OPONEO.PL S.A. — Audit Report / Information 2015

Apr 28, 2016

SPIS TREŚCI

1.		Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2015 roku 4
2.		Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2015 roku 6
3.	8	Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2015 roku
4.	Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2015 roku 11
5.		Informacja o grupie kapitałowej OPONEO.PL 12
	5.1	Informacja o spółce dominującej 12
	5.2	Skład grupy kapitałowej 13
	5.3	Podstawowe dane jednostkowe spółek zależnych 19
	5.4	Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza 19
	5.5	Podstawa sporządzenia – oświadczenie o zgodności 20
	5.6	Szacunki 20
	5.7	Zmiany stosowanych zasad rachunkowości 21
	5.8	Prezentacja sprawozdań finansowych 27
6.		Stosowane zasady rachunkowości 27
	6.1	kontynuacja działalności 27
	6.2	podstawy sporządzenia 28
	6.3	segmenty operacyjne 28
	6.4	koszty finansowania zewnętrznego 28
	6.5	Konsolidacja 28
	6.6	połączenie jednostek 30
	6.7	Zmiana udziałów Grupy w jednostkach zależnych 30
	6.8	Rzeczowe aktywa trwałe 31

	6.9	wartość firmy 32
	6.10	Wartości niematerialne 32
	6.11	Leasing 33
	6.12	instrumenty finansowe 33
	6.13	Zapasy 35
	6.14	Dotacje 36
	6.15	Waluty obce 36
	6.16	środki pienięzne 37
	6.17	kapitał własny 37
	6.18	rezerwy na świadczenia pracownicze 37
	6.19	zobowiązania warunkowe 38
	6.20	zobowiązania finansowe 39
	6.21	roziczenia międzyokresowe 40
	6.22	kursy przeliczeniowe 41
	6.23	Ujmowanie przychodów 41
	6.24	Podatek dochodowy 42
	6.25	błąd istotny 42
	6.26	Rezerwy 43
	6.27	zmiany polityki rachunkowości 43
7.		Przychody ze sprzedaży 44
8.		Przychody i koszty operacyjne 45
9.		Przychody i koszty finansowe 46
10.		Podatek dochodowy 47
11.		Uzgodnienie wyniku księgowego do podatkowego 47
12.		Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe 48
13.		Zysk na akcje 48

14.	Rzeczowe aktywa trwałe 49
15.	Wartości niematerialne 50
16.	Długoterminowe aktywa finansowe – jednostki stowarzszone 51
17.	Zapasy 52
18.	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 52
19.	Inwestycje krótkoterminowe 53
20.	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 54
21.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 54
22.	Kapitał akcyjny 55
23.	Kapitał zapasowy i rezerwowy 55
24.	korekta błędu 56
25.	Zobowiązania finansowe 58
26.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania 58
27.	Rezerwy krótkoterminowe 59
28.	Podatek odroczony 59
29.	Zobowiązania warunkowe 60
30.	Sprawy sądowe 60
31.	Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 60
32.	Struktura zatrudnienia 61
33.	Fundusz świadczeń socjalnych 62
34.	Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi 62
35.	Wynagrodzenia osób zarządzających Spółką i nadzorujących Spółkę 64
36.	Wynagrodzenie biegłego rewidenta 65
37.	Zdarzenia po dniu bilansowym 65
38.	Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2015 oraz w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych 66

1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 01 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2015 ROKU

	nota	01.01.2015- 31.12.2015	01.01.2014-31.12.2014
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Przychody ze sprzedaży	7	416 501	323 649
Koszt sprzedanych produktów i towarów		-344 244	-270 751
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		72 257	52 898
Koszty sprzedaży	8	-56 470	-46 440
Koszty ogólnego zarządu	8	-3 521	-3 877
Pozostałe przychody	8	2 306	2 103
Pozostałe koszty operacyjne	8	-3 418	-573
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		11 154	4 111
Przychody finansowe	9	126	239
Zysk z wyceny aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik finansowy		0	0
Koszty finansowe	9	-397	-72
Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenionych metodą praw własności		22	20
Wynik na sprzedaży udziałów jednostek powiązanych		0	0
Zysk (strata) brutto		10 905	4 298
Podatek dochodowy	10	-632	-567
Zysk (strata) netto		10 273	3 731
Zysk na akcję przypadający na akcjonariuszy w trakcie okresu
- podstawowy	13	0,74	0,27
- rozwodniony	13	0,74	0,27
ZYSK NETTO		10 273	3 731
Inne całkowite dochody		0	0
Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży		0	0
Podatek dochodowy dotyczący aktywów finansowych		0	0
Różnice kursowe z przeliczeń jednostek		0	0

zagranicznych
Zyski i straty aktuarialne	0	0
Podatek dochodowy dotyczący zysku i strat aktuarialnych	0	0
Inne całkowite dochody	0	0
Łącznie całkowite dochody	10 273	3 731
Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom spółki dominującej	10 273	3 731
Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom mniejszościowym	0	0

2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2015 ROKU

	nota	01.01.2015- 31.12.2015	01.01.2014- 31.12.2014
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	14	18 756	18 726
Wartości niematerialne i prawne	15	32 246	30 626
Długoterminowe aktywa finansowe- jednostki stowarzyszone	16	4 312	4 892
Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności		0	0
Inwestycje długoterminowe		391	1 071
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe		0	0
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	28	48	125
Aktywa trwałe razem		55 753	55 440
Aktywa obrotowe
Zapasy	17	27 313	25 893
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	18	16 232	14 176
Należności z tytułu podatku dochodowego	18	0	19
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	20	75	29
Krótkoterminowe aktywa finansowe	19	0	630
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	21	39 733	23 806
Aktywa obrotowe razem		83 353	64 553
Aktywa razem		139 106	119 993
Kapitał własny
Kapitał akcyjny	22	13 936	13 936
Kapitał zapasowy	23	59 343	55 967
Kapitał rezerwowy	23	6 919	6 961
Różnice kursowe z przeliczeń		19	-49
Akcje własne	23	-12 081	-12 039
Zysk (strata) z lat ubiegłych		2 184	3 054
Zysk (strata) netto		10 273	3 731
Kapitał własny przynależny akcjonariuszom spółki dominującej		80 593	71561
Kapitał własny przynależny akcjonariuszom mniejszościowym

Kapitał własny razem		80 593	71 561
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe zobowiązania finansowe		0	0
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego	28	10	397
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe		0	0
Zobowiązania długoterminowe razem		10	397
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	26	57 570	46 913
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe		0	0
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	26	354	102
Rezerwy krótkoterminowe	27	273	222
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	20	306	798
Zobowiązania krótkoterminowe razem		58 503	48 035
Kapitał własny i zobowiązania razem		139 106	119 993

3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2015 ROKU

	01.01.2015- 31.12.2015	01.01.2014- 31.12.2014
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto	10 273	3 731
Korekty razem	11 259	4 203
Amortyzacja	4 393	6 498
Udział w jednostkach wycenianych metodą praw własności	-22	-20
Zyski (straty) przynależne udziałowcom mniejszościowym	0	0
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	0	0
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	0	0
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-6	-9
Zmiana stanu rezerw	-336	61
Zmiana stanu zapasów	-1 352	-6 222
Zmiana stanu należności	814	-11 423
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	7 640	16 827
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-461	-1 722
Zmiana stanu podatku dochodowego	271	170
Inne korekty	318	43
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	21 532	7 934
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	6	0
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0	0
Zbycie aktywów finansowych	0	600
Wypłaty z dywidend i udziałów w zyskach	0	0

Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	376	209
Spłata odsetek dotyczących działalności inwestycyjnej	0	0
Inne wpływy z aktywów finansowych	630
Inne wpływy inwestycyjne	0	1 419
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-6 047	-3 633
Wydatki na inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0	0
Nabycie aktywów finansowych	0	-112
Udzielone pożyczki	0	0
Inne wydatki inwestycyjne	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	- 5 035	-1 517
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	210	0
Otrzymane kredyty i pożyczki	5 433	0
Wpływy z emisji dłużnych papierów wartościowych	0	0
Inne wpływy finansowe	0	0
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-42	-2 203
Wypłacone dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	-637	-384
Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku	0	0
Spłaty kredytów i pożyczek	-5 534	0
Wykup dłużnych papierów wartościowych	0	0
Wydatki z tytułu innych zobowiązań finansowych	0	0
Płatności z tytułu umów leasingu finansowego	0	0
Odsetki zapłacone	0	0
Inne wydatki finansowe
Przepływy pieniężne z działalności finansowej	-570	-2 587

Przepływy pieniężne netto razem	15 927	3 830
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne na początek okresu	23 806	19 976
Środki pieniężne na koniec okresu	39 733	23 806

4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 01 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2015 ROKU

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2015- 31.12.2015	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Akcje własne	Różnice kursowe z rozliczeń jednostek zależnych	Niepodzielo ne wyniki	Zysk/Strata okresu	Kapitały przypadające na akcjonariuszy spółki	Razem kapitał własny
Stan na 01.01.2015	13 936	55 967	6 961	-12 039	-49	6 785	0	71 561	71 561
Zasilenie kapitału zapasowego	0	3 334	0	0	0	-3 964	0	-630	-630
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Wykup akcji własnych	0	42	-42	-42	0	0	0	-42	-42
Dywidenda	0	0	0	0	0	-637	0	-637	-637
Wynik okresu	0	0	0	0	68	0	10 273	10 341	10 341
Stan na 31.12.2015	13 936	59 343	6 919	-12 081	19	2 184	10 273	80 593	80 593

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2014- 31.12.2014	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwo wy	Akcje własne	Różnice kursowe z rozliczeń jednostek zależnych	Niepodzielo ne wyniki	Zysk/Strata okresu	Kapitały przypadające na akcjonariuszy spółki	Razem kapitał własny
Stan na 01.01.2014	13 936	59 902	664	-9 836	-93	5 678		70 251	70 251
Zasilenie kapitału zapasowego	0	-6 138	8 500	0	0	-2 260		102	102
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Wykup akcji własnych	0	2 203	-2 203	-2 203	0	0	0	-2 203	-2 203
Dywidenda	0	0	0	0	0	-384		-384	-384
Wynik okresu	0	0	0	0	44	20	3 731	3 795	3 795
Stan na 31.12.2014	13 936	55 967	6 961	-12 039	-49	3 054	3 731	71 561	71 561

5. INFORMACJA O GRUPIE KAPITAŁOWEJ OPONEO.PL

5.1 INFORMACJA O SPÓŁCE DOMINUJĄCEJ

OPONEO.PL S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Podleśna 17

Jednostka OPONEO.PL S.A. powstała na podstawie statutu spółki z dnia 05 lutego 2007 roku sporządzonego przez notariusza Panią Monikę Gutmańską-Pawłowską z kancelarii notarialnej w Bydgoszczy przy ul. Wełniany Rynek 2 , rep. A 744/2007 roku.

Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 05 marca 2007 roku postanowieniem Sądu rejonowego w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000275601.

Spółce został nadany numer statystyczny REGON 093149847 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 953-24-57-650.

Przedmiotem działalności Jednostki jest sprzedaż detaliczna części oraz akcesoriów – głównie opon i felg – do pojazdów samochodowych i motocykli.

Skład Zarządu Spółki OPONEO.PL S.A.

Dariusz Topolewski - Prezes Zarządu, Maciej Karpusiewicz – Członek Zarządu, Andrzej Reysowski – Członek Zarządu, Michała Adam Butkiewicz – Członek Zarządu.

Skład Rady Nadzorczej Spółki OPONEO.PL S.A.

Ryszard Zawieruszyński – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Wojciech Topolewski – Członek Rady Nadzorczej, Lucjan Ciaciuch – Członek Rady Nadzorczej, Wojciech Małachowski – Członek Rady Nadzorczej, Damian Nawrocki – Członek Rady Nadzorczej.

5.2 SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ

Spółka OPONEO.PL S.A. jest spółką dominującą w Grupie Kapitałowej OPONEO.PL. Na dzień bilansowy w skład Grupy wchodzą:

Podmioty zależne:

1. Opony.pl Sp. z o.o.

Nazwa (firma): Opony.pl Sp. z o.o.

