OFILM Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018

May 5, 2019

欧菲光集团股份有限公司

2018年度

审计报告

$\bar{\mathcal{A}}$

索引	页码
审计报告
公司财务报告
合并资产负债表 $\overline{\phantom{a}}$	$1 - 2$
母公司资产负债表 $\overline{\phantom{0}}$	$3 - 4$
合并利润表	5
母公司利润表 $\overline{\phantom{0}}$	6
合并现金流量表 $\overbrace{\phantom{aaaaa}}$	7
母公司现金流量表 $\overline{\phantom{0}}$	8
合并所有者权益变动表	$9 - 10$
母公司所有者权益变动表	$11 - 12$
财务报表附注	$13 - 120$

$\sim$ .

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欧菲光集团股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了欧菲光集团股份有限公司(以下简称欧菲光公司)财务报表,包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

审计报告

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映 了欧菲光公司 2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师 对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则,我们独立于欧菲光公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发 表意见。

1. 收入确认事项
关键审计事项	审计中的应对
如欧菲光公司合并财务报表附注四、24;	(1) 我们了解并确认欧菲光公司收入确认的
附注六、41 所述, 欧菲光公司 2018 年	政策、程序、方法及相关内部控制;
度合并营业收入为人民币 430.43 亿元,	(2) 对收入进行实质性分析程序;
较 2017 年度增加 27.38%。营业收入是	(3) 选取样本对收入执行细节测试,核对发
合并利润表重要组成项目,关于营业收	票、销售合同、货物签收单等支持性材料等;
入的真实性和截止性,可能存在潜在的	(4)针对资产负债表日前后确认的销售收入
错报,为此我们把收入确认列为关键审	核对至客户签收单等支持性文件, 以评估销售
计事项。	收入是否在恰当的期间确认;
	(5) 选取主要客户对收入的发生额及应收款
	项的期末余额执行函证程序, 以评价收入确认
	的真实性。
2. 存货的计量及减值测试事项 关键审计事项	审计中的应对
如欧菲光公司合并财务报表附注四、12; 附注六、6 所述, 于 2018 年 12 月 31 日,	(1)我们对与存货相关的内部控制制度的设 计与执行进行了评估:
欧菲光公司合并财务报表中存货账面余	(2) 我们对存货实施了监盘程序,检查其数
额为人民币 105.53 亿元,存货的账面余	量及状况:
额较年初增加了人民币 28.04 亿元。累	(3) 取得存货的年末库龄清单,结合产品的
计已计提的存货减值准备为人民币	状况, 对库龄较长的存货进行分析性复核, 分
16.12 亿元, 本期计提存货减值准备为	析存货跌价准备是否合理;
人民币 15.60 亿元。	(4) 获取存货跌价准备计算表, 执行存货减
管理层需在资产负债日确定各存货项目	值测试,分析存货跌价准备计提是否充分;
的可变现净值。在确定存货可变现净值	(5)对于资产负债表日后已销售的部分存货,
过程中,需按该存货预计售价减去至完	我们进行了抽样,将样本的实际售价与预计售
工时估计将要发生的成本、估计的销售	价进行比较。.
费用和相关税费后的金额确定, 该过程
涉及重大的管理层判断和估计。
由于存货涉及金额重大且存货跌价准备
的计提需要管理层作出重大判断,我们
将其作为关键审计事项。

$\hat{\boldsymbol{\epsilon}}$

$\overline{a}$

四、其他信息

欧菲光公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括欧菲光公司2018 年年度报告中涵盖的信息, 但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。 在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执 行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估欧菲光公司的持续经营能力,披露与持续经营相 关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算欧菲光公司、终止运营 或别无其他现实的选择。

治理层负责监督欧菲光公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则 通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程 序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据, 就可能导致对欧菲光公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露: 如果披露不充分, 我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致欧 菲光公司不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露), 并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。

(6) 就欧菲光公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据, 以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责 任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项, 以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事 项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处, 我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国 北京

合并资产负债表 2018年12月31日

编制单位: 欧菲光集团股份有限公司 单位: 人民币元 项 目 附注 年末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 六、1 1, 554, 175, 427, 27 1, 591, 424, 282, 86 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 六、2 26, 832, 890.00 38, 518, 272. 75 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、3 8,007,837,417.86 7, 611, 602, 121.01 其中: 应收票据 六、3 84, 693, 761, 90 105, 318, 340, 22 应收账款 六、3 7, 923, 143, 655, 96 7, 506, 283, 780, 79 预付款项 六、4 32, 350, 934, 71 98, 504, 249, 36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 192, 453, 955, 41 271, 937, 514, 17 其中: 应收利息 六、5 61, 849, 26 210, 918, 60 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 8, 940, 899, 810, 83 7, 679, 772, 610, 59 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 六、7 1, 633, 287, 34 5, 525, 082.78 其他流动资产 六、8 1, 213, 456, 547, 63 843, 756, 794, 51 流动资产合计 19, 969, 640, 271, 05 18, 141, 040, 928. 03 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六、9 516, 771, 810, 53 379, 723, 859. 25 持有至到期投资 长期应收款 六、10 15, 776, 522, 16 长期股权投资 六、11 56, 065, 649. 53 90, 898, 961.14 投资性房地产 固定资产 六、12 12, 265, 096, 441, 42 8, 367, 057, 923, 05 在建工程 六、13 2, 725, 466, 198. 34 1,730,374,038.05 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、14 1, 447, 765, 488, 90 1, 202, 626, 241, 77 开发支出 六、15 149, 960, 637. 54 104, 421, 276. 28 商誉 六、16 122, 270, 674, 27 144, 224, 121, 88 长期待摊费用 六、17 77, 823, 604, 11 71, 793, 736. 10 递延所得税资产 六、18 312, 891, 568.86 188, 394, 177.04 其他非流动资产 六、19 319, 357, 564, 23 401, 920, 002. 51 非流动资产合计 17, 993, 469, 637. 73 12, 697, 210, 859, 23 资产总计 37, 963, 109, 908. 78 30, 838, 251, 787. 26

法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

$\mathbf 1$

合并资产负债表(续)
_{2018年12月31日}

	编制单位:欧菲光集团股份有限公司			单位: 人民币元
	目 项	附注	年末余额	年初余额
	流动负债:
	短期借款	六、20	7, 111, 457, 782, 87	4, 189, 372, 332. 71
	向中央银行借款
	吸收存款及同业存放
	拆入资金
	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	六、21	22, 630, 750, 00	121, 145, 300, 00
	衍生金融负债
	应付票据及应付账款	六、22	10, 852, 206, 039, 14	9, 933, 127, 787, 73
7 X.	预收款项	六、23	32, 374, 126, 08	40, 223, 447. 10
	卖出回购金融资产款
	应付手续费及佣金
	应付职工薪酬	六、24	343, 546, 693. 37	395, 500, 212. 95
	应交税费	六、25	199, 308, 953. 36	328, 779, 430. 71
	其他应付款	六、26	307, 507, 118.85	396, 289, 339. 78
	其中: 应付利息	六、26	91, 139, 207. 49	78, 659, 785. 22
	应付股利
	应付分保账款
	保险合同准备金
	代理买卖证券款
	代理承销证券款
λ	持有待售负债 一年内到期的非流动负债	六、27	2, 009, 904, 533, 94	1,062,010,380.41
	其他流动负债	六、28	998, 972, 222, 22
	流动负债合计		21, 877, 908, 219, 83	16, 466, 448, 231.39
	非流动负债:
	长期借款	六、29	4, 651, 796, 923, 35	2, 168, 752, 632, 42
	应付债券	六、30	1, 261, 390, 334, 72	2, 191, 414, 196. 27
	其中: 优先股
	永续债
	长期应付款	六、31	1, 279, 882, 166, 67	755, 000, 000. 00
	长期应付职工薪酬
	预计负债	六、32	19, 599, 431.88	7, 122, 129. 36
	递延收益	六、33	38, 422, 386. 26	23, 031, 500. 59
	递延所得税负债 其他非流动负债	六、18 六、34	128, 640, 577. 51 3, 618, 070, 72	33, 868, 091.03 4, 226, 158. 36
	非流动负债合计		7, 383, 349, 891, 11	5, 183, 414, 708, 03
	负债合计		29, 261, 258, 110.94	21, 649, 862, 939, 42
	股东权益:
	股本	六、35	2, 712, 867, 125.00	2, 714, 445, 975. 00
	其他权益工具
	其中:优先股
	永续债
	资本公积	六、36	3, 163, 056, 179. 18	3, 180, 650, 102.76
	减:库存股	六、37	153, 958, 196.84	190, 923, 250.00
	其他综合收益	六、38	138, 729, 125.37	28, 628, 660. 61
	专项储备
	盈余公积 一般风险准备	六、39	90, 474, 357.30	69, 594, 291.39
	未分配利润	六、40	2, 638, 740, 361, 18	3, 303, 420, 166. 39
工作。	归属于母公司股东权益合计 ÷.		8, 589, 908, 951. 19	9, 105, 815, 946. 15
	少数股东权益		111, 942, 846. 65	82, 572, 901. 69
	股东权益合计		8, 701, 851, 797. 84	9, 188, 388, 847. 84
	负债和股东权益总计		37, 963, 109, 908, 78	30, 838, 251, 787, 26

法定代表人:

$\sim 10^7$

$\bar{z}$

$\label{eq:1} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1$

$\overline{\phantom{a}}$

$\vert$

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

母公司资产负债表

2018年12月31日

编制单位: 欧菲光集团股份有限公司

单位: 人民币元

			―― ― ノヽ ハ ・ハ
项 目	附注	年末余额	年初余额
流动资产:
货币资金		280, 778, 674. 57	229, 200, 457.01
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	$+1$ , 1	1, 817, 988, 166.87	2, 482, 528, 113. 74
其中: 应收票据	十七、1	72, 557, 077.29	103, 912, 217.97
应收账款	十七、1	1, 745, 431, 089. 58	2, 378, 615, 895.77
预付款项		4, 216, 493. 19	3, 041, 950. 48
其他应收款	$+1$ . 2	2, 049, 749, 663. 75	2, 143, 379, 632. 45
其中: 应收利息	十七、2	68, 054, 190, 45	18, 192, 055. 95
应收股利
存货		220, 327, 051.49	479, 432, 124, 41
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		11, 441, 477.39	3, 677, 341, 62
流动资产合计		4, 384, 501, 527, 26	5, 341, 259, 619, 71
非流动资产:
可供出售金融资产		16, 285, 302. 67	206, 471, 150.00
持有至到期投资
长期应收款		1, 549, 200, 000. 00	2, 297, 754, 684. 88
长期股权投资	十七、3	9, 200, 122, 244. 03	7, 907, 241, 062. 06
投资性房地产		2, 643, 226. 84
固定资产		81, 043, 111. 60	101, 619, 553. 69
在建工程		167, 235, 435.09	108, 355, 183. 13
生产性生物资产
油气资产
无形资产		350, 806, 740. 79	360, 135, 821.04
开发支出		7,084,022.97	2, 576, 654. 24
商誉
长期待摊费用		453, 447, 24	1, 434, 028.76
递延所得税资产		15, 661, 529, 25	11, 938, 728.36
其他非流动资产		752, 250, 47	1, 227, 010, 47
非流动资产合计		11, 391, 287, 310. 95	10, 998, 753, 876, 63
总计 资产		15, 775, 788, 838. 21	16, 340, 013, 496, 34

主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

母公司资产负债表 (续)

2018年12月31日

编制单位:欧菲光集团股份有限公司			单位: 人民币元
项 目	附注	年末余额	年初余额
流动负债:
短期借款		688, 500, 000. 00	1,044,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款		2, 067, 146, 461. 51	2, 902, 985, 277. 12
预收款项		1, 226, 869, 450, 70	1, 352, 058, 499. 80
应付职工薪酬		11, 267, 596, 50	25, 861, 789. 42
应交税费		121, 886, 765, 94	123, 131, 662, 02
其他应付款		463, 447, 750. 71	377, 073, 239. 40
其中:应付利息		79, 423, 513. 65	72, 060, 632. 88
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		1, 423, 470, 270. 55	842, 369, 476. 97
其他流动负债		998, 972, 222. 22
流动负债合计		7,001,560,518.13	6, 667, 479, 944. 73
非流动负债:
长期借款		1, 443, 676, 533. 86	1, 528, 093, 884, 29
应付债券		1, 261, 390, 334, 72	2, 191, 414, 196. 27
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债		8, 633, 015. 22	3, 700, 643. 46
递延收益		20, 239, 247.76	6, 224, 059. 92
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		2, 733, 939, 131, 56	3, 729, 432, 783. 94
负债合计		9, 735, 499, 649. 69	10, 396, 912, 728. 67
股东权益:
股本		2, 712, 867, 125. 00	2, 714, 445, 975. 00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积		3, 262, 294, 594, 24	3, 284, 541, 670, 44
减:库存股		153, 958, 196. 84	190, 923, 250.00
其他综合收益		40, 057.73
专项储备
盈余公积		90, 474, 357.30	69, 594, 291.39
未分配利润		128, 571, 251.09	65, 442, 080. 84
股东权益合计		6, 040, 289, 188, 52	5, 943, 100, 767. 67
负债和股东权益总计		15, 775, 788, 838. 21	16, 340, 013, 496. 34

法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

合并利润表
^2018年度

编制单位: 欧菲光集团股份有限公司			单位: 人民币元
项目	附注	本年发生额	上年发生额
一、营业总收入	六、41	43, 042, 809, 935, 58	33, 791, 031, 433. 68
其中:营业收入	六、41	43, 042, 809, 935, 58	33, 791, 031, 433, 68
利息收入
己赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		43, 761, 839, 765. 64	32, 804, 238, 320. 32
其中: 营业成本	六、41	37, 741, 924, 035, 60	29, 140, 167, 934, 95
税金及附加	六、42	110, 407, 820, 37	94, 079, 532, 18
销售费用	六、43	191, 492, 265, 47	270, 337, 184, 17
管理费用	六、44	854, 217, 857, 34	789, 535, 809, 84
研发费用	六、45	2, 042, 537, 437. 91	1, 340, 657, 473. 48
财务费用	六、46	981, 677, 666, 49	426, 649, 060. 83
其中: 利息费用	六、46	552, 306, 999, 98	320, 214, 710, 02
利息收入	六、46	12, 717, 190. 45	13, 070, 804. 03
资产减值损失	六、47	1 839, 582, 682, 46	742, 811, 324. 87
加:其他收益	六、48	128, 859, 779, 79	69, 021, 127, 01
投资收益(损失以"一"号填列)	六、49	$-163, 655, 685, 49$	766, 935, 51
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益	六、49	$-17, 325, 450, 42$	$-3, 141, 395, 34$
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)	六、50	90, 916, 648. 45	-81, 439, 800. 02
汇兑收益(损失以"-"号填列)
资产处置收益(损失以"-"号填列)	六、51	$-7, 305, 536, 64$	-18, 543, 395. 73
三、营业利润(亏损以"一"号填列)		-670, 214, 623. 95	956, 597, 980, 13
加,营业外收入	六、52	195, 746, 490. 15	52, 556, 998. 32
减,营业外支出	六、53	21, 349, 746. 97	25, 903, 020, 18
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		-495, 817, 880, 77	983, 251, 958, 27
减,所得税费用	六、54	34, 220, 490. 62	162, 379, 627. 15
五、净利润(净亏损以"一"号填列)		-530, 038, 371, 39	820, 872, 331. 12
(一)按经营持续性分类		-530, 038, 371.39	820, 872, 331. 12
1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列) 2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)		-530, 038, 371. 39	820, 872, 331. 12
(二) 按所有权归属分类		-530, 038, 371. 39	820, 872, 331. 12
1. 归属于母公司所有者的净利润		-519, 008, 316, 35	822, 521, 428, 67
2. 少数股东损益		$-11,030,055.04$	$-1, 649, 097.55$
六、其他综合收益的税后净额	六、55	110, 100, 464. 76	-12, 797, 543. 59
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	六、55	110, 100, 464. 76	-12, 797, 543. 59
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
(二) 将重分类进损益的其他综合收益	六、55	110, 100, 464. 76	$-12, 797, 543, 59$
1. 权益法下可转损益的其他综合收益	六、55	85, 397, 48	$-61, 482, 30$
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益	六、55	99, 862, 423. 71
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额	六、55	10, 152, 643, 57	-12, 736, 061. 29
6. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额		-419, 937, 906. 63	808, 074, 787. 53
归属于少数股东的综合收益总额		-408, 907, 851. 59	809, 723, 885. 08
八、每股收益:		$-11,030,055,04$	$-1, 649, 097, 55$
(一)基本毎股收益(元/股)		$-0.1934$	0.3072
(二) 稀释每股收益(元/股)		$-0.1934$	0.3029
太年发生同一按制下企业会并的一被会并方在会并前空现的渔到资先	n.	$=$ 上午读本光士堂前前始连到海头

本年发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为____0___元。上年被合并方实现的净利润为___0____元。

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

母公司利润表 2018年度

编制单位:欧菲光集团股份有限公司			单位:人民币元
项目	附注	本年发生额	上年发生额
一、营业收入	十七、4	12, 760, 332, 603. 69	8, 845, 195, 307. 64
减:营业成本	十七、4	12, 036, 155, 495, 58	8, 178, 330, 564, 03
税金及附加		23, 893, 820. 97	21, 369, 911.67
销售费用		35, 570, 057, 03	54, 545, 361. 09
管理费用		83, 461, 817. 88	131, 624, 815, 89
研发费用		339, 682, 405. 78	237, 386, 119. 71
财务费用		181, 471, 701. 03	106, 408, 045.83
其中:利息费用		328, 042, 137. 66	221, 334, 115, 75
利息收入		167, 992, 119. 31	108, 489, 877, 36
资产减值损失		4, 336, 210. 28	209, 582, 141. 33
加:其他收益		2, 758, 757. 30	17, 518, 455. 25
投资收益(损失以"一"号填列)	十七、5	155, 688, 407. 72	409, 683.38
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		$-16, 532, 363, 03$	-3, 008, 141.37
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
资产处置收益 (损失以"-"号填列)		-1, 437, 788. 03	$-14, 505, 337, 76$
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		212, 770, 472. 13	$-90,628,851.04$
加:营业外收入		1, 315, 458. 05
减:营业外支出		846, 613, 77	106, 809. 14
三、利润总额(亏损总额以"ー"号填列)		213, 239, 316. 41	-90, 735, 660. 18
减:所得税费用		4, 438, 657, 30	15, 451, 055. 69
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		208, 800, 659. 11	-106, 186, 715. 87
(一) 持续经营净利润 (净亏损以"-"号填列)		208, 800, 659. 11	-106, 186, 715. 87
(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额		40, 057.73
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益		40, 057, 73
1. 权益法下可转损益的其他综合收益		40, 057, 73
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
六、综合收益总额		208, 840, 716, 84	$-106, 186, 715, 87$

