OFILM Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2019

Apr 19, 2020

欧菲光集团股份有限公司

内部控制鉴证报告

大华核字[2020]003966号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants (Special General Partnership)

欧菲光集团股份有限公司

内部控制鉴证报告

(截止 2019年12月31日)

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欧菲光集团股份有限公司内部控制评价报告	$1 - 5$

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内部控制鉴证报告

大华核字[2020]003966 号

欧菲光集团股份有限公司全体股东:

我们接受委托, 鉴证了后附的欧菲光集团股份有限公司(以下简 称欧菲光公司)管理层编制的《内部控制评价报告》涉及的 2019年 12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。

一、管理层的责任

欧菲光公司管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》和相 关规定建立健全内部控制并保持其有效性, 以及确保《内部控制评价 报告》真实、完整地反映欧菲光公司 2019年12月31日与财务报表 相关的内部控制。

二、注册会计师的责任

我们的责任是对欧菲光公司截至 2019年12月31日与财务报表 相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师 其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证 业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作, 以对欧菲光公司在所有重大方面是否保持了与财务报表相关的有效 的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括了解、测 试和评价与财务报表相关的内部控制制度设计的完整性、合理性和执 行的有效性,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的鉴证 工作为发表意见提供了合理的基础。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生和 未被发现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不 恰当, 或降低对控制政策、程序的遵循程度, 根据内部控制评价结果 推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

四、鉴证意见

我们认为, 欧菲光公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规 定于 2019年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有 效的内部控制。

五、对报告使用者和使用目的的限定

本报告由于使用不当所造成的后果,与执行本业务的注册会计师 和会计师事务所无关。我们同意本报告作为欧菲光公司定向增发时的 必备文件, 随同其他申报材料一起上报。

中国注册会计师:

胡进科

二〇二〇年四月十

欧菲光集团股份有限公司 2019年度内部控制自我评价报告

欧菲光集团股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等有关法律法规规章和其他内部控制监管 要求(以下简称"企业内部控制规范体系"),结合欧菲光集团股份有限公司(以下简称"公 司")内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2019 年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并 如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行 监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息 真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故 仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具 有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在 财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的 要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效 性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一) 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括:

欧菲影像技术(广州)有限公司、东莞欧菲创智影像科技有限公司、深圳欧菲创新科技 有限公司、天津欧菲光电有限公司、南昌欧菲光科技有限公司、南昌欧菲光电技术有限公司、 南昌欧菲光显示技术有限公司、南昌欧菲光学技术有限公司、南昌欧菲触控科技有限公司、 南昌欧菲显示科技有限公司、南昌欧菲生物识别技术有限公司、苏州欧菲光科技有限公司、 南昌欧菲智慧信息产业有限公司、南昌欧菲智能科技有限公司、融创天下(上海)科技发展 有限公司、融创天下(厦门)网络科技有限公司、福建星光智联信息科技有限责任公司、深 圳欧菲新技术有限公司、南昌欧菲多媒体新技术有限公司、上海华东汽车信息技术有限公司、 南京天擎汽车电子有限公司、上海欧菲智能车联科技有限公司、南昌欧菲晶润科技有限公司、 南昌欧菲精密光学制品有限公司、南昌欧菲华光科技有限公司、江西欧菲炬能物联科技有限 公司、南昌欧菲曲面盖板科技有限公司、南昌欧菲光供应链管理有限责任公司、欧菲光科技 (香港)有限公司、欧菲光韩国有限责任公司、Senseg Oy、O-FILM USA CO. LTD.、TAIWAN O-FILM TECH. CO., LTD、O-film Japan 株式会社、OFILM OPTICAL ELECTRONIC TECHNOLOGY INDIA PRIVATE LIMITED 等。

1. 纳入评价范围单位占比:

纳入评价范围单位资产总额占合并财务报表资产总额的100%,营业收入合计占公司合并财务 报表营业收入总额的100%。

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:

公司内部控制制度及相关实施细则中公司层面控制所涉及的发展战略、组织架构、人力资源、 社会责任、企业文化等各项流程, 业务层面控制中涉及的资金运营、采购业务、销售业务、资产、 存货、财务报告、预算管理、关联方交易、运营计划、工程项目、人事行政、研发、信息系统相 关一般控制等。

1. 重点关注的高风险领域主要包括:

资产期末计价、采购与付款、销售与收款、成本与费用控制、存货管理、信息系统、关联方 识别与交易披露、财务报告与信息披露等。

1. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要 方面,不存在重大遗漏。

(二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务 报告内部控制, 研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准, 并与以前年度保持 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

缺陷性质	定量标准
重大缺陷定量标准	可能导致无法及时地预防或发现财务报告中出现大于或等于公司资 产总额1%, 且绝对值超过20,000 万的错报。
重要缺陷定量标准	可能导致无法及时地预防或发现财务报告中出现超过资产总额的 0.5%但小于 1%,且绝对值超过10,000万但不超过20,000万的错报。
一般缺陷定量标准	可能导致无法及时地预防或发现财务报告中出现小于资产总额的 0.5%, 且绝对值小于 10,000 万的错报。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