Forma prawna: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

Kraj siedziby: Rzeczpospolita Polska

Siedziba i adres: ul. Łucka 18a, 85-185 Bydgoszcz

Numer REGON: 340712119

Numer NIP: 9671322801

Numer KRS: 0000349357

Kapitał zakładowy: 1 225 000,00 zł

Podstawowym przedmiotem działalności jest sprzedaż hurtowa części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli.

Skład Zarządu:

Arkadiusz Kocemba – Prezes Zarządu

Udziałowcy: 100% udziałów należy do OPONEO.PL S.A.

1. OPONEO Brandhouse Sp. z o.o. Nazwa (firma): OPONEO Brandhouse Sp. z o.o. Forma prawna: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Kraj siedziby: Rzeczpospolita Polska Siedziba i adres: Podleśna 17, 85-145 Bydgoszcz Numer REGON: 142759976 Numer NIP: 7010276664 Numer KRS: 0000374489

Kapitał zakładowy: 28 921 000,00 zł

Podstawowym przedmiotem działalności jest działalność w zakresie zarządzania prawami własności intelektualnej oraz działalność marketingowa.

Skład Zarządu:

Filip Fischer – Prezes Zarządu

Udziałowcy: 100% udziałów należy do OPONEO.PL S.A.

1. OPONEO BRANDHOUSE Sp. z o.o. Inwestycje S.K.A.

Nazwa (firma): OPONEO BRANDHOUSE Sp. z o.o. Inwestycje S.K.A.

Forma prawna: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

Kraj siedziby: Rzeczpospolita Polska

Siedziba i adres: ul. Podleśna 17, 85-145 Bydgoszcz

Numer REGON: 146535512

Numer NIP: 701-036-91-99

Numer KRS: 0000450813

Kapitał zakładowy: 12 500,00zł

Komplementariusz:

OPONEO Brandhouse Sp. z o.o.

Udziałowcy: 100% udziałów należy do OPONEO.PL S.A.

4. OPONEO.CO.UK LTD

Nazwa (firma): OPONEO.CO.UK LTD

Forma prawna: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

Kraj siedziby: Wielka Brytania

Siedziba i adres: 46 Station Road North Harrow London HA2 7SE

Numer rejestracyjny firmy: 8160779

Kapitał zakładowy: 100,00 GBP (sto funtów brytyjskich)

Podstawowym przedmiotem działalności jest marketing, sprzedaż online, sprzedaż hurtowa i detaliczna produktów samochodowych, opon oraz części samochodowych.

Skład Zarządu:

Dariusz Topolewski – Prezes Zarządu,

• Ernest Pujszo Członek Zarządu,
• Seweryn Rutkowski Członek Zarządu.

Udziałowcy: 100% udziałów należy do OPONEO.PL S.A.

1. Oponeo.de GmbH

Nazwa (firma): Oponeo.de GmbH

Forma prawna: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

Kraj siedziby: Niemcy

Siedziba i adres: Siedziba i adres: Hohenzollerndamm 61, 14199 Berlin

Kapitał zakładowy: 25 000,00 EUR

Podstawowym przedmiotem działalności jest handel oponami, felgami, łańcuchami śniegowymi, elementami wyposażenia samochodów i motocykli, częściami zamiennymi do samochodów i motocykli oraz akcesoriami samochodowymi.

Skład Zarządu:

Filip Fischer – Prezes Zarządu

Udziałowcy: 100% udziałów należy do OPONEO.PL S.A.

6. OPONEO Lastik Satış ve Pazarlama Dış Ticaret Limited Şirketi

Nazwa (firma): OPONEO Lastik Satış ve Pazarlama Dış Ticaret Limited Şirketi

Forma prawna: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

Kraj siedziby: Turcja

Siedziba i adres: Hürriyet Mah. Dr. Cemil Bengü Cad. Hak İş Merkezi No:2 Çağlayan – Kağıthane 34403 İstanbul

Numer rejestracyjny firmy: 836318

Kapitał zakładowy: 410 000,00 TRY (lir tureckich)

(Dnia 06.04.2016 został podniesiony kapitał zakładowy do kwoty 580 000,00 TRY (lir tureckich)

Podstawowym przedmiotem działalności jest marketing, sprzedaż online, sprzedaż hurtowa oraz detaliczna produktów samochodowych, opon, a także części zapasowych.

Skład Zarządu:

• Ernest Pujszo Prezes Zarządu
• Seweryn Rutkowski Członek Zarządu

Udziałowcy: 99% udziałów należy do OPONEO.PL S.A., 1% OPONEO Brandhouse Sp. z o.o.

7. OPONEO.COM Inc.

Nazwa (firma): OPONEO.COM Inc. Forma prawna: korporacja Kraj siedziby: Stany Zjednoczone Ameryki Północnej Adres siedziby: Suite 201,910 Foulk Road, New Castle County, Wilimington, DE 19803 Numer EIN firmy: 99-0384363 Podstawowym przedmiotem działalności jest szeroko pojęta sprzedaż internetowa. Skład Zarządu: - Dariusz Topolewski – Prezes Zarządu,

• Ernest Pujszo – Wiceprezes Zarządu

Udziałowcy: 100% akcji należy do OPONEO.PL S.A.

1. Hurtopon.pl Sp. z o.o. Nazwa (firma): Hurtopon.pl Sp. z o.o. Forma prawna Emitenta: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Kraj siedziby Emitenta: Rzeczpospolita Polska Siedziba i adres: ul. Krapkowicka 21, 45-772 Opole Numer REGON: 020107107 Numer NIP: 899-254-41-20 Numer KRS: 0000236108 Kapitał zakładowy: 150 000,00 zł Skład Zarządu: Krzysztof Huss – Prezes Zarządu Udziałowcy: 100% udziałów należy do OPONEO.PL S.A.

Jednostki stowarzyszone

1. Autocentrum.pl S.A.

Nazwa (firma): Autocentrum.pl S.A. Forma prawna Emitenta: spółka akcyjna Kraj siedziby Emitenta: Rzeczpospolita Polska Siedziba i adres: Lubostroń 22b/13, 30-383 Kraków Numer REGON: 357161703 Numer NIP: 676-21-47-130 Numer KRS: 0000313131 Kapitał zakładowy: 500 000,00 zł Skład Zarządu: Zachar Zawadzki – Prezes Zarządu Udziałowcy: 49,74% akcji należy do OPONEO.PL S.A.

1. ROTOPINO.PL S.A. (dawniej MARKETEO.COM S.A.)

Nazwa (firma): ROTOPINO.PL S.A. Forma prawna Emitenta: spółka akcyjna Kraj siedziby Emitenta: Rzeczpospolita Polska Siedziba i adres: ul. Towarowa 36, 85-746 Bydgoszcz Numer REGON: 093188712 Numer NIP: PL9532472649 Numer KRS: 0000300709 Kapitał zakładowy: 1 000 000,00 zł Skład Zarządu:

• Ryszard Zawieruszyński Prezes Zarządu
• Maciej Posadzy Członek Zarządu

Udziałowcy: 13,48% akcji należy do OPONEO.PL S.A. (za pośrednictwem spółki zależnej OPONEO Brandhouse Sp. z o.o. Inwestycje SKA).

3. EXIMO PROJECT Sp. z o.o.

Nazwa (firma): EXIMO PROJECT Sp. z o.o.

Forma prawna Emitenta: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

Kraj siedziby Emitenta: Rzeczpospolita Polska

Siedziba i adres: Ul. Poznańska 31 85-125 Bydgoszcz Numer REGON: 340783332 Numer KRS: 0000360209 Numer NIP: 953-26-14-517 Kapitał zakładowy: 10 000,00 zł Skład Zarządu: Katarzyna Chlebowska – Prezes Zarządu Udziałowcy: 10% udziałów należy do OPONEO.PL S.A.

Jednostki powiązane, gdzie do powiązania doszło po dniu bilansowym:

Nazwa: Dadelo sp. z o.o.

Forma prawna: spółka z o.o. Kraj siedziby: Rzeczpospolita Polska Siedziba i adres: ul. Miechowska 9. 85-875 Bydgoszcz Numer Regon: 363292435 Numer NIP: 9532658437 Numer KRS: 0000592148 Kapitał zakładowy: 5.000,00 Kapitał spółki Aktem Notarialnym z dania 20.04.2016 został podwyższony do kwoty 1.010.000,00 Zmiana nie została jeszcze zarejestrowany w KRS. Skład Zarządu: Marcin Sobczyński – Członek Zarządu Ryszard Zawieruszyński – Członek Zarządu Udziałowcy: 50% udziałów należy do CCR Sp. z o.o. 50% udziałów należy do Oponeo.pl SA (zmiana od 20.04.2016 – niezarejestrowana w KRS).

W sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy Oponeo jednostki zależne konsolidowane są metodą pełną a stowarzyszone metodą praw własności.

Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek podporządkowanych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej z wyjątkiem sprawozdania spółki zależnej OPONEO Brandhouse Sp. z o.o., której rok obrotowy obejmuje okresy od 01 grudnia 2013 roku do 30 listopada 2014 roku i od 01 grudnia 2014 roku do 30 listopada 2015 roku. Dla potrzeb niniejszego sprawozdania dane sprawozdań spółki zależnej Oponeo Brandhouse sp. z o.o. zostały przekształcone na okresy od 01 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014 oraz od 01 stycznia 2015 do 31 grudnia 2015.

Rokiem obrotowym spółki OPONEO.PL S.A. jest rok kalendarzowy, tj. od 01 stycznia do 31 grudnia.

	Aktywa trwałe na 31.12.2015	Suma bilansowa na 31.12.2015	Wynik netto za rok 2015
OPONY.PL Sp. z o.o.	0	1 108	3
OPONEO BRANDHOUSE Sp. z o.o.	28 910	30 360	7 250
Oponeo.de GmbH	1	572	-211
OPONEO.CO.UK LTD	2	6 618	781
OPONEO Lastik Satış ve Pazarlama Dış Ticaret Limited Şirketi	0	541	-111
OPONEO BRANDHOUSE S.K.A.	3 863	6 259	-2
OPONEO.COM Inc.	0	351	-181
HURTOPON.PL sp. z o.o.	3	191	-29

5.3 PODSTAWOWE DANE JEDNOSTKOWE SPÓŁEK ZALEŻNYCH

5.4 WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy Kapitałowej. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, w ten sposób, że kwoty mniejsze niż 500 zł pomija się,

natomiast kwoty 500 zł i powyżej podwyższają wartości o 1 tys. chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.

Dane finansowe zaprezentowane w rachunku wyników wyrażone w walutach obcych są wyceniane wg średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień wystawienie faktury. Dane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wycenione zostały wg kursów NBP z dnia 31.12.2015 – Tabela nr 254/A/NBP:

• EUR 4,2615
• GBP 5,7862
• CZK 0,1577
• USD 3,5072
• HUF 0,0136

5.5 PODSTAWA SPORZĄDZENIA – OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Grupa Kapitałowa OPONEO .PL sporządza niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2015 roku i za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2015 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe spółki Grupy OPONEO.PL zostało sporządzone na podstawie najlepszej wiedzy zarządu o przepisach MSSF i zgodnie z ich interpretacjami, które zostały przyjęte i opublikowane do okresu, w którym przygotowano niniejsze sprawozdanie.

5.6 SZACUNKI

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF/MSR wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym, w tym w dodatkowych informacjach i objaśnieniach. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają

się na najlepszej wiedzy Zarządu Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.

Do najczęściej występujących szacunków zalicza się:

• − stawki amortyzacyjne,
• − rezerwy,
• odpisy aktualizujące

5.7 ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

Nowe i zmienione standardy i interpretacje, które weszły w życie od 1 stycznia 2015 r. oraz ich wpływ na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe:

KIMSF 21 "Podatki i opłaty"

Interpretacja KIMSF 21 została opublikowana 20 maja 2013 r. i obowiązuje dla lat obrotowych rozpoczynających się od 17 czerwca 2014 r. lub po tej dacie.

