SPIS TREŚCI

WYBRANE DANE ZE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	3
GRUPA OPONEO.PL W III KWARTALE 2021 ROKU	4
1. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE	6
1.1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 6

1.2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 7
1.3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 9
1.4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 11
2. KOMENTARZ DO WYNIKÓW	13
2.1. SYTUACJA MAKROEKONOMICZNA ORAZ KONDYCJA BRANŻY E-COMMERCE 13
2.1.1. TEMPO WZROSTU GOSPODARCZEGO	13
2.1.2. RYNEK MOTORYZACYJNY	13
2.1.3. RYNEK OPONIARSKI	14
2.1.4. RYNEK NARZĘDZI I DIY	14
2.1.5. RYNEK ROWEROWY	15
2.1.6. RYNEK E-COMMERCE	15
2.1.7. ZMIANY PRAWNE	15
2.2. GŁÓWNE CZYNNIKI KSZTAŁTUJĄCE WYNIKI FINANSOWE GRUPY OPONEO.PL 17
2.2.1. PODSTAWOWE DANE SPÓŁEK ZALEŻNYCH	17
2.2.2. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 2.2.2. KOSZTY	17 19
2.3. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 20

2.3.1. AKTYWA 2.3.2. PASYWA	20 21
2.4. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE 21

2.5. WSKAŹNIKI FINANSOWE 21
2.6. INFORMACJE NA TEMAT SEZONOWOŚCI 23
2.7. ISTOTNE WYDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO 23
2.8. PERSPEKTYWY GRUPY OPONEO.PL 24
2.8.1. CZYNNIKI ZEWNĘTRZNE MAJĄCE WPŁYW NA WYNIKI	24
2.8.2. PLANOWANE DZIAŁANIA	25
3. INFORMACJE KORPORACYJNE	26
3.1. INFORMACJE O OPONEO.PL S.A 26
3.2. PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI 26
3.3. STRUKTURA GRUPY OPONEO.PL 27
3.4. WŁADZE STATUTOWE 28

3.5. AKCJE I AKCJONARIAT 29
3.5.1. STRUKTURA AKCJI I AKCJONARIATU	29
3.5.2. STAN POSIADANIA AKCJI PRZEZ OSOBY NADZORUJĄCE I ZARZĄDZAJĄCE 3.5.3. SKUP AKCJI WŁASNYCH	30 30
3.5.4. NOTOWANIA AKCJI OPONEO.PL. S.A. NA GPW	30
3.6. ZATRUDNIENIE 30

3.7. SPRAWY SPORNE 30
3.8. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 31
3.9. INFORMACJE O UDZIELONYCH KREDYTACH I POŻYCZKACH 33
3.10. STANOWISKA I OŚWIADCZENIA ZARZĄDU 34
3.10.1. STANOWISKO W SPRAWIE REALIZACJI PROGNOZ	34

Grupa OPONEO.PL

Raport za III kwartał 2021 roku

Dane w tys. zł

3.10.2. OŚWIADCZENIA O ZGODNOŚCI 34

4.	DODATKOWE INFORMACJE	35
	4.1. NOTY I INNE INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
35
4.1.1.	PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	35
4.1.2.	KOSZTY OPERACYJNE - KOSZTY SPRZEDAŻY I OGÓLNEGO ZARZĄDU	35
	4.1.3. PODATEK DOCHODOWY	37
4.1.4.	ZYSK NA 1 AKCJĘ	38
4.1.5.	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	38
4.1.6.	ZAPASY	40
4.1.7.	NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI	40
4.1.8.	ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY	41
4.1.9.	KAPITAŁ AKCYJNY	41
4.1.10.	KAPITAŁ ZAPASOWY I REZERWOWY	41
4.1.11.	ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA	42
4.1.12.	PODATEK ODROCZONY	43
4.1.13.	WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH	43
4.1.14.	AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE	43
4.1.15.	ODPISY AKTUALIZUJĄCE I REZERWY	45
4.1.16.	EMISJE, WYKUP I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH	45
4.1.17.	WYPŁACONE DYWIDENDY	46
4.1.18.	OPIS ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH	46
4.1.19.	WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW	46
	4.2. OPIS STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI I OSTATNIO WPROWADZONYCH ZMIAN TYCH ZASAD 46
4.2.1.	ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ	46
4.2.2.	ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI	48
4.2.3.	KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI	48
4.2.4.	WALUTA FUNKCJONALNA I PORÓWNAWCZA	48
4.2.5.	PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH	48
4.2.6.	SEGMENTY OPERACYJNE	49
	4.3. ZDARZENIA NIETYPOWE 49
	4.4. PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH 50

	4.5. PODSTAWOWE RODZAJE RYZYKA 50
	5. SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE	53

	5.1. WYBRANE DANE FINANSOWE 53
	5.2. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 54
	5.3. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 55
	5.4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 57
	5.5. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 59
	5.6. INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE 61
5.6.1.	ZASADY RACHUNKOWOŚCI	61
5.6.2.	INFORMACJE O ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH, REZERW I DOKONANYCH ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH	61

WYBRANE DANE ZE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

	w tys. zł		w tys. EUR
Wybrane dane finansowe	01.01.2021-	01.01.2020-	01.01.2021-	01.01.2020-
	30.09.2021	30.09.2020	30.09.2021	30.09.2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	864 308	643 895	189 604	144 956
Zysk (strata) ze sprzedaży	172 815	123 538	37 910	27 811
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	24 258	6 895	5 321	1 552
Zysk (strata) brutto	24 737	5 933	5 427	1 336
Zysk (strata) netto	18 302	9 601	4 015	2 161
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-30 499	-30 477	-6 583	-6 733
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-22 473	-4 543	-4 851	-1 004
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	86 380	7 949	18 645	1 756
Przepływy pieniężne netto razem	33 408	-27 071	7 211	-5 980
Aktywa razem	609 625	446 816	131 586	98 705
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	301 276	243 249	65 030	53 735
Zobowiązania długoterminowe	31 526	7 406	6 805	1 636
Zobowiązania krótkoterminowe	269 750	235 843	58 225	52 099
Kapitał własny	308 349	203 567	66 556	44 969
Kapitał zakładowy	13 936	13 936	3 008	3 079
Liczba akcji (w szt.)	13 936 000	13 936 000	13 936 000	13 936 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	1,31	0,69	0,29	0,16
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	1,31	0,69	0,29	0,16
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	22,13	14,61	4,78	3,23
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	22,13	14,61	4,78	3,23

Dla celów przeliczenia prezentowanych danych na EUR zastosowano następujące kursy:

1. Dla pozycji sprawozdania z dochodów całkowitych oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych:
2. 4,5585 kurs wyliczony jako średnia z kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca dla III kwartału 2021 roku.
3. 4,4420 kurs wyliczony jako średnia z kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca dla III kwartału 2020 roku,
1. Dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej:
2. 4,6329 kurs NBP z dnia 30 września 2021 roku,
3. 4,5268 kurs NBP z dnia 30 września 2020 roku,

GRUPA OPONEO.PL W III KWARTALE 2021 ROKU

Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy OPONEO.PL roku wraz ze wskazaniem najważniejszych zdarzeń w III kwartale 2021

Wyniki finansowe - wzrost przychodów

W III kwartale 2021 roku Grupa OPONEO.PL uzyskała przychody ze sprzedaży na poziomie 242 302 tys. zł wobec 183 938 tys. zł w analogicznym okresie poprzedniego roku (wzrost o 31,7%). Przychody z zamówień krajowych wyniosły 203 327 tys. zł i wzrosły o 47,7% w stosunku do III kwartału 2020 roku. Przychody ze sprzedaży zagranicznej stanowiły 16,1% przychodów ogółem i wyniosły 38 981 tys. zł, co stanowi spadek o 15,7% w stosunku do przychodów uzyskanych w III kwartale ubiegłego roku. Należy zauważyć, że mniejsza sprzedaż zagraniczna została zrekompensowana znacznie wyższymi przychodami ze sprzedaży w Polsce.

Narastająco za trzy kwartały 2021 roku przychody ze sprzedaży wyniosły 864 308 tys. zł wobec 643 895 tys. zł w analogicznym okresie poprzedniego roku (wzrost o 34,2%).

Wynik netto za III kwartał br. wyniósł -3 935 tys. zł wobec -3 933 tys. zł wyniku uzyskanego w III kwartale 2020 roku. Od początku roku do końca września Grupa OPONEO.PL zanotowała 18 302 tys. zł zysku netto wobec 9 601 tys. zł zysku netto w analogicznym okresie 2020 roku. Oznacza to niemal podwojenie zysku netto w odniesieniu do analogicznego okresu poprzedniego roku.

Wzrost sprzedaży opon i felg

W III kwartale 2021 roku Grupa OPONEO.PL sprzedała w sumie 625 tys. opon, czyli o 4,8% więcej niż w analogicznym okresie roku poprzedniego. Odnotowano także wzrost w zakresie sprzedaży felg. W III kwartale 2021 roku Grupa OPONEO.PL sprzedała o 21% więcej felg stalowych i aluminiowych niż w analogicznym okresie roku poprzedniego.

Trzeba podkreślić, że wynik ten jest korzystniejszy niż zagregowana sprzedaż w branży oponiarskiej w Unii Europejskiej. W trzecim kwartale 2021 roku, zgodnie z raportem ETRMA, sprzedaży opon w całej branży utrzymała się na podobnym poziomie w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. Wzrost sprzedaży ogumienia przez Grupę OPONEO.PL prezentuje się pozytywnie na tle całej branży.

Zwiększenie sprzedaży zarówno opon jak i felg jest efektem m.in. znaczącej pozycji rynkowej oraz szybkiego wzrostu udziału handlu e-commerce w sprzedaży ogólnobranżowej. Analitycy rokują, że w 2021 roku wartość handlu internetowego w Polsce wyniesie około 100 mld zł. W ostatnich latach jego wartość przyrastała w tempie kilkunastu procent rocznie.

Spółki zależne

Grupa OPONEO.PL realizuje także sprzedaż elektronarzędzi i narzędzi przez spółkę zależną Rotopino.pl S.A. oraz rowerów, części i akcesoriów rowerowych przez spółkę zależną Dadelo S.A.

W III kwartale 2021 roku przychody spółki Rotopino.pl S.A. wzrosły o 58% i wyniosły 28 018 tys. zł, co stanowiło 11,6% przychodów Grupy OPONEO.PL. Analizując całość danych wynikających z niniejszego sprawozdania należy wziąć pod uwagę fakt, że pełna konsolidacja Spółki Rotopino.pl S.A. następuje od dnia 1 stycznia 2021 roku.

Spółka Dadelo S.A. odnotowała wzrosty sprzedaży, które przełożyły się na 18% wzrost przychodów w III kwartale 2021 roku w stosunku do analogicznego okresu 2020 roku.

Plany na przyszłość

W kolejnych kwartałach Grupa OPONEO.PL zamierza kontynuować dotychczasową strategię rozwoju. Zakłada ona m.in.:

umacnianie pozycji lidera internetowej sprzedaży opon w kraju poprzez dalszy rozwój sprzedaży ogumienia;
optymalizowanie sprzedaży na rynkach zagranicznych;
prowadzenie działań na rzecz rozszerzenia zakresu produktów oferowanych drogą on-line;
udoskonalanie procesów logistycznych, w tym wprowadzenie automatyzacji procesów wydawania towarów;
rozwijanie sprzedaży rowerów oraz części i akcesoriów rowerowych za pośrednictwem spółki zależnej Dadelo S.A., w tym realizacja strategii omnichannelowej i otwarcie stacjonarnych sklepów pełniących funkcję showroomów w 2022 roku;
umacnianie pozycji spółki zależnej Rotopino.pl S.A. na rynku internetowych sprzedawców narzędzi i elektronarzędzi zarówno w Polsce, jak i na terenie UE oraz wprowadzenie tej spółki na GPW w II kwartale 2022 roku;
rozwijanie internetowej sprzedaż produktów metalowych (drabiny, regały) za pośrednictwem spółki stowarzyszonej LAM S.A prowadzącej sklep internetowy edrabiny.pl w Polsce i poszerzanie ekspansji tej spółki na rynkach zagranicznych.

1. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1.1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Nota	01.07.2021- 30.09.2021	01.01.2021- 30.09.2021	01.07.2020- 30.09.2020	01.01.2020- 30.09.2020
Przychody ze sprzedaży	4.1.1.	242 302	864 308	183 938	643 895
Koszt własny sprzedaży		-202 470	-691 493	-154 120	-520 357
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		39 832	172 815	29 818	123 538
Koszty sprzedaży	4.1.2.	-39 377	-132 846	-32 792	-108 334
Koszty ogólnego zarządu	4.1.2.	-2 865	-14 265	-1 986	-7 072
Pozostałe przychody operacyjne	4.1.2.	457	2 091	444	1 573
Pozostałe koszty operacyjne	4.1.2.	-700	-3 537	-710	-2 810
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		-2 653	24 258	-5 226	6 895
Przychody finansowe		563	1 892	95	201
Koszty finansowe		-465	-1 075	461	-1 163
Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności		16	-338	0	0
Wynik na sprzedaży udziałów jednostek powiązanych		0	0	0	0
Zysk (strata) brutto		-2 539	24 737	-4 670	5 933
Podatek dochodowy	4.1.3.	-1 396	-6 435	737	3 668
Zysk (strata) netto:	4.1.4.	-3 935	18 302	-3 933	9 601
przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		-3 935	18 302	-3 933	9 601
przypadający akcjonariuszom mniejszościowym		0	0	0	0
Inne całkowite dochody		0	0	0	0
Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży		0	0	0	0
Rachunkowość zabezpieczeń		0	0	0	0
Zyski i straty aktuarialne		0	0	0	0
Udział w innych całkowitych dochodach jednostek wycenionych metodą praw własności		0	0	0	0
Podatek dochodowy dotyczący innych dochodów całkowitych		0	0	0	0
Całkowite dochody razem:		-3 935	18 302	-3 933	9 601
przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej		-3 935	18 302	-3 933	9 601
przypadający akcjonariuszom mniejszościowym		0	0	0	0

1.2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Aktywa
	Nota	30.09.2021	30.06.2021	31.12.2020	30.09.2020
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	4.1.5.	76 783	79 129	83 256	76 636
Wartości niematerialne i prawne		87 546	88 586	88 618	68 216
Długoterminowe aktywa finansowe		773	753	1	1
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe		0	0	0	0
Inwestycje długoterminowe		1 290	1 292	1 713	120
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	4.1.12.	572	919	1 213	817
Aktywa trwałe razem		166 964	170 679	174 801	145 790
Aktywa obrotowe
Zapasy	4.1.6.	298 087	214 245	100 175	217 546
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	4.1.7.	52 921	73 358	48 737	27 193
Należności z tytułu podatku dochodowego	4.1.7.	228	25	5	389
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe		716	963	1 233	1 386
Krótkoterminowe aktywa finansowe		1 967	1 392	1 019	2 254
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	4.1.8.	88 742	116 092	55 334	52 258
Aktywa obrotowe razem		442 661	406 075	206 503	301 026
Aktywa razem		609 625	576 754	381 304	446 816

Pasywa

	Nota	30.09.2021	30.06.2021	31.12.2020	30.09.2020
Kapitał własny
Kapitał akcyjny	4.1.9.	13 936	13 936	13 936	13 936
Kapitał zapasowy	4.1.10	266 905	262 349	170 562	172 045
Kapitał rezerwowy	4.1.10	14	0	0	0
Różnice kursowe z przeliczeń		280	272	191	108
Akcje własne			0	0	0
Zysk (strata) z lat ubiegłych		8 912	13 408	9 533	7 877
Zysk (strata) netto		18 302	22 237	32 110	9 601
Kapitał przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej		308 349	312 202	226 332	203 567
Kapitał własny przynależny akcjonariuszom mniejszościowym		0	0	0	0
Kapitał własny razem		308 349	312 202	226 332	203 567
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe zobowiązania finansowe		30 627	32 034	8 987	5 143
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego	4.1.12.	647	4 220	4 082	569
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe		252	257	685	1 694
Zobowiązania długoterminowe razem		31 526	36 511	13 754	7 406
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	4.1.11.	252 333	196 583	122 627	212 537
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe		15 000	27 536	13 640	21 646
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	4.1.11.	250	725	2 285	0
Rezerwy krótkoterminowe	4.1.15.	891	1 456	967	547
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe		1 276	1 741	1 699	1 113
Zobowiązania krótkoterminowe razem		269 750	228 041	141 218	235 843
Kapitał własny i zobowiązania razem		609 625	576 754	381 304	446 816

1.3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	01.07.2021- 30.09.2021	01.01.2021- 30.09.2021	01.07.2020- 30.09.2020	01.01.2020- 30.09.2020
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto	-3 935	18 302	-3 933	9 601
Korekty razem	-11 969	-48 801	-29 990	-40 078
Amortyzacja	3 738	10 812	2 811	8 658
Udział w jednostkach wycenianych metodą praw własności	-16	338	0	0
Zyski (straty) przynależne udziałowcom mniejszościowym'	0	0	0	0
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	11	11	0	0
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	269	332	0	17
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-51	-205	0	386
Zmiana stanu rezerw	-3 830	-2 976	-3 221	-7 671
Zmiana stanu zapasów	-83 842	-197 282	-93 066	-117 467
Zmiana stanu należności	18 906	15 061	12 170	20 092
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	53 661	128 764	52 224	56 623
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-186	-198	-303	-2 300
Zmiana stanu podatku dochodowego	263	-2 609	-645	-1 053
Inne korekty	-892	-849	40	2 637
Razem przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-15 904	-30 499	-33 923	-30 477
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	22	0	0	0
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	3 765	6 018	0	0
Zbycie aktywów finansowych	0	0	0	0
Wypłaty z dywidend i udziałów w zyskach	0		0	10
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	0	400	9 500	9 521
Spłata odsetek dotyczących działalności inwestycyjnej	0	0	52	52
Inne wpływy inwestycyjne	0	0	0	0
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-734	-3 311	-612	-2 626
Wydatki na inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0	-24 573	0	0
Nabycie aktywów finansowych	-4	-1 007	0	0

