OFILM Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Mar 19, 2021

证券代码：002456 证券简称：欧菲光 公告编号：2021-029

欧菲光集团股份有限公司 关于深圳证券交易所关注函回复的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。

2021 年 3 月 16 日，欧菲光集团股份有限公司（以下简称“公司”）收到深圳 证券交易所《关于对欧菲光集团股份有限公司的关注函》（中小板关注函【2021】 第 133 号）（以下简称“关注函”），针对关注函中的问题，公司答复如下：

问题一、请你公司补充披露境外特定客户计划终止采购关系的时间、目前 与该特定客户相关的订单情况；请你公司自查核实关于订单变化情况的信息披 露是否及时。

回复：

公司于 2021 年 3 月 12 日收到境外特定客户（以下简称“特定客户”）相关 业务人员的电话通知，特定客户计划于 2021 年第 2 季度（具体时间尚未完全确 定）终止与公司的采购关系，后续公司将与特定客户签署终止合作协议。

由于特定客户与公司曾签署保密协议，公司无法披露相关业务的具体订单量 和销售收入。据初步统计，2021 年 1-2 月，来源于特定客户的相关收入同比增长 5.52%，订单状况正常。公司预计，特定客户相关的订单出货将持续到 3 月 31 日。

公司于 3 月 12 日收到通知后，立即评估相关影响，及时发布了相关公告， 提示订单计划终止事宜。

问题二、 2021 年 2 月 8 日，你公司披露《关于签订 < 收购意向协议 > 的公告》 称，你公司拟将所拥有的与向境外特定客户供应摄像头的相关业务资产转让（或 出售）给闻泰科技股份有限公司。请你公司补充披露上述交易目前的进展情况， 并说明此次境外特定客户终止采购关系事项对上述交易的影响。

回复：

按照 2 月 7 日公司与闻泰科技股份有限公司（以下简称“闻泰科技”）签订

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的《收购意向协议》，公司已于 2 月 9 日收到 3 亿元意向金，目前双方正在开展 现场尽职调查、评估和审计等工作。

因事发突然，双方目前仍就特定客户订单终止对交易事项的影响进行评估， 并与客户进行沟通磋商，尚未确定交易完成后的订单状况。目前双方正根据《收 购意向协议》就交易的资产范围、定价、付款、交割和债务等问题以及客户订单 终止的影响进行谈判协商，尚未确定相关交易的具体方案。

《收购意向协议》属于签约各方合作意愿的意向性约定，意向协议约定的具 体事项在实施过程中存在变动的可能，尚需进一步协商、推进和落实。具体合作 内容和实施细节将由双方另行签署具体协议，尚需进一步落实和明确，双方能否 达成合作并签署正式协议存在一定的不确定性。

公司将根据相关事项后续进展情况，依法履行相应的决策程序和信息披露义 务。

问题三、请你公司评估境外特定客户终止采购关系事项对你公司财务状况 的影响，详细说明相关设备等资产减值测试的过程和方法。请年审会计师发表 专业意见。

回复：

因境外特定客户计划终止与公司及其子公司的采购关系，后续公司将不再从 特定客户取得现有业务订单，将对公司财务状况影响以及相关资产减值测试的过 程和方法情况说明如下：

（一）对财务状况的影响

1、因该突发情况，公司已紧急启动相关资产的评估工作，对相关资产进行 全面清查，重新估计相关资产的可收回金额，进行减值测试。经初步清查，相关 资产存在减值迹象，可收回金额低于其账面价值，将确认资产减值损失，计入当 期损益，因该事项属于资产负债表日后调整事项，预计影响公司 2020 年度利润 及净资产等。2020 年度净利润可能为负，具体数据待专业评估机构评估结果， 以及会计师事务所最终审计报告为准，公司将根据审计进度及时披露。

2、2019 年经审计特定客户相关业务营业收入占 2019 年经审计营业总收入 的 22.51%；经初步测算，2020 年未经审计特定客户相关业务营业收入约占 2020