Interpretacja objaśnia ujmowanie księgowe zobowiązań do zapłaty opłat i podatków, które nie są podatkami dochodowymi. Zdarzeniem obligującym jest zdarzenie określone w przepisach prawa powodujące konieczność zapłaty podatku bądź opłaty. Sam fakt, że jednostka będzie kontynuować działalność w kolejnym okresie, lub sporządza sprawozdanie zgodnie z zasadą kontynuacji działalności, nie tworzy konieczności rozpoznania zobowiązania. Te same zasady rozpoznawania zobowiązania dotyczą sprawozdań rocznych i sprawozdań śródrocznych. Zastosowanie interpretacji do zobowiązań z tytułu praw do emisji jest opcjonalne.

Zastosowanie standardu nie miało wpływu na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Poprawki do MSSF 2011-2013

Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała w grudniu 2013 r. "Poprawki do MSSF 2011-2013", które zmieniają 4 standardy. Poprawki zawierają zmiany w prezentacji, ujmowaniu oraz wycenie oraz zawierają zmiany terminologiczne i edycyjne. Zmiany obowiązują w Unii Europejskiej dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2015.

Zastosowanie standardu nie miało wpływu na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie:

MSSF 9 "Instrumenty finansowe: Klasyfikacja i wycena oraz Rachunkowość zabezpieczeń" MSSF 9 zastępuje MSR 39. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r. lub po tej dacie.

MSSF 9, "Instrumenty finansowe" zajmuje się klasyfikacją, wyceną i ujmowaniem aktywów i zobowiązań finansowych. Kompletna wersja MSSF 9 została opublikowana w lipcu 2014 r. Standard zastępuje wytyczne określone w MSR 39 odnoszące się do klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych. MSSF 9 zachowuje, upraszczając mieszany model wyceny oraz określa trzy podstawowe kategorie wyceny aktywów finansowych: wyceniane według zamortyzowanego kosztu, wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz wyceniane w wartości godziwej przez wynik. Podstawa klasyfikacji zależy od modelu biznesowego jednostki oraz cech umownych przepływów pieniężnych z aktywów finansowych. Wymagane jest, aby inwestycje w instrumenty kapitałowe były wyceniane w wartości godziwej przez wynik z nieodwołalną możliwością przedstawienia zmian w wartości godziwej w pozostałych całkowitych dochodach w momencie początkowego ujęcia, bez możliwości późniejszego przeklasyfikowania. Pojawia się nowy model oczekiwanych strat kredytowych, który zastępuje model poniesionej straty z tytułu utraty wartości stosowany w MSR 39.

W przypadku zobowiązań finansowych nie dokonano zmian w zakresie klasyfikacji i wyceny, za wyjątkiem sposobu ujmowania zmian z tytułu własnego ryzyka kredytowego w pozostałych całkowitych dochodach dla zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik. MSSF 9 łagodzi wymogi w zakresie efektywności zabezpieczenia poprzez zastąpienie precyzyjnego testu efektywności zabezpieczenia. Wymaga on ekonomicznej relacji pomiędzy pozycją zabezpieczaną a instrumentem zabezpieczającym, a w przypadku współczynnika zabezpieczenia, by był taki sam, jak ten, który jednostka faktycznie stosuje dla celów zarządzania ryzykiem.

Bieżąca dokumentacja jest nadal wymagana, lecz jej zakres jest odmienny od tej przygotowywanej zgodnie z MSR 39.

MSSF 15 "Przychody z umów z klientami"

MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 28 maja 2014 r. i obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 r. lub po tej dacie.

Zasady przewidziane w MSSF 15 dotyczyć będą wszystkich umów skutkujących przychodami. Fundamentalną zasadą nowego standardu jest ujmowanie przychodów w momencie transferu towarów lub usług na rzecz klienta, w wysokości ceny transakcyjnej. Wszelkie towary lub usługi sprzedawane w pakietach, które da się wyodrębnić w ramach pakietu, należy ujmować oddzielnie, ponadto wszelkie upusty i rabaty dotyczące ceny transakcyjnej należy co do zasady alokować do poszczególnych elementów pakietu. W przypadku, gdy wysokość przychodu jest zmienna, zgodnie z nowym standardem kwoty zmienne są zaliczane do przychodów, o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości. Ponadto, zgodnie z MSSF 15 koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem należy aktywować i rozliczać w czasie przez okres konsumowania korzyści z tego kontraktu.

Plany określonych świadczeń: Składki pracowników – Zmiany do MSR 19

Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze" zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości w listopadzie 2013 r. i obowiązują w Unii Europejskiej dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 r. lub po tej dacie.

Zmiany pozwalają na rozpoznawanie składek wnoszonych przez pracowników jako zmniejszenie kosztów zatrudnienia w okresie, w którym praca jest wykonywana przez pracownika, zamiast przypisywać składki do okresów pracy, jeżeli kwota składki pracownika jest niezależna od stażu pracy.

Poprawki do MSSF 2010-2012

Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała w grudniu 2013 r. "Poprawki do MSSF 2010-2012", które zmieniają 7 standardów. Poprawki zawierają zmiany w prezentacji, ujmowaniu oraz wycenie oraz zawierają zmiany terminologiczne i edycyjne. Zmiany obowiązują w Unii Europejskiej dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 lutego 2015 r.

Poprawki do MSSF 2012-2014

Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała we wrześniu 2014 r. "Poprawki do MSSF 2012-2014", które zmieniają 4 standardy: MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 i MSR 34. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2016 r.

Zmiany do MSR 1

18 grudnia 2014 r., w ramach prac związanych z tzw. inicjatywą dotyczącą ujawniania informacji, Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała poprawkę do MSR 1. Celem opublikowanej zmiany jest wyjaśnienie koncepcji istotności oraz wyjaśnienie że jeżeli jednostka uzna, że dane informacje są nieistotne, wówczas nie powinna ich ujawniać nawet, jeżeli takie ujawnienie jest co do zasady wymagane przez inny MSSF. W zmienionym MSR 1 wyjaśniono, że pozycje prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów mogą być agregowane bądź dezagregowane w zależności od ich istotności. Wprowadzono również dodatkowe wytyczne odnoszące się do prezentacji sum częściowych w tych sprawozdaniach.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2016 r.

Zmiany do MSSF 11 dot. nabycia udziału we wspólnej działalności

Niniejsza zmiana do MSSF 11 wymaga od inwestora w przypadku, gdy nabywa on udział we wspólnej działalności będącej biznesem w rozumieniu definicji zawartej w MSSF 3 stosowania do nabycia swojego udziału zasad dotyczących rachunkowości połączeń biznesów zgodnie z MSSF 3 oraz zasad wynikających z innych standardów, chyba że są one sprzeczne z wytycznymi zawartymi w MSSF 11. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z 1 stycznia 2016 r.

Zmiany do MSR 16 i MSR 38 dot. amortyzacji

Zmiana wyjaśnia, że stosowanie metody amortyzacji bazującej na przychodach nie jest właściwe, ponieważ przychody generowane w działalności, która wykorzystuje dane aktywa odzwierciedlają również czynniki inne niż konsumpcja korzyści ekonomicznych z danego aktywa.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z 1 stycznia 2016 r.

Zmiany do MSR 27 dot. metody praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych

Zmiana MSR 27 umożliwia stosowanie metody praw własności jako jednej z opcjonalnych metod ujmowania inwestycji w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

Zmiany zostały opublikowane 12 sierpnia 2014 r. i obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z 1 stycznia 2016 r.

Standardy i interpretacje nieobowiązujące do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego zatwierdzone przez Unię Europejską

Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami.

Zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią "biznes" (ang. business).

W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią "biznes", inwestor wykaże pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z wyłączeniem części stanowiącej udziały innych inwestorów.

Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 r. i obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z 1 stycznia 2016 r.

Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.

Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28 dot. wyłączenia z konsolidacji jednostek inwestycyjnych.

18 grudnia 2014 r. Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała tzw. poprawkę o ograniczonym zakresie. Poprawka do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28 opublikowana pt. Jednostki inwestycyjne: wyłączenia z konsolidacji precyzuje wymagania dotyczące jednostek inwestycyjnych oraz wprowadza pewne ułatwienia.

Standard wyjaśnia, że jednostka powinna wyceniać w wartości godziwej przez wynik finansowy wszystkie swoje jednostki zależne które są jednostkami inwestycyjnymi. Ponadto doprecyzowano, że zwolnienie ze sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego jeżeli jednostka dominująca wyższego stopnia sporządza dostępne publicznie sprawozdania finansowe dotyczy niezależenie od tego czy jednostki zależne są konsolidowane czy też wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy zgodnie z MSSF 10 w sprawozdaniu jednostki dominującej najwyższego lub wyższego szczebla. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2016 r.

Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, poprawki do MSSF nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.

MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe"

MSSF 14 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie.

Standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy, do ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności z jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów.

Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, MSSF 14 nie został jeszcze zatwierdzony przez Unię Europejską.

Zmiany do MSSF 16 Leasing

MSSF 16 Leasing został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 13 stycznia 2016 r. i obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub po tej dacie.

Nowy standard ustanawia zasady ujęcia, wyceny, prezentacji oraz ujawnień dotyczących leasingu. Wszystkie transakcje leasingu skutkują uzyskaniem przez leasingobiorcę prawa do użytkowania aktywa oraz zobowiązania z tytułu obowiązku zapłaty. Tym samym, MSSF 16 znosi klasyfikację leasingu operacyjnego i leasingu finansowego zgodnie z MSR 17 i wprowadza jeden model dla ujęcia księgowego leasingu przez leasingobiorcę.

Leasingobiorca będzie zobowiązany ująć:

(a) aktywa i zobowiązania dla wszystkich transakcji leasingu zawartych na okres powyżej 12 miesięcy, za wyjątkiem sytuacji, gdy dane aktywo jest niskiej wartości;

(b) amortyzację leasingowanego aktywa odrębnie od odsetek od zobowiązania leasingowego w sprawozdaniu z wyników.

MSSF 16 w znaczącej części powtarza regulacje z MSR 17 dotyczące ujęcia księgowego leasingu przez leasingodawcę. W konsekwencji, leasingodawca kontynuuje klasyfikację w podziale na leasing operacyjny i leasing finansowy oraz odpowiednio różnicuje ujęcie księgowe

Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, poprawki do MSSF nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.

Zmiany do MSR 7 Inicjatywa dotycząca ujawniania informacji

Zmiana do MSR 7 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2017 r. lub po tej dacie. Jednostki będą zobowiązane ujawnić uzgodnienie zmian w zobowiązaniach wynikających z działalności finansowej.

Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, poprawki do MSSF nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską

Zmiany nie będą miały wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

5.8 PREZENTACJA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Prezentacja sprawozdania z sytuacji finansowej

Zgodnie z MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" aktywa oraz zobowiązania prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako krótkoterminowe i długoterminowe.

Prezentacja sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów

Zgodnie z MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów koszty prezentowane są w układzie funkcjonalnym.

Prezentacja sprawozdania z przepływów pieniężnych

Zgodnie z MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzone jest metodą pośrednią.

Zysk przypadający na akcję

Zysk przypadający na jedna akcje za okres sprawozdawczy ustalany jest jako iloraz zysku netto za dany okres przypisanego akcjonariuszom i średniej ważonej liczby akcji występujących w tym okresie. Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, zaprezentowano bilans sporządzony dodatkowo na początek okresu porównawczego.

6. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

6.1 KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI

Sprawozdanie finansowe Grupy OPONEO.PL zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej Grupy.

6.2 PODSTAWY SPORZĄDZENIA

Historyczne sprawozdania finansowe Grupy zostały sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego.

6.3 SEGMENTY OPERACYJNE

Grupa Kapitałowa nie wyróżnia segmentów operacyjnych. Podstawową działalnością spółki dominującej oraz jednostek zależnych jest sprzedaż opon samochodowych stanowiąca 91% ogólnej sprzedaży towarów. Pozostały asortyment sprzedaży towarów to felgi stalowe i aluminiowe (3,8% ogólnej sprzedaży towarów), opony motocyklowe (4,4% ogólnej sprzedaży towarów). Poza sprzedażą towarów spółka uzyskuje przychody ze sprzedaży usług które stanowią 1,7% ogółu przychodów ze sprzedaży.

