowych wynika, że są one jednym z podstawowych czynników zachęcających indywidualnych klientów do zakupów przez Internet. Większość sklepów należących do Grupy OPONEO.PL dostarcza klientom zakupione towary bezpłatnie; • szybkość dostawy – na terenie Polski zakupione towary są zwykle dostarczane w ciągu 24 godzin; • forma zapłaty – klienci mogą skorzystać z różnych form zapłaty, w tym – w niektórych sklepach – z zakupów na raty; • informacja – portale Grupy oddają do dyspozycji klientów największą w Polsce bazę informacji i opinii na tematy związane z motoryzacją. Klienci mogą skorzystać także z rozmaitych poradników dotyczących wyboru i użytkowania opon. Wśród tych informacji znajdują się także testy nowo wprowadzonych na rynek produktów przeprowadzane przez specjalistów z Grupy OPONEO.PL; • montaż – w wielu krajach Grupa OPONEO.PL proponuje klientom możliwość dostarczenia zamówień do serwisu wymiany opon. Na koniec 2021 roku sieć ta składała się z 6,03 tys. punktów montażowych. Klienci wysoko oceniają jakość usług Grupy, o czym świadczą średnie oceny klientów spółek Grupy OPONEO.PL, uczestniczących w Programie Opineo Słucham Swoich Klientów. Sklep Oponeo.pl jest na I miejscu w rankingu jakości usług e-sklepów w kategorii Motoryzacja. Sklep Ocena w Opineo Koszty dostawy Szybkość wysyłki Zakupy na raty Oponeo.pl 4.8 Bezpłatnie 24 h tak Centrumrowerowe.pl 5 Bezpłatnie 24h tak Dadelo.pl 5 Bezpłatnie 24h tak Rotopino.pl 4.9 Bezpłatnie 24h tak ocena w pięciopunktowej skali 25 Cepik, [http://www.cepik.gov.pl/statystyki] Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 58 E-sklep Oponeo.pl jest oznaczony przez Opineo Certyfikatem Opineo. Certyfikatem tym są oznaczane sklepy o sprawdzonej reputacji, które sukcesywnie podnoszą poziom świadczonych usług. Spełnianie kryteriów formalnych dotyczących zasad sprzedaży przez internet oraz publikacji wszystkich wymaganych informacji i polityk, podlegają cyklicznej weryfikacji przez ekspertów Opineo. Ze względu na profil działalności Grupy OPONEO.PL głównymi dostawcami są producenci opon oraz podmioty sprzedające opony w handlu hurtowym. W 2021 roku żaden z producentów nie osiągnął progu co najmniej 10% przychodów. 3.6. ZATRUDNIENIE Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa OPONEO.PL zatrudniała w sumie 541 pracowników. W ciągu roku zatrudnienie wzrosło o 73 pracowników. Przyrost zatrudnienia wynikał ze wzrostu skali działalności Grupy oraz konsolidacji spółki ROTOPINO.PL S.A. SA. Zatrudnienie w Grupie OPONEO.PL 31 grudnia 2020 31 grudnia 2021 Dział Handlowy 221 237 IT 66 81 Magazyn 105 110 Pozostałe działy 76 113 Razem 468 541 3.7. POZOSTAŁE INFORMACJE 3.7.1. Sprawy sporne W okresie objętym niniejszym raportem Grupa OPONEO.PL nie dokonywała istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych. W 2021 roku, jak również do dnia przekazania przedmiotowego raportu okresowego, nie toczyły się ani nie toczą się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej żadne istotne postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Spółki oraz jednostek zależnych w Grupie Kapitałowej OPONEO.PL. 3.7.2. Transakcje z podmiotami powiązanymi W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem w Grupie OPONEO.PL pomiędzy podmiotami powiązanymi nie zawarto jednej lub wielu transakcji na innych warunkach niż rynkowe. W sprawozdaniu Grupy OPONEO.PL za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku wyeliminowane zostały transakcje wzajemne podmiotów powiązanych objętych konsolidacja pełną. Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 59 4. ŁAD KORPORACYJNY Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 60 4. ŁAD KORPORACYJNY 4.1. ZASADY I ZAKRES STOSOWANIA ŁADU KORPORACYJNEGO 4.1.1. Zbiór zasad ładu korporacyjnego Niniejsze oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w OPONEO.PL S.A. jest przekazywane zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757). OPONEO.PL S.A. stosuje zasady ładu korporacyjnego zawarte w Dobrych Praktykach Spółek Notowanych na GPW 2021, które zostały przyjęte uchwałą Rady Nadzorczej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w dniu 29 marca 2021 roku. Tekst obowiązującego zbioru zasad jest dostępny publicznie na oficjalnej stronie Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. poświęconej zagadnieniom ładu korporacyjnego spółek notowanych na Głównym Rynku GPW: http:// www.gpw.pl/dobre-praktyki2021/. Zarząd OPONEO.PL S.A. informuje, że dopełnił wszelkich starań, aby prowadzona polityka informacyjna była przejrzysta i efektywna oraz w jak najwyższym stopniu zapewniała odpowiednią komunikację z inwestorami i analitykami. W ramach realizowanej polityki informacyjnej Zarząd OPONEO.PL S.A. kontaktuje się z inwestorami bezpośrednio, tj. na spotkaniach Zarządu z inwestorami, na telekonferencjach oraz przez Dział Relacji Inwestorskich, który odpowiada na indywidualne zapytania inwestorów oraz na zapytania przesyłane drogą mailową na adres ir@oponeo.pl. W 2021 roku Spółka kontynuowała prowadzenie przeznaczonej dla inwestorów strony internetowej, na której udostępnia wszelkie informacje o Spółce niezbędne do właściwej oceny jej sytuacji i perspektyw, w tym dane o wynikach finansowych, działaniach podejmowanych przez Zarząd i innych istotnych zdarzeniach dotyczących funkcjonowania Spółki. Dane zamieszczane w serwisie relacji inwestorskich OPONEO.PL S.A.: http://www.ir.oponeo.pl/ są na bieżąco aktualizowane. 4.1.2. Niestosowane zasady ładu korporacyjnego W 2021 roku Spółka nie stosowała następujących zasad wskazanych w Dobrych Praktykach Spółek Notowanych na GPW 2021: Zasada Komentarz OPONEO.PL S.A. 1. Polityka informacyjna i komunikacja z inwestorami 1.3. W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG, w szczególności obejmującą: 1.3.1. zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu i zagadnienia zrównoważonego rozwoju; Zasada jest częściowo stosowana. Spółka nie jest zobowiązana do publikacji Oświadczenia na temat danych niefinansowych wymaganego zmianami w Ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2017 r. poz. 2201 z późn. zm.) wynikającymi z Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 61 1.3.2. sprawy społeczne i pracownicze, dotyczące m.in. podejmowanych i planowanych działań mających na celu zapewnienie równouprawnienia płci, należytych warunków pracy, poszanowania praw pracowników, dialogu ze społecznościami lokalnymi, relacji z klientami. transpozycji Dyrektywy 2014/95/UE do prawa polskiego, gdyż na dzień publikacji niniejszego raportu nie spełnia wymogów określonych w Ustawie o rachunkowości nakładających obowiązek przygotowania w/w dokumentu ani na poziomie Spółki dominującej OPONEO.PL S.A. ani na poziomie Grupy OPONEO.PL. Jednakże OPONEO.PL S.A. popierając intencję zwiększenia przejrzystości informacji społecznych i środowiskowych, działając w duchu zrównoważonego rozwoju oraz analizując dynamiczny rozwój Grupy OPONEO.PL przygotowuje i publikuje w rocznych sprawozdaniach zarządu dokument „Aspekty niefinansowe działalności OPONEO.PL”, w którym odnosi się do zmian klimatu i zagadnień zrównoważonego rozwoju, a także do spraw społecznych i pracowniczych. Wyżej wymieniony dokument publikowany jest także w sposób wyodrębniony na korporacyjnej stronie internetowej Spółki www.ir.oponeo.pl w zakładce CSR. 1.5. Co najmniej raz w roku spółka ujawnia wydatki ponoszone przez nią i jej grupę na wspieranie kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji społecznych, związków zawodowych itp. Jeżeli w roku objętym sprawozdaniem spółka lub jej grupa ponosiły wydatki na tego rodzaju cele, informacja zawiera zestawienie tych wydatków. Zasada nie jest stosowana. Spółka nie ujawnia zestawienia wydatków na powyższe cele, część wydatków jest związana z umowami, których warunki objęte są tajemnicą handlową. 2. Zarząd i Rada Nadzorcza 2.1. Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym niż 30%. Zasada nie jest stosowana w zakresie w jakim polityka różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, powinna zostać przyjęta odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie oraz ze względu na zakres zróżnicowania pod względem płci – Spółka nie spełnia warunku różnorodności organów Spółki na poziomie nie niższym niż 30%. Niemniej 49% pracowników Spółki na dzień publikacji raportu rocznego za 2021 rok stanowiły kobiety. Spółka dąży do zapewnienia różnorodności płci, kierunku wykształcenia, wieku i doświadczenia zawodowego. Spółka posiada przyjętą przez Zarząd Politykę różnorodności odnoszącą się do wszystkich pracowników Spółki i stosuje zasady, które wspierają przeciwdziałanie dyskryminacji w zatrudnieniu. W tym celu opracowano Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 62 wewnętrzne regulacje mające na celu zwiększanie różnorodności i zapewnianie równych szans rozwoju zawodowego wśród zatrudnianych osób. OPONEO.PL S.A. jako spółka o międzynarodowym zasięgu działania zatrudnia osoby różnej narodowości. 2.2. Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki powinny zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób zapewniających różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie docelowego wskaźnika minimalnego udziału mniejszości określonego na poziomie nie niższym niż 30%, zgodnie z celami określonymi w przyjętej polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1. Zasada nie jest stosowana w zakresie działania na podstawie polityki różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej przyjętej odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie, o których mowa w zasadzie 2.1. i zapewnienia wszechstronności w zakresie płci. Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej dążą jednak do zapewnienia różnorodności płci, kierunku wykształcenia, wieku i doświadczenia zawodowego. Wybór dokonywany przez osoby podejmujące decyzje ograniczony jest jednak zawsze zakresem zgłoszonych kandydatur. 2.11. Poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa raz w roku rada nadzorcza sporządza i przedstawia zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu do zatwierdzenia roczne sprawozdanie. Sprawozdanie, o którym mowa powyżej, zawiera co najmniej: 2.11.1. informacje na temat składu rady i jej komitetów ze wskazaniem, którzy z członków rady spełniają kryteria niezależności określone w ustawie z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, a także którzy spośród nich nie mają rzeczywistych i istotnych powiązań z akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w spółce, jak również informacje na temat składu rady nadzorczej w kontekście jej różnorodności; 2.11.2. podsumowanie działalności rady i jej komitetów; 2.11.3. ocenę sytuacji spółki w ujęciu skonsolidowanym, z uwzględnieniem oceny systemów kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem, compliance oraz funkcji audytu wewnętrznego, wraz z informacją na temat działań, jakie rada nadzorcza podejmowała w celu dokonania tej oceny; ocena ta obejmuje wszystkie istotne mechanizmy kontrolne, w tym zwłaszcza dotyczące raportowania i działalności operacyjnej; Zasada 2.11.5. nie jest stosowana ze względu na brak publikacji danych, o których mowa w zasadzie 1.5. Zasada 2.11.6 nie jest stosowana z uwagi na brak przyjętej odpowiednio przez radę nadzorczą i walne zgromadzenie polityki różnorodności, do której odnosi się zasada 2.1. Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 63 2.11.4. ocenę stosowania przez spółkę zasad ładu korporacyjnego oraz sposobu wypełniania obowiązków informacyjnych dotyczących ich stosowania określonych w Regulaminie Giełdy i przepisach dotyczących informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, wraz z informacją na temat działań, jakie rada nadzorcza podejmowała w celu dokonania tej oceny; 2.11.5. ocenę zasadności wydatków, o których mowa w zasadzie 1.5; 2.11.6. informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu i rady nadzorczej, w tym realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1. 3. Systemy i funkcje wewnętrzne 3.2. Spółka wyodrębnia w swojej strukturze jednostki odpowiedzialne za zadania poszczególnych systemów lub funkcji, chyba że nie jest to uzasadnione z uwagi na rozmiar spółki lub rodzaj jej działalności. Zasada nie dotyczy spółki. Wyodrębnienie w strukturze jednostek odpowiedzialnych za zadania poszczególnych systemów lub funkcji nie jest uzasadnione z uwagi na rodzaj prowadzonej działalności. Działania takie są skutecznie realizowane przez poszczególne komórki organizacyjne Spółki lub wyspecjalizowane podmioty zewnętrzne (bez wyodrębnionej w tym celu specjalnej jednostki). 3.3. Spółka należąca do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 powołuje audytora wewnętrznego kierującego funkcją audytu wewnętrznego, działającego zgodnie z powszechnie uznanymi międzynarodowymi standardami praktyki zawodowej audytu wewnętrznego. W pozostałych spółkach, w których nie powołano audytora wewnętrznego spełniającego ww. wymogi, komitet audytu (lub rada nadzorcza, jeżeli pełni funkcje komitetu audytu) co roku dokonuje oceny, czy istnieje potrzeba powołania takiej osoby. Zasada nie jest stosowana. W Spółce nie istnieje wyodrębnione stanowisko osoby kierującej funkcją audytu wewnętrznego. W ocenie Spółki, jej systemy i funkcje wewnętrzne działają sprawnie i skutecznie. 3.4. Wynagrodzenie osób odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i compliance oraz kierującego audytem wewnętrznym powinno być uzależnione od realizacji wyznaczonych zadań, a nie od krótkoterminowych wyników spółki. Zasada nie jest stosowana, gdyż – jak wskazano w uzasadnieniu niestosowania zasady nr 3.2 – w Spółce nie wyodrębniono oddzielnych stanowisk odpowiedzialnych wyłącznie za zarządzanie ryzykiem, audytem wewnętrznym i compliance. 