法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

合并现金流量表 2018年度

编制单位: 欧菲光集团股份有限公司			单位: 人民币元
项 目	附注	本年发生额	上年发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		42, 239, 896, 987, 19	33, 252, 626, 538, 49
收到的税费返还		1, 083, 648, 531, 70	946, 926, 185, 28
收到其他与经营活动有关的现金	六、56	289, 031, 104, 92	289, 016, 539. 83
经营活动现金流入小计		43, 612, 576, 623, 81	34, 488, 569, 263, 60
购买商品、接受劳务支付的现金		37, 728, 274, 369, 51	29, 789, 425, 368, 63
支付给职工以及为职工支付的现金		4, 048, 209, 312, 82	3, 241, 745, 542, 76
支付的各项税费		544, 362, 317, 12	604, 603, 994. 72
支付其他与经营活动有关的现金	六、56	647, 224, 350, 29	523, 464, 011, 43
经营活动现金流出小计		42, 968, 070, 349. 74	34, 159, 238, 917. 54
经营活动产生的现金流量净额	六、56	644, 506, 274. 07	329, 330, 346. 06
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		12, 213, 978.00	4, 454, 850, 000. 00
取得投资收益收到的现金			4, 142, 830. 70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		21, 047, 590, 00	2, 128, 400, 00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	六、56	227, 343, 000, 00	9, 200, 000. 00
投资活动现金流入小计		260, 604, 568, 00	4, 470, 321, 230. 70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		6, 724, 533, 461, 47	3, 140, 722, 584. 73
投资支付的现金		25, 970, 255, 00	4, 475, 460, 470, 75
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		4, 910, 100, 42	890, 215, 040, 97
支付其他与投资活动有关的现金	六、56	147, 979, 275, 08
投资活动现金流出小计		6, 903, 393, 091, 97	8, 506, 398, 096. 45
投资活动产生的现金流量净额		-6, 642, 788, 523. 97	-4, 036, 076, 865, 75
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		40, 400, 000, 00	84, 250, 000. 00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金		40, 400, 000. 00	84, 250, 000. 00
取得借款所收到的现金		26, 076, 360, 950, 42	12, 428, 938, 399, 39
发行债券收到的现金		998, 750, 000. 00	2, 190, 700, 000, 00
收到其他与筹资活动有关的现金	六、56	774, 981, 302. 99	5, 192, 315, 44
筹资活动现金流入小计		27, 890, 492, 253, 41	14, 709, 080, 714, 83
偿还债务所支付的现金		21, 084, 392, 409, 60	10, 253, 744, 353, 31
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		809, 647, 749, 88	505, 692, 200. 49
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	六、56	254, 848, 538, 97	31, 833, 563, 85
筹资活动现金流出小计		22, 148, 888, 698, 45	10, 791, 270, 117.65
筹资活动产生的现金流量净额		5, 741, 603, 554, 96	3, 917, 810, 597. 18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		23, 516, 898. 41	-20, 071, 718. 03
五、现金及现金等价物净增加额	六、56	-233, 161, 796. 53	190, 992, 359, 46
加:期初现金及现金等价物余额	六、56	1, 485, 832, 242. 51	1, 294, 839, 883, 05
六、期末现金及现金等价物余额	六、56	1, 252, 670, 445. 98	1, 485, 832, 242, 51

法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

母公司现金流量表 2018年度

编制单位:欧菲光集团股份有限公司			单位: 人民币元
项 目	附注	本年发生额	上年发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		15, 222, 616, 365. 66	9, 239, 214, 737, 95
收到的税费返还		16, 133, 16
收到其他与经营活动有关的现金		40, 854, 202. 46	123, 279, 538, 64
经营活动现金流入小计		15, 263, 486, 701, 28	9, 362, 494, 276. 59
购买商品、接受劳务支付的现金		14, 439, 618, 078, 13	8, 673, 371, 457.07
支付给职工以及为职工支付的现金		245, 237, 050, 45	369, 107, 367, 58
支付的各项税费		151, 125, 602, 39	153, 408, 330, 16
支付其他与经营活动有关的现金		84, 456, 152, 27	102, 688, 330.05
经营活动现金流出小计		14, 920, 436, 883, 24	9, 298, 575, 484, 86
经营活动产生的现金流量净额		343, 049, 818, 04	63, 918, 791. 73
二、投资活动产生的现金流 量:
收回投资收到的现金		217, 013, 978.00	4, 169, 850, 000, 00
取得投资收益收到的现金		172, 220, 770, 75	3, 766, 711, 29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		955, 000.00	1,535,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		1, 100, 759, 958. 50
投资活动现金流入小计		1, 490, 949, 707. 25	4, 175, 151, 711, 29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		112, 361, 030.88	105, 684, 965, 70
投资支付的现金		1, 355, 050, 000. 00	5, 777, 255, 877. 46
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			890, 215, 040. 97
支付其他与投资活动有关的现金			946, 917, 120, 65
投资活动现金流出小计		1, 467, 411, 030, 88	7, 720, 073, 004, 78
投资活动产生的现金流量净额		23, 538, 676. 37	$-3, 544, 921, 293, 49$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金		12, 261, 337, 279. 31	6, 534, 236, 229, 28
发行债券收到的现金		998, 750, 000. 00	2, 190, 700, 000. 00
收到其他与筹资活动有关的现金			608, 765.06
筹资活动现金流入小计		13, 260, 087, 279. 31	8, 725, 544, 994. 34
偿还债务支付的现金		13, 055, 391, 843. 04	5, 358, 649, 313. 59
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		439, 359, 249, 58	333, 535, 943. 61
支付其他与筹资活动有关的现金		209, 257, 906, 62	6, 923, 970.00
筹资活动现金流出小计		13, 704, 008, 999. 24	5, 699, 109, 227, 20
筹资活动产生的现金流量净额		-443, 921, 719. 93	3, 026, 435, 767. 14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		89, 134. 49	$-1, 923, 766, 81$
五、现金及现金等价物净增加额		-77, 244, 091, 03	-456, 490, 501. 43
加:期初现金及现金等价物余额		207, 700, 457. 01	664, 190, 958, 44
六、期末现金及现金等价物余额		130, 456, 365. 98	207, 700, 457.01

法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

$\mathcal{F}^{\pm}$

编制单位: 欧菲光集团股份有限公司												单位,人民币元
					由属于母公司股东权益	$\frac{1}{2}$
Ш 扈	股木	其他权益工具 优先股 永续侦	共地	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	图余公积	一般风险	未分配利润	少数股东权益	股东权益合计
、上年年末余额	2, 714, 445, 975.00			3,180,650, 102.76	190, 923, 250, 00	28, 628, 660. 61		69, 594, 291. 39		3, 303, 420, 166. 39	82, 572, 901. 69	9, 188, 388, 847.84
加: 会计政策变更
前期慈信更正
同一拉制下企业合并
菜
二、本年年初余额	2, 714, 445, 975, 00			3, 180, 650, 102.76	190, 923, 250.00	28, 528, 660. 61		69, 594, 291, 39		3, 303, 420, 166, 39	82, 572, 901, 69	9, 188, 388, 847. 84
三、本年增减变动金额(减少以"--"号填列)	$-1,578,850,00$			$-17,593,923,58$	$-36,965,053,16$	110, 100, 464.76		20,880,065.91		$-664, 679, 805, 21$	29, 369, 944, 96	$-486, 537, 050, 00$
(一) 综合收益总额						110, 100, 464.76				-519,008,316.35	$-11,030,055,04$	$-419, 937, 906, 63$
(二) 股东投入和减少资本	$-1,578,850,00$			$-17,593,923,58$	$-36,965,053.16$						40, 400, 000. 00	58, 192, 279, 58
1.股东投入的普通股											40, 400, 000. 00	40, 400, 000. 00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额	$-1, 578, 850.00$			$-17,593,923,58$	$-36,965,053.16$							17, 792, 279, 58
4.共他
(三)利润分配								20, 880, 065, 91		$-145, 671, 488, 86$		$-124, 791, 422, 95$
1.提取盈余公积								20,880,065.91		$-20,880,065,91$
2. 提取一般风险准备
3.对股东的分配										$-124, 791, 422.95$		$-124, 791, 422, 95$
4.其他
(四) 股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五) 专项储备
1.本年提取
2.本年使用
(六) 其他
四、本年年末余额	2, 712, 867, 125.00			3, 163, 056, 179, 18	153, 958, 196.84	138, 729, 125, 37		90, 474, 357, 30		2, 638, 740, 361. 18	111, 942, 846.65	8, 701, 851, 797. 84

会计机构负责人:

$\bullet$

主管会计工作负责人:

法定代表人:

编制单位: 欧菲光集团股份有限公司				合并股东权益变动表 2018年度							单位: 人民币元
					$\pm\frac{4}{4}$
				归属于母公司股东权益
皿 壕	股本	优先股 水续质 其他 其他权益工具	资本公积	碱:库存股	其他综合议益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	少数股东权益	股东权益合计
上年年末余额	1,086,266,390.00		4, 522, 818, 830. 65	279, 872, 500, 00	41, 426, 204. 20		69, 594, 291, 39		2,600,334,360.62	28,000.76	8,040,539,576.10
加: 会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	1,086,266,390.00		4, 522, 818, 830. 65	279, 872, 500, 00	41, 426, 204. 20		69, 594, 291, 39		2, 600, 334, 360, 62	$-28,000,76$	8,040,539,576.10
三、木年增聚变动金额(减少以"一"号填列)	1,628, 179, 585, 00		$-1, 342, 168, 727.89$	-88, 949, 250, 00	$-12, 797, 543, 59$				703, 085, 805, 77	82, 600, 902. 45	1, 147, 849, 271, 74
(一) 综合收益总额					$-12, 797, 543.59$				822, 521, 428, 67	$-1,649,097.55$	808, 074, 787. 53
(二) 股东投入和减少资本	$-1, 220, 000.00$		267, 289, 429, 50	$-88, 949, 250, 00$						84, 250, 000.00	439, 268, 679. 50
1. 股东投入的普通股										84, 250, 000.00	84, 250, 000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额			85 824, 569, 33	$-88,949,250.00$							174, 773, 819, 33
1.共他	$-1, 220, 000.00$		181, 464, 860. 17								180, 244, 860. 17
(三)利润分配									$-119, 435, 622, 90$		$-119,435,622.90$
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3.对股东的分配									$-119, 435, 622, 90$		$-119, 435, 622, 90$
4.其他
(四)股东权益内部结转	1,629,399,585.00		$-1,629,399,585.00$
1. 资本公积转增股本	1, 629, 399, 585.00		$-1,629,399,585,00$
2. 盈余公积转增股本
1.盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五) 专项储备
1. 本年提取
2.本年使用
(六)其他			19, 941, 427, 61								19, 941, 427.61
四、本年年未余额	2, 714, 445, 975.00		3, 180, 650, 102.76	190, 923, 250, 00	28, 628, 660, 61		69, 594, 291, 39		3, 303, 420, 166.39	82, 572, 901. 69	9, 188, 388, 847, 84

