OFILM Group Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2016

Aug 22, 2016

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

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2016 年 08 月

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1

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：深圳欧菲光科技股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	1,752,205,886.64	1,668,535,934.61
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	214,969,994.68	384,127,782.83
应收账款	6,381,939,319.55	4,904,575,311.74
预付款项	93,169,773.16	34,937,960.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	137,474.50	636,391.95
应收股利
其他应收款	139,651,166.08	85,184,197.03
买入返售金融资产
存货	4,106,818,332.26	3,295,942,537.52

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2

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	9,502,239.49	6,388,589.57
其他流动资产	627,438,998.02	288,005,800.47
流动资产合计	13,325,833,184.38	10,668,334,505.81
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	239,613,800.00
持有至到期投资
长期应收款	30,898,409.98	33,428,580.12
长期股权投资	33,231,482.67	34,906,470.67
投资性房地产
固定资产	4,145,455,187.53	3,887,013,540.65
在建工程	550,170,457.89	331,205,064.55
工程物资	21,800.00	331,112.78
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	495,830,848.77	555,053,652.19
开发支出	75,143,607.77	18,657,566.64
商誉	203,154,533.40	181,201,085.86
长期待摊费用	217,158,400.03	247,735,009.41
递延所得税资产	36,860,226.90	30,034,184.94
其他非流动资产	561,098,195.20	79,864,557.50
非流动资产合计	6,588,636,950.14	5,399,430,825.31
资产总计	19,914,470,134.52	16,067,765,331.12
流动负债：
短期借款	2,509,360,986.12	1,498,622,801.43
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	1,466,046,282.45	1,230,815,702.26

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3

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

应付账款	6,030,692,528.65	4,278,604,532.37
预收款项	10,618,118.74	7,935,896.84
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	186,350,009.44	188,564,892.80
应交税费	92,021,366.62	95,907,058.40
应付利息	53,148,116.67	70,334,710.04
应付股利
其他应付款	55,895,855.03	56,072,657.85
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	1,182,812,238.24	268,016,625.46
其他流动负债
流动负债合计	11,586,945,501.96	7,694,874,877.45
非流动负债：
长期借款	879,029,790.58	600,130,335.40
应付债券	794,626,369.53	1,691,023,087.45
其中：优先股
永续债
长期应付款	250,833,333.33
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债	11,864,923.02	9,598,444.61
递延收益	20,375,798.99	18,270,565.05
递延所得税负债	22,325,681.42	11,133,670.72
其他非流动负债	2,584,265.19	2,900,429.23
非流动负债合计	1,981,640,162.06	2,333,056,532.46
负债合计	13,568,585,664.02	10,027,931,409.91
所有者权益：
股本	1,030,612,000.00	1,030,612,000.00
其他权益工具

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4

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其中：优先股
永续债
资本公积	2,969,842,703.16	2,969,842,703.16
减：库存股
其他综合收益	26,657,831.14	16,133,612.75
专项储备
盈余公积	48,526,141.72	48,526,141.72
一般风险准备
未分配利润	2,270,150,472.36	1,974,719,463.58
归属于母公司所有者权益合计	6,345,789,148.38	6,039,833,921.21
少数股东权益	95,322.12
所有者权益合计	6,345,884,470.50	6,039,833,921.21
负债和所有者权益总计	19,914,470,134.52	16,067,765,331.12

法定代表人：蔡荣军 主管会计工作负责人：李素雯 会计机构负责人：李素雯

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	699,564,274.43	35,694,696.49
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	17,187,387.04	86,809,261.46
应收账款	1,361,458,750.16	1,389,503,919.11
预付款项	12,826,537.83	270,218,864.92
应收利息	19,836,699.12
应收股利
其他应收款	8,368,752.85	17,825,532.97
存货	247,635,397.57	221,692,498.85
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	14,213,054.53	3,339,970.11
流动资产合计	2,381,090,853.53	2,025,084,743.91

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5

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

非流动资产：
可供出售金融资产	204,800,000.00
持有至到期投资
长期应收款	748,554,684.88	748,554,684.88
长期股权投资	5,318,943,763.19	4,732,618,751.19
投资性房地产
固定资产	182,649,797.37	194,944,408.99
在建工程	2,168,788.48	548,977.17
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	136,546,792.49	132,000,124.57
开发支出	9,463,261.92	6,959,661.80
商誉
长期待摊费用	3,169,614.91	11,363,018.08
递延所得税资产	3,327,371.76	2,769,482.61
其他非流动资产	647,656.81	845,893.81
非流动资产合计	6,610,271,731.81	5,830,605,003.10
资产总计	8,991,362,585.34	7,855,689,747.01
流动负债：
短期借款	84,164,110.62	286,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	348,897,953.97	244,761,482.54
应付账款	718,232,455.08	927,887,119.13
预收款项	1,372,694,935.22	139,465,441.90
应付职工薪酬	26,741,464.38	32,458,382.15
应交税费	3,456,268.05	48,213,480.30
应付利息	52,001,747.95	66,841,263.87
应付股利
其他应付款	106,459,243.62	109,312,368.86
划分为持有待售的负债

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6

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债	932,697,102.24	9,250,000.00
其他流动负债
流动负债合计	3,645,345,281.13	1,864,189,538.75
非流动负债：
长期借款	318,550,489.00	20,585,489.00
应付债券	794,626,369.53	1,691,023,087.45
其中：优先股
永续债
长期应付款	833,333.33
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债	899,151.25	551,092.83
递延收益	10,011,905.04	7,541,186.68
递延所得税负债	846,948.37	614,790.62
其他非流动负债
非流动负债合计	1,125,768,196.52	1,720,315,646.58
负债合计	4,771,113,477.65	3,584,505,185.33
所有者权益：
股本	1,030,612,000.00	1,030,612,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	3,018,452,507.33	3,018,452,507.33
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	48,526,141.72	48,526,141.72
未分配利润	122,658,458.64	173,593,912.63
所有者权益合计	4,220,249,107.69	4,271,184,561.68
负债和所有者权益总计	8,991,362,585.34	7,855,689,747.01

3 、合并利润表

单位：元

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项目 本期发生额 上期发生额

7

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

一、营业总收入	11,014,696,213.71	8,713,102,583.52
其中：营业收入	11,014,696,213.71	8,713,102,583.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	10,643,114,700.27	8,474,976,206.73
其中：营业成本	9,704,004,972.46	7,680,408,138.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	14,084,628.82	22,846,432.88
销售费用	77,032,320.20	64,591,705.52
管理费用	692,369,438.24	539,360,887.85
财务费用	129,449,090.91	146,133,410.37
资产减值损失	26,174,249.64	21,635,631.64
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	372,068.83	3,265,986.36
列）
其中：对联营企业和合营企业
	-1,674,988.00
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	371,953,582.27	241,392,363.15
加：营业外收入	74,403,814.26	86,980,006.36
其中：非流动资产处置利得	1,031.83	59,550.00
减：营业外支出	5,823,354.03	1,003,690.52
其中：非流动资产处置损失	2,044,921.93	1,003,690.52
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	440,534,042.50	327,368,678.99
减：所得税费用	72,864,871.60	44,989,201.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	367,669,170.90	282,379,477.33
归属于母公司所有者的净利润	367,573,848.78	282,379,477.33

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8

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

少数股东损益	95,322.12
六、其他综合收益的税后净额	10,524,218.39	-397,265.24
归属母公司所有者的其他综合收益
	10,524,218.39	-397,265.24
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
	10,524,218.39	-397,265.24
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额	10,524,218.39	-397,265.24
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	378,193,389.29	281,982,212.09
归属于母公司所有者的综合收益
	378,193,389.29	281,982,212.09
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.3567	0.2740
（二）稀释每股收益	0.3567	0.2740

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：蔡荣军 主管会计工作负责人：李素雯 会计机构负责人：李素雯

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9

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	2,510,285,849.24	1,843,075,711.11
减：营业成本	2,303,419,607.36	1,647,202,327.00
营业税金及附加	3,408,322.93	8,450,295.00
销售费用	22,342,050.85	23,305,096.33
管理费用	103,371,201.64	92,633,551.28
财务费用	50,025,032.99	60,938,922.42
资产减值损失	4,337,334.94	2,924,128.37
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	-763,015.39	1,875,739.71
列）
其中：对联营企业和合营企
	-1,674,988.00
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	22,619,283.14	9,497,130.42
加：营业外收入	3,363,760.05	5,907,180.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	1,320,351.37	19,047.73
其中：非流动资产处置损失	70,351.37	19,047.73
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	24,662,691.82	15,385,262.69
列）
减：所得税费用	3,455,305.81	1,554,123.22
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	21,207,386.01	13,831,139.47
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位

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10

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	21,207,386.01	13,831,139.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	11,141,067,304.05	9,168,926,566.48
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	215,003,598.50	117,586,870.61
收到其他与经营活动有关的现金	99,447,815.45	102,719,658.44
经营活动现金流入小计	11,455,518,718.00	9,389,233,095.53

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11

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

购买商品、接受劳务支付的现金	9,620,069,043.96	8,012,723,566.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	1,155,156,208.22	1,141,062,040.12
金
支付的各项税费	152,209,988.69	246,691,246.17
支付其他与经营活动有关的现金	194,057,286.97	185,018,686.07
经营活动现金流出小计	11,121,492,527.84	9,585,495,538.66
经营活动产生的现金流量净额	334,026,190.16	-196,262,443.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	1,591,226,124.12	2,230,000,000.00
取得投资收益收到的现金	2,047,108.24	3,265,986.36
处置固定资产、无形资产和其他
	56,401,574.00	1,088,577.90
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	4,000,000.00
投资活动现金流入小计	1,653,674,806.36	2,234,354,564.26
购建固定资产、无形资产和其他
	1,048,649,962.04	610,619,034.66
长期资产支付的现金
投资支付的现金	2,191,896,540.68	1,980,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	550,000.00
投资活动现金流出小计	3,241,096,502.72	2,590,619,034.66
投资活动产生的现金流量净额	-1,587,421,696.36	-356,264,470.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	2,960,964,282.69	3,965,070,240.34

