OFILM Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2023

Apr 19, 2024

欧菲光集团股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明

大华核字[2024]0011000642 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

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欧菲光集团股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

（截止2023 年12 月31 日）

	目 录	页	次
一、	控股股东及其他关联方资金占用情况的专项	1-2
	说明
二、	欧菲光集团股份有限公司2023 年度非经营性		1
	资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

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大华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路16 号院7 号楼12 层[100039] 电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006 www.dahua-cpa.com

控股股东及其他关联方 资金占用情况的专项说明

大华核字[2024] 0011000642 号

欧菲光集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了欧菲光 集团股份有限公司（以下简称欧菲光公司）2023 年度财务报表，包 括2023 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益 变动表以及财务报表附注，并于2024 年4 月18 日签发了大华审字 [2024] 0011008334 号标准无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8 号 ——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26 号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1 号——业务办理》的规定，就欧菲光公司编制的2023 年度非经营性 资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出 具专项说明。

如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整 性是欧菲光公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计欧 菲光公司2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报

第 1页

大华核字[2024]0011000642 号关联方资金占用情况的专项说明

表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对欧 菲光公司实施2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关 的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了 更好地理解欧菲光公司2023 年度控股股东及其他关联方资金占用的 情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交 易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果， 与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

附件：欧菲光集团股份有限公司2023 年度非经营性资金占用及 其他关联资金往来情况汇总表

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 秦睿 · 中国 北京 中国注册会计师： 夏坤 二〇二四年四月十八日

第 2页

2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：欧菲光集团股份有限公司

单位：万元

非经营性 资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司 的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2023年期初占用 资金余额	2023年度占用累计 发生金额（不含利 息）	2023年度占用 资金的利息 （如有）	2023年度偿还累计 发生金额	2023年期末占用资 金余额	占用形成原 因	占用性质
控股股东、实际控 制人及其附属企业								0.00		非经营性往来
								0.00		非经营性往来
	小计	—	—	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		—
前控股股东、实际 控制人及其附属企 业								0.00		非经营性占用
								0.00		非经营性占用
小计	—	—	—	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		—
其他关联方及其附 属企业										非经营性占用
										非经营性占用
小计	—	—	—
总计	—	—	—	0.00	0.00		0.00	0.00		—
其他关联 资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司 的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2023年期初往来 资金余额	2023年度往来累计 发生金额（不含利 息）	2023年度往来 资金的利息 （如有）	2023年度偿还累计 发生金额	2023年期末往来资 金余额	往来形成原 因	往来性质（经 营性往来、非 经营性往来）
控股股东、实际控 制人及其附属企业	新思考电机有限公司	控股股东直接控制的其他附属企业	应收账款	107.80	270.24	-	108.39	269.65	销售商品	经营性往来
	新菲光通信技术有限公司	控股股东直接控制的其他附属企业	应收账款	-	374.18	-	278.67	95.51	销售服务	经营性往来
	江西卓讯微电子有限公司	控股股东直接控制的其他附属企业	应收账款	1,766.66	6.29	-	268.73	1,504.22	销售商品	经营性往来
	江西新菲新材料有限公司	控股股东直接控制的其他附属企业	应收账款	5,212.63	20.80	-	1,406.95	3,826.48	销售商品	经营性往来
	南昌新菲半导体材料有限公司	控股股东直接控制的其他附属企业	应收账款	772.20	712.80	-	-	1,485.00	销售商品	经营性往来
	安徽欧思微科技有限公司	控股股东直接控制的其他附属企业	应收账款	13.49	119.87	-	133.36	-	销售商品	经营性往来
	南昌欧思微电子有限公司	控股股东直接控制的其他附属企业	应收账款	68.28	607.22	-	675.50	-	销售商品	经营性往来
	上海欧思微电子技术有限公司	控股股东直接控制的其他附属企业	应收账款	243.05	163.32	-	298.00	108.37	销售商品	经营性往来
	深圳市艾特智能科技有限公司	控股股东直接控制的其他附属企业	应收账款	335.25	21.24	-	39.53	316.96	销售商品	经营性往来
	新思考电机有限公司	控股股东直接控制的其他附属企业	应收票据	-	105.80	-	105.80	-	销售商品	经营性往来
	江西新菲新材料有限公司	控股股东直接控制的其他附属企业	应收票据	23.07	-	-	23.07	-	销售商品	经营性往来