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年未经审计营业总收入的 30%。特定客户相关业务订单预计自 2021 年第二季度 起陆续终止，较同期相比，对该客户的营业收入将大幅下滑，公司未来营业收入 及其结构、净利润、经营性现金流将受到一定影响。

3、截至目前，2020 年末与该特定客户相关的应收款项已全部收回，2021 年与该特定客户相关的应收账款余额仍在正常信用期内，预计不存在信用风险。 （二）相关资产减值测试的过程和方法

1、资产减值测试的方法

根据公司会计政策，资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回 金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格 减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃 市场的，应当按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价 格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况 下，应当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净 额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。公司按 照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，将以该 资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

• 2、资产减值测试的过程

结合清查资产情况，根据公司所处运营环境的变化以及影响资产价值的种种 因素，公司预计相关资产存在以下情况：

（1）相关资产处在交易的过程中，存在意向购买方；

• （2）相关资产可持续使用，如在用续用、转用续用、移地续用等；

• （3）相关资产可在公开市场上交易、用途较为广泛或通用性较强的资产；

• （4）除上述情况外的其他相关资产。

就目前相关资产情况，公司已聘用专业评估机构对相关资产开展评估工作， 正积极与评估师、会计师逐一梳理相关资产情况，结合相关会计准则要求，拟采 用收益法、市场法、成本法三种方法对相关资产进行评估，确定可收回金额，如 相关资产的可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，

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减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备， 公允地反映在 2020 年年度财务报表中。

（三）会计师意见：截至本专项说明出具之日止，我们对公司 2020 年的年 度财务报表审计工作仍在进行中，与资产减值测试相关的工作尚未完成，最终的 审计意见尚未形成。针对境外特定客户终止采购关系事项，本所正积极与公司、 评估师密切沟通，推进后续工作的开展，评估相关资产的可收回金额，我们将对 评估情况进行审慎评价，执行进一步审计程序，以保证财务报表在所有重大方面 公允反映被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量。

问题四、你公司前期已披露《 2020 年度业绩预告》、《 2020 年度业绩快报》， 如涉及业绩预告、快报修正，请及时修正。同时，请你公司自查是否存在其他 信息披露不准确的情形。

回复：

公司披露《2020 年度业绩预告》和《2020 年度业绩快报》时尚未出现客户 订单计划终止的情况，公司内审和财务部门已对相关资产进行了减值测试，并根 据测试结果编制了《2020 年度业绩预告》和《2020 年度业绩快报》及相关备查 文件。

但由于出现上述突发事件且公司 2020 年度审计工作尚在进行中，相关资产 减值测试的假设发生了重大变化，公司第一时间披露相关风险提示，并与审计和 评估机构及时沟通进行资产评估与减值测试。因该事件属于资产负债表日后调整 事项，因此从审慎、客观的角度出发，公司将尽快完成资产减值测试，确定计提 金额并及时修正《2020 年度业绩预告》和《2020 年度业绩快报》。

由于资产评估和减值测试与公司正在进行的资产出售交易存在关联性，资产 出售交易的不确定性会直接影响相关结果，公司将根据交易进展，在年报正式披 露前，及时更新相关评估结果并修正《2020 年度业绩预告》和《2020 年度业绩 快报》。

经自查，公司不存在其他信息披露不准确的情形。

问题五、你公司认为应予说明的其他事项。

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回复：

• 1、本次特定客户订单变化对公司经营和业绩的影响尚在评估中，存在较大

• 不确定性，敬请广大投资者理性投资，注意风险。

• 2、公司将持续关注上述突发事件的影响并及时披露相关情况，保证信息披

• 露真实、准确、完整。

• 3、因国际贸易环境变化导致境外客户订单终止属突发事件，公司无法提前

• 预计。事发后，公司及时披露相关情况。同时，公司有境外业务的参股公司亦可 能存在类似情况，导致公司承担相应的投资损失，目前损失金额尚不确定，确定 后将严格按照相关法律法规的规定及时履行信息披露义务。

特此公告。

欧菲光集团股份有限公司董事会 2021 年 3 月 19 日

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