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12

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		105,044,331.03
筹资活动现金流入小计	2,960,964,282.69	4,070,114,571.37
偿还债务支付的现金	1,415,710,853.52	3,375,031,373.32
分配股利、利润或偿付利息支付
	205,190,037.31	153,543,258.46
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	2,614,347.27
筹资活动现金流出小计	1,623,515,238.10	3,528,574,631.78
筹资活动产生的现金流量净额	1,337,449,044.59	541,539,939.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-31,958.44	1,052,542.81
影响
五、现金及现金等价物净增加额	84,021,579.95	-9,934,431.13
加：期初现金及现金等价物余额	1,636,249,930.89	2,258,558,019.25
六、期末现金及现金等价物余额	1,720,271,510.84	2,248,623,588.12

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,857,296,769.95	3,144,511,650.89
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	2,713,201.56	8,026,366.55
经营活动现金流入小计	2,860,009,971.51	3,152,538,017.44
购买商品、接受劳务支付的现金	1,097,429,011.62	2,623,058,648.02
支付给职工以及为职工支付的现
	191,781,265.91	195,809,506.66
金
支付的各项税费	35,998,812.89	89,151,566.97
支付其他与经营活动有关的现金	41,962,092.83	69,900,534.66
经营活动现金流出小计	1,367,171,183.25	2,977,920,256.31
经营活动产生的现金流量净额	1,492,838,788.26	174,617,761.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	830,000,000.00	1,230,000,000.00
取得投资收益收到的现金	911,972.61	1,875,739.71

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13

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	4,000,000.00
投资活动现金流入小计	834,911,972.61	1,231,875,739.71
购建固定资产、无形资产和其他
	5,555,188.59	117,328,525.80
长期资产支付的现金
投资支付的现金	1,622,800,000.00	1,280,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	550,000.00
投资活动现金流出小计	1,628,905,188.59	1,397,328,525.80
投资活动产生的现金流量净额	-793,993,215.98	-165,452,786.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	357,942,406.17	329,335,404.70
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		541,173.51
筹资活动现金流入小计	357,942,406.17	329,876,578.21
偿还债务支付的现金	237,470,000.00	407,521,336.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	155,684,837.51	95,052,226.85
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	28,177,429.27	1,000,000.00
筹资活动现金流出小计	421,332,266.78	503,573,562.85
筹资活动产生的现金流量净额	-63,389,860.61	-173,696,984.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	281,237.00	-1,599.81
影响
五、现金及现金等价物净增加额	635,736,948.67	-164,533,609.41
加：期初现金及现金等价物余额	35,694,696.49	632,713,132.07
六、期末现金及现金等价物余额	671,431,645.16	468,179,522.66

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

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单位：元

14

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	1,030,				2,969,8						1,974,7		6,039,8
							16,133,		48,526,
一、上年期末余额	612,00				42,703.						19,463.		33,921.
							612.75		141.72
	0.00				16						58		21
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	1,030,				2,969,8						1,974,7		6,039,8
							16,133,		48,526,
二、本年期初余额	612,00				42,703.						19,463.		33,921.
							612.75		141.72
	0.00				16						58		21
三、本期增减变动
							10,524,				295,431	95,322.	306,050
金额（减少以“－”
							218.39				,008.78	12	,549.29
号填列）
（一）综合收益总							10,524,				367,573	95,322.	378,193
额							218.39				,848.78	12	,389.29
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
											-72,142,		-72,142,
（三）利润分配
											840.00		840.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备

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15

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

3．对所有者（或											-72,142,		-72,142,
股东）的分配											840.00		840.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,030,				2,969,8						2,270,1		6,345,8 84,470. 50
							26,657,		48,526,			95,322.
四、本期期末余额	612,00				42,703.						50,472.
							831.14		141.72			12
	0.00				16						36

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	1,030,				3,401,6						1,602,4		6,074,3
							-5,716,2		45,372,
一、上年期末余额	612,00				11,896.						83,749.		63,827.
							63.29		444.90
	0.00				18						98		77
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	1,030,				3,401,6						1,602,4		6,074,3
二、本年期初余额							-5,716,2		45,372,
	612,00				11,896.						83,749.		63,827.

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16

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

	0.00				18		63.29		444.90		98		77
三、本期增减变动					-431,76
							21,849,		3,153,6		372,235		-34,529,
金额（减少以“－”					9,193.0
							876.04		96.82		,713.60		906.56
号填列）					2
（一）综合收益总							21,849,				478,450		500,300
额							876.04				,610.42		,486.46
					-431,76								-431,76
（二）所有者投入
					9,193.0								9,193.0
和减少资本
					2								2
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
					-431,76								-431,76
4．其他					9,193.0								9,193.0
					2								2
											-106,21		-103,06
									3,153,6
（三）利润分配											4,896.8		1,200.0
									96.82
											2		0
									3,153,6		-3,153,6
1．提取盈余公积
									96.82		96.82
2．提取一般风险
准备
											-103,06		-103,06
3．对所有者（或
											1,200.0		1,200.0
股东）的分配
											0		0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他

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17

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,030,				2,969,8						1,974,7		6,039,8
							16,133,		48,526,
四、本期期末余额	612,00				42,703.						19,463.		33,921.
							612.75		141.72
	0.00				16						58		21

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	1,030,61				3,018,452				48,526,14	173,593	4,271,184
一、上年期末余额
	2,000.00				,507.33				1.72	,912.63	,561.68
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	1,030,61				3,018,452				48,526,14	173,593	4,271,184
二、本年期初余额
	2,000.00				,507.33				1.72	,912.63	,561.68
三、本期增减变动
										-50,935,	-50,935,4
金额（减少以“－”
										453.99	53.99
号填列）
（一）综合收益总										21,207,	21,207,38
额										386.01	6.01
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额

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18

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

4．其他
										-72,142,	-72,142,8
（三）利润分配
										840.00	40.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或										-72,142,	-72,142,8
股东）的分配										840.00	40.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,030,61				3,018,452				48,526,14	122,658	4,220,249 ,107.69
四、本期期末余额
	2,000.00				,507.33				1.72	,458.64

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	1,030,61				3,187,111				45,372,44	248,271	4,511,368
一、上年期末余额
	2,000.00				,896.18				4.90	,841.24	,182.32
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	1,030,61				3,187,111				45,372,44	248,271	4,511,368
二、本年期初余额
	2,000.00				,896.18				4.90	,841.24	,182.32
三、本期增减变动					-168,659,				3,153,696	-74,677,	-240,183,

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19

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

金额（减少以“－”					388.85				.82	928.61	620.64
号填列）
（一）综合收益总										31,536,	31,536,96
额										968.21	8.21
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
										-106,21
									3,153,696		-103,061,
（三）利润分配										4,896.8
									.82		200.00
										2
									3,153,696	-3,153,6
1．提取盈余公积
									.82	96.82
										-103,06
2．对所有者（或											-103,061,
										1,200.0
股东）的分配											200.00
										0
3．其他
（四）所有者权益					-168,659,						-168,659,
内部结转					388.85						388.85
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
					-168,659,						-168,659,
4．其他
					388.85						388.85
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,030,61				3,018,452				48,526,14	173,593	4,271,184

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20

					深圳欧菲光科技股份有限公司2016年半年度财务报告	深圳欧菲光科技股份有限公司2016年半年度财务报告	深圳欧菲光科技股份有限公司2016年半年度财务报告	深圳欧菲光科技股份有限公司2016年半年度财务报告	深圳欧菲光科技股份有限公司2016年半年度财务报告	深圳欧菲光科技股份有限公司2016年半年度财务报告	深圳欧菲光科技股份有限公司2016年半年度财务报告
									1.72 ,912.63 ,561.68
	2,000.00				,507.33				1.72	,912.63	,561.68

三、公司基本情况

深圳欧菲光科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年03月经根据商务部“商资 批[2007]1642号”文件和“商外资资审A字[2007]0229号”文件批准，由深圳市欧菲投资控股有限公司、裕 高（中国）有限公司、深圳市创新资本投资有限公司、深圳市恒泰安科技投资有限公司和深圳市同创 伟业创业投资有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号： 440301501122288，并于2010年8月3日在深圳证券交易所上市。

经过历年的转增股本及增发新股，截至2016年06月30日，本公司累计发行股本总数103,061.20万股， 注册资本为103,061.20万元，注册地址：广东省深圳市光明新区公明街道松白公路华发路段欧菲光科技 园，总部地址：广东省深圳市光明新区公明街道松白公路华发路段欧菲光科技园，母公司为深圳市欧 菲投资控股有限公司，最终实际控制人为蔡荣军先生。

本公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业，主要开发、生产经营光电器件、光学零件及系 统设备，光网络、光通讯零部件及系统设备，电子专用设备仪器，并提供相关的系统集成、技术开发 和技术咨询服务;新型电子元器件、光电子元器件、新型显示器件及其关键件的研发、销售和技术服务。 本财务报表业经公司董事会于2016年8月19日批准报出。 本 期 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 主 体 共 25 户 ， 具 体 包 括 ：

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21

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

==> picture [450 x 547] intentionally omitted <==

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，其中：

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22

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

—— 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和具体企业会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认 和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—— 财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。

2 、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项 或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息。

2 、会计期间

自公历1月1日至06月30日止为一个会计期间。

3 、营业周期

无

4 、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

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23

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交 易事项作为一揽子交易进行会计处理

• （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额 的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算 或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理， 直至处置该项投资时转入当期损益。

1. 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价 值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算 的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投 资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和， 作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

1. 为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期 损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6 、合并财务报表的编制方法

1. 合并范围

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本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体） 均纳入合并财务报表。

1. 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司 或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商 誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整

1. 增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并 当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合 并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方 开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股 权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收 益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买 日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其 他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变 动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。

1. 处置子公司或业务

2. 1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公 司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和

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的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、 其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投 资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

• 2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易 的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进 行会计处理：

• A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一

项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按 处置子公司一般处理方法进行会计处理。

1. 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 （或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

1. 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

· 合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素， 将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为 合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经 营：

• 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

• 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

• 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方 享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

• 共同经营会计处理方法

• 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进

• 行会计处理：

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• 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三

• 方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企 业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

• 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认

• 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号—— 资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

• 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债

• 的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个 条件的投资，确定为现金等价物。

9 、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或其他方法确定的即期汇率的近似汇率 作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与 购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外， 均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入 其他综合收益。

1. 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期 平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折 算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益 比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股 东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外 币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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10 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1. 金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有 金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融 负债等。

1. 金融工具的确认依据和计量方法

2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债 和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

• 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

• 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获

• 利方式对该组合进行管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动 计入损益的金融资产或金融负债：