Grupa OPONEO.PL

Raport za III kwartał 2021 roku Dane w tys. zł

Udzielone pożyczki długoterminowe	0	0	0	-11 500
Inne wydatki inwestycyjne	0	0	0	0
Razem przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	3 049	-22 473	8 940	-4 543
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0	78 087	0	0
Otrzymane kredyty i pożyczki	2 667	35 347	14 921	34 627
Wpływy z emisji dłużnych papierów wartościowych	0	0	0	0
Inne wpływy finansowe	2	5	0	11
Nabycie udziałów (akcji) własnych	0	0	0	0
Wypłacone dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	-13 936	-13 936	-1 394	-1 394
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	0	0	0	0
Spłaty kredytów i pożyczek	-963	-7 220	-327	-20 610
Wykup dłużnych papierów wartościowych	0	0	0	0
Wydatki z tytułu innych zobowiązań finansowych	0	0	0	0
Płatności z tytułu umów leasingu finansowego	-1 952	-5 497	-1 522	-4 658
Odsetki zapłacone	-270	-348	0	-27
Inne wydatki finansowe	-43	-58	0	0
Razem przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-14 495	86 380	11 678	7 949
Razem przepływy pieniężne netto	-27 350	33 408	-13 305	-27 071
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	0	0	0	0
Środki pieniężne na początek okresu	116 092	55 334	65 563	79 329
Środki pieniężne na koniec okresu	88 742	88 742	52 258	52 258

1.4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Sprawozdanie zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2020- 30.09.2020	Stan na 01.01.2020	Zasilenie kapitału	Dywidenda	Wynik okresu	Stan na 30.09.2020
Kapitał akcyjny	13 936	0	0	0	13 936
Kapitał zapasowy	133 215	15 693	0	23 137	172 045
Kapitał rezerwowy	0	0	0	0	0
Akcje własne	0	0	0	0	0
Różnice kursowe z przeliczeń jednostek zależnych	64	0	0	44	108
Niepodzielone wyniki	24 964	-15 693	-1 394		7 877
Zysk/strata netto za okres	0	0	0	9 601	9 601
Kapitały przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej	172 179	0	-1 394	32 782	203 567
Kapitały przypadające na akcjonariuszy mniejszościowych	0	0	0	0	0
Razem kapitał własny	172 179	0	-1 394	32 782	203 567

Okres 01.01.2020-30.09.2020

Okres 01.01.2021-30.06.2021

Sprawozdanie zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2021- 30.06.2021	Stan na 01.01.2021	Zasilenie kapitału	Emisja akcji	Wykup akcji własnych	Dywidenda	Wynik okresu	Stan na 30.06.2021
Kapitał akcyjny	13 936	0	0	0	0	0	13 936
Kapitał zapasowy	170 562	13 701	78 086	0	0	0	262 349
Kapitał rezerwowy	0	0	0	0	0	0	0
Akcje własne	0	0	0	0	0	0	0
Różnice kursowe z przeliczeń jednostek zależnych	191	0	0	0	0	81	272
Niepodzielone wyniki	41 643	-13 944	0	0	-13 936	-355	13 408
Zysk/strata netto za okres	0	0	0		0	22 237	22 237
Kapitały przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej	226 332	-243	78 086	0	0	21 963	312 202
Kapitały przypadające na akcjonariuszy mniejszościowych	0	0	0	0	0	0	0
Razem kapitał własny	226 332	-243	78 086	0	0	21 963	312 202

Sprawozdanie zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2020- 31.12.2020	Stan na 01.01.2020	Zasilenie kapitału	Dywidenda	Wynik okresu	Stan na 31.12.2020
Kapitał akcyjny	13 936	0	0	0	13 936
Kapitał zapasowy	133 215	15 693	0	21 654	170 562
Kapitał rezerwowy	0	0	0	0	0
Akcje własne	0	0	0	0	0
Różnice kursowe z przeliczeń jednostek zależnych	64	0	0	127	191
Niepodzielone wyniki	24 964	-15 693	-1 394	1 656	9 533
Zysk/strata netto za okres	0	0	0	32 110	32 110
Kapitały przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej	172 179	0	-1 394	55 547	226 332
Kapitały przypadające na akcjonariuszy mniejszościowych	0	0	0	0	0
Razem kapitał własny	172 179	0	-1 394	55 547	226 332

Okres 01.01.2020-31.12.2020

Okres 01.01.2021-30.09.2021

Sprawozdanie zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2021- 30.09.2021	Stan na 01.01.2021	Zasilenie kapitału	Emisja akcji	Dywidenda	Wynik okresu	Stan na 30.09.2021
Kapitał akcyjny	13 936	0	0	0	0	13 936
Kapitał zapasowy	170 562	18 257	78 086	0		266 905
Kapitał rezerwowy	0	0	0	0	14	14
Akcje własne	0	0	0	0	0	0
Różnice kursowe z przeliczeń jednostek zależnych	191	0	0	0	89	280
Niepodzielone wyniki	41 643	-18 257	0	-13 936	-538	8 912
Zysk/strata netto za okres	0	0	0	0	18 302	18 302
Kapitały przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej	226 332	0	78 086	-13 936	17 867	308 349
Kapitały przypadające na akcjonariuszy mniejszościowych	0	0	0	0	0	0
Razem kapitał własny	226 332	0	78 086	-13 936	17 867	308 349

2. KOMENTARZ DO WYNIKÓW

2.1. SYTUACJA MAKROEKONOMICZNA ORAZ KONDYCJA BRANŻY E-COMMERCE

2.1.1. Tempo wzrostu gospodarczego

III kwartał 2021 roku upłynął pod znakiem niskiej zachorowalności na COVID-19. Nawet pomimo wzrostu ilości zakażeń we wrześniu, nie zaistniało ryzyko przeciążenia systemu ochrony zdrowia. Stanowi to przesłankę, aby sądzić, że skala potencjalnych restrykcji przeciwepidemicznych na jesień 2021 będzie mniejsza niż w poprzednim roku. Brak większych ograniczeń będzie sprzyjał kontynuacji ożywienia gospodarczego.

Według prognoz IPAG PKB wzrosło w III kwartale o 4,4% i wzrośnie o 5,4% w IV kwartale, natomiast w całym 2021 roku wzrośnie o 5%, a w 2022 roku o 5,2%. Za wzrost PKB w Polsce w ostatnich kwartałach w znacznym stopniu odpowiada konsumpcja, która tylko w II kwartale 2021 roku wzrosła o 13,7%¹ . Utrzymująca się zwiększona konsumpcja będzie pozytywnie oddziaływać na wyniki Grupy OPONEO.PL.

W odniesieniu do danych gospodarczych Unii Europejskiej, można spodziewać się postpandemicznego ożywienia. Zgodnie z prognozami Komisji Europejskiej, PKB w UE wzrośnie o 4,8% w 2021 roku i 4,5% w 2022 roku² .

Istotnym elementem wpływającym na wyniki spółek jest inflacja. We wrześniu 2021 wyniosła ona w Polsce 5,9%, co stanowi przekroczenie górnej granicy pasma odchyleń od celu inflacyjnego NBP. W odpowiedzi na to Rada Polityki Pieniężnej dokonała podwyżki stóp procentowych. Czynnikami odpowiedzialnymi za wzrost inflacji w kraju i na świecie jest wzrost cen surowców energetycznych (takich jak, ropa naftowa i gaz ziemny) oraz energii elektrycznej³ . Wzrost cen energii i transportu będzie oddziaływał negatywnie na stronę kosztową przedsiębiorstw. Podwyższona inflacja w Polsce nie jest odosobnionym przypadkiem, inflacja w całej Unii Europejskiej wyniosła we wrześniu 2021 3,6%⁴ .

2.1.2. Rynek motoryzacyjny

Według badania KPMG w Polsce i Polskiego Związku Przemysłu Motoryzacyjnego producenci i dystrybutorzy firm motoryzacyjnych wykazują większy optymizm, niż na początku tego roku, a sytuacja firm motoryzacyjnych w Polsce zaczęła się poprawiać (85% przedstawicieli branży prognozuje powrót do sytuacji sprzed pandemii w ciągu 1-2 lat). Długotrwałymi skutkami pandemii zdaniem przedstawicieli firm motoryzacyjnych będzie głównie wzrost znaczenia wirtualnych salonów i skrócenie łańcucha dostaw.

Sytuacja polityczno-gospodarcza w Polsce jest nadal wskazywana przez większość firm motoryzacyjnych jako największe wyzwanie, z jakim będą musiały się zmierzyć. Ponadto producenci wskazują na nowe regulacje prawne, koszty pracy oraz wzrost konkurencyjności ze strony innych firm zajmujących się produkcją, natomiast dla przedstawicieli firm zajmujących się dystrybucją największe wyzwania poza sytuacją polityczno-gospodarczą w kraju są związane m.in. z dostępem do pracowników technicznych, kosztami pracy oraz zmiennością kursów walutowych.

¹ Źródło: IPAG, http://www.ipag.org.pl , październik 2021

² Źródło: Komisja Europejska, https://ec.europa.eu/info/business-economy-euro/economic-performance-andforecasts/economic-forecasts/summer-2021-economic-forecast_en, październik 2021

³ Źródło: GUS, https://stat.gov.pl/obszary-tematyczne/ceny-handel/wskazniki-cen/wskazniki-cen-towarow-iuslug-konsumpcyjnych-we-wrzesniu-2021-roku,2,119.html, październik 2021

⁴Źródło: Eurostat, https://ec.europa.eu/eurostat/databrowser/view/prc_hicp_manr/default/table?lang=en, październik 2021

Do końca września 2021 roku w Polsce zarejestrowano 402 tys. nowych samochodów osobowych i dostawczych, co stanowi wynik o 20% lepszy niż w ubiegłym roku. Największą zmianę odnotowano w segmencie samochodów dostawczych, tych zarejestrowano 55,2 tys. od początku roku. Oznacza to wzrost o 36,9% względem analogicznego okresu poprzedniego roku. Taki wynik branża zawdzięcza głównie dzięki klientom instytucjonalnym, którzy stanowią 75% rynku. Popyt instytucjonalny generują w dużej mierze firmy leasingowe i CFM, odpowiadają one za 55,8% całego rynku. Leasing i najem długoterminowy samochodów stanowi coraz popularniejszy sposób finansowania zakupu pojazdów. Co istotne, umowy z firmami leasingowymi często nakładają na klientów obowiązek wymiany opon dwa razy w roku. Klienci indywidualni zakupili 88,8 tys. nowych samochodów, czyli o 4,3% więcej niż od stycznia do września 2020 roku.

Wzrost sprzedaży zanotowały również segmenty samochodów ciężarowych (+76,5%), przyczep i naczep (+38,3%) więcej niż w ciągu pierwszych dziewięciu miesięcy 2020 roku. Sprzedaż motocykli zmalała w okresie od stycznia do września 2021 o 7% względem analogicznego okresu poprzedniego roku. Pogorszenie wyników w tym segmencie spowodowane jest efektem wysokiej bazy z roku poprzedniego 5 .

2.1.3. Rynek oponiarski

Według danych ETRMA w III kwartale 2021 roku, na terytorium Unii Europejskiej, sprzedano 60 555 tys. opon osobowych, czyli niemal tyle samo co w analogicznym okresie 2020 roku. Nastąpiło istotne zwiększenie sprzedaży opon całorocznych (o 20%) oraz odnotowano zmniejszoną sprzedaż opon letnich (o -11%)⁶ . Na rynku polskim sprzedaż opon osobowych, SUV i dostawczych w III kwartale br. wzrosła o 7,8%. Jak wynika z danych Polskiego Związku Przemysłu Oponiarskiego udział opon premium wzrósł o 2 p.p. – zarówno w klasie opon do samochodów osobowych, SUV i dostawczych, jak również ciężarowych. Spadł natomiast udział opon budżetowych w rynku. Od początku 2021 roku sprzedaż zwiększyła się: w segmencie opon do samochodów osobowych +22%, SUV +42%, ciężarowych +18%, dostawczych +38%, rolniczych +41%, przemysłowych +9%⁷ .

2.1.4. Rynek narzędzi i DIY

Pandemia okazała się katalizatorem wzrostu rynku DIY, jednak III kwartał 2021 roku w segmencie DIY wiązał się głównie z podwyżkami oraz problemami z dostępnością towaru dla odbiorców końcowych. W przypadku narzędzi budowlanych średni wzrost cen wyniósł 15%, a w przypadku narzędzi ogrodowych 6,5% ⁸ . Spowodowało to lekki spadek sprzedaży w stosunku do 2020 roku, wynoszący 1,5% .

Chociaż już jedna piąta respondentów badania PMR przeprowadziła remont wcześniej nadal ponad 60% badanych planuje wykonanie remontu w tym roku⁹ . Także w Europie ten trend jest obecny np. 8 na 10 Francuzów i Hiszpanów oraz 9 na 10 Włochów ceni swoje mieszkanie bardziej, niż przed pandemią i są bardziej skłonni do zakupu narzędzi, materiałów budowlanych a także samodzielnych

⁶ Źródło: ETRMA, ETRMA Members' Sales Q3 2021, https://www.etrma.org/wp-

⁵ Źródło: PZPM, https://www.pzpm.org.pl/Publikacje/Raporty, październik 2021

content/uploads/2021/10/ETRMA-Tyre-sales-Q3-2021_Press-Release.pdf, październik 2021

⁷ Źródło: https://inwestycje.pl/biznes/sprzedaz-opon-wzrosla-we-wszystkich-kategoriach-w-iii-kw-2021/, październik 2021

⁸ Źródło: Money.pl, https://www.money.pl/gospodarka/ceny-materialow-budowlanych-rosna-jakszalone-w-tym-czasie-rzadzacy-wzieli-sie-za-remonty-6698946402085664a.html, październik 2021

⁹ Źródło: Retail Market Experts, Raport PMR, https://retailmarketexperts.com/aktualnosci/raport-pmr-polacynadal-planuja-remonty-ale-juz-na-mniejsza-skale/, czerwiec 2021.

prac wokół domu¹⁰ . Zgodnie z prognozami analityków, rynek narzędziowy i DYI ma osiągnąć średnioroczny stopę zwrotu (CAGR) na poziomie 3% w latach 2021-2026. Prawie połowa sprzedaży ma się odbywać w kanałach zdalnych¹¹

2.1.5. Rynek rowerowy

W III kwartale 2021 roku widoczne było w zmniejszenie popytu w branży rowerowej w miesiącach wakacyjnych. Brak ograniczeń w podróżowaniu spowodował skrócenie sezonu wysokiej sprzedaży w branży rowerowej.

Wzrost cen frachtu z Chin i innych krajów Dalekiego Wschodu oraz cen stali i aluminium przełożył się na znaczny wzrost cen rowerów i części rowerowych. Stal i aluminium zdrożały odpowiednio o 25 i 50% w ciągu ostatnich dwunastu miesięcy, co ma odzwierciedlenie w cenach towarów, szczególnie tych z niższego segmentu cenowego i gabarytowego. Część konsumentów odroczyła swoje decyzje zakupowe z powodu inflacji, licząc na ustabilizowanie się sytuacji na rynkach.

2.1.6. Rynek e-commerce

E-commerce odgrywa coraz większą rolę w światowym handlu. Pandemia COVID-19 przyspieszyła trend związany z cyfryzacją życia gospodarczego i transformację cyfrową nie tylko konsumentów, ale także firm. Obecność biznesu w Internecie nabrała pierwszorzędnego znaczenia w nowej rzeczywistości. Polska jest według ekspertów jednym z najszybciej rozwijających się rynków ecommerce. Zwiększa się zarówno wartość produktów sprzedanych online, jak i liczba sklepów internetowych. Jednocześnie rośnie udział zakupów w sieci w całości sprzedaży detalicznej w każdym segmencie. Odsetek polskich Internautów korzystających z takiej formy zakupów wzrósł z 53% do europejskiej średniej, czyli poziomu 72%. Nie tylko maleje liczba osób odrzucających zakupy on-line, ale także wzrastają wydatki na e-zakupy¹² .

Zgodnie z prognozami firmy doradczej PwC polski rynek e-commerce ma w 2026 roku osiągnąć poziom około 162 mld zł¹³ . Przewidywana wartość rynku e-commerce w Europie w 2021 wyniesie 465 mld USD¹⁴ .

Wraz z wielkością wartości sprzedaży online rośnie liczba sklepów internetowych. Jak wynika z analizy danych z danych agencji badawczej Dun & Bradstreet Company w ciągu ostatnich siedmiu lat w polskim e-handlu o 53,3% zwiększyła się liczba domen umożliwiających zakupy online¹⁵ .

2.1.7. Zmiany prawne

Począwszy od dnia 1 stycznia 2021 zaczęły obowiązywać zasady określone umową o handlu i współpracy UE – Wielka Brytania. Przedmiotowa umowa, której ratyfikację przez Parlament Europejski zakończono 29 kwietnia, weszła w życie 1 maja br. Znaczącym zmianom uległy m.in. przepisy określające zasady przewozu towarów na teren Zjednoczonego Królestwa, zwłaszcza poprzez:

• przywrócenie obowiązku dokonywania zgłoszeń celnych,

https://www.statista.com/forecasts/715663/e-commerce-revenue-forecast-in-europe, październik 2021.

¹⁰ Źródło: Edra, Future od DIY, http://www.edra-ghin.org/tag/future-of-diy/, kwiecień 2021.

¹¹ Źródło: https://www.mordorintelligence.com/industry-reports/diy-home-improvement-market, październik 2021

¹² Źródło: Gemius, "E-commerce w Polsce 2020", https://www.gemius.pl/wszystkie-artykuly-aktualnosci/ecommerce-w-polsce-2020.html.