缺陷性质	定性标准
重大缺陷定性标准	对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正(由于政策变 化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外): 外部 审计发现的、未被识别的当期财务报告的重大错报: 公司董事、监 事和高级管理人员舞弊; 审计委员会以及内部审计部门对财务报告 内部控制监督无效: 其他可能影响报表使用者正确作判断的缺陷。
重要缺陷定性标准	缺陷严重程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业严重 偏离控制目标。
一般缺陷定性标准	未构成重大缺陷、 重要缺陷标准之外的其他控制缺陷。

2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

缺陷性质	定量标准
重大缺陷定量标准	可能导致无法及时地预防或发现财务报告中出现大于或等于公司 资产总额1%, 且绝对值超过20,000 万的错报。
重要缺陷定量标准	可能导致无法及时地预防或发现财务报告中出现超过资产总额的 0.5%但小于 1%, 且绝对值超过 10,000 万但不超过 20,000 万的错 报。
一般缺陷定量标准	可能导致无法及时地预防或发现财务报告中出现小于资产总额的 0.5%, 且绝对值小于 10,000 万的错报。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

缺陷性质	定性标准
重大缺陷定性标准	公司经营活动严重违反国家法律、法规; 媒体负面新闻频频曝光, 对公司声誉造成重大损害; 中高级管理人员和高级技术人员流失严 重; 企业决策程序不科学, 如决策失误, 导致重大损失; 公司重要 业务缺乏制度控制或制度系统性失效, 重要的经济业务虽有内控制 度, 但没有有效的运行; 公司内部控制重大缺陷在合理期间内未得 到整改;其他可能对公司产生重大负面影响的缺陷。
重要缺陷定性标准	公司违反国家法律法规受到轻微处罚; 媒体出现负面新闻, 波及局 部区域: 关键岗位业务人员流失严重: 企业决策程序不科学, 导致 一般失误; 公司重要业务制度或系统存在缺陷; 公司内部控制重要 缺陷在合理期间内未得到整改;其他可能对公司产生较大负面影响 的缺陷。
一般缺陷定性标准	未构成重大缺陷、重要缺陷标准之外的其他控制缺陷。

(三) 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重 大缺陷和重要缺陷。

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控 制重大缺陷和重要缺陷。

3. 一般缺陷

内部控制程序在日常执行中可能存在个别一般缺陷,由于公司设有自我评价、稽杳、内 部审计等监督机制, 缺陷一经发现确认会立即整改, 使风险可控, 对财务报告不构成实质性 影响。

4. 上年度财务报告内部控制存在重大缺陷项整改情况

2018 年度, 公司财务报告内部控制存在重大缺陷: 公司在编制财务报告时, 未能对生 产成本结转和存货减值损失的计提进行充分关注,导致 2018 年业绩预告与审计后的利润出 现严重偏差,主要表现为: 1) 欧菲光公司在业绩预告时未能充分识别存货存在减值的迹象, 在估计存货可变现净值时出现严重偏差,未能足额计提资产减值损失;2)欧菲光公司的成 本核算系统处于不断升级过程中, 致使部分生产成本结转不准确。上述与之相关的财务报告 内部控制失效。

公司董事会和管理层高度重视,组织相关部门多次召开专项整改工作会议,认真查找问 题的根源,从制度、流程层面,论证、检讨、分析缺陷产生的原因,提出整改要求和措施,

内部控制自我评价报告 第4页

将整改责任明确落实到部门、人员。

同时公司积极引入行业内知名企业咨询公司埃森哲(中国)有限公司,借助其从战略咨 询、管理咨询到 IT 落地端到端的咨询及实施能力,进一步推进管理系统信息化和数字化, 规划未来财务转型蓝图,并以物料管理、生产管理等为主体对供应链运营进行优化,完善成 本核算管理,构建信息化全景图,提升核心竞争力。经年度评估,公司财务报告重大控制缺 陷已全面完成整改。

(四)其他内部控制相关重大事项说明

报告期内, 公司不存在其它可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或 进行投资决策产生重大影响的其它内部的控制信息。

2020 年公司将深入推进内部控制管理, 确保内部控制与公司的发展战略、经营规模、 业务范围、风险水平相适应。公司根据风险评估的结果分层管理, 涵盖公司各业务流程层面 及公司层面,采用适当的内部监督的程序、方法对监督过程中发现的内部控制缺陷,及时分 析缺陷的性质和产生的原因,提出整改方案。不断完善内部控制体系,提升公司风险管理水 平,促进公司健康、持续发展。

欧菲光集团股份有限公司

董事长

蔡荣军

2020年4月16日

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