• 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损

• 失在确认或计量方面不一致的情况；

• 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资

• 产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大 改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合 工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣 除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交 易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。

1. 应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场 上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以 向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

1. 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资

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收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得 价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资 在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出 售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：

• 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对

• 该项投资的公允价值没有显著影响。

  • 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

  • 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

• 可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产 类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金 股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币 性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与 该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动 累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

1. 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列 两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资

• 产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

1. 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债 权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款 实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

1. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市 场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定 其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值 时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可 观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

1. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

1. 发行方或债务人发生严重财务困难；

2. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

3. 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

4. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

5. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

6. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价 后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债 务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、 所处行业不景气等；

7. 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可 能无法收回投资成本；

8. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下：

9. （1）可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供 出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化 标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续 时间超过6个月（含6个月）的，则表明其发生减值。

上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入 损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在 限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指 定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的 因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售 金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的

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减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不 得转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之 间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期 损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

1. 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

• （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	金额在100万元以上（含）且占应收款项余额5％以上的款项。
	单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
	值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1-6个月	0.00%	0.00%
7-12个月	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	20.00%	20.00%
3－4年	50.00%	50.00%
4－5年	80.00%	80.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

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□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回 单项计提坏账准备的理由 款项。 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 坏账准备的计提方法 额进行计提。

12 、存货

1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、半成品及在产品、产成品（库存商 品）等。

2 ）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权 平均法计价。

3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库 存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过 程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础 计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。

• 4 ）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

• 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法；

• （2）包装物采用一次转销法。

13 、划分为持有待售资产

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14 、长期股权投资

1. 投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五（五）同一控制下和非同一控制 下企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发 行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

1. 后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价， 追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按 照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机 构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用 公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资 的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理， 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损 失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值后，恢复确认投资收益。

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1. 长期股权投资核算方法的转换

2. 公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进 行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价 值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位 在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营 业外收入。

1. 公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进 行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

1. 权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

1. 成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

1. 成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

1. 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理：

1. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制 之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投 资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲 减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面 价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

1. 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决 策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该 安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单 独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利 时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判 断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投 资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人 员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

1. 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定 资产在同时满足下列条件时予以确认：

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• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等 相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本， 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为 入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有 融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化 的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置：固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去 预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚 可使用年限确定折旧额。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-35	5.00-10.00	2.57-4.75
机器设备	年限平均法	5-15	5.00-10.00	6.00-19.00
运输设备	年限平均法	5	10.00	18.00
电子及其他设备	年限平均法	5	10.00	18.00

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权 转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值， 因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿 命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性 质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在 租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入 资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计 提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17 、在建工程

1. 在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。

1. 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据 工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固 定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

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18 、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条 件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转

• 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

1. 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该 资产整体完工时停止借款费用资本化。

1. 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者 可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

1. 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。

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19 、生物资产

20 、油气资产

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 1. 使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形 资产预计寿命及依据如下：

资产预计寿命及依据如下：
项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	土地使用权年限	合同约定
软件	3-5	预期受益方式
专利权	5	预期受益方式
专有技术	3	预期受益方式

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

本公司根据新产品、新技术、新工艺开发和产品改进项目开发管理的流程，将其内部研究开发项目划 分为研究阶段和开发阶段。其中，项目策划、立项、计划阶段作为研究阶段；项目实施、执行、验收阶段 作为开发阶段。

本公司研究阶段起点为新产品、新技术、新工艺开发的市场需求性分析，终点为项目产品评估申请经 研发中心确认，表明公司研发中心判断该项目在技术上、商业上等具有可行性；开发阶段的起点为研发中 心开具项目样品申请资料，终点为项目从客户处得到书面关于产品的确认,属于专有技术项目的取得项目验 收报告、属于专利权的取得国家专利机构颁发的专利权证书。

1. 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

• 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

• 无形资产；

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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以 后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 用途之日起转为无形资产。

22 、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测

试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资 产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相 关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

23 、长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债， 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

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（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业 保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利 的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当 期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经 本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安 排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞 退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支 付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化 及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

25 、预计负债

1. 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。

1. 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数

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按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26 、股份支付

1. 股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予 的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考 虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预 计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可 行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市 场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

1. 确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修 正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日 按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权 日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允 价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应 增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等 待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金 额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结 算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

1. 对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余 等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件 但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

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27 、优先股、永续债等其他金融工具

28 、收入

1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

• 本公司在销售触摸屏及其他产品时，在同时满足下述条件，确认商品销售收入实现：（1）与客户

• 签订了产品销售合同、订单；（2）已根据销售合同、订单将产品按客户指定交货，产品所有权上的主 要风险和报酬已转移给客户；（3）相关的经济利益很可能流入企业；（4）相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量。

定制开发类，在同时满足下述条件，确认商品销售收入实现：（1）与客户签订项目开发合同；（2） 已根据合同完成项目初验，取得验收报告，项目的主要风险和报酬已转移给客户；（3）相关的经济利 益很可能流入企业；（4）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

  - 支撑维护类，在同时满足下述条件，确认商品销售收入实现：（1）与客户签订项目支撑维护类合

• 同；（2）已根据合同对项目进行维护，取得客户出具的工作量完成表或考核表，并与客户确认维护金

• 额；（3）相关的经济利益很可能流入企业；（4）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公

• 允价值确定销售商品收入金额。

1. 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡

资产使用权收入金额：

  - （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

  - （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提

供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

  - （1）收入的金额能够可靠地计量；

  - （2）相关的经济利益很可能流入企业；

  - （3）交易的完工进度能够可靠地确定；

  - （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

• 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公

• 允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务 收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

  • 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

• 并按相同金额结转劳务成本。

• （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认

• 提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分 且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商

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品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全 部作为销售商品处理。

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关 费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外 收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算 确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。

1. 确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交 易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2） 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资 产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额。

2. 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税 所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

• （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制

• 并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

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3. 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内， 涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

【提示：一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得税负债以 抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期所得税资产或递延所得税资 产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不予以抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法 定权利并且意图以净额结算。】

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为 租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接 费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

32 、其他重要的会计政策和会计估计

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

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（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	销售货物、应税劳务收入和应税服务收
增值税	入（营改增试点地区适用应税劳务收入）	17%、6%
营业税	应纳税营业额	5%
城市维护建设税	实缴流转税税额	5%、7%
企业所得税	应纳税所得额	见下表
教育费附加	实缴流转税税额	3%
地方教育费附加	实缴流转税税额	2%
	按照房产原值的70%（或租金收入）为
房产税		1.2%、12%
	纳税基准

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
南昌欧菲光	15%
南昌光电	15%
苏州欧菲光	15%
香港欧菲	16.50%
韩国欧菲	10%、20%、22%
南昌光学	25%
南昌光显	15%
纳米科技	25%
美国欧菲	15%-39%
日本欧菲	16.5%、28.05%
南昌显示	25%
生物识别	25%
南昌智能	25%

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南昌智慧	25%
台湾欧菲	17%
融创上海	15%
融创厦门	免征所得税
融创新技术	25%
南昌多媒体	25%
上海欧菲	25%
深圳智慧坏境	25%
南昌德恒置业	25%
南昌德正置业	25%
Senseg	20%

2 、税收优惠

本公司于2009年度被认定为高新技术企业，并于2015年度通过了高新技术企业复审，取得了编号为 GR201544201028的《高新技术企业证书》，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2015年1月1日至2017 年12月31日，本报告期按15%的税率缴纳企业所得税。

南昌欧菲光于2012年度被认定为高新技术企业，并于2015年度通过了高新技术企业复审，取得了编号 为GF201536000013的《高新技术企业证书》，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2015年1月1日至2017 年12月31日，本报告期按15%的税率缴纳企业所得税。

苏州欧菲光于2010年度被认定为高新技术企业，并于2013年度通过了高新技术企业复审，取得了编号 为GF201332000391的《高新技术企业证书》，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2013年1月1日至2015 年12月31日，2016年度本公司已提交高新技术企业申请资料，目前正在审核中，本报告期暂按15%的税率 缴纳企业所得税。

南昌光电于2014年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GR201436000270的《高新技术企业证书》， 资格有效期三年，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日，本报告期按15%的税率缴纳企业 所得税。

南昌光显于2014年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GR201436000149的《高新技术企业证书》， 资格有效期三年，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日，本报告期按15%的税率缴纳企业 所得税。

融创上海于2015年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GF201531000136的《高新技术企业证书》， 资格有效期三年，企业所得税优惠期为2015年1月1日至2017年12月31日，本报告期按15%的税率缴纳企业 所得税。

融创厦门根据厦门市国家税局企业所得税税收优惠事项备案通知书根据财税[2012]27号《财政部、国 家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税减免的通知》的规定，厦门融创从开 始获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。本公司开始获利年度为2015年,按照前述 规定,融创厦门在2015年及2016年免征企业所得税。

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3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	151,408.33	217,811.24
银行存款	1,720,120,102.51	1,611,032,119.65
其他货币资金	31,934,375.80	57,286,003.72
合计	1,752,205,886.64	1,668,535,934.61
其中：存放在境外的款项总额	66,052,070.29	293,834,863.57

其他说明

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2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	195,755,944.13	371,655,297.59
商业承兑票据	19,214,050.55	12,472,485.24

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合计 214,969,994.68 384,127,782.83

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

• （ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	1,202,490,672.16
合计	1,202,490,672.16

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额 其他说明

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

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----- Start of picture text -----

单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 4,914,0
6,395,28 13,349,3 6,381,939 11,484,47 4,902,595,3
合计提坏账准备的 99.91% 0.21% 79,790. 99.83% 0.23%
8,685.33 65.78 ,319.55 8.58 11.73
应收账款 31
单项金额不重大但
6,079,62 6,079,62 8,233,8 6,253,812 1,980,000.0
单独计提坏账准备 0.09% 100.00% 0.17% 75.95%
5.04 5.04 12.29 .28 1
的应收账款
4,922,3
6,401,36 19,428,9 6,381,939 17,738,29 4,904,575,3
合计 100.00% 0.30% 13,602. 100.00% 0.36%
8,310.37 90.82 ,319.55 0.86 11.74
60
----- End of picture text -----

