OFILM Group Co., Ltd. — Capital/Financing Update 2019

Apr 29, 2019

广发证券股份有限公司

关于欧菲光集团股份有限公司

2017 年面向合格投资者公开发行公司债券（第二期） 重大事项临时受托管理事务报告

广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”）作为欧菲光集团股份有限 公司（以下简称“欧菲光”或“发行人”）2017 年面向合格投资者公开发行公司 债券（第二期）（债券简称：17 欧菲02，债券代码：112580）（以下简称“本期 债券”）的受托管理人，持续密切关注对本期债券持有人权益有重大影响的事项。 根据《公司债券发行与交易管理办法》、《公司债券受托管理人执业行为准则》等 相关规定及本次债券《债券受托管理协议》的约定，现就本次债券重大事项报告 如下：

一、本次重大事项

（一） 2018 年业绩亏损事项

根据欧菲光于2019 年4 月26 日公告的《欧菲光集团股份有限公司2018 年 年度报告》，经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，欧菲光2018 年实 现归属于上市公司股东的净利润为-51,900.83 万元，2018 年出现业绩亏损。

（二）发生重大资产损失事项

根据欧菲光于 2019 年 4 月 26 日公告的《关于 2018 年度计提减值准备的公 告》，发行人 2018 年度计提减值准备情况如下：

基于谨慎性原则，为了更加真实、准确地反映发行人的资产状况和财务状况， 按照《企业会计准则》和发行人相关会计政策，发行人及下属子公司于 2018 年 末及 2019 年一季度末对应收账款、其他应收款、长期应收款、可供出售金融资 产、存货、固定资产、无形资产及商誉等资产进行了全面清查。在清查的基础上， 对各类应收款项可回收的可能性、存货的可变现净值、可供出售金融资产减值的 可能性、固定资产及商誉的减值迹象进行了充分的分析和评估，对可能发生资产 减值损失的资产计提减值准备。

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经过发行人及下属子公司对存在可能发生减值迹象的资产，范围包括应收账 款、其他应收款、长期应收款、可供出售金融资产、存货、固定资产、无形资产 及商誉等，进行全面清查和资产减值测试后，2018年度计提各项资产减值准备 183,958.27万元，计提资产减值明细如下表：

单位：万元

项目	2018.01.01资产减值准备余额	2018 年计提资产减值损失	其他变动	其他变动	其他变动	2018.12.31资产减值准备余额
			外币折算差额	非同一控制下企业合并	转销
应收账款	46,623.75	18,804.34	631.76		57.75	66,002.11
其他应收款	2,116.63	1,741.92	0.10		303.99	3,554.65
长期应收款	676.14	1,577.65	-		-	2,253.79
存货	6,935.13	155,962.54	-	1,055.49	2,758.92	161,194.24
可供出售金融资产	-	836.99	16.45		-	853.44
固定资产	15,190.60	2,839.49	6.06	30.00	927.55	17,138.60
商誉	21,568.87	2,195.34	-		-	23,764.22
合计	93,111.12	183,958.27	654.37	1,085.49	4,048.21	274,761.04

发行人 2018 年度计提各项资产减值准备共计 183,958.27 万元，占 2017 年末 经审计净资产 918,838.88 万元的 20.02%，发生超过上年末净资产百分之十的重 大损失。

二、提醒投资者关注风险

广发证券作为本期债券受托管理人，根据《公司债券受托管理人执业行为准 则》及《募集说明书》等规定和约定出具本临时受托管理事务报告并提醒投资者 关注发行人2018年业绩亏损和2018年发生超过上年末净资产百分之十的重大损 失的相关风险。广发证券将持续密切关注对本期债券持有人利益有重大影响的事 项，并严格履行受托管理人职责，保障债券持有人的合法权益。

（以下无正文）

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