3.5. Osoby odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem i compliance podlegają bezpośrednio prezesowi lub innemu członkowi zarządu. Zasada nie jest stosowana, gdyż – jak wskazano w uzasadnieniu niestosowania zasady nr 3.2 – w Spółce nie wyodrębniono oddzielnych Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 64 stanowisk odpowiedzialnych wyłącznie za zarządzaniem ryzykiem, audytem wewnętrznym i compliance. W strukturze organizacyjnej Spółki dyrektorzy poszczególnych pionów, w których realizowane są m.in. w/w funkcje podlegają Prezesowi Spółki. 3.6. Kierujący audytem wewnętrznym podlega organizacyjnie prezesowi zarządu, a funkcjonalnie przewodniczącemu komitetu audytu lub przewodniczącemu rady nadzorczej, jeżeli rada pełni funkcję komitetu audytu. Zasada nie jest stosowana z uwagi na niestosowanie przez Spółkę zasady nr 3.3. W Spółce nie istnieje wyodrębnione stanowisko osoby kierującej funkcją audytu wewnętrznego 3.7. Zasady 3.4 - 3.6 mają zastosowanie również w przypadku podmiotów z grupy spółki o istotnym znaczeniu dla jej działalności, jeśli wyznaczono w nich osoby do wykonywania tych zadań. Zasada nie jest stosowana. W spółkach Grupy systemy i funkcje, o których mowa w zasadzie 3.1 realizowane są przez różne komórki organizacyjne, a ich wynagrodzenie i podporządkowanie nie zawsze odpowiada zasadom określonym w punktach 3.4-3.6. 3.8. Co najmniej raz w roku osoba odpowiedzialna za audyt wewnętrzny, a w przypadku braku wyodrębnienia w spółce takiej funkcji zarząd spółki, przedstawia radzie nadzorczej ocenę skuteczności funkcjonowania systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1, wraz z odpowiednim sprawozdaniem. Zasada nie jest stosowana z uwagi na niestosowanie zasady 3.3 3.9. Rada nadzorcza monitoruje skuteczność systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1, w oparciu między innymi o sprawozdania okresowo dostarczane jej bezpośrednio przez osoby odpowiedzialne za te funkcje oraz zarząd spółki, jak również dokonuje rocznej oceny skuteczności funkcjonowania tych systemów i funkcji, zgodnie z zasadą 2.11.3. W przypadku gdy w spółce działa komitet audytu, monitoruje on skuteczność systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1, jednakże nie zwalnia to rady nadzorczej z dokonania rocznej oceny skuteczności funkcjonowania tych systemów i funkcji. Zasada nie jest stosowana częściowo w zakresie w jakim Rada Nadzorcza powinna monitorować skuteczność systemów i funkcji w oparciu o sprawozdanie audytora wewnętrznego. Rada Nadzorcza i Komitet Audytu dokonują oceny systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1. 3.10. Co najmniej raz na pięć lat w spółce należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 dokonywany jest, przez niezależnego audytora wybranego przy udziale komitetu audytu, przegląd funkcji audytu wewnętrznego. Zasada nie jest stosowana, gdyż dotychczas Spółka nie wyodrębniła komórki audytu wewnętrznego oraz nie wyodrębniła stanowiska osoby kierującej funkcją audytu wewnętrznego. Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 65 4. Walne zgromadzenie i relacje z akcjonariuszami 4.1. Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na zgłaszane spółce oczekiwania akcjonariuszy, o ile jest w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną niezbędną dla przeprowadzenia takiego walnego zgromadzenia. W ocenie Spółki nie ma potrzeby organizowania posiedzeń walnych zgromadzeń akcjonariuszy przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej, gdyż Spółka dotychczas nie otrzymywała zgłoszeń ze strony akcjonariuszy w tym zakresie. Ponadto niestosowanie niniejszej zasady wynika także z ryzyka natury techniczno- prawnej związanego z możliwością niewłaściwej identyfikacji akcjonariuszy uprawnionych do udziału w walnym zgromadzeniu, jak również ryzyka dotyczącego naruszenia bezpieczeństwa i płynności komunikacji elektronicznej oraz ewentualnego podważenia podjętych uchwał. 4.3. Spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie rzeczywistym. Obowiązujące zasady udziału w Walnym Zgromadzeniu umożliwiają realizację praw wynikających z posiadania akcji oraz zabezpieczają interesy wszystkich akcjonariuszy. Spółka zapewnia akcjonariuszom możliwość uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu osobiście lub przez pełnomocnika. Spółka realizuje nałożone przepisami prawa obowiązki informacyjne i niezwłocznie, nie później niż w terminie 24 godzin od zakończenia Walnego Zgromadzenia, przekazuje w formie raportów bieżących informacje o treści podjętych uchwał oraz wynikach głosowań i jednocześnie publikuje te informacje na korporacyjnej stronie internetowej www.ir.oponeo.pl. Inwestorzy mają zatem możliwość zapoznania się z istotnymi elementami przebiegu obrad oraz sprawami poruszanymi na Walnym Zgromadzeniu. Spółka nie wyklucza możliwości stosowania wyżej wymienionej zasady w przyszłości, w szczególności w przypadku zgłoszenia potrzeby udostępniania transmisji obrad walnego zgromadzenia w czasie rzeczywistym przez akcjonariuszy. 6. Wynagrodzenia 6.2. Programy motywacyjne powinny być tak skonstruowane, by między innymi uzależniały poziom wynagrodzenia członków zarządu spółki i jej kluczowych menedżerów od rzeczywistej, długoterminowej sytuacji spółki w zakresie wyników finansowych i niefinansowych oraz długoterminowego wzrostu wartości dla Zasada nie dotyczy spółki. Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 66 akcjonariuszy i zrównoważonego rozwoju, a także stabilności funkcjonowania spółki. 6.3. Jeżeli w spółce jednym z programów motywacyjnych jest program opcji menedżerskich, wówczas realizacja programu opcji winna być uzależniona od spełnienia przez uprawnionych, w przeciągu co najmniej 3 lat, z góry wyznaczonych, realnych i odpowiednich dla spółki celów finansowych i niefinansowych oraz zrównoważonego rozwoju, a ustalona cena nabycia przez uprawnionych akcji lub rozliczenia opcji nie może odbiegać od wartości akcji z okresu uchwalania programu. Zasada nie dotyczy spółki. 6.4. Rada nadzorcza realizuje swoje zadania w sposób ciągły, dlatego wynagrodzenie członków rady nie może być uzależnione od liczby odbytych posiedzeń. Wynagrodzenie członków komitetów, w szczególności komitetu audytu, powinno uwzględniać dodatkowe nakłady pracy związane z pracą w tych komitetach. Zasada nie jest w pełni stosowana. Wynagrodzenie członków rady nadzorczej Spółki uzależnione jest od liczby odbytych posiedzeń. W ocenie Spółki nie wpływa to negatywnie na realizację zadań przez radę nadzorczą. Niemniej jednak Spółka nie wyklucza w przyszłości podjęcia kroków zmierzających do stosowania tej zasady 4.2. SYSTEMY KONTROLI I ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W PROCESIE SPORZĄDZANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Przyjęta polityka rachunkowości dla OPONEO.PL S.A. i spółek zależnych zgodnie z zasadami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej stanowi o prawidłowości i rzetelności prowadzenia ksiąg rachunkowych dla tych jednostek. Zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r., na podstawie której Zarząd Spółki zatwierdził dokumentację opisującą wdrożone przez Spółkę zasady rachunkowości, przy sporządzaniu jednostkowych sprawozdań finansowych OPONEO.PL S.A. stosowane były polskie zasady rachunkowości. Od czasu powstania Grupy Kapitałowej w 2010 roku jednostkowe i skonsolidowane sprawozdania finansowe sporządzane są zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Proces przygotowywania sprawozdań finansowych odbywa się przy ścisłym i bezwyjątkowym zastosowaniu tych zasad. Przygotowanie danych źródłowych podlega sformalizowanym procedurom operacyjnym i akceptacyjnym, które określają zakres kompetencji poszczególnych osób. Podstawą danych wprowadzanych do Księgi Głównej są zapisy w dokumentach i Księgach Źródłowych. Dzięki stosowaniu systemu kontroli wewnętrznej w zakresie prowadzenia rachunkowości i sprawozdawczości finansowej Spółka zapewnia rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji finansowej i majątkowej. Zarząd ponosi odpowiedzialność za system kontroli wewnętrznej i zarządzanie ryzykiem oraz jego skuteczność w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych. Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 67 Spółka posiada dokumentację opisującą przyjęte zasady rachunkowości określające metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku finansowego, a także sposób prowadzenia ksiąg rachunkowych, systemu ochrony danych i ich zbiorów. Przygotowane sprawozdanie finansowe jest formalnie zatwierdzane przez głównego księgowego, a następnie przez Zarząd Spółki. W procesie sporządzania sprawozdań elementem kontrolnym jest weryfikacja sprawozdania finansowego Spółki oraz sprawozdań finansowych spółek Grupy Kapitałowej przez niezależnego biegłego rewidenta. Do zadań biegłego rewidenta należy w szczególności: przegląd półrocznych sprawozdań finansowych oraz badanie sprawozdań rocznych. Dane finansowe będące podstawą sprawozdań finansowych i raportów okresowych pochodzą ze stosowanej przez Spółkę miesięcznej sprawozdawczości finansowej i operacyjnej prowadzonej za pomocą systemu finansowo- księgowego. Przygotowanie sprawozdań finansowych i raportów okresowych rozpoczyna się po akceptacji wyników z zakończonego okresu. W trakcie roku Zarząd i Rada Nadzorcza analizują, oceniają i nadzorują uzyskane wyniki finansowe. O skuteczności stosowanych procedur kontroli i zarządzania ryzykiem w procesie sporządzania sprawozdań finansowych OPONEO.PL S.A. świadczy wysoka jakość sprawozdań, co potwierdzają opinie biegłych rewidentów. OPONEO.PL S.A. monitoruje istotne czynniki ryzyka prawnego, podatkowego, gospodarczego i operacyjnego, które mają wpływ na kierunki działalności Spółki. Ponadto, przez Spółkę tworzone są rezerwy na podatek odroczony oraz urlopy. 4.3. AKCJE I AKCJONARIAT 4.3.1. Struktura akcjonariatu 31 grudnia 2021 roku kapitał zakładowy OPONEO.PL S.A. wynosił 13 936 tys. zł i dzielił się na: • 8 676 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 1,00 zł każda, • 4 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 1,00 zł każda, • 1 260 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 1,00 zł każda. W 2021 roku wartość kapitału zakładowego Spółki nie uległa zmianie. Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu OPONEO.PL S.A. przedstawiał się następująco: Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 68 Akcjonariusz 06 kwietnia 2022 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym i w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu w % Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym i w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu w % Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym i w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu w % Dariusz Topolewski 2 901 592 20,82 2 901 592 20,82 3 001 592 21,54 Ryszard Zawieruszyński 2 784 654 19,98 2 784 654 19,98 3 081 200 22,11 Generali PTE S.A. 1 963 005 14,09 1 963 005 14,09 1 531 274 10,99 AEGON OFE 1 155 000 8,29 1 155 000 8,29 1 155 000 8,29 Norges Bank 968 838 6,95 968 838 6,95 968 838 6,95 Pozostali 4 162 911 29,87 4 162 911 29,87 4 198 096 30,12 Razem 13 936 000 100,00 13 936 000 100,00 13 936 000 100,00 Na dzień publikacji raportu Spółka nie miała informacji na temat umów, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach akcji posiadanych przez dotychczasowych akcjonariuszy. Data publikacji niniejszego raportu 20,82% 19,98% 14,09% 8,29% 6,95% 29,87% Struktura akcjonariatu OPONEO.PL S.A. stan na 06.04.2022 roku Pozostali AEGON OFE Generali PTE S.A Ryszard Zawieruszyński Dariusz Topolewski Norges Bank Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 69 4.3.2. Stan posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące Stan posiadania akcji OPONEO.PL S.A. przez Członków Rady Nadzorczej i Członków Zarządu: Akcjonariusz 06.04.2022 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym i w liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu w % Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym i w liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu w % Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym i w liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu w % Dariusz Topolewski 2 901 592 20,82 2 901 592 20,82 3 001 592 21,54 Wojciech Topolewski 59 780 0,43 59 780 0,43 59 780 0,43 Michał Butkiewicz 17 093 0,12 17 093 0,12 17 093 0,12 W Grupie Kapitałowej OPONEO.PL nie funkcjonują pracownicze programy akcji, za wyjątkiem programu w Spółce Dadelo S.A. opisanego w Prospekcie Emisyjnym tej spółki. 4.3.3. Specjalne uprawnienia kontrolne oraz ograniczenia dotyczące praw głosu i przenoszenia praw własności papierów wartościowych Akcje OPONEO.PL S.A. są akcjami zwykłymi na okaziciela. Z akcjami Spółki nie są związane żadne specjalne uprawnienia kontrolne. Statut Spółki nie wprowadza także żadnych ograniczeń odnośnie do przenoszenia prawa własności akcji wyemitowanych przez Spółkę ani wykonywania prawa głosu, jak również nie zawiera postanowień, zgodnie z którymi prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi są oddzielone od posiadania papierów wartościowych. 