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
6个月以内	6,292,669,885.03		0.00%
7－12个月	5,638,281.77	281,914.09	5.00%
1年以内小计	6,298,308,166.80	281,914.09
1至2年	79,361,651.86	7,936,165.19	10.00%
2至3年	12,702,984.94	2,540,596.99	20.00%
3年以上	4,915,881.73	2,590,689.52	52.70%
3至4年	4,589,424.42	2,294,712.21	50.00%
4至5年	152,400.00	121,920.00	80.00%
5年以上	174,057.31	174,057.31	100.00%
合计	6,395,288,685.33	13,349,365.78	0.21%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,958,745.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,112,089.10 元。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

本期转销坏账准备金额 155,955.94 元

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

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（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	87,731,546.82	94.16%	26,078,859.81	74.64%
1至2年	1,118,907.62	1.20%	8,773,449.33	25.11%
2至3年	4,308,392.84	4.63%	85,650.95	0.25%
3年以上	10,925.88	0.01%
合计	93,169,773.16	--	34,937,960.09	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

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其他说明：

7 、应收利息

应收利息分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
定期存款	137,474.50	636,391.95
合计	137,474.50	636,391.95

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8 、应收股利

□ 适用 √ 不适用

9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组				3.72%
	145,040,		5,389,43		139,651,1	88,272,		3,088,467		85,184,197.
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		3.50%
	602.91		6.83		66.08	664.46		.43		03
其他应收款
	145,040,		5,389,43	3.72%	139,651,1 66.08	88,272,		3,088,467		85,184,197. 03
合计		100.00%					100.00%		3.50%
	602.91		6.83			664.46		.43

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
6个月以内	117,609,217.19		0.00%
7－12个月	9,900.00	495.00	5.00%
1年以内小计	117,619,117.19	495.00
1至2年	8,668,644.70	866,864.47	10.00%
2至3年	16,251,472.20	3,250,294.45	20.00%
3年以上	2,501,368.82	1,271,782.91	50.84%
3至4年	2,450,591.82	1,225,295.91	50.00%
4至5年	21,450.00	17,160.00	80.00%
5年以上	29,327.00	29,327.00	100.00%
合计	145,040,602.91	5,389,436.83	3.72%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

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□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,303,757.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 296.35 元。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

本期核销坏账准备金额2,491.45元.

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
非关联往来	87,454,661.51	42,045,246.83
应收出口退税	34,946,736.17	32,222,877.43
保函手续费		1,415,230.60
押金	10,170,430.37	7,327,232.49
员工备用金	4,440,403.99	3,187,038.96
其他	8,028,370.87	2,075,038.15
合计	145,040,602.91	88,272,664.46

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
第一名	应收出口退税	34,629,518.10	1-6月	23.88%
第二名	非关联往来	30,000,000.00	1-6月	20.68%
第三名	非关联往来	28,000,000.00	1-6月	19.30%
第四名	非关联往来	14,714,513.21	1-4年	10.15%
第五名	非关联往来	12,076,200.00	1-3年	8.33%
合计	--	119,420,231.31	--	82.34%

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

□ 适用 √ 不适用

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52

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（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用

10 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	1,422,902,965.46	5,625,971.44	1,417,276,994.04	890,140,144.91	3,127,250.19	887,012,894.72
在产品	1,239,511,977.03	5,409,410.97	1,234,102,566.05	889,572,398.93	6,931,346.66	882,641,052.27
库存商品	1,172,396,355.68	18,702,104.54	1,153,694,251.13	1,256,366,731.96	16,616,952.20	1,239,749,779.76
周转材料	12,719,777.24		12,719,777.24	9,602,846.38		9,602,846.38
发出商品	289,109,912.12	85,168.32	289,024,743.80	276,978,646.29	42,681.90	276,935,964.39
合计	4,136,640,987.53	29,822,655.27	4,106,818,332.26	3,322,660,768.47	26,718,230.95	3,295,942,537.52

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	3,127,250.19	6,505,306.42		4,006,585.17		5,625,971.44
在产品	6,931,346.66	2,778,386.21		4,300,321.90		5,409,410.97
库存商品	16,616,952.20	9,370,216.17		7,285,063.83		18,702,104.54
周转材料
发出商品	42,681.90	90,334.81		47,848.39		85,168.32
合计	26,718,230.95	18,744,243.61		15,639,819.29		29,822,655.27

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

□ 适用 √ 不适用

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53

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11 、划分为持有待售的资产

□ 适用 √ 不适用

12 、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期应收款	9,502,239.49	6,388,589.57
合计	9,502,239.49	6,388,589.57

其他说明：

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税留抵扣额	189,383,489.04	283,880,897.50
以抵销后净额列示的所得税预缴税额		3,512,978.72
理财产品	338,000,000.00
预缴海关增值税、关税	100,055,508.98	611,924.25
合计	627,438,998.02	288,005,800.47

其他说明：

14 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

	期末余额	期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具：	16,578,000.00		16,578,000.00
可供出售权益工具：	223,035,800.00		223,035,800.00
按成本计量的	223,035,800.00		223,035,800.00
合计	239,613,800.00		239,613,800.00

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□ 适用 √ 不适用

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54

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（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

		账面余额	账面余额			减值准备	减值准备		在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例
北京新能
源汽车股		204,800,00		204,800,00
									2.50%
份有限公		0.00		0.00
司
Sonavatio		13,262,400		13,262,400
									2.58%
n Inc.		.00		.00
		4,973,400.		4,973,400.
uSens Inc.									0.87%
		00		00
Osterhout
		16,578,000		16,578,000
Design									--
		.00		.00
Group
		239,613,80		239,613,80
合计
		0.00		0.00

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

□ 适用 √ 不适用

15 、持有至到期投资

□ 适用 √ 不适用

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款销售商
	8,360,521.18		8,360,521.18	10,890,691.32		10,890,691.32
品

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55

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分期收款提供劳
	22,537,888.80		22,537,888.80	22,537,888.80		22,537,888.80
务
合计	30,898,409.98		30,898,409.98	33,428,580.12		33,428,580.12	--

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用

17 、长期股权投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
陕西云创
网络科技	34,906,47			-1,674,98						33,231,48
股份有限	0.67			8.00						2.67
公司
	34,906,47			-1,674,98						33,231,48
小计
	0.67			8.00						2.67
	34,906,47			-1,674,98						33,231,48
合计
	0.67			8.00						2.67

其他说明

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

• 适用 √ 不适用

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56

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（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	1,111,704,950.15	3,432,664,290.88	20,769,224.15	302,513,702.27	4,867,652,167.45
2.本期增加金额	161,451,450.03	270,530,920.51	962,814.37	32,397,122.16	465,342,307.08
（1）购置	59,465,009.92	12,146,183.26	962,814.37	6,790,636.68	79,364,644.24
（2）在建工程
	101,986,440.11	222,185,820.85		25,606,485.48	349,778,746.44
转入
（3）企业合并
增加
（4）其他转入		36,198,916.40			36,198,916.40
3.本期减少金额		2,512,565.67	107,540.00	1,812,173.49	4,432,279.16
（1）处置或报
		2,512,565.67	107,540.00	1,812,173.49	4,432,279.16
废
4.期末余额	1,273,156,400.18	3,700,682,645.72	21,624,498.52	333,098,650.94	5,328,562,195.37
二、累计折旧
1.期初余额	129,235,848.33	716,265,802.72	11,485,387.31	114,824,550.17	971,811,588.53
2.本期增加金额	21,313,932.21	152,325,814.99	1,471,879.45	27,186,545.67	202,298,172.31
（1）计提	21,313,932.21	152,325,814.99	1,471,879.45	27,186,545.67	202,298,172.31
3.本期减少金额		831,936.13	96,786.00	861,343.36	1,790,065.49
（1）处置或报
		831,936.13	96,786.00	861,343.36	1,790,065.49
废
4.期末余额	150,549,780.54	867,759,681.58	12,860,480.76	141,149,752.48	1,172,319,695.35
三、减值准备

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57

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

1.期初余额		8,022,801.91		804,236.36	8,827,038.27
2.本期增加金额		1,960,274.22			1,960,274.22
（1）计提		1,960,274.22			1,960,274.22
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额		9,983,076.13		804,236.36	10,787,312.49
四、账面价值
1.期末账面价值	1,122,606,619.64	2,822,939,888.01	8,764,017.77	191,144,662.11	4,145,455,187.53
2.期初账面价值	982,469,101.82	2,708,375,686.25	9,283,836.84	186,884,915.74	3,887,013,540.65

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	251,140,204.92	未完成相关手续/待消防验收
合计	251,140,204.92

其他说明

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

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58

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

厂房基建工程	223,155,696.98		223,155,696.98	164,344,278.96		164,344,278.96
设备安装	327,014,760.91		327,014,760.91	166,860,785.59		166,860,785.59
合计	550,170,457.89		550,170,457.89	331,205,064.55		331,205,064.55

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

				本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名		期初余 额	本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额
苏州厂
房、宿舍	198,779,	51,200,9	1,573,87			52,774,8
							76.95%	76.95%				其他
基建工	000.00	75.68	3.79			49.47
程
南昌光
显厂房	94,590,6	356,256.	4,830,15	4,940,41		246,000.
							99.74%	99.74%				其他
基建工	00.00	37	8.95	5.32		00
程
南昌显
示厂房	510,000,	112,787,	154,393,	97,046,0		170,134,
							52.43%	52.43%				其他
基建工	000.00	046.91	825.39	24.79		847.51
程
设备安		166,860, 785.59	407,946,	247,792,		327,014,
装			281.65	306.33		760.91
	803,369,	331,205,	568,744,	349,778,		550,170,
合计							--	--				--
	600.00	064.55	139.78	746.44		457.89

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21 、工程物资

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
工程用材料	21,800.00	331,112.78
合计	21,800.00	331,112.78

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59

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其他说明：

22 、固定资产清理

□ 适用 √ 不适用

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件及其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	287,097,030.09	271,289,437.34	59,597,991.36	95,917,326.18	713,901,784.97
2.本期增加金
	126,746.00	15,214,206.24	51,749,459.88	1,090,860.89	68,181,273.01
额
（1）购置	126,746.00	2,925,176.86	28,169,060.60	1,090,860.89	32,311,844.35
（2）内部研
		12,289,029.38	23,580,399.28		35,869,428.66
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额	63,757,596.27				63,757,596.27
（1）处置	63,757,596.27				63,757,596.27
4.期末余额	223,466,179.82	286,503,643.58	111,347,451.24	97,008,187.08	718,325,461.71
二、累计摊销