Zgodnie z MSSF 8 w opisanej wyżej sytuacji nie dochodzi do wyodrębnienia segmentów operacyjnych

6.4 KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO

Spółka aktywuje koszty finansowania zewnętrznego, jeżeli są one bezpośrednio związane z nabyciem, budową lub wytworzeniem aktywów trwałych. Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego zostaje zawieszone, jeżeli działalność inwestycyjna została przerwana na dłuższy okres czasu, .Spółka przestaje aktywować koszty finansowania zewnętrznego, jeśli działania niezbędne do przygotowania dostosowanego składnika aktywów do użytku są zakończone. Nieaktywowane koszty zewnętrznego finansowania odnoszone są bezpośrednio do wyniku finansowego.

6.5 KONSOLIDACJA

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki i jednostek (w tym jednostek strukturyzowanych) kontrolowanych przez Spółkę i jej jednostki zależne.

Spółka posiada kontrolę, jeżeli:

• − posiada władzę nad danym podmiotem,
• − podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
• − ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.

Spółka weryfikuje swoją kontrolę nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.

Jeżeli Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu wystarczają do umożliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, znaczy to, że sprawuje nad nią władzę. Przy ocenie, czy prawa głosu w danej jednostce wystarczają dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:

• − wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców;
• − potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony;
• − prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także
• − dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców.

Konsolidacja spółki zależnej rozpoczyna się w momencie uzyskania nad nią kontroli przez Spółkę, a kończy w chwili utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zależnej nabytej lub zbytej w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w okresie od daty przejęcia przez Spółkę kontroli do daty utraty kontroli nad tą jednostką zależną. Wynik finansowy i wszystkie składniki pozostałych całkowitych dochodów przypisuje się właścicielom Spółki i udziałom niesprawującym kontroli. Całkowite dochody spółek zależnych przypisuje się właścicielom Spółki i udziałom niesprawującym kontroli, nawet jeżeli powoduje to powstanie deficytu po stronie udziałów niesprawujących kontroli.

W razie konieczności sprawozdania finansowe spółek zależnych koryguje się w taki sposób, by dopasować stosowane przez nie zasady rachunkowości do polityki rachunkowości Grupy Kapitałowej.

Podczas konsolidacji metodą pełną wszystkie wewnątrzgrupowe aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody, koszty i przepływy pieniężne dotyczące transakcji dokonanych między członkami Grupy Kapitałowej podlegają całkowitej eliminacji.

6.6 POŁĄCZENIE JEDNOSTEK

W przypadku połączeń/ przejęć jednostek Grupa stosuje do rozliczenia transakcji zasady wynikające z MSSF 3 "Połączenia jednostek". Do rozliczenia połączenia / przejęcia jednostek stosuje się metodę przejęcia.

Zastosowanie metody przejęcia wymaga:

a) zidentyfikowania jednostki przejmującej,

b) ustalenia dnia przejęcia,

c) ujęcia i wyceny w wartościach godziwych możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów, przejętych zobowiązań oraz wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz d) ujęcia i wyceny wartości firmy lub zysku z okazyjnego nabycia.

MSSF 3 wyłącza ze swojego zakresu połączenia jednostek gospodarczych, które podlegają wspólnej kontroli zarówno przed, jak i po przeprowadzeniu transakcji. Połączenie jednostek gospodarczych z udziałem jednostek będących pod wspólną kontrolą to połączenie jednostek gospodarczych, w którym wszystkie łączące się podmioty lub jednostki gospodarcze są w ostatecznym rozrachunku kontrolowane przez ten sam podmiot lub podmioty, zarówno przed połączeniem, jak i po nim, a tak sprawowana kontrola nie ma charakteru tymczasowego. W takim przypadku jednostka powinna zastosować MSR 8 "Zasady rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i błędy", paragraf 10 - 12 i odpowiednio wybrać politykę rachunkowości, między innymi odwołując się do standardów wydanych przez innych regulatorów, którzy przy stanowieniu standardów posługują się ramami konceptualnymi RMSR.

6.7 ZMIANA UDZIAŁÓW GRUPY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH

Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujących utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe. W momencie utraty kontroli przez Grupę nad jednostka zależną oblicza się

zysk lub stratę jako różnicę między sumą otrzymanej zapłaty oraz wartością zachowanych udziałów oraz wartością bilansową aktywów i zobowiązań jednostki zależnej i ujmuje w wyniku.

6.8 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmowane są w księgach według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu używania, łącznie z kosztami transportu. Otrzymane rabaty, opusty i podobne zmniejszają wartość nabycia. Koszty wytworzenia składnika środków trwałych w budowie obejmuje ogół poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika do użytkowania.

Amortyzację ujmuje się w taki sposób, aby dokonać odpisu kosztu lub wyceny składnika aktywów (z wyłączeniem grunty oraz środki trwałe w budowie) do wartości rezydualnej przy użyciu metody liniowej. Szacowane okresy użytkowania, wartości rezydualne oraz metody amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego.

Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych lub administracyjnych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Grupy.

Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z bilansu na moment zbycia lub gdy oczekuje się iż nie uzyska się korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające ze zbycia lub wycofania z użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w wyniku okresu w którym dane składniki aktywów zostały usunięte z bilansu.

Do ustalenia stawek amortyzacji zastosowano okresy ekonomicznego użytkowania aktywów trwałych:

• Maszyny i urządzenia od 3 do 10 lat,
• Środki transportu od 5 do 10 lat,
• Pozostałe środki trwałe od 5 do 12 lat.

6.9 WARTOŚĆ FIRMY

Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 i nie podlega amortyzacji. Corocznie przeprowadza się test na utratę wartości zgodnie z MSR 36.

6.10 WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Nabyte aktywa niematerialne o zdefiniowanym okresie ekonomicznej użyteczności ujmuje się w księgach po koszcie nabycia pomniejszonym o umorzenia. Amortyzacje ujmuje się liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej użyteczności. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Okres użytkowania składnika wartości niematerialnych oceniany jest biorąc pod uwagę między innymi cykl życia danego składnika na podstawie porównań z innymi aktywami o podobnym charakterze, wykorzystywanych w podobny sposób, utratę przydatności z przyczyn technologicznych i wielkość przyszłych nakładów niezbędnych do utrzymania danego składnika.

Do kalkulacji amortyzacji zastosowano okresy ekonomicznego użytkowania aktywów niematerialnych:

Zakończone prace rozwojowe 5 lat

Patenty od 10 do 20 lat

Znaki handlowe 7-15lat

Licencje 5 -20 lat

Wytworzone we własnym zakresie aktywa niematerialne – koszty prac rozwojowych ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków:

• z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży,
• istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania lub sprzedaży,
• składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,
• znany jest sposób w jaki składnik będzie przynosił w przyszłości korzyści ekonomiczne,
• zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania lub sprzedaży,

istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie trwania prac rozwojowych.

6.11 LEASING

Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z posiadania przedmiotu leasingu przenoszone jest na leasingobiorcę. Wszelkie pozostałe rodzaje leasingu traktowane są jako leasing operacyjny.

6.12 INSTRUMENTY FINANSOWE

Aktywa finansowe

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające klasyfikowane są z podziałem na:

• − pożyczki i należności,
• − aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy,
• − inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności oraz
• − aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Zyski lub straty ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe, z wyjątkiem odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług, które prezentowane są jako pozostałe koszty operacyjne.

Wszystkie aktywa finansowe, z wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy ze względu na wystąpienie przesłanek utraty ich wartości. Składnik aktywów finansowych podlega odpisom aktualizującym, jeżeli istnieją obiektywne dowody świadczące o utracie jego wartości. Przesłanki utraty wartości analizowane są dla każdej kategorii aktywów finansowych odrębnie, co zostało zaprezentowane poniżej.

Pożyczki i należności, to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do określenia płatnościach, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty w terminie wymagalności, ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.

Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu lub wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSR 39. Do tej kategorii zaliczane są wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w bilansie w odrębnej pozycji "Pochodne instrumenty finansowe".

Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w przychodach lub kosztach finansowych. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.

Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem których Spółka ma zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu wymagalności, z wyłączeniem aktywów zaklasyfikowanych do pożyczek i należności.

Zmiany wartości bilansowej inwestycji, łącznie z odpisami aktualizującymi z tytułu utraty wartości, ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji "Przychody finansowe" lub "Koszty finansowe".

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, które zostały wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub nie kwalifikują się do żadnej z powyższych kategorii aktywów finansowych.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w wartości godziwej. Zyski i straty z wyceny ujmowane są jako inne całkowite dochody i kumulowane w kapitale z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, z wyjątkiem odpisów z tytułu utraty wartości oraz różnic kursowych od aktywów.

Transakcje zakupu i sprzedaży dla każdej kategorii aktywów finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.

Aktywa finansowe, za wyjątkiem należności z tytułu dostawa i usług, wykazywane są w bilansie jako:

− aktywa długoterminowe w pozycji "Pozostałe aktywa finansowe" oraz

− aktywa krótkoterminowe w pozycjach "Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe".

Należności z tytułu dostaw i usług

34

Należności z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem generującym odsetki i wyceniane są w księgach w wartości nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Odpisy na należności wątpliwe szacowane są, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Salda należności podlegają indywidualnej ocenie w przypadku dłużników zalegających z zapłatą lub gdy uzyskano obiektywne dowody, że dłużnik może nie uiścić należności (np. trudna sytuacja finansowa dłużnika, proces sądowy przeciwko dłużnikowi, niekorzystne dla dłużnika zmiany otoczenia gospodarczego, należności, których płatność opóźniona jest powyżej dwunastu miesięcy – w wysokości 100%, należności, których płatność opóźniona jest powyżej trzech miesięcy do dwunastu miesięcy – wysokość ustalonej na podstawie indywidualnej oceny sytuacji dłużnika i pewności co do spłaty należności).

Odpisów aktualizujących dokonuje się w każdym przypadku, za wyjątkiem sytuacji, w których istnieje pewność otrzymania zapłaty, np. w przypadku, jeżeli należność została w sposób wiarygodny zabezpieczona np. w formie hipoteki, gwarancji bankowej, ubezpieczenia należności, zastawu.

Odpisy aktualizujące wartość należności w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji "Pozostałe koszty" oraz w nocie "Należności z tytułu dostaw i usług oraz należności pozostałe".

W bilansie należności wykazuje się w kwocie netto jako różnicę między stanem należności, a stanem odpisów aktualizujących ich trwałą utratą wartości.

6.13 ZAPASY

Zapasy (towary) wykazywane są w bilansie w wartości netto, tj. pomniejszone o otrzymane rabaty oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Towary wyceniane są według cen nabycia nie wyższych od cen sprzedaży netto. Na cenę nabycia składają się wszystkie koszty zakupu poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Na koszty zakupu składają się: cena zakupu, cła importowe i inne podatki, koszty transportu i inne koszty związane bezpośrednio z nabyciem towarów.

Spółka przyjęła zasadę ustalania wartości rozchodu zapasów metodą FI-FO.

Odpisy aktualizujące wartość zapasów dokonywane są także w przypadku utraty ich wartości z powodu uszkodzenia i braku możliwości przywrócenia ich cech użytkowych. W takiej sytuacji zapasy te podlegają utylizacji.

Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związanych z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego wartość rzeczowych składników obrotowych jest odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych.

6.14 DOTACJE

Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Jednostka spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Jednostkę aktywów trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi w rachunek zysków i strat systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach w okresie niezbędnym do skompensowania kosztów, które te dotacje miały w zamierzeniu zrefundować.

6.15 WALUTY OBCE

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania w walutach obcych są przeliczane wg kursu NBP obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wynik okresu, w którym powstają.