¹³ PwC, https://www.pwc.pl/pl/media/2021-02-09-analiza-pwc-prognoza-rozwoju-rynku-ecommerce-wpolsce.html, październik 2021

¹⁴ Źródło: Europe: retail e-commerce revenue forecast from 2017 to 2025,

¹⁵ Źródło: Bisnode A Dun & Bradstreet Company, https://www.dnb.com/, październik 2021.

przywrócenie kontroli na granicach,
zmianę sposobu opodatkowania importowanych/eksportowanych towarów podatkiem VAT oraz akcyzą,
wprowadzenie dodatkowych formalności, polegających zwłaszcza na wymogu pozyskania przez przewoźników właściwych licencji, zezwoleń, certyfikatów itd.

W konsekwencji, nowy stan prawny może skutkować wzrostem kosztów Grupy OPONEO.PL – i to pomimo podjęcia stosownych działań zaradczych, polegających zwłaszcza na otwarciu własnego magazynu na terenie Wielkiej Brytanii, a także zwiększeniu wysyłek bezpośrednio z lokalnych hurtowni/partnerów.

Od 1 stycznia 2021 roku weszły także w życie zmiany przepisów kodeksu cywilnego oraz ustawy o prawach konsumenta – wedle których niektóre unormowania, mające na celu ochronę konsumentów, znajdują zastosowanie także do części przedsiębiorców. Za takie uprzywilejowane firmy ustawa uznaje osoby fizyczne, zawierające umowy bezpośrednio związane z ich działalnością gospodarczą, gdy z treści tych umów wynika, że nie posiadają one dla nich charakteru zawodowego, wynikającego w szczególności z przedmiotu wykonywanej przez nią działalności gospodarczej (wskazanej w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej). W odniesieniu do ww. przedsiębiorców, zwanych dalej "uprzywilejowanymi kontrahentami":

nie znajdują zastosowania niedozwolone postanowienia umowne (tzw. klauzule abuzywne),
przysługują rozszerzone uprawnienia, wynikające z przepisów o rękojmi za wady,
przysługuje też uprawnienie do odstąpienia od umowy zawartej na odległość lub poza lokalem przedsiębiorstwa w terminie 14 dni od otrzymania towaru lub zawarcia umowy,
przedsiębiorcy prowadzący działalność w branży e-commerce zobowiązani są do spełnienia szeregu obowiązków informacyjnych, określonych zwłaszcza ustawą o prawach konsumenta.

Na poziom konkurencyjności polskich przewoźników, a tym samym na poziom zapotrzebowania na opony do samochodów ciężarowych, wpływ mogą mieć zmiany przepisów w zakresie ochrony środowiska, mianowicie ramy polityki klimatyczno-energetycznej zawierające ogólnounijne założenia i cele polityki na lata 2021–2030.

W dniu 8 września 2021 roku opublikowane zostały nowe projekty ustaw; o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw - tzw. Polski Ład. Jedna z istotnych zmian, jeżeli ustawa zostanie wprowadzona w życie, dotyczy minimalnego podatku dochodowego. Zmiana ma dotyczyć podmiotów podlegających CIT, których udział dochodów w przychodach (innych niż z zysków kapitałowych) wynosić będzie mniej niż 1%, lub które poniosą stratę za dany rok podatkowy. Wejście opisywanej zmiany w życie może doprowadzić do sytuacji w której spółka generująca stratę będzie musiała zapłacić podatek dochodowy. Stanowić to może w przyszłości czynnik ryzyka dla Grupy OPONEO.PL.

2.2. GŁÓWNE CZYNNIKI KSZTAŁTUJĄCE WYNIKI FINANSOWE GRUPY OPONEO.PL

Podstawowe pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów Grupy OPONEO.PL	01.07.2021- 30.09.2021	01.01.2021- 30.09.2021	01.07.2020- 30.09.2020	01.01.2020- 30.09.2020	Zmiana w kwartale
					w tys. zł	w %
Przychody ze sprzedaży	242 302	864 308	183 938	643 895	58 364	31,7%
Koszt własny sprzedaży	202 470	-691 493	154 120	-520 357	48 350	31,4%
Koszty operacyjne (ogólnego zarządu i sprzedaży)	36 512	-147 111	30 806	-115 406	5 706	18,5%
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej	-243	-1 446	-266	-1 237	23	8,6%
Wynik na działalności finansowej*	114	817	556	-962	-442	-79,5%
Wynik brutto	-2 539	24 737	-4 670	5 933	2 131	45,6%
Podatek dochodowy	-1 396	-6 435	737	3 668	-2 133	-289,4%
Wynik netto	-3 935	18 302	-3 933	9 601	-2	0,1%

Podstawowe pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów Grupy OPONEO.PL

*Łącznie z udziałem w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności oraz wynikiem ze sprzedaży udziałów jednostek.

Podstawowe dane spółek zależnych	30.09.2021	30.09.2021	01.01.2021- 30.09.2021	01.01.2021- 30.09.2021	01.01.2021- 30.09.2021	01.01.2021- 30.09.2021
	Aktywa trwałe	Suma bilansowa	Przychody	Wynik na sprzedaży	Koszty operacyjne	Wynik netto
Opony.pl Sp. z o.o.	0	913	81	81	-441	-352
Oponeo.de GmbH	0	3 861	24 864	1 913	-1 025	886
OPONEO.CO.UK LTD	0	5 468	19 591	2 101	-1 277	659
OPONEO Lastik Satış ve Pazarlama Dış Ticaret Limited Şirketi	0	135	0	0	-5	-26
Oponeo International Sp. z o.o.	0	1 734	10 610	2 055	-1 953	124
Oponeo Brandhouse S.K.A.	38	5 100	0	0	-2	-15
Rotopino S.A.	3 266	31 205	89 980	16 454	-14 865	979
Hurtopon.pl Sp. z o.o.	0	137	212	212	-178	60
Dadelo SA	*	*	*	*	*	*

2.2.1. Podstawowe dane spółek zależnych

* Szczegółowe dane finansowe spółki zależnej Dadelo S.A. za III kwartał 2021 roku zostaną zaprezentowane w jej, odrębnym raporcie okresowym wymaganym w związku z notowaniem akcji spółki Dadelo S.A. na warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych.

2.2.2. Przychody ze sprzedaży

W III kwartale 2021 roku Grupa OPONEO.PL uzyskała przychody ze sprzedaży na poziomie 242 302 tys. zł wobec 183 938 tys. zł w analogicznym okresie poprzedniego roku (wzrost o 31,7%). Przychody z zamówień krajowych wyniosły 203 327 tys. zł i wzrosły o 47,6% w stosunku do III kwartału 2020 roku. Przychody ze sprzedaży zagranicznej stanowiły 16,1% przychodów ogółem i wyniosły 38 981 tys. zł, co stanowi spadek o 15,7% w stosunku do przychodów uzyskanych w III kwartale ubiegłego roku. Należy zauważyć, że mniejsza sprzedaż zagraniczna została zrekompensowana znacznie wyższymi przychodami ze sprzedaży w Polsce. Narastająco za trzy kwartały 2021 roku przychody ze sprzedaży wyniosły 864 308 tys. zł wobec 643 895 tys. zł w analogicznym okresie poprzedniego roku (wzrost o 34,2%).

Dominującym elementem przychodów Grupy OPONEO.PL były wpływy z tytułu sprzedaży opon, które w III kwartale 2021 roku wyniosły 179 596 tys. zł. Stanowiły one 74,1% całości przychodów z tytułu sprzedaży towarów. Nową kategorią przychodów, w porównaniu do poprzednich okresów sprawozdawczych, są narzędzia.

50 000 100 000 150 000 200 000

W III kwartale 2021 roku Grupa sprzedała w sumie o 4,8% więcej opon niż w analogicznym okresie poprzedniego roku.

Liczba zamówień z usługą montażu wzrosła o 29% w stosunku do stanu na koniec III kwartału 2020 roku. Z usługi zakupów on-line z możliwością rezerwacji wymiany opon w III kwartale 2021 roku skorzystało 6,2% klientów sklepu Oponeo.pl. Na dzień 30 września 2021 roku usługa dostępna była w 1,2 tys. warsztatach w Polsce.

Wzrosła również sprzedaż felg. W III kwartale 2021 roku Grupa OPONEO.PL sprzedała o 21% więcej felg stalowych i aluminiowych niż w analogicznym okresie roku poprzedniego. Zmieniła się natomiast struktura sprzedaży felg - znaczny wzrost sprzedaży felg aluminiowych i mniejszy wzrost sprzedaży felg stalowych.

Wynik

W III kwartale 2021 roku wynik netto wyniósł -3 935 tys. zł wobec -3 933 tys. zł wyniku uzyskanego w III kwartale 2020 roku. Od początku roku do 30 września 2021 roku Grupa OPONEO.PL zanotowała 18 302 tys. zł zysku netto wobec 9 601 tys. zł zysku netto w analogicznym okresie 2020 roku. Oznacza to niemal podwojenie zysku netto w odniesieniu do analogicznego okresu poprzedniego roku.

2.2.2. Koszty

Głównym elementem kosztów operacyjnych Grupy OPONEO.PL są koszty usług obcych. W III kwartale 2021 roku wyniosły one 20 894 tys. zł i stanowiły 49,5% całości kosztów operacyjnych. Były one o 21,2% wyższe niż przed rokiem. Ich wzrost wynikał z dynamicznego rozwoju działalności biznesowej Grupy OPONEO.PL. Składają się na nie koszty usług transportowych w kraju i za granicą, wynajem pracowników tymczasowych oraz najem i koszty eksploatacyjne związane z dzierżawą powierzchni magazynowych. Znaczną rolę odgrywały także koszty pracownicze (wynagrodzenia i inne świadczenia pracownicze). W III kwartale 2021 roku zamknęły się one kwotą 9 253 tys. zł i przedstawiały 21,9% kosztów operacyjnych Grupy. Koszty pracownicze wzrosły o 36,7% względem trzeciego kwartału zeszłego roku. Ma to związek ze wzrostem zatrudnienia w Grupie, m.in. z powodu przejęcia spółki Rotopino.pl S.A.

W III kwartale 2021 roku zanotowano 4,3% wzrost Innych kosztów operacyjnych w porównaniu do analogicznego okresu roku 2020. W pozycji tej są ujmowane m.in. usługi reklamowe, opłaty związane z usługami bankowymi i obsługą płatności oraz ubezpieczenia.

2.3. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Na dzień 30 września 2021 roku aktywa ogółem Grupy OPONEO.PL wynosiły 609 625 tys. zł i były o 36,4% wyższe w porównaniu ze stanem na koniec września 2020 roku.

2.3.1. Aktywa

Główne elementy aktywów Grupy to:

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 30 września 2021 roku wynosiły one 88 742 tys. zł, co stanowi 14,6% aktywów. Stan ich był o 69,8% wyższy w porównaniu do stanu na 30 września 2020 roku.
Wartości niematerialne i prawne wycenione na 87 546 tys. zł (14,4% aktywów). Były one o 28,3% wyższe w porównaniu do stanu z 30 września 2020 roku.
Zapasy o wartości 298 087 tys. zł (48,9% aktywów) wzrosły w stosunku do stanu na 30 września 2020 roku o 37%.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wynosiły one 52 921 tys. zł, czyli 8,7% całości aktywów. Wartość ich była o 94,6% wyższa w porównaniu do stanu na 30 września 2020 roku.
Rzeczowe aktywa trwałe 30 września 2021 roku wynosiły 76 783 tys. zł (12,6% aktywów) i były wyższe o 0,19% od wartości rzeczowych aktywów trwałych na dzień 30 września 2020 roku.

2.3.2. Pasywa

Według danych na 30 września 2021 roku Grupa OPONEO.PL w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowała swoją działalność w 50,6% ze środków własnych. Kapitały własne wynosiły 308 349 tys. zł wobec 203 567 tys. zł na 30 września 2020 roku (wzrost o 51,5%). Był to efekt osiągniętych wyników bieżących oraz zaliczenia do kapitałów własnych środków pozyskanych z debiutu na GPW spółki zależnej Dadelo S.A.

Znaczny udział w sumie bilansowej Grupy miały ponadto zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania w wysokości 252 333 tys. zł (41,4% pasywów). Wielkość ich w odniesieniu do tego samego kwartału 2020 roku wzrosła o 18,7%.

2.4. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE

W III kwartale 2021 roku Grupa OPONEO.PL odnotowała przepływy pieniężne na poziomie -27 350 tys. zł w stosunku do przepływów wielkości -13 305 tys. zł na 30 września 2020 roku, na ich wartość wpływ miały:

Ujemne przepływy pieniężne z działalności operacyjnej w wysokości -15 904 tys. zł, na które składają się strata netto w wysokości - 3 935 tys. zł oraz suma korekt w wysokości -11 969 tys. zł, obejmująca wzrost zapasów (o 83 842 tys. zł) oraz zwiększenia stanu zobowiązań (o 53 661 tys. zł).
Dodatnie przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej wyniosły 3 765 tys. zł. Był to rezultat otrzymania jednej z rat płatności za sprzedaż nieruchomości inwestycyjnej przez jedną ze spółek z grupy kapitałowej.
W III kwartale 2021 roku ujemne przepływy z działalności finansowej wynikały głównie z wypłaty dywidendy za rok 2020, w kwocie 13 936 tys. zł oraz płatności z tytułu leasingu finansowego w kwocie 1 952 tys. zł.

2.5. WSKAŹNIKI FINANSOWE

Grupa OPONEO.PL prezentuje wybrane wskaźniki finansowe, ponieważ w jej opinii są one - łącznie z danymi prezentowanymi w sprawozdaniach finansowych - źródłem wartościowych informacji o sytuacji finansowej i operacyjnej, jak również ułatwiają analizę i ocenę osiąganych przez Grupę Kapitałową wyników finansowych na przestrzeni roku.

Wskaźniki finansowe Grupy zostały przedstawione zgodnie z wytycznymi Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (d. ESMA) w zakresie Alternatywnych Pomiarów Wyników (wskaźniki APM), w celu ujednolicenia sposobu obliczania wskaźników spółek giełdowych na rynku GPW.

Zaprezentowane przez Grupę wybrane wskaźniki (rentowności, płynności i zadłużenia oraz rotacji majątku) stanowią standardowe miary i wskaźniki powszechnie stosowane w analizie finansowej. Ich dobór został poprzedzony oceną ich przydatności pod kątem specyfiki działalności Grupy i dostarczenia inwestorom dodatkowych, przydatnych informacji na temat sytuacji finansowej, przepływów pieniężnych i efektywności finansowej Grupy. W opinii Emitenta pozwala to ocenić w sposób najbardziej optymalny przedstawione wyniki finansowe. Trzeba jednak podkreślić, że zastosowane przez Grupę wskaźniki APM powinny być analizowane wyłącznie jako dodatkowe informacje wspomagające ocenę finansową i rozpatrywane łącznie ze wszystkimi danymi i informacjami wynikającymi z opublikowanych sprawozdań finansowych Grupy.

Grupa OPONEO.PL poprawiła poziom wszystkich przedstawionych wskaźników w III kwartale 2021 względem tego samego okresu poprzedniego roku. Odnotowano mniejszą stratę na poziomie EBIT oraz zysku (straty) netto, co przełożyło się na wyższy poziom marży zysku (straty) netto i marży EBIT. Co więcej odnotowano dodatnią marżę EBITDA, która wyniosła 0,5% w porównaniu do -1,3% rok wcześniej. Marża brutto wzrosła o 0,2 p.p. do poziomu 16,4%. W rozpatrywanym okresie nastąpiła poprawa rentowności aktywów oraz kapitału własnego. Wskaźnik rentowności aktywów wyniósł w III kwartale 2021 -0,7%, w porównaniu do -0,9% w III kwartale 2020 roku. Wskaźnik zwrotu z kapitału wyniósł -1,3%, w odniesieniu do -1,9% rok wcześniej.

Wskaźniki rentowności %	III kw. 2021	2020	III kw. 2020
Marża EBIT w % (EBIT/Przychody ze sprzedaży) x 100%	-1,09%	3,47%	-2,84%
Marża EBITDA w % (EBITDA/Przychody ze sprzedaży) x 100%	0,45%	4,57%	-1,31%
Marża brutto na sprzedaży w % (Zysk brutto ze sprzedaży/Przychody ze sprzedaży) x 100%	16,44%	3,27%	16,21%
Marża zysku (straty) netto w % (Zysk netto/Przychody ze sprzedaży) x 100%	-1,05%	3,02%	-2,54%
Wskaźnik zwrotu z aktywów – ROA (Zysk netto/ Aktywa razem) x 100%	-0,65%	8,42%	-0,88%
Wskaźnik zwrotu z kapitału – ROE (Zysk netto/ Kapitał własny) x 100%	-1,28%	14,19%	-1,93%

Podobnie jak w przypadku wskaźników rentowności, Grupa OPONEO.PL zwiększyła poziomy wskaźników płynności i zadłużenia. Wskaźnik płynności bieżącej, w III kwartale wyniósł 1,6 w porównaniu do 1,3 w tym samym czasie rok wcześniej. Wskaźniki płynności przyspieszonej i płynności gotówkowej wzrosły odpowiednio do poziomu 0,5 i 0,3 w III kwartale 2021 roku. Takie poziomy wszystkich wskaźników płynności zapewniają Grupie OPONEO.PL możliwość terminowego regulowania zobowiązań, co jest krytyczne dla każdej działalności handlowej. Ponadto w III kwartale poprawiła się struktura kapitałowa – zmniejszyło się zadłużenie kapitału własnego oraz wzrósł poziom pokrycia majątku trwałego kapitałem własnym. Taki stan rzeczy wpływa na niskie ryzyko niewypłacalności Grupy OPONEO.PL oraz świadczy o wysokiej wiarygodności kredytowej.