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

60

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

1.期初余额	13,397,418.32	73,172,179.21	34,502,239.26	37,776,295.99	158,848,132.78
2.本期增加金
	3,499,055.24	28,488,803.14	9,468,949.92	25,567,024.91	67,023,833.22
额
（1）计提	3,499,055.24	28,488,803.14	9,468,949.92	25,567,024.91	67,023,833.22
3.本期减少金
	3,377,353.06				3,377,353.06
额
（1）处置	3,377,353.06				3,377,353.06
4.期末余额	13,519,120.50	101,660,982.35	43,971,189.18	63,343,320.91	222,494,612.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	209,947,059.32	184,842,661.23	67,376,262.05	33,664,866.17	495,830,848.77
值
2.期初账面价
	273,699,611.77	198,117,258.13	25,095,752.10	58,141,030.19	555,053,652.19
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 23.53%。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

□ 适用 √ 不适用

26 、开发支出

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
研发-FPC								0.00
	4,710,384.10	1,984,225.14			6,694,609.24
bonding PIN

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61

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

0.1/0.1mm工
艺验证
研发-CG盖								0.00
板自动双印	759.17					759.17
工艺
研发-GFF结								0.00
构电容屏减	2,248,518.53	3,211,224.02			5,459,742.55
薄技术
IFS技术		5,883,501.17						5,883,501.17
super hover
		3,579,760.75						3,579,760.75
技术
窄边框电容		10,224,730.9						10,224,730.9
触摸研发		5						5
摄像头模组
及其柔性线	1,273,546.92							1,273,546.92
路板开发
摄像头模组
	1,625,565.06							1,625,565.06
开发
支架式多摄
像头相机模
		3,864,569.75						3,864,569.75
组光轴控制
技术研发
PET基材镀
		1,543,067.82						1,543,067.82
铜开发
低方阻柔性
		1,737,472.97						1,737,472.97
镀膜技术
双面多层柔
		1,779,076.13						1,779,076.13
性镀膜专案
自动化OCR
		1,934,254.74						1,934,254.74
全贴合专案
精细线路超
薄Sensor专		3,610,441.88						3,610,441.88
案
研发
-AMOLED	1,026,791.33	1,590,330.88						2,617,122.21
显示模组
一种具有指
纹识别功能	1,294,691.60	1,953,148.73			3,247,840.33			0.00
的IC卡

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62

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

一种具有指
纹识别功能	2,942,662.08	2,586,942.58			5,529,604.66			0.00
的电源开关
基于加密指
纹信息的指
纹识别系统、		5,428,190.93						5,428,190.93
终端设备及
方法
多指纹交叉
解锁方法及		6,753,798.62						6,753,798.62
系统
BJEV
		350,504.52						350,504.52
C10HB IVI
BJEV C11CB
		3,505,064.04						3,505,064.04
IVI
BAIC C51E
		18,812.16						18,812.16
Cluster
研发-4R-3D
		5,687,373.32						5,687,373.32
玻璃
触摸屏及显
示装置
	877,229.56	891,873.74			1,769,103.30			0.00
-2016200408
833
兼具夜光性
能的可视化
	881,571.47	860,909.62			1,742,481.09			0.00
紫外线检测
装置
触屏之超薄
无边框技术		4,371,871.10				864,406.63		3,507,464.47
开发
研发-感光银
20/20极细线	1,775,846.82	1,116,508.88						2,892,355.70
路
Film sensor
		4,526,460.96				860,909.62		3,665,551.34
方案
	18,657,566.6	94,081,545.2			35,869,428.6			75,143,607.7
合计						1,726,075.42
	4	1			6			7

其他说明

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63

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

27 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

						单位： 元
被投资单位名称		本期增加		本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
项
融创天下（上海）
科技发展有限公	181,201,085.86					181,201,085.86
司
Senseg.Oy		21,953,447.54				21,953,447.54
合计	203,154,533.40	21,953,447.54				203,154,533.40

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		计提	其他	处置	其他
项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明

28 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
办公室、厂房装修	19,583,488.97	1,569,276.00	10,877,433.70		10,275,331.27
经营租入固定资产
	187,632,848.18	9,685,072.20	23,950,862.03		173,367,058.35
改良支出
其他	40,518,672.26		7,002,661.85		33,516,010.41
合计	247,735,009.41	11,254,348.20	41,830,957.58		217,158,400.03

其他说明

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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64

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	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	54,450,345.59	7,722,851.63	44,975,762.07	6,746,364.30
内部交易未实现利润	46,062,899.30	8,148,060.54	37,973,417.32	6,288,060.54
折旧或摊销年限和税法
	88,336,106.61	13,258,456.75	69,479,230.38	10,482,031.37
有差异的资产
预计负债	11,864,923.02	1,646,300.78	8,027,705.34	1,270,100.11
其他	31,089,974.38	6,084,557.20	27,771,409.70	5,247,628.62
合计	231,804,248.90	36,860,226.90	188,227,524.81	30,034,184.94

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
折旧年限和税法有差异
	114,718,316.63	18,005,861.20	34,753,772.81	6,813,850.50
的资产
分期收款销售商品	17,279,280.89	4,319,820.22	17,279,280.89	4,319,820.22
合计	131,997,597.52	22,325,681.42	52,033,053.70	11,133,670.72

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		36,860,226.90		30,034,184.94
递延所得税负债		22,325,681.42		11,133,670.72

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	11,032,123.85	11,396,265.44
可抵扣亏损	57,777,891.91	65,423,396.08
合计	68,810,015.76	76,819,661.52

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

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单位： 元

65

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年份	期末金额	期初金额	备注
2019年	15,230,076.99	15,230,076.99
2020年	53,688,010.66	50,193,319.09
合计	68,918,087.65	65,423,396.08	--

其他说明：

30 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付厂房租赁费	4,621,378.26	5,422,720.54
预付设备款	549,771,938.45	59,048,047.09
其他(预付工程款及专利款项)	6,704,878.49	15,393,789.87
合计	561,098,195.20	79,864,557.50

其他说明：

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	2,030,511,310.62	972,622,801.43
信用借款	8,849,675.50	396,000,000.00
保证及抵押借款	130,000,000.00	130,000,000.00
保证及质押借款	340,000,000.00
合计	2,509,360,986.12	1,498,622,801.43

短期借款分类的说明：

本公司为取得短期借款与银行签订担保合同，由合并范围内关联方提供担保；本公司为取得短期借款而抵押的无形资产账面 净值为57,982,250.13元，为取得短期借款而质押的关联公司应收账款为340,000,000.00元。

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

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深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	1,466,046,282.45	1,230,815,702.26
合计	1,466,046,282.45	1,230,815,702.26

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付材料款	5,397,127,446.72	3,974,804,106.19
应付设备款	480,999,371.10	198,376,912.91
应付工程款	94,264,988.43	53,527,257.10
运输费	15,997,474.08	21,476,530.92
水电费	16,613,812.78	8,074,781.73
其他	25,689,435.54	22,344,943.52
合计	6,030,692,528.65	4,278,604,532.37

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

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36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
预收货款	10,618,118.74	7,305,610.63
其他		630,286.21
合计	10,618,118.74	7,935,896.84

• （ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因

• （ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

37 、应付职工薪酬

• （ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	188,561,351.89	945,545,106.58	948,523,036.61	185,583,421.86
二、离职后福利-设定提
	3,405.20	60,038,511.27	59,275,328.89	766,587.58
存计划
三、辞退福利		588,333.34	588,333.34
四、一年内到期的其他
	135.71		135.71
福利
合计	188,564,892.80	1,006,171,951.19	1,008,386,834.55	186,350,009.44

• （ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和	187,901,858.58	895,319,412.67	898,223,869.88	184,997,401.37

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68

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

补贴
2、职工福利费	113,025.00	11,769,257.12	11,779,027.32	103,254.80
3、社会保险费	510,288.67	29,257,879.43	29,367,286.01	400,882.09
其中：医疗保险费	510,288.67	22,649,919.99	22,343,472.20	816,736.46
工伤保险费		4,170,720.29	4,143,982.24	26,738.05
生育保险费		1,737,000.86	1,720,893.28	16,107.58
其他社会保险费		700,238.29	1,158,938.29	-458,700.00
4、住房公积金	36,179.64	9,166,193.07	9,120,489.11	81,883.60
5、工会经费和职工教育
		32,364.29	32,364.29
经费
合计	188,561,351.89	945,545,106.58	948,523,036.61	185,583,421.86

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		56,554,072.46	55,813,942.66	740,129.80
2、失业保险费	3,405.20	3,484,438.81	3,461,386.23	26,457.78
合计	3,405.20	60,038,511.27	59,275,328.89	766,587.58

其他说明：

38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	21,173,308.71	48,535,816.72
营业税	8,871.83	128,621.84
企业所得税	60,826,161.04	33,451,197.81
个人所得税	5,472,436.63	4,410,827.87
城市维护建设税	1,036,789.51	2,323,655.49
教育费附加	740,563.89	1,736,042.70
房产税	1,095,332.18	1,406,159.80
土地使用税	423,517.78	367,518.88
印花税	1,235,225.97	3,536,943.45
其他	9,159.08	10,273.84
合计	92,021,366.62	95,907,058.40

其他说明：

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69

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39 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	682,152.65	1,527,424.28
企业债券利息	51,776,388.91	66,126,388.93
短期借款应付利息	689,575.10	2,680,896.83
合计	53,148,116.67	70,334,710.04

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

40 、应付股利

□ 适用 √ 不适用

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
政府补助	10,000,000.00
员工福利基金	12,364,246.07	12,723,580.05
残疾人保障金	11,300,639.77	3,431,691.14
返利	2,960,096.73	11,621,043.77
员工报销款	1,889,623.71	1,634,661.26
奖罚款及社保款	2,813,619.98	3,550,957.48
预提费用及水电费	6,142,343.70	3,341,922.20
赔偿款		11,593,299.50
往来款	3,993,359.77	1,561,045.30
其他	4,431,925.30	6,614,457.15
合计	55,895,855.03	56,072,657.85

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

□ 适用 √ 不适用

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70

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42 、划分为持有待售的负债

□ 适用 √ 不适用

43 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	283,930,136.00	268,016,625.46
一年内到期的应付债券	898,882,102.24
合计	1,182,812,238.24	268,016,625.46