$\begin{array}{cccccccccc} \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \$

主管会计工作负责人:

法定代表人

$\ddot{a}$

会计机构负责人:

$\hat{\boldsymbol{\cdot}$

母公司股东权益变动表 2018年度

单位:人民币元 97, 188, 420, 85 208, 840, 716. 84 13, 139, 126.96 $-124, 791, 422.95$ 5, 943, 100, 767. 67 5, 943, 100, 767. 67 13, 139, 126.96 $-124, 791, 422, 95$ 股东权益合计 65, 442, 080.84 65, 442, 080.84 63, 129, 170. 25 208, 800, 659. 11 $-145, 671, 488. 86$ $-124, 791, 422, 95$ $-20,880,065.91$ 未分配利润 20, 880, 065. 91 69, 594, 291.39 20,880,065.91 20, 880, 065 91 69, 594, 291.39 温余公积 专项储备 其他综合收益 40,057.73 40,057.73 本年 $-36,965,053.16$ $-36,965,053.16$ $-36,965,053.16$ 190, 923, 250.00 190, 923, 250.00 库存股 一袋 $-22, 247, 076, 20$ $-22, 247, 076, 20$ 3, 284, 541, 670. 44 3, 284, 541, 670. 44 $-22, 247, 076, 20$ 资本公积 其他 其 | 机液对机托
| 机光钢 | 机光的 2, 714, 445, 975, 00 $-1,578,850.00$ $-1,578,850.00$ $-1,578,850.00$ 2, 714, 445, 975.00 股本 三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列) 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 编制单位:欧菲光集团股份有限公司 2. 其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 $\overline{\mathbf{m}}$ (二)股东投入和减少资本 (四) 股东权益内部结转 1. 股东投入的普通股 1.资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 (一) 综合收益总额 加: 会计政策变更 前期差错更正 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 一、上年年末余额 二、本年年初余额 寰 (三) 利润分配 (五)专项储备 1.本年提取 2.本年使用 其他 (六)其他 4.其他 3.其他 5.其他

主管会计工作负责人:

法定代表人:

$\equiv$

会计机构负责人:

6,040,289,188.52

128, 571, 251. 09

90, 474, 357. 30

40,057.73

153, 958, 196.84

3, 262, 294, 594. 24

2,712,867,125.00

四、本年年末余额

$\hat{\mathcal{E}}$

篇制单位:欧菲光集团股份有限公司									单位: 人民币元
				上半
皿 $\boxtimes$	股本	其他 其他权益工 永续债 优先股	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	温余公积	未分配利润	股东权益合计
上年年末余额	1,086,266,390.00		4, 635, 761, 507.44	279, 872, 500.00			69, 594, 291, 39	291, 064, 419, 61	5,802,814,108.44
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
本年年初余额 ٠	1,086,266,390.00		4, 635, 761, 507. 44	279, 872, 500, 00			69, 594, 291.39	291, 064, 419. 61	5,802,814,108.44
三、本年增減变动金额(减少以"一"号填列	1, 628 179, 585.00		$-1, 351, 219, 837.00$	-88, 949, 250.00				$-225, 622, 338, 77$	140, 286, 659. 23
(一) 综合收益总额								$-106, 186, 715, 87$	$-106, 186, 715, 87$
(二) 股东投入和减少资本	$-1$ , 220, 000, 00		267, 289, 429.50	-88, 949, 250.00					355, 018, 679. 50
1. 股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额			85, 824, 569.33	$-88,949,250.00$					174, 773, 819.33
4.其他	$-1, 220, 000, 00$		181, 464, 860. 17						180, 244, 860. 17
(三) 利润分配								$-119, 435, 622, 90$	$-119,435,622.90$
1. 提取盈余公积
2. 对股东的分配								$-119, 435, 622, 90$	$-119, 435, 622.90$
3.其他
(四)股东权益内部结转	1,629,399,585.00		$-1,629,399,585.00$
1.资本公积转增股本	1,629,399,585.00		$-1, 629, 399, 585, 00$
2. 盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五) 专项储备
1.本年提取
2.本年使用
(六)其他			10,890,318.50						10, 890, 318, 50
四、本年年未余额	2, 714, 445, 975.00		3, 284, 541, 670, 44	190, 923, 250.00			69, 594, 291, 39	65, 442, 080, 84	5, 943, 100, 767, 67
去定代表人:		主管会计工作负责人:			会计机构负责人:

J.

主管会计工作负责人:

法定代表人:

2018年1月1日至2018年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

一、公司的基本情况

1. 公司注册地、组织形式和总部地址

欧菲光集团股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司",当包含子公司的时候 简称"本集团")系于 2001年 3月注册成立, 根据商务部"商资批[2007]1642号"文 件和"商外资资审 A 字[2007]0229 号"文件批准, 由深圳市欧菲投资控股有限公司、裕 高(中国)有限公司、深圳市创新资本投资有限公司、深圳市恒泰安科技投资有限公司 和深圳市同创伟业创业投资有限公司共同发起设立的股份有限公司。于2010年8月3日 在深圳证券交易所上市。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止2018年12月31日, 本公司累计发行股本总数 2, 712, 867, 125 股,注册资本为 2, 712, 867, 125, 00 元。注册地 址:广东省深圳市光明新区公明街道松白公路华发路段欧菲光科技园,总部地址:广东 省深圳市光明新区公明街道松白公路华发路段欧菲光科技园,公司的统一社会信用代码 为 914403007261824992。本公司之母公司为深圳市欧菲投资控股有限公司, 最终实际控 制人为蔡荣军先生。

1. 公司业务性质和主要经营活动

本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业,主要开发、生产经营光电器件、光 学零件及系统设备, 光网络、光通讯零部件及系统设备, 电子专用设备仪器, 并提供相 关系统集成、技术开发和技术咨询服务;新型电子元器件、光电子元器件、新型显示器 件及其关键件研发、销售和技术服务。

二、合并财务报表范围

本年纳入合并财务报表范围的子公司共38家, 具体包括:

子公司名称	简称	子公司类型	级次	持股比例 (%)	表决权比例 (%)
苏州欧菲光科技有限公司	苏州欧菲光	全资子公司	一级	100.00	100.00
欧菲影像技术(广州)有限公司	广州欧菲	全资子公司	一级	100.00	100.00
南昌欧菲光科技有限公司	南昌欧菲光	全资子公司	一级	100.00	100.00
南昌欧菲光电技术有限公司	南昌光电	全资子公司	一级	100.00	100.00
南昌欧菲光学技术有限公司 (注1)	南昌光学	控股子公司	一级	51.74	100.00
南昌欧菲光显示技术有限公司	南昌光显	全资子公司	一级	100.00	100.00
南昌欧菲显示科技有限公司 (注2)	南昌显示	控股子公司	一级	51.28	100.00
南昌欧菲生物识别技术有限公司	生物识别	全资子公司	一级	100.00	100.00

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

子公司名称	简称	子公司类型	级次	持股比例 (%)	表决权比例 (%)
南昌欧菲智慧信息产业有限公司	南昌智慧	全资子公司	-级	100.00	100.00
南昌欧菲智能科技有限公司	南昌智能	全资子公司	-级	100.00	100.00
南昌欧菲触控科技有限公司 (注3)	南昌触控科技	控股子公司	级	50.89	100.00
南昌欧菲精密光学制品有限公司	南昌精密	控股子公司	一级	70.00	70.00
南昌虚拟现实研究院股份有限公司	南昌虚拟	控股子公司	一级	50.00	50.00
南昌虚拟现实主题乐园有限公司	南昌主题乐园	控股子公司	二级	50.25	50.25
南昌欧菲光供应链管理有限责任公司	南昌供应链	全资子公司	一级	100.00	100.00
南昌欧菲曲面盖板科技有限公司	南昌曲面盖板	控股子公司	一级	95.00	95.00
深圳欧菲智慧环境科技有限公司	深圳欧菲智慧	控股子公司	级	70.00	70.00
上海欧菲智能车联科技有限公司	上海车联	全资子公司	一级	100.00	100.00
上海华东汽车信息技术有限公司	上海华汽	全资子公司	二级	100.00	100.00
南京天擎汽车电子有限公司	南京天擎	全资子公司	二级	100.00	100.00
融创天下(上海)科技发展有限公司	融创上海	全资子公司	-级	100.00	100.00
深圳欧菲新技术有限公司	欧菲新技术	全资子公司	二级	100.00	100.00
融创天下(厦门)网络科技有限公司	融创厦门	全资子公司	二级	100.00	100.00
福建星光智联信息科技有限责任公司	福建星光智联	控股子公司	二级	81.00	81.00
欧菲光科技(香港)有限公司	香港欧菲	全资子公司	一级	100.00	100.00
台湾欧菲光科技有限公司	台湾欧菲	全资子公司	二级	100.00	100.00
南昌欧菲多媒体新技术有限公司	南昌多媒体	全资子公司	二级	100.00	100.00
0-FILMJAPAN 株式会社	日本欧菲	全资子公司	二级	100.00	100.00
美国欧菲有限公司	美国欧菲	全资子公司	二级	100.00	100.00
Senseg Oy(芬兰)	芬兰公司	全资子公司	二级	100.00	100.00
韩国欧菲有限公司	韩国欧菲	全资子公司	级	100.00	100.00
欧菲晶创光电(天津)有限公司	天津晶创	全资子公司	二级	100.00	100.00
深圳欧菲创新科技有限公司	欧菲创新	全资子公司	级	100.00	100.00
深圳欧菲长盛科技有限公司	欧菲长盛	全资子公司	级	100.00	100.00
东莞欧菲创智影像科技有限公司	欧菲创智	全资子公司	`级	100.00	100.00
南昌欧菲晶海科技有限公司(注4)	欧菲晶润	控股子公司	一级	57.43	100.00
南昌欧菲华光科技有限公司	欧菲华光	全资子公司	`级	100.00	100.00
江西欧菲炬能物联科技有限公司	欧菲炬能	控股子公司	二级	65.00	65.00