Wskaźniki płynności i zadłużenia	III kw. 2021	2020	III kw. 2020
Wskaźnik płynności bieżącej (Aktywa obrotowe/Zobowiązania krótkoterminowe)	1,64	1,46	1,28
Wskaźnik płynności przyspieszonej (Aktywa obrotowe - zapasy - rozliczenia międzyokresowe czynne)/Zobowiązania krótkoterminowe	0,54	0,75	0,35
Wskaźnik płynności gotówkowej (Środki pieniężne i ich ekwiwalenty/Zobowiązania krótkoterminowe)	0,33	0,39	0,22
Wskaźnik zadłużenia ogólnego w % (Zobowiązania ogółem/Aktywa ogółem) x 100%	0,49	0,41	0,54
Wskaźnik pokrycia majątku trwałego kapitałem własnym (Aktywa trwałe/Kapitał własny) x 100%	1,85	1,29	1,4

Wskaźnik cyklu zapasów wzrósł do poziomu 133 dni w III kwartale 2021 roku z 127 dni w tym samym kwartale 2020 roku. Oznacza to, że Grupa OPONEO.PL w omawianym kwartale oczekiwała minimalnie dłużej na konieczność odnowienia zapasów. Ponadto zwiększył się średni czas oczekiwania na płatność przez odbiorców (cykl należności w dniach) do poziomu 20 dni, w porównaniu do 14 dni w III kwartale 2020 roku. Do 100 dni ze 115 zmniejszył się poziom wskaźnika cyklu zobowiązań bieżących. Wzrósł natomiast wskaźnik cyklu środków pieniężnych w dniach – w III kwartale 2021 roku wyniósł 52 dni, a rok wcześniej wynosił on 25 dni. Omawiane wskaźniki należy rozpatrywać zbiorczo – opisane zmiany świadczą o nieznacznym pogorszeniu się struktury płatności Grupy OPONEO.PL. Oznacza to, że w III kwartale 2021 roku przeciętnie Grupa OPONEO.PL dłużej oczekiwała na płatność należności i szybciej regulowała zobowiązania. Nie stanowi to jednak ryzyka dla ciągłości działania – osiągnięte poziomy wskaźników rotacji majątku zapewniają Grupie OPONEO.PL możliwość opłacania zobowiązań handlowych otrzymywanymi należnościami.

Wskaźniki rotacji majątku	III kw. 2021	2020	III kw. 2020
Cykl zapasów w dniach (Zapasy*360/Koszt własny sprzedaży)	133	112	127
Cykl należności w dniach (Należności z tytułu dostaw i usług*360/Przychody ze sprzedaży)	20	21	14
Cykl zobowiązań bieżących w dniach (Zobowiązania krótkoterminowe*360/Przychody ze sprzedaży)	100	24	115
Cykl środków pieniężnych w dniach (cykl zapasów + cykl należności – cykl zobowiązań bieżących)	52	109	25

2.6. INFORMACJE NA TEMAT SEZONOWOŚCI

Głównym źródłem przychodów (ponad 74% w III kwartale 2021) Grupy OPONEO.PL jest sprzedaż opon, która charakteryzuje się istotnymi wahaniami sezonowymi. Zaobserwowane wahania sezonowe występują dwukrotnie w ciągu roku kalendarzowego. Ma to związek z cyklem wymiany opon, który jest ściśle uzależniony od warunków meteorologicznych wpływających na warunki jazdy pojazdami mechanicznymi. Chronologicznie pierwszy szczyt sezonowości ma miejsce na przełomie zimy i wiosny, kiedy użytkownicy samochodów zmieniają opony zimowe na opony letnie. Po raz drugi zjawisko sezonowości daje o sobie znać na przełomie jesieni i zimy, kiedy kierowcy decydują się na zmianę opon letnich na opony zimowe. Należy przy tym mieć na uwadze, że rzeczywiste warunki pogodowe mogą znacznie różnić się od charakterystycznych dla określonych pór roku. Przekłada się to na zmiany w rozkładzie poziomu sprzedaży w poszczególnych okresach. W ostatnim czasie widoczna jest tendencja wzrostu sprzedaży opon wielosezonowych, która w przypadku jej utrzymania w perspektywie długoterminowej może wpłynąć na zmniejszanie sezonowości. Sprzedaż felg jest w miarę równomiernie rozłożona w ciągu roku. Czynnikiem, który w pewnym stopniu ograniczy w przyszłości sezonowość przychodów Grupy jest sprzedaż narzędzi przez spółkę Rotopino.pl S.A. Sprzedaż narzędzi nie wykazuje sezonowości.

2.7. ISTOTNE WYDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

Skup akcji

Dnia 14 października 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie OPONEO.PL S.A. podjęło uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na nabycie przez Spółkę akcji własnych. Walne Zgromadzenie upoważniło Zarząd Spółki do nabywania akcji własnych Spółki, dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oznaczonych kodem ISIN PLOPNPL00013 w łącznej liczbie nie większej niż 500.000, tj. 3,59% kapitału zakładowego Spółki w terminie od daty podjęcia uchwały do dnia 31 grudnia 2022 roku. Cena akcji nabywanych nie może być niższa niż 40 zł i nie wyższa niż 100 zł za akcję. Na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu podjęto również uchwalę o utworzeniu kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych Spółki w wysokości 50 mln zł. Treść uchwał będących przedmiotem głosowania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia, które odbyło się 14 października 2021 została przekazana do wiadomości publicznej jako raport bieżący 29/2021.

Warunkowa umowa inwestycyjna

Dnia 2 listopada 2021 roku zawarto z Panem Arkadiuszem Młynarczykiem oraz FAASSH S.A. w organizacji z siedzibą w Warszawie warunkową umowę inwestycyjną w sprawie dokonania przez Spółkę inwestycji w FAASSH, poprzez objęcie przez Spółkę nowych akcji w kapitale zakładowym FAASSH. Podstawowym przedmiotem działalności FAASSH ma być prowadzenie sklepu internetowego przeznaczonego do sprzedaży odzieży, obuwia i akcesoriów odzieżowych marek luksusowych oraz premium w modelu platformy zakupowej typu marketplace, pod adresem faassh.com. Umowa zakłada objęcie przez OPONEO.PL S.A. łącznie 68.000 akcji zwykłych na okaziciela, nowej emisji, w kapitale zakładowym FAASSH, o wartości nominalnej 1,00 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 68.000 zł, które będą stanowić 40% kapitału zakładowego FAASSH, za łączną cenę emisyjną 3000068,95 zł.

Planowane objęcie przez OPONEO.PL S.A. akcji nastąpi w trzech etapach:

I etap objęcie 43.715 akcji (po zakończeniu którego Spółce będzie przysługiwać 30% akcji w kapitale zakładowym FAASSH);
II etap objęcie 12.143 akcji (po zakończeniu którego Spółce będzie przysługiwać 35,38% akcji w kapitale zakładowym FAASSH);
III etap objęcie 12.142 akcji (po zakończeniu którego Spółce będzie przysługiwać 40% akcji w kapitale zakładowym FAASSH).

Realizacja umowy inwestycyjnej w zakresie obejmowania akcji FAASSH przez Spółkę nastąpi pod warunkiem uzyskania zgody Prezesa UOKiK na dokonanie koncentracji. Objęcie przez Spółkę akcji na II i III etapie inwestycji będzie uzależnione od osiągnięcia przez FAASSH celów biznesowych określonych w umowie inwestycyjnej. Informacja ta została podana do publicznej wiadomości 2 listopada 2021 jako informacja poufna, numer raportu 31/2021.

Ponadto 2 listopada 2021 udzielono następujących pożyczek:

1 500 tys. zł dla pracownika spółki, o terminie spłaty do 31 października 2024. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR3M + marża 2 punkty procentowe.
600 tys. zł dla Faassh S.A., o terminie spłaty do 30 listopada 2022. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR1M + 1,5 punktu procentowego marży.

2.8. PERSPEKTYWY GRUPY OPONEO.PL

2.8.1. Czynniki zewnętrzne mające wpływ na wyniki

Według danych podanych przez Główny Urząd Statystyczny w III kwartale 2021 roku sprzedaż detaliczna w Polsce była wyższa niż w analogicznym okresie poprzedniego roku. Wzrost sprzedaży detalicznej odnotowano w każdym z trzech miesięcy tego kwartału: w lipcu 3,9%; w sierpniu 5,4%; we wrześniu 5,1%. Nie oznacza to jednak, że wzrost nastąpił we wszystkich grupach klasyfikowanych przez GUS jako składowe sprzedaży detalicznej. Jedynie w sierpniu grupa "pojazdy samochodowe, motocykle, części" odnotowała wzrost sprzedaży o 5,7%, w lipcu i wrześniu sprzedaż była niższa¹⁶. W odniesieniu do działalności operacyjnej OPONEO.PL S.A. znaczenie ma fakt, że III kwartał zwyczajowo nie jest kluczowym okresem wymiany opon.

¹⁶ https://stat.gov.pl/obszary-tematyczne/ceny-handel/handel/dynamika-sprzedazy-detalicznej-we-wrzesniu-2021-roku,14,82.html, październik 2021

W następnych miesiącach znaczenie dla sprzedaży będzie miała pogoda oraz fakt, że IV kwartał to okres, w którym następuje wymiana opon letnich na zimowe. Zgodnie z prognozami IMGW średnie temperatury w Polsce będą zbliżone do wieloletniej średniej¹⁷. Wszelkie odchylenia od prognoz mogą mieć wpływ na decyzje zakupowe klientów. W przypadku osób niezdecydowanych wyższe temperatury mogą doprowadzić do zaniechania przez nich zakupu. Natomiast ochłodzenie bądź znaczne opady śniegu mogą zaważyć pozytywnie na decyzji odnośnie zakupu opon zimowych. Według raportu opracowanego przez SW Research, 83,5% polskich kierowców zmienia opony sezonowo, 12,5% korzysta z opon całorocznych, reszta kierowców zaś jeździ cały rok na oponach letnich albo zimowych lub nie posiada wiedzy na temat używanych opon¹⁸ .

Obostrzenia społeczne oraz gospodarcze wynikające z rozwoju pandemii COVID-19 zmieniły zwyczaje zakupowe Polaków. W trosce o swoje bezpieczeństwo i zdrowie konsumenci przenieśli znaczną część swoich zakupów do sieci. Trend ten wzmocnił dotychczasowy rozwój rynku handlu elektronicznego, co przy jednoczesnych brakach obostrzeń dotyczących poruszania się pojazdami, może mieć pozytywny wpływ długofalowy na wyniki Grupy OPONEO.PL. Obecnie co czwarty polski kierowca kupuje opony przez internet, potencjał wynikający z przeniesienia zakupów ogumienia do Internetu jest zatem spory.

Zgodnie z raportem PwC, sprzedaż internetowa w Polsce stanowi 14% całkowitej sprzedaży detalicznej. Według prognoz rynek e-commerce będzie rósł średnio o 12% rocznie, co w 2026 powinno dać wynik na poziomie 162 mld zł¹⁹. Grupa OPONEO.PL w przyszłości będzie beneficjentem wzrostu znaczenia sprzedaży internetowej, również dzięki dywersyfikacji branż, w których obecne są spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej – LAM S.A. (sprzedaż regałów i drabin), Rotopino.pl S.A. (sprzedaż elektronarzędzi), Dadelo S.A. (sprzedaż rowerów i akcesoriów rowerowych).

2.8.2. Planowane działania

Grupa OPONEO.PL zamierza na najbliższym okresie kontynuować rozpoczęte projekty, w tym:

umacniać pozycję lidera internetowej sprzedaży opon w kraju poprzez dalszy rozwój sprzedaży ogumienia;
optymalizować sprzedaż na rynkach zagranicznych;
prowadzić działania na rzecz rozszerzenia zakresu produktów oferowanych drogą on-line;
udoskonalać procesy logistyczne, w tym wprowadzić automatyzację procesów wydawania towarów.
rozwijać sprzedaż rowerów oraz części i akcesoriów rowerowych za pośrednictwem spółki zależnej Dadelo S.A., w tym realizacja strategii omnichannelowej i otwarcie stacjonarnych sklepów pełniących funkcję showroomów w 2022 roku;
umacniać pozycję spółki zależnej Rotopino.pl S.A. na rynku internetowych sprzedawców narzędzi i elektronarzędzi zarówno w Polsce, jak i na terenie UE oraz wprowadzić spółkę na GPW w II kwartale 2022 roku;
rozwijać internetową sprzedaż produktów metalowych (drabiny, regały) za pośrednictwem spółki stowarzyszonej LAM S.A prowadzącej sklep internetowy edrabiny.pl w Polsce i poszerzać ekspansję spółki na rynkach zagranicznych.

¹⁷ https://www.imgw.pl/wydarzenia/imgw-pib-eksperymentalna-prognoza-dlugoterminowa-temperatury-iopadu-na-listopad-2021-0, październik 2021

¹⁸ https://moto.pl/MotoPL/7,88389,27701307,czy-polacy-zmieniaja-opony-na-zime-wiekszosc-tak-ale-niewszyscy.html, październik 2021

¹⁹ https://www.pwc.pl/pl/media/2021-02-09-analiza-pwc-prognoza-rozwoju-rynku-ecommerce-w-polsce.html, październik 2021

3. INFORMACJE KORPORACYJNE

3.1. INFORMACJE O OPONEO.PL S.A.

Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej OPONEO.PL ("Grupa OPONEO.PL", "Grupa") jest OPONEO.PL S.A. ("jednostka dominująca", "Spółka"). Na dzień sporządzania niniejszego raportu dane Spółki przedstawiały się następująco:

Nazwa	OPONEO.PL S.A.
Adres	Bydgoszcz
	ul. Podleśna 17
Regon	093149847
NIP	953-24-57-650
KRS	0000275601
Sąd rejestrowy	Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Czas trwania	Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy OPONEO.PL jest nieoznaczony

3.2. PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI

Przedmiotem działalności OPONEO.PL S.A. jest sprzedaż detaliczna części i akcesoriów (głównie opon) do pojazdów samochodowych. Oprócz opon, asortyment sprzedawanych produktów obejmuje także felgi stalowe i aluminiowe oraz łańcuchy na koła. Grupa OPONEO.PL jest pionierem w zakresie wprowadzenia na polski rynek usługi łączącej dostawę opon z ich serwisem. Aktualnie usługa ta jest oferowana w ponad 1 200 punktach usługowych na terenie całej Polski.

Spółka oferuje opony do:

samochodów osobowych,
samochodów dostawczych,
samochodów napędzanych na cztery koła (4x4),
samochodów ciężarowych,
motocykli,
quadów.

W ofercie znajduje się ponad 7,5 tys. modeli opon należących do segmentu premium, medium i budget oraz felg stalowych i aluminiowych. Ze względu na dostosowanie do warunków atmosferycznych Grupa oferuje opony całoroczne, zimowe i letnie.

Grupa OPONEO.PL jest liderem internetowej sprzedaży opon w Polsce. Ponadto Grupa prowadzi sprzedaż detaliczną na 12 rynkach w Europie, tj.: w Austrii, Belgii, Czechach, Francji, Hiszpanii, Holandii, Irlandii, Niemczech, Słowacji, w Wielkiej Brytanii, Włoszech i na Węgrzech.

3.3. STRUKTURA GRUPY OPONEO.PL

30 września 2021 roku skład Grupy OPONEO.PL przedstawiał się następująco:

Grupę Kapitałową OPONEO.PL tworzą podmioty operujące na rynku e-commerce lub w sferze jego infrastruktury. OPONEO.PL S.A. – jako jednostka dominująca – pełni funkcje kontrolne w organach nadzoru spółek i podejmuje kluczowe decyzje dotyczące zarówno zakresu działalności, jak i finansów podmiotów tworzących Grupę. Powiązania kapitałowe OPONEO.PL S.A. ze spółkami wzmacniają więzi handlowe. Transakcje Spółki z podmiotami zależnymi odbywają się na zasadach rynkowych.

Informacje dotyczące struktury Grupy OPONEO.PL na dzień publikacji raportu kwartalnego za III kwartał 2021 roku:

• Spółka zależna OPONEO Lastik Satış ve Pazarlama Dış Ticaret Limited Şirketi z siedzibą w Stambule w Turcji jest w procesie likwidacji.

3.4. WŁADZE STATUTOWE

W okresie III kwartału 2021 roku Zarząd OPONEO.PL S.A. pracował w następującym składzie:

Dariusz Topolewski Prezes Zarządu,
Michał Butkiewicz Członek Zarządu,
Maciej Karpusiewicz Członek Zarządu,
Ernest Pujszo Członek Zarządu,
Wojciech Topolewski Członek Zarządu.

W okresie sprawozdawczym oraz do dnia publikacji niniejszego raportu skład Zarządu nie zmienił się.

W okresie III kwartału 2021 roku w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodzili:

Monika Siarkowska Przewodnicząca Rady,
Krzysztof Barczewski Członek Rady (od dnia 11 lutego 2021 roku),
Lucjan Ciaciuch Członek Rady (niezależny),
Michał Kobus Członek Rady,
Wojciech Małachowski Członek Rady (niezależny),

W okresie sprawozdawczym oraz do dnia publikacji niniejszego raportu skład Rady Nadzorczej nie zmienił się.

3.5. AKCJE I AKCJONARIAT

3.5.1. Struktura akcji i akcjonariatu

Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% w ogólnej liczbie akcji OPONEO.PL. S.A.