其他说明：

44 、其他流动负债

□ 适用 √ 不适用

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	490,966,273.00	213,024,408.00
信用借款	88,063,517.58	87,105,927.40
委托贷款	300,000,000.00	300,000,000.00
合计	879,029,790.58	600,130,335.40

长期借款分类的说明：

委托贷款系委托人南昌临空经济区城市建设投资开发有限公司委托江西银行八一支行 （原名：南昌银行工人支行）向本公 司之子公司显示科技公司提供人民币300,000,000.00元的贷款。

其他说明，包括利率区间：

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
其他应付债券	794,626,369.53	1,691,023,087.45
合计	794,626,369.53	1,691,023,087.45

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71

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（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

							按面值计	溢折价摊		一年内到
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销		期
深圳欧菲
光科技股
份有限公
司2014		2014-2-2		900,000,0	896,885,4		35,550,00	1,996,620		898,882,1
	100.00		3年								0.00
年公司债		4		00.00	81.92		0.00	.32		02.24
券（上市
代码
112198）
深圳欧菲
光科技股
份有限公
		2015-11-1		800,000,0	794,137,6		21,200,00	488,764.0			794,626,3
司2015	100.00		3年
		1		00.00	05.53		0.00	0			69.53
年度第一
期中期票
据
				1,700,000	1,691,023		56,750,00	2,485,384		898,882,1	794,626,3
合计	--	--	--			0.00
				,000.00	,087.45		0.00	.32		02.24	69.53

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

□ 适用 √ 不适用

47 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
其他长期应付款	250,833,333.33
合计	250,833,333.33

其他说明：

南昌欧菲光学技术有限公司（简称：“南昌光学”）与南昌国资创业投资管理有限公司（简称“国资创业”）于2016年2月17日 签订了股权投资合同，双方一致约定：国资创业以2.5亿元人民币投资南昌光学增资，投资期限3年，折合持有南昌光学注册 资本2.5亿，占南昌光学48.26%股权。期限届满后，国资创业按照约定退出股权，股权转让价格按照投资原值加投资回报（按 年回报率1%）确定。

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48 、长期应付职工薪酬

□ 适用 √ 不适用

49 、专项应付款

□ 适用 √ 不适用

50 、预计负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
产品质量保证	11,864,923.02	9,598,444.61
合计	11,864,923.02	9,598,444.61	--

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	18,270,565.05	4,000,000.00	1,894,766.06	20,375,798.99
合计	18,270,565.05	4,000,000.00	1,894,766.06	20,375,798.99	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补助金	本期计入营业外			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		额	收入金额			益相关
深圳市战略性新
兴产业发展专项	4,000,000.00		250,000.00		3,750,000.00	与资产相关
资金
南昌光科技建设
	5,136,956.02		81,738.66		5,055,217.36	与资产相关
工程规费补助
苏州产业发展资
	1,025,313.33		63,710.00		961,603.33	与资产相关
金技术中心建设
苏州厂房开工扶
	993,054.19		15,762.76		977,291.43	与资产相关
持资金
苏州技术改造项
	1,324,054.83		79,273.00		1,244,781.83	与资产相关
目
苏州工业和信息
产业转型财政补	2,250,000.00		125,000.00		2,125,000.00	与资产相关
贴

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深圳市第三批战
略性新兴产业发	3,541,186.68		279,281.64		3,261,905.04	与资产相关
展专项资金
深圳市财政委员
		4,000,000.00	1,000,000.00		3,000,000.00	与资产相关
会补贴
合计	18,270,565.05	4,000,000.00	1,894,766.06		20,375,798.99	--

其他说明：

52 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
退职年金负债	594,779.91	910,943.95
销售产品分期预收账款	1,989,485.28	1,989,485.28
合计	2,584,265.19	2,900,429.23

其他说明：

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	1,030,612,000. 00						1,030,612,000. 00
股份总数

其他说明：

54 、其他权益工具

• （ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□ 适用 √ 不适用

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	2,969,842,703.16			2,969,842,703.16
合计	2,969,842,703.16			2,969,842,703.16

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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56 、库存股

□ 适用 √ 不适用

57 、其他综合收益

单位： 元

		本期发生额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东	本期发生额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东	本期发生额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东	本期发生额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东	本期发生额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东
			减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
			其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
			当期转入损益			东
二、以后将重分类进损益的其他综	16,133,612.7	10,524,218.			10,524,218. 39		26,657,83
合收益	5	39					1.14
	16,133,612.7	10,524,218.			10,524,218. 39		26,657,83
外币财务报表折算差额
	5	39					1.14
	16,133,612.7 5	10,524,218. 39			10,524,218. 39		26,657,83 1.14
其他综合收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

□ 适用 √ 不适用

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	48,526,141.72			48,526,141.72
合计	48,526,141.72			48,526,141.72

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,974,719,463.58	1,602,483,749.98
调整后期初未分配利润	1,974,719,463.58	1,602,483,749.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润	367,669,170.90	478,450,610.42

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75

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减：提取法定盈余公积		3,153,696.82
应付普通股股利	72,142,840.00	103,061,200.00
期末未分配利润	2,270,150,472.36	1,974,719,463.58

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	10,879,505,463.21	9,580,295,445.93	8,560,459,780.51	7,539,258,857.84
其他业务	135,190,750.50	123,709,526.53	152,642,803.01	141,149,280.63
合计	11,014,696,213.71	9,704,004,972.46	8,713,102,583.52	7,680,408,138.47

62 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	476,124.64	1,486,670.65
城市维护建设税	7,736,087.91	12,225,006.28
教育费附加	5,870,029.21	9,132,736.89
其他	2,387.06	2,019.06
合计	14,084,628.82	22,846,432.88

其他说明：

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	26,549,262.23	18,478,256.57
运输费用	15,116,835.86	19,296,009.35
业务招待费	3,993,137.32	4,055,519.64
差旅费用	3,878,422.15	3,237,115.20

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产品质量保证	9,255,994.83	8,507,927.27
其他	18,238,667.81	11,016,877.49
合计	77,032,320.20	64,591,705.52

其他说明：

64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
研究开发费用	484,785,470.68	385,032,034.80
人工费用	89,312,901.90	80,100,817.60
办公费用	23,029,975.12	25,481,177.50
折旧摊销费	57,336,396.73	21,729,995.53
管理税金	12,814,064.70	9,678,174.62
其他	25,090,629.11	17,338,687.80
合计	692,369,438.24	539,360,887.85

其他说明：

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	124,343,475.25	126,764,591.14
减：利息收入	-14,188,389.09	-21,977,261.28
汇兑损益	15,836,911.62	28,898,069.48
手续费及其他	3,457,093.13	12,448,011.04
合计	129,449,090.91	146,133,410.37

其他说明：

66 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	4,805,987.22	4,360,952.72
二、存货跌价损失	18,189,889.09	16,174,678.89
七、固定资产减值损失	3,178,373.33	1,100,000.03
合计	26,174,249.64	21,635,631.64

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77

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其他说明：

67 、公允价值变动收益

□ 适用 √ 不适用

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,674,988.00
银行理财产品取得的投资收益	2,047,056.83	3,265,986.36
合计	372,068.83	3,265,986.36

其他说明：

69 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置利得合计	1,031.83	59,550.00
其中：固定资产处置利得	1,031.83	59,550.00	1,031.83
政府补助	73,938,876.72	86,918,056.36	73,938,876.72
其他	463,905.71		463,905.71
合计	74,403,814.26	86,980,006.36	74,403,814.26

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关
			因符合地方
			政府招商引
初期运营补							12,850,000.0
		补助	资等地方性	否	否			与收益相关
助							0
			扶持政策而
			获得的补助
发展扶持资
		补助		否	否	570,000.00		与收益相关
金
工业和新兴
产业发展专		补助		否	否	2,983,745.76		与收益相关
项资金

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科研工作资
助专项资金		补助		否	否		465,000.00	与收益相关
补助
			因符合地方
			政府招商引
						66,299,874.0	50,000,000.0
贴息补助		补助	资等地方性	否	否			与收益相关
						0	0
			扶持政策而
			获得的补助
			因符合地方
外经贸发展			政府招商引
扶持资金补		补助	资等地方性	否	否	1,390,228.00	645,000.00	与收益相关
助			扶持政策而
			获得的补助
新产品研发
		补助		否	否	250,000.00		与收益相关
补助
			因符合地方
新兴产业发			政府招商引
							15,242,525.0
展及改造专		补助	资等地方性	否	否	1,279,281.64		与收益相关
							0
项资金			扶持政策而
			获得的补助
			因符合地方
			政府招商引
新增工业企
		补助	资等地方性	否	否		4,031,700.00	与收益相关
业奖励
			扶持政策而
			获得的补助
			因符合地方
			政府招商引
原材料进口
		补助	资等地方性	否	否		1,459,531.00	与收益相关
资金支持
			扶持政策而
			获得的补助
			因符合地方
			政府招商引
重点高层次
		补助	资等地方性	否	否		500,000.00	与收益相关
人才补助
			扶持政策而
			获得的补助
			因符合地方
			政府招商引
自主创新贡
		补助	资等地方性	否	否	500,000.00	1,189,005.10	与收益相关
献奖励
			扶持政策而
			获得的补助
其他		补助	因符合地方	否	否	665,747.32	535,295.26	与收益相关

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79

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

			政府招商引
			资等地方性
			扶持政策而
			获得的补助
						73,938,876.7	86,918,056.3
合计	--	--	--	--	--			--
						2	6

其他说明：

70 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	2,044,921.93	1,003,690.52	2,044,921.93
其中：固定资产处置损失	1,258,757.08	1,003,690.52	1,258,757.08
无形资产处置损失	786,164.85		786,164.85
对外捐赠	3,750,000.00		3,750,000.00
其他	28,432.10		28,432.10
合计	5,823,354.03	1,003,690.52	5,823,354.03

其他说明：

71 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	68,377,695.02	43,112,997.20
递延所得税费用	4,487,176.58	1,876,204.46
合计	72,864,871.60	44,989,201.66

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	440,534,042.50
按法定/适用税率计算的所得税费用	66,080,106.38
子公司适用不同税率的影响	22,887,631.18
调整以前期间所得税的影响	-25,683,978.15

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80

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	7,378,296.69
损的影响
其他	2,202,815.51
所得税费用	72,864,871.60

