OPONEO.PL S.A. — Audit Report / Information 2021

Apr 7, 2022

Raport Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. na dzień 31 grudnia 2021 6 kwietnia 2022 roku OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 2 SPIS TREŚCI 1. INFORMACJE OGÓLNE 4 1.1. INFORMACJA O OPONEO.PL S.A. ......................................................................................................... 4 1.2. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ OPONEO.PL .................................................................................. 5 2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 6 2.1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ....... 6 2.2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ........................................................ 7 2.3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................... 9 2.4. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ........................................ 10 3. PODSTAWY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 11 3.1. PODSTAWY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................. 11 3.1.1. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Z MSSF 11 3.2. SZCZEGÓŁOWE ZASADY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI ............................................................................. 11 3.2.1. KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI 11 3.2.2. SEGMENTY OPERACYJNE 12 3.2.3. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO 12 3.2.4. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 12 3.2.5. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 13 3.2.6. LEASING 14 3.2.7. INSTRUMENTY FINANSOWE 15 3.2.8. ZAPASY 17 3.2.9. DOTACJE 17 3.2.10. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 18 3.2.11. KAPITAŁ WŁASNY 18 3.2.12. REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 18 3.2.13. INNE REZERWY, ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE 18 3.2.14. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE 19 3.2.15. KREDYTY I POŻYCZKI OPROCENTOWANE 19 3.2.16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 19 3.2.17. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 20 3.2.18. KURSY PRZELICZENIOWE 20 3.2.19. UJMOWANIE PRZYCHODÓW 20 3.2.20. PODATEK DOCHODOWY 21 3.2.21. BŁĄD ISTOTNY 22 3.2.22. REZERWY 22 3.3. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD POLITYKI RACHUNKOWOŚCI ................................................................... 22 3.4. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA ........................................................................ 22 3.5. PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH ........................................................................................................... 23 3.6. PREZENTACJA SPRAWOZDAŃ ́ FINANSOWYCH ....................................................................................... 23 3.7. SZACUNKI I KOREKTY ....................................................................................................................... 24 3.8. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ............................................................................... 24 4. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 25 4.1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .............................. 25 4.1.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 25 4.1.2. PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 26 4.1.3. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 27 4.1.4. PODATEK DOCHODOWY 28 4.1.5. BIEŻĄCE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE 29 OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 3 4.1.6. ZYSK NA AKCJE 29 4.2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ...................................................................... 29 4.2.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 29 4.2.2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31 4.2.3. PROJEKTY I ROZWÓJ 32 4.2.4. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 33 4.2.5. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE 34 4.2.6. PODATEK ODROCZONY 34 4.2.7. ZAPASY 34 4.2.8. KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH – AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 35 4.2.9. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 39 4.2.10. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE 40 4.2.11. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 40 4.2.12. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 40 4.2.13. KAPITAŁ AKCYJNY 41 4.2.14. POZOSTAŁE KAPITAŁY WŁASNE 42 4.2.15. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 43 4.2.16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA 44 4.2.17. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 45 4.2.18. REZERWY KRÓTKOTERMINOWE 46 5. POZOSTAŁE INFORMACJE 47 5.1. KOREKTA BŁĘDU............................................................................................................................. 47 5.2. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ......................................................................................................... 47 5.3. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM .......................................................................... 47 5.4. SPRAWY SĄDOWE .......................................................................................................................... 50 5.5. WPŁYW SYTUACJI GEOPOLITYCZNEJ NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI .................................................................. 50 5.6. TRANSAKCJE Z POMIOTAMI POWIĄZANYMI ......................................................................................... 51 5.7. ZATRUDNIENIE I ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ..................................................................................... 52 5.8. WYNAGRODZENIA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁKĘ .................................................... 53 5.9. WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ ............................................................................................ 53 5.10. ISTOTNE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM ................................................................................ 53 5.11. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ........................................................................................................ 54 OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 4 1. INFORMACJE OGÓLNE 1.1. INFORMACJA O OPONEO.PL S.A. Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej OPONEO.PL („Grupa OPONEO.PL”, „Grupa”) jest OPONEO.PL S.A. („Jednostka dominująca”, „Jednostka”, „Spółka”). Na dzień sporządzania niniejszego raportu dane Spółki przedstawiały się następująco: Nazwa OPONEO.PL S.A. Adres Bydgoszcz ul. Podleśna 17 Regon 093149847 NIP 953-24-57-650 KRS 0000275601 Sąd rejestrowy Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Czas trwania Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy OPONEO.PL jest nieoznaczony Przedmiotem działalności OPONEO.PL S.A. jest sprzedaż detaliczna części i akcesoriów (głównie opon) do pojazdów samochodowych. Oprócz opon, asortyment sprzedawanych produktów obejmuje także felgi stalowe i aluminiowe oraz łańcuchy na koła. Grupa OPONEO.PL jest pionierem w zakresie wprowadzenia na polski rynek usługi łączącej dostawę opon z ich serwisem. Aktualnie usługa ta jest oferowana w ponad 1 129 punktach usługowych. Spółka oferuje opony do: • samochodów osobowych, • samochodów dostawczych, • samochodów napędzanych na cztery koła (4x4), • samochodów ciężarowych, • motocykli, • quadów. W ofercie na rynku polskim znajduje się około 65,7 tys. opon, w tym 4,5 tys. modeli, od 216 producentów. Ze względu na dostosowanie do warunków atmosferycznych Spółka oferuje opony całoroczne, zimowe i letnie. Spółka OPONEO.PL S.A. jest liderem internetowej sprzedaży opon w Polsce. Ponadto jest obecna na 9 europejskich rynkach zagranicznych, tj.: w Austrii, Belgii, Czechach, Francji, Hiszpanii, Holandii, Irlandii, Słowacji oraz na Węgrzech. OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 5 1.2. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ OPONEO.PL W 2021 roku struktura Grupy OPONEO.PL uległa zmianie z uwagi na objęcie 50% akcji w spółce LAM S.A. w miesiącu styczniu 2021 roku. Na dzień 31 grudnia 2021 skład GRUPY przedstawiał się następująco: OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 6 2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2.1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota 01.01. - 31.12.2021 01.01.- 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 4.1.1. 1 259 058 981 323 Koszt własny sprzedaży 1 006 743 786 132 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 252 316 195 191 Koszty sprzedaży 168 265 148 735 Koszty ogólnego zarządu 15 346 13 815 Pozostałe przychody operacyjne 4 285 2 641 Pozostałe koszty operacyjne 4 418 6 434 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 68 572 28 847 Przychody finansowe 4.1.3. 371 135 Koszty finansowe 4.1.3. 1 707 2 227 Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności -269 0 Zysk (strata) brutto 66 967 26 755 Podatek dochodowy 4.1.4. 13 039 1 394 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 53 928 25 361 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto, w tym: 53 928 25 361 przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 53 928 25 361 przypadający akcjonariuszom niekontrolującym 0 0 Inne całkowite dochody Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 0 0 Inne dochody całkowite, które zostaną przeklasyfikowane do wyniku 0 0 Inne dochody całkowite przed opodatkowaniem 0 0 Podatek dochodowy dotyczący innych dochodów całkowitych, które zostaną przeklasyfikowane do wyniku 0 0 Inne dochody całkowite netto 0 0 Całkowite dochody razem, w tym: 53 928 25 361 przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej 53 928 25 361 przypadające akcjonariuszom niekontrolującym 0 0 OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 7 Opis 31.12.2021 31.12.2020 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 3,87 1,82 - z działalności kontynuowanej 3,87 1,82 - z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 3,87 1,82 - z działalności kontynuowanej 3,87 1,82 - z działalności zaniechanej 0,00 0,00 2.2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa Nota 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 4.2.1. 68 795 74 895 Wartość firmy 0 0 Wartości niematerialne 4.2.2. 45 204 46 190 Nieruchomości inwestycyjne 0 0 Długoterminowe aktywa finansowe 4.2.4. 69 960 70 584 Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności 4.2.4. 738 0 Należności długoterminowe 4.2.5. 1 754 1 706 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 4.2.6. 635 911 Aktywa trwałe razem 187 086 194 286 Aktywa obrotowe Zapasy 4.2.7. 85 750 69 831 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 4.2.9. 48 903 40 339 Należności z tytułu podatku dochodowego 4.1.5. 0 0 Krótkoterminowe aktywa finansowe 4.2.10. 1 982 469 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4.2.12 166 624 41 800 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 303 259 152 439 Aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Aktywa obrotowe razem 303 259 152 439 Aktywa razem 490 345 346 725 OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 8 Pasywa Nota 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał własny Kapitał akcyjny 4.2.13. 13 936 13 936 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 4.2.14. 37 485 26 145 Akcje własne 4.2.14. -2 365 0 Pozostałe kapitały 4.2.14. 50 000 0 Zyski zatrzymane 4.2.14. 154 046 175 690 Zysk z lat ubiegłych 4.2.14. 100 117 150 328 Strata z lat ubiegłych 0 0 Kapitał przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej 253 102 215 771 Kapitał własny przynależny akcjonariuszom niekontrolującym 0 0 Kapitał własny razem 253 102 215 771 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu leasingu 4.2.17. 341 3 591 Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego 4.2.6. 4 977 3 903 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 4.2.16. 