4.3.4. Notowania akcji Akcje OPONEO.PL są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie od września 2007 roku. Od sesji 19 marca 2016 roku wchodzą w skład indeksu sWIG80, a od 16 grudnia 2016 roku – w skład WIGdiv. Spośród głównych warszawskich indeksów w 2021 roku najlepiej poradził sobie indeks średnich spółek (mWIG40), osiągając stopę zwrotu 29,7%. Indeks sWIG80 zyskał w całym roku 21,5%, natomiast najsłabiej poradził sobie indeks dużych spółek WIG20, wzrastając 12,8%. Indeks szerokiego rynku WIG zanotował wzrost o 21,5% i razem z mWIG40 oraz sWIG80 znalazł się najwyżej od połowy 2017 roku. Mniejsze restrykcje związane z pandemią oraz realizacja odroczonego popytu, były motorem napędowym wzrostów w 2021 roku. W 2021 roku kurs akcji OPONEO.PL S.A. w momencie zamknięcia sesji na GPW wahał się w przedziale od 37,95 zł (zanotowany w dniu 02 marca) do 68,6 zł (na sesji 19 listopada). W ostatnim dniu notowań 2021 roku, tj. 30 grudnia, cena akcji OPONEO.PL S.A. wyniosła 63,6 zł. W 2021 roku średni wolumen obrotu akcjami OPONEO.PL S.A. na GPW wynosił 10696 akcji. 31 grudnia 2021 roku wartość rynkowa OPONEO.PL S.A. ukształtowała się na poziomie 886,3 mln zł, podczas gdy wartość księgowa wynosiła 253,1 mln zł. Relacja C/WK (cena/wartość księgowa) wynosiła 3,50, a C/Z (cena/zysk) 16,43. Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 70 4.3.5. Dywidenda Wysokość dywidendy dla akcjonariuszy OPONEO.PL S.A. jest uzależniona od aktualnej sytuacji rynkowej oraz rozwoju działalności Spółki i uwzględnia utrzymanie odpowiedniego poziomu płynności finansowej Spółki oraz Grupy Kapitałowej OPONEO.PL. Dnia 30 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie, uchwałą nr 8 w sprawie podziału zysku za rok obrotowy od 1 stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2020 roku, postanowiło przeznaczyć na wypłatę dywidendy 1,00 zł na 1 akcję. Dzień prawa do dywidendy ustalono na dzień 14 lipca 2021 roku, a dzień wypłaty dywidendy na dzień 20 lipca 2021 roku. Wypłata została zrealizowana w terminie. Dywidenda 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Zysk netto OPONEO.PL S.A. (w tys. zł) 2 735,5 3 605,3 9 801,0 15 888,40 16 713,00 16 832,00 17 006,0 25 361,2 Dywidenda z zysku danego roku (w tys. zł) 383,9 638,1 1 276,3 2 787,20 4 877,60 5 574,40 1 393,60 13 936,0 Dywidenda w przeliczeniu na 1 akcję (w zł) 0,03 0,05 0,10 0,2 0,35 0,40 0,10 1,00 Dzień ustalenia prawa do dywidendy 03.07.2014 03.07.2015 11.07.2016 3.07.2017 3.07.2018 03.07.2019 15.07.2020 14.07.2021 * Od ogólnej liczby akcji potrącono akcje własne, których skup do dnia dywidendy nie został zrealizowany. 4.4. STATUT I WŁADZE STATUTOWE 4.4.1. Zmiana statutu Zmiana Statutu Spółki wymaga uchwały Walnego Zgromadzenia oraz wpisu do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego. W 2021 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy OPONEO.PL S.A. nie podejmowało żadnych uchwał w sprawie zmian w Statucie Spółki. 4.4.2. Walne Zgromadzenie Walne Zgromadzenia odbywają się w siedzibie Spółki w Bydgoszczy. Walne Zgromadzenie OPONEO.PL S.A. obraduje jako zwyczajne lub nadzwyczajne. Zwołuje je Zarząd z własnej inicjatywy oraz na pisemny wniosek akcjonariuszy reprezentujących co najmniej pięć procent kapitału zakładowego Spółki zawierający powód zwołania Zgromadzenia bądź na wniosek Rady Nadzorczej. Zwyczajne Walne Zgromadzenie zwoływane jest przez Zarząd Spółki corocznie, najpóźniej do 30 czerwca następnego roku obrotowego. Przedmiotem Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia winno być: • rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz zatwierdzenie sprawozdania finansowego za ubiegły rok obrotowy, • powzięcie uchwały o podziale zysku lub pokryciu strat, • udzielenie członkom organów Spółki absolutorium z wykonywanych przez nich obowiązków. Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 71 Ponadto następujące sprawy wymagają uchwały Walnego Zgromadzenia: • przyjęcie bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku z przepływów pieniężnych za rok ubiegły; • wszelkie postanowienia dotyczące roszczeń akcjonariuszy o naprawienie szkody wyrządzonej przy zawiązywaniu Spółki lub sprawowaniu zarządu lub nadzoru; • wydzierżawienie przedsiębiorstwa oraz ustanowienie na nim prawa użytkowania; • zbycie przedsiębiorstwa; • przeznaczenie zysku i określenie sposobu pokrycia strat; • ustalenie wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej oraz ustalenie wynagrodzenia Członków Komitetu Audytu; • zatwierdzenie rocznych i wieloletnich planów działalności Spółki; • rozwiązanie, likwidacja i przekształcenie Spółki; • podwyższenie i obniżenie kapitału akcyjnego Spółki i umarzanie akcji przez Spółkę; • zmiany Statutu; • sprawowanie kontroli nad działalnością Rady Nadzorczej; • zatwierdzenie regulaminu pracy Rady Nadzorczej; • powoływanie i odwoływanie Członków Rady Nadzorczej. Przedmiotem obrad Walnego Zgromadzenia może być każda sprawa skierowana przez Zarząd lub Radę Nadzorczą Spółki bądź na wniosek akcjonariuszy reprezentujących co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego. Żądanie zwołania Walnego Zgromadzenia oraz umieszczenia określonych spraw w porządku jego obrad, zgłaszane przez uprawnione podmioty, powinno być uzasadnione. Projekty uchwał proponowanych do przyjęcia przez Walne Zgromadzenie oraz inne istotne materiały powinny być przedstawione akcjonariuszom wraz z uzasadnieniem i opinią Rady Nadzorczej przed Walnym Zgromadzeniem, w czasie umożliwiającym zapoznanie się z nimi i dokonanie ich oceny. Spółka niezwłocznie ogłasza projekty wyżej wymienionych uchwał na stronie internetowej Spółki. Walne Zgromadzenie zwołane na wniosek akcjonariuszy powinno odbyć się w terminie wskazanym w żądaniu, a jeżeli dotrzymanie tego terminu nie jest możliwe z istotnych powodów – w najbliższym terminie umożliwiającym rozstrzygnięcie przez Walne Zgromadzenie spraw wnoszonych pod jego obrady. Odwołanie Walnego Zgromadzenia, w którego porządku obrad umieszczono określone sprawy na wniosek uprawnionych podmiotów lub które zwołane zostało na taki wniosek, możliwe jest tylko za zgodą wnioskodawców. W innych przypadkach Walne Zgromadzenie może być odwołane, jeżeli wystąpią nadzwyczajne przeszkody (tzw. siła wyższa) lub jest w oczywisty sposób bezprzedmiotowe. Odwołanie następuje w taki sposób, jak zwołanie, nie później niż trzy tygodnie przed pierwotnie planowanym terminem; powinno przy tym zminimalizować straty dla Spółki i niedogodności dla akcjonariuszy. Zmiana terminu Walnego Zgromadzenia następuje w tym samym trybie, co jego odwołanie, choćby proponowany porządek obrad nie uległ zmianie. Uczestnictwo przedstawiciela akcjonariusza w Walnym Zgromadzeniu wymaga udokumentowania prawa do działania w jego imieniu w sposób należyty. Stosuje się domniemanie, iż dokument pisemny potwierdzający prawo reprezentowania akcjonariusza na Walnym Zgromadzeniu jest zgodny z prawem i nie wymaga dodatkowych potwierdzeń. Na każdą akcję przypada 1 głos na Walnym Zgromadzeniu. Uchwały zapadają większością 51% wszystkich posiadanych przez akcjonariuszy głosów. Głosowanie jest jawne, chyba że przepisy Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 72 Kodeksu spółek handlowych wymagają głosowania tajnego. Ponadto zarządza się głosowanie tajne na żądanie chociażby jednego z obecnych akcjonariuszy, a także przy wyborach i wnioskach o usunięcie członków władz Spółki lub jej likwidatorów oraz o pociągnięcie ich do odpowiedzialności, jak również o udzielenie absolutorium. Wybór Rady Nadzorczej, w tym wybór w drodze głosowania oddzielnymi grupami, odbywa się zgodnie z postanowieniami Kodeksu Spółek Handlowych. W Walnym Zgromadzeniu może brać udział każdy akcjonariusz, a także doradcy, specjaliści, względnie inne osoby zaproszone przez Zarząd lub Radę Nadzorczą Spółki. Zarząd zaprasza biegłego rewidenta Spółki do udziału w Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu oraz w Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu, jeżeli przedmiotem obrad mają być sprawy finansowe Spółki. Członkowie Rady Nadzorczej i Zarządu oraz biegły rewident powinni udzielać uczestnikom wyjaśnień i informacji dotyczących Spółki w granicach swoich kompetencji i w zakresie niezbędnym do rozstrzygnięcia spraw omawianych przez Zgromadzenie. Udzielenie przez Zarząd odpowiedzi na pytania Walnego Zgromadzenia powinno być dokonywane przy uwzględnieniu faktu, że obowiązki informacyjne spółka publiczna wykonuje w sposób wynikający z przepisów prawa o publicznym obrocie papierami wartościowymi, a udzielenie szeregu informacji nie może być dokonywane w sposób inny niż wynikający z tych przepisów. Zgłaszającym sprzeciw wobec uchwały zapewnia się możliwość zwięzłego uzasadnienia sprzeciwu. Zarząd lub Przewodniczący Walnego Zgromadzenia powinni w ten sposób formułować uchwały, aby każdy uprawniony, który nie zgadza się z meritum rozstrzygnięcia stanowiącym przedmiot uchwały, miał możliwość jej zaskarżenia. Na żądanie uczestnika Walnego Zgromadzenia przyjmuje się do protokołu jego pisemne oświadczenie. Oświadczenie uczestnika Walnego Zgromadzenia winno dotyczyć wyłącznie spraw istotnych i rozpatrywanych przez to Walne Zgromadzenie. 4.4.3. Rada Nadzorcza Zasady powoływania i odwoływania Rada Nadzorcza składa się z pięciu członków powoływanych i odwoływanych uchwałą Walnego Zgromadzenia na wspólną kadencję trwającą 5 lat. Co najmniej dwóch członków Rady Nadzorczej powinno spełniać kryterium niezależności w rozumieniu art. 129 Ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym. Co najmniej jeden członek Rady Nadzorczej powinien posiadać kwalifikacje w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych. Co najmniej jeden członek Rady Nadzorczej powinien posiadać wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka. Zarówno cała Rada Nadzorcza, jak i jej poszczególni członkowie mogą być w każdej chwili odwołani przez Walne Zgromadzenie. Jeżeli w wyniku wygaśnięcia mandatu członka Rady Nadzorczej przed upływem jego kadencji liczba członków Rady Nadzorczej spadnie poniżej pięciu, Zarząd w terminie 14 dni zwołuje Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w celu uzupełnienia składu Rady Nadzorczej w taki sposób, aby skład Rady Nadzorczej odpowiadał określonym w Statucie wymaganiom. Skład W 2021 roku w skład Rady Nadzorczej OPONEO.PL S.A. wchodzili: • Monika Siarkowska – Przewodnicząca Rady, • Lucjan Ciaciuch – Członek Rady (niezależny), • Michał Kobus – Członek Rady, • Wojciech Małachowski – Członek Rady (niezależny), • Krzysztof Barczewski – Członek Rady. Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 73 Na dzień publikacji skład Rady Nadzorczej OPONEO.PL S.A. przedstawia się następująco: • Monika Siarkowska – Przewodnicząca Rady, • Lucjan Ciaciuch – Członek Rady (niezależny), • Michał Kobus – Członek Rady, • Wojciech Małachowski – Członek Rady (niezależny), • Krzysztof Barczewski – Członek Rady. Kompetencje Kompetencje Rady Nadzorczej zostały określone w Statucie Spółki. Rada Nadzorcza sprawuje stały nadzór nad działalnością Spółki oraz wszystkich jej oddziałów. Do szczególnych obowiązków Rady Nadzorczej należy: • sprawowanie stałego nadzoru nad działalnością Zarządu i składanie rocznych sprawozdań z działalności Rady Nadzorczej Walnemu Zgromadzeniu; • badanie i opiniowanie sprawozdań, o których mowa w art. 395 § 2 pkt 1 Kodeksu Spółek Handlowych, w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami oraz ze stanem faktycznym; • opiniowanie rocznych i okresowych sprawozdań Zarządu oraz wniosków Zarządu w sprawie podziału zysków i ich przeznaczenia; • reprezentowanie Spółki w sporach i przy zawieraniu umów pomiędzy Zarządem lub Członkiem Zarządu a Spółką, zawieszanie w czynnościach poszczególnych Członków Zarządu z ważnych powodów; • opiniowanie wniosków Zarządu o zakładanie nowych spółek, przystępowanie do spółek już istniejących i organizacji gospodarczych, nabywanie i sprzedaż udziałów i akcji w innych spółkach; • opiniowanie okresowych planów ekonomicznych Spółki; • udzielenie zgody na zakładanie nowych spółek, przystępowanie do spółek już istniejących i organizacji gospodarczych, nabywanie i sprzedaż udziałów i akcji w innych spółkach, tworzenie i zamykanie oddziałów, zakładów, filii, agencji, przedsiębiorstw; • zatwierdzanie planów ekonomicznych spółki oraz okresowych planów jej rozwoju; • rozpatrywanie i rozstrzyganie wniosków Zarządu; • wyrażenie zgody na nabycie, zbycie i obciążenie nieruchomości lub udziału w nieruchomości; • ustalanie wynagrodzenia członków Zarządu; • zatwierdzanie budżetu Spółki; • wyznaczanie biegłych rewidentów do corocznego badania sprawozdań finansowych Spółki, zwalnianie ich z tej funkcji oraz zatwierdzanie istotnej zmiany sposobu prowadzenia rachunkowości, o ile zmiana taka nie wynika z obowiązujących przepisów prawa; • wyrażenie zgody na podejmowanie działalności gospodarczej w nowych gałęziach gospodarki, o ile nie wynikają one z zatwierdzonego rocznego planu Spółki; • zatwierdzanie umów z podmiotami związanymi własnością, małżeństwem lub pokrewieństwem z którymkolwiek z Członków Zarządu; • zatwierdzanie regulaminu pracy Zarządu; • delegowanie członka lub Członków Rady Nadzorczej do czasowego wykonywania czynności Zarządu w razie zawieszenia Członków Zarządu czy też całego Zarządu; • udzielanie zgody Zarządowi na powołanie prokurentów; • wyrażanie zgody na sprzedawanie i/lub oddawanie w leasing, zastawianie, obciążanie aktywów Spółki o wartości przekraczającej 10% kapitału zakładowego Spółki, o ile nie wynikają one z zatwierdzonego planu rocznego Spółki bądź biznesplanu obejmującego część lub całość działań Spółki; Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 74 • zwoływanie Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia, jeżeli Zarząd nie zwoła go w czasie ustalonym w Statucie; • zwoływanie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia ilekroć Rada uzna to za wskazane, a Zarząd nie zwoła Walnego Zgromadzenia w ciągu dwóch tygodni od zgłoszenia odpowiedniego żądania Rady; • powoływanie i odwoływanie Członków Komitetu Audytu oraz uchwalanie regulaminu Komitetu Audytu; • wyrażenie zgody na wypłatę zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy. Komitet Audytu Rada Nadzorcza powołuje w drodze uchwały Komitet Audytu oraz uchwala regulamin Komitetu Audytu, określający jego funkcje, zadania oraz zasady funkcjonowania. Rada Nadzorcza powołuje spośród swojego grona i odwołuje członków Komitetu Audytu, w tym Przewodniczącego Komitetu Audytu. Komitet Audytu składa się przynajmniej z trzech członków, w tym z Przewodniczącego Komitetu Audytu. Większość Członków Komitetu Audytu, w tym Przewodniczący Komitetu Audytu, powinna spełniać kryterium niezależności w rozumieniu art. 129 Ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym. Co najmniej jeden Członek Komitetu Audytu powinien posiadać kwalifikacje w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych. Co najmniej jeden Członek Komitetu Audytu powinien posiadać wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka. W Spółce przestrzegane są przepisy dotyczące powołania, składu i funkcjonowania Komitetu Audytu, w tym dotyczące spełnienia przez członków Komitetu Audytu kryteriów niezależności oraz wymagań odnośnie do posiadania wiedzy i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka, jak również w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych. Powołany w Spółce Komitet Audytu wykonywał i wykonuje zadania Komitetu Audytu przewidziane w obowiązujących przepisach. 