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów prezentowane są według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy, tj. na 31 grudnia 2015 roku –Tabela nr 254/A/NBP/2015:

• EUR 4,2615
• GBP 5,7862
• USD 3,9011
• CZK 0,1577
• HUF 0,0136

oraz dla danych porównywalnych według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy, tj. na 31 grudnia 2014 roku –Tabela nr 252/A/NBP/2014:

EUR - 4,12623

GBP - 5,4648

USD - 3,5072 HUF - 0,0136

6.16 ŚRODKI PIENIĘZNE

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zamiany wartości jest nieznaczne, a także środki pieniężne w drodze (wpłaty utargów z kas placówek handlowych na rachunek bankowy).

6.17 KAPITAŁ WŁASNY

Na kapitały własne składają się:

• kapitał zakładowy,
• kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości,
• pozostały kapitał zapasowy który tworzy się zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych, statutem spółki,
• kapitał z aktualizacji wyceny który tworzy się zgodnie z MSSF,
• kapitał rezerwowy który tworzy się zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych i statutem spółki,
• zyski (straty) netto,
• zyski (straty) z lat ubiegłych do tego kapitału odnosi się skutki błędów podstawowych oraz ujmuje się skutki finansowe zmiany polityki rachunkowości.

Wartość nominalna kapitałów Spółki (z wyjątkiem kapitału z aktualizacji) wynika z umów, statutów, a także pozostawionych w jednostce zysków lub niepokrytych strat.

6.18 REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

Wykazywane w bilansie zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:

rezerwy na niewykorzystane urlopy,

inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne.

Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w bilansie w kwocie wymaganej zapłaty.

Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.

Inne rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe.

Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Spółce ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. W przypadku kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy są szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów środków pieniężnych w oparciu o stopę przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem pasywów.

6.19 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Zobowiązanie warunkowe jest możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej liczby niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki lub wynikają z obecnego obowiązku, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:

• nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub
• kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Zobowiązania warunkowe nabyte w drodze połączenia jednostek gospodarczych ujmowane są w bilansie jako rezerwy na zobowiązania.

Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Grupy, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w bilansie. Informację o zobowiązaniach i aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających.

6.20 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające wykazywane są w następujących pozycjach bilansu:

• kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
• leasing finansowy,
• zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz
• pochodne instrumenty finansowe.

Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta, z wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji przychodów lub kosztów finansowych.

Kredyty i pożyczki oprocentowane

Kredyty i pożyczki oprocentowane klasyfikowane są przez Grupę jako zobowiązania finansowe.

W momencie początkowego ujęcia kredyty i pożyczki oprocentowane wycenia się w cenie nabycia, tj. w wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu kredyty i pożyczki oprocentowane wycenia się po koszcie zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z wyjątkiem sytuacji, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne. Jeżeli wycena kredytów i pożyczek oprocentowanych według skorygowanej ceny nabycia nie odbiega w istotny sposób od wyceny w kwocie wymagającej zapłaty, zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania krótkoterminowe obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest wymagalna w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

W momencie początkowego ujęcia zobowiązania wycenia się w cenie nabycia, tj. w wartości godziwej otrzymanej zapłaty. Wartość ta określana jest na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych uiszczonych płatności.

Po początkowym ujęciu wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu i instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, wycenia się, co do zasady, w zamortyzowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Jeżeli wycena według skorygowanej ceny nabycia nie odbiega w istotny sposób od wyceny w kwocie wymagającej zapłaty, zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.

W przypadku zobowiązań o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość wyceny takich zobowiązań w zamortyzowanej cenie nabycia (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy pieniężne i inne). Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty wówczas, gdy różnica pomiędzy wartością w zamortyzowanej cenie nabycia i wartością w kwocie wymagającej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na cechy jakościowe sprawozdania finansowego.

Zobowiązania przeznaczone do obrotu i instrumenty pochodne będące zobowiązaniami wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej.

6.21 ROZICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Spółka wykazuje w aktywach bilansu w pozycji "Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe" opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych.

Po stronie pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji "Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe" oraz "Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe" Spółka wykazuje w szczególności:

równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych,

środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych z PFRON, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów własnych.

Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych sfinansowanych z tych źródeł.

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach "Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązaniach".

6.22 KURSY PRZELICZENIOWE

Na dzień bilansowy pieniężne pozycje aktywów i pasywów jednostki w walucie obcej (środki pieniężne, należności i zobowiązania) wycenia się po kursie natychmiastowej wymiany obowiązującym w tym dniu, tj. po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty. Pozostałe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej prezentuje się w wartości wynikającej z pierwotnego ujęcia w księgach.

6.23 UJMOWANIE PRZYCHODÓW

Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej po pomniejszeniu o rabaty, zwroty i inne pomniejszenia – w tym podatek od towarów i usług VAT.

Przychody ze sprzedaży towarów ujmuje się w momencie dostarczenia towaru klientowi a wszelkie prawa do niego zostały przekazane odbiorcy oraz po spełnieniu warunków:

• przeniesienia z Grupy na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów,
• możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;
• wystąpienia prawdopodobieństwa, że Spółka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją,
• istnieje możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.

Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się w momencie realizacji usługi na podstawie faktury dokumentującej transakcje. W przypadku usług w miesięcznych okresach rozliczeniowych przychód powstaje w ostatnim dniu okresu rozliczeniowego określonego w umowie. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są memoriałowo.

6.24 PODATEK DOCHODOWY

Bieżące obciążenie podatkiem dochodowym jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego z danego okresu sprawozdawczego. Różnica pomiędzy wynikiem podatkowym a księgowym wynika z wyłączenia przychodów niepodlegającym opodatkowaniu i kosztów przejściowo bądź też trwale niestanowiących kosztów uzyskania przychodów. Obciążenie podatkowe wylicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczenia wysokości zysku opodatkowanego. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywały w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.

Podatek bieżący i odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. W takiej sytuacji podatek bieżący i odroczony ujmuje się również odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Jeżeli podatek bieżący lub odroczony wynika z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych, efekt podatkowy uwzględnia się w dalszych rozliczeniach tego połączenia.

6.25 BŁĄD ISTOTNY

Błąd jest istotny, jeżeli może indywidualnie lub w sumie z innymi błędami wpływać na decyzje ekonomiczne użytkowników sprawozdania finansowego. Błędy poprzedniego okresu to błędy w sprawozdaniu za jeden lub kilka poprzednich okresów.

Kwota korekty błędu istotnego odnoszącego się do ubiegłych okresów obrotowych powinna zostać wykazana w sprawozdaniu finansowym jako korekta zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównywalne powinny zostać przekształcone, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. Przez przekształcenie danych porównywalnych należy rozumieć doprowadzenie danych roku poprzedniego do porównywalności z danymi roku bieżącego. W tym celu kwotę błędu istotnego należy wykazać w sprawozdaniu finansowym za rok poprzedni w następujący sposób:

• jeżeli błąd istotny powstał w roku poprzednim jako obciążenie wyniku finansowego tego roku,
• jeżeli błąd istotny powstał w latach poprzedzających rok poprzedni jako obciążenie zysku/straty z lat ubiegłych

6.26 REZERWY

Rezerwy tworzone są w przypadku, gdy na Jednostce ciąży obowiązek, prawny lub zwyczajowy wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać szacunku kwoty tego zobowiązania. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.

6.27 ZMIANY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI

Zmiany polityki rachunkowości należy dokonać jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości oraz gdy Grupa dokonuje zmian w celu zapewnienia lepszej prezentacji sprawozdań finansowych.

Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości wykazuje się korekty zysku (straty) z lat ubiegłych i doprowadza się do porównywalności dane finansowe za rok poprzedni i prezentuje je według zasad obowiązujących w roku bieżącym.

Wybrane informacje objaśniające

7. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

	01.01.2015-31.12.2015	01.01.2014-31.12.2014
Przychody ze sprzedaży towarów	409 286	315 657
Pozostałe przychody ze sprzedaży	7 215	7 992
Razem przychody ze sprzedaży	416 501	323 649

Przychody ze sprzedaży osiągnięte w 2015 roku w 100% stanowią przychody z działalności kontynuowanej. Podstawowym przedmiotem działalności jest internetowa detaliczna sprzedaż opon i felg. W ofercie handlowej Spółki są również inne akcesoria samochodowe. Sprzedaż tych towarów traktowana jest jako jeden segment operacyjny ponieważ przychody uzyskane ze sprzedaży usług oraz towarów innych niż opony nie przekraczają 10 % ogólnej wartości przychodów . Przychody Grupy uzyskane ze sprzedaży usług stanowią 1,7% ogółu przychodów ze sprzedaży. Zgodnie z MSSF 8 w opisanej sytuacji nie jest wymagane wyodrębnienie segmentów operacyjnych.

Struktura przychodów ze sprzedaży towarów

	01.01.2015-31.12.2015	01.01.2014-31.12.2014
Sprzedaż opon do aut osobowych	372 850	289 349
Sprzedaż felg	15 385	12 550
Sprzedaż opon motocyklowych	17 945	11 972
Sprzedaż opon do ciężarowych	1 860	1 590
Sprzedaż towarów pozostałych	1 300	196
Razem sprzedaż towarów	409 286	315 657

Przychody ze sprzedaży – podział geograficzny

W 2015 roku Grupa Kapitałowa kontynuowała rozwój sprzedaży internetowej na rynkach krajów Unii Europejskiej. Sprzedaż detaliczna realizowana w tym okresie przez Grupę OPONEO.PL obejmowała obszar 14 państw.

Prowadzona przez Grupę sprzedaż jest sprzedażą klasyfikowana jako sprzedaż detaliczna. Wartość sprzedaży dla jednego odbiorcy nie przekroczyła w 2015 roku 10% ogólnej sprzedaży.

	01.01.2015-31.12.2015	01.01.2014-31.12.2014
Przychody ze sprzedaży - kraj	277 050	230 132
Przychody ze sprzedaży- zagranica	139 451	93 517
Razem przychody ze sprzedaży	416 501	323 649

8. PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Koszty operacyjne

	01.01.2015-31.12.2015	01.01.2014-31.12.2014
Koszty sprzedaży	-56 470	-46 440
Koszty ogólne zarządu	-3 521	-3 877
Razem koszty operacyjne	-59 991	-50 317

Koszty w układzie rodzajowym

	01.01.2015-31.12.2015	01.01.2014-31.12.2014
Amortyzacja	-4 393	-6 498
Zużycie materiałów i energii	-1 037	-1 033
Usługi obce	-28 090	-22 193
Podatki i opłaty	-134	-560
Wynagrodzenia	-9 493	-7 875
Świadczenia na rzecz pracowników	-1 661	-1 341
Inne koszty operacyjne	-15 183	-10 817
Razem koszty w układzie rodzajowym	-59 991	-50 317

Pozostałe przychody operacyjne

	01.01.2015-31.12.2015	01.01.2014-31.12.2014
Rozliczenie towarów handlowych	1 338	0
Rozliczenie otrzymanych dotacji	466	1 614
Pozostałe przychody operacyjne	502	489
Przychody razem	2 306	2 103

Pozostałe koszty operacyjne

	01.01.2015-31.12.2015	01.01.2014-31.12.2014
Odpisy aktualizujące należności	-276	-40
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	0	-51
Rozliczenie towarów handlowych	-1 701	0
Reklamacje	-630	0
Pozostałe	-811	-481
Razem pozostałe koszty operacyjne	-3 418	-573

Na kwotę wskazaną w pozycji Rozliczenie towarów handlowych w Pozostałych kosztach operacyjnych składa się głównie rozliczenie inwentaryzacji (równoważone dodatnimi różnicami inwentaryzacyjnymi ujętymi w pozycji Rozliczenie towarów handlowych - Pozostałe przychody operacyjne - tabela powyżej) oraz kwota związana z utylizacją opon niepełnowartościowych (wiek, uszkodzenia związane z systemem składowania czy transportu, opony po reklamacyjne etc.). Zwiększenie tej kwoty w stosunku do roku poprzedniego wynika ze znacznego wzrostu skali działalności i magazynowanego towaru oraz optymalizacji stanów magazynowych w związku z planowaną komasacją działalności magazynowej w nowym powiększonym centrum logistycznym.

9. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Przychody finansowe

	01.01.2015-31.12.2015	01.01.2014-31.12.2014
Odsetki	122	216
Dywidenda	0	0
Zysk na sp. aktywów finansowych	0	0
Różnice kursowe	0	8
Inne	4	15
Razem przychody finansowe	126	239

Koszty finansowe

	01.01.2015-31.12.2015	01.01.2014-31.12.2014
Odsetki	-96	-60
Różnice kursowe	-85	0
Inne - odpisy aktywów finansowych	-216	-12

Razem koszty finansowe	-397	-72

10. PODATEK DOCHODOWY

	31.12.2015	31.12.2014
Bieżące obciążenia podatkowe	-941	-590
Podatek odroczony odniesiony na wynik	309	23
- podatek odroczony powstały w ciągu roku	46	69
- odwrócenie wcześniejszych odpisów	263	-46
Razem podatek dochodowy	-632	-567

11. UZGODNIENIE WYNIKU KSIĘGOWEGO DO PODATKOWEGO

	01.01.2015-31.12.2015	01.01.2014-31.12.2014
Zysk/strata brutto	10 905	4 290
Koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodu:	2 324	5 149
amortyzacja	1 195	2 773
r-ce kursowe z wyceny	76	632
koszt sp. aktywów NKUP	0	592
rozliczenie rezerwy	0	631
utworzenie rezerw i odpisów	518	296
pozostałe KNKUP	533	207
odsetki budżetowe	2	18
Przychody niepodlegające opodatkowaniu	-762	-2 284
dotacje	-465	-1 614
r-ce kursowe z wyceny	-205	-432
rozliczenie rezerw	-70	-149
dochody spółek stowarzyszonych	-22	-12
naliczone odsetki	0	-77
Koszty podatkowe niestanowiące kosztu rachunkowego	-6 838	-4 879
zakup domeny	-2 710	-800
amortyzacja domen	-4 128	-4 079
Korekty otrzymane w następnym okresie	-4587	0

Korekty wystawione w następnym okresie	1 174	0
Koszt własny z korekt wystawionych w następnym okresie	-905	0
Dochód do opodatkowania	1 311	1 904
Inne zmniejszenia	0	0
Podstawa opodatkowania	1 311	1 904
Podatek dochodowy	941	590

Wskazane w tabeli obciążenie podatkowe wynika z łącznego wykazania obciążeń podatkowych poszczególnych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej i jest realizowane w krajach rezydencji podatkowej tych spółek.

12. BIEŻĄCE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE

Podatek bieżący

	01-01.2015-31.12.2015	01-01.2014- 31.12.2014
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-941	-590
Razem aktywa podatkowe	-941	-590

Zobowiązania podatkowe

	31.12.2015	31.12.2014
Podatek dochodowy do zapłaty	354	102
Razem podatek dochodowy	354	102

13. ZYSK NA AKCJE

Zysk wypracowany przez Grupę w 2015 roku w całości dotyczy zysku z działalności kontynuowanej. Podstawowy zysk z działalności kontynuowanej na akcje wylicza się jako iloraz zysku z działalności kontynuowanej przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego.

Średnia ważona liczba akcji (w szt.) w 2015 roku

W 2015 roku liczba akcji zwykłych była niezmienna i przez cały okres, tj. od 01 stycznia do 31 grudnia wynosiła 13 936 000 sztuk.

Zysk na jedną akcję zwykłą

	31.12.2015	31.12.2014
Zysk za okres przypadający akcjonariuszom	10 273	3 731
Średnioważona liczba akcji zwykłych	13 936 000	13 936 000
Zysk na jedną akcję	0,74	0,27

Rozwodniony zysk z działalności kontynuowanej na akcje wylicza się jako iloraz zysku z działalności kontynuowanej przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji w trakcie okresu sprawozdawczego. W związku z tym, iż w Grupie nie występuje rozwodnienie akcji, wskaźnik rozwodnionego zysku z działalności kontynuowanej na akcje jest równy wskaźnikowi podstawowego zysku z działalności kontynuowanej na akcje.

14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

	Grunty	Budynki i obiekty	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne	Środki trwałe w budowie i zaliczki	Razem
Wartość brutto
Stan na 01.01.2015	1 532	16 133	3 063	1 075	6 506	0	28 309
Zwiększenia	47	91	517	0	727	729	2 111
Zmniejszenia	0	0	-276			-700	-976
Stan na 31.12.2015	1 579	16 224	3 304	1 075	7 233	29	29 444
Umorzenie
Stan na 01.01.2015	0	-1 931	-2 795	-908	-3 949	0	-9 583
Zwiększenia		-436	-215	-80	-650	0	-1 381
Zmniejszenia			276			0	276
Stan na 31.12.2015	0	-2 367	-2 734	-988	-4 599	0	-10 688
Stan na 31.12.2015 (wartość netto)	1 579	13 857	570	87	2 634	29	18 756

	Grunty	Budynki i obiekty	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne	Środki trwałe w budowie i zaliczki	Razem
Wartość brutto
Stan na 01.01.2014	1 532	16 121	2 949	1 007	5 343	0	26 873
Zwiększenia	0	12	114	68	1 163	1 911	3 268

Zmniejszenia	0	0	0	0	0	-1 911	-1 911
Stan na 31.12.2014	1 532	16 133	3 063	1 075	6 506	0	28 309
Umorzenie
Stan na 01.01.2014	0	-1 495	-2 371	-822	-3 291	0	-7 979
Zwiększenia	0	-436	-345	-86	-658	0	-1 525
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0	0
Stan na 31.12.2014	0	-1 931	-2 716	-908	-3 949	0	-9 504
Stan na 31.12.2014 (wartość netto)	1 532	14 202	268	167	2 557	0	18 726

15. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

	Wartość firmy	Prawa autorskie, licencje i inne	Nakłady na niezakończone wartości niematerialne	Razem
Wartość brutto
Stan na 01.01.2015	13 656	37 897	6 800	58 353
Zwiększenia	0	5 549	4 510	10 059
Zmniejszenia	0	0	-5 427	- 5 427
Stan na 31.12.2015	13 656	43 446	5 883	62 985
Umorzenie
Stan na 01.01.2015	0	-27 727	0	-27 727
Zwiększenia	0	-3 012	0	-3 012
Zmniejszenia	0	0	0	0
Stan na 31.12.2015	0	-30 739	0	-30 739
Stan na 31.12.2015(wartość netto)	13 656	12 707	5 883	32 246

	Wartość firmy	Prawa autorskie, licencje i inne	Nakłady na niezakończone wartości niematerialne	Razem
Wartość brutto
Stan na 01.01.2014	13 656	36 883	5 432	55 971
Zwiększenia	0	1 014	1 368	2 382

Zmniejszenia	0	0		0
Stan na 31.12.2014	13 656	37 897	6 800	58 353
Umorzenie
Stan na 01.01.2014	0	-22 843	0	-22 843
Zwiększenia	0	-4 973	0	-4 973
Zmniejszenia	0	89	0	89
Stan na 31.12.2014	0	-27 727	0	-27 727
Stan na 31.12.2014 (wartość netto)	13 656	10 170	6 800	30 626

Nakłady na wartości niematerialne dotyczą wydatków i zaliczek poniesionych na koszty rozwojowe realizowanych, a jeszcze niezakończonych projektów systemów i procesów oraz witryn internetowych.

Grupa w roku 2015 kontynuowała realizacje projektów sklepów internetowych dla czternastu rynków zagranicznych, oraz dwóch sklepów na rynku polskim do obsługi sprzedaży opon i akcesoriów motoryzacyjnych. W czerwcu 2015 przyjętą została do użytkowania platforma wspomagająca sprzedaż części i akcesoriów samochodowych Partadax.pl. Wydatki na projekty spółka klasyfikuje jako prace rozwojowe. Projekty realizowane są ze środków własnych Spółki.

Poniżej zaprezentowano roczne nakłady na realizowane projekty oraz stan nakładów na koniec okresów.

Nakłady na WN	2015	2014
Stan na początek okresu	6 670	5 400
Nakłady w okresie	1 667	1 270
Przyjęcie do użytkowania	-2 540	0
Stan na koniec okresu	5 797	6 670
Wydatki na pozostałe WN	86	130
Razem nakłady na WN	5 883	6 800

16. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE – JEDNOSTKI STOWARZSZONE

Na dzień bilansowy Grupa w sprawozdaniu finansowym w pozycji długoterminowe aktywa finansowe wykazała udziały i akcje w podmiotach powiązanych - jednostkach stowarzyszonych, które wycenia

się wg metody praw własności. Na dzień 31 grudnia 2015 roku udziały w jednostkach zależnych zostały wycenione według ceny nabycia.

Na dzień bilansowy 31.12.2015 roku na aktywa długoterminowe składają się aktywa finansowe w jednostkach stowarzyszonych w kwocie 4 312 tys. PLN oraz pożyczki w kwocie 391 tys. PLN. Na dzień bilansowy 31.12.2014 roku na aktywa długoterminowe składają się aktywa finansowe w jednostkach stowarzyszonych w kwocie 4 892 tys. PLN oraz pożyczki w kwocie 1 071 tys. PLN.

Struktura długoterminowych aktywów finansowych w jednostkach stowarzyszonych na dzień 31.12.2015 roku

	Ilość posiadanych udziałów
Autocentrum.pl S.A.	49,74%
ROTOPINO.PL S.A.	13,48%
Eximo Project Sp. z o.o.	10%

Struktura długoterminowych aktywów finansowych w jednostkach stowarzyszonych na dzień 31.12.2014 roku

	Ilość posiadanych udziałów
Autocentrum.pl S.A.	49,74%
ROTOPINO.PL S.A.	13,48%
Eximo Project Sp. z o.o.	10%

17. ZAPASY

Zapasy wykazane przez Grupę w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2015 roku dotyczą zapasów towarów handlowych. Na dzień bilansowy wycenione zostały według ceny zakupu. W roku 2015 nie dokonano odpisów aktualizujących zapasy towarów handlowych.

18. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

31.12.2015	31.12.2014

Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych	5	18
Należności z tytułu dostaw i usług - pozostałe jednostki	16 219	13 997
Odpisy aktualizujące należności	-181	-40
Należności budżetowe	176	207
Pozostałe należności	13	13
Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	16 232	14 195

Odpisy aktualizujące należności.

Odpisy na należności wątpliwe tworzy się w oparciu o analizę ich ściągalności. Ujęte odpisy z tytułu utraty wartości stanowią różnicę pomiędzy wartością bilansową takich należności z tytułu dostaw i usług a bieżącą wartością spodziewanych wpływów. W 2015 dokonano odpisów aktualizujących należności powyżej 365 dni w kwocie 181 tys. zł. Grupa nie tworzyła żadnego zabezpieczenia na poniższe kwoty.

	31.12.2015	31.12.2014
Stan na początek okresu	40	397
Zwiększenia	181	40
Zmniejszenia	-40	-397
Stan na koniec okresu	181	40

19. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE

Inwestycje krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu za okres kończący się dnia 31.12.2015 roku dotyczą pożyczek udzielonych przez Grupę Kapitałową podmiotom powiązanym.

	31.12.2015	31.12.2014
Stan na początek okresu	630	1 021
Udzielone pożyczki	0	0
Naliczone odsetki	0	28
Spłaty	-630	-400
Zmiana prezentacji	0	-19
Stan na koniec okresu	0	630

20. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe zaprezentowane w aktywach sprawozdania finansowego Grupy na dzień 31 grudnia 2015 roku stanowią koszty ubezpieczeń majątkowych dotyczących przyszłego okresu sprawozdawczego.

Wykazane w pasywach na dzień 31 grudnia 2015 roku krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe dotyczą rozliczeń otrzymanych dotacji unijnych.

21. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	31.12.2015	31.12.2014
Środki pieniężne w kasie	3	39
Środki pieniężne w banku	13 124	16 298
Lokaty	25 951	7 469
Inne	655	0
Stan na koniec okresu	39 733	23 806

Lokaty bankowe są dokonywane na różne okresy od jednego dnia tzw. overnight, do kilku tygodni, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne. Oprocentowanie lokat jest uzgadniane indywidualne w dniu zakładania.

Struktura walutowa środków pieniężnych ( w przeliczeniu na PLN)

	31.12.2015	31.12.2014
Środki pieniężne w EUR	3 199	3 377
Środki pieniężne w GBP	6 077	8 633
Środki pieniężne w USD	428	5
Środki pieniężne w TRY	177	279
Środki pieniężne w CZK	100	161

Środki pieniężne w walutach obcych na dzień 31 grudnia 2015 roku zostały wycenione wg średniego kursu ogłaszanego przez NBP – Tabela nr 254/A/NBP z 31 grudnia 2015 roku:

• − EUR 4,2615
• − USD 3,9011

• − GBP 5,7862

• − TRY 1,3330

• − CZK 0,1577

Środki pieniężne w walutach obcych na dzień 31 grudnia 2014roku zostały wycenione wg średniego kursu ogłaszanego przez NBP – Tabela nr 252/A/NBP z 31 grudnia 2014 roku:

• EUR 4,2623
• USD 3,5072
• GBP 5,4648
• CZK 0,1537
• TRY 1,5070

22. KAPITAŁ AKCYJNY

Kapitał akcyjny Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosi 13 936 000 i dzieli się na 8 676 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A, 4 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii B, oraz 1 260 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 1,00 zł każda.

Struktura akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2015 roku

Imię i nazwisko (nazwa)	Ilość akcji	Struktura akcji	Liczba głosów na WZA	Struktura głosów
Ryszard Zawieruszyński	3 194 669	22,92	3 194 669	22,92
Dariusz Topolewski	3 029 261	21,74	3 029 261	21,74
OPONEO.PL S.A.	1 173 026	8,42	1 173 026	8,42
AEGON Otwarty Fundusz Emerytalny	807 010	5,79	807 010	5,79
Akcjonariusze posiadający mniej niż 5% akcji	5 732 034	41,13	5 732 034	41,13
Razem	13 936 000	100,00%	13 936 000	100,00%

23. KAPITAŁ ZAPASOWY I REZERWOWY

Kapitał zapasowy

Zgodnie z uregulowaniami zawartymi w Kodeksie Spółek Handlowych spółki, które działają w formie Spółek Akcyjnych są zobowiązane do tworzenia kapitału przeznaczonego na pokrycie ewentualnej straty bilansowej. Na kapitał ten jest odpisywane co najmniej 8% czystego zysku netto w przypadku, gdy kapitał tworzony obligatoryjnie nie stanowi 1/3 wartości nominalnej kapitału podstawowego. O przeznaczeniu kapitału zapasowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie, przy czym część tego kapitału – w wysokości 1/3 – można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Jednostki i nie podlega ona podziałowi na inne cele.

	31.12.2015	31.12.2014
Rozliczenie nadwyżki ze sprzedaży akcji	26 145	26 145
Wycena udziałów	11 340	11 340
Akcje własne	12 081	12 039
Rozliczenie wyników lat ubiegłych	9 777	6 443
Razem kapitał zapasowy na 31.12.2015	59 343	55 967

Kapitał rezerwowy

Na podstawie uchwały nr 6 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia OPONEO.PL S.A. podjętej 31 marca 2014 roku Spółka utworzyła kapitał rezerwowy w wysokości 8 500 tys. zł z przeznaczeniem na pokrycie łącznej ceny nabycia przez Spółkę akcji własnych. Realizację tego programu Spółka rozpoczęła dnia 25 kwietnia 2014 roku. Warunki skupu akcji własnych Spółka opublikowała w raporcie bieżącym nr 14/2014. W ramach programu w 2015 roku Spółka skupiła akcje własne o wartości 42 tys. zł. Kwota w pozycji Zakup akcji własnych to wartość akcji skupionych w ramach programu skupu akcji własnych w latach 2012-2015.

	31.12.2015	31.12.2014
Utworzenie kapitału rezerwowego	19 000	19 000
Zakup akcji własnych	-12 081	-12 039
Kapitał rezerwowy	6 919	6 961

24. KOREKTA BŁĘDU

Grupa dokonała zmiany prezentacji pozycji "Długoterminowe aktywa finansowe" oraz pozycji "Środki pieniężne i ich ekwiwalenty" w wyniku nieprawidłowej wcześniejszej prezentacji sprzedanych aktywów finansowych przez Spółkę Oponeo Brandhouse Inwestycje SKA. W wyniku dokonanej korekty błędu roku 2013 pozycja: "Długoterminowe aktywa finansowe" na dzień 31 grudnia 2013 r. wynosi 5 502 tys. zł oraz pozycja "Środki pieniężne i ich ekwiwalenty" wynosi 21 096 tys. zł.

W tabeli poniżej zaprezentowani pozycje sprawozdań za 2013 rok przed i po korekcie.

Korekta błędu	Przed korektą	Po korekcie
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa trwałe	60 085	58 809
Długoterminowe aktywa finansowe	6 678	5 502
Aktywa obrotowe	48 192	49 312
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	19 976	21 096
Razem aktywa	108 277	108 121
Korekta aktywa	156	-156
Zysk netto	3 508	3 352
Kapitał własny	70 251	70 095
Korekta pasywa	156	-156
Sprawozdanie z wyniku i pozostałych dochodów
Koszty zarządu	2 806	2 819
Koszty finansowe	1 858	2 001
Zysk netto	3 508	3 352
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Przepływy z działalności operacyjnej
Zysk netto	3 508	3 352
Przepływy z działalności operacyjnej	19 118	18 962
Przepływy z działalności inwestycyjnej
Zbycie aktywów finansowych	129	1 254
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-3 106	-3 099

Nabycie aktywów finansowych	-1 129	-1 142
Przepływy z działalności inwestycyjnej	-2 770	-1 651
Przepływy z działalności finansowej
Inne wpływy finansowe	0	157
Przepływy z działalności finansowej	-10 006	-9 849
Przepływy pieniężne razem	6 342	7 462
Środki pieniężne na koniec okresu	19 976	21 096

25. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Kredyt

Spółka dominująca OPONEO.PL S.A. ma zawartą umowę wielocelowej linii kredytowej z Banku BGŻ BNP Paribas S.A., w ramach której dostępny limit wynosi 25 000 000,00 zł. Okres kredytowania określono do dnia 11 października 2016 roku. Oprocentowanie kredytu stanowi stopa bazowa WIBOR dla depozytów jednomiesięcznych powiększona o marżę w wysokości 1,1 p.p. w skali roku. Zabezpieczenie zobowiązania z tytułu linii kredytowej stanowią:

• weksel in blanco,
• hipoteka kaucyjna do kwoty 25 000 000,00 zł,
• cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia,
• oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji na rzecz Banku,
• zastaw rejestrowy na zapasach magazynowych,
• przelew istniejących i przyszłych wierzytelności z tytułu wszystkich należności handlowych.

Na dzień 31 grudnia 2015 roku Grupa OPONEO.PL nie korzystała z linii kredytowej.

26. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA

	31.12.2015	31.12.2014
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych	130	18
Pozostałe zobowiązania z tytułu dostaw i usług	35 465	26 102

Zaliczki otrzymane	336	294
Zobowiązania budżetowe	10 411	6 737
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	2	0
Zobowiązania wekslowe	11 575	12 669
Pozostałe zobowiązania	5	1 195
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług	57 924	47 015

27. REZERWY KRÓTKOTERMINOWE

W niniejszym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2015 roku wykazane rezerwy krótkoterminowe obejmują rezerwę na świadczenia pracownicze oraz rezerwę utworzoną na koszty związane z weryfikacja sprawozdania spółki zależnej

	31.12.2015	31.12.2014
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	243	196
Pozostałe rezerwy	30	26
Razem rezerwy	273	222

28. PODATEK ODROCZONY
	31.12.2015	31.12.2014
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Stan na początek okresu	125	66
Zwiększenia	46	124
Zmniejszenia	-123	-65
Stan na koniec okresu	48	125
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Stan na początek okresu	397	361
Zwiększenia	0	54
Zmniejszenia	-387	-18
Stan na koniec okresu	10	397

Podatek odroczony wykazany w bieżącym sprawozdaniu finansowym Grupy naliczony został od różnic przejściowych z tytułu utworzonej rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz naliczonych niezrealizowanych różnic kursowych. Nie naliczano podatku odroczonego od utworzonych odpisów aktualizujących z uwagi na ich niepodatkowy charakter.

29. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Zobowiązania warunkowe z tytułu linii kredytowej opisano w pkt 25.

30. SPRAWY SĄDOWE

Na dzień 31 grudnia 2015 roku kancelaria prawna reprezentuje Grupę. w dziewięciu drobnych sprawach przeciwko dłużnikom na łączną kwotę 34 609,93 PLN wynikającą z należności głównych i kosztów postępowania.

31. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Ryzyko związane z makroekonomią oraz zaburzenia i wahania na rynkach finansowych przenosi się na działalność gospodarczą we wszystkich sektorach i branżach. Stopień narażenia na ten rodzaj ryzyka uzależniony jest od umiejętnego wykorzystywania instrumentów pochodnych, które uważane są za najlepsze narzędzie do zarządzania ryzykiem. Główne rodzaje ryzyka związane z działalnością Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Grupy Kapitałowej OPONEO.PL na ryzyko stopy procentowej wynika ze stosowania zmiennego oprocentowania zobowiązań finansowych oraz przy wykorzystaniu linii kredytowej. Przy aktualnej sytuacji na rynkach finansowych Dział Finansowy Jednostki negocjuje z instytucjami finansowymi stosowane stopy procentowe w celu wyeliminowania lub zmniejszenia ryzyka.

Ryzyko walutowe

Z uwagi na prowadzenie przez Grupę działalności handlowej na terenie Unii Europejskiej wahania kursu EURO wpływają na wyniki przez nią osiągane. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem walutowym Jednostka stara się równoważyć przychody i koszty w walucie EUR oraz zawiera kontrakty zabezpieczające forward w odniesieniu do płatności oraz należności w walutach obcych. W tabeli poniżej przedstawiono stan w walutach aktywów i pasywów Grupy na dzień 31 grudnia 2015 roku.

	Aktywa na 31.12.2015	Aktywa na 31.12.2014	Pasywa na 31.12.2015	Pasywa na 31.12.2014
Waluta EUR	1 073	1 028	3 022	3 378
Waluta GBP	837	1 453	31	25
Waluta USD	54	5	3	1
Waluta CZK	650	1 060	198	52
Waluta TRY	40	277	204	258
Waluta HUF	0	0	4 944	41 841

Ryzyko płynności

Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności w Grupie ponosi Dział Finansowy, stale monitorując terminy wymagalności należności i zobowiązań. OPONEO.PL dąży do utrzymania równowagi finansowej także poprzez korzystanie z różnych źródeł finansowania (kredyt bankowy, kredyty kupieckie).

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe w Grupie OPONEO.PL może wynikać z zachwiana rozwoju gospodarczego, który wpłynie na pogorszenie sytuacji płatniczej kontrahentów. Ryzyko takie jest jednak nieznaczne, ponieważ płatności za towar są w znacznej części realizowane poprzez pobrania przy dostawie. W przypadku udzielenia klientom kredytu kupieckiego poddawani są oni weryfikacji. Ponadto należności wynikające z działalności handlowej podlegają ubezpieczeniu w firmie Euler Hermes.

Zarządzanie kapitałem

Grupa zarządza kapitałem poprzez stosowanie zrównoważonej polityki finansowej, celem której jest dostarczanie odpowiednich środków finansowych na rozwój prowadzonej działalności przy równoczesnym zabezpieczeniu właściwej struktury finansowania oraz płynności finansowej. Zarządzając kapitałem Grupa uwzględnia bieżące wyniki działalności w powiązaniu z planami rozwojowymi. Przyjęta polityka zarządzania kapitałem zapewnia elastyczność niezbędną do dalszego rozwoju i realizacji planowanych zamierzeń.