247 685 Zobowiązania finansowe długoterminowe 4.2.8. 24 438 0 Zobowiązania długoterminowe razem 30 002 8 179 Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań dotyczących aktywów przeznaczonych do sprzedaży 207 241 122 776 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 4.2.16. 196 353 113 593 Zobowiązania z tytułu leasingu 4.2.17. 3 241 6 225 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 4.2.8. 3 852 0 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 4.1.5. 1 832 2 123 Rezerwy krótkoterminowe 4.2.18. 1 964 835 Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe razem 207 241 122 776 Zobowiązania RAZEM 237 243 130 955 Kapitał własny i zobowiązania 490 345 346 725 OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 9 2.3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01. - 31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto 53 928 25 361 Korekty razem 83 964 -3 004 Amortyzacja 11 989 11 438 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 Koszty z tytułu odsetek 0 0 Przychody z tytułu odsetek 0 -10 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -1 499 1 424 Zmiana stanu rezerw 2 479 -4 180 Zmiana stanu zapasów -15 919 18 545 Zmiana stanu należności -8 569 704 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań 82 766 -36 753 Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego 13 039 2 833 Inne korekty -322 2 995 Przychody z tytułu dywidend 0 0 Razem przepływy pieniężne z działalności 137 892 22 357 Zapłacony podatek dochodowy -11 980 0 Razem przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 125 912 22 357 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Zbycie wartości niematerialnych 1 499 6 Zbycie rzeczowych aktywów trwałych 0 0 Zbycie nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Zbycie udziałów w jednostkach zależnych 0 0 Zbycie pozostałych aktywów finansowych 0 0 Dywidendy otrzymane 0 10 Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 400 9 521 Spłata odsetek dotyczących działalności inwestycyjnej 28 52 Nabycie wartości niematerialnych -1 815 0 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych -3 676 -4 014 Wydatki na nieruchomości inwestycyjne 0 -196 Nabycie udziałów w jednostkach zależnych -1 006 0 Nabycie pozostałych aktywów finansowych 0 -35 222 Udzielone pożyczki długoterminowe -550 -11 500 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne 0 0 Razem przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -5 120 -41 343 Wpływy netto z emisji akcji 0 0 Otrzymane kredyty i pożyczki 31 500 34 627 Nabycie udziałów (akcji) własnych -2 365 0 Wypłacone dywidendy -13 936 -1 394 Spłaty kredytów i pożyczek -3 210 -34 627 OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 10 Płatności z tytułu umów leasingu finansowego -6 157 -6 122 Odsetki zapłacone -251 0 Inne wpływy (wydatki) finansowe -1 550 11 Razem przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 4 032 -7 505 Razem przepływy pieniężne przed zmianami z tytułu różnic kursowych 124 824 -26 491 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 Razem przepływy pieniężne netto 124 824 -26 491 Środki pieniężne na początek okresu 41 800 68 291 Środki pieniężne na koniec okresu 166 624 41 800 2.4. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Okres 01.01.2021-31.12.2021 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitały przypadające na akcjonariuszy niekontrolujących Razem kapitał własny Kapitał własny na początek okresu 13 936 26 145 0 0 175 690 0 215 771 Zysk (strata) netto 0 0 0 0 53 928 0 53 928 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 Całkowite dochody 0 0 0 0 53 928 0 53 928 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 Wykup akcji własnych 0 11 340 -2 365 0 -11 340 0 -2 365 Transakcje z udziałowcami niekontrolującymi 0 0 0 0 0 0 0 Dywidenda 0 0 0 0 -13 936 0 -13 936 Utworzenie kapitału rezerwowego 0 0 0 50 000 -50 000 0 0 Inne zmiany 0 0 0 0 -297 0 -297 Zmiany w kapitale własnym 0 11 340 -2 365 50 000 -21 644 0 37 331 Kapitał własny na koniec okresu 13 936 37 485 -2 365 50 000 154 045 0 253 102 OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 11 Okres 01.01.2020-31.12.2020 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitały przypadające na akcjonariuszy niekontrolujących Razem kapitał własny Kapitał własny na początek okresu 13 936 26 145 0 0 151 722 0 191 803 Zysk (strata) netto 0 0 0 0 25 361 0 25 361 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 Całkowite dochody 0 0 0 0 25 361 0 25 361 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 Wykup akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 Transakcje z udziałowcami niekontrolującymi 0 0 0 0 0 0 0 Dywidenda 0 0 0 0 -1 394 0 -1 394 Zmiany w kapitale własnym 0 0 0 0 23 967 0 23 967 Kapitał własny na koniec okresu 13 936 26 145 0 0 175 690 0 215 771 3. PODSTAWY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 3.1. PODSTAWY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 3.1.1. Oświadczenie o zgodności z MSSF Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Spółka OPONEO.PL S.A. niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku i za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2021 roku sporządziła na podstawie Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 27 – „Jednostkowe sprawozdanie finansowe” oraz zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. zostało sporządzone na podstawie najlepszej wiedzy zarządu o przepisach MSSF i zgodnie z ich interpretacjami, które zostały przyjęte i opublikowane do okresu, w którym przygotowano niniejsze sprawozdanie. 3.2. SZCZEGÓŁOWE ZASADY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI 3.2.1. Kontynuacja działalności Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, tzn. przez okres co najmniej 1 roku od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania przez OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 12 Zarząd Spółki nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez OPONEO.PL S.A. 3.2.2. Segmenty operacyjne OPONEO.PL S.A. nie wydziela segmentów operacyjnych ze względu na fakt, iż głównym produktem Spółki jest sprzedaż opon. Pozostałe produkty nie przekraczają progu 10% w łącznej sprzedaży oraz nie spełniają pozostałych progów wielkościowych wykazanych w punkcie 13 MSSF 8. Struktura sprzedaży produktów zaprezentowana została w nocie 4.1.1. 3.2.3. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego obejmują: odsetki (w tym dyskonto), koszty finansowania z tytułu umów leasingu finansowego, ujemne różnice kursowe, prowizje, opłaty i inne koszty poniesione w związku z zaciągnięciem kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansujących pozyskanie środków trwałych. Spółka aktywuje koszty finansowania zewnętrznego od momentu jednoczesnego spełnienia przez jednostkę następujących warunków: - zaciągnięto zobowiązanie na pozyskanie środka trwałego, - poniesiono koszty finansowania zewnętrznego tego zobowiązania, - rozpoczęto niezbędne działania związane z pozyskaniem środka trwałego. Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego zostaje zawieszone, jeżeli działalność inwestycyjna została przerwana na dłuższy okres. Spółka przestaje aktywować koszty finansowania zewnętrznego, jeśli działania niezbędne do przygotowania dostosowanego składnika aktywów do użytku są zakończone lub zaniechano jego budowy. Aktywowaniu podlegają koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować do nabycia, budowy lub wytworzenia dostosowywanego składnika aktywów jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. 3.2.4. Rzeczowe aktywa trwałe Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmowane są w księgach według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu używania, łącznie z kosztami transportu. Otrzymane rabaty, upusty i podobne zmniejszają wartość nabycia. Koszty wytworzenia składnika środków trwałych w budowie obejmują ogół kosztów poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika do użytkowania. Amortyzację ujmuje się w taki sposób, aby dokonać odpisu kosztu lub wyceny składnika aktywów (z wyłączeniem gruntów oraz środków trwałych w budowie) do wartości rezydualnej przy użyciu metody liniowej. Szacowane okresy użytkowania, wartości rezydualne oraz metody amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych lub administracyjnych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu wytworzenia pomniejszonego o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Spółki. Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z bilansu na moment zbycia lub gdy oczekuje się, iż nie uzyska się korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 13 wynikające ze zbycia lub wycofania z użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w wyniku okresu, w którym dane składniki aktywów zostały usunięte z bilansu. Do ustalenia stawek amortyzacji zastosowano okresy ekonomicznego użytkowania aktywów trwałych: • maszyny i urządzenia od 3 do 10 lat, • środki transportu od 5 do 10 lat, • pozostałe środki trwałe od 5 do 12 lat. 3.2.5. Wartości niematerialne Nabyte aktywa niematerialne o zdefiniowanym okresie ekonomicznej użyteczności ujmuje się w księgach po koszcie nabycia pomniejszonym o umorzenia. Amortyzację ujmuje się liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej użyteczności. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Jednostka ocenia okres użytkowania składnika wartości niematerialnych biorąc pod uwagę między innymi cykl życia danego składnika na podstawie porównań z innymi aktywami o podobnym charakterze, wykorzystywanych w podobny sposób, utratę przydatności z przyczyn technologicznych i wielkość przyszłych nakładów niezbędnych do utrzymania danego składnika. Koszty poniesione związane z niezakończonymi pracami rozwojowymi prowadzonymi przez jednostkę na własne potrzeby, zaliczane są do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli: 1. produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone, 2. techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii, 3. koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii. Aktywowanie kosztów prac rozwojowych poprzez zaliczenie do wartości niematerialnych następuje, jeśli prace te zakończyły się powodzeniem, a zwrot nakładów jest wysoce prawdopodobny. Utrata wartości aktywów niematerialnych Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: • wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania, • wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 14 koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych sprawozdania z całkowitych dochodów. Na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Wytworzone we własnym zakresie aktywa niematerialne – koszty prac rozwojowych ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków: • z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży, • istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania lub sprzedaży, • składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży, • znany jest sposób w jaki składnik będzie przynosił w przyszłości korzyści ekonomiczne, • zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania lub sprzedaży, • istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie trwania prac rozwojowych. Do kalkulacji amortyzacji zastosowano okresy ekonomicznego użytkowania aktywów niematerialnych: • zakończone prace rozwojowe 5 lat, • patenty od 10 do 20 lat, • znaki handlowe od 7 do 15 lat, • licencje od 5 do 20 lat. 3.2.6. Leasing Kwalifikacja środków trwałych używanych na podstawie umów leasingowych do środków trwałych wykazywanych w sprawozdaniu finansowym zależy od spełnienia przesłanek wynikających z MSSF 16. Umowa leasingowa zaliczana jest do leasingu finansowego, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków z tytułu posiadania przedmiotu leasingu. Umowa leasingowa zaliczana jest do leasingu operacyjnego, jeżeli nie następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków z tytułu posiadania przedmiotu leasingu. W dniu rozpoczęcia okresu leasingu finansowego składnik aktywów i zobowiązania do zapłaty przyszłych opłat leasingowych są ujmowane w bilansie w kwotach równych wartości godziwej przedmiotu leasingu ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu lub w kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia umowy leasingu, jeżeli jest ona niższa od wartości godziwej. Zasady amortyzacji aktywów będących przedmiotem umowy leasingu finansowego są spójne z zasadami stosowanymi przy amortyzacji własnych aktywów. OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 15 3.2.7. Instrumenty finansowe Aktywa finansowe Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na: • aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz • instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): • składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, • warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: • składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, • warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku. OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 16 W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej kategorii wyceny. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii zalicza się aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: • kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, • leasing finansowy, • zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz • pochodne instrumenty finansowe. Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych, jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej. Rachunkowość zabezpieczeń Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczające wyceniane są w wartości godziwej. W części, w jakiej dany instrument zabezpieczający stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana wartości godziwej instrumentu ujmowana jest w pozostałych całkowitych dochodach i kumulowana w kapitale z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne. Nieefektywną część zabezpieczenia ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. W momencie gdy pozycja zabezpieczana wpływa na wynik finansowy, skumulowane zyski i straty z wyceny pochodnych instrumentów zabezpieczających, ujęte poprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do wyniku finansowego. Reklasyfikacja prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów. OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 17 3.2.8. Zapasy Zapasy (towary) wykazywane są w bilansie w wartości netto, tj. pomniejszone o otrzymane rabaty oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Towary wyceniane są według cen zakupu nie wyższych od cen sprzedaży netto. Spółka przyjęła zasadę ustalania wartości rozchodu zapasów metodą FI-FO. Jeżeli koszt zakupu składnika zapasów jest wyższy od jego wartości netto możliwej do uzyskania, dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości różnicy między kosztem przetworzenia lub kosztem zakupu składnika a jego wartością netto możliwą do uzyskania. Odpisy aktualizujące wartość zapasów dokonywane są także w przypadku utraty ich wartości z powodu uszkodzenia i braku możliwości przywrócenia ich cech użytkowych. W takiej sytuacji zapasy te podlegają utylizacji. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związanych z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego wartość rzeczowych składników obrotowych jest odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych. 3.2.9. Dotacje Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Jednostka spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Jednostkę aktywów trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi w rachunek zysków i strat systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach w okresie niezbędnym do skompensowania kosztów, które te dotacje miały w zamierzeniu zrefundować. OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 18 3.2.10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zamiany wartości jest nieznaczne, a także środki pieniężne w drodze. 3.2.11. Kapitał własny Na kapitały własne składają się: • kapitał zakładowy, • kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości, • pozostały kapitał zapasowy - który tworzy się zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych, statutem spółki, • kapitał z aktualizacji wyceny - który tworzy się zgodnie z MSSF, • kapitał rezerwowy - który tworzy się zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych i statutem spółki, • zyski (straty) netto, • zyski (straty) z lat ubiegłych - do tego kapitału odnosi się skutki błędów podstawowych oraz ujmuje się skutki finansowe zmiany polityki rachunkowości. Wartość nominalna kapitałów Spółki (z wyjątkiem kapitału z aktualizacji) wynika z umów, statutów, a także pozostawionych w jednostce zysków lub niepokrytych strat. 3.2.12. Rezerwy na świadczenia pracownicze Wykazywane w bilansie zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły: • rezerwy na niewykorzystane urlopy, • inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne. Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w bilansie w kwocie wymaganej zapłaty. Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. 3.2.13. Inne rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Spółce ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. W przypadku, kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy są szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów środków pieniężnych w oparciu o stopę przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem pasywów. OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 19 3.2.14. Zobowiązania i aktywa warunkowe Zobowiązanie warunkowe jest możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej liczby niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Jednostki lub wynikają z obecnego obowiązku, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ: • nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub • kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Zobowiązania warunkowe nabyte w drodze połączenia jednostek gospodarczych ujmowane są w bilansie jako rezerwy na zobowiązania. Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w bilansie. Informację o zobowiązaniach i aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających. 3.2.15. Kredyty i pożyczki oprocentowane Kredyty i pożyczki oprocentowane klasyfikowane są przez Spółkę jako zobowiązania finansowe. W momencie początkowego ujęcia kredyty i pożyczki oprocentowane wycenia się w cenie nabycia, tj. w wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu kredyty i pożyczki oprocentowane wycenia się po koszcie zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z wyjątkiem sytuacji, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne. Jeżeli wycena kredytów i pożyczek oprocentowanych według skorygowanej ceny nabycia nie odbiega w istotny sposób od wyceny w kwocie wymagającej zapłaty, zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. 3.2.16. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest wymagalna w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. W momencie początkowego ujęcia zobowiązania wycenia się w cenie nabycia, tj. w wartości godziwej do zapłaty. Wartość ta określana jest na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych uiszczonych płatności. Po początkowym ujęciu wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu i instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, wycenia się, co do zasady, w zamortyzowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Jeżeli wycena według skorygowanej ceny nabycia nie odbiega w istotny sposób od wyceny w kwocie wymagającej zapłaty, zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. W przypadku zobowiązań o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość wyceny takich zobowiązań w zamortyzowanej cenie nabycia (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy pieniężne i inne). Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty wówczas, gdy różnica pomiędzy wartością w zamortyzowanej cenie nabycia i wartością w kwocie wymagającej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na cechy jakościowe sprawozdania finansowego. OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 20 Zobowiązania przeznaczone do obrotu i instrumenty pochodne będące zobowiązaniami wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. 3.2.17. Rozliczenia międzyokresowe Spółka wykazuje w aktywach bilansu w pozycji „Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych. Po stronie pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji „Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe” oraz „Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe” Spółka wykazuje w szczególności; • Równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych. • Środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych z PFRON, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów własnych. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych sfinansowanych z tych źródeł. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązaniach”. 3.2.18. Kursy przeliczeniowe Na dzień bilansowy pieniężne pozycje aktywów i pasywów Jednostki w walucie obcej (środki pieniężne, należności i zobowiązania) wycenia się po kursie natychmiastowej wymiany obowiązującym w tym dniu, tj. po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty. Pozostałe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej prezentuje się w wartości wynikającej z pierwotnego ujęcia w księgach. 3.2.19. Ujmowanie przychodów Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za towary i produkty dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody ze sprzedaży towarów ujmuje się w momencie dostarczenia towaru klientowi, a wszelkie prawa do niego zostały przekazane odbiorcy oraz po spełnieniu warunków: • przeniesienia ze Spółki na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów, • możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów, • wystąpienia prawdopodobieństwa, że Spółka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją, • istnieje możliwość wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją. Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się w momencie wystawienia faktury stanowiącej podstawę realizacji usługi. Przychody z tytułu odsetek są ujmowane memoriałowo. OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 21 Przychód z oferty promocyjnej wynikający z podpisanej umowy na wynajem powierzchni magazynowej rozliczany jest w oparciu o SKI 15 proporcjonalnie do okresu trwania umowy najmu. 3.2.20. Podatek dochodowy Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych. Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, z wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z kapitałem własnym. Wówczas ujmuje się go w kapitale własnym. Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawalny do wysokości w jakiej prawdopodobne jest pomniejszenie przyszłych zysków podatkowych o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązań z tytułu podatku odroczonego nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia (poza sytuacją ujęcia po połączeniu jednostek gospodarczych) innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie wpływa ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy. Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w jednostki zależne, stowarzyszone i udziały we wspólnych przedsięwzięciach, chyba że Spółka jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Aktywa z tytułu podatku odroczonego wynikające z przejściowych różnic w odliczeniach związanych z takimi inwestycjami i udziałami ujmuje się w zakresie odpowiadającym prawdopodobnym zyskom podlegających opodatkowaniu, które będzie można skompensować różnicami przejściowymi, jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że w przewidywanej przyszłości różnice te odwrócą się. Wartość bilansowa składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega przeglądowi na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla odzyskania składników aktywów lub jego części, wartość tę należy odpowiednio pomniejszyć. Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego oblicza się przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie zostanie wymagalne, zgodnie z przepisami (stawkami) podatkowymi obowiązującymi prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Wycena aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego odzwierciedla konsekwencje podatkowe sposobu, w jaki Spółka spodziewa się odzyskać lub rozliczyć wartość bilansową aktywów i zobowiązań na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego kompensuje się w przypadku wystąpienia prawa do kompensaty bieżących pozycji aktywów i zobowiązań podatkowych, o ile pozycje są opodatkowane przez ten sam organ podatkowy, a Spółka chce rozliczać swoje bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe na zasadzie netto. OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 22 3.2.21. Błąd istotny Błąd jest istotny, jeżeli może indywidualnie lub w sumie z innymi błędami wpływać na decyzje ekonomiczne użytkowników sprawozdania finansowego. Błędy poprzedniego okresu to błędy w sprawozdaniu za jeden lub kilka poprzednich okresów. Kwota korekty błędu istotnego odnoszącego się do ubiegłych okresów obrotowych powinna zostać wykazana w sprawozdaniu finansowym jako korekta zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównywalne powinny zostać przekształcone, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. Przez przekształcenie danych porównywalnych należy rozumieć doprowadzenie danych roku poprzedniego do porównywalności z danymi roku bieżącego. W tym celu kwotę błędu istotnego należy wykazać w sprawozdaniu finansowym za rok poprzedni w następujący sposób: • jeżeli błąd istotny powstał w roku poprzednim, – jako obciążenie wyniku finansowego tego roku, • jeżeli błąd istotny powstał w latach poprzedzających rok poprzedni, – jako obciążenie zysku/straty z lat ubiegłych 3.2.22. Rezerwy Rezerwy tworzone są w przypadku, gdy na Jednostce ciąży obowiązek, prawny lub zwyczajowy, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać szacunku kwoty tego zobowiązania. 3.3. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD POLITYKI RACHUNKOWOŚCI Zmiany polityki rachunkowości należy dokonać jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości oraz gdy Spółka dokonuje zmian w celu zapewnienia lepszej prezentacji sprawozdań finansowych. Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości wykazuje się jako korekty zysku (straty) z lat ubiegłych i doprowadza się do porównywalności dane finansowe za rok poprzedni i prezentuje je według zasad obowiązujących w roku bieżącym. Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku. 3.4. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA Walutą funkcjonalną sprawozdania jest polski złoty (PLN). Kwoty zaprezentowano w tysiącach złotych, chyba, że oznaczono inaczej. Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania w walutach obcych są przeliczane wg kursu NBP obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wynik okresu, w którym powstają. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów prezentowane są według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy. OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 23 Kursy walut 31.12.2021 Tabela nr 254/NBP/2021 31.12.2020 Tabela nr 255/NBP/2020 EUR 4,5994 4,6148 GBP 5,4846 5,1327 USD 4,0600 3,7584 CZK 0,1850 0,1753 HUF 0,0124 0,0126 TRY 0,3016 0,5029 Na dzień bilansowy pieniężne pozycje aktywów i pasywów Jednostki w walucie obcej (środki pieniężne, należności i zobowiązania) wycenia się po kursie natychmiastowej wymiany obowiązującym w tym dniu, tj. po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty. Pozostałe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej prezentuje się w wartości wynikającej z pierwotnego ujęcia w księgach. 3.5. PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH Od 01 stycznia 2019 roku Spółka OPONEO.PL stosuje standard MSSF 16 „Leasing” w odniesieniu do umowy długoterminowej na wynajem powierzchni magazynowej prezentowanej jako prawo do użytkowania. Na dzień zastosowania MSSF 16 po raz pierwszy zobowiązania z tytułu leasingu zostały wyceniane w wartości bieżącej pozostałych opłat, zdyskontowanych przy użyciu rocznej stopy dyskontowej uzależnionej od waluty, przedmiotu użytkowania oraz trwania umów wynoszącej 2,19%, co odzwierciedla warunki na jakich Spółka otrzymałaby w banku finansowanie długoterminowe. Spółka zgodnie z nowym standardem MSSF 16 rozpoznaje prawo do użytkowania: Klasyfikacja aktywów 2021-12-31 2020-12-31 Budynki 2 657 7 967 Razem prawo do użytkowania 2 657 7 967 3.6. PREZENTACJA SPRAWOZDAŃ ́ FINANSOWYCH Prezentacja sprawozdania z sytuacji finansowej Zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” aktywa oraz zobowiązania prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jako krótkoterminowe i długoterminowe. Prezentacja sprawozdania z wyniku finansowego oraz pozostałych całkowitych dochodów Zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” w jednostkowym sprawozdaniu całkowitych dochodów koszty prezentowane są w układzie funkcjonalnym. Prezentacja sprawozdania z przepływów pieniężnych Zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzone jest metodą pośrednią. Zysk przypadający na akcję OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 24 Zysk przypadający na jedną akcję za okres sprawozdawczy ustalany jest, jako iloraz zysku netto za dany okres przypisanego akcjonariuszom i średniej ważonej liczby akcji występujących w tym okresie. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Spółka prezentuje bilans sporządzony dodatkowo na początek okresu porównawczego. 3.7. SZACUNKI I KOREKTY Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF/MSR wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym, w tym w dodatkowych informacjach i objaśnieniach. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Do najczęściej występujących szacunków zalicza się: • stawki amortyzacyjne, • rezerwy, • odpisy aktualizujące, • zobowiązania warunkowe, • testy na utratę wartości, • aktywa na podatek odroczony. 3.8. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI Rok 2021, podobnie jak poprzedni, przyniósł stosunkowo mało zmian w standardach rachunkowości. Następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku: • zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16 zatytułowane Reforma referencyjnej stopy procentowej - etap 2. Zmiany te umożliwiają jednostkom odzwierciedlić skutki przejścia z referencyjnych stóp procentowych, np. oprocentowania kredytów i depozytów międzybankowych (IBOR), na alternatywne referencyjne stopy procentowe bez wywoływania skutków księgowych, które nie dostarczałyby użytkownikom sprawozdań finansowych przydatnych informacji. Dotyczą okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania. • Zmiana do MSSF 16 „Leasing” – jest odpowiedzią na zmiany w zakresie umów leasingu w związku z pandemią koronawirusa (COVID-19), wydłużająca okres, w którym leasingobiorcy mogą skorzystać z uproszczenia polegającego na niestosowaniu wytycznych MSSF 16 dotyczących modyfikacji umów leasingowych. Zmiana zatwierdzona przez RMSR do stosowania po 1 kwietnia 2021. Powyższe zmiany standardów i interpretacji nie dotyczyły Spółki lub miały niematerialny wpływ na sytuację finansową, wyniki działalności Spółki, czy też na zakres informacji prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółki. Spółka w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystała z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 25 4. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 4.1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 4.1.1. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży towarów 1 240 552 967 424 Pozostałe przychody ze sprzedaży 18 507 13 899 Przychody razem 1 259 058 981 323 Przychody ze sprzedaży osiągnięte w 2021 roku w 100% stanowią przychody z działalności kontynuowanej. Podstawowym przedmiotem działalności jest internetowa detaliczna sprzedaż opon i felg. W ofercie handlowej Spółki są również inne akcesoria samochodowe. Sprzedaż tych towarów traktowana jest jako jeden segment operacyjny. Poza sprzedażą towarów Spółka uzyskuje przychody ze sprzedaży usług, które stanowiły 1,47% ogółu przychodów ze sprzedaży. W związku z tym Spółka nie wydziela odrębnych segmentów działalności. Struktura przychodów ze sprzedaży towarów Przychody ze sprzedaży towarów 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020 Sprzedaż akcesoriów samochodowych 1 240 552 967 424 Sprzedaż akcesoriów rowerowych 0 0 Sprzedaż narzędzi 0 0 Sprzedaż towarów 1 240 552 967 424 Przychody ze sprzedaży – podział geograficzny Przychody ze sprzedaży 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020 Kraj 1 075 147 778 584 Sprzedaż akcesoriów samochodowych 1 075 147 778 584 Sprzedaż akcesoriów rowerowych 0 0 Sprzedaż narzędzi 0 0 Zagranica 183 912 202 739 Sprzedaż akcesoriów samochodowych 183 912 202 739 Sprzedaż akcesoriów rowerowych 0 0 Sprzedaż narzędzi 0 0 Przychody ze sprzedaży razem 1 259 058 981 323 W 2021 roku Spółka kontynuowała rozwój sprzedaży internetowej na rynkach europejskich. Sprzedaż detaliczna realizowana przez OPONEO.PL S.A. obejmowała oprócz Polski również obszar 9 państw na OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 26 terenie Europy. Prowadzona przez Spółkę sprzedaż jest sprzedażą klasyfikowana jako sprzedaż detaliczna. Wartość sprzedaży dla jednego odbiorcy nie przekroczyła w 2021 roku 10% ogólnej sprzedaży. 4.1.2. Przychody i koszty operacyjne Koszty operacyjne razem za rok 2021 Koszty związane ze sprzedażą opon i akcesoriów samochodowych Koszty związane ze sprzedażą rowerów i akcesoriów rowerowych Koszty związane ze sprzedażą narzędzi Razem Koszty sprzedaży 168 265 0 0 168 265 Koszty ogólnego zarządu 15 346 0 0 15 346 Koszty operacyjne razem 183 611 0 0 183 611 Koszty operacyjne razem za rok 2020 Koszty związane ze sprzedażą opon i akcesoriów samochodowych Koszty związane ze sprzedażą rowerów i akcesoriów rowerowych Koszty związane ze sprzedażą narzędzi Razem Koszty sprzedaży 148 735 0 0 148 735 Koszty ogólnego zarządu 13 815 0 0 13 815 Koszty operacyjne razem 162 550 0 0 162 550 Struktura rodzajowa kosztów za rok 2021 Koszty związane ze sprzedażą opon i akcesoriów samochodowych Koszty związane ze sprzedażą rowerów i akcesoriów rowerowych Koszty związane ze sprzedażą narzędzi Razem Amortyzacja 11 989 0 0 11 989 Zużycie materiałów i energii 3 966 0 0 3 966 Usługi obce 80 481 0 0 80 481 Podatki i opłaty 2 163 0 0 2 163 Koszty pracownicze 35 078 0 0 35 078 Inne koszty operacyjne 49 934 0 0 49 934 Koszty operacyjne razem 183 611 0 0 183 611 Struktura rodzajowa kosztów za rok 2020 Koszty związane ze sprzedażą opon i akcesoriów samochodowych Koszty związane ze sprzedażą rowerów i akcesoriów rowerowych Koszty związane ze sprzedażą narzędzi Razem Amortyzacja 11 438 0 0 11 438 Zużycie materiałów i energii 3 387 0 0 3 387 Usługi obce 73 652 0 0 73 652 Podatki i opłaty 1 984 0 0 1 984 Koszty pracownicze 30 017 0 0 30 017 Inne koszty operacyjne 42 073 0 0 42 073 Koszty operacyjne razem 162 550 0 0 162 550 OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 27 Na wzrost kosztów usług obcych i innych kosztów operacyjnych w roku 2021 najistotniejszy wpływ miało zwiększenie zakresu działania spółki i wynikający z niego wzrost usług outsourcingowych związanych z magazynem oraz wzrost liczby realizowanych przesyłek. Wzrost wynagrodzeń związany ze wzrostem skali działalności oraz zmianą wynagrodzeń wynikającą z sytuacji na rynku pracy oraz z wypłatą jednorazowych premii za osiągnięte przez spółkę wyniki. Pozostałe przychody operacyjne 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020 Rozliczenie otrzymanych dotacji 12 18 Rozliczenie sprzedaży aktywów 1 499 6 Rozwiązanie odpisów należności 82 185 Uznane reklamacje 1 254 1 276 Ujawnienia towarów 878 745 Pozostałe 560 410 Przychody operacyjne razem 4 285 2 640 Pozostałe koszty operacyjne 01.01. - 31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Odpisy aktualizujące aktywa obrotowe 100 393 Odpisy aktualizujące aktywa finansowe 0 1 262 Koszt sprzedaży aktywów 19 0 Rozliczenie towarów handlowych 494 860 Reklamacje 3 357 2 060 Likwidacja nakładów na prace projektowe 0 1 410 Pozostałe 448 449 Pozostałe koszty operacyjne razem 4 418 6 434 4.1.3. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020 Odsetki 43 125 Dywidenda 0 10 Zysk na sp. aktywów finansowych 0 0 Różnice kursowe 283 0 Inne 45 0 Przychody finansowe razem 371 135 OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 28 Koszty finansowe 01.01. - 31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Odsetki 451 122 Różnice kursowe 0 1 657 Odpisy aktualizujące 625 0 Opłaty leasingowe 368 444 Inne 263 5 Koszty finansowe razem 1 707 2 227 4.1.4. Podatek dochodowy Podatek dochodowy 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020 Podatek bieżący 11 689 5 923 Podatek odroczony odniesiony na wynik finansowy 1 350 -4 529 podatek odroczony powstały w ciągu roku 5 417 260 odwrócenia wcześniejszych odpisów -4 067 -4 789 Podatek dochodowy razem 13 039 1 394 Główną pozycją tworzącą podatek odroczony są korekty rabatowe za 2021 rok podatkowo rozliczane według daty wystawienia lub otrzymania w 2022 roku. Uzgodnienia wyniku księgowego do podatkowego Uzgodnienia wyniku księgowego do podatkowego 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020 Podatek dochodowy 11 689 3 925 Razem podatek 11 689 3 925 Zysk (strata) brutto 66 967 26 755 Przychody podatkowe-niebilansowe 0 23 Raty leasingowe -6 157 -6 122 Pozostałe koszty podatkowe-niebilansowe -10 639 0 Koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodów 16 025 0 Przychody niepodlegające opodatkowaniu -1 910 0 Korekty wynikające z odmiennie podatkowo ujmowania faktur korygujących -2 766 0 Dochód do opodatkowania 61 520 20 656 Inne korekty - zyski kapitałowe 0 0 Podatek od zysków kapitałowych 0 0 Rozliczenie straty 0 0 Dochód opodatkowany za granicą 0 0 Podatek od dochodu zagranicznego 0 0 Podstawa opodatkowania 61 520 20 656 OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 29 4.1.5. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe Zobowiązania podatkowe 31.12.2021 31.12.2020 Podatek dochodowy do zapłaty 1 832 2 123 Razem podatek dochodowy 1 832 2 123 4.1.6. Zysk na akcje Zysk na akcję 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Zysk za okres przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 53 928 25 361 Średnioważona liczka akcji zwykłych (w szt.) 13 936 000 13 936 000 Zysk (strata) przypadające na jedną akcję - zwykły z działalności kontynuowanej 3,87 1,82 Zysk wypracowany przez Spółkę w 2021 roku w całości dotyczy zysku z działalności kontynuowanej. Podstawowy zysk z działalności kontynuowanej na akcje wylicza się jako iloraz zysku z działalności kontynuowanej przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego. W 2021 roku liczba akcji zwykłych była niezmienna w całym okresie, tj. od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku wynosiła 13 936 000 sztuk. Rozwodniony zysk z działalności kontynuowanej na akcje wylicza się jako iloraz zysku z działalności kontynuowanej przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji w trakcie okresu sprawozdawczego. W związku z tym, iż w Spółce nie występuje rozwodnienie akcji, wskaźnik rozwodnionego zysku z działalności kontynuowanej na akcje jest równy wskaźnikowi podstawowego zysku z działalności kontynuowanej na akcje. 4.2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 4.2.1. Rzeczowe aktywa trwałe Spółka na bieżąco rozpatruje, czy zaszły przesłanki utraty wartości posiadanych środków trwałych i wartości niematerialnych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie stwierdziła wystąpienia przesłanek wskazujących na potrzebę przeprowadzenia aktualizacji wyceny aktywów trwałych. Wartość środków trwałych i wartości niematerialnych wykazana została w wartości netto wynikającej z ksiąg rachunkowych. OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 30 Rzeczowe aktywa trwałe 01.01.2021-31.12.2021 Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki i obiekty Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne Środki trwałe w budowie i zaliczki Razem Wartość brutto Stan na początek okresu 5 489 68 909 9 046 5 014 20 395 3 097 111 950 Zwiększenia 0 0 719 177 34 3 535 4 465 Zmniejszenia 0 0 0 160 0 1 063 1 224 Stan na koniec okresu 5 489 68 909 9 765 5 031 20 429 5 569 115 192 Umorzenie Stan na początek okresu 0 16 865 6 959 1 988 11 242 0 37 055 Zwiększenia 0 6 647 552 699 1 604 0 9 502 Zmniejszenia 0 0 0 160 0 0 160 Stan na koniec okresu 0 23 512 7 511 2 528 12 846 0 46 397 Aktywa trwałe netto - stan na koniec okresu 5 489 45 397 2 254 2 503 7 583 5 569 68 795 Rzeczowe aktywa trwałe 01.01.2020-31.12.2020 Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki i obiekty Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne Środki trwałe w budowie i zaliczki Razem Wartość brutto Stan na początek okresu 5 490 68 909 8 512 4 984 18 522 3 771 110 188 Zwiększenia 0 0 582 723 1 873 2 528 5 706 Zmniejszenia 0 0 48 693 0 3 201 3 942 Stan na koniec okresu 5 490 68 909 9 046 5 014 20 395 3 098 111 952 Umorzenie Stan na początek okresu 0 10 211 6 319 1 809 9 691 0 28 030 Zwiększenia 0 6 655 690 677 1 551 0 9 573 Zmniejszenia 0 0 48 498 0 0 546 Stan na koniec okresu 0 16 866 6 961 1 988 11 242 0 37 057 Aktywa trwałe netto - stan na koniec okresu 5 490 52 043 2 085 3 026 9 153 3 098 74 895 OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 31 Struktura własnościowa środków trwałych 31.12.2021 31.12.2020 Własne 64 697 65 304 Użytkowane na podstawie umowy leasingu 4 098 9 591 - umowa leasingu finansowego - KŚT 7 1 441 1 624 - umowa leasingu finansowego - KŚT 1 2 657 7 967 Razem środki trwałe 68 795 74 895 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Najem powierzchni Pozostały najem Razem aktywa z tytułu prawa do użytkowania Wartość brutto na początek okresu 18 590 1 824 20 414 Zwiększenia (nowy leasing) 0 0 0 Aktualizacja wyceny zobowiązań z tytułu leasingu 0 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 18 590 1 824 20 414 Amortyzacja na początek okresu 10 622 200 10 822 Amortyzacja w okresie 5 311 182 5 494 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 15 933 383 16 316 Wartość netto na koniec okresu 2 657 1 441 4 098 4.2.2. Wartości niematerialne Wartości niematerialne 01.01.2021-31.12.2021 Wartości niematerialne Wartość firmy Prawa autorskie, licencje i inne Nakłady na niezakończone wartości niematerialne Razem Wartość brutto Stan na początek okresu 0 69 120 10 781 79 901 Zwiększenia 0 1 627 1 814 3 440 Zmniejszenia 0 0 1 939 1 939 Stan na koniec okresu 0 70 747 10 656 81 403 Umorzenie Stan na początek okresu 0 33 711 0 33 711 Zwiększenia 0 2 487 0 2 487 Zmniejszenia 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 0 36 199 0 36 199 Wartość netto - Stan na koniec okresu 0 34 548 10 656 45 204 OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 32 Wartości niematerialne 01.01.2020-31.12.2020 Wartości niematerialne Wartość firmy Prawa autorskie, licencje i inne Nakłady na niezakończone wartości niematerialne Razem Wartość brutto Stan na początek okresu 0 39 584 12 580 52 164 Zwiększenia 0 29 536 28 998 58 534 Zmniejszenia 0 0 30 797 30 797 Stan na koniec okresu 0 69 120 10 781 79 901 Umorzenie Stan na początek okresu 0 31 845 0 31 845 Zwiększenia 0 1 866 0 1 866 Zmniejszenia 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 0 33 711 0 33 711 Wartość netto - Stan na koniec okresu 0 35 409 10 781 46 190 Wykorzystywane przez Spółkę wartości niematerialne związane są z podstawową działalnością jednostki. Na dzień bilansowy Spółka nie wykorzystuje w działalności składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony. Całkowita wartość amortyzacji zaprezentowanych w tabeli powyżej składników ujęta została w pozycji koszty sprzedaży w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Na dzień 31 grudnia 2021 roku w stosunku do prezentowanych wartości niematerialnych nie wystąpiły przesłanki utraty wartości. 4.2.3. Projekty i rozwój Spółka w roku 2021 kontynuowała realizacje projektów sklepów internetowych dla rynków zagranicznych oraz sklepów na rynku polskim do obsługi sprzedaży opon i akcesoriów motoryzacyjnych. Wydatki na projekty spółka klasyfikuje jako prace rozwojowe. Projekty realizowane są ze środków własnych Spółki. W roku 2021 roku zakończono prace nad sklepami internetowymi dedykowanymi dla rynków: francuskiego, słowackiego, czeskiego i węgierskiego. Zostały one przyjęte do użytkowania z trzyletnim okresem amortyzacji. Zakończono również realizację projektu pod nazwą WMS dedykowanego dla jednej ze spółek powiązanych. Koszty realizacji projektu obciążyły pozostałe koszty operacyjne dotyczące sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych. Przychód ze sprzedaży zakończonych prac został ujęty w pozostałych przychodach operacyjnych ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych. Na dzień bilansowy pozostałe aktywa związane z projektami nie były amortyzowane, ponieważ nie zostały przyjęte do użytkowania. Spółka na dzień bilansowy przeprowadziła analizę wartości prac rozwojowych nieprzyjętych do użytkowania. Utrata wartości nie wystąpiła. OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 33 Nakłady na wartości niematerialne 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 10 781 12 580 Nakłady w okresie 1 814 1 879 Przyjęcie do użytkowania 1 626 2 416 Negatywne prace rozwojowe 0 1 262 Sprzedaż 313 0 Nakłady razem 10 656 10 781 4.2.4. Długoterminowe aktywa finansowe Struktura długoterminowych aktywów finansowych Kraj Data objęcia udziałów Ilość posiadanych udziałów Wartość księgowa udziałów na koniec okresu Wartość godziwa na koniec okresu Opony.pl Sp. z o.o. Polska 02.2020 100,00% 14 571 14 571 Hurtopon.pl Sp. z o.o. Polska 12.2013 100,00% 841 841 Eximo Sp. z o.o. Polska 10.2010 10% 1 1 Oponeo.de GmbH Niemcy 10.2012 100% 106 106 Oponeo.CO.UK Wielka Brytania 04.2013 100% 1 1 Oponeo Lastik Satis ve Pazarlama Dis Ticaret Limited Sirketi Turcja 08.2012 100% 0 0 Oponeo Brandhouse Inwestycje SKA sp. z o.o. Polska 08.2013 100% 4 786 4 786 Oponeo International Sp. z o.o. Polska 06.2020 100% 150 150 Dadelo S.A. Polska 09.2017 59,89% 14 415 14 415 Rotopino.pl S.A. Polska 12.2020 100% 35 089 35 089 Lam S.A. Polska 01.2021 50% 738 738 Razem długoterminowe aktywa 70 698 70 698 Na dzień bilansowy Spółka w sprawozdaniu finansowym wykazała udziały i akcje w podmiotach powiązanych i jednostkach pozostałych. Spółka dokonała na dzień 31 grudnia 2021 odpisu utraty wartości aktywów w wysokości 625 tys. PLN dotyczącego spółki Hurtopon.pl. sp. z o.o. W styczniu 2021 roku Spółka objęła 50% akcji w spółce LAM S.A. Z uwagi na fakt, iż Spółka sprawuje współkontrolę nad jednostką, w której nabyła akcje inwestycja jest ujmowana zgodnie z MSSF 11 jako wspólne ustalenie umowne (wspólne przedsięwzięcie) i jest wyceniana w historycznych informacjach finansowych metodą praw własności zgodnie z MSR 28. Na dzień 31 grudnia 2021 roku udziały w pozostałych jednostkach zależnych zostały wycenione według ceny nabycia, co Spółka uznała za ich wartość godziwą na dzień bilansowy. OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 34 4.2.5. Inwestycje długoterminowe Inwestycje długoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 w tym odsetki 4 22 Stan na początek okresu 1 706 84 w tym odsetki 22 0 Udzielone pożyczki 550 1 600 Naliczone odsetki 4 22 Rozliczenia w okresie 506 0 w tym odsetki 22 0 Stan na koniec okresu 1 754 1 706 Wykazane w sprawozdaniu inwestycje długoterminowe dotyczą pożyczek udzielonych przez Spółkę w latach 2020-2021 oraz naliczonych odsetek od tych pożyczek. W okresie sprawozdawczym udzielono pożyczkę długoterminową w wysokości 550 tys. zł. Spółce FAASSH S.A z terminem spłaty do 2024 roku. Zaprezentowana na dzień 31 grudnia 2021 roku kwota obejmuje kwoty pożyczek wraz z naliczonymi odsetkami. 