31 grudnia 2021 roku i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Komitetu Audytu wchodzili: • Lucjan Ciaciuch – Przewodniczący Komitetu Audytu, • Wojciech Małachowski – Członek Komitetu Audytu, • Monika Siarkowska – Członek Komitetu Audytu. Lucjan Ciaciuch - Przewodniczący Komitetu Audytu spełnia ustawowe kryteria niezależności i posiada wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości i badania sprawozdań finansowych. Prowadzi firmę audytorską Uni-Rach-Audyt Lucjan Ciaciuch zarejestrowaną w Polskiej Izbie Biegłych Rewidentów pod nr 3687. Wcześniej pracował m.in. jako: Dyrektor ds. finansowych w PBPP Piecobudowa-Bydgoszcz oraz Dyrektor Wydziału finansowego w Urzędzie Wojewódzkim w Bydgoszczy. Ukończył studia na Wydziale Prawa i Administracji na Uniwersytecie im. Mikołaja Kopernika w Toruniu. Posiada uprawnienia biegłego rewidenta wpisanego na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem ewidencyjnym 500/4802 oraz kwalifikacje na syndyka i likwidatora przedsiębiorstw. Wojciech Małachowski – Członek Komitetu Audytu spełnia ustawowe kryteria niezależności. Monika Siarkowska – Członek Komitetu Audytu posiada wiedzę i umiejętności z zakresu branży internetowej, w której działa Spółka. Zawodowo związana z OPONEO.PL S.A. od 2007 roku, tj. od momentu wprowadzenia Spółki na rynek główny GPW w Warszawie. Utworzyła dział IR w Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 75 OPONEO.PL S.A., prowadząc i nadzorując obowiązki informacyjne Spółki pod kątem regulacji prawnych o obrocie instrumentami finansowymi i komunikację z rynkiem kapitałowym. Wcześniejsze doświadczenia w spółkach działających w obszarze internetu zbierała m.in. w polskim oddziale Grupy Active 24 oraz w zagranicznych oddziałach Europa Technologies i Oracle. Komitet Audytu uchwalił Politykę i procedury wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdań finansowych OPONEO.PL S.A. oraz Politykę świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie sprawozdań finansowych dozwolonych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych OPONEO.PL S.A. Główne założenia Polityki wyboru firmy audytorskiej: 1. W zakresie wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania sprawozdania finansowego OPONEO.PL S.A. przyjmuje się następujące zasady wyboru: a) wybór dokonywany jest zgodnie z § 18 ust. 7 lit. m Statutu Spółki; b) firma audytorska do przeprowadzania badania sprawozdania finansowego musi spełniać warunki niezależności określone w art. 69 – 73 ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym. 2. Firmę audytorską wybiera Rada Nadzorcza z firm rekomendowanych przez Komitet Audytu. 3. Procedura i wybór firmy audytorskiej powinny być dokonane z odpowiednim wyprzedzeniem, aby wyeliminować ryzyko naruszenia niezależności i dochować innych obostrzeń wynikających z przepisów prawa, a jednocześnie by zapewnić odpowiednią jakość badań i udział firmy audytorskiej w niezbędnych czynnościach. 4. Firma audytorska nie może przeprowadzać badania sprawozdania finansowego za okres nie dłuższy niż 5 kolejnych lat z tym. 5. Wybrana firma audytorska przeprowadza przegląd śródroczny i sprawozdanie finansowe za zakończony rok obrotowy. 6. Wyboru dokonuje się z firm składających oferty, jak również zaproszonych do złożenia ofert, biorąc pod uwagę: a) ich dotychczasowe doświadczenie w zakresie badania sprawozdań finansowych; b) posiadane zaplecze kadrowe; c) doświadczenie w badaniu firm o podobnej specyfice działalności jak OPONEO.PL S.A.; d) możliwości techniczne przeprowadzania badania w oczekiwanym przez OPONEO.PL S.A. terminie; e) cenę usługi badania sprawozdania finansowego. 7. Wskazane jest aby firma audytorska badała również sprawozdania finansowe spółek zależnych. Główne założenia Polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie sprawozdań finansowych dozwolonych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych OPONEO.PL S.A. Firma audytorska przeprowadzająca badanie sprawozdań finansowych OPONEO.PL S.A., podmiot powiązany z firmą audytorską ani żaden z członków sieci firmy audytorskiej, nie mogą świadczyć na rzecz OPONEO.PL S.A. żadnych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych ani innymi czynnościami rewizji finansowej, które są zabronione do świadczenia przez te podmioty zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, w szczególności na podstawie art. 136 ust. 1 ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, w zw. z art. art. 5 ust. 1 akapit drugi rozporządzenia nr 537/2014 w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego. Usługami zabronionymi nie są usługi wskazane w art. 136 ust. 2 ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym. Świadczenie tychże usług możliwe jest jedynie w Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 76 zakresie niezwiązanym z polityką podatkową OPONEO.PL S.A., po przeprowadzeniu przez Komitet Audytu oceny zagrożeń i zabezpieczeń niezależności, o której mowa w art. 69-73 ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym. W celu wydania oceny zagrożeń i zabezpieczeń niezależności, Komitet Audytu ma prawo zwracać się o okazanie odpowiednich dokumentów lub udzielenie wyjaśnień. Niezależnie od wydawania ocen zagrożeń i zabezpieczeń niezależności, Komitet Audytu może wydawać stosowne wytyczne dotyczące usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych. Na podstawie w/w dokumentów dokonano oceny niezależności firmy audytorskiej oraz wyrażano zgodę na świadczenie usług w zakresie przeglądu i badania sprawozdań finansowych. Firma audytorska przeprowadzająca badanie sprawozdań finansowych Spółki oraz Grupy Kapitałowej OPONEO.PL za 2021 rok, tj. HLB M2 Audit Pie spółka z ograniczoną odpowiedzialności (dalej HLB M2) została przez Radę Nadzorczą wybrana zgodnie z obowiązującymi przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej. Firma Audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania sprawozdań finansowych Spółki oraz Grupy Kapitałowej OPONEO.PL za 2021 rok zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej. HLB M2 świadczyła wcześniej usługi w zakresie przeglądu i badania sprawozdań finansowych na rzecz OPONEO.PL S.A. Ponadto w Spółce są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji. 4.4.4. Zarząd Skład Zgodnie ze Statutem Zarząd jest jedno- lub wieloosobowy. Członkowie Zarządu są powoływani i odwoływani uchwałą Rady Nadzorczej, która powierza funkcję Prezesa Zarządu jednemu z nich w drodze głosowania. Kadencja Zarządu jest wspólna i trwa pięć lat. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Zarząd OPONEO.PL S.A. stanowili: • Dariusz Topolewski – Prezes Zarządu, • Michał Butkiewicz – Członek Zarządu, • Ernest Pujszo – Członek Zarządu, • Maciej Karpusiewicz – Członek Zarządu, • Wojciech Topolewski – Członek Zarządu. Kompetencje Zarząd Spółki jest uprawniony i obowiązany do podejmowania wszelkich decyzji wiążących się z operatywnym zarządzaniem sprawami OPONEO.PL S.A. z dopełnieniem należytej staranności. Do zakresu działań Zarządu w szczególności należy: • prowadzenie przedsiębiorstwa Spółki, • sporządzanie sprawozdań Zarządu z działalności Spółki, bilansu, rachunku wyników w sposób i w terminach przewidzianych w obowiązujących przepisach prawnych, • prowadzenie protokołów Walnego Zgromadzenia oraz księgi podejmowanych uchwał, • wykonywanie uchwał Walnego Zgromadzenia oraz stosowanie się do zaleceń i uchwał Rady Nadzorczej, • prowadzenie wszystkich spraw niezastrzeżonych do właściwości pozostałych organów Spółki. Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 77 Zarząd jest zobowiązany do realizacji wszystkich obowiązków spoczywających na nim z mocy obowiązujących przepisów prawa, a także wiążących uchwał organów Spółki oraz uprawnionych z mocy odrębnych przepisów zewnętrznych organów kontroli i zarządzania. Sprawy przekraczające zwykły zarząd wymagają podjęcia uchwały Zarządu, są to w szczególności: • zatwierdzenie do realizacji zleceń, jeżeli ich wartość przekracza 10% kapitału zakładowego Spółki; • zawarcie umowy o wartości przekraczającej 10% kapitału zakładowego i zawarcie wszystkich umów generalnych; • zawarcie umowy sponsoringu lub reklamy o wartości przekraczającej 10% kapitału zakładowego Spółki; • zawarcie umowy agencyjnej, pośrednictwa lub podobnej, jeżeli w ich wyniku może w przyszłości powstać obowiązek zapłaty prowizji albo innej formy wynagrodzenia o wartości przekraczającej 10% kapitału zakładowego Spółki; • zawarcie umowy przewłaszczenia majątku Spółki; • ustanowienie hipoteki na nieruchomości stanowiącej własność Spółki; • nabycie, modernizacja, rozbudowa itp. środków trwałych przekraczających 10% kapitału zakładowego Spółki, nieznajdujących się w planie inwestycyjnym przedstawionym do akceptacji Radzie Nadzorczej; • skierowanie sprawy na drogę postępowania sądowego, administracyjnego lub polubownego, jeżeli wartość sporu przekracza 10 % kapitału zakładowego Spółki. Zarząd jest obowiązany do wystąpienia z wnioskiem do Rady Nadzorczej w sprawach dotyczących zakładania nowych spółek, przystępowania do spółek już istniejących i organizacji gospodarczych, nabywania i sprzedaży udziałów i akcji w innych spółkach. 4.4.5. Wynagrodzenia władz statutowych Informacje dotyczące wypłaconych lub należnych wynagrodzeń osób zarządzających i nadzorujących OPONEO.PL S.A. wykazano w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za 2021 rok w punkcie 5.8 sprawozdania. 4.5. POLITYKA RÓŻNORODNOŚCI OPONEO.PL S.A. dąży do zapewnienia różnorodności płci, kierunku wykształcenia, wieku i doświadczenia zawodowego w odniesieniu do wszystkich pracowników Spółki, ze szczególnym uwzględnieniem władz i kluczowych menadżerów. Spółka stosuje zasady, które wspierają przeciwdziałanie dyskryminacji w zatrudnieniu., W tym celu opracowano wewnętrzne regulacje mające na celu zwiększanie różnorodności i zapewnianie równych szans rozwoju zawodowego wśród zatrudnianych osób. OPONEO.PL S.A. jako spółka o międzynarodowym zasięgu działania zatrudnia osoby różnej narodowości. 4.6. PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Dnia 30 czerwca 2020 roku Rada Nadzorcza OPONEO.PL S.A. wybrała firmę HLB M2 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audit PIE Sp. z o.o. (dalej: HLB M2) do przeprowadzenia: • Przeglądu śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres 01.01.2020 – 30.06.2020. Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 78 • Badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres 01.01.2020 – 31.12.2020. • Przeglądu śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres 01.01.2021 – 30.06.2021. • Badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres 01.01.2021 – 31.12.2021. HLB M2 z siedzibą w Warszawie, jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem ewidencyjnym 4123. OPONEO.PL S.A. korzystała wcześniej z usług świadczonych przez HLB M2 Audit PIE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w zakresie przeglądu i badania sprawozdań finansowych. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.20120- 31.12.2020 Badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 35 50 Inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego / skonsolidowanego sprawozdania finansowego 40 25 Usługi doradztwa podatkowego 3 0 Pozostałe usługi (roczne badanie sprawozdań finansowych spółek zależnych) 0 0 Razem 78 75 4.7. INFORMACJA ZARZĄDU O WYBORZE FIRMY AUDYTORSKIEJ PRZEPROWADZAJĄCEJ BADANIE ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zarząd OPONEO.PL S.A., na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej OPONEO.PL S.A. w sprawie podmiotu uprawnionego do badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki oraz rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej OPONEO.PL, informuje że: • Firma audytorska przeprowadzająca badanie sprawozdań finansowych Spółki oraz Grupy Kapitałowej OPONEO.PL za 2021 rok, tj. HLB M2 Audit Pie spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (dalej: „Firma Audytorska”), została przez Radę Nadzorczą wybrana zgodnie z obowiązującymi przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej. • Firma Audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania sprawozdań finansowych Spółki oraz Grupy Kapitałowej OPONEO.PL za 2021 rok zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej. • W Spółce są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji. • Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Spółki przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską. Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 79 5. ASPEKTY NIEFINANSOWE DZIAŁALNOŚCI OPONEO.PL, CZYLI NASZ WPŁYW NA SPOŁECZEŃSTWO I ŚRODOWISKO Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 80 INFORMACJA - Wyjaśnienie Spółki w związku ze zmianami prawa w zakresie raportowania danych niefinansowych. Niniejszy dokument nie stanowi Oświadczenia na temat danych niefinansowych wymaganego zmianami w Ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2017 r. poz. 2201 z późn. zm.) wynikającymi z transpozycji Dyrektywy 2014/95/UE do prawa polskiego. OPONEO.PL w 2021 roku nie spełnia wymogów określonych w Ustawie o rachunkowości nakładających obowiązek przygotowania takiego dokumentu ani na poziomie Spółki dominującej OPONEO.PL S.A. ani na poziomie Grupy OPONEO.PL. Jednakże OPONEO.PL S.A. popierając intencję zwiększenia przejrzystości informacji społecznych i środowiskowych, działając od lat w duchu zrównoważonego rozwoju oraz analizując dynamiczny rozwój Grupy OPONEO.PL podjęło decyzję o dokonaniu analizy wewnętrznej i przygotowaniu niniejszego raportu otwarcia w zakresie „Aspektów niefinansowych działalności Grupy Kapitałowej OPONEO.PL”. 5. ZARZĄDZANIE ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJEM I SPOŁECZNĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ BIZNESU W OPONEO.PL Od początku działalności OPONEO.PL S.A. realizuje działania wpisujące się w filozofię odpowiedzialnego biznesu i zrównoważonego rozwoju. Począwszy od zarządzania pracownikami przez budowę biur i magazynów, optymalizację tras przejazdów po sponsoring sportów motorowych i działania charytatywne. W związku z wymogami w zakresie raportowania danych niefinansowych, Spółka postanowiła przygotować raport podsumowujący działania, mimo braku konieczności spełnienia obowiązku w tym zakresie na dzień 31 grudnia 2021 roku. Raportowane zagadnienia mają odniesienie również do spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Na kolejnych stronach prezentowane jest podejście i działania Grupy w zakresie: • zagadnień pracowniczych; • różnorodności i poszanowania praw człowieka; • przeciwdziałania korupcji; • zagadnień społecznych; • ochrony środowiska. W każdym z obszarów opisana jest polityka Grupy w tym zakresie odwołując się do spisanych i funkcjonujących dokumentów, standardów bądź rozwiązań; przedstawione są procedury należytej staranności, a także działania spółek z grupy i rezultaty tych działań. 5.1. FILOZOFIA DZIAŁANIA Od początku swojej działalności, OPONEO.PL S.A. oraz spółkom zależnym przyświecają 3 kluczowe wartości: • Ludzie – doświadczenie i zaangażowanie pracowników spółek Grupy Kapitałowej OPONEO.PL budują ich pozycję rynkową oraz zapewniają klientom pozytywne doświadczenia zakupowe; • Wiedza – GK OPONEO.PL posiada obszerną bazę wiedzy na temat oferowanych towarów, zawierającą opinie klientów oraz szczegółowe informacje na ich temat. Przekłada się to na świadome i trafione wybory zakupowe klientów; Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 81 • Odpowiedzialność – jako lider rynku e-commerce oraz spółka publiczna, OPONEO.PL S.A. stanowi przykład biznesu prowadzonego w sposób etyczny oraz zgodny z przepisami prawa. Działalność prowadzona zgodnie z wyżej wymienionymi wartościami pozwala na nieustanny rozwój Grupy. Społeczna odpowiedzialność Grupy Kapitałowej OPONEO.PL – to przede wszystkim dbałość o wysoką jakość zatrudnienia, poszanowanie praw klientów oraz wspieranie rozwoju sportu. Opony i ich testowanie na torze to pasja założycieli OPONEO.PL S.A. Rajdy Mistrzostw Polski czy Wyścigi Rallycross to okazja dla pracowników i klientów Spółki, aby zobaczyć jak opony zachowują się w najbardziej wymagających warunkach. Sponsoring sportów motorowych był dla Spółki naturalnym kierunkiem zaangażowania się. Znaczna część pracowników Spółki wywodzi się z Bydgoszczy i okolic – tu też Spółka skupia działania społeczne i charytatywne koncentrując się m.in. na wsparciu inicjatyw sportowych oraz pasji dzieci i dorosłych. Wpływ na środowisko Grupy OPONEO.PL to w głównej mierze jej działalność biurowa, magazynowa oraz transport towarów. Nadrzędną zasadą jaka przyświeca jednostce dominującej, jest minimalizacja negatywnego oddziaływania, co niejednokrotnie idzie w parze z korzyściami finansowymi dzięki zwiększaniu efektywności i optymalizacji procesów. Grupa Kapitałowa OPONEO.PL S.A. konsekwentnie wdraża efektywne ekologicznie rozwiązania w zakresie zarządzania przestrzenią biurową i magazynową oraz usprawniania trasy przewozu towarów do klienta, celem skrócenia czasu dojazdu, a zarazem długości tras co ma wymierne przełożenie na poziom emisji gazów do środowiska. Obsługa klienta na najwyższym poziomie to naturalna konsekwencja modelu biznesowego OPONEO.PL S.A., co ma swoje przełożenie również na spółki zależne. Grupa wdraża szereg działań i procesów mających na celu jej nieustanne polepszanie począwszy od spisania standardów obsługi poprzez szkolenia pracowników po kontrolę jakości. 5.2. NASI INTERESARIUSZE W związku ze swoją działalnością, OPONEO.PL S.A. wraz ze spółkami zależnymi, ma kontakt i wpływ na szereg podmiotów, ludzi i organizacji – tzw. interesariuszy. Ich analiza pod kątem wpływu na biznes oraz zainteresowania organizacją pozwala ustalić priorytety w zakresie budowania relacji. Kluczowe dla działalności biznesowej Grupy, a zarazem podstawowe z perspektywy jej odpowiedzialności społecznej są następujące grupy interesariuszy: • Pracownicy - są kluczowym elementem każdego przedsiębiorstwa, od ich pracy zależy jakość doświadczeń klientów, a co za tym idzie rozwój biznesu. Praca stanowi istotny element życia każdego człowieka. Z punktu widzenia pracowników istotne są czynniki, takie jak: wynagrodzenia, benefity pozapłacowe, poszanowanie praw pracowniczych, możliwości rozwoju zawodowego czy elastyczność zatrudnienia. Wysoka jakość oferowanego zatrudnienia umożliwia Grupie pozyskiwanie wartościowych kandydatów do pracy. • Klienci – zapewnienie wysokiej jakości obsługi, atrakcyjnych cen i szerokiej oferty jest dla tej grupy interesariuszy niezbędnym, ale nie zawsze wystarczającym standardem. W XXI wieku klienci są zainteresowani również przestrzeganiem praw konsumenckich, etyką działania przedsiębiorstwa i odpowiedzialnością biznesu za otoczenie zewnętrzne. • Dostawcy – wśród dostawców emitenta można znaleźć zarówno korporacje o globalnym zasięgu, jak i niewielkie firmy lokalne. Naturalnie mniejsze podmioty mają słabszą pozycję w negocjacjach handlowych. Z ich punktu widzenia kluczowe jest, żeby żadna ze spółek z Grupy Kapitałowej Oponeo.pl nie nadużywała swojej dominującej względem nich pozycji. Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 82 • Przewoźnicy (kurierzy) – wszystkie spółki z Grupy Kapitałowej Oponeo.pl działają w branży e -commerce. Naturalnym elementem tej branży jest konieczność dostarczenia zamówionych towarów do klientów. Z tego powodu każda ze spółek jest istotnym klientem dla współpracujących firm kurierskich. • Konkurencja– śledzenie działań pod kątem ryzyka wejścia na rynek dużych podmiotów specjalizujących się w hurtowym handlu częściami samochodowymi, w tym oponami oraz pozostałym asortymentem Grupy. • Serwisy – budowanie sieci serwisów partnerskich celem budowy lepszych doświadczeń klientów. • Media – budowa wizerunku z ich pomocą jest niezbędna celem dotarcia do świadomości klientów. • Inwestorzy – w tej grupie występują dwie podgrupy interesariuszy. Pierwszą z nich są obecni akcjonariusze, którzy są zainteresowani wynikami finansowymi oraz oddziaływaniem na otocznie zewnętrzne. Drugą grupę stanowią szeroko rozumiani uczestnicy rynku kapitałowego i finansowego – inwestorzy indywidualni, instytucjonalni, analitycy giełdowi i banki. Podmioty te, podejmując decyzję inwestycyjną bądź kredytową, mogą brać pod uwagę czynniki związane ze zrównoważonym rozwojem. • Społeczność lokalna – spółki z Grupy OPONEO.PL zlokalizowane są w Bydgoszczy i ma to wpływ na mieszkańców. Z jednej strony mogą stanowić atrakcyjne miejsce pracy, a z drugiej strony codzienna działalność może mieć wpływ na codzienne życie ludzi zamieszkujących w bezpośrednim sąsiedztwie siedziby. • Instytucje państwowe – Grupa OPONEO.PL prowadząc działalność gospodarczą poprzez spółki zależne podlega przepisom prawa oraz kontroli upoważnionych do tego instytucji państwowych. Szczegółowe informacje na temat współpracy z tą grupą interesariuszy przedstawiono w rozdziale dotyczącym Compliance. Wyżej wymienione grupy interesariuszy zostały zidentyfikowane w toku zwykłej działalności operacyjnej spółek z Grupy Kapitałowej. Wśród wymienionych wyżej grup, dwustronna komunikacja jest prowadzona z akcjonariuszami, pracownikami, dostawcami oraz klientami. Akcjonariusze decydują o losach spółki poprzez ustalanie składu rady nadzorczej, proponowanie projektów uchwał i głosowanie na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Pracownicy mają możliwość wyrażania swoich opinii w bezpośrednich kontaktach z przełożonymi oraz przez udział w systematycznie organizowanych ankietach na temat różnych zagadnień będących przedmiotem ich zainteresowania. Klienci dzielą się swoimi opiniami w internetowych serwisach przeznaczonych do tego celu, ponadto rozmowy telefoniczne z konsultantami są nagrywane i podlegają ocenie. Sugestie bądź zastrzeżenia przekazywane przez klientów stanowią często źródło decyzji podejmowanych w celu optymalizacji jakości prowadzonych działań. Zarząd jednostki dominującej nie wyklucza w przyszłości innych form kontaktu z poszczególnymi grupami interesariuszy. 5.3. COMPLIANCE 5.3.1 Podatki Zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, OPONEO.PL S.A. posiada opublikowaną strategię podatkową. Jest ona dostępna na stronie korporacyjnej www.ir.oponeo.pl. Dokument spełnia wszelkie wymagania przewidziane ustawą o CIT. Zawiera on m. in. informacje na temat podmiotu odpowiedzialnego za zatwierdzenie i realizację strategii podatkowej. W roku 2021, ani w roku poprzednim nie toczyło się przeciwko spółce żadne postępowanie administracyjne ani sądowe związane z nieprawidłowościami podatkowymi. Władze spółki dokładają wszelkich starań aby zapewnić zgodność prowadzonej działalności oraz składanych deklaracji z obowiązującymi przepisami podatkowymi. Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 83 5.3.2 Konflikt interesów Zgodnie z regulaminem zarządu podmiotu dominującego, członkowie zarządu są zobowiązani do poinformowania rady nadzorczej o wystąpieniu konfliktu interesów lub o możliwości jego wystąpienia. Przez konflikt interesów należy rozumieć m.in. pełnienie funkcji w organach zarządczych lub nadzorczych podmiotów konkurencyjnych, prowadzenie działalności gospodarczej konkurencyjnej dla spółki. W roku 2021 i poprzednim żaden z członków zarządu i rady nadzorczej nie pełnił swojej funkcji w warunkach konfliktu interesów. 5.3.3 Przeciwdziałanie korupcji i zgłaszanie nieprawidłowości OPONEO.PL S.A. posiada Wytyczne Compliance w zakresie zapobiegania korupcji oraz szereg funkcjonujących regulacji wewnętrznych mających zastosowanie w obszarze przeciwdziałania korupcji. Spółka nie akceptuje następujących działań noszących znamiona korupcji czy nadużyć: • przywłaszczenie mienia Spółki, podmiotów powiązanych, bądź kontrahentów, • publikowanie niezgodnych z prawdą danych w sprawozdaniach finansowych bądź niewłaściwe stosowanie zasad rachunkowych, • obiecywanie, proponowanie, nakłanianie, wręczanie jakichkolwiek korzyści majątkowych lub osobistych, • przyjmowanie bądź wręczanie prezentów w formie pieniężnej, • wszelkie inne umyślne działania skutkujące szkodą dla Spółki lub naruszające obowiązujące regulacje i procedury. Przy wszelkiego rodzaju negocjacjach, zawieraniu umów/kontraktów oraz przy istotnych kontaktach z instytucjami publicznymi i jednostkami gospodarczymi pracownicy odpowiedzialni za ten proces powinni działać za wiedzą i zgodą Zarządu. Wszelkie płatności na rzecz zewnętrznych podmiotów, z uwzględnieniem darowizn i sponsoringu, wymagają akceptacji Zarządu, bądź osoby wskazanej. Zabronione jest przekazanie środków z funduszy Spółki (bądź darowizn rzeczowych) na rzecz partii politycznej, działacza partii lub komitetu politycznego, czy na rzecz kandydata na urząd państwowy, regionalny, lub lokalny. W przypadku informacji poufnych w rozumieniu art. 7 Rozporządzenia MAR obowiązują procedury wymagane przez MAR. W Spółce funkcjonuje Komitet audytu w ramach Rady Nadzorczej. Żadna ze spółek Grupy Kapitałowej ani ich pracowników w raportowanym okresie nie została ukarana za działania korupcyjne, ponadto w ramach systemu kontroli wewnętrznej nie dokonano żadnego zgłoszenia działań mogących nosić znamiona korupcji. Analogicznie sytuacja wyglądała w 2020 roku. 5.3.4 Bezpieczeństwo i higiena pracy Wszystkie ze spółek zależnych posiadają wymagane przepisami prawa procedury i dokumenty związane bezpieczeństwem i higieną pracy. Każdy nowozatrudniony pracownik podlega obowiązkowemu szkoleniu wstępnemu BHP i zapoznaniem się z ryzykiem stanowiskowym, niezależnie od formy zatrudnienia bądź świadczenia usług. Ponadto wszyscy pracownicy biurowi odbywają okresowe szkolenia, pomimo że nie jest to wymagane prawem. Celem w tym zakresie jest ograniczenie do zera możliwości wystąpienia wypadków. Nie zidentyfikowano zaistniałych ani potencjalnych chorób zawodowych. Na poziomie jednostki dominującej Grupy Kapitałowej OPONEO.PL funkcjonuje komitet ds. BHP, w jego skład wchodzą: zatrudniony w Spółce specjalista ds. BHP, lekarz zakładowy, przewodniczący i przedstawiciel pracowników. Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 84 W 2021 roku w spółkach Grupy Kapitałowej miały miejsce dwa niewielkie wypadki w pracy, w porównaniu do 0 wypadków w roku 2020. Nie miał miejsca żaden wypadek śmiertelny. Pracownicy wykonujący czynności biurowe pracują w nowoczesnych biurowcach, które posiadają zabezpieczenia przeciwpożarowe oraz zapewniają ergonomiczne warunki pracy. Magazyny, w których znajdują się opony są wyposażone w regały i kosze posiadające certyfikaty bezpieczeństwa TÜV. Ponadto w magazynach zamontowana jest instalacja tryskaczowa, co stanowi istotny element bezpieczeństwa w przypadku miejsc, w których składowane są opony. Instalacja spełnia normy NFPA13, które świadczą o wysokim stopniu bezpieczeństwa i jakości. 5.3.5 Kontrola instytucji państwowych Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej OPONEO.PL podlegają nadzorowi licznych instytucji państwowych. Związane jest to z faktem bycia m.in. pracodawcą, uczestnikiem rynku, spółką publiczną, płatnikiem podatków. Wśród instytucji kontrolnych można wymienić w szczególności: • Urząd Skarbowy; • Zakład Ubezpieczeń Społecznych; • Urząd Komisji Nadzoru Finansowego; • Urząd Ochrony Konkurencji i Konsumentów; • Państwowa Inspekcja Pracy; • Urząd Dozoru Technicznego; • Urząd Ochrony Danych Osobowych. Władze spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej OPONEO.PL dokładają należytej staranności, aby zapewnić zgodność prowadzonej działalności z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa i w razie potrzeby współpracują z organami władzy publicznej. Ponadto w ramach Grupy funkcjonują procedury dotyczące zgłaszania nieprawidłowości i ochrony osób zgłaszających. W roku 2020 i 2021 nie miały miejsca żadne zgłoszenia dotyczące niezgodności z obowiązującymi przepisami prawa. Ponadto żadna spółka wchodząca w skład Grupy nie została w jakikolwiek sposób ukarana za działania niezgodne z prawem. 5.4. RYZYKA NIEFINANSOWE W związku z działalnością OPONEO.PL S.A., z perspektywy zrównoważonego rozwoju i odpowiedzialnego biznesu można wymienić szereg ryzyk niefinansowych, takich jak: Ryzyko Opis ryzyka Sposób zarządzania Otoczenie zewnętrzne i rynkowe oraz zdarzenia losowe Ryzyko związane z sezonowością sprzedaży oraz czynnikami pogodowymi Rynek sprzedaży opon charakteryzuje się bardzo dużą zmiennością sprzedaży. Można wyróżnić dwa kluczowe okresy – wiosnę i jesień czyli czas wymiany opon. Dodatkowo czynniki pogodowe mogą spowodować znaczne przesunięcia w tym zakresie. Wykwalifikowana kadra analityków na bieżąco śledzi sprzedaż opon i prognozuje jej wahania, od czego uzależniona jest m.in. liczba osób w zespole obsługi klienta czy realizujących wysyłkę. Spółka prowadzi również sprzedaż opon całorocznych coraz częściej kupowanych w Polsce. Dodatkowo Spółka prowadzi sprzedaż felg stalowych i aluminiowych charakteryzujących się dużą rentownością i mniejszymi wahaniami sezonowymi. Oprócz tego, Grupa dywersyfikuje swoją działalność – sprzedaż narzędzi poprzez Rotopino.pl S.A., Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 85 rowerów i akcesoriów rowerowych przez Dadelo S.A. Ryzyko utraty majątku w wyniku pożaru, zalania i innych zdarzeń losowych - związane z koncentracją masy towarowej w jednym miejscu Centrum logistyczne, a zarazem podstawowe zaplecze magazynowe, ulokowane jest w regionie bydgoskim. Ewentualne zdarzenia losowe (pożar, powódź itp.) skutkowałyby poważnymi zakłóceniami ciągłości dostaw do odbiorców, a w szczególności opóźnieniami w realizacji dostaw. Skutkiem byłaby utrata ciągłości przychodów oraz ewentualna utrata części rynku zbytu. Na poziomie magazynów realizowany jest bieżący nadzór nad przestrzeganiem wszystkich standardów ochrony przeciwpożarowej oraz bezpieczeństwa i higieny pracy. Wdrożony został system umożliwiający systematyczne tworzenie zapasowych kopii wszelkich informacji co umożliwia natychmiastowe odtworzenie sieci informatycznej na bazie systemu awaryjnego oraz zawarto odpowiednie umowy ubezpieczeniowe gwarantujące pełne pokrycie ewentualnych strat. Pracownicy i klienci Ryzyko utraty wykwalifikowanego personelu Ze względu na specyfikę branży, kluczową rolę w strukturze odgrywają wysoko wykwalifikowani specjaliści, w szczególności o wykształceniu informatycznym. Odejście pracownika powoduje wymierną stratę w postaci konieczności pozyskania i wyszkolenia odpowiednio wykwalifikowanego następcy. Grupa Kapitałowa OPONEO.PL prowadzi politykę kadrową zachęcającą pracowników do wiązania z nami swojej kariery. Ryzyko związane z rzeczywistą lub postrzeganą dyskryminacją na poziomie rekrutacji bądź zatrudnienia, awansów, czy ustalania wynagrodzeń. Ogłoszenia rekrutacyjne zawierające treści potencjalnie dyskryminujące określone grupy (czyli skierowane np. do konkretnej płci, bądź przedziału wiekowego), bądź praktyki w zakresie zatrudniania, awansów bądź wynagrodzeń mogące nosić znamiona dyskryminacji narażają pracodawcę na skargi i pozwy. Grupa Kapitałowa OPONEO.PL zgodnie z zapisami z Regulaminu pracy unika jakichkolwiek form dyskryminacji. W praktyce oznacza to również formułowanie ogłoszeń rekrutacyjnych w sposób neutralny i niedyskryminujący, jak również dbałość o równość w zatrudnianiu, awansach czy ustalaniu wynagrodzeń. Ryzyko utraty klientów / wizerunku w wyniku nieprofesjonalnej obsługi Klienci są wrażliwi na przebieg i sprawność realizacji zamówienia, doradztwo oraz udzielony poziom wsparcia. W przypadku niespełnienia ich oczekiwań w tym zakresie, istnieje ryzyko strat wizerunkowych oraz niezrealizowania sprzedaży. Działania Grupy zapobiegające temu ryzyku to regularnie badania satysfakcji klientów, ścisła kontrola jakości, jak również zapewnienie odpowiedniego przeszkolenia personelu. Korupcja i nadużycia Ryzyko związane z wypływem poufnych informacji Ewentualny wypływ informacji dotyczących aktualnych warunków handlowych (m.in. polityka i warunki sprzedaży oraz zakupów u dostawców) i bazy klientów mógłby pogorszyć pozycję konkurencyjną Poufne informacje są udostępniane jedynie pracownikom z najwyższego szczebla zarządzania. Dodatkowo zakres dostępu do danych jest uzależniony od zakresu zadań poszczególnych pracowników. Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 86 Spółki oraz doprowadzić do nieuzyskania planowanych przychodów. Ryzyko związane z potencjalnymi włamaniami internetowymi (utrata zaufania do portalu) Działalność w e-commerce stwarza potencjalne ryzyka związane z przestępstwami komputerowymi dokonywanymi za pośrednictwem sieci, takimi jak włamanie do systemu komputerowego i jego zniszczenie lub uszkodzenie czy blokada usług (Denial of Service). OPONEO.PL S.A utrzymuje zespół osób odpowiedzialnych za bezpieczeństwo portali oraz stosuje odpowiednie systemy zabezpieczające i stosowne procedury bezpieczeństwa. Ochrona środowiska i działania społeczne Ryzyko związane z regulacjami w zakresie ochrony środowiska Istnieje ryzyko wystąpienia opłaty środowiskowej od zużytych opon, która zostanie przesunięta na sprzedawców nowych opon. Wpłynęłoby to nieznacznie na wyniki spółki. Spółka wprowadzająca na rynek krajowy opony spoza Polski jest zobowiązana do poniesienia kosztów ich przyszłego recyklingu. OPONEO.PL S.A. uiszcza opłatę produktową (recyclingową) wymaganą polskim prawem w tym zakresie. Ryzyko związane ze wspieraniem organizacji i projektów o charakterze kontrowersyjnym Ryzykiem może być wspieranie darowiznami lub innego rodzaju zaangażowanie Grupy w działalność organizacji działających na pograniczu prawa lub mocno kontrowersyjnych np. o charakterze rasistowskim, głoszących dyskryminacyjne hasła. Przed nawiązaniem współpracy/ udzieleniem wsparcia zawsze ma miejsce zebranie informacji i dokładne sprawdzenie organizacji. Grupa OPONEO.PL wspiera wyłącznie organizacje/projekty działające z korzyścią dla społeczności lokalnych w otoczeniu Grupy lub wspierających cele i wartości istotne dla Grupy. 5.5. ZARZĄDZANIE ZRÓWNOWAŻONYM ROZWOJEM 5.5.1. Zarządzanie ludźmi Działalność Grupy Kapitałowej OPONEO.PL koncentruje się na rynku e-commerce, jednakże nie byłaby możliwa bez pracowników, stanowiących najważniejszy zasób wszystkich spółek Grupy. OPONEO.PL S.A. jest polską firma obecną coraz szerzej na rynku europejskim i w związku z dynamicznym rozwojem nieustannie potrzebuje zarówno specjalistów, jak i osób zamierzających zdobyć doświadczenie zawodowe. Spółka oraz podmioty zależne dają możliwość rozwoju wewnętrznego poprzez awanse pionowe i poziome, jak też tworzenie nowych komórek organizacyjnych, w ramach struktury, w oparciu o zdiagnozowane potrzeby i możliwości. Ponad 73% pracowników Grupy Kapitałowej OPONEO.PL, jest zatrudnionych w podmiocie dominującym Grupy, czyli OPONEO.PL S.A. Zestawienie zatrudnienia w OPONEO.PL S.A. w podziale ze względu na płeć, przedstawia poniższa tabela. Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 87 Zatrudnienie w OPONEO.PL S.A. Całkowita liczba pracowników 31.12.2020 31.12.2021 Zmiana % 31.12.2020 31.12.2021 Zmiana % płeć M M K K Zarząd i rada nadzorcza 9 9 0,00% 1 1 0,00% Kierownicy i menedżerowie 7 6 -14,29% 5 4 -20,00% Pozostali pracownicy 275 255 -7,27% 135 126 -6,67% Suma 291 270 -7,22% 141 131 -7,09% W ramach zarządzania zasobami ludzkimi Spółce zależy na pozyskiwaniu i utrzymywaniu zmotywowanych pracowników posiadających oczekiwane kompetencje i kwalifikacje. W ramach rekrutacji OPONEO.PL S.A. kieruje się tylko i wyłącznie przesłankami merytorycznymi z zachowaniem zasady równości szans w odniesieniu do bieżących potrzeb kadrowych zdefiniowanych przez poszczególne zespoły. Więcej szczegółów w tym zakresie zamieszczono w rozdziale o różnorodności i poszanowaniu praw pracowników. Rotacja pracowników w OPONEO.PL S.A. 31.12.2020 31.12.2021 Zmiana % 31.12.2020 31.12.2021 Zmiana % płeć M M K K Liczba osób nowo zatrudnionych 64 56 -12,50% 30 26 -13,33% Liczba osób, które zakończyły pracę w firmie 90 80 -11,11% 28 36 28,57% Wskaźnik rotacji personelu 30,93% 29,63% ----- 19,86% 27,48% ----- W zależności od działu stosowana jest m.in. rekrutacja wewnętrzna, jak również rekrutacja z polecenia – w szczególności w odniesieniu do wysoko specjalistycznych stanowisk np. w dziale IT. Dodatkowo OPONEO.PL S.A. realizuje działania mające wspierać rekrutację, takie jak przykładowo: • Prezentacja firmy i możliwych stanowisk pracy oraz konkurs dla absolwentów Zespołu Szkół Samochodowych, a także dalsza kontynuacja współpracy ze szkołą w formie zamieszczania na stronie szkoły ogłoszenia rekrutacyjnych. • Współpraca ze szkołami średnimi oraz uczelniami w województwie kujawsko-pomorskim, a także z Katolickim Uniwersytetem Lubelskim Jana Pawła II w zakresie działań HR m.in. staży dla studentów, ofert pracy na stanowiska wymagające biegłej znajomości języków obcych. Pracownicy otrzymują wynagrodzenie miesięczne, wynikające z określonej w umowie stawki. Za pracę w nadgodzinach przysługuje dodatek. Podstawową zasadą w zakresie wynagrodzeń jest równość wynagrodzenia za jednakową pracę lub za pracę o jednakowej wartości, co obejmuje wszystkie składniki wynagrodzenia. Spółka nie posiada Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz nie wypłaca świadczenia urlopowego. W codziennej pracy kładziony jest nacisk na rozwój pracowników za co odpowiedzialność rozkłada się pomiędzy pracownika i jego przełożonego. Dedykowane działy i osoby uczestniczą w szkoleniach tematycznych. Dodatkowo realizowane są szkolenia finansowane zewnętrznie. Nowi pracownicy, w szczególności w Działach Obsługi Klienta (DOK), odbywają szkolenie wprowadzające umożliwiające poznanie całej firmy oraz przyswojenie standardów obsługi klienta. Przed każdym sezonem realizowane są szkolenia produktowe z producentami w zakresie: parametrów technicznych, wyników testów, ciekawostek z branży, a także nowości na dany sezon. Szkolenia wewnętrzne obejmują szeroko pojętą wiedzę dotyczącą modeli opon, felg, bieżników, homologacji, a także obsługi klienta – w tym omówienie zasad oceny rozmów z klientami. Szkolenie takie jest obowiązkowe dla Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 88 każdego nowego pracownika DOK. Atrakcją dla pracowników, związaną ze specyfiką produktu, który sprzedają była organizacja dla pracowników zespołu sprzedaży spotkań na torze wyścigowym, w ramach którego odbyła się integracja zespołu, doskonalenie techniki jazdy, szkolenia produktowe oraz testy wybranych opon. Motywacja i satysfakcja pracowników jest kluczowym aspektem dla rozwoju Spółki. Kładziony jest duży nacisk na przyjazną atmosferę i dobre relacje w miejscu pracy. Spółka dba o różnorodność oraz docenia indywidualność każdego pracownika, co przekłada się na kształtowanie indywidualnych ścieżek kariery. W OPONEO.PL S.A. mają miejsce awanse poziome i rotacje wewnętrzne. Pracownicy zmieniają działy i zespoły w firmie, bądź obejmują nowe obszary kompetencji w ramach nowo powołanych, zainicjowanych przez nich zespołów. Stawiane są jasne cele i wymagana jest odpowiedzialność za obszar pracy każdego z pracowników, przy wspieraniu ich w tym odpowiednimi narzędziami. W obrębie poszczególnych zespołów na bieżąco zbierana jest informacja zwrotna od pracowników. W DOK były realizowane badania zaangażowania, co przełożyło się na ulepszanie systemów premiowych poszczególnych zespołów. Ponadto pracownicy w ramach „Przeglądu pracy i rozwoju” otrzymują