注 1: 2016 年, 本公司与南昌国资创业投资管理有限公司(以下简称"南昌国 资")签订《股权投资协议》,约定由南昌国资对本公司之子公司南昌光学增资 250,000,000.00 元, 投资期限为 3 年, 期满后, 本公司或本公司与南昌国资确定的另一 方按《股权投资协议》之约定金额及回报收购南昌国资对南昌光学的投资。南昌国资不 参与南昌光学日常生产经营管理,故本公司按100%权益合并南昌光学财务报表。

欧菲光集团股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

注 2: 2017 年, 本公司与南昌赣江产业投资中心(有限合伙)(以下简称"赣江投 资")签订《增资协议》,约定由赣江投资对本公司之子公司南昌显示增资 500,000,000.00 元, 投资期限为 5 年, 按《增资协议》之约定, 赣江投资投资期限满三 年、满四年、满五年之日为回购日,公司在三次回购日分别受让赣江投资所持有的南昌 显示 48.72%的股权的 30%、30%、40%。赣江投资不参与南昌显示日常生产经营管理, 故 本公司按100%权益合并南昌显示财务报表。

注 3: 2018 年, 本公司与南昌工控资产管理有限公司(以下简称"南昌工控") 签 订《增资扩股协议》,约定由南昌工控对本公司之子公司南昌触控科技增资 550,000,000,00 元,投资期限为 3年,投资期满后,本公司或本公司指定方须按《增资 扩股协议》之约定金额及回报收购南昌工控对南昌触控科技的投资。南昌工控不参与南 昌触控科技日常生产经营管理,故本公司按100%权益合并南昌触控科技财务报表。

注 4: 2018 年, 本公司与南昌工控签订《增资扩股协议》, 约定由南昌工控对本公 司之子公司欧菲晶润增资 274, 300, 000, 00 元, 投资期限为: 2018年 11 月-2020年12 月 31 日, 投资期满后, 本公司或本公司指定方须按《增资扩股协议》之约定金额及回报收 购南昌工控对欧菲晶润的投资。南昌工控不参与欧菲晶润日常生产经营管理,故本公司 按100%权益合并欧菲晶润财务报表。

注 5: 与上年相比,本年因非同一控制下企业合并增加天津晶创 1 家公司,新设增 加欧菲创新、欧菲长盛、欧菲创智、欧菲晶润、欧菲华光、欧菲炉能 6 家公司。

详见本附注"七、合并范围的变化" 及本附注"八、在其他主体中的权益"相关内 容。

三、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注"四、重要会计政策及会计估计"所述 会计政策和会计估计编制。

1. 持续经营

本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价, 未发现对持续经营能力产 生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

欧菲光集团股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

四、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示: 本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策 和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产 分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。

遵循企业会计准则的声明 $1.$

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

1. 会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

1. 营业周期

本集团营业周期为12个月。

1. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币 为记账本位币, 编制财务报表时折算为人民币。

1. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方, 在同一控制下企业合并中取得的资产和负债, 在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额, 调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一 单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额, 确认为商誉; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的, 首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小

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于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外 收入。

1. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表"少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额"项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时, 对上年财务报表的相关项目进行调整, 视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在 取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分 步取得同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并, 编制合并报表时, 视同在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本集 团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债 并入本集团合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所 有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本集团在达 到合并之前持有的长期股权投资, 在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最 终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动, 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应 在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易 分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于 购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公

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允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益: 与其相关的购买日之前持有的被购买方 的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的 其他所有者权益变动, 在购买日所属当期转为投资损益, 由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报 表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额, 调整资本溢价或股本溢价, 资本公积不足冲减的, 调整留存 收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务 报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值讲行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资损益, 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当 期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 应当将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综 合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

1. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经 营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的 负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售 不构成业务的资产交易的, 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的 部分。

现金及现金等价物 8.

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。

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1. 外币业务和外币财务报表折算

(1) 外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外, 直接计入当期损益。

(2) 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算: 所有者权 益类项目除"未分配利润"外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费 用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他 综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

1. 金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1) 金融资产

1) 金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条 件之一的金融资产归类为交易性金融资产: 取得该金融资产的目的是为了在短期内出 售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的 衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将 只有符合下列条件之一的金融工具,才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产: 该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况,公司风险管理或投资策略的

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正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理 人员报告: 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具, 除非嵌入衍生工具对混合工具的 现金流量没有重大改变, 或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆; 包含 需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混 合工具。本集团指定的该类金融资产主要包括衍生金融资产。对此类金融资产,采用公 允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的 利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资损益,同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本 进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。

应收款项, 是指在活跃市场中没有报价, 回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的 利得或损失,均计入当期损益。

可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及 未被划分为其他类的金融资产。这类资产中,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产,按成本进行后续计量;其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价 值能够可靠计量的, 按公允价值计量, 公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融 资产采用公允价值进行后续计量,除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益 外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原 直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间 按实际利率法计算的利息, 以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的 现金股利,作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资, 按成本计量。

$2)$ 金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止; ②该金融资产已转移, 且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方: ③该金融资产已转移, 虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

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企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对 该金融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相 应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终 止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值讲行分摊,并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和,与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计 提减值准备。

应根据公司的实际情况, 明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准, 其 中, 对于权益工具投资, 还应明确披露判断其公允价值发生"严重"或"非暂时性"下 跌的具体量化标准、成本的计算方法、年末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的 确定依据。

本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具 投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50% (含 50%) 或低于其成本持续时间超 过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价 值低于其成本超过 20% (含 20%) 但尚未达到 50%的, 本公司会综合考虑其他相关因素诸 如价格波动率等, 判断该权益工具投资是否发生减值。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值, 原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入减值损失。对己确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后 公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以

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转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升 直接计入所有者权益。

$(2)$ 金融负债

$\left{ \right}$ 金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, (相关分类依据参照金 融资产分类依据进行披露)。按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或 损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债, (根据实际情况进行披露具体金融负债内容)。采用实际利率法, 按照摊余成本讲行后续计量。

2) 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确 认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确 认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额, 计入当期损益。

(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场 的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个 层次, 即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值; 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输 入值,最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量 整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

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1. 应收款项坏账准备

(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	金额在 100 万元以上(含)且占应收款项余额 5%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额, 计提坏账准备

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法: 单独进行减值测试, 如有客观证据 表明其已发生减值, 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备, 计 入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款 项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应 收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据:

组合名称	计提方法	确定组合的依据
纳入合并范围的 关联方组合	不计提坏账准备	纳入合并范围的关联方组合
账龄分析法组合	账龄分析法	包括除上述组合之外的应收款项, 本公司根据以往 的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计, 参 考应收款项的账龄进行信用风险组合分类

1) 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内
其中: 6个月以内	0.00	0.00
7-12个月	5.00	5.00
$1 - 2 =$	10.00	10.00
2-3年	20.00	20.00
3-4年	50.00	50.00
4-5年	80.00	80.00
5年以上	100.00	100.00

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(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	- 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备

1. 存货

本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工 物资等。

存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权 平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按 该存货的估计售价减夫估计的销售费用和相关税费后的金额确定:用于生产而持有的材 料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

1. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该 安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% (含) 以上但低于 50%的表决权 时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的,还需要 综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和 经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人 员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数 的,长期股权投资成本按零确定。

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通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在 取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例 如: 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并, 属于一 揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽 子交易的, 在合并日, 根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调 整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成 本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并的, 应 在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。 例如: 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并, 属 于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 一揽子交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本 法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相 关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允 价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按 照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本;公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的 长期股权投资,应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成 本的方法。

本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核 算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润, 按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相 应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份

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额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会 计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比 例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的, 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损 益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后 的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整: 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金 融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益, 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项 交易分别进行会计处理。属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。

投资性房地产 14.

本集团投资性房地产包括房屋建筑物。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用年限平均法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使 用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下:

________ --- _	玍 -----	___ _______ r ar . .	_____ -- (%) ______
-87 _________	ാറ–ം _____ ______	10 $-$ ΙU ______ _ __	クロ __ مست ____

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1. 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出和或经营管 理而持有的, 使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、日其成本能够可靠计量时予以 确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备 等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净 残值率、折旧率如下:

类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率 (%)	年折旧率 (%)
房屋及建筑物	年限平均法	$20 - 35$	$0 - 10$	$2.57 - 5.00$
机器设备	年限平均法	$5 - 15$	$0 - 10$	$6 - 20$
运输设备	年限平均法		$0 - 10$	$18 - 20$
电子及其他设备	年限平均法 _________	$3 - 5$	$0 - 10$	$18 - 33.33$

本集团于每年年度终了, 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者 作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期 届满时将取得租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否则, 租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

1. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等, 按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。

1. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时,开始资本化:当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售 状态时, 停止资本化, 其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产 在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的 资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本 化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

1. 无形资产

(1) 无形资产计价方法

本集团无形资产包括土地使用权、专利权、专有技术及软件等,按取得时的实际成 本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本; 投资者投入的无形资产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本, 但合同或协议约 定价值不公允的, 按公允价值确定实际成本; 对非同一控制下合并中取得被购买方拥有 的但在其财务报表中未确认的无形资产, 在对被购买方资产进行初始确认时, 按公允价 值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起, 按其出让年限平均摊销; 无形资产按预计使用年限、 合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其 受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及 摊销方法于每年年度终了进行复核, 如发生改变, 则作为会计估计变更处理。

(2) 无形资产的后续计量

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使 用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:

项目	--- 预计使用寿命	________ 依据
土地使用权	土地使用权年限	按剩余的土地使用权年限
专利权	5年	预期受益期
软件	3-5年	预期受益期
专利技术	3年	预期受益期

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

在每个会计期间,本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命讲行复核。

(3) 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段: 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。

开发阶段: 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

(4) 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:

2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图:

3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能 力使用或出售该无形资产;

5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支 出, 在发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为 资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出, 自该项目达到预定 用途之日起转为无形资产。

1. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查, 当存在减值迹象时,

2018年1月1日至2018年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象, 每年末均讲行减值测试。

在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中 受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试 时, 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的, 先对不包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试, 计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较, 确认相应 的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产 组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额。

减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上 述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

1. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用主要包括装修费等。该等费用在受益期内平均摊销,如果长 期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入 当期损益。

1. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪 酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等, 按照公司承担的风险和义务, 分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间 提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相 关资产成本。

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或者为鼓励 职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁 减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除 与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规 定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的

欧菲光集团股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退 职工支付内部退养福利。对于内退福利,本集团比照辞退福利进行会计处理,在符合辞 退福利相关确认条件时, 将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工 工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设 变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福 利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期 间, 将应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本。

1. 预计负债

(1) 预计负债的确认标准

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义 务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。

(2) 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本集团在确定最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确 定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同 的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各 种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能 发生金额确定; 如或有事项涉及多个项目的, 则最佳估计数按各种可能结果及相关概率 计算确定。

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确 定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

1. 股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付, 以授予职工权益工具在授予日的 公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的情况下, 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按直线法计算计入 相关成本或费用,相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付, 按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成 本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行 权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承 担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当期损益。

本集团在等待期内取消所授予权益工具的(因未满足可行权条件而被取消的除 外),作为加速行权处理,即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条 件,在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

1. 收入确认原则和计量方法

(1) 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制: 收入的金额能够可靠地计 量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 时, 确认商品销售收入实现。

本集团在销售光学光电和智能汽车产品时,在同时满足下述条件,确认商品销售收 入实现: 1)与客户签订了产品销售合同、订单: 2)已根据销售合同、订单将产品按客 户指定交货,产品所有权上的主要风险和报酬已转移给客户;3)相关的经济利益很可能 流入企业; 4) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2018年1月1日至2018年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

定制开发类, 在同时满足下述条件, 确认商品销售收入实现: 1) 与客户签订项目开 发合同: 2)已根据合同完成项目初验,取得验收报告,项目的主要风险和报酬已转移给 客户: 3)相关的经济利益很可能流入企业: 4)相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量。

支撑维护类, 在同时满足下述条件, 确认商品销售收入实现: 1) 与客户签订项目支 撑维护类合同: 2)已根据合同对项目进行维护,取得客户出具的工作量完成表或考核 表,并与客户确认维护金额; 3)相关的经济利益很可能流入企业; 4)相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式, 实质上具有融资性质的, 按照应收的合同或 协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

(2) 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时, 分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额:

1) 利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

2) 使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(3) 提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供 劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:

1) 收入的金额能够可靠地计量:

2) 相关的经济利益很可能流入企业:

3) 交易的完工进度能够可靠地确定:

4) 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会 计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳 务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期 劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损 益,不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和 提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提 供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区 分但不能够单独计量的, 将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

1. 政府补助

本集团的政府补助包括从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。其中, 与资产 相关的政府补助, 是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助: 与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府 文件中未明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归 类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的, 按照实际收到的金额计量, 对于按照固定的定额标准拨 付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量:政府补助为非货币性资产的,按照公允价 值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助、冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益(由企业选择一 种方式确认),确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内平均 分配计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。

欧菲光集团股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为涕延 收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本(由企业选择 一种方式确认)。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲 减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的,区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本集团两种情况, 分别按照以下原则进行会计处理:

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供 贷款的,本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性 优惠利率计算相关借款费用(或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率 法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收 益在借款存续期内采用实际利率法摊销, 冲减相关借款费用) 。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给本集团, 本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

本集团已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定讲行 会计处理:

(1) 初始确认时冲减相关资产账面价值的, 调整资产账面价值。

(2) 存在相关递延收益的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益。

(3) 属于其他情况的, 直接计入当期损益。

1. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不 确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏 损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应 的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税 负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限, 确认递延所得税资产。

1. 租赁

本集团的租赁业务包括经营租赁。

本集团作为融资租赁承租方时, 在租赁开始日, 按租赁开始日租赁资产的公允价值 与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租 赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用。

本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成 本或当期损益。

1. 重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

欧菲光集团股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日

$\ddot{\phantom{a}}$

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本集团根据(财会[2018]15号)规定的财务报表格式编制 2018年度合并及母公司财务报表,并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相 关列报调整影响如下:

2017年12月31日受影响的合并及母公司财务报表项目:

		咔财务报表 ╬			母公司财务报表
受影响的项目	调整前	周整金额	调整后	调整前	调整金额	调整后
应收票据及应收账款		1,602,121.01 7, 61.	7, 611, 602, 121. 01		2, 482, 528, 113, 74	2, 482, 528, 113. 74
应收票据	105, 318, 340. 22	$-105, 318, 340.22$		103, 912, 217, 97	$-103, 912, 217, 97$
应收账款	7,506,283,780.79	$-7,506,283,780.79$		2,378,615,895.77	$-2, 378, 615, 895, 77$
其他应收款	271, 726, 595. 57	210, 918.60	271, 937, 514. 17	2, 125, 187, 576. 50	18, 192, 055, 95	2, 143, 379, 632. 45
应收利息	210, 918.60	$-210, 918, 60$		18, 192, 055, 95	$-18, 192, 055, 95$
应付票据及应付账款		9, 933, 127, 787, 73	9, 933, 127, 787, 73		2, 902, 985, 277. 12	2, 902, 985, 277. 12
应付票据	1,727,327,071.03	$-1, 727, 327, 071, 03$		694, 373, 758. 51	$-694, 373, 758, 51$
应付账款	8, 205, 800, 716. 70	$-8, 205, 800, 716, 70$		2,208,611,518.61	$-2, 208, 611, 518. 61$
其他应付款	317, 629, 554. 56	78, 659, 785. 22	396, 289, 339, 78	305, 012, 606. 52	72,060,632.88	377, 073, 239, 40
应付利息	78, 659, 785. 22	$-78,659,785.22$		72,060,632.88	$-72,060,632,88$
管理费用	2, 130, 193, 283, 32	$-1, 340, 657, 473.48$	789, 535, 809. 84	369, 010, 935. 60	$-237, 386, 119, 71$	131, 624, 815.89
研发费用		0, 657, 473. 48 1,340	1, 340, 657, 473. 48		237, 386, 119. 71	237, 386, 119.71

$\ddot{\phantom{0}}$

2018年1月1日至2018年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

重要会计估计变更 $(2)$

由于电子设备更新换代快,结合本集团的实际情况,电子及其他设备的折旧年限偏 高: 房屋和建筑物、机器设备残值率为 5%-10%, 运输设备和电子及其他设备残值率为 10%, 结合本集团的实际情况, 本集团的残值率偏高。鉴于前述原因, 本集团对电子设备 和其他设备的折旧年限进行变更, 预计使用寿命变更为 3-5 年(原为 5 年): 对本集团 所有固定资产的残值率进行变更, 变更为 0-10% (原为 10%) 。自 2018 年 1 月 1 日起执 行。

此次资产预计使用寿命和预计残值率变更属于会计估计变更, 按《企业会计准则》 规定,采用未来适用法进行处理,无需追溯调整,对本集团以前各年度财务状况和经营 成果不产生影响。

本次会计估计变更已经本公司于 2018年3月8日召开的第四届董事会第五次(临 时) 会议及第四届监事会第三次(临时) 会议审议通过。

五、税项

税种	计税依据	税率
増值税	增值税应税销售额(2018年5月1日前)	$17\%$ , $11\%$ , $6\%$ , $5\%$ , $3\%$
	增值税应税销售额(2018年5月1日后)	$16\%$ , $10\%$ , $6\%$ , $5\%$ , $3\%$
城市维护建设税	实缴流转税税额	5%、7%
教育费附加	实缴流转税税额	3%
地方教育费附加	实缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	见下表
房产税	按照房产原值的 70% (或租金收入) 为纳税基准	1.2% (或 12%)

1. 主要税种及税率

不同企业所得税税率纳税主体说明:

纳税主体名称	所得税税率	备注
本公司	15.00%
苏州欧菲光	15.00%
南昌欧菲光	15.00%		见"五、2税收优惠"
南昌光电	15.00%
南昌光学	15.00%
南昌光显	15.00%

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

纳税主体名称	所得税税率	备注
南昌显示	15.00%
生物识别	15.00%
上海华汽	12.50%
欧菲新技术	15.00%
融创厦门	12.50%
香港欧菲	16.50%	依照香港立法局颁布的《税务条例》, 依据课 税年度的应纳税所得额按 16.5%的税率缴纳利 得税。
台湾欧菲	17.00%	依所得税法规定计算之未分配盈余加征 10%所 得税列为股东决议年度之所得税费用税法。
日本欧菲	16.50%, 28.05%	中小企业(指年终资本金 1 亿日元以下的企 业)依据课税年度的应纳税所得额在 800 万日 元以内的部分按 16.5%税率, 超过 800 万日元 的部分按 28.05%税率缴纳国家法人税。
美国欧菲	15.00%-39.00%	依据课税年度的应纳税所得额在 0-5 万美元以 内的部分按 15%税率, 5 万-7.5 万美元以内的 部分按 25%税率, 7.5 万-10 万美元以内的部分 按 34%税率, 10 万-33.5 万美元以内的部分按 39%税率, 33.5 万-1000 万美元以内的部分按 34%税率, 1000 万-1500 万美元以内的部分按 35%税率, 1500 万-1830 万美元以内的部分按 38%税率, 超过 1830 万美元的部分, 按 39%税率 缴纳利得税。
芬兰公司	20.00%	根据芬兰《所得税法案》,凡在芬兰注册或根据 芬兰法律建立的公司主体和合伙企业等,其在世 界范围内的收入均需缴纳所得税。公司所得税 税率是 20%,税基是公司的净收入。在外国注 册或根据外国法律成立的公司,其在芬兰的投资 收入或其它来自芬兰的收入须按章纳税。
韩国欧菲	10.00%、20.00%、 22.00%	依据课税年度的应纳税所得额在 2 亿韩元以内 的部分按 10%税率, 2 亿-200 亿韩元以内的部 分按 20%税率, 200 亿韩元以上的部分按 22%税 率缴纳利得税。
其他国内子公司	25.00%