Akcjonariusz	10 listopada 2021		30 września 2021		19 sierpnia 2021
	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym i w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu w %	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym i w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu w %	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym i w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu w %
Dariusz Topolewski	2 901 592	20,82	2 901 592	20,82	2 901 592	20,82
Ryszard Zawieruszyński	2 784 654	19,98	2 784 654	19,98	2 784 654	19,98
Generali PTE S.A.	1 963 005	14,09	1 963 005	14,09	1 963 005	14,09
AEGON OFE	1 155 000	8,29	1 155 000	8,29	1 155 000	8,29
Norges Bank	968 838	6,95	968 838	6,95	968 838	6,95
Pozostali	4 162 911	29,87	4 162 911	29,87	4 162 911	29,87
Razem	13 936 000	100,00	13 936 000	100,00	13 936 000	100,00

30 września 2021 roku kapitał zakładowy OPONEO.PL wynosił 13 936 tys. zł i dzielił się na 13 936 tys. akcji zwykłych o wartości nominalnej 1,00 zł każda. W okresie III kwartału 2021 roku wartość kapitału zakładowego Spółki nie uległa zmianie.

Struktura akcjonariatu OPONEO.PL S.A. stan na 10.11.2020 roku*

3.5.2. Stan posiadania akcji przez osoby nadzorujące i zarządzające

Stan posiadania akcji OPONEO.PL S.A. przez członków Rady Nadzorczej i członków Zarządu (stan na dzień publikacji raportów kwartalnych)

	10 listopada 2021*		30 września 2021		19 sierpnia 2021
Akcjonariusz	Liczba akcji	Wartość nominalna	Liczba akcji	Wartość nominalna	Liczba akcji	Wartość nominalna
Dariusz Topolewski	2 901 592	20,82	2 901 592	20,82	2 901 592	20,82
Wojciech Topolewski	59 780	0,43	59 780	0,43	59 780	0,43
Michał Butkiewicz	17 093	0,12	17 093	0,12	17 093	0,12

*Data publikacji niniejszego raportu

3.5.3. Skup akcji własnych

W okresie sprawozdawczym nie realizowano transakcji nabycia akcji własnych.

3.5.4. Notowania akcji OPONEO.PL. S.A. na GPW

W okresie III kwartału 2021 roku kurs akcji OPONEO.PL S.A. w momencie zamknięcia sesji na GPW wahał się w przedziale od 48,90 zł (zanotowany w dniu 20 lipca) do 66,20 zł (na sesji 22 września).

W ostatnim dniu notowań III kwartału 2021 roku, tj. 30 września cena akcji OPONEO.PL S.A. wyniosła 62,80 zł.

Od sesji 19 marca 2016 roku akcje OPONEO.PL S.A. wchodzą w skład indeksu sWIG80, a od 16 grudnia 2016 roku w skład indeksu WIGdiv.

30 września 2021 roku wartość rynkowa OPONEO.PL S.A. ukształtowała się na poziomie 875 180 tys. zł.

3.6. ZATRUDNIENIE

30 września 2021 roku Grupa OPONEO.PL zatrudniała 527 pracowników, o 66 pracowników więcej niż w tym samym okresie 2020 roku.

Zatrudnienie	30 września 2021	30 września 2020
Sprzedaż	253	215
IT	76	64
Magazyn	107	109
Pozostałe	91	73
Razem	527	461

3.7. SPRAWY SPORNE

W okresie objętym niniejszym raportem Grupa OPONEO.PL nie dokonywała istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych. W okresie III kwartału 2021 roku, jak również do dnia przekazania przedmiotowego raportu okresowego nie toczyły się ani nie toczą się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej żadne istotne

postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Spółki oraz jednostek zależnych w Grupie OPONEO.PL.

3.8. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem w Grupie OPONEO.PL pomiędzy podmiotami powiązanymi nie zawarto jednej lub wielu istotnych transakcji na innych warunkach niż rynkowe.

W sprawozdaniu Grupy OPONEO.PL za okres od 1 lipca do 30 września 2021 roku transakcje wzajemne podmiotów powiązanych objętych konsolidacją pełną zostały wyeliminowane. W tabelach zaprezentowano wartości netto transakcji.

Podmioty	01.01.2021-30.09.2021		01.01.2021-30.06.2021		01.01.2020-30.09.2020		01.01.2020-30.06.2020
powiązane	Zakup	Sprzedaż	Zakup	Sprzedaż	Zakup	Sprzedaż	Zakup	Sprzedaż
Podmioty objęte konsolidacją pełną
Opony.pl Sp. z o.o.	81	14	63	9	73	14	54	9
Oponeo.de GmbH	0	22 909	0	16 006	0	19 581	0	13 467
OPONEO.CO.UK LTD	0	434	0	496	0	25 282	0	17 199
OPONEO Lastik Satış*	0	0	0	0	0	0	0	0
Hurtopon.pl Sp. z o.o.	127	12	81	9	9	14	5	9
Oponeo International Sp. z o.o.	0	2 021		1 333	0	1	0	1
Rotopino.pl S.A.	1	0	0	0	1	23	0	15
Dadelo S.A.	5	2 371	0	2 207	0	747	0	513
Oponeo Brandhouse S.K.A.	0	0	0	0	0	0	0	0
Razem z podmiotami objętymi pełną konsolidacją	214	27 761	144	20 060	83	45 662	59	31 213
Pozostałe podmioty powiązane
LAM S.A.	0	864	1	852	0	0	0	0
Eximo Project Sp. z o.o.	750	33	591	25	699	36	428	24
Stratos Dariusz Topolewski	0	3	0	0	1 000	0	1 000	0
Escrita Monika Siarkowska	105	0	68		93	0	66	0
Razem pozostałe podmioty powiązane	855	900	660	877	1 792	36	1 494	24

Należności i zobowiązania z podmiotami powiązanymi

Stan należności i zobowiązań pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi pełną konsolidacją skorygowano dla potrzeb sprawozdania skonsolidowanego o wartości zawarte w poniższej tabeli.

Należności i zobowiązania	30.09.2021		30.06.2021		30.09.2020		30.06.2020
podmiotów powiązanych	Należność	Zobowiązanie	Należność	Zobowiązanie	Należność	Zobowiązanie	Należność	Zobowiązanie
Podmioty objęte konsolidacją pełną
OPONY.PL Sp. z o.o.	22	0	45	0	2	47	2	54
Oponeo.de GmbH	534	0	1 168	0	1 004	0	1 822	0
OPONEO.CO.UK LTD	103	597	1 368	717	137	0	1 000	175
OPONEO Lastik Satış*	0	0	4	0	89	0	92	0
Hurtopon.pl Sp. z o.o.	16	33	52	15	15	15	12	15
Oponeo International sp. z o.o.	476	0	386	0	0	0	0	0
Rotopino.pl S.A.	3	3	0	0	3	3	6	3
Dadelo Sp. z o.o.	75	30	943	30	0	30	136	30
Oponeo Brandhouse S.K.A.	0	0	0	0	0	0	0	0
Razem z podmiotami objętymi pełną konsolidacją	1 154	633	3 966	762	1 250	65	2 934	247
Pozostałe podmioty powiązane
LAM S.A.	168	0	312	0	0	0	0	3
Eximo Project Sp. z o.o.	63	123	5	89	58	209	63	110
Stratos Dariusz Topolewski	4	0	0	0	0	0	0	0
Escrita Monika Siarkowska	0	15	0	14	0	9	0	14
Razem pozostałe podmioty powiązane	235	138	317	103	58	218	63	127

* OPONEO Lastik Satış ve Pazarlama Dış Ticaret Limited Şirketi

3.9. INFORMACJE O UDZIELONYCH KREDYTACH I POŻYCZKACH

OPONEO.PL S.A. posiada możliwość korzystania z wielocelowej linii kredytowej zaciągniętej w banku BNP Paribas Bank Polska S.A. Limit kredytowy wynosi 120 000 tys. zł. Okres kredytowania określono do dnia 23 sierpnia 2028 roku. Oprocentowanie kredytu stanowi stopa bazowa WIBOR dla depozytów jednomiesięcznych powiększona o marżę w wysokości 0,8 p.p.

Zabezpieczeniem zobowiązania wynikającego z linii kredytowej są:

weksel in blanco,
hipoteka kaucyjna do kwoty 50 000 tys. zł,
cesje wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości i zapasów,
oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji na rzecz Banku,
zastaw rejestrowy na zapasach magazynowych,
przelew istniejących i przyszłych wierzytelności z tytułu wszystkich należności handlowych przysługujących Kredytobiorcy od wszystkich Jego dłużników.

Na koniec III kwartału 2021 roku i na dzień publikacji raportu OPONEO.PL S.A. nie wykorzystywała linii kredytowej.

OPONEO.PL S.A. posiada w mBanku S.A. możliwość korzystania z linii na finansowanie bieżącej działalności, udzielonej na podstawie umowy z dnia 28 października 2020 roku. Limit wynikający z tej linii wynosi 19.000,00 tys. zł. Okres korzystania z linii określono do dnia 30 czerwca 2022 roku. Oprocentowanie kredytu stanowi stopa bazowa WIBOR dla depozytów jednomiesięcznych powiększona o marżę w wysokości 1,0 p.p. Na dzień 30 czerwca 2021 roku i na dzień publikacji raportu OPONEO.PL S.A. Spółka miała zerowe wykorzystanie kredytu.

Zabezpieczeniem zobowiązania wynikającego z linii na finansowanie bieżącej działalności są:

weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową
2 weksle in blanco z deklaracją wekslową do ew. wystawionych w ramach linii gwarancji.

W dniu 16 lutego 2021 roku Spółka zawarła z BNP Paribas Bank Polska S.A. umowę kredytu nieodnawialnego na kwotę 31 500 tys. zł, która zrefinansowała znaczącą część środków własnych przeznaczonych na zakup spółki Rotopino.pl S.A. Kredyt jest oprocentowany w oparciu o zmienną stopę bazową WIBOR 3-miesięczny + marża 0,85 p.p. i spłacany w 60 ratach miesięcznych (ostatnia rata wyrównująca w kwocie 12,6 mln zł). Zabezpieczenie kredytu stanowi weksel własny in blanco, hipoteka umowna na nieruchomościach spółki, cesja z polisy ubezpieczeniowej tych nieruchomości oraz zastaw na akcjach zakupionej spółki. Na dzień 30 września 2021 roku do spłaty pozostało 29 253 tys. zł.

Spółka OPONEO.PL S.A. zawarła umowy na wynajem powierzchni magazynowej z firmami:

AIFM PL III Sp. z o.o. (wcześniej: PDC Industrial Center 43 Sp. z o.o.),
AIFM PL I Sp. z o.o. (wcześniej: ACCOLADE PL IV Sp. z o.o.),

na podstawie, których jest zobowiązana do przedstawienia wynajmującemu w terminie 21 dni od jej podpisania bezwarunkowej, przenoszalnej i płatnej na pierwsze żądanie gwarancji bankowej wyrażonej w euro. Gwarancja ma być utrzymywana przez cały okres najmu pomieszczeń magazynowych.

W związku z zawarciem umowy z firmą AIFM PL III Sp. z o.o. (wcześniej: PDC Industrial Center 43 Sp. z o.o.) na wynajem powierzchni magazynowej, w dniu 30 października 2020 roku została zmieniona gwarancja bankowa wystawiona przez BNP Paribas Bank Polska S.A. do kwoty 308,1 tys. euro. Gwarancja jest ważna do dnia 31 stycznia 2022 roku.

Z uwagi na zawarcie kolejnej umowy z firmą AIFM PL I Sp. z o.o. na wynajem dodatkowej powierzchni magazynowej, 30 października 2020 roku wystawiona została przez BNP Paribas Bank Polska S.A. gwarancja bankowa do kwoty 236,7 tys. euro. Gwarancja jest ważna do 31 stycznia 2022 roku.

Ponadto zważywszy na rozwój bazy magazynowej Spółki, wystawiona została także przez BNP Paribas Bank Polska S.A. gwarancja bankowa na rzecz Castleport Investments sp. z o. o., ul. Towarowa 28, 00- 839 Warszawa do kwoty 1 130 tys. euro. Gwarancja ważna jest do 31 grudnia 2021 roku.

Do dnia 30 września 2032 roku OPONEO.PL S.A. poręcza umowę wielocelowej linii kredytowej udzielonej na rzecz spółki powiązanej Dadelo S.A. przez BNP Paribas Bank Polska S.A. o kwocie limitu 32 000 tys. zł. Poręczenie udzielone zostało do kwoty 48 000 tys. zł. Spółka zależna Dadelo S.A. na dzień bilansowy nie wykorzystywała linii kredytowej.

Spółka Rotopino.pl S.A. na podstawie umowy z 16 kwietnia 2021 ma przez PKO Bank Polski udzieloną linię kredytową do kwoty 3 000 tys. zł. Okres kredytowania określono do dnia 16 kwietnia 2022 roku. Na dzień bilansowy Spółka Rotopino.pl S.A. nie wykorzystywała tej linii kredytowej.

Ponadto OPONEO.PL S.A. ani spółki od niej zależne nie udzieliły poręczeń kredytu lub poręczeń pożyczek oraz nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu o wartości znaczącej dla działalności Grupy OPONEO.PL.

3.10. STANOWISKA I OŚWIADCZENIA ZARZĄDU

3.10.1. Stanowisko w sprawie realizacji prognoz

W 2021 roku Zarząd OPONEO.PL S.A. nie publikował prognoz wyników.

3.10.2. Oświadczenia o zgodności

Grupa OPONEO.PL sporządziła niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 30 września 2021 roku i za okres od 1 stycznia do 30 września 2021 roku na podstawie Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 34 – "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy OPONEO.PL zostało sporządzone na podstawie najlepszej wiedzy zarządu o przepisach MSSF i zgodnie z ich interpretacjami, które przyjęto i opublikowano do okresu, w którym przygotowano niniejsze sprawozdanie.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, jakie ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, sporządzonym zgodnie z MSR/ MSSF, dlatego niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy OPONEO.PL S.A. za 2020 rok.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez Jednostkę Dominującą oraz przez spółki Grupy podlegające konsolidacji w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji nie istnieją przesłanki wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności przez spółki Grupy.

4. DODATKOWE INFORMACJE

4.1. NOTY I INNE INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

4.1.1. Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży	01.07.2021- 30.09.2021	01.01.2021- 30.09.2021	01.07.2020- 30.09.2020	01.01.2020- 30.09.2020
Towary, w tym:	240 798	855 719	182 445	637 669
Opony	179 596	660 672	154 903	559 321
Felgi	9 969	38 682	8 571	25 934
Rowery i akcesoria rowerowe	22 850	65 732	18 897	52 032
Narzędzia	28 176	89 980	0	0
Pozostałe towary	207	653	74	382
Usługi	1 510	8 589	1 493	6 226
Przychody ze sprzedaży razem	242 308	864 308	183 938	643 895

Dominującym przedmiotem działalności Grupy OPONEO.PL jest internetowa detaliczna sprzedaż opon. Grupa oferuje także inne akcesoria samochodowe, głównie felgi, narzędzia oraz akcesoria rowerowe.

Przychody ze sprzedaży	01.07.2021- 30.09.2021	01.01.2021- 30.09.2021	01.07.2020- 30.09.2020	01.01.2020- 30.09.2020
Kraj	203 327	735 019	137 698	504 863
Zagranica	38 981	129 289	46 240	139 032
Przychody ze sprzedaży razem	242 308	864 308	183 938	643 895

4.1.2. Koszty operacyjne - koszty sprzedaży i ogólnego zarządu

01.07.2021- 30.09.2021	Amortyzacja	Zużycie materiałów i energii	Usługi obce	Podatki i opłaty	Koszty pracownicze	Inne koszty operacyjne	Koszty operacyjne razem
Razem koszty	-3 738	-822	-20 894	-688	-9 253	-6 847	-42 242
Koszty dot. sp. opon i akcesoriów samochodowych	-3 052	-519	-15 463	-601	-6 827	-6 030	-32 492
Koszty dot. sp. rowerów i akcesoriów rowerowych	-500	-267	-2 616	-62	-1 411	-79	-4 935
Koszty dot. sp. narzędzi	-186	-36	-2 815	-25	-1 015	-738	-4 815

Grupa OPONEO.PL

Raport za III kwartał 2021 roku Dane w tys. zł

01.01.2021- 30.09.2021	Amortyzacja	Zużycie materiałów i energii	Usługi obce	Podatki i opłaty	Koszty pracownicze	Inne koszty operacyjne	Koszty operacyjne razem
Razem koszty	-10 811	-3 814	-66 990	-2 202	-32 880	-30 414	-147 111
Koszty dot. sp. opon i akcesoriów samochodowych	-8 951	-2 677	-50 581	-1 886	-26 317	-27 994	-118 406
Koszty dot. sp. rowerów i akcesoriów rowerowych	-1 296	-1 003	-7 412	-184	-3 746	-200	-13 841
Koszty dot. sp. narzędzi	-564	-134	-8 997	-132	-2 817	-2 220	-14 864

01.07.2021- 30.09.2021	Amortyzacja	Zużycie materiałów i energii	Usługi obce	Podatki i opłaty	Koszty pracownicze	Inne koszty operacyjne	Koszty operacyjne razem
Razem koszty	-2 812	-969	-17 246	-415	-6 771	-6 565	-34 778
Koszty dot. sp. opon i akcesoriów samochodowych	-2 756	-818	-15 435	-401	-6 049	-6 489	-31 948
Koszty dot. sp. rowerów i akcesoriów rowerowych	-56	-151	-1 811	-14	-722	-76	-2 830
Koszty dot. sp. narzędzi	0	0	0	0	0	0	0

01.01.2021- 30.09.2021	Amortyzacja	Zużycie materiałów i energii	Usługi obce	Podatki i opłaty	Koszty pracownicze	Inne koszty operacyjne	Koszty operacyjne razem
Razem koszty	-8 658	-2 977	-54 431	-1 312	-20 860	-27 168	-115 406
Koszty dot. sp. opon i akcesoriów samochodowych	-8 484	-2 570	-48 520	-1 269	-18 839	-27 045	-106 727
Koszty dot. sp. rowerów i akcesoriów rowerowych	-174	-407	-5 911	-43	-2 021	-123	-8 679
Koszty dot. sp. narzędzi	0	0	0	0	0	0	0

Znaczną rolę odgrywały także koszty pracownicze (wynagrodzenia i inne świadczenia pracownicze). W III kwartale 2021 roku zamknęły się one kwotą 9 253 tys. zł i przedstawiały 21,9% kosztów operacyjnych Grupy. Koszty pracownicze wzrosły o 36,7% względem analogicznego okresu poprzedniego roku. Wynika to ze wzrostu zatrudnienia grupie, związanej m.in. z przejęciem spółki Rotopino.pl.