informację zwrotną od przełożonego na temat swojej pracy i dalszego rozwoju. OPONEO.PL S.A. zapewnia szereg benefitów dla swoich pracowników, takich jak: • Wymiana opon dla pracowników. • Korzystne warunki zakupowe dotyczące rowerów i opon dla pracowników. • Zapewnienie pracownikom na terenie budynku: − restauracji, − strefy relaksu w budynku, − siłowni, strefy fitness, − pokoju do karmienia dla młodych matek, − udogodnień dla osób z niepełnosprawnościami (windy, szerokie przejścia, toalety). Grupa Kapitałowa OPONEO.PL przykłada dużą wagę do jakości oferowanego zatrudnienia. Preferowaną formą zatrudnienia jest umowa o pracę, jednak ze względu na specyfikę poszczególnych stanowisk oraz potrzeby pracowników występują również inne formy współpracy, takie jak umowy cywilnoprawne. Poniższe tabele przedstawiają informacje na temat umów zawartych między wiodąca Spółką Grupy czyli OPONEO.PL S.A. a pracownikami. Dodatkowo wyszczególniono ilość pracowników pracujących na część etatu oraz informację ilu pracowników zarabia pensję minimalną. Grupa Kapitałowa Oponeo.pl ma ambicję, aby być atrakcyjnym pracodawcą, w związku z tym dąży do tego aby oferować możliwe najkorzystniejsze warunki. Liczba osób na umowach innych niż o pracę w OPONEO.PL S.A. 31.12.2020 31.12.2021 Zmiana % Osoby współpracujące w oparciu o umowy cywilnoprawne (umowa o dzieło, umowa zlecenie) 51 63 23,53% Osoby współpracujące w oparciu o umowy o powołanie (Zarząd) 5 5 0,00% Liczba umów o pracę według rodzaju w OPONEO.PL S.A. 31.12.2020 31.12.2021 Zmiana % Na cały etat 421 388 -7,84% Na część etatu 6 8 33,33% Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 89 31.12.2020 31.12.2021 Zmiana % 31.12.2020 31.12.2021 Zmiana % płeć M M K K Płaca minimalna (miesięcznie) 2 600 2 800 7,69% 2600 2 800 7,69% Liczba pracowników zarabiających pensję minimalną (miesięcznie) 5 4 -20,00% 0 0 0,00% Istotne jest aby pracownicy mogli godzić swoje życie rodzinne z pracą zawodową. Poniżej zaprezentowano tabele z danymi na temat pracowników, którzy skorzystali z urlopów macierzyńskich lub tacierzyńskich oraz procent pracowników, którzy wrócili do pracy po zakończeniu urlopu związanego z urodzeniem się dziecka. OPONEO.PL S.A. 31.12.2020 31.12.2021 Zmiana % 31.12.2020 31.12.2021 Zmiana % płeć M M K K Liczba osób, które skorzystały z urlopu macierzyńskiego/tacierzyńskiego 10 15 50,00% 27 16 -40,74% Liczba osób, które wróciły do pracy z urlopu macierzyńskiego/tacierzyńskiego w danym okresie 10 15 50,00% 25 15 -40,00% Wskaźnik powrotu do pracy 1,00 1,00 0,00% 0,93 0,94 1,07% 5.5.2. Różnorodność i poszanowanie praw człowieka Jedną z kluczowych zasad w codziennej działalności podmiotu jest poszanowanie godności, równości i różnorodności ludzi; w szczególności pracowników spółek Grupy, partnerów biznesowych oraz klientów. Wzajemny szacunek, dobra atmosfera pracy oraz najwyższe standardy w zakresie obsługi klienta to podstawy, które towarzyszą każdemu od początku pracy w Grupie. Wewnętrzne regulacje w zakresie równości, różnorodności oraz praw człowieka opierają się na obowiązujących polskich aktach prawnych takich jak Konstytucja Rzeczypospolitej Polskiej, Kodeks Pracy oraz Kodeks Cywilny. Podstawowymi dokumentami regulującym podejście Grupy w tym zakresie są Regulaminy Pracy oraz Regulaminy Wynagradzania. Pracownicy Grupa OPONEO.PL dąży do zapewnienia różnorodności w odniesieniu do wszystkich pracowników, ze szczególnym uwzględnieniem władz i jej kluczowych menedżerów. Spółka stosuje zasady, które wspierają przeciwdziałanie dyskryminacji w zatrudnieniu. W tym celu opracowano wewnętrzne regulacje mające na celu zwiększanie różnorodności i zapewnianie równych szans rozwoju zawodowego wśród zatrudnianych osób. W zakresie aspektów różnorodności takich jak kierunek wykształcenia czy posiadany poziom doświadczenia zawodowego – rekrutacja oparta jest zawsze o konkretne wymogi na danym stanowisku zarówno w odniesieniu do konkretnych kwalifikacji zawodowych, jak też określonych kompetencji miękkich. Informacja o udziale kobiet i mężczyzn w Zarządzie oraz Radzie Nadzorczej Zgodnie z zasadą "Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW" OPONEO.PL S.A. prezentuje udział kobiet i mężczyzn w Zarządzie i w Radzie Nadzorczej OPONEO.PL S.A. Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 90 Zarząd OPONEO.PL S.A. Zarząd OPONEO.PL S.A. 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021 Udział % płeć Kobiety 0 0 0 0% Mężczyźni 5 5 5 100% Suma 5 5 5 Rada Nadzorcza OPONEO.PL S.A. Rada nadzorcza OPONEO.PL S.A. 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021 Udział % płeć Kobiety 1 1 1 20% Mężczyźni 4 4 4 80% Suma 5 5 5 Celem OPONEO.PL S.A. jest tworzenie środowiska pracy, które charakteryzuje się poszanowaniem praw człowieka, wolnego od jakichkolwiek przejawów dyskryminacji i nierównego traktowania. Na początku zatrudnienia, każdy z pracowników jest informowany o obowiązku równego traktowania w zakresie nawiązania i rozwiązania stosunku pracy, warunków zatrudnienia, awansów oraz dostępu do szkoleń w celu podnoszenia kwalifikacji zawodowych, bez względu na wszelkie aspekty różnorodności, w tym także bez względu na formę zatrudnienia. Grupa prowadzi politykę całkowitego braku tolerancji dla dyskryminacji i mobbingu uświadamiając pracowników czym te zjawiska mogą być w praktyce. Stosowne zapisy są zawarte w Regulaminie Pracy, zebrane w jednym z załączników i przekazywane każdemu pracownikowi na początku jego pracy. Grupa Kapitałowa OPONEO.PL w żaden sposób nie ogranicza wolności zrzeszania się pracowników i ich prawa do tworzenia związków i stowarzyszeń w ramach prawa polskiego. Na ten moment w Grupie nie działa żaden związek zawodowy, nie obowiązuje żaden układ zbiorowy. 5.5.3. Nasi klienci Obsługa klienta jest jednym z kluczowych priorytetów. Władzom Grupy zależy nam na tym, aby klienci byli zadowoleni z zakupu w sklepie i aby mieli pewność, że sprzedawca dba o ich bezpieczeństwo na drodze sprzedając najlepszej jakości produkty. Oponeo.pl to też miejsce, w którym klienci znajdą profesjonalną wiedzę na temat opon, aktualne testy, opinie innych użytkowników i relacje z wydarzeń sportowych, które wspiera Spółka. Również w przypadku pozostałych sklepów internetowych należących do grupy – klienci mogą liczyć na szczegółowe opisy produktów oraz na szeroką bazę opinii innych klientów. Każdy pracownik rozpoczynający pracę w Dziale Obsługi Klienta OPONEO.PL S.A. musi zapoznać się obowiązującymi standardami dotyczącymi jakości obsługi klientów. W Spółce obowiązuje Księga Standardów, czyli przyjęty zbiór obowiązujących zasad dotyczących obsługi klienta zewnętrznego oraz wewnętrznego. Dodatkowo wszystkie niezbędne informacje, zasady, wskazówki nowy pracownik otrzymuje na szkoleniu wstępnym i jest regularnie rozliczany z ich stosowania w codziennej pracy. Ponadto w ramach doskonalenia jakości obsługi klienta oraz kontroli przyjętych standardów rozmowy pracowników Spółki z klientami są nagrywane i regularnie odsłuchiwane. Ocena jest elementem systemu premiowego, indywidualnie ustalonego dla każdego zespołu. Jest to dla nas ważne źródło Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 91 informacji zwrotnej, dotyczącej potrzeb klientów w zakresie obsługi jak i ewentualnych potrzeb szkoleniowych pracowników Spółki. Każdy klient ma możliwość oceny obsługi, rozmowy z pracownikiem Spółki, jak też procesu reklamacji. Każdorazowo klienci otrzymują na podany adres e-mail ankietę z prośbą o ocenę. Dodatkowo klienci mają do dyspozycji skrzynki pocztowe: info@oponeo.pl / reklamacje@oponeo.pl / uwagi@oponeo.pl, na które mogą kierować pytania, opinie i uwagi. Zarówno ankiety, jak też zgłoszenia na skrzynki pocztowe są regularnie sprawdzane i analizowane. W Spółce funkcjonują sprecyzowane procedury reklamacyjne opisane na ogólnodostępnej stronie internetowej: https://www.oponeo.pl/reklamacje. W ramach procesu reklamacyjnego każdy klient otrzymuje na bieżąco powiadomienia e-mailowe o etapie reklamacji i dalszych krokach. 5.6. ZAANGAŻOWANIE SPOŁECZNE OPONEO.PL S.A. stawia sobie za cel bycia dobrym i cenionym sąsiadem w społeczności, w której prowadzi swoją działalność. Równocześnie Spółka dąży do budowy wiarygodnego wizerunku w branży realizując szereg działań sponsoringowych związanych ze sportami motorowymi. Działania Spółki na rzecz społeczeństwa koncentrują się zatem na wsparcie rozwoju sportów i inicjatyw sportowych oraz pasji dzieci i dorosłych. Dodatkowo Spółka realizuje szereg działań społecznych w społeczności lokalnej na terenie Bydgoszczy i w okolicach. Wsparcie rozwoju sportów motorowych Głównym obszarem społecznego zaangażowania OPONEO.PL S.A. są inicjatywy związane z rozwojem motorsportu. Początki to organizacja cyklu 4 bezpłatnych szkoleń „Bezpiecznej Jazdy z OPONEO” obejmujących szkolenia teoretyczne (prawidłowa pozycja za kierownicą, wpływ elementów pojazdu na bezpieczeństwo jazdy) oraz zawody praktyczne - slalom, prawidłowe pokonywanie zakrętów, symulacje poślizgu, test Stewarta, hamowanie na luźnej nawierzchni z ominięciem przeszkody. Zaangażowanie w sporty motoryzacyjne jest naturalną drogą rozwoju dla lidera sprzedaży opon przez internet. Spółka współpracuje ze Stowarzyszeniem OPONEO Motorsport, którego głównym celem są działania na rzecz odbudowania rallycrossu w Polsce - organizacja zawodów, szkolenie przyszłych zawodników i sędziów. W roku 2020 ze względu na sytuację epidemiologiczną większość rund zawodów OPONEO Mistrzostw Polski Rallycross nie odbyło się. Natomiast w 2021 roku powrócono do organizacji imprez związanych z Mistrzostwami Polski Rallycross. Więcej szczegółów: http://www.rallycross.com.pl/. Wsparcie inicjatyw sportowych oraz pasji dzieci i dorosłych Kolejnym obszarem zaangażowania Spółki jest kolarstwo, co idzie w parze z rozwojem jednej ze spółek OPONEO.PL S.A., a mianowicie Dadelo.pl S.A. zajmującej się sprzedażą rowerów i akcesoriów rowerowych. OPONEO.PL S.A. w ostatnich latach wspierało także takie działania sportowe jak; siatkówka (KS Pałac), piłka nożna (Fundacja Akademia Piłkarska Tęcza Bydgoszcz, Budowlany Klub Sportowy), kalistenika (Calisthenics Academy - Eliminacje do Pucharu Świata w Street Workout 2019) oraz handbike. ROTOPINO.PL S.A. w 2021 roku wsparło OSP Bydgoszcz – Fordon poprzez przekazanie pilarki Makita. Sprzęt ten uzupełnił wyposażenie wozu bojowego fordońskich strażaków. Ponadto OPONEO.PL S.A. sponsoruje Rafała Wilka - niepełnosprawnego sportowca w przygotowaniach i drodze do Igrzysk Paraolimpijskich w Tokyo 2020 (http://www.rafalwilk.com/). Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 92 Do każdej oferty sponsoringu OPONEO.PL S.A. podchodzi w sposób indywidualny. Spółka stara się poprzez wsparcie sportowców i entuzjastów dalekich podróży pokazać OPONEO.PL nie tylko jako sklep internetowy, ale również jako firmę, która chętnie pomaga rozwijać pasje ludzi. W ostatnich latach OPONEO.PL S.A. wspierało szereg wypraw zagranicznych, w tym m.in. podróżników z „Bezgranic 4x4” zajmujących się organizacją wypraw OFF-road, małżeństwo podróżników Szpilki na Mapie, którzy spędzili ponad 3 lata w podróży przez Afrykę i Amerykę Południową oraz Arkadego Fiedlera w ramach „Electric Explorer African Challenge”, czyli pierwszej w historii podróży przez Afrykę samochodem w 100% elektrycznym celem promocji elektro-mobilności. Osobnym obszarem zaangażowania OPONEO.PL S.A. jest wsparcie dzieci i potrzebujących w społeczności lokalnej. „OPONEO Wakacje” to darmowe treningi wakacyjne dla dzieci do 13. roku życia organizowane przy współpracy z Bydgoskim Klubem Sportowym „Chemik”. Celem projektu jest aktywizacja dzieci poprzez sport i możliwość aktywnego spędzenia czasu w wakacje. W 2016 roku inicjatywa przybrała formę ogólnopolskiej akcji „OPONEO wspiera młodych”. Celem było dotarcie do mniejszych klubów w Polsce i udzielenie wsparcia finansowego, aby pomóc w rozwijaniu pasji sportowych wśród najmłodszych. W edycjach 2021, 2019, 2018, 2017 i 2016 uczestniczyło po 350-450 uczestników. Spółka ufundowała łącznie 698 kompletów strojów młodym zawodnikom klubów piłkarskich. W 2021 roku OPONEO.PL S.A. wsparła także kompletami opon Ochotniczą Straż Pożarną w Moszczenicy, która podczas pandemii niosła pomoc seniorom. W 2021 roku OPONEO.PL S.A. przekazała opony dla Wojewódzkiej Stacji Pogotowia Ratunkowego w Bydgoszczy oraz dla OSP Lubiesz. Spółka Dadelo S.A. jest partnerem kampanii edukacyjnej „150 cm dla rowerzysty” mającej na celu promowanie w społeczeństwie przestrzegania zasad bezpieczeństwa na drodze, z naciskiem na bezpieczeństwo rowerzystów. Kampania promuje wśród kierowców zasadę aby zachowywali oni co najmniej 150 cm odległości od mijanego na drodze rowerzysty. Ma to prowadzić do poprawy bezpieczeństwa rowerzystów i kierowców na drogach. Oprócz tego, Dadelo S.A. współpracuje z kolarzem – Bartoszem Huzarskim. Dadelo S.A. wspiera finansowo jego działalność. W sklepie internetowym można znaleźć materiały eksperckie oraz produkty oznaczone jako polecane przez Bartosza Huzarskiego. Ta współpraca pozwala z jednej strony na rozwój sportowy tego zawodnika, a z drugiej strony zapewnia klientom Dadelo dostęp do eksperckiej wiedzy. 