4.2.6. Podatek odroczony Podatek odroczony 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Stan na początek okresu 3 903 8 548 Zwiększenia 4 754 7 264 Zmniejszenia 3 680 11 909 Stan na koniec okresu 4 977 3 903 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Stan na początek okresu 911 1 027 Zwiększenia 556 1 373 Zmniejszenia 832 1 489 Stan na koniec okresu 635 911 Podatek odroczony wykazany w bieżącym sprawozdaniu finansowym Spółki naliczony został od różnic przejściowych z tytułu utworzonej rezerwy na świadczenia pracownicze na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz ujętych bilansowo korekt rabatowych, podatkowo rozlicznych w kolejnym roku. 4.2.7. Zapasy Zapasy wykazane przez Spółkę w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku dotyczą zapasów towarów handlowych. W roku 2021 nie dokonano odpisów aktualizujących zapasy towarów handlowych. Posiadany system magazynowy pozwala na efektywne zarządzanie stanem magazynowym i jego rotacją. Automatyczna analiza daty produkcji opon (DOT) wpływa na kolejność wydawania towaru i tym samym zapobiega pozostawaniu w magazynach starych, nierotujących opon. OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 35 Nie występują również zmiany cen na rynku, które zmuszałyby Spółkę do sprzedaży towarów z ujemną marżą. Zapasy towarów wg asortymentu na dzień 31.12.2020 Akcesoria samochodowe Rowery i akcesoria Narzędzia i elektronarzędzia Wartość bilansowa towarów 69 831 0 0 Wartość towarów przed aktualizacją 69 831 0 0 Wartość odpisu aktualizującego 0 0 0 4.2.8. Klasyfikacja instrumentów finansowych – aktywa i zobowiązania finansowe Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: • aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK), • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W), • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O), • instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP), • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP), • instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ), • aktywa poza zakresem MSSF 9 Zapasy towarów wg asortymentu na dzień 31.12.2021 Akcesoria samochodowe Rowery i akcesoria Narzędzia i elektronarzędzia Wartość bilansowa towarów 85 750 0 0 Wartość towarów przed aktualizacją 85 750 0 0 Wartość odpisu aktualizującego 0 0 0 OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 36 Klasy instrumentów finansowych 31.12.2021 Pozycje bilansowe AZK AWGW- W AWGW- O IKWGP AFWGP IZ Poza MSSF 9 Ogółem Aktywa finansowe Aktywa trwałe Należności długoterminowe 1 754 0 0 0 0 0 0 1 754 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 0 70 701 70 701 Aktywa obrotowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 48 903 0 0 0 0 0 0 48 903 Pożyczki 1 982 0 0 0 0 0 0 1 982 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 0 0 0 0 166 624 166 624 Razem 52 638 0 0 0 0 0 237 325 289 963 Klasy instrumentów finansowych 31.12.2020 Pozycje bilansowe AZK AWGW- W AWGW-O IKWGP AFWGP IZ Poza MSSF 9 Ogółem Aktywa finansowe Aktywa trwałe Należności długoterminowe 84 0 0 0 0 0 0 84 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 0 70 584 70 584 Aktywa obrotowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 39 501 0 0 0 0 0 0 39 501 Pożyczki 2 000 0 0 0 0 0 0 2 000 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 69 0 0 0 0 0 0 69 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 0 0 0 0 41 800 41 800 Razem 41 654 0 0 0 0 0 112 384 154 038 OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 37 Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: • zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK), • zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W), • zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O), • umowy gwarancji finansowych (UGF), • warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP), • instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ), • zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9). Klasy instrumentów finansowych 2021-12-31 Pozycje bilansowe ZZK ZWG W-O ZWGW- W UGF WZP IZ Poza MSSF 9 Ogółem Zobowiązania finansowe Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 24 438 0 0 0 0 0 0 24 438 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 341 0 0 0 0 0 0 341 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 198 185 0 0 0 0 0 0 198 185 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 3 852 0 0 0 0 0 0 3 852 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 3 241 0 0 0 0 0 0 3 241 Razem 230 056 0 0 0 0 0 0 230 056 OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 38 Klasy instrumentów finansowych 2020-12-31 Pozycje bilansowe ZZK ZWG W-O ZWGW- W UGF WZP IZ Poza MSSF 9 Ogółem Zobowiązania finansowe Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 0 0 0 0 0 0 0 0 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 3 591 0 0 0 0 0 0 3 591 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 114 023 0 0 0 0 0 0 114 023 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 0 0 0 0 0 0 0 0 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 6 225 0 0 0 0 0 0 6 225 Razem 123 839 0 0 0 0 0 0 123 839 Klasyfikacja instrumentów finansowych przy zastosowaniu hierarchii wartości godziwej Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Hierarchię wartości godziwej instrumentów finansowych tworzą następujące poziomy: • Poziom 1 - ceny notowane na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań, • Poziom 2 - dane wejściowe inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. bazujące na cenach), • Poziom 3 - dane wejściowe do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne). Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz w okresie porównawczym Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Przekwalifikowanie Zarówno w 2021 roku, jak i w poprzednich okresach, Spółka nie zmieniła modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi w taki sposób, aby zmiana powodowała konieczność przekwalifikowania tych aktywów pomiędzy kategoriami aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik lub całkowite dochody, a także wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do zaprzestania ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe podlegające kompensacie Spółka nie wykazuje aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w kwotach netto, spełniających wymogi kompensaty określone w MSR 32. OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 39 4.2.9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług - jednostki powiązane 3 121 2 898 Należności z tytułu dostaw i usług - jednostki pozostałe 44 778 36 460 w tym przedpłaty 8 326 2 390 Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług 285 374 Należności z tytułu podatków 479 506 Pozostałe należności 8 12 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 802 839 Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 48 903 40 339 Odpisy aktualizujące należności Odpisy aktualizujące należności 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 374 334 Zwiększenia 100 244 Zmniejszenia 188 204 Stan na koniec okresu 285 374 Rezerwy na należności wątpliwe tworzy się w oparciu o analizę ich ściągalności. Ujęte odpisy z tytułu utraty wartości stanowią różnicę pomiędzy wartością bilansową takich należności z tytułu dostaw i usług a bieżącą wartością spodziewanych wpływów. W 2021 roku dokonano odpisów aktualizujących należności przeterminowanych, co do których istnieją uzasadnione wątpliwości co do ich spłaty w kwocie 100 tys. zł. Należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020 Terminowe 36 469 33 341 Przeterminowane 11 430 6 159 do 1 m-ca 8 924 5 600 od 1 m-ca do 6 m-cy 2 196 192 od 6 m-cy do 1 roku 76 195 powyżej 1 roku 234 172 Razem należności z tytułu dostaw i usług 47 899 39 500 OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 40 4.2.10. Inwestycje krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 469 218 Udzielone pożyczki 1 550 400 Naliczone odsetki 32 17 Spłaty 69 17 Pozostałe aktywa finansowe 0 69 Odpis aktualizujący 0 218 Stan na koniec okresu 1 982 469 W 2021 roku Spółka udzieliła krótkoterminowej pożyczki dla pracownika w kwocie 1 500 tys. zł. z datą spłaty 30 listopada 2022 roku. 4.2.11. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe zaprezentowane w aktywach Sprawozdania finansowego Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku dotyczą kosztów szkoleń, licencji, nakładów na nową inwestycję oraz ubezpieczeń przyszłego okresu sprawozdawczego. Wykazane w pasywach na dzień 31 grudnia 2021 roku rozliczenia międzyokresowe dotyczą rozliczeń otrzymanych dotacji unijnych oraz przychodów przyszłych okresów związanych w rozliczaniem w czasie środków na adaptacji magazynów zgodnie z SKI 15. W tabeli zaprezentowano rozliczenia międzyokresowe przychodów z podziałem na krótkookresowe i długookresowe (powyżej jednego roku). 4.2.12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Posiadane przez OPONEO.PL S.A. środki pieniężne w wysokości 166 624 tys. zł gwarantowały finansowanie bieżącej działalności bez konieczności uruchamiania istniejącej linii kredytowej. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie 0 4 Środki pieniężne w banku 104 113 31 583 Lokaty 58 000 3 511 Inne 4 511 6 702 Razem 166 624 41 800 Lokaty bankowe są zakładane na różne okresy od jednego dnia, tzw. overnight, do kilku tygodni, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne. Oprocentowanie lokat jest uzgadniane indywidualne w dniu ich zakładania. Pozycja inne środki pieniężne na dzień 31 grudnia 2021 obejmuje kwotę 3 791 tys. zł wynikającą z płatności elektronicznych oraz kwotę 720 tys. zł stanowiącą środki pieniężne w drodze. OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 41 Na koniec 2021 Spółka posiadała 166 624 tys. zł, a po odjęciu zadłużenia wykazuje 138 334 tys. zł. W poprzednim okresie spółka wykazała 41 800 tys. zł i nie posiadała zadłużenia z tytułu kredytów. Poniższe tabelki pokazują saldo kredytów krótkoterminowych, długoterminowych i obligacji oraz poziom gotówki netto w tys. PLN Opis Rok 2021 Rok 2020 Zmiana (%) Kredyty długoterminowe 24 438 0 --- Kredyty krótkoterminowe 3 852 0 --- Obligacje 0 0 --- Środki pieniężne 166 624 41 800 298,62% Dług netto 138 334 41 800 230,94% Opis Rok 2020 Rok 2019 Zmiana (%) Kredyty długoterminowe 0 0 --- Kredyty krótkoterminowe 0 0 --- Obligacje 0 0 --- Środki pieniężne 41 800 68 291 -38,79% Dług netto 41 800 68 291 -38,79% Struktura walutowa środków pieniężnych (w przeliczeniu na PLN) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - struktura walutowa 31.12.2021 31.12.2020 w PLN 150 415 27 292 w EUR 8 676 11 187 w GBP 225 1 506 w USD 441 34 w HUF 899 353 w TRY 0 0 w CZK 5 967 1 428 Razem 166 624 41 800 4.2.13. Kapitał akcyjny Kapitał akcyjny Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 13 936 000 i dzieli się na 8 676 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A, 4 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii B, oraz 1 260 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 1,00 zł każda. OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 42 Struktura akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2021 roku Akcjonariusz Liczba akcji na koniec bieżącego okresu Udział w kapitale zakładowym i w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu w %, na koniec bieżącego okresu Liczba akcji na koniec poprzedniego okresu Udział w kapitale zakładowym i w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu w %, na koniec poprzedniego okresu Ryszard Zawieruszyński 2 784 654 19,98% 3 081 200 22,11% Dariusz Topolewski 2 901 592 20,82% 3 001 592 21,54% Generali PTE S.A. 1 963 005 14,09% 1 531 274 10,99% AEGON Otwarty Fundusz Emerytalny 1 155 000 8,29% 1 155 000 8,29% Norges Bank 968 838 6,95% 968 838 6,95% Pozostali 4 162 911 29,87% 4 198 096 30,12% Razem 13 936 000 100% 13 936 000 100% 4.2.14. Pozostałe kapitały własne Kapitał zapasowy W Spółce tworzy się kapitał zapasowy z odpisów z czystego zysku, do którego przelewane jest co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki wysokość kapitału zapasowego nie będzie równa co najmniej 1/3 wysokości kapitału zakładowego. Kapitał zapasowy w części utworzonej z zysku może zostać przeznaczony na dywidendę. Opis 31.12.2021 31.12.2020 Nadwyżka ze sprzedaży akcji 37 485 26 145 Akcje własne -2 365 0 Pozostałe kapitały rezerwowe 50 000 0 Zyski zatrzymane 154 049 175 689 W tym zysk za rok obrotowy 53 932 25 361 Razem 239 169 201 834 Zmiana wartości zysku zatrzymanego na dzień 31 grudnia 2021 wynika głównie z wypracowanego za rok obrotowy zysku, wypłaconej dywidendy oraz zakupu akcji własnych. Wypłata dywidendy z zysku w okresie Dywidenda 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 Kwota wypłaconej dywidendy z zysku 13 936 1 394 Kwota za akcje 1,00 0,10 OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 43 Kapitał rezerwowy Spółka w latach ubiegłych tworzyła z kapitału zapasowego kapitał rezerwowy przeznaczony na odkup akcji własnych. Na podstawie uchwały nr 5 NWZ z dnia 14 października 2021 został utworzony kapitał rezerwowy w wysokości 50 000 tys. zł na zakup akcji własnych. 4.2.15. Zobowiązania finansowe OPONEO.PL S.A. posiada możliwość korzystania z wielocelowej linii kredytowej zaciągniętej w Banku BNP Paribas S.A. Limit wynikający z tej linii wynosi 120.000 tys. zł. Okres kredytowania określono do dnia 23 sierpnia 2028 roku. Oprocentowanie kredytu stanowi stopa bazowa WIBOR dla depozytów jednomiesięcznych powiększona o marżę w wysokości 0,8 p.p. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie korzystała z wielocelowej linii kredytowej. Na koniec poprzedniego okresu rozliczeniowego tj. na dzień 31 grudnia 2020 roku linia kredytowa również nie była wykorzystywana. Zabezpieczeniem zobowiązania wynikającego z linii kredytowej są: • weksel in blanco, • hipoteka kaucyjna do kwoty 50 000 tys. zł, • cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, • cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia zapasów, • oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji na rzecz Banku, • zastaw rejestrowy na zapasach magazynowych, • przelew istniejących i przyszłych wierzytelności z tytułu wszystkich należności handlowych przysługujących Kredytobiorcy od wszystkich Jego dłużników. OPONEO.PL S.A. posiada w mBanku S.A. możliwość korzystania z linii na finansowanie bieżącej działalności, udzielonej na podstawie umowy z dnia 28 października 2020 roku. Limit wynikający z tej linii wynosi 19.000,00 tys. PLN. Okres korzystania z Linii określono do dnia 30 czerwca 2022 roku. Oprocentowanie kredytu stanowi stopa bazowa WIBOR dla depozytów jednomiesięcznych powiększona o marżę w wysokości 1,0 p.p. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka miała zerowe wykorzystanie kredytu . Zabezpieczeniem zobowiązania wynikającego z linii na finansowanie bieżącej działalności są: • weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową • 2 weksle in blanco z deklaracją wekslową – do ew. wystawionych w ramach linii gwarancji. W dniu 16 lutego 2021 roku Spółka zawarła z BNP Paribas Bank Polska S.A. umowę kredytu nieodnawialnego na kwotę 31 500 tys. zł, która zrefinansowała znaczącą część środków własnych przeznaczonych na zakup spółki ROTOPINO.PL SA. Kredyt jest oprocentowany w oparciu o zmienną stopę bazową WIBOR 3-miesięczny + marża 0,85 pp i spłacany w 60 ratach miesięcznych (ostatnia rata wyrównująca w kwocie 12,6 mln zł). Zabezpieczenie kredytu stanowi weksel własny in blanco, hipoteka umowna na nieruchomościach spółki, cesja z polisy ubezpieczeniowej tych nieruchomości oraz zastaw na akcjach zakupionej spółki. Do dnia 30 września 2032 roku OPONEO.PL S.A. poręcza umowę wielocelowej linii kredytowej udzielonej na rzecz spółki powiązanej Dadelo S.A. przez BNP Paribas Bank Polska Spółka Akcyjna o kwocie limitu 32 000 tys. zł. Poręczenie udzielone zostało do kwoty 48 000 tys. zł. Spółka Dadelo na dzień bilansowy nie wykorzystywała linii kredytowej. OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 44 Ponadto OPONEO.PL S.A. ani spółki od niej zależne nie udzieliły poręczeń kredytu lub poręczeń pożyczek oraz nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu o wartości znaczącej dla działalności Grupy OPONEO.PL. Spółka OPONEO.PL S.A. zawarła umowy na wynajem powierzchni magazynowej z firmami: • AIFM PL III Sp. z o.o. (wcześniej: PDC Industrial Center 43 Sp. z o.o.), • AIFM PL I Sp. z o.o. (wcześniej: ACCOLADE PL IV Sp. z o.o.) na podstawie, których jest zobowiązana do przedstawienia wynajmującemu w terminie 21 dni od jej podpisania bezwarunkowej, przenoszalnej i płatnej na pierwsze żądanie gwarancji bankowej wyrażonej w euro. Gwarancja ma być utrzymywana przez cały okres najmu pomieszczeń magazynowych. W związku z zawarciem umowy z firmą AIFM PL III Sp. z o.o. (wcześniej: PDC Industrial Center 43 Sp. z o.o.) na wynajem powierzchni magazynowej, w dniu 26 stycznia 2022 roku została zmieniona gwarancja bankowa wystawiona przez BNP Paribas do kwoty 321,2 tys. euro. Gwarancja jest ważna do dnia 14 października 2022 roku. W związku z zawarciem kolejnej umowy z firmą AIFM PL I Sp. z o.o. na wynajem dodatkowej powierzchni magazynowej, 26 stycznia 2022 roku wystawiona została przez BNP Paribas gwarancja bankowa do kwoty 247,3 tys. euro. Gwarancja jest ważna do 14 października 2022 roku. W związku z rozwojem bazy magazynowej spółki, wystawiona została przez BNP Paribas gwarancja bankowa na rzecz Castleport Investments sp. z o. o., ul. Towarowa 28, 00-839 Warszawa do kwoty 1126 tys. euro. Gwarancja ważna jest do 31.12.2022. W okresie objętym sprawozdaniem Spółka kontynuowała umowy leasingowe z Millenium Leasing Sp. z o.o. w Warszawie dotyczące nabycia wózków widłowych wykorzystywanych do obsługi zamówień w magazynach spółki OPONEO.PL S.A. Okres leasingu obejmuje lata 2019-2024 na łączną kwotę 1 824 tys. PLN. Zabezpieczeniem umów są weksle gwarancyjne „in blanco” bez protestu, wystawione przez Spółkę. 4.2.16. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - jednostki powiązane 1 869 838 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 146 028 63 068 Zaliczki otrzymane 3 409 1 880 Zobowiązania wekslowe 24 678 24 181 Zobowiązania z tytułu innych podatków, opłat i świadczeń społecznych 18 496 18 077 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 429 3 850 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 439 1 694 Inne zobowiązania 5 5 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 196 353 113 593 OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 45 Rozliczenia międzyokresowe 31.12.2021 31.12.2020 Rozliczenie dotacji 267 288 Pozostałe 418 2 091 Razem rozliczenia międzyokresowe 685 2 379 Krótkoterminowe 439 1 694 Długoterminowe 247 685 Zobowiązania wekslowe wykazywane przez Spółkę dotyczą zapłaty w transakcjach handlowych. Wynikają z odroczenia terminu płatności do dostawcy za zakupiony przez Spółkę towar. Weksle płatne są w oznaczonym dniu bez dodatkowych opłat i odsetek. Zobowiązania handlowe i weksle ujęto w wartości nominalnej, gdyż są one wymagalne w krótkim okresie. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020 Terminowe 139 345 88 236 Przeterminowane 8 552 1 731 do 1 m-ca 8 533 1 250 od 1 m-ca do 6 m-cy 0 258 od 6 m-cy do 1 roku 0 125 powyżej 1 roku 20 98 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług 147 897 89 967 4.2.17. Pozostałe zobowiązania finansowe Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiada umowy leasingu operacyjnego dotyczące 11 wózków widłowych zawartych w 2019 roku ujęte w księgach jako leasing finansowy. Od 01 stycznia 2019 roku OPONEO.PL przyjęła do stosowania nowy standard MSSF 16 „Leasing” w odniesieniu do umowy długoterminowej na wynajem powierzchni magazynowej prezentowanej jako prawo do użytkowania. Na dzień zastosowania MSSF 16 po raz pierwszy zobowiązania z tytułu leasingu zostały wyceniane w wartości bieżącej pozostałych opłat, zdyskontowanych przy użyciu rocznej stopy dyskontowej uzależnionej od waluty, przedmiotu użytkowania oraz trwania umów wynoszącej 2,19% na kwotę łączną 18 590 tys. PLN Zobowiązania z tytułu leasingu - wartość bieżąca opłat leasingowych 31.12.2021 31.12.2020 Poniżej jednego roku 3 241 6 225 Od jednego do pięciu lat 341 3 591 Powyżej pięciu lat 0 0 Zobowiązania leasingowe razem 3 581 9 816 OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 46 Zobowiązania z tytułu leasingu - minimalne opłaty leasingowe 31.12.2021 31.12.2020 Poniżej jednego roku 3 241 6 225 Od jednego do pięciu lat 341 3 591 Powyżej pięciu lat 0 0 Zobowiązania leasingowe razem 3 581 9 816 4.2.18. Rezerwy krótkoterminowe Rezerwy krótkoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 1 077 835 Rezerwy na zobowiązania 887 0 Rezerwy krótkoterminowe razem 1 964 835 W Sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka wykazuje rezerwy krótkoterminowe obejmujące rezerwy na świadczenia pracownicze. Rezerwy na niewykorzystane urlopy 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 835 486 Zwiększenia 4 194 2 819 Zmniejszenia 3 952 2 470 Stan na koniec okresu 1 077 835 OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 47 5. POZOSTAŁE INFORMACJE 5.1. KOREKTA BŁĘDU Spółka OPONEO.PL S.A. nie dokonywała korekty błędu za lata poprzedzające okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. 5.2. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Zobowiązania finansowe warunkowe opisano w punkcie 4.2.15. 5.3. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Ryzyko finansowe Elementy mające wpływ na działalność OPONEO PL S.A.; • Ryzyko walutowe – Spółka prowadzi działalność handlową poza obszarem Polski, głównie na terenie Unii Europejskiej, stąd też wahania kursów walut wpływają na osiągane przez nią wyniki. Spółka stara się równoważyć przychody i koszty w danej walucie oraz zawiera kontrakty zabezpieczające forward w odniesieniu do płatności oraz należności w walutach obcych. Rok 2021 Aktywa Pasywa Waluta HUF 898 17 Waluta TRY 0 0 Waluta CZK 6 056 0 Waluta USD 1 693 14 442 Waluta GBP 478 61 Waluta EUR 19 814 39 930 Rok 2020 Aktywa Pasywa Waluta HUF 365 1 390 Waluta TRY 0 0 Waluta CZK 1 465 264 Waluta USD 436 1 150 Waluta GBP 1 541 445 Waluta EUR 18 683 24 022 OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 48 W przypadku wahań kursów o 15% aktywa i pasywa za 2021 rok przedstawiałyby się następująco: Rok 2021 Bieżące Aktywa Bieżące Pasywa Wzrost kursu o 15% - Aktywa Wzrost kursu o 15% - Pasywa Spadek kursu o 15% - Aktywa Spadek kursu o 15% - Pasywa Waluta EUR 19 814 39 930 22 787 45 920 16 842 33 941 Waluta GBP 478 61 549 70 406 52 Waluta TRY 0 0 0 0 0 0 Waluta CZK 6 056 0 6 964 0 5 148 0 Waluta HUF 898 17 1 033 20 763 15 Waluta USD 1 693 14 442 1 946 16 608 1 439 12 275 Rok 2020 Bieżące Aktywa Bieżące Pasywa Wzrost kursu o 15% - Aktywa Wzrost kursu o 15% - Pasywa Spadek kursu o 15% - Aktywa Spadek kursu o 15% - Pasywa Waluta EUR 18 683 24 022 21 486 27 625 15 881 20 419 Waluta GBP 1 541 445 1 772 512 1 310 378 Waluta TRY 0 0 0 0 0 0 Waluta CZK 1 465 264 1 685 304 1 245 224 Waluta HUF 365 1 390 420 1 599 311 1 182 Waluta USD 436 1 150 501 1 323 371 978 • Ryzyko stopy procentowej – OPONEO.PL S.A. korzysta z linii kredytowych ze zmienną stopą procentową, dlatego podwyżki oficjalnych stóp procentowych mogą stwarzać ryzyko wzrostu kosztów jej finansowania. Z uwagi na fakt, że Spółka rzadko korzysta z przyznanych linii kredytowych, OPONEO.PL S.A. w ograniczonym zakresie stosuje instrumenty zabezpieczające w zakresie ryzyka stopy procentowej. Rok 2021 Wartość Wpływ na wynik zmiana +1% Wpływ na wynik zmiana - 1% Aktywa finansowe Pożyczki 3 735 37 -37 Środki pieniężne 166 624 1 666 -1 666 Kaucje 0 0 0 Wpływ na aktywa finansowe przed opodatkowaniem 170 359 1 704 -1 704 Podatek 19% 0 -324 324 Wpływ na aktywa finansowe po opodatkowaniu 170 359 1 380 -1 380 Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe 28 890 -289 289 Wpływ na zobowiązania finansowe przed opodatkowaniem 28 890 -289 289 Podatek 19% 0 55 -55 Wpływ na zobowiązania finansowe po opodatkowaniem 28 890 -234 234 Razem 141 469 1 614 -1 614 OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 49 Rok 2020 Wartość Wpływ na wynik zmiana +1% Wpływ na wynik zmiana - 1% Aktywa finansowe Pożyczki 0 0 0 Środki pieniężne 41 800 418 -418 Kaucje 0 0 0 Wpływ na aktywa finansowe przed opodatkowaniem 41 800 418 -418 Podatek 19% 0 -79 79 Wpływ na aktywa finansowe po opodatkowaniu 41 800 339 -339 Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe 0 0 0 Wpływ na zobowiązania finansowe przed opodatkowaniem 0 0 0 Podatek 19% 0 0 0 Wpływ na zobowiązania finansowe po opodatkowaniem 0 0 0 Razem 41 800 339 -339 • Ryzyko kredytowe – może ono wynikać z zachwiana wzrostu gospodarczego, który wpłynie na pogorszenie sytuacji płatniczej kontrahentów. Ryzyko takie jest jednak nieznaczne, ponieważ płatności za towar są w znacznej części realizowane poprzez przedpłaty oraz pobrania przy dostawie. W przypadku udzielenia klientom kredytu kupieckiego, są oni poddawani weryfikacji. Ponadto należności wynikające z działalności handlowej są ubezpieczone w firmie KUKE SA. Opis 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki 3 735 0 Należności z tytułu dostawi i usług 47 899 38 975 Pozostałe należności 1 004 1 364 Kontrakty Forward 0 0 Środki pieniężne 166 624 41 799 Razem 219 262 82 137 • Tabela zamieszczona poniżej przedstawia klasyfikację należności z tytułu dostaw i usług wg długości okresu przeterminowania Opis 31.12.2021 31.12.2020 Terminowe 36 469 33 341 Przeterminowane 11 430 5 732 Do roku 11 196 5 633 Powyżej 1 roku 234 98 Razem 47 899 39 073 OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 50 • Ryzyko płynności – Spółka stale monitoruje terminy wymagalności należności