其他说明

72 、其他综合收益

详见附注 57。

73 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	17,526,041.23	16,328,699.10
政府补助	73,178,424.81	76,347,416.10
其他	8,743,349.41	10,043,543.24
合计	99,447,815.45	102,719,658.44

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
管理费用	61,901,615.25	64,724,757.87
销售费用	41,227,063.15	37,209,729.66
支付往来款项及其他	90,928,608.57	83,084,198.54
合计	194,057,286.97	185,018,686.07

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
与资产相关的政府补助	4,000,000.00
合计	4,000,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

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81

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
支付的投资公司股份认购筹备费	550,000.00
合计	550,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
保证金减少		99,398,891.60
募集资金利息收入		5,645,439.43
合计		105,044,331.03

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
保证金增加	2,614,347.27	0.00
合计	2,614,347.27

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	367,669,170.90	282,379,477.33
加：资产减值准备	26,174,249.64	21,635,631.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	202,298,172.31	164,972,979.81
物资产折旧
无形资产摊销	67,023,833.22	22,668,698.78
长期待摊费用摊销	41,830,957.58	30,393,776.26

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82

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	2,043,890.10	944,140.52
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	137,679,517.93	118,213,089.47
投资损失（收益以“－”号填列）	-372,068.83	-3,265,986.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-6,826,041.96	-1,389,976.27
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	11,192,010.70	5,230,831.38
存货的减少（增加以“－”号填列）	-829,620,038.35	-24,024,543.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-1,380,343,171.14	-755,887,206.88
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	1,693,009,229.65	-59,112,535.97
列）
其他	2,266,478.41	979,180.88
经营活动产生的现金流量净额	334,026,190.16	-196,262,443.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	1,720,271,510.84	2,248,623,588.12
减：现金的期初余额	1,636,249,930.89	2,258,558,019.25
现金及现金等价物净增加额	84,021,579.95	-9,934,431.13

（ 2 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,720,271,510.84	1,636,249,930.89
其中：库存现金	151,408.33	217,811.24
可随时用于支付的银行存款	1,720,120,102.51	1,611,032,119.65
可随时用于支付的其他货币资金		25,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额	1,720,271,510.84	1,636,249,930.89
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
	31,934,375.80	32,286,003.72
的现金和现金等价物

其他说明：

75 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

83

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

76 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	31,934,375.80	信用证及贷款保证金
无形资产	57,982,250.13	抵押取得借款
合计	89,916,625.93	--

其他说明：

77 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	355,266,939.02
其中：美元	52,095,458.38	6.6312	345,440,654.77
欧元	134,999.82	7.3750	995,623.67
港币	2,290,534.08	0.8547	1,957,650.66
日元	56,661,319.00	0.0645	3,654,351.11
台币	10,303,473.00	0.2057	2,119,424.40
韩元	192,848,142.00	0.0057	1,099,234.41
应收账款	--	--	1,674,816,328.04
其中：美元	252,563,437.47	6.6312	1,674,816,328.04
长期借款	--	--	124,999,301.58
其中：美元	15,814,000.00	6.6312	104,865,796.80
欧元	2,729,966.75	7.3750	20,133,504.78
短期借款		--	408,360,986.12
其中：美元	60,247,211.76	6.6312	399,511,310.62
欧元	1,199,956.00	7.3750	8,849,675.50
应付账款		--	2,613,540,516.02
其中：美元	386,904,533.02	6.6312	2,565,641,033.86
日元	700,929,824.31	0.0645	43,789,982.50
台币	788,447.00	0.2057	162,183.55
港币	4,098,627.35	0.8547	3,488,453.52
韩元	59,506,165.00	0.0057	339,185.14

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

84

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

欧元 16,182.90 7.3750

119,677.46

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

==> picture [281 x 103] intentionally omitted <==

78 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

报告期内，公司结合外汇市场波动情况，根据原料采购美元付汇需求，为规避外汇波动风险，锁定资金成本，与合作银行 开展远期结售汇业务，总计11,000万美元。

79 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润
Senseg Oy.					2016年02月 19日	深圳欧菲光 科技股份有 限公司（以下 简称“公司”） 全资子公司 欧菲光科技 （香港）有限 公司（以下简 称“香港欧 菲”）于近日	0.00	-5,343,196.45
	2016年02月	23,807,052.0
			100.00%	收购
	19日	0

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85

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

==> picture [213 x 331] intentionally omitted <==

与 Senseg 公 司全体股东 签订《股权收 购协议》 （《SALE AND PURCHASE AGREEMEN T》），以总计 约 143 万欧 元的对价收 购 Senseg 公 司 100%股 权。同时对 Senseg 公司 进行 187 万 欧元的注资， 用于偿还 Senseg 的债 务及维持公 司正常运营。

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本
--现金	23,807,052.00
合并成本合计	23,807,052.00

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：		31,513,233.09
货币资金		729,180.58
应收款项		253,338.48

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

86

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

存货		26,266.92
固定资产		139,165.16
无形资产		30,365,281.95
负债：		29,683,645.28
借款		28,111,916.41
应付款项		1,571,728.87
净资产		1,829,587.81
取得的净资产		1,829,587.81

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

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87

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

==> picture [41 x 9] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

==> picture [238 x 56] intentionally omitted <==

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
南昌欧菲光	南昌	南昌	制造业	100.00%		设立
南昌光电	南昌	南昌	制造业	100.00%		设立
苏州欧菲光	苏州	苏州	制造业	100.00%		设立

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

88

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

香港欧菲	香港	香港	代理、贸易	100.00%		设立
韩国欧菲	韩国	韩国	代理、贸易	100.00%		设立
南昌光学	南昌	南昌	制造业	100.00%		设立
南昌光显	南昌	南昌	制造业	100.00%		设立
纳米科技	南昌	南昌	制造业	100.00%		收购
			贸易、技术服务、
美国欧菲	美国	美国			100.00%	设立
			研发
			贸易、技术服务、
日本欧菲	日本	日本			100.00%	设立
			研发
南昌显示	南昌	南昌	制造业	100.00%		设立
生物识别	南昌	南昌	制造业	100.00%		设立
南昌智能	南昌	南昌	互联网、信息	100.00%		设立
南昌智慧	南昌	南昌	互联网、信息	100.00%		设立
			研发、制造、贸
台湾欧菲	台湾	台湾			100.00%	设立
			易
上海融创	上海	上海	技术服务、研发	100.00%		同一控制合并
厦门融创	厦门	厦门	技术服务、研发		100.00%	同一控制合并
融创新技术	深圳	深圳	技术服务、研发		100.00%	设立
南昌多媒体	南昌	南昌	制造业		100.00%	设立
上海欧菲	上海	上海	技术服务、研发	100.00%		设立
欧菲智慧环境	深圳	深圳	技术服务、研发	70.00%		设立
南昌德恒置业	南昌	南昌	服务业		100.00%	设立
南昌德正置业	南昌	南昌	服务业		100.00%	设立
			贸易、技术服务、			非同一控制下的
Senseg	芬兰	芬兰			100.00%
			研发			企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
	比			益
子公司名称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额
欧菲智慧环境	30.00%	95,322.12	0.00	95,322.12

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

89

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
欧菲智	807,970.	3,889,83	4,697,80	4,380,06		4,380,06
慧环境	45	1.19	1.64	1.23		1.23

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额		上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总 额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量
欧菲智慧环	25,438,200.2 7
		317,740.35	317,740.35	507,080.56
境

其他说明：

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营 企业名称				持股比例	持股比例	对合营企业或联
	主要经营地	注册地	业务性质
				直接	间接	营企业投资的会

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

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深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

						计处理方法
陕西云创网络科
	西安	西安	技术服务、研发	30.00%		权益法
技股份有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产	10,396,744.30	14,259,064.36
非流动资产	20,034,425.53	21,506,183.83
资产合计	30,431,169.83	35,765,248.19
流动负债	17,432,201.49	17,052,430.96
非流动负债	1,936,574.06	2,067,129.62
负债合计	19,368,775.55	19,119,560.58
归属于母公司股东权益	11,062,394.28	16,645,687.61
按持股比例计算的净资产份额	3,318,718.28	4,993,706.28
对联营企业权益投资的账面价值	33,231,482.67
营业收入	207,421.39
净利润	-1,362,797.46
综合收益总额	-1,362,797.46

其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

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91

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

• （ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

• （ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元 累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失 失 享的净利润） 其他说明

• （ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

持股比例/享有的份额 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

• 5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

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----- Start of picture text -----

十、与金融工具相关的风险
----- End of picture text -----

十一、公允价值的披露

• 1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

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----- Start of picture text -----

单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
----- End of picture text -----

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

92

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
深圳市欧菲投资控
	中国深圳	投资控股	312.89万元	20.32%	20.32%
股有限公司

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是蔡荣军。

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九（1）。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九（3）。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

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93

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
赵美容	蔡荣军的配偶
蔡高校	蔡荣军的弟弟
裕高(中国)有限公司	本公司股东
深圳德方投资咨询有限公司	同受最终控制方控制
深圳市融创天下科技有限公司	同受最终控制方控制
成都融创天下科技有限公司	同受最终控制方控制
吉林省融创天下网络科技有限公司	同受最终控制方控制
深圳市融创无线科技开发有限公司	同受最终控制方控制
深圳市艾特智能科技有限公司	同受最终控制方控制
香港欧菲投资有限公司	同受最终控制方控制
深圳市欧菲开发置业有限公司	同受最终控制方控制
深圳市艾特精英股权投资有限合伙企业（有限合伙）	同受最终控制方控制
深圳市云宙多媒体技术有限公司	最终控制方施加重大影响的企业
南京御尚健康咨询服务有限公司	最终控制方施加重大影响的企业
南京瑞吉科生物科技有限公司	最终控制方施加重大影响的企业
北京中青盛世传媒文化有限公司	最终控制方施加重大影响的企业
厦门市云宙微电子有限公司	最终控制方施加重大影响的企业
深圳市中青合创传媒科技有限公司	最终控制方施加重大影响的企业

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
深圳市融创天下科技有限公司	销售商品	1,000,264.44
合计		1,000,264.44