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	新思考电机有限公司	控股股东直接控制的其他附属企业	预付账款	-	14.40	-	7.20	7.20	设备往来款	经营性往来
	安徽欧思微科技有限公司	控股股东直接控制的其他附属企业	其他应收款	220.29	-	-	220.29	-	设备往来款	经营性往来
	新菲光通信技术有限公司	控股股东直接控制的其他附属企业	其他应收款	2,072.58	-	-	595.00	1,477.58	设备往来款	经营性往来
	小计			10,835.30	2,416.16	-	4,160.49	9,090.97
上市公司的子公司 及其附属企业	东莞欧菲创智影像科技有限公司	控股子公司	其他应收款	-	0.91	-	-	0.91	流动资金	非经营性往来
	合肥晶超光学科技有限公司	控股子公司	其他应收款	-	566.00	-	566.00	-	流动资金	非经营性往来
	江西欧菲光学有限公司	控股子公司	其他应收款	27,088.18	48,376.64	-	34,349.43	41,115.39	流动资金	非经营性往来
	江西展耀微电子有限公司	控股子公司	其他应收款	167,637.15	714.20	-	1,907.20	166,444.15	流动资金	非经营性往来
	上海欧菲智能车联科技有限公司	控股子公司	其他应收款	33.64	2,046.06	-	-	2,079.70	流动资金	非经营性往来
	深圳欧菲创新科技有限公司	控股子公司	其他应收款	1.78	39,789.13	-	39,790.00	0.91	流动资金	非经营性往来
	深圳兴舜科技有限公司	控股子公司	其他应收款	15.00	12.00	-	-	27.00	流动资金	非经营性往来
	苏州欧菲光科技有限公司	控股子公司	其他应收款	99,729.40	103,835.54	-	203,564.94	-	流动资金	非经营性往来
	合肥欧菲光电科技有限公司	控股子公司	其他应收款	1,350.00	219,071.04	-	191,505.00	28,916.04	流动资金	非经营性往来
	南昌欧菲智能科技有限公司	控股子公司	其他应收款	36.32	2,994.48	-	197.23	2,833.57	流动资金	非经营性往来
	江西晶浩光学有限公司	控股子公司	其他应收款	3,034.92	232,376.44	-	215,256.17	20,155.19	流动资金	非经营性往来
	江西欧菲炬能物联科技有限公司	控股子公司	其他应收款	25.58	23,655.30	-	23,680.88	-	流动资金	非经营性往来
	安徽欧菲智能车联科技有限公司	控股子公司	其他应收款	15,765.73	97,261.80	-	92,041.80	20,985.73	流动资金	非经营性往来
	合肥欧菲智能车联科技有限公司	控股子公司	其他应收款	1,170.00	3,210.00	-	1,118.77	3,261.23	流动资金	非经营性往来
	江西晶润光学有限公司	控股子公司	其他应收款	18,737.93	23,040.17	-	15,913.06	25,865.04	流动资金	非经营性往来
	江西和正智能装备有限公司	控股子公司	其他应收款	-	4,568.36	-	1,202.92	3,365.44	流动资金	非经营性往来
	欧菲新能源（包头）有限公司	控股子公司	其他应收款	-	530.00	-	-	530.00	流动资金	非经营性往来
	欧菲微电子（南昌）有限公司	控股子公司	其他应收款	-	323,042.60	-	323,042.60	-	流动资金	非经营性往来
	小计			334,625.63	1,125,090.67	-	1,144,136.00	315,580.30
其他关联方及其附 属企业	南昌精卓光电科技有限公司	联营企业孙公司	应收账款	2,001.52	1,181.21	-	2,338.22	844.51	销售商品及 劳务	经营性往来
	江西育泊科技有限公司	联营企业	应收账款	42.00	-	-	-	42.00	销售商品及 劳务	经营性往来
	安徽精卓光显技术有限责任公司	联营企业子公司	应收账款	61,979.53	271,132.42	-	232,167.35	100,944.60	销售商品及 劳务	经营性往来
	安徽精卓光显技术有限责任公司	联营企业子公司	应收票据	-	122,646.60	-	119,131.40	3,515.20	销售商品及 劳务	经营性往来

	南昌虚拟现实研究院股份有限公 司	联营企业	应收账款	13.15	-	-	13.15	-	销售商品及 劳务	经营性往来
	小计			64,036.20	394,960.23	-	353,650.12	105,346.31
总计	—	—	—	409,497.13	1,522,467.06	—	1,501,946.61	430,017.58	—	—

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