5.7. OCHRONA ŚRODOWISKA Wpływ na środowisko Spółki to w głównej mierze jej działalność biurowa, magazynowa oraz transport opon. Nadrzędną zasadą jaka przyświeca Spółce, jest minimalizacja negatywnego oddziaływania, co niejednokrotnie idzie w parze z korzyściami finansowymi dzięki zwiększaniu efektywności i optymalizacji procesów. OPONEO.PL S.A. konsekwentnie wdraża efektywne ekologicznie rozwiązania w zakresie zarządzania przestrzenią biurową i magazynową. Rozbudowując siedzibę o kolejny budynek biurowy Spółka konsekwentnie pozostawała przy ekologicznych źródłach energii zasilających wysokowydajne układy CO, klimatyzacji i wentylacji. Wykonano kilkadziesiąt odwiertów geotermalnych i w oparciu o dolne źródło uruchomiono układ pomp ciepła o mocy grzewczej ok. 500 kW. W nowym budynku wykorzystano stolarkę okienną o podwyższonym współczynniku izolacyjności termicznej i akustycznej, a w roku 2018 roku stolarka została wymieniona również w starych budynkach. Dodatkowe rozwiązania proekologiczne w nowym budynku to zastosowanie wentylacji mechanicznej Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 93 z odzyskiem ciepła oraz podwyższanie izolacyjności przegród budowlanych, w tym ścian, dachu i posadzki na gruncie. Zainwestowano także w rozwiązania z zakresu fotowoltaiki. Pilotażowa instalacja fotowoltaiczna produkuje energię elektryczną, która kierowana jest do wewnętrznej sieci energetycznej, co zmniejsza ilość prądu pobieranego od dostawcy zewnętrznego. W całym budynku dokonano montażu oświetlenia LED oraz zmodernizowano oświetlenie zewnętrzne na terenie Spółki przechodząc w całości na źródła LED wraz z automatyką sterującą natężeniem światła oraz detekcją ruchu. Nowy, powiększony teren Spółki został w całości oświetlony za pomocą LED oraz dokonywano wymiany już istniejącego oświetlenia zewnętrznego. Równocześnie przeprowadzona została modernizacja systemu oświetlenia istniejących budynków polegająca na wymianie istniejących opraw na nowe energooszczędne W jej ramach zdemontowano 300 szt. opraw jarzeniowych o mocy 72W/szt. zastępując je 290 szt. opraw LED o mocy 40W/szt. W 2021 roku został rozpoczęty projekt „Pasieka Podleśna”. W ramach projektu, przy siedzibie GK OPONEO.PL zostało zbudowane 10 uli dla pszczół., które monitorowane są przez dedykowane czujniki do uli. Aby zapewnić pszczołom odpowiednie środowisko została zasiana łąka kwietna, dzięki czemu mają one odpowiedni dostęp do nektaru kwiatowego niezbędnego przy produkcji miodu wokół pasieki. Ten projekt ma bezpośredni pozytywny wpływ na środowisko – z jednej strony pszczoły są niezbędnym elementem wielu ekosystemów, a z drugiej łąki kwietne mają pozytywny wpływ na czystość powietrza. Pod kątem bioróżnorodności takie rozwiązanie jest o wiele korzystniejsze niż tradycyjny trawnik. 5.7.1 Zużycie energii elektrycznej, cieplnej, gazu i wody Zużycie energii elektrycznej, cieplnej, gazu i wody związane jest z codzienną działalnością operacyjną spółek z GK OPONEO.PL. Dzieli się ona na pracę biurową i magazynową. Energia elektryczna jest wykorzystywana w dużej mierze do oświetlenia pomieszczeń oraz do zasilania komputerów. Gaz wykorzystywany jest do ogrzewania magazynu znajdującego się w Parku Przemysłowym w Bydgoszczy. W poniższej tabeli znajdują się informacje na temat zużycia energii z poszczególnych źródeł. Wśród nieodnawialnych źródeł energii można wymienić również olej napędowy, wykorzystany w agregatach prądotwórczych. Agregaty nie są wykorzystywane w codziennej działalności, stanowią zabezpieczenie w przypadku awarii podstawowego źródła energii elektrycznej. W celach konserwacyjnych agregaty prądotwórcze są uruchamiana raz w miesiącu, do czego wykorzystywana jest niewielka ilość oleju napędowego. W celu bardziej zrozumiałego przedstawienia zużycia energii, obliczono wskaźniki zużycia energii z poszczególnych źródeł w odniesieniu do przychodu oraz liczby sprzedanych opon. Oczywiście opony nie są jedynym oferowanym przez grupę towarem, stanowią jednak dominujące źródło przychodu. Zaproponowane wskaźniki dostarczają informacji na temat tego ile energii z poszczególnych źródeł Grupa Kapitałowa musi zużyć żeby wypracować milion złotych przychodu lub sprzedać jedną oponę. Zużycie energii w organizacji jednostka 2020 2021 zmiana miary Zużycie ciepła GJ 63,82 117,65 84% Zużycie chłodu GJ 17,55 1 062,71 5955% Zużycie gazu GJ 4 931,21 6 114,03 24% Zużycie energii odnawialnej (PV) mWh 18,45 41,80 127% Zużycie energii elektrycznej mWh 2 318,25 1 839,17 -21% Całkowite zużycie energii mWh 2 336,70 1 880,97 -20% Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 94 Wskaźniki intensywności energetycznej jednostka 2020 2021 zmiana miary Energia ze źródeł odnawialnych na 1 mln zł przychodu kWh/1 mln zł przychodu 17,35 30,13 74% Energia ze źródeł nieodnawialnych na oponę kWh/opona 0,61 0,46 -25% Energia ze źródeł nieodnawialnych na 1 mln zł przychodu kWh/1 mln zł przychodu 2 180,32 1 325,55 -39% Energia ze wszystkich źródeł na oponę kWh/opona 0,62 0,47 -24% Energia ze wszystkich źródeł na 1 mln zł przychodu kWh/1 mln zł przychodu 2 197,67 1 355,67 -38% Spółki z Grupy Kapitałowej OPONEO.PL zużywają wodę głównie do celów sanitarnych. Z tego powodu ilość odprowadzonych ścieków równa jest ilości zużytej wody. Jednym źródłem wody dla spółek są miejskie wodociągi. Ponadto na terenie siedziby na terenie siedziby GK OPONEO.PL znajduje się zbiornik retencyjny. Woda w nim zebrana służy do podlewania trawników. Zużycie wody i odprowadzone ścieki jednostka 2020 2021 zmiana miary Zużycie wody metry sześcienne 6 174,07 5 718,50 -7% Suma odprowadzonych ścieków metry sześcienne 6 174,07 5 718,50 -7% 5.7.2 Emisje gazów cieplarnianych Emisja gazów cieplarnianych przez spółki z Grupy Kapitałowej odbywa się w sposób bezpośredni i pośredni. Pierwszy z nich związany jest z codzienną działalnością operacyjną i funkcjonowaniem budynków biurowych i magazynów. Bezpośrednie emisje gazów cieplarnianych zostały oszacowane na podstawie zużycia prądu, gazu oraz energii cieplnej na podstawie wytycznych KOBiZE. Dane źródłowe dla obliczeń stanowiły faktury od dostawców wymienionych wyżej mediów. Znacznie większy udział w emisji gazów cieplarnianych mają emisje pośrednie. Jest to spowodowane faktem, że wszystkie spółki z Grupy Kapitałowej OPONEO.PL działają w branży handlu internetowego. W związku z czym korzystają z usług firm kurierskich, które dostarczają zamówione towary do klientów. Na podstawie wewnętrznych danych zawierających informacje o zamówieniach klientów oszacowano pośrednie emisje gazów cieplarnianych. W modelu danych wykorzystano dane dotyczące kodu pocztowego dostawy, kodu pocztowego magazynu, z którego zamówienie zostało wysłane oraz wagi wysyłki. Na tej podstawie zostały obliczone trasy oraz masa zamówień. Źródła naukowe podają różne wartości emisji dwutlenku węgla na jedną tonę towaru na jeden kilometr transportu drogowego. Proponowane przez naukowców wahają się między 45 a 62 g/km/tonę 26 . Z powodów ostrożnościowych do obliczeń przyjęto większą z tych wartości. Należy mieć na uwadze, że dane dotyczące scope 3 stanowią jedynie oszacowanie wielkości emisji gazów cieplarnianych, ponieważ nie jest możliwe żeby zbadać dokładny przebieg tras przewozu i zużycie paliwa w samochodach dostawczych. Jednak pomimo tych ograniczeń, przedstawione dane mogą stanowić cenną informację dla odbiorców niniejszego sprawozdania. 26 Źródła: DTU: https://backend.orbit.dtu.dk/ws/files/158911010/Working_Paper_4_Emissions_from_Shipping.pdf ECTA: https://www.ecta.com/wp-content/uploads/2021/03/ECTA-CEFIC-GUIDELINE-FOR-MEASURING-AND- MANAGING-CO2-ISSUE-1.pdf, styczeń 2022 Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 95 Scope jednostka 2020 2021 zmiana miary Scope 1 Emisje będące skutkiem zużycia paliw w budynkach i instalacjach tony CO2 273,24 338,78 24% Scope 2 Emisje będące skutkiem zakupu energii elektrycznej tony CO2 1 773,46 1 407 -21% Emisje będące skutkiem zakupu energii cieplnej tony CO2 3,54 6,52 84% Scope 3 Emisje będące skutkiem sprzedanych towarów tony CO2 6 909,33 7 787,72 13% Łącznie emisje GHG tony CO2 8 959,57 9 539,98 6% Wskaźniki Emisje GHG na 1 sprzedaną oponę kg CO2/oponę 2,37 3,00 26% Emisje GHG na 1 mln zł przychodu kg CO2/1 mln zł przychodu 8 426,50 8 500,00 1% Oprócz oszacowanych emisji gazów cieplarnianych przedstawiono wskaźniki intensywności emisji, podobne do tych zaproponowanych w tabeli przedstawiającej zużycie energii. Zapotrzebowanie na energię końcową i wielkość emisji CO2 Stan przed modernizacją Stan po modernizacji Nośnik energii Zapotrzebowanie na energię końcową [GJ/rok] lub [MWh/rok] Wielkość emisji [MgCO2/rok] Zapotrzebowanie na energię końcową [GJ/rok] lub [MWh/rok] Wielkość emisji [MgCO2/rok] Budynek 1 Energia Elektryczna 467,28 GJ 372,98 417,17 GJ 332,90 Budynek 2 - portiernia Energia Elektryczna 19,74 GJ 15,75 0 GJ 0,00 Magazyn Energia Elektryczna 249,76 GJ 199,30 229,85 GJ 183,42 Suma 738,78 GJ 589,55 647,02 GJ 589,55 *Dane na podstawie audytu energetycznego wykonanego we sierpniu 2021 roku, Wskaźnik emisji [kgCO2/GJ] lub [MgCO2/MWh] wg. KOBiZE – 0,798. Spółka w wyniku audytu energetycznego zrealizowanego w 2017 roku wdrożyła szereg działań mających na celu usprawnienie i podjęcie przedsięwzięć termomodernizacyjnych wybranych na podstawie oceny stanu technicznego. Celem zmniejszenia strat ciepła w budynkach w wyniku przenikania przez ściany zewnętrzne dokonano ocieplenia elewacji przy użyciu płyt warstwowych Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 96 (izolacyjnych). Dodatkowo w ramach modernizacji systemu grzewczego wykonane zostało podłączenie magazynu do pompy ciepła zainstalowanej w sąsiednim budynku biurowym. Pozwoliło to na wykorzystanie nadwyżki energii cieplnej ze źródła geotermalnego w sezonie zimowym w celu dogrzewania sąsiedniej hali magazynowej. W wyniku podłączenia do magazynu pompy ciepła nastąpiło wyeliminowanie zużycia oleju opałowego. Efektem środowiskowym jest zmniejszenie emisji substancji szkodliwych, zaś efektem społecznym poprawa warunków pracy osób zatrudnionych i innych przebywających w modernizowanym budynku. W starym budynku wykonano wymianę baterii na wodo-oszczędne. W wyniku remontu dokonano wymiany baterii we wszystkich sanitariatach (8 szt.) na automaty z elektrycznym sterowaniem i ogranicznikami przepływu redukującym zużycie wody/cykl. Dodatkowo w planach jest instalacja nawadniania terenów zielonych zasilana wodą opadową gromadzoną z dachów. Realizowane jest odprowadzanie wody deszczowej z parkingów po podczyszczaniu do miejskiej kanalizacji deszczowej. Separator redukuje ilość zanieczyszczeń ropopochodnych w wodzie opadowej zebranej z parkingów. Na całym terenie Spółki prowadzona jest segregacja odpadów. W kompleksie budynków, zlokalizowanych na ulicy Podleśnej 17 w Bydgoszczy regularnie co 4 lata dokonywany jest audyt energetyczny budynków. Dotyczy to budynków biurowych oraz magazynu. Ma to na celu zweryfikowanie wpływu na środowisko zewnętrzne działalności operacyjnej prowadzonej przez spółki Grupy w tej lokalizacji. W audycie wykonanym w 2021 roku został przeanalizowany wpływ uruchomienia instalacji fotowoltaicznej. Informacje na temat ilości energii uzyskanej z tej inwestycyjni znajdują się w tabeli dotyczącej zużycia energii elektrycznej. Spółka dąży do usprawniania tras przewozu opon do klienta, celem skrócenia czasu dojazdu, a zarazem długości trasu co ma wymierne przełożenie na poziom emisji gazów do środowiska. W związku z dużym wolumenem towaru wysyłanego z magazynu Spółki podjęto decyzję o decentralizacji logistyki i otworzono nowe centrum logistyczne w Siechnicach koło Wrocławia. Z tego magazynu obsługiwani są klienci zlokalizowani w południowo zachodniej części Polski. Dodatkowo, w związku z uciążliwością transportu dla społeczności lokalnej centrum dystrybucyjne w Bydgoszczy przeniesiono do parku przemysłowego, zlokalizowanego blisko obwodnicy prowadzącej do autostrady, dzięki temu zminimalizowano przejazdy samochodów ciężarowych przez Bydgoszcz. 5.7.3 Odpady wprowadzone na rynek, recykling oraz utylizacja Grupa Kapitałowa OPONEO.PL generuje głównie odpady składające się z opakowań z tworzyw sztucznych oraz kartonowych. Zgodnie z wymogami prawnymi, określona część tych odpadów musi zostać poddana recyklingowi lub odzyskowi. W celu ograniczenia objętości odpadów wykorzystywana jest zgniatarka, co pozwala realizować odbiór odpadów w większych odstępach czasowych. W poniższej tabeli przedstawiono dane na temat odpadów wprowadzonych na rynek oraz poddanych recyclingowi i odzyskowi. Usługi związane z zagospodarowaniem odpadów realizowane są przez podmioty zewnętrzne. Rodzaj odpadu jednostka 2020 2021 zmiana miary Odpady i towary wprowadzone na rynek Opony tona 14 768,87 11 241,45 -23,88% Opakowania z papieru i tektury tona 84,49 26,03 -69,19% Opakowania z tworzyw sztucznych tona 21,19 17,75 -16,21% Opakowania drewniane tona 36,04 0,00 -100,00% Odpady poddane recyclingowi i odzyskowi Recycling odpadów opakowaniowych tona 34,33 34,77 1,29% Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 97 Odzysk odpadów opakowaniowych tona 4,63 3,93 -15,28% Odzysk i recycling opon tona 11 076,66 8 431,09 -23,88% Sprzedaż makulatury tona 10,06 23,24 131,01% Spółka OPONEO.PL S.A. objęta jest obowiązkiem utylizacji opon. Poniższa tabela prezentuje dane na temat ilości opon odebranych oraz przekazanych do recyclingu. Opony przekazane do recyclingu 2020 2021 zmiana Liczba opon odebranych od serwisów 177 679 179 693 1,13% Liczba opon przekazanych do recyclingu 4 900 5 000 2,04% Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 98 ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI Sprawozdanie Zarządu z działalności zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd OPONEO.PL S.A. 06 kwietnia 2022 roku. Podpisy osób reprezentujących Spółkę: Dariusz Topolewski Prezes Zarządu Michał Butkiewicz Członek Zarządu Maciej Karpusiewicz Członek Zarządu Ernest Pujszo Członek Zarządu Wojciech Topolewski Członek Zarządu Bydgoszcz, 06 kwietnia 2022 roku Grupa OPONEO.PL Sprawozdanie Zarządu z działalności za 2021 rok 99