i zobowiązań. OPONEO.PL dąży do utrzymania równowagi finansowej także poprzez korzystanie z różnych źródeł finansowania (kredyt bankowy, kredyty kupieckie). Zagrożeniem dla Spółki może być zaostrzenie polityki kredytowej, ograniczające możliwości uzyskania finansowania zewnętrznego. Terminy zapadalności zobowiązań finansowych do 6 m-cy od 6 do 12 m-cy od 1 do 3 lat powyżej 3 lat Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, w tym: 152 907 2 064 11 916 12 882 zobowiązania handlowe 147 878 0 20 0 zobowiązania z tytułu leasingu 3 103 138 341 0 kredyty bankowe 1 926 1 926 11 556 12 882 wyemitowane obligacje 0 0 0 0 Instrumenty pochodne 0 0 0 0 opcje 0 0 0 0 5.4. SPRAWY SĄDOWE W okresie objętym niniejszym raportem OPONEO.PL S.A. nie dokonywała istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych. W 2021 roku, jak również do dnia przekazania przedmiotowego raportu okresowego nie toczyły się ani nie toczą się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej żadne postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Spółki, których wartość stanowi pojedynczo lub łącznie co najmniej 10% kapitałów własnych OPONEO.PL S.A. 5.5. WPŁYW SYTUACJI GEOPOLITYCZNEJ NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI Spółka nie operuje na rynku rosyjskim i nie ma zlokalizowanej działalności na Ukrainie. Niemniej jednak reperkusje trwającego konfliktu zbrojnego, mogą być poważne dla gospodarki krajowej, europejskiej i światowej. Biorąc pod uwagę, że zarówno Ukraina jak i Rosja odgrywają kluczową rolę w łańcuchu dostaw surowców energetycznych, można się spodziewać sporych turbulencji na rynku. Osiągające obecnie rekordowe ceny ropa i gaz przełożą się niewątpliwie na wzrost cen czynników produkcji, transportu i usług. To w najbliższym czasie zwiększy dynamikę wzrostu inflacji i spowoduje spadek siły nabywczej konsumentów. Narodowy Bank Polski chcąc ograniczyć wzrost inflacji, będzie niewątpliwie podnosił stopy procentowe, co wpłynie na dostępność kredytu i znacząco podwyższy koszty finansowania zewnętrznego. Aktualnie też kursy walut są notowane na historycznych szczytach. Mając na uwadze powyższe czynniki, należy liczyć się z ograniczeniem konsumpcji, co niewątpliwie przełoży się na cały rynek motoryzacyjny. W konsekwencji można się spodziewać zmniejszenia popytu na nowe samochody i zmniejszonego zapotrzebowania rynku na nowe opony. W styczniu i lutym 2022 roku liczba zarejestrowanych samochodów wyniosła 245 877, wobec 263 510 zarejestrowanych w analogicznym okresie 2021 roku, co oznacza spadek o 6,69%. Kolejne miesiące pokażą, czy ta tendencja jest trwała, czy nastąpi zmiana trendu. Na ten moment trudno dokładnie oszacować faktyczny wpływ sytuacji gospodarczej na wyniki Spółki. Sytuacja będzie się dynamicznie rozwijać i następne miesiące upłyną pod znakiem niepewności. OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 51 5.6. TRANSAKCJE Z POMIOTAMI POWIĄZANYMI W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem pomiędzy podmiotami powiązanymi a Spółką nie zawarto jednej lub wielu istotnych transakcji na innych warunkach niż rynkowe. W tabelach zaprezentowano wartości netto transakcji z podmiotami objętymi pełną konsolidacją. Opis 01.01. - 31.12.2021 01.01. - 31.12.2020 Sprzedaż 54 140 72 839 Zakup 337 126 Sprzedaż aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 1 500 0 Zakup aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 0 0 Udzielone pożyczki 0 0 Odsetki od udzielonych pożyczek 0 0 Otrzymana dywidenda 0 0 Należności i zobowiązania z podmiotami powiązanymi Stan należności i zobowiązań pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi pełną konsolidacją skorygowano dla potrzeb sprawozdania skonsolidowanego o wartości zawarte w poniższej tabeli. Rok 2021 Sprzedaż Zakup Należności Zobowiązania Podmioty objęte konsolidacją pełną Oponeo.pl 0 0 0 0 Opony.pl Sp. z o.o. 18 144 0 76 Oponeo.de GmbH 47 266 0 17 902 Oponeo.co.uk LTD 1 174 6 73 0 Hurtopon.pl Sp. z o.o. 18 181 0 19 Oponeo International Sp z o.o. 4 794 0 1 922 0 Rotopino.pl S.A. 0 2 0 0 Oponeo Brandhouse S.K.A. 0 0 0 0 Dadelo S.A. 2 370 5 168 0 Razem podmioty objęte konsolidacją pełną 55 640 337 2 181 997 Pozostałe podmioty powiązane Eximo Project Sp. z o.o. 53 2 263 5 1 727 LAM S.A. 1 059 1 22 0 Stratos Dariusz Topolewski 23 750 28 0 Escrita Monika Siarkowska 1 154 0 31 Razem pozostałe podmioty powiązane 1 136 3 168 55 1 758 OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 52 Rok 2020 Sprzedaż Zakup Należności Zobowiązania Podmioty objęte konsolidacją pełną Oponeo.pl 0 0 0 0 Opony.pl Sp. z o.o. 18 111 2 53 Oponeo.de GmbH 35 165 0 2 650 0 Oponeo.co.uk LTD 36 643 0 43 619 Hurtopon.pl Sp. z o.o. 18 14 14 14 Oponeo International Sp z o.o. 7 0 1 0 Rotopino.pl S.A. 25 1 3 3 Oponeo Brandhouse S.K.A. 0 0 0 0 Dadelo S.A. 963 0 95 30 Razem podmioty objęte konsolidacją pełną 72 839 126 2 808 719 Pozostałe podmioty powiązane Eximo Project Sp. z o.o. 48 1 034 63 106 LAM S.A. 0 0 0 0 Stratos Dariusz Topolewski 0 1 000 0 0 Escrita Monika Siarkowska 1 131 0 13 Razem pozostałe podmioty powiązane 49 2 165 63 119 Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi 31.12.2021 31.12.2020 Sprzedaż 1 136 49 Zakup 3 168 2 165 Otrzymana dywidenda 0 10 5.7. ZATRUDNIENIE I ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE Struktura zatrudnienia 31.12.2021 31.12.2020 Zatrudnienie łącznie 396 427 Dział handlowy 174 207 Dział IT 73 66 Magazyn 83 84 Pozostałe 66 70 OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 53 5.8. WYNAGRODZENIA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁKĘ Zarząd Z tytułu pełnienia funkcji w Zarządzie - okres bieżący Z tytułu umowy o pracę w Spółce - okres bieżący Z tytułu pełnienia funkcji w Zarządzie - okres poprzedni Z tytułu umowy o pracę w Spółce - okres poprzedni Zarząd 6 631 214 1418 199 Rada Nadzorcza Z tytułu pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej - okres bieżący Z tytułu umowy o pracę w Spółce - okres bieżący Z tytułu pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej - okres poprzedni Z tytułu umowy o pracę w Spółce - okres poprzedni Rada Nadzorcza 43 0 18 0 5.9. WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych 31.12.2021 31.12.2020 Badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 35 50 Inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego / skonsolidowanego sprawozdania finansowego 40 25 Usługi doradztwa podatkowego 3 0 Pozostałe usługi (roczne badanie sprawozdań spółek zależnych) 0 0 Razem 78 75 Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku kwota wypłaconego wynagrodzenia na rzecz firmy audytorskiej z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych oraz pozostałych usług pokrewnych wynosiła 78 tys. zł netto. Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku kwota wypłaconego wynagrodzenia na rzecz firmy audytorskiej z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych oraz pozostałych usług pokrewnych wynosiła 75 tys. zł netto. 5.10. ISTOTNE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM Zarząd OPONEO.PL S.A. w dniu 16 marca 2022 roku podjął decyzję o odstąpieniu od umowy inwestycyjnej zawartej pomiędzy Spółką a Panem Arkadiuszem Młynarczykiem oraz FAASSH S.A. z siedzibą w Warszawie w sprawie dokonania przez Spółkę inwestycji w FAASSH. Zarząd OPONEO.PL S.A. dokonał analizy i oceny rynkowej aktualnego stanu planowanego przedsięwzięcia objętego w/w umową inwestycyjną i mając na względzie najlepiej pojęty interes Spółki i jej interesariuszy podjął decyzję o niekontynuowaniu dalszej współpracy na podstawie przedmiotowej umowy inwestycyjnej. OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 54 5.11. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Oświadczamy, zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem, że: Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową OPONEO.PL S.A. oraz wynik finansowy. Roczne jednostkowe sprawozdanie z działalności Zarządu zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji OPONEO.PL S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. W Spółce przestrzegane były przepisy prawa i warunki zawartych umów, istotnych z punktu widzenia naszej działalności, a zwłaszcza jej kontynuacji. Udostępniliśmy biegłemu rewidentowi/zespołowi badającemu księgi rachunkowe i pełną dokumentację dowodową, potwierdzającą stan zapisów księgowych. Przedłożone biegłemu rewidentowi/zespołowi badającemu dokumenty założycielskie, rejestrowe, statutowe są aktualne na dzień rozpoczęcia badania sprawozdania finansowego. Według naszej wiedzy, jednostkowe sprawozdanie finansowe jest wolne od istotnych błędów i przeoczeń, a rozliczenia z tytułów podatkowych i niepodatkowych dokonane zostały zgodnie z obowiązującymi przepisami, do których właściwe organy kontrolne nie zgłosiły żadnych zastrzeżeń. W jednostkowym sprawozdaniu finansowym OPONEO.PL S.A. w sposób prawidłowy przedstawiono wycenę aktywów i pasywów oraz ujęto w sposób kompletny przychody i koszty dotyczące okresu sprawozdawczego, utworzono niezbędne rezerwy i rozliczono różnice kursowe w rozrachunkach zagranicznych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania jednostki. Ustaliliśmy wszystkie zapasy niewykazujące ruchu, dokonując analizy możliwości ich sprzedaży w wyniku której nie stwierdzono konieczności dokonywania ich przeceny. W jednostkowym sprawozdaniu finansowym wykazaliśmy wszystkie należności i zobowiązania, w tym warunkowe jak gwarancje, poręczenia (również wekslowe) i zastawy oraz rozrachunki sporne. Posiadamy wszystkie tytuły prawne do składników aktywów wykazanych w bilansie. Biegłemu rewidentowi/zespołowi badającemu przedstawiliśmy wykazy spraw sądowych założonych przez naszą Spółkę oraz toczących się przeciwko jednostce, a także będących w przygotowywaniu do wystąpienia na drogę sądową. Przedstawiliśmy także wykaz kontroli zewnętrznych i wykaz zabezpieczeń na majątku jednostki zamieszczony w informacji dodatkowej. Odstąpiliśmy od naliczania odsetek za zwłokę w regulowaniu naszych należności. Nie ujęliśmy w księgach rachunkowych należnych kontrahentom odsetek karnych, dotyczących nieterminowo regulowanych zobowiązań, ponieważ zwyczajowo z dostawcami rozliczamy się w kwocie głównej zobowiązania. Ujawniliśmy wszystkie powiązania z osobami fizycznymi i prawnymi, dotyczące bezpośredniego lub pośredniego udziału w zarządzaniu i kontroli oraz udziału w kapitale jednostek powiązanych z naszą firmą. OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 55 Biegłemu rewidentowi/zespołowi badającemu ujawniliśmy wszystkie zdarzenia, które nastąpiły po dacie bilansu, mogące mieć wpływ na wydanie opinii o badanym sprawozdaniu finansowym oraz na ocenę sytuacji majątkowo – finansowej OPONEO.PL S.A. OPONEO.PL S.A. nie posiada na dzień 31 grudnia 2021 roku otwartych instrumentów finansowych, w szczególności: kontraktów futures, forward, kontraktów opcyjnych, kontraktów swap; innych niż te które zostały wykazane i ujawnione w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2021 roku. Oświadczamy, że nie istnieją żadne formalne lub nieformalne układy z inną jednostką, dotyczące wyrównania sald środków pieniężnych i kapitałów lub funduszy. Ponadto oświadczamy, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, HLB M2 AUDIT PIE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, dokonujący badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego OPONEO.PL S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz spełnił warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z właściwymi przepisami i normami zawodowymi. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przyjęte do publikacji dnia 06 kwietnia 2022 roku. OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 56 ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd OPONEO.PL S.A. 06 kwietna 2022 roku. Akcjonariusze jednostki nie są uprawnieni do dokonywania zmian w opublikowanym sprawozdaniu finansowym. Podpisy osób reprezentujących Spółkę: Dariusz Topolewski Prezes Zarządu Michał Butkiewicz Członek Zarządu Maciej Karpusiewicz Członek Zarządu Ernest Pujszo Członek Zarządu Wojciech Topolewski Członek Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: Małgorzata Nowicka Główny Księgowy Bydgoszcz 06 kwietnia 2022 rok OPONEO.PL Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok Dane w tys. zł 57