Pozostałe koszty operacyjne	01.07.2021- 30.09.2021	01.01.2021- 30.09.2021	01.07.2020- 30.09.2020	01.01.2020- 30.09.2020
Odpisy aktualizujące aktywa	-71	-575	0	-46
Koszt sprzedaży aktywów	0	-107	0	0
Rozliczenie rezerw	0	0	0	0
Negatywne prace rozwojowe	0	0	0	-256
Reklamacje	-629	-2 580	-468	-1 696
Pozostałe	0	-275	-242	-812
Pozostałe koszty operacyjne razem	-700	-3 537	-710	-2 810

Wzrost pozostałych kosztów operacyjnych za okres trzech kwartałów 2021 roku w porównaniu z analogicznym okresem roku ubiegłego wynika z rozwoju działalności tj. zwiększonej liczby realizowanych zamówień, co wpływa również na zwiększenie kosztów związanych z kompleksową obsługą posprzedażną.

Pozostałe przychody operacyjne	01.07.2021- 30.09.2021	01.01.2021- 30.09.2021	01.07.2020- 30.09.2020	01.01.2020- 30.09.2020
Przychód ze sprzedaży aktywów	45	295	0	3
Rozliczenie otrzymanych dotacji	6	33	12	16
Inne przychody operacyjne	406	1 646	130	631
Pozostałe	0	117	302	923
Razem pozostałe przychody operacyjne	457	2 091	444	1 573

4.1.3. Podatek dochodowy

Podatek dochodowy	01.07.2021- 30.09.2021	01.01.2021- 30.09.2021	01.07.2020- 30.09.2020	01.01.2020- 30.09.2020
Podatek bieżący	-4 722	-9 197	-2 152	-4 078
Podatek odroczony odniesiony na wynik finansowy	3 326	2 762	2 889	7 746
podatek odroczony powstały w ciągu roku	-10	1 195	-562	-3 450
odwrócenia wcześniejszych odpisów	3 336	1 567	3 451	11 196
Podatek dochodowy razem	-1 396	-6 435	737	3 668

Pozostały na koniec III kwartału 2021 roku podatek odroczony wynika głównie z rozliczeń w okresie sześcioletnim przychodu z tytułu adaptacji powierzchni magazynowej, zawartego kontraktu forward oraz ujęcia rozliczenia leasingu.

4.1.4. Zysk na 1 akcję

Zysk na akcję	01.07.2021- 30.09.2021	01.01.2021- 30.09.2021	01.07.2020- 30.09.2020	01.01.2020- 30.09.2020
Zysk za okres przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	-3 935	18 302	-3 933	9 601
Średnioważona liczka akcji zwykłych (w szt.)	13 936 000	13 936 000	13 936 000	13 936 000
Zysk (strata) przypadające na jedną akcję - zwykły z działalności kontynuowanej	-0,28	1,31	-0,28	0,69

4.1.5. Rzeczowe aktywa trwałe

Na dzień 30 września 2021 roku nie dokonywano odpisów zmniejszających wartość środków trwałych.

Rzeczowe aktywa trwałe 01.01.2020-30.09.2020

Rzeczowe aktywa trwałe	Grunty	Budynki i obiekty	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne	Środki trwałe w budowie i zaliczki	Razem
Wartość brutto
Stan na 01.01.2020	5 490	68 921	8 622	5 030	18 636	3 769	110 468
Zwiększenia	0	0	497	227	1 815	1 522	4 061
Zmniejszenia	0	0	0	-43	0	-2 531	-2 574
Stan na 30.09.2020	5 490	68 921	9 119	5 214	20 451	2 760	111 955
Umorzenie
Stan na 01.01.2020	0	-10 174	-6 371	-1 854	-9 706	0	-28 105
Zwiększenia	0	-4 991	-576	-535	-1 155	0	-7 257
Zmniejszenia	0	0	0	43	0	0	43
Stan na 30.09.2020	0	-15 165	-6 947	-2 346	-10 861	0	-35 319
Aktywa trwałe netto – Stan na 30.09.2020	5 490	53 756	2 172	2 868	9 590	2 760	76 636

Rzeczowe aktywa trwałe 01.01.2021-30.06.2021

Rzeczowe aktywa trwałe	Grunty	Budynki i obiekty	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne	Środki trwałe w budowie i zaliczki	Razem
Wartość brutto
Stan na 01.01.2021	5 490	75 665	9 356	5 468	21 652	3 298	120 929
Zwiększenia	0	521	621	428	98	919	2 587
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	-922	-922
Stan na 30.06.2021	5 490	76 186	9 977	5 896	21 750	3 295	122 594
Umorzenie
Stan na 01.01.2021	0	-17 080	-7 032	-2 164	-11 397	0	-37 673
Zwiększenia	0	-3 958	-384	-485	-965	0	-5 792
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0	0
Stan na 30.06.2021	0	-21 038	-7 416	-2 649	-12 362	0	-43 465
Aktywa trwałe netto – Stan na 30.06.2021	5 490	55 148	2 561	3 247	9 388	3 295	79 129

Rzeczowe aktywa trwałe 01.01.2020-31.12.2020

Rzeczowe aktywa trwałe	Grunty	Budynki i obiekty	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne	Środki trwałe w budowie i zaliczki	Razem
Wartość brutto
Stan na 01.01.2020	5 490	68 921	8 622	5 030	18 636	3 769	110 468
Zwiększenia	0	6 744	782	1 131	3 016	2 730	14 403
Zmniejszenia		0	-48	-693	0	-3 201	-3 942
Stan na 31.12.2020	5 490	75 665	9 356	5 468	21 652	3 298	120 929
Umorzenie
Stan na 01.01.2020	0	-10 174	-6 371	-1 854	-9 706	0	-28 105
Zwiększenia	0	-6 906	-709	-808	-1 691	0	-10 114
Zmniejszenia	0	0	48	498	0	0	546
Stan na 31.12.2020	0	-17 080	-7 032	-2 164	-11 397	0	-37 673
Aktywa trwałe netto – Stan na 31.12.2020	5 490	58 585	2 324	3 304	10 255	3 298	83 256

Rzeczowe aktywa trwałe 01.01.2021-30.09.2021

Rzeczowe aktywa trwałe	Grunty	Budynki i obiekty	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne	Środki trwałe w budowie i zaliczki	Razem
Wartość brutto
Stan na 01.01.2021	5 490	75 665	9 356	5 468	21 652	3 298	120 929
Zwiększenia	0	282	1 222	557	-266	948	2 743
Zmniejszenia	-1	0	-7	-160	0	-828	-996
Stan na 30.09.2021	5 489	75 947	10 571	5 865	21 386	3 418	122 676
Umorzenie
Stan na 01.01.2021	0	-17 080	-7 032	-2 164	-11 397	0	-37 673
Zwiększenia	0	-5 775	-773	-617	-1 215	0	-8 380
Zmniejszenia	0	0	0	160	0	0	160
Stan na 30.09.2021	0	-22 855	-7 805	-2 621	-12 612	0	-45 893
Aktywa trwałe netto – Stan na 30.09.2021	5 489	53 092	2 766	3 244	8 774	3 418	76 783

4.1.6. Zapasy

Wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym saldo zapasów dotyczy zapasu towarów handlowych. W prezentowanym okresie nie wystąpiła potrzeba dokonywania odpisów aktualizujących wartość zapasów. Wyższy niż w latach poprzednich stan zapasów magazynowych wynikał głównie ze wzrostu skali działalności.

4.1.7. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	30.09.2021	30.06.2021	31.12.2020	30.09.2020
Należności z tytułu dostaw i usług - jednostki powiązane	269	317	63	61
Należności z tytułu dostaw i usług - jednostki pozostałe	49 248	67 942	46 030	26 076
w tym przedpłaty	2 247	2 228	2 390	3 754
Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług	-546	-374	-374	-334
Należność z tytułu podatków	3 851	5 483	2 841	1 771
Pozostałe należności	327	15	182	8
Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	53 149	73 383	48 742	27 582

Należności z tytułu dostaw i usług wynikają głównie z okresów rozliczania płatności kartami płatniczymi oraz okresów rozliczeniowych z firmami kurierskimi.

Grupa OPONEO.PL

Raport za III kwartał 2021 roku Dane w tys. zł

Odpisy aktualizujące należności	30.09.2021	30.06.2021	31.12.2020	30.09.2020
Stan na początek okresu	-374	-374	-334	-334
Zwiększenia	-172	0	-244	0
Zmniejszenia	0	0	204	0
Stan na koniec okresu	-546	-374	-374	-334

4.1.8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	30.09.2021	30.06.2021	31.12.2020	30.09.2020
Środki pieniężne w kasie	0	3	4	1
Środki pieniężne w banku	77 189	71 436	45 117	25 612
Lokaty	6 769	39 161	3 511	17 262
Inne	4 784	5 492	6 702	9 383
Razem	88 742	116 092	55 334	52 258

Struktura walutowa

Dane w poniższej tabeli zostały podane w przeliczeniu na PLN według średniego kursu NBP obowiązującego na dany dzień bilansowy.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	30.09.2021	30.06.2021	31.12.2020	30.09.2020
w PLN	60 480	98 519	33 628	30 162
w EUR	20 673	9 337	16 310	12 656
w GBP	4 859	2 254	2 343	5 134
w USD	112	3 088	1 198	3 547
w TRY	0	58	74	79
w CZK	2 618	2 234	1 428	444
w HUF	0	602	353	236
Razem	88 742	116 092	55 334	52 258

4.1.9. Kapitał akcyjny

Kapitał akcyjny OPONEO.PL S.A. wynosi 13 936 000 zł.

Dzieli się on na: 8 676 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 1,00 zł każda, 4 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 1,00 zł każda oraz 1 260 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 1,00 każda.

4.1.10. Kapitał zapasowy i rezerwowy

W Spółce tworzy się kapitał zapasowy z odpisów z czystego zysku, do którego przelewane jest co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki wysokość kapitału zapasowego nie będzie równa co najmniej 1/3 wysokości kapitału zakładowego. Kapitał zapasowy w części utworzonej z zysku może zostać przeznaczony na dywidendę.

Kapitał zapasowy	30.09.2021	30.06.2021	31.12.2020	30.09.2020
Nadwyżka ze sprzedaży akcji	26 145	26 145	26 145	26 145
Emisja akcji	105 049	89 426	11 340	11 340
Kapitał z podziału zysku	111 454	122 521	108 820	110 303
Sprzedaż akcji własnych	24 257	24 257	24 257	24 257
Akcje własne	0	0	0	0
Razem	266 905	262 349	170 562	172 045

4.1.11. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Wysoki stan zobowiązań krótkoterminowych wynika z sezonowości sprzedaży opon. W związku z przewidywanym wzrostem popytu na opony Grupa zakupiła towary handlowe w celu zapewnienia płynności sprzedaży w kolejnych okresach.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania obejmują również zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, które zostały ujęte w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej w oddzielnej pozycji.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	30.09.2021	30.06.2021	31.12.2020	30.09.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - jednostki powiązane	138	103	119	221
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	223 360	162 832	90 455	189 059
Zaliczki otrzymane	3 221	2 601	2 098	3 039
Zobowiązania wekslowe	14 536	21 666	24 181	13 322
Zobowiązania z tytułu innych podatków, opłat i świadczeń społecznych	9 538	8 402	3 671	5 505
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	1 640	1 580	4 372	1 388
Inne zobowiązania	150	124	16	3
Razem krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	252 583	197 308	124 912	212 537

4.1.12. Podatek odroczony

Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego	30.09.2021	30.06.2021	31.12.2020	30.09.2020
Aktywa z tytułu podatku odroczonego – Stan na początek okresu	1 213	1 213	1 050	1 050
Zwiększenia - obciążenie wyniku finansowego	304	193	1 652	885
Zmniejszenia - uznanie wyniku finansowego	-945	-487	-1 489	-1 118
Stan na koniec okresu	572	919	1 213	817
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – Stan na początek okresu	4 082	4 082	3 124	3 124
Zwiększenia - obciążenie wyniku finansowego	3 953	3 630	7 440	3 763
Zmniejszenia - uznanie wyniku finansowego	-7 388	-3 492	-6 482	-6 318
Stan na koniec okresu	647	4 220	4 082	569

4.1.13. Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwa zobowiązań finansowych nie różni się od ich wartości księgowej zarówno dla danych zgodnych ze stanem na dzień sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego, tj. 30 września 2021 roku jak również danych porównywalnych.

Wartość godziwa definiowana jest jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie wykonane, pomiędzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi i niepowiązanymi stronami. W przypadku instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek, ich wartość godziwą ustala się na podstawie parametrów pochodzących z aktywnego rynku (ceny sprzedaży i zakupu). W przypadku instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wartość godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny, w tym szacunków zarządu.

Grupa OPONEO.PL nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

W III kwartale 2021 roku nie zmieniano sposobu wyceny instrumentów finansowych.

4.1.14. Aktywa i zobowiązania warunkowe

Zabezpieczeniem zobowiązania wynikającego z linii kredytowej są:

weksel in blanco,
hipoteka kaucyjna do kwoty 50 000 tys. zł,
cesje wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości i zapasów,
oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji na rzecz Banku,
zastaw rejestrowy na zapasach magazynowych,

• przelew istniejących i przyszłych wierzytelności z tytułu wszystkich należności handlowych przysługujących Kredytobiorcy od wszystkich Jego dłużników.

Na koniec III kwartału 2021 roku i na dzień publikacji raportu OPONEO.PL S.A. nie wykorzystywała linii kredytowej.

Na dzień 30 czerwca 2021 roku i na dzień publikacji raportu OPONEO.PL S.A. Spółka miała zerowe wykorzystanie kredytu.

Zabezpieczeniem zobowiązania wynikającego z linii na finansowanie bieżącej działalności są:

weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową
2 weksle in blanco z deklaracją wekslową do ew. wystawionych w ramach linii gwarancji.

Spółka OPONEO.PL S.A. zawarła umowy na wynajem powierzchni magazynowej z firmami:

AIFM PL III Sp. z o.o. (wcześniej: PDC Industrial Center 43 Sp. z o.o.),
AIFM PL I Sp. z o.o. (wcześniej: ACCOLADE PL IV Sp. z o.o.),

W dniu 01 lipca 2021 roku została przez spółkę Rotopino.pl S.A. podpisana umowa na linię kredytową z bankiem BNP Paribas Bank Polska do limitu 5 000 tys.zł na okres 120 miesięcy tj. do 30 czerwca 2031 roku. Zabezpieczeniem zobowiązania wynikającego z linii na finansowanie bieżącej działalności spółki jest weksel in blanco, na dzień 30.09.2021 wykorzystanie linii kredytowej wynosi 4 987 tys. zł. Spółka Rotopino.pl S.A. na podstawie umowy z 16 kwietnia 2021 ma przez PKO Bank Polski udzieloną linię kredytową do kwoty 3 000 tys. zł. Okres kredytowania określono do dnia 16 kwietnia 2022 roku. Na dzień bilansowy Spółka Rotopino.pl S.A. nie wykorzystywała linii kredytowej.

4.1.15. Odpisy aktualizujące i rezerwy

W okresie objętym niniejszym raportem Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów, aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, jak również nie miały miejsca odwrócenia takich zapisów.

Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw przez Spółkę w III kwartale 2021 roku prezentują poniższe tabele.

Rezerwy krótkoterminowe	30.09.2021	30.06.2021	31.12.2020	30.09.2020
Rezerwy na niewykorzystane urlopy	854	1 454	949	546
Rezerwy na zobowiązania	37	2	18	1
Rezerwy krótkoterminowe razem	891	1 456	967	547

Rezerwy na niewykorzystane urlopy	30.09.2021	30.06.2021	31.12.2020	30.09.2020
Stan na początek okresu	949	949	486	486
Zwiększenia	3 117	2 377	2 933	1 984
Zmniejszenia	-3 212	-1 872	-2 470	-1 924
Stan na koniec okresu	854	1 454	949	546

Pozostałe rezerwy	30.09.2021	30.06.2021	31.12.2020	30.09.2020
Stan na początek okresu	18	18	42	42
Zwiększenia - obciążenie wyniku finansowego	35	0	104	87
Zmniejszenia - uznanie wyniku finansowego	-16	-16	-128	-128
Stan na koniec okresu	37	2	18	1

4.1.16. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

W III kwartale 2021 roku Grupa Kapitałowa OPONEO.PL nie dokonywała emisji, wykupu lub spłaty dłużnych czy kapitałowych papierów wartościowych.

4.1.17. Wypłacone dywidendy

Wielkość dywidendy dla akcjonariuszy OPONEO.PL S.A. jest uzależniona od aktualnej sytuacji rynkowej, rozwoju działalności Spółki i uwzględnia utrzymanie odpowiedniego poziomu płynności finansowej Spółki oraz Grupy Kapitałowej OPONEO.PL.

Dnia 30 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie, uchwałą nr 8a w sprawie podziału zysku za rok obrotowy od 1 stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2020 roku, postanowiło przeznaczyć na wypłatę dywidendy 1 zł na 1 akcję.

Dzień prawa do dywidendy ustalono na dzień 14 lipca 2021 roku, a dzień wypłaty dywidendy na dzień 20 lipca 2021 roku. Dywidenda została wypłacona akcjonariuszom.