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

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94

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类			托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
称	称	型			价依据	费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：			单位： 元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方				单位： 元
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
深圳市欧菲投资控股有
	77,000,000.00	2013年08月19日	2017年08月19日	否
限公司
深圳市欧菲投资控股有
	585,000,000.00	2015年10月27日	2016年10月23日	否
限公司
深圳市欧菲投资控股有
	600,000,000.00	2016年02月22日	2017年02月21日	否
限公司
深圳市欧菲投资控股有
	198,936,000.00	2016年06月29日	2017年06月29日	否
限公司

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

95

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

深圳市欧菲投资控股有
	400,000,000.00	2014年09月18日	2016年09月17日	否
限公司
深圳市欧菲投资控股有
	1,305,000,000.00	2015年07月29日	2016年07月28日	否
限公司
深圳市欧菲投资控股有
	800,000,000.00	2016年01月26日	2017年01月26日	否
限公司
深圳市欧菲投资控股有
	400,000,000.00	2016年08月04日	2017年08月03日	否
限公司
合计	4,365,936,000.00

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方	关联交易内容	关联交易内容	本期发生额	本期发生额	上期发生额
深圳市融创天下科技有限公
	转让无形资产				15,103,685.70
司
合计					15,103,685.70
（7）关键管理人员报酬					单位： 元
项目		本期发生额			上期发生额

• （ 8 ）其他关联交易

• 6 、关联方应收应付款项

• （ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
名
项目称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

96

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

	深圳市融创天下科
应收账款		1,000,264.44
	技有限公司
合计		1,000,264.44

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
	深圳市融创天下科技有限公
其他应付款		3,761,845.96	1,538,363.06
	司
其他应付款	成都融创天下科技有限公司	33,346.92	33,346.92
	深圳市融创天下科技有限公
应付账款		40,565.50
	司
合计		3,835,758.38	1,571,709.98

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

97

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

==> picture [468 x 89] intentionally omitted <==

==> picture [276 x 108] intentionally omitted <==

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位： 元

==> picture [480 x 37] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
----- End of picture text -----

2 、利润分配情况

单位： 元

3 、销售退回

4 、其他资产负债表日后事项说明

1、公司于2016年6月23日召开的第三届董事会第二十五次（临时）会议审议通过了《关于拟收购华东汽电 和南京天擎部分股权的议案》，公司全资子公司上海欧菲与中国电子科技集团公司第三十二研究所、上海 华东电脑股份有限公司、上海科技创业投资有限公司、中国电子科技集团公司第十四研究所就上海华东汽 车信息技术有限公司（以下简称“华东汽电”）和南京天擎汽车电子有限公司（以下简称 “南京天擎”）股权

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

98

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

转让事宜达成意向并参与股权转让拍卖，上海欧菲拟通过支付现金的方式，受让华东汽电70%股权（三十 二所持有的45%股权、华东电脑持有的6%股权、上海科投持有的19%股权）和南京天擎48%股权（三十二 所持有的33%股权、十四所持有的15%股权），股权转让总金额 16,824万元人民币。

2016年8月20日，公司公告收到上海联合产权交易所转来的《上海联合产权交易所产权交易凭证》和《上 海市产权交易合同》，本次股权转让事项已经国资管理部门批准完成国有股权转让程序，经上海联合产权 交易所公开挂牌转让成功。本次股权转让完成后，华东汽电和南京天擎将成为公司控股子公司，依托其在 汽车行业的客户资源和资质以及在汽车电子领域的产品和技术，公司将加速在汽车智能化领域的战略布局。 2、2016年7月20日，公司全资子公司南昌显示将其持有的南昌德正置业投资有限公司（简称“德正置业”） 100%股权及全部现有资产以总350万价格转让给南昌临空置业投资有限公司（简称“临空置业”），双方达 成一致意见，并已办理完毕相关股权及资产报批、工商变更登记等手续。

3、公司控股股东深圳市欧菲投资控股有限公司持有本公司有限售条件股份于2016年8月3日解除限售，本 次解除限售股份的数量为 209,454,336 股，占公司总股本的 20.32%，全部为公司首次公开发行前限售股。 4、公司于2016年8月9日收到中国证券监督管理委员会《关于核准深圳欧菲光科技股份有限公司非公开发 行股票的批复》（证监许可[2016]1740号），核准公司非公开发行不超过68,569,277股新股。

5、公司于2016年8月10日召开的第三届董事会第二十八次（临时）会议审议通过了《公司符合发行公司债 券条件》、《发行公司债券的具体方案》和《本次发行公司债券的授权事项》等议案，公司拟发行规模不 超过人民币 16 亿元的公司债券，用于优化公司负债结构、补充流动资金。

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

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----- Start of picture text -----

单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
----- End of picture text -----

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

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99

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

2 、债务重组

3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

• （ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位： 元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

6 、分部信息

• （ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

• 7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

类别 期末余额 期初余额

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100

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备		账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	1,361,47 0,568.58			0.00%		1,389,5
			11,818.4		1,361,458					1,389,503,9
合计提坏账准备的		99.97%				79,407.	99.96%	75,488.58	0.01%
			2		,750.16					19.11
应收账款						69
单项金额不重大但	371,210. 46
			371,210.			545,070		545,070.1
单独计提坏账准备		0.03%		100.00%			0.04%		100.00%	0.00
			46			.10		0
的应收账款
	1,361,84 1,779.04			0.03%	1,361,458 ,750.16	1,390,1				1,389,503,9 19.11
			383,028.					620,558.6
合计		100.00%				24,477.	100.00%		0.04%
			88					8
						79

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
6个月以内	1,361,399,348.38
7－12个月	12,162.50	608.13	5.00%
1年以内小计	1,361,411,510.88	608.13
1至2年	6,012.50	601.25	10.00%
2至3年	53,045.20	10,609.04	20.00%
合计	1,361,470,568.58	11,818.42	0.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 5,912.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 91,486.51 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

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101

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	项目				核销金额
其中重要的应收账款核销情况：						单位： 元
						款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额		核销原因	履行的核销程序
						易产生

单位： 元

应收账款核销说明：

本期转销坏账准备金额155,955.94元

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

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（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	8,393,07		24,327.0		8,368,752	17,852,				17,825,532.
合计提坏账准备的		100.00%		0.29%			100.00%	26,972.57	0.15%
	9.85		0		.85	505.54				97
其他应收款
	8,393,07		24,327.0		8,368,752 .85	17,852,				17,825,532. 97
合计		100.00%		0.29%			100.00%	26,972.57	0.15%
	9.85		0			505.54

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

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102

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

	单位： 元 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 8,368,752.85 8,368,752.85 24,327.00 24,327.00 100.00% 24,327.00 24,327.00 100.00% 8,393,079.85 24,327.00 0.29%	单位： 元 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 8,368,752.85 8,368,752.85 24,327.00 24,327.00 100.00% 24,327.00 24,327.00 100.00% 8,393,079.85 24,327.00 0.29%	单位： 元 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 8,368,752.85 8,368,752.85 24,327.00 24,327.00 100.00% 24,327.00 24,327.00 100.00% 8,393,079.85 24,327.00 0.29%
	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
6个月以内	8,368,752.85
7－12个月
1年以内小计	8,368,752.85
3年以上	24,327.00	24,327.00	100.00%
5年以上	24,327.00	24,327.00	100.00%
合计	8,393,079.85	24,327.00	0.29%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 154.12 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

单位： 元

其他应收款核销说明：

本期转销坏账准备金额2,491.45元

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103

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	3,522,572.80	15,653,123.12
保证金	2,515,384.00	1,649,854.00
备用金	319,260.13	328,159.53
代垫运杂费		221,368.89
代扣代缴社会保险费	2,035,862.92
合计	8,393,079.85	17,852,505.54

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
第一名	保证金	1,000,000.00	6个月以内	11.91%
第二名	往来款	764,033.59	6个月以内	9.10%
第三名	往来款	550,000.00	6个月以内	6.55%
第四名	往来款	527,459.16	6个月以内	6.28%
第五名	保证金	516,150.00	6个月以内	6.15%
合计	--	3,357,642.75	--	40.00%

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

				单位： 元
				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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104

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	5,285,712,280.52		5,285,712,280.52	4,697,712,280.52		4,697,712,280.52
对联营、合营企 业投资
	33,231,482.67		33,231,482.67	34,906,470.67		34,906,470.67
合计	5,318,943,763.19		5,318,943,763.19	4,732,618,751.19		4,732,618,751.19

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
南昌欧菲	808,082,440.27			808,082,440.27
南昌光电	750,000,000.00	160,000,000.00		910,000,000.00
苏州欧菲	309,467,519.60	200,000,000.00		509,467,519.60
香港欧菲	309,054,118.10			309,054,118.10
韩国欧菲	6,267,576.62			6,267,576.62
南昌光学	250,000,000.00	18,000,000.00		268,000,000.00
南昌光显	850,000,014.78			850,000,014.78
南昌纳米	8,500,000.00			8,500,000.00
南昌显示	400,000,000.00			400,000,000.00
南昌生物	550,000,000.00			550,000,000.00
南昌智慧	90,000,000.00			90,000,000.00
上海欧菲	60,000,000.00	210,000,000.00		270,000,000.00
南昌智能	20,000,000.00			20,000,000.00
上海融创	286,340,611.15			286,340,611.15
合计	4,697,712,280.52	588,000,000.00		5,285,712,280.52

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
陕西云创	34,906,47			-1,674,98						33,231,48

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105

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

网络科技	0.67			8.00						2.67
股份有限
公司
	34,906,47			-1,674,98						33,231,48
小计
	0.67			8.00						2.67
	34,906,47 0.67			-1,674,98						33,231,48 2.67
合计
				8.00

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,461,578,565.01	2,256,529,178.67	1,753,415,376.87	1,570,561,340.48
其他业务	48,707,284.23	46,890,428.69	89,660,334.24	76,640,986.52
合计	2,510,285,849.24	2,303,419,607.36	1,843,075,711.11	1,647,202,327.00

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,674,988.00
银行理财产品取得的投资收益	911,972.61	1,875,739.71
合计	-763,015.39	1,875,739.71

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

• √ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-2,043,890.10	本期处置固定资产、无形资产损益。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
	73,938,876.72	本期收到与收益相关的政府补助。
切相关，按照国家统一标准定额或定量享

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106

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益	2,047,056.83	投资保本理财收益。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,314,526.39	主要系本期的捐赠支出。
减：所得税影响额	13,216,076.59
合计	57,411,440.47	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	5.89%	0.3567	0.3567
扣除非经常性损益后归属于公司
	4.97%	0.3009	0.3009
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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107