32. STRUKTURA ZATRUDNIENIA
	Zatrudnienie	Dział	Dział IT	Magazyn	Pozostałe działy

	łącznie	Handlowy
Stan na 01.01.2015	165	90	33	15	27
Zatrudnienie	89	54	6	7	22
Zwolnienia	-40	-27	-5	-1	-7
Stan na 31.12.2015	214	117	34	21	42

33. FUNDUSZ ŚWIADCZEŃ SOCJALNYCH

Spółki wchodzące w skład Grupy OPONEO.PL w porozumieniu z przedstawicielami pracowników nie tworzyły w 2015 roku odpisów na Zakładowy Fundusz Socjalny ani nie wypłacały świadczeń urlopowych.

34. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane były po cenach rynkowych. Zaprezentowane wartości stanowią kwoty netto transakcji. Wartości należności i zobowiązań zaprezentowano w kwotach brutto.

Transakcje z podmiotami objętymi konsolidacją pełną

	01.01.2015- 31.12.2015	01.01.2015- 31.12.2015	01.01.2014- 31.12.2014	01.01.2014- 31.12.2014
	ZAKUP	SPRZEDAŻ	ZAKUP	SPRZEDAŻ
OPONY.PL Sp. z o.o.	269	18	239	18
Oponeo Brandhouse sp. z o.o.	8 059	25	6 125	26
Oponeo.de GmbH	0	9 988	0	6 144
OPONEO.CO.UK LTD	0	50 756	0	27 121
OPONEO Lastik Satış ve Pazarlama Dış Ticaret Limited Şirketi	0	95	0	39
Hurtopon.pl Sp. z o.o.	34	18	27	4
OPONEO.COM Inc.	0	32	0	0
Oponeo Brandhouse S.K.A.	0	0	0	6

Podział transakcji z podmiotami objętymi konsolidacją pełną

	01.01.2015-31.12.2015	01.01.2014-31.12.2014
Sprzedaż towarów i usług	60 932	33 358
Zakup towarów i usług	8 362	6 391
Sprzedaż aktywów trwałych i aktywów niematerialnych	0	0
Zakup aktywów trwałych i aktywów niematerialnych	0	0
Udzielone pożyczki	0	0
Odsetki od udzielonych pożyczek	0	0
Otrzymana dywidenda - Oponeo Brandhouse Sp. z o.o.	7 050	5 445

Należności i zobowiązania dotyczące podmiotów objętych konsolidacją pełną

	31.12.2014	31.12.2014	31.12.2014	31.12.2014
	NALEŻNOŚĆ	ZOBOWIĄZANIE	NALEŻNOŚĆ	ZOBOWIĄZANIE
OPONY.PL Sp. z o.o.	0	64	0	115
Oponeo Brandhouse Sp. z o.o.	0	1 440	0	1 135
Oponeo.de GmbH	781	0	1 006	0
OPONEO.CO.UK LTD	4 791	0	7 819	0
OPONEO Lastik Satış ve Pazarlama Dış Ticaret Limited Şirketi	134	0	105	0
Hurtopon.pl Sp. z o.o.	1	0	0	1
OPONEO.COM Inc.	79	0	0	0
Oponeo Brandhouse S.K.A.	0	0	0	0

Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi.

	01.01.2015-31.12.2015	01.01.2014-31.12.2014
Sprzedaż	722	233
Zakup	3 642	761

Podział transakcji z pozostałymi podmiotami powiązanymi.

	01.01.2015-31.12.2015	01.01.2014-31.12.2014
Sprzedaż	722	233
Zakup	932	761

Sprzedaż aktywów trwałych i aktywów niematerialnych	0	0
Zakup aktywów trwałych i aktywów niematerialnych	2 710	0
Udzielone pożyczki	0	0
Odsetki od udzielonych pożyczek	0	0

	01.01.2015- 31.12.2015	01.01.2015- 31.12.2015	01.01.2014- 31.12.2014	01.01.2014- 31.12.2014
	ZAKUP	SPRZEDAŻ	ZAKUP	SPRZEDAŻ
Autocentrum.pl S.A.	23	333	7	34
Rotopino.pl S.A.	4	30	0	32
Eximo sp. z o.o.	851	61	528	153
Stratos Dariusz Topolewski	2 764	298	226	14

Należności i zobowiązania dotyczące pozostałych podmiotów powiązanych

	31.12.2015	31.12.2015	31.12.2014	31.12.2014
	NALEŻNOŚĆ	ZOBOWIĄZANIE	NALEŻNOŚĆ	ZOBOWIĄZANIE
Autocentrum.pl SA	0	0	3	0
Rotopino.pl	0	0	3	0
Eximo sp. z o.o.	5	130	12	18
Stratos Dariusz Topolewski	0	0	0	0

Wszystkie transakcje zawarte przez Spółkę z podmiotami powiązanymi są transakcjami typowymi, a ich charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności i nie odbiegają od warunków rynkowych.

35. WYNAGRODZENIA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH SPÓŁKĄ I NADZORUJĄCYCH SPÓŁKĘ

Wynagrodzenia Zarządu OPONEO.PL S.A. w 2015 roku

	Z tytułu pełnienia funkcji w Zarządzie (w tys. zł)	Z tytułu umowy o pracę w Spółce(w tys. zł)
Dariusz Topolewski	0	25
Andrzej Reysowski	221	28
Michał Butkiewicz	221	28

Michał Karpusiewicz	221	28

Członkowie Zarządu OPONEO.PL S.A. otrzymują wynagrodzenie z tytułu pełnionych funkcji w formie miesięcznego ryczałtu w oparciu o uchwałę Rady Nadzorczej z dnia 02 kwietnia 2014 roku. Od 01 kwietnia 2012 roku Prezes Zarządu Spółki pełni swoją funkcję nieodpłatnie.

Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej w 2015 roku

	Z tytułu pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej (w tys. zł)	Z tytułu umowy o pracę w Spółce(w tys. zł)
Ryszard Zawieruszyński	2	0
Wojciech Topolewski	2	115
Lucjan Ciaciuch	0	0
Damian Nawrocki	2	54
Wojciech Małachowski	2	0

Wojciech Topolewski i Damian Nawrocki, oprócz pełnienia funkcji Członków Rady Nadzorczej OPONEO.PL. S.A. byli również na dzień 31.12.2015 pracownikami Spółki zatrudnionymi na podstawie umowy o pracę i otrzymali z tego tytułu wynagrodzenie w wysokości wskazanej w tabeli powyżej.

36. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA

W okresie od 01 stycznia do 31 grudnia 2015 roku kwota wypłaconego wynagrodzenia brutto na rzecz biegłego rewidenta z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych oraz pozostałych usług pokrewnych wynosiła brutto 55 tys. zł.

37. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM

Spółka Oponeo.pl SA w dniu 22.03.2016 roku podpisała umowę sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa działającej pod nazwą Elektroda.pl. Sprzedawane przedsiębiorstwo składa się ze

zorganizowanego zespołu składników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia portalu internetowego udostępniającego informacje z dziedziny elektroniki oraz forum dyskusyjnego, (raport bieżący 12/2016).

Dnia 20.04.2016 zgodnie z Aktem Notarialnym 1577/2016 Spółka Oponeo.pl SA objęła 50% udziałów w nowo powstałej spółce Dadelo Sp. z o.o. której przedmiotem działalności jest sprzedaż detaliczna prowadzona przez domy sprzedaży wysyłkowej lub internet (raport bieżący 16/2016).

38. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 01 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2015 ORAZ W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Oświadczamy, zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem, że:

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową OPONEO.PL S.A. oraz wynik finansowy. Roczne skonsolidowane sprawozdanie z działalności Zarządu zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji OPONEO.PL S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. W Spółce przestrzegane były przepisy prawa i warunki zawartych umów, istotnych z punktu widzenia naszej działalności, a zwłaszcza jej kontynuacji.

Udostępniliśmy biegłemu rewidentowi/zespołowi badającemu księgi rachunkowe i pełną dokumentację dowodową, potwierdzającą stan zapisów księgowych.

Przedłożone biegłemu rewidentowi/zespołowi badającemu dokumenty założycielskie, rejestrowe, statutowe są aktualne na dzień rozpoczęcia badania sprawozdania finansowego.

Według naszej wiedzy, skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest wolne od istotnych błędów i przeoczeń, a rozliczenia z tytułów podatkowych i niepodatkowych dokonane zostały zgodnie z obowiązującymi przepisami, do których właściwe organy kontrolne nie zgłosiły żadnych zastrzeżeń.

W jednostkowym sprawozdaniu finansowym OPONEO.PL S.A. w sposób prawidłowy przedstawiono wycenę aktywów i pasywów oraz ujęto w sposób kompletny przychody i koszty dotyczące okresu sprawozdawczego, utworzono niezbędne rezerwy i rozliczono różnice kursowe w rozrachunkach zagranicznych.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania jednostki.

Ustaliliśmy wszystkie zapasy zbędne i niewykazujące ruchu, dokonując ich przeceny zgodnie z zasadami ostrożnej wyceny bilansowej.

W jednostkowym sprawozdaniu finansowym wykazaliśmy wszystkie należności i zobowiązania, w tym warunkowe jak gwarancje, poręczenia (również wekslowe) i zastawy oraz rozrachunki sporne.

Posiadamy wszystkie tytuły prawne do składników aktywów wykazanych w bilansie.

Biegłemu rewidentowi/zespołowi badającemu przedstawiliśmy wykazy spraw sądowych założonych przez naszą Spółkę oraz toczących się przeciwko jednostce, a także będących w przygotowywaniu do wystąpienia na drogę sądową.

Przedstawiliśmy także wykaz kontroli zewnętrznych i wykaz zabezpieczeń na majątku jednostki zamieszczony w informacji dodatkowej.

Odstąpiliśmy od naliczania odsetek za zwłokę w regulowaniu naszych należności.

Nie ujęliśmy w księgach rachunkowych należnych kontrahentom odsetek karnych, dotyczących nieterminowo regulowanych zobowiązań, bowiem uzyskaliśmy zgodę na zapłacenie wyłącznie kwoty głównej zobowiązań.

Ujawniliśmy wszystkie powiązania z osobami fizycznymi i prawnymi, dotyczące bezpośredniego lub pośredniego udziału w zarządzaniu i kontroli oraz udziału w kapitale jednostek powiązanych z naszą firmą.

Biegłemu rewidentowi/zespołowi badającemu ujawniliśmy wszystkie zdarzenia, które nastąpiły po dacie bilansu, mogące mieć wpływ na wydanie opinii o badanym sprawozdaniu finansowym oraz na ocenę sytuacji majątkowo – finansowej OPONEO.PL S.A.

OPONEO.PL S.A. nie posiada na dzień 31 grudnia 2015 roku otwartych instrumentów finansowych, w szczególności: kontraktów futures, forward, kontraktów opcyjnych, kontraktów swap; innych niż te które zostały wykazane i ujawnione w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2015 roku.

Oświadczamy, że nie istnieją żadne formalne lub nieformalne układy z inną jednostką, dotyczące wyrównania sald środków pieniężnych i kapitałów lub funduszy.

Ponadto oświadczamy, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, Morison Finansista Audit Sp. z o.o., dokonujący badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania

finansowego OPONEO.PL S.A. za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2015 roku, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz spełnił warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z właściwymi przepisami i normami zawodowymi.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przyjęte do publikacji dnia 28 kwietnia 2016 roku.

Podpisy osób reprezentujących Spółkę

Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko/Funkcja	Podpisy
2016-04-28	Dariusz Topolewski	Prezes Zarządu
2016-04-28	Michał Butkiewicz	Członek Zarządu
2016-04-28	Maciej Karpusiewicz	Członek Zarządu
2016-04-28	Andrzej Reysowski	Członek Zarządu

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko/Funkcja	Podpisy
2016-04-28	Małgorzata Nowicka	Główny Księgowy