2. 税收优惠

本公司于 2009 年度被认定为高新技术企业, 并于 2018 年度重新通过了高新技术企 业认定, 取得了编号为 GR201844203148 的《高新技术企业证书》, 资格有效期三年, 企 业所得税优惠期为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日, 本报告期按 15%的税率缴纳 企业所得税。

南昌欧菲光于 2012 年度被认定为高新技术企业, 并于 2018 年度重新通过了高新技 术企业认定, 取得了编号为 GR201836000603 的《高新技术企业证书》, 资格有效期三 年, 企业所得税优惠期为 2018年1月1日至 2020年12月 31日, 本报告期按 15%的税 率缴纳企业所得税。

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

苏州欧菲光于 2010 年度被认定为高新技术企业, 并于 2016 年度重新通过了高新技 术企业认定,取得了编号为 GR201632001150 的《高新技术企业证书》, 资格有效期三 年, 企业所得税优惠期为 2016年 1月 1日至 2018年 12 月 31日, 本报告期按 15%的税 率缴纳企业所得税。

南昌光电于 2017 年度被认定为高新技术企业, 取得了编号为 GR201736000422 的 《高新技术企业证书》, 资格有效期三年, 企业所得税优惠期为 2017 年 1 月 1 日至 2019年12月31日,本报告期按15%的税率缴纳企业所得税。

南昌光显于 2017 年度被认定为高新技术企业, 取得了编号为 GR201736000439 的 《高新技术企业证书》,资格有效期三年,企业所得税优惠期为 2017 年 1 月 1 日至 2019年12月31日,本报告期按15%的税率缴纳企业所得税。

南昌光学于 2016 年度被认定为高新技术企业, 取得了编号为 GR201636000430 的 《高新技术企业证书》, 资格有效期三年, 企业所得税优惠期为 2016 年 1 月 1 日至 2018年12月31日,本报告期按15%的税率缴纳企业所得税。

生物识别于 2016 年度被认定为高新技术企业, 取得了编号为 GR201636000189 的 《高新技术企业证书》,资格有效期三年,企业所得税优惠期为 2016 年 1 月 1 日至 2018年12月31日,本报告期按15%的税率缴纳企业所得税。

南昌显示于 2016 年度被认定为高新技术企业, 取得了编号为 GR201636000137 的 《高新技术企业证书》, 资格有效期三年, 企业所得税优惠期为 2016 年 1 月 1 日至 2018年12月31日,本报告期按15%的税率缴纳企业所得税。

欧菲新技术于 2017 年度被认定为高新技术企业,取得了编号为 GR201744204276 的 《高新技术企业证书》,资格有效期三年,企业所得税优惠期为 2017 年 1 月 1 日至 2019年12月31日,本年度按15%的税率缴纳企业所得税。

融创厦门根据厦门市国家税务局企业所得税税收优惠事项备案通知书,及财税 [2012]27 号《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业 所得税减免的通知》的规定,厦门融创从开始获利年度起,两年免征企业所得税,三年 减半征收企业所得税。融创厦门开始获利年度为 2014 年,按照前述规定,融创厦门在 2014 年及 2015 年免征企业所得税, 2016 年至 2018 年按照 25%的法定税率减半征收企业 所得税,并享受至期满为止。

上海华汽根据上海市国家税务局企业所得税税收优惠事项备案通知书,及财税 [2012] 27 号《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业

欧菲光集团股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

所得税减免的通知》的规定, 上海华汽从开始获利年度起, 两年免征企业所得税, 三年 减半征收企业所得税。上海华汽开始获利年度为 2014 年, 按照前述规定, 上海华汽在 2014年及 2015年免征企业所得税, 2016年至 2018年按照 25%的法定税率减半征收企业 所得税,并享受至期满为止。

六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外, "年初"系指 2018 年 1 月 1 日, "年末"系指 2018年12月31日, "本年"系指 2018年1月1日至12月31日, "上 年"系指2017年1月1日至12月31日,货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项目	年末余额	年初余额
库存现金	92, 468, 00	128, 331, 66
银行存款	1, 217, 276, 117.06	1, 485, 703, 910, 85
其他货币资金	336, 806, 842, 21	105, 592, 040. 35
合计	1, 554, 175, 427, 27	1, 591, 424, 282, 86
其中: 存放在境外的款项总额	80, 048, 011, 92	356, 900, 161.78

截止 2018年12月31日,受限制的货币资金明细如下:

项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金	209, 149, 669. 52	21, 805, 154. 99
履约保证金	45, 250, 284, 38	39, 201, 635, 36
海关保函保证金	24, 301, 935, 74	44, 585, 250. 00
信用证保证金	22, 800, 152, 65
其他	2,939.00
合计	301, 504, 981, 29	105, 592, 040. 35

1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

. _____ __ 项目	_____ __ ____ 年末余颖	_________ _ 年初余粫
交易性金融资产	26, 832, 890, 00	38, 518, 272. 75
其中: 衍生金融资产	26, 832, 890, 00	38, 518, 272. 75
合计 _________	26, 832, 890, 00	38, 518, 272, 75

1. 应收票据及应收账款

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	---------- 年末余额	________ an dia kaominina mpikambana amin'ny fivondronan-kaominin'i Australia ao amin'ny fivondronan-kaominin'i Australia 年初余额
应收票据	84, 693, 761, 90	105, 318, 340, 22
应收账款	7, 923, 143, 655, 96	7, 506, 283, 780, 79
合计	8, 007, 837, 417, 86	7, 611, 602, 121, 01

3.1 应收票据

(1) 应收票据种类

项目	年末余额	___ 年初余额
银行承兑汇票	69, 122, 917, 09	91, 582, 430, 03
商业承兑汇票	15, 570, 844, 81	13, 735, 910, 19
合计	84, 693, 761, 90	105, 318, 340, 22

(2) 年末已用于质押的应收票据

_____ -- 项目	and the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of . 质押金额
银行承兑汇票	59, 070, 446. 21 ------
合计 ______ __ ______ -- ---------------------------------------	59, 070, 446, 21 __ ___ --- .

(3) 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

______ . . 项目	_________ -- 、金额 磁心	________ --- 金额 ・と歯・ノ
银行承兑汇票	3, 141, 246, 722, 32
合计 ____	3, 141, 246, 722, 32 --------- _________ --	_ . ----- Contract Contract

年末已经保理且在年末终止确认但在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为 785, 186, 031. 03 元。

(4) 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

3.2 应收账款

(1) 应收账款分类

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	年末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 $(%)$	账面价值
单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款	455, 301, 878, 22	5.31	273, 181, 126, 96	60.00	182, 120, 751, 26
按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款	7, 684, 811, 591, 54	89.53	12, 063, 074, 40	0.16	7, 672, 748, 517. 14
其中: 账龄组合	7, 684, 811, 591, 54	89.53	12, 063, 074, 40	0.16	7, 672, 748, 517. 14
单项金额不重大但单 项计提坏账准备的应 收账款	443, 051, 249, 24	5.16	374, 776, 861, 68	84.59	68, 274, 387, 56
合计	8, 583, 164, 719, 00	100.00	660, 021, 063, 04		7, 923, 143, 655. 96

续上表

		年初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (X)	账面价值
单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款	455, 331, 071, 55	5.71	218, 558, 914. 33	48.00	236, 772, 157. 22
按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款	7, 080, 403, 105.49	88.81	13, 878, 422, 93	0.20	7,066,524,682.56
账龄组合 其中:	7, 080, 403, 105, 49	88.81	13, 878, 422. 93	0.20	7,066,524,682.56
单项金额不重大但单 项计提坏账准备的应 收账款	436, 787, 132, 82	5.48	233, 800, 191, 81	53.53	202, 986, 941, 01
合计	7, 972, 521, 309.86	100.00	466, 237, 529, 07		7, 506, 283, 780, 79

1) 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

单位名称	_ __ 年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
第一名	455, 301, 878, 22	273, 181, 126, 96	60.00	对方财务困难, 预计 无法全额收回货款
合计 _____	455, 301, 878, 22 __ __	273, 181, 126, 96 __		القسائس وروي ويجردوا والمستحلة _

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
6 个月以内	7, 627, 821, 690, 65
7-12月	1, 262, 832, 51	63, 141, 62	5.00
1-2年	35, 417, 616.09	3, 541, 761. 61	10.00
$2 - 3$ 年	12, 324, 076, 03	2, 464, 815, 19	20.00
$3 - 4$ 年	3, 439, 394, 70	1, 719, 697. 35	50.00
4-5年	1, 361, 614, 65	1, 089, 291, 72	80.00
5年以上	3, 184, 366, 91	3, 184, 366, 91	100.00
合计	7, 684, 811, 591. 54	12, 063, 074. 40

3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单位名称	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
第一名	180, 040, 380, 59	180, 040, 380, 59	100.00	预计无法收回货款
第二名	170, 685, 968. 91	102, 411, 581, 35	60.00	对方财务困难, 预计 无法全额收回货款
第三名	38, 199, 911.96	38, 199, 911.96	100.00	预计无法收回货款
第四名	31, 254, 600, 00	31, 254, 600, 00	100.00	预计无法收回货款
第五名	12, 359, 551.82	12, 359, 551, 82	100.00	预计无法收回货款
第六名	7,576,128,63	7, 576, 128, 63	100.00	预计无法收回货款
第七名	2, 934, 707, 33	2, 934, 707. 33	100,00	预计无法收回货款
合计	443, 051, 249. 24	374, 776, 861, 68

(2) 应收账款坏账准备

本年计提坏账准备金额 196,675,042.41 元; 本年收回或转回坏账准备金额 7,039,968.97元。

(3) 本年度实际核销的应收账款

. $-$ -- . ┍ Tħ	$\overline{\phantom{a}}$ ----------------------	- - -------	. ----	_ -- __ . - œ
-- لا اد . ----- $\cdots$	___	______ 10001000	________ $\sim$ $ -$	--- 'ne -- ັ _____ _