Dywidenda	2015	2016	2017	2018	2019	2020
Zysk netto OPONEO.PL S.A.	9 801,0	15 888,40	16 713,00	16 832,00	17 006,0	25 361,00
Dywidenda z zysku danego roku	1 276,3	2 787,20	4 877,60	5 574,40	1 393,60	13 936,0
Dywidenda w przeliczeniu na 1 akcję	0,10*	0,2	0,35	0,4	0,1	1,0
Dzień ustalenia prawa do dywidendy	11.07.2016	3.07.2017	3.07.2018	03.07.2019	16.07.2020	14.07.2021

* Od ogólnej liczby akcji potrącono akcje własne, których skup do dnia dywidendy został zrealizowany.

4.1.18. Opis zmian wartości szacunkowych

W III kwartale 2021 roku nie wystąpiły w Spółce zmiany wartości szacunkowych.

4.1.19. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów

W trakcie trwania III kwartału 2021 roku Grupa nie dokonywała korekt błędów dotyczących poprzednich okresów.

4.2. OPIS STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI I OSTATNIO WPROWADZONYCH ZMIAN TYCH ZASAD

4.2.1. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy OPONEO.PL za III kwartał 2021 roku sporządzono zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości (MSR) 34 Sprawozdawczość Śródroczna w wersji zatwierdzonej przez Komisję Europejską i obowiązującej na dzień sprawozdawczy, tj. 30 września 2021 roku oraz zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).

Prezentowane sprawozdanie finansowe przygotowano w wersji skróconej. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 01 stycznia 2021 roku do 30 września 2021 roku oraz śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2021 roku wraz z danymi porównywalnymi sporządzono przy zastosowaniu takich samych zasad rachunkowości dla każdego z okresów.

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.

Do najczęściej występujących szacunków zalicza się: stawki amortyzacyjne, odpisy aktualizujące, rezerwy oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów.

Zastosowanie nowych standardów i interpretacji w 2020 roku

Rozporządzenia Komisji (UE) 2019/2075 i 2019/2104 z dnia 29 listopada 2019 roku wprowadzają zmiany obowiązujące od roku obrotowego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 lub później.

MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"
MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów";
MSR 10 "Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego";
MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa";
MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe";
MSR 38 "Wartości niematerialne";
MSSF 2 "Płatności w formie akcji";
MSSF 3 "Połączenia jednostek";
MSSF 6 "Poszukiwanie i ocena zasobów mineralnych";
KIMSF 12 "Umowy na usługi koncesjonowane";
KIMSF 19 "Regulowanie zobowiązań finansowych przy pomocy instrumentów kapitałowych";
KIMSF 20 "Koszty usuwania nadkładu na etapie produkcji w kopalniach odkrywkowych";
KIMSF 22 "Transakcje w walucie obcej oraz wynagrodzenie wypłacane lub otrzymywane z góry";
SKI-32 "Wartości niematerialne koszt witryny internetowej".

W ocenie Grupy nowe standardy nie wpływają na prezentacje sprawozdania finansowego.

W ramach analizy modelu biznesowego uznano, że w Grupie występuje jeden model zarządzania, tj. że należności są utrzymywane w celu ściągnięcia. Grupa nie posiada zawartych umów faktoringowych.

Grupa podjęła decyzje o zakwalifikowaniu posiadanych aktywów i zobowiązań finansowych do kategorii wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy. W ocenie Grupy jest to zgodne z dotychczasową polityką rachunkowości i nie powoduje zniekształcenia obrazu Grupy przedstawionego w sprawozdaniu finansowym.

Grupa OPONEO.PL dokonała szczegółowej analizy posiadanych należności handlowych pod kątem możliwości wystąpienia strat kredytowych. Ze względu na model biznesowy prowadzonej działalności oraz specyfikę rozliczeń z kontrahentami nie rozpoznano ryzyka wystąpienia istotnych strat kredytowych. Dotychczasowa polityka ustalania odpisów aktualizujących została uznana za odpowiednio dopasowaną do należności handlowych Grupy.

4.2.2. Istotne zasady rachunkowości

W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zastosowano takie same zasady rachunkowości, jakie stosowano przy sporządzaniu rocznego pełnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2020 rok ("Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy OPONEO.PL S.A." sporządzone na dzień 31 grudnia 2020 roku), dostępnego na stronie internetowej OPONEO.PL S.A. (www.ir.oponeo.pl).

4.2.3. Kontynuacja działalności

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy OPONEO.PL sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostki wchodzące w skład Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, tzn. przez okres co najmniej 1 roku od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania przez Zarząd Spółki nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę OPONEO.PL.

4.2.4. Waluta funkcjonalna i porównawcza

Walutą funkcjonalną sprawozdania jest polski złoty (PLN). Kwoty zaprezentowano w tysiącach, chyba że oznaczono inaczej.

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania w walutach obcych są przeliczane wg kursu NBP obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wynik okresu, w którym powstają.

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów prezentowane są według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy.

Kursy walut	30.09.2021	30.09.2020
	Tabela nr 190/A/NBP/2021	Tabela nr 191/A/NBP/2020
EUR	4,6329	4,5268
GBP	5,3653	4,9560
USD	3,9925	3,8658
CZK	0,1816	0,1666
HUF(100)	1,2852	1,2412
TRY	0,4486	0,4983

Na dzień bilansowy pieniężne pozycje aktywów i pasywów jednostki w walucie obcej (środki pieniężne, należności i zobowiązania) wycenia się po kursie natychmiastowej wymiany obowiązującym w tym dniu, tj. po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty. Pozostałe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej prezentuje się w wartości wynikającej z pierwotnego ujęcia w księgach.

4.2.5. Porównywalność danych

W 2021 roku Grupa kontynuowała stosowanie standardu MSSF 16 "Leasing" w odniesieniu do umowy długoterminowej na wynajem powierzchni magazynowej prezentowanej jako prawo do użytkowania.

Grupa zgodnie z nowym standardem MSSF 16 rozpoznała prawo do użytkowania:

Klasyfikacja aktywów	30.09.2021	30.06.2021	31.12.2020	30.09.2020
Budynki	7 219	8 739	11 784	9 296
Razem prawo do użytkowania	7 219	8 739	11 784	9 296

Zastosowanie MSSF 16 wpłynęło na wzrost aktywów trwałych netto na dzień 30.09.2021 o kwotę 7 219 tys. zł oraz zobowiązań finansowych krótko i długoterminowych z tytułu leasingu w łącznej kwocie 7 678 tys. zł bez wpływu na kapitał własny.

Łączny koszt amortyzacji dla aktywów z tytułu praw do użytkowania w wyniku zastosowania MSSF 16 w okresie od 01 stycznia do 30 września 2021 roku wyniósł 4 565 tys. zł

4.2.6. Segmenty operacyjne

Grupa OPONO.PL oferuje części i akcesoria samochodowe (opony, felgi, łańcuchy samochodowe). Przychody ze sprzedaży opon stanowią 74,1% przychodów ogółem. Ponadto w ramach sprzedaży realizowanej przez spółki zależne oferuje także elektronarzędzia i narzędzia (Rotopino.pl S.A.) oraz rowery, części i akcesoria rowerowe (Dadelo S.A.). Przychody z pozostałych towarów (w tym felg, narzędzi, rowerów i części rowerowych) stanowią 25,3% przychodów ze sprzedaży. W III kwartale 2021 roku przychody spółki zależnej Rotopino.pl S.A. wyniosły 28 018 tys. zł, co stanowiło 11,6% w przychodach Grupy OPONEO.PL. Pozostałe podstawowe dane finansowe Rotopino.pl S.A. wskazane zostały w tabeli 2.2.1 na stronie 17 niniejszego raportu. Rotopino.pl S.A. rozróżnia następujące segmenty oferowanych w sprzedaży towarów:

elektronarzędzia 53% ogółu sprzedaży w III kwartale 2021 roku,
narzędzia 14% ogółu sprzedaży w III kwartale 2021 roku,
dom i ogród 19% ogółu sprzedaży w III kwartale 2021 roku,
akcesoria 15% ogółu sprzedaży w III kwartale 2021 roku.

Spółka Rotopino.pl S.A. realizuje sprzedaż na rynku krajowym oraz na rynkach zagranicznych (główne rynki to: Niemcy, Francja, Włochy, Holandia, Hiszpania).

Segmentacja przychodów i pozostałe szczegółowe dane finansowe za III kwartał 2021 roku dotyczące spółki zależnej Dadelo S.A. zostaną zaprezentowane w jej odrębnym raporcie okresowym wymaganym w związku z faktem notowania akcji spółki Dadelo S.A. na warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych.

4.3. ZDARZENIA NIETYPOWE

W III kwartale 2021 roku nie miały miejsca żadne zdarzenia nietypowe mające wpływ na wynik finansowy.

Według Zarządu obecnie nie ma przesłanek zagrażających kontunuowaniu działalności przez Grupę OPONEO.PL

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Grupa nie zidentyfikowała również ograniczeń w zakresie realizowania bieżących płatności oraz posiada dostępne różne źródła finansowania zapewniające płynność finansową.

4.4. PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Dnia 30 czerwca 2020 roku Rada Nadzorcza OPONEO.PL S.A. wybrała firmę HLB M2 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audit PIE Sp. z o.o. (dalej: HLB M2) do przeprowadzenia:

1. Przeglądu śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres 01.01.2020 – 30.06.2020.
1. Badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres 01.01.2020 – 31.12.2020.
1. Przeglądu śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres 01.01.2021 – 30.06.2021.
1. Badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres 01.01.2021 – 31.12.2021.

HLB M2 z siedzibą w Warszawie, jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem ewidencyjnym 4123.

OPONEO.PL S.A. korzystała wcześniej z usług świadczonych przez HLB M2.

4.5. PODSTAWOWE RODZAJE RYZYKA

Ryzyko biznesowe związane z sytuacją makroekonomiczną

Sytuacja finansowa Grupy OPONEO.PL zależy od sytuacji gospodarczej zarówno Polski, jak sytuacji makroekonomicznej na świecie, w szczególności od:

tempa wzrostu gospodarczego i udziału konsumpcji w kreowaniu wzrostu PKB wzrost poziomu zamożności społeczeństwa i sytuacja sprzyjająca podejmowaniu decyzji zakupowych przekładają się na wzrost popytu na środki transportu i ich wyposażenie. Recesja gospodarcza może natomiast doprowadzić do:
- ograniczenia popytu na opony i inne akcesoria samochodowe oraz spadku ich cen i marży sprzedawców; jednocześnie niska liczba nowych rejestracji może mieć pozytywny wpływ na średniookresowy popyt na opony związany z wymianą starych opon na nowe;
- zmniejszenia przebiegów indywidualnych środków transportu z uwagi na brak funduszy na ich utrzymanie; spowoduje to mniejsze zużycie opon, a tym samym ograniczy potrzebę ich wymiany.
polityki monetarnej, w tym wysokości stóp procentowych, które wraz z polityką kredytową banków decydują o poziomie zakupów na kredyt;
sytuacji na rynkach walutowych i kursu złotego znaczne osłabienie złotego, wpływające na wzrost cen towarów z importu, może przełożyć się na spadek popytu na samochody i akcesoria sprowadzane z zagranicy. Osłabienie lokalnych walut w relacji do euro, za które Grupa OPONEO.PL kupuje sprzedawane przez siebie produkty, niekorzystnie wpływa natomiast na pozycję konkurencyjną Grupy na miejscowych rynkach;
wzrostu cen surowców, przede wszystkim ropy naftowej i kauczuku, które doprowadzą do wzrostu cen opon;
nadprodukcji opon, której efektem może być spadek ich cen;
rosnącej konkurencji na rynku niskie bariery wejścia sklepów internetowych mogą doprowadzić do wzrostu presji konkurencyjnej i spadku marż.

Ryzyko finansowe

Elementy mające wpływ na działalność Grupy OPONEO PL:

Ryzyko walutowe grupa prowadzi działalność handlową poza obszarem Polski, głównie na terenie Unii Europejskiej, stąd też wahania kursów walut wpływają na osiągane przez nią wyniki. Grupa stara się równoważyć przychody i koszty w danej walucie oraz zawiera kontrakty zabezpieczające forward w odniesieniu do płatności oraz należności w walutach obcych.
Ryzyko stopy procentowej spółki z Grupy OPONEO.PL korzystają z linii kredytowych ze zmienną stopą procentową, dlatego podwyżki oficjalnych stóp procentowych mogą stwarzać ryzyko wzrostu kosztów finansowania Grupy. Grupa nie stosuje instrumentów zabezpieczających w zakresie ryzyka stopy procentowej.
Ryzyko kredytowe może ono wynikać z zachwiana wzrostu gospodarczego, który wpłynie na pogorszenie sytuacji płatniczej kontrahentów. Ryzyko takie jest jednak nieznaczne, ponieważ płatności za towar są w znacznej części realizowane poprzez pobrania przy dostawie lub płatności kartami płatniczymi. W przypadku udzielenia klientom kredytu kupieckiego, są oni poddawani weryfikacji. Ponadto należności wynikające z działalności handlowej są ubezpieczone w firmie KUKE SA.
Ryzyko płynności Grupa OPONEO.PL stale monitoruje terminy wymagalności należności i zobowiązań. OPONEO.PL dąży do utrzymania równowagi finansowej także poprzez korzystanie z różnych źródeł finansowania (kredyt bankowy, kredyty kupieckie). Zagrożeniem dla Grupy może być zaostrzenie polityki kredytowej, ograniczające możliwości uzyskania finansowania zewnętrznego.

Ryzyko prawne

Działalność Grupy OPONEO.PL zależy przede wszystkim od zmian prawnych w następujących obszarach:

systemu podatkowego wzrost obciążeń fiskalnych może doprowadzić do obniżenia rentowności tej działalności;
prawa pracy i ubezpieczeń społecznych, które mogą się przełożyć na wzrost kosztów zatrudnienia;
uregulowań dotyczących podmiotów działających na rynku telekomunikacyjnym;
zmian w przepisach dotyczących ochrony środowiska, takich jak wprowadzenie podatku ekologicznego.

Istnieje ponadto ryzyko związane z różnicami w interpretacji przepisów podatkowych. Przyjęcie przez organy podatkowe takiej interpretacji przepisów podatkowych, która będzie odmienna od zastosowanej do wyliczenia zobowiązania podatkowego sporządzonego przez Grupę, może mieć istotny wpływ na jej działalność.

Ryzyko operacyjne

Prowadząc działalność w obszarze e-commerce Grupa OPONEO.PL jest narażona na następujące rodzaje ryzyka:

ryzyko informatyczne, tj. problemy związane z:
- zapewnieniem ciągłości pracy aplikacji ewentualne problemy z prawidłowym funkcjonowaniem systemów informatycznych mogłyby oznaczać zmniejszenie wielkości lub nawet uniemożliwienie sprzedaży. Aby zapobiec takiej sytuacji, Grupa korzysta

z wysokiej jakości sprzętu informatycznego o niskiej awaryjności oraz zabezpiecza się przez pełną multiplikację sprzętu i oprogramowania;

potencjalnymi włamaniami do systemów podłączenie systemów informatycznych do sieci internetowej stwarza ryzyko narażenia się na przestępstwa komputerowe dokonywane za pośrednictwem sieci, takie jak włamanie do systemu komputerowego i zniszczenie go lub uszkodzenie czy blokada usług (denial of service). Grupa nie lekceważy tego ryzyka i utrzymuje zespół osób odpowiedzialnych za bezpieczeństwo portalu oraz stosuje odpowiednie systemy zabezpieczające i procedury bezpieczeństwa.
ryzyko wystąpienia problemów związanych z logistyką, dostępnością towarów w magazynie, kompletowaniem i właściwym opakowaniem towarów, współpracą z kurierami.
ryzyko związane z nadmiernym nagromadzeniem zapasów jest to ryzyko wynikające z niewłaściwej oceny sytuacji, np. pogodowej – duże zapasy opon generują dodatkowe koszty i powodują starzenie się ogumienia.
ryzyko związane z koncentracją masy towarowej w jednym miejscu ewentualne zdarzenia losowe (pożar, powódź itp.) skutkowałyby poważnym zakłóceniem ciągłości dostaw do odbiorców. Aby zminimalizować ewentualne negatywne skutki tego czynnika ryzyka, wdrożony został system umożliwiający systematyczne tworzenie zapasowych kopii wszelkich informacji i ewentualne natychmiastowe odtworzenie sieci informatycznej na bazie systemu awaryjnego. Zawarto też odpowiednie umowy ubezpieczeniowe gwarantujące pokrycie ewentualnych strat.
ryzyko odpływu wykwalifikowanych pracowników brak wykwalifikowanego personelu może spowodować wzrost liczby błędów w realizacji zamówień.

Ryzyko związane z rozwojem pandemii koronawirusa SARS-COV-2

11 marca 2020 roku Światowa Organizacja Zdrowia (WHO) ogłosiła stan pandemii wirusa SARS-COV-2 wywołującego chorobę COVID-19.

Na działalność Grupy Kapitałowej OPONEO.PL może wpłynąć zmieniające się otoczenie partnerów biznesowych i dalsze warunki na rynku, dotyczące m.in. popytu na opony czy przesunięć pików sprzedażowych uwarunkowanych już nie tylko warunkami pogodowymi, ale także wprowadzanymi i stale zmieniającymi się obostrzeniami.

W chwili obecnej, Grupa monitoruje rozwój pandemii, pozostając w stałym kontakcie z głównymi partnerami biznesowymi i prowadzi działania mające na celu zabezpieczenie przed zidentyfikowanymi ryzykami.

5. SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

5.1. WYBRANE DANE FINANSOWE

	w tys. zł		w tys. EUR
Wybrane dane finansowe	01.01.2021- 30.09.2021	01.01.2020- 30.09.2020	01.01.2021- 30.09.2021	01.01.2020- 30.09.2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	679 693	581 111	149 105	130 822
Zysk (strata) ze sprzedaży	130 714	106 106	28 675	23 887
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	15 289	-1 168	3 354	-263
Zysk (strata) brutto	15 809	-2 083	3 468	-469
Zysk (strata) netto	11 354	2 528	2 491	569
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-10 301	-35 225	-2 260	-7 781
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 242	-4 680	-272	-1 034
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	10 541	8 928	2 312	1 972
Przepływy pieniężne netto razem	-1 002	-30 977	-220	-6 843
Aktywa razem	488 408	428 033	105 422	94 555
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	275 516	235 096	59 469	51 934
Zobowiązania długoterminowe	26 658	7 234	5 754	1 598
Zobowiązania krótkoterminowe	248 858	227 862	53 715	50 336
Kapitał własny	212 892	192 937	45 952	42 621
Kapitał zakładowy	13 936	13 936	3 008	3 079
Liczba akcji (w szt.)	13 936 000	13 936 000	13 936 000	13 936 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	0,81	0,18	0,18	0,04
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	0,81	0,18	0,18	0,04
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	15,28	13,84	3,30	3,06
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	15,28	13,84	3,30	3,06

5.2. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	01.07.2021- 30.09.2021	01.01.2021- 30.09.2021	01.07.2020- 30.09.2020	01.01.2020- 30.09.2020
Przychody ze sprzedaży	181 666	679 572	160 321	581 111
Koszt własny sprzedaży	-155 394	-548 979	-136 892	-475 005
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	26 272	130 593	23 429	106 106
Koszty sprzedaży	-28 557	-102 981	-28 838	-97 865
Koszty ogólnego zarządu	-2 157	-12 180	-1 961	-6 995
Pozostałe przychody operacyjne	443	3 164	413	1 436
Pozostałe koszty operacyjne	-597	-3 219	-637	-3 850
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-4 596	15 377	-7 594	-1 168
Przychody finansowe	236	1 242	52	149
Koszty finansowe	-320	-722	127	-1 064
Zysk z wyceny aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik finansowy	0	0	0	0
Zysk (strata) brutto	-4 680	15 897	-7 415	-2 083
Podatek dochodowy	-879	-4 472	1 140	4 611
Zysk (strata) netto	-5 559	11 425	-6 275	2 528
Inne całkowite dochody	0	0	0	0
Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	0	0	0	0
Rachunkowość zabezpieczeń	0	0	0	0
Zyski i straty aktuarialne	0	0	0	0
Podatek dochodowy dotyczący innych dochodów całkowitych	0	0	0	0
Całkowite dochody razem	-5 559	11 425	-6 275	2 528

5.3. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Aktywa

	30-09-2021	30-06-2021	31-12-2020	30-09-2020
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	68 836	71 059	74 895	76 255
Wartości niematerialne i prawne	45 392	45 670	46 190	47 219
Długoterminowe aktywa finansowe	71 694	71 690	70 584	35 495
Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności	0	0	0	0
Inwestycje długoterminowe	1 283	1 285	1 706	83
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	0	0	0	0
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	376	590	911	754
Aktywa trwałe razem	187 581	190 294	194 286	159 806
Aktywa obrotowe
Zapasy	233 620	157 067	69 831	204 485
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	24 139	40 282	39 500	22 647
Należności z tytułu podatku dochodowego	228	0	0	389
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	634	820	839	1 138
Krótkoterminowe aktywa finansowe	1 408	836	469	2 254
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	40 798	71 501	41 800	37 314
Aktywa obrotowe razem	300 827	270 506	152 439	268 227
Aktywa razem	488 408	460 800	346 725	428 033

Grupa OPONEO.PL Raport za III kwartał 2021 roku Dane w tys. zł

Pasywa

	30-09-2021	30-06-2021	31-12-2020	30-09-2020
Kapitał akcyjny	13 936	13 936	13 936	13 936
Kapitał zapasowy	185 121	185 121	173 695	173 695
Kapitał rezerwowy	0	0	0	0
Zysk (strata) z lat ubiegłych	2 481	2 422	2 778	2 778
Zysk (strata) netto	11 354	16 984	25 361	2 528
Kapitał przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej	212 892	218 463	215 770	192 937
Kapitał własny przynależny akcjonariuszom mniejszościowym	0	0	0	0
Kapitał własny razem	212 892	218 463	215 770	192 937
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe zobowiązania finansowe	25 790	26 831	3 591	5 018
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego	616	4 095	3 903	522
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	252	257	685	1 694
Zobowiązania długoterminowe razem	26 658	31 183	8 179	7 234
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	238 637	184 286	111 899	204 677
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe	8 624	24 000	6 225	21 530
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	0	253	2 123	0
Rezerwy krótkoterminowe	740	1 340	835	546
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	857	1 275	1 694	1 109
Zobowiązania krótkoterminowe razem	248 858	211 154	122 776	227 862
Kapitał własny i zobowiązania razem	488 408	460 800	346 725	428 033

5.4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	01.07.2021- 30.09.2021	01.01.2021- 30.09.2021	01.07.2020- 30.09.2020	01.01.2020- 30.09.2020
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto	-5 630	11 354	-6 275	2 528
Korekty razem	-7 907	-21 655	-33 189	-37 753
Amortyzacja	3 051	8 950	2 755	8 482
Udział w jednostkach wycenianych metodą praw własności	0	0	0	0
Zyski (straty) przynależne udziałowcom mniejszościowym'	0	0	0	0
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	0	0	0	0
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	163	163	0	-10
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-51	-1 499	0	1 430
Zmiana stanu rezerw	-3 865	-2 847	-3 268	-7 692
Zmiana stanu zapasów	-76 552	-163 789	-96 747	-115 809
Zmiana stanu należności	16 142	15 361	10 850	19 759
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	54 351	126 738	53 923	56 020
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-237	-1 065	-56	-2 077
Zmiana stanu podatku dochodowego	147	-2 611	-646	-851
Inne korekty	-1 056	-1 056	0	2 995
Razem przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-13 537	-10 301	-39 464	-35 225
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	22	1 802	0	0
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0	0	0	0
Zbycie aktywów finansowych	0	0	0	0
Wypłaty z dywidend i udziałów w zyskach	0		0	10
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	0	400	9 500	9 521
Spłata odsetek dotyczących działalności inwestycyjnej		0	52	52
Inne wpływy z aktywów finansowych	0	0	0	0
Inne wpływy inwestycyjne		0	0	0
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-561	-2 437	-607	-2 613

Grupa OPONEO.PL

Raport za III kwartał 2021 roku

Dane w tys. zł

Wydatki na inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0	0	0	0
Nabycie aktywów finansowych	-4	-1 007	0	-150
Udzielone pożyczki długoterminowe	0	0	0	-11 500
Inne wydatki inwestycyjne		0	0	0
Razem przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-543	-1 242	8 945	-4 680
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0	0	0	0
Otrzymane kredyty i pożyczki	0	31 500	14 921	34 627
Wpływy z emisji dłużnych papierów wartościowych	0	0	0	0
Inne wpływy finansowe	0	0	0	11
Nabycie udziałów (akcji) własnych	0	0	0	0
Wypłacone dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	-13 936	-13 936	-1 394	-1 394
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	0	0	0	0
Spłaty kredytów i pożyczek	-963	-2 247	0	-19 706
Wykup dłużnych papierów wartościowych	0	0	0	0
Wydatki z tytułu innych zobowiązań finansowych	0	0	0	0
Płatności z tytułu umów leasingu finansowego	-1 554	-4 606	-1 512	-4 610
Odsetki zapłacone	-170	-170	0	0
Inne wydatki finansowe	0	0	0	0
Razem przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-16 623	10 541	12 015	8 928
Razem przepływy pieniężne netto	-30 703	-1 002	-18 504	-30 977
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych			0	0
Środki pieniężne na początek okresu	71 501	41 800	55 818	68 291
Środki pieniężne na koniec okresu	40 798	40 798	37 314	37 314

5.5. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Sprawozdanie zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2020- 30.09.2020	Stan na 01.01.2020	Zasilenie kapitału	Dywidenda	Wynik okresu	Stan na 30.09.2020
Kapitał akcyjny	13 936	0	0	0	13 936
Kapitał rezerwowy	0	0	0	0	0
Kapitał zapasowy	158 083	15 612	0	0	173 695
Akcje własne	0	0	0	0	0
Niepodzielone wyniki	17 006	-15 612	-1 394	2 778	2 778
Zysk/strata netto za okres	0	0	0	2 528	2 528
Kapitały przypadające na akcjonariuszy spółki	189 025	0	-1 394	5 306	192 937
Razem kapitał własny	189 025	0	-1 394	5 306	192 937

Okres 01.01.2020-30.09.2020

Okres 01.01.2021-30.06.2021

Sprawozdanie zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2021- 30.06.2021	Stan na 01.01.2021	Zasilenie kapitału	Dywidenda	Wynik okresu	Stan na 30.06.2021
Kapitał akcyjny	13 936	0	0	0	13 936
Kapitał rezerwowy	0	0	0	0	0
Kapitał zapasowy	173 695	11 426	0	0	185 121
Akcje własne	0	0	0	0	0
Niepodzielone wyniki	28 139	-11 426	-13 936	-355	2 422
Zysk/strata netto za okres	0	0	0	16 984	16 984
Kapitały przypadające na akcjonariuszy spółki	215 770	0	-13 936	16 629	218 463
Razem kapitał własny	215 770	0	-13 936	16 629	218 463

Sprawozdanie zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2020- 31.12.2020	Stan na 01.01.2020	Zasilenie kapitału	Dywidenda	Wynik okresu	Stan na 31.12.2020
Kapitał akcyjny	13 936	0	0	0	13 936
Kapitał rezerwowy	0	0	0	0	0
Kapitał zapasowy	158 083	15 612	0	0	173 695
Akcje własne	0	0	0	0	0
Niepodzielone wyniki	17 006	-15 612	-1 394	2 778	2 778
Zysk/strata netto za okres	0	0	0	25 361	25 361
Kapitały przypadające na akcjonariuszy spółki	189 025	0	-1 394	28 139	215 770
Razem kapitał własny	189 025	0	-1 394	28 139	215 770

Okres 01.01.2020-31.12.2020

Okres 01.01.2021-30.09.2021

Sprawozdanie zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2021- 30.09.2021	Stan na 01.01.2021	Zasilenie kapitału	Dywidenda	Wynik okresu	Stan na 30.09.2021
Kapitał akcyjny	13 936	0	0	0	13 936
Kapitał rezerwowy	0	0	0	0	0
Kapitał zapasowy	173 695	11 426	0	0	185 121
Akcje własne			0	0	0
Niepodzielone wyniki	28 139	-11 426	-13 936	-296	2 481
Zysk/strata netto za okres	0	0	0	11 255	11 255
Kapitały przypadające na akcjonariuszy spółki	215 770	0	-13 936	10 959	212 793
Razem kapitał własny	215 770	0	-13 936	10 959	212 793

5.6. INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE

5.6.1. Zasady rachunkowości

Jednostkowe sprawozdanie OPONEO.PL S.A. za okres od 1 lipca do 30 września 2021 roku sporządzono w sposób zapewniający porównywalność danych. Zasady rachunkowości dotyczące sporządzenia sprawozdania podano w pkt. 4.2. niniejszego skonsolidowanego raportu kwartalnego.

5.6.2. Informacje o zmianach wielkości szacunkowych, rezerw i dokonanych odpisach aktualizujących

Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego	30-09-2021	30-06-2021	31-12-2020	30-09-2020
Aktywa z tytułu podatku odroczonego – Stan na początek okresu	911	911	1 027	1 027
Zwiększenia - obciążenie wyniku finansowego	410	193	1 373	859
Zmniejszenia - uznanie wyniku finansowego	-945	-514	-1 489	-1 132
Stan na koniec okresu	376	590	911	754

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – Stan na początek okresu	3 903	3 903	8 548	8 548
Zwiększenia - obciążenie wyniku finansowego	3 953	3 684	7 264	3 716
Zmniejszenia - uznanie wyniku finansowego	-7 240	-3 492	-11 909	-11 742

Rezerwy krótkoterminowe	30-09-2021	30-06-2021	31-12-2020	30-09-2020
Rezerwy na niewykorzystane urlopy	740	1 340	835	546
Pozostałe rezerwy	0	0	0	0
Rezerwy krótkoterminowe razem	740	1 340	835	546

Rezerwy na niewykorzystane urlopy	30-09-2021	30-06-2021	31-12-2020	30-09-2020
Stan na początek okresu	835	835	486	486
Zwiększenia	3 116	2 376	2 819	1 984
Zmniejszenia	-3 211	-1 871	-2 470	-1 924
Stan na koniec okresu	740	1 340	835	546

Pozostałe rezerwy	30-09-2021	30-06-2021	31-12-2020	30-09-2020
Stan na początek okresu	0	0	0	0
Zwiększenia - obciążenie wyniku finansowego	0	0	0	86
Zmniejszenia - uznanie wyniku finansowego	0	0	0	-86
Stan na koniec okresu	0	0	0	0

ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI

Skrócone skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd OPONEO.PL S.A. 10 listopada 2021 roku.

Podpisy osób reprezentujących Spółkę:

Dariusz Topolewski

Prezes Zarządu

Michał Butkiewicz Dokument podpisany przez Michał Adam Butkiewicz Data: 2021.11.10 14:41:21 CET Signature Not Verified

Członek Zarządu

Dokument podpisany przez Maciej Piotr Karpusiewicz Data: 2021.11.10 14:40:32 CET Signature Not Verified

Maciej Karpusiewicz

Członek Zarządu

Ernest Pujszo Dokument podpisany przez ERNEST KAMIL PUJSZO Data: 2021.11.10 14:36:24 CET Signature Not Verified

Członek Zarządu Dokument podpisany przez Wojciech Signature Not Verified

Wojciech Topolewski Data: 2021.11.10 14:58:42 CET

Topolewski

Członek Zarządu

Bydgoszcz, 10 listopada 2021 r.

Grupa OPONEO.PL

Dane w tys. zł

Raport za III kwartał 2021 roku

AI assistant

OPONEO.PL S.A. — Interim / Quarterly Report 2021

5741_rns_2021-11-10_6f19070c-e955-4377-a757-337500e898d5.pdf

SPIS TREŚCI

WYBRANE DANE ZE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

GRUPA OPONEO.PL W III KWARTALE 2021 ROKU

Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy OPONEO.PL roku wraz ze wskazaniem najważniejszych zdarzeń w III kwartale 2021

Wyniki finansowe - wzrost przychodów

Wzrost sprzedaży opon i felg

Spółki zależne

Plany na przyszłość

1. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1.1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

1.2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Pasywa

1.3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Grupa OPONEO.PL

1.4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Okres 01.01.2020-30.09.2020

Okres 01.01.2021-30.06.2021

Okres 01.01.2020-31.12.2020

Okres 01.01.2021-30.09.2021

2. KOMENTARZ DO WYNIKÓW

2.1. SYTUACJA MAKROEKONOMICZNA ORAZ KONDYCJA BRANŻY E-COMMERCE

2.1.1. Tempo wzrostu gospodarczego

2.1.2. Rynek motoryzacyjny

2.1.3. Rynek oponiarski

2.1.4. Rynek narzędzi i DIY

2.1.5. Rynek rowerowy

2.1.6. Rynek e-commerce

2.1.7. Zmiany prawne

2.2. GŁÓWNE CZYNNIKI KSZTAŁTUJĄCE WYNIKI FINANSOWE GRUPY OPONEO.PL

Podstawowe pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów Grupy OPONEO.PL

2.2.1. Podstawowe dane spółek zależnych

2.2.2. Przychody ze sprzedaży

Wynik

2.2.2. Koszty

2.3. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

2.3.1. Aktywa

2.3.2. Pasywa

2.4. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE

2.5. WSKAŹNIKI FINANSOWE

2.6. INFORMACJE NA TEMAT SEZONOWOŚCI

2.7. ISTOTNE WYDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

Skup akcji

Warunkowa umowa inwestycyjna

2.8. PERSPEKTYWY GRUPY OPONEO.PL

2.8.1. Czynniki zewnętrzne mające wpływ na wyniki

2.8.2. Planowane działania

3. INFORMACJE KORPORACYJNE

3.1. INFORMACJE O OPONEO.PL S.A.

3.2. PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI

3.3. STRUKTURA GRUPY OPONEO.PL

3.4. WŁADZE STATUTOWE

3.5. AKCJE I AKCJONARIAT

3.5.1. Struktura akcji i akcjonariatu

Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% w ogólnej liczbie akcji OPONEO.PL. S.A.

3.5.2. Stan posiadania akcji przez osoby nadzorujące i zarządzające

3.5.3. Skup akcji własnych

3.5.4. Notowania akcji OPONEO.PL. S.A. na GPW

3.6. ZATRUDNIENIE

3.7. SPRAWY SPORNE

3.8. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Należności i zobowiązania z podmiotami powiązanymi

3.9. INFORMACJE O UDZIELONYCH KREDYTACH I POŻYCZKACH

3.10. STANOWISKA I OŚWIADCZENIA ZARZĄDU

3.10.1. Stanowisko w sprawie realizacji prognoz

3.10.2. Oświadczenia o zgodności

4. DODATKOWE INFORMACJE

4.1. NOTY I INNE INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

4.1.1. Przychody ze sprzedaży

4.1.2. Koszty operacyjne - koszty sprzedaży i ogólnego zarządu

Grupa OPONEO.PL

4.1.3. Podatek dochodowy

4.1.4. Zysk na 1 akcję

4.1.5. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe 01.01.2020-30.09.2020

Rzeczowe aktywa trwałe 01.01.2021-30.06.2021

Rzeczowe aktywa trwałe 01.01.2020-31.12.2020

Rzeczowe aktywa trwałe 01.01.2021-30.09.2021

OPONEO.PL S.A. Interim / Quarterly Report 2021