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位名称	年末余额	账龄	占应收账款年 末余额合计数 的比例(%)	坏账准备年 末余额
第一名	1, 717, 205, 091, 54	6个月以内	20.01
第二名	1, 556, 426, 843. 18	6个月以内	18.13
第三名	681, 317, 253, 21	6个月以内	7.94
第四名	652, 296, 772, 26	6个月以内	7.60
第五名	523, 875, 994. 80	6个月以内	6.10
合计	5, 131, 121, 954. 99		59.78

(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款

项目	金融资产转移的方式	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失
第一名	无追索权保理	1, 583, 310, 721, 03
第二名	无追索权保理	785, 186, 031, 03
第三名	无追索权保理	346, 980, 899, 92
第四名	无追索权保理	240, 719, 185, 98
合计		2, 956, 196, 837, 96

4. 预付款项

(1) 预付款项账龄

项目	年末余额		年初余额
	金额 比例 (%)		金额	比例(%)
1年以内	26, 990, 872. 92	83.43	84, 833, 333, 66	86.12
1-2年	2, 917, 259. 18	9.02	10, 459, 113.05	10.62
$2 - 3 = 1$	1,031,398.89	3.19	1,899,703.38	1.93
3年以上	1, 411, 403. 72	4.36	1, 312, 099, 27	1.33
合计	32, 350, 934.71	100.00	98, 504, 249, 36	100.00

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

单位名称	年末余额	账龄	占预付款项年末余额合计数的比例(%)
第一名	2, 405, 294, 30	1年以内	7.44
第二名	2,000,000.00	1年以内	6.18
第三名	1, 835, 194. 17	1年以内	5.67
第四名	1, 754, 018.65	1年以内	5.42
第五名	1, 287, 385, 44	1年以内	3.98
合计	9, 281, 892, 56		28.69 ----------------------------

1. 其他应收款

_________ 项目	年末余额	a component and the component of the component of the component of the component of the component of the component of the component of the component of the component of the component of the component of the component of th 年初余额
应收利息	61, 849, 26	210, 918, 60
其他应收款	192, 392, 106, 15	271, 726, 595, 57
合计 1980 - 1980 - 1980 - 1980 - 1980 - 1980 - 1980 - 1980 - 1980 - 1980 - 1980 - 1980 - 1980 - 1980 - 1980 - 198	192, 453, 955, 41 _	271, 937, 514, 17 _____

5.1 应收利息

(1) 应收利息分类

___ _ 项目	____	1977 - Anton Maria (Alemania e presenta e un componento
屌 期仔款 ᅲ	26 849.	210, 918, 60
合计 _ -- -- _______	61, 849. 26 _ ___	210, 918, 60 _________ —— __

(2) 年末无重要逾期利息。

2018年1月1日至2018年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

5.2 其他应收款

(1) 其他应收款分类

		年末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 $(*)$	金额	计提比 例 (%)	账面价值
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款	26, 511, 713, 21	11.63	26, 511, 713. 21	100.00
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款	198, 427, 665, 83	87.05	6,035,559.68	3.04	192, 392, 106. 15
其中: 账龄组合	198, 427, 665. 83	87.05	6, 035, 559, 68	3.04	192, 392, 106. 15
单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的其他应收款	2, 999, 270, 34	1.32	2, 999, 270, 34	100.00
合计	227, 938, 649, 38	100.00	35, 546, 543, 23		192, 392, 106. 15

续上表

	年初余额
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例 $($ %)	金额	计提比 例 (%)	账面价值
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款	246, 745, 666. 35	84.24	15, 907, 027. 93	6.45	230, 838, 638. 42
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款	46, 147, 252, 83	15.76	5, 259, 295, 68	11.40	40, 887, 957. 15
其中: 账龄组合	46, 147, 252, 83	15.76	5, 259, 295, 68	11.40	40, 887, 957, 15
单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的其他应收款
合计	292, 892, 919. 18	100.00	21, 166, 323. 61		271, 726, 595. 57

1) 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

单位名称		年末余额	Property Contracts
	其他应收款	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
第一名		11, 797, 200, 00 11, 797, 200, 00	100.00	预计无法收回
第二名		14, 714, 513, 21 14, 714, 513, 21	100.00	预计无法收回
合计	26, 511, 713, 21	26, 511, 713. 21

2018年1月1日至2018年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		年末余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例 (%)
6个月以内	143, 160, 571. 23
7-12 个月	34, 884, 341, 87	1, 744, 217, 10	5.00
$1 - 2$ 年	14, 620, 855. 96	1, 462, 085.58	10.00
$2 - 3$ 年	2, 439, 294. 08	487, 858, 81	20.00
$3 - 4$ 年	1,671,309.12	835, 654. 57	50.00
4-5年	727, 749. 75	582, 199.80	80.00
5年以上	923, 543, 82	923, 543.82	100.00
合计	198, 427, 665. 83	6, 035, 559, 68

3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

___			年末余额
单位名称	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
第一名	2,999,270.34	2, 999, 270. 34	100.00	预计无法收回
合计	ويرود والمنابي المستناف المستنب المستنب والمستري المستنب والمستنب والمتناوب والأقابلة ومستر	2, 999, 270, 34 2, 999, 270, 34	All the Company's Security and Security and Security	_

(2) 其他应收款坏账准备

本年计提坏账准备金额为 19,692,039.71 元,本年收回或转回坏账准备金额 2, 272, 857. 28 元。

(3) 本年度实际核销的其他应收款

项目	核销金额
实际核销的其他应收款	3, 039, 913, 90
___	_________
--------------------------------------	_________

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(4) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
非关联往来	94, 462, 004. 79	32, 859, 600. 78
应收出口退税	68, 855, 640. 63	4, 401, 978, 74
押金	40, 067, 799. 76	23, 510, 957. 58
股权转让款	12, 213, 978.00
代扣代缴社保	8, 604, 382, 07	8, 201, 131.78
员工备用金	1, 327, 866, 12	2, 391, 997. 25
业绩补偿款		220, 233, 953. 14
其他	2, 406, 978, 01	1, 293, 299, 91
合计	227, 938, 649. 38	292, 892, 919. 18

(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况:

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年末余 额合计数的比例 (%)	坏账准备 年末余额
第一名	应收出口退税	68, 855, 640. 63	6个月以内	30.20
第二名	非关联往来	42, 431, 995. 94	6个月以内	18.62
第三名	非关联往来	14, 714, 513. 21	5 年以上	6.45	14, 714, 513, 21
第四名	应收股权转让款	12, 213, 978.00	7-12个月	5.36	610, 698. 90
第五名	非关联往来	11, 797, 200.00	5年以上	5.18	11, 797, 200, 00
合计		150, 013, 327.78		65.81	27, 122, 412, 11

1. 存货

(1) 存货分类

项目		年末余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	3, 811, 027, 037.63	699, 936, 263. 94	3, 111, 090, 773, 69
在产品	2, 227, 379, 430.89	46, 845, 503, 54	2, 180, 533, 927. 35
库存商品	3, 733, 511, 803, 98	853, 806, 348. 62	2, 879, 705, 455, 36
发出商品	672, 267, 465, 69	3, 951, 335, 17	668, 316, 130. 52
委托加工物资	81, 366, 361. 34	1, 434, 655. 31	79, 931, 706. 03
周转材料	24, 612, 834. 39	5, 908, 650. 34	18,704,184.05
自制半成品	2,677, 272.64	59, 638.81	2, 617, 633, 83
合计	10, 552, 842, 206, 56	1, 611, 942, 395.73	8, 940, 899, 810. 83

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

续上表)

项目		年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	2, 407, 663, 895. 67	9, 460, 116. 52	2, 398, 203, 779, 15
在产品	1, 821, 803, 213. 43	17, 999, 924. 78	1, 803, 803, 288, 65
库存商品	2, 563, 342, 292, 55	38, 196, 759. 77	2, 525, 145, 532.78
发出商品	819, 274, 072, 65	3, 351, 508. 51	815, 922, 564. 14
委托加工物资	105, 427, 981, 79	63, 284, 28	105, 364, 697, 51
周转材料	27, 245, 859. 91	214, 544, 02	27, 031, 315, 89
自制半成品	4, 366, 592, 55	65, 160, 08	4, 301, 432, 47
合计	7, 749, 123, 908, 55	69, 351, 297. 96	7,679,772,610.59

(2) 存货跌价准备

		本年増加		本年减少
项目	年初余额	计提	其他	转回或转销	其他特出	年末余额
原材料	9, 460, 116, 52	694, 494, 022, 08	8, 599, 800, 00	12, 617, 674. 66		699, 936, 263, 94
在产品	17, 999, 924. 78	45, 964, 835, 90	1, 900, 347, 89	19, 019, 605. 03		46, 845, 503, 54
库存商品	38, 196, 759, 77	849, 232, 181.72	54,764.00	33, 677, 356, 87		853, 806, 348, 62
发出商品	3, 351, 508. 51	950, 318.04		350, 491, 38		3, 951, 335. 17
委助工物资	63.284.28	1, 434, 655. 31		63, 284, 28		1, 434, 655. 31
周转材料	214, 544, 02	6, 520, 840, 98		826, 734, 66		5, 908, 650, 34
自制半成品	65, 160, 08	73, 953, 60		79, 474, 87		59, 638.81
合计	69, 351, 297, 96	1, 598, 670, 807. 63	10, 554, 911, 89	66, 634, 621.75		1, 611, 942, 395.73

(3) 存货跌价准备计提

项目	确定可变现净值的具体依据
原材料	结合呆滞及库龄按可变现净值计提
在产品	结合呆滞及库龄按可变现净值计提
库存商品	结合呆滞及库龄按可变现净值计提
发出商品	结合呆滞及库龄按可变现净值计提
委托加工物资	结合呆滞及库龄按可变现净值计提
周转材料	结合呆滞及库龄按可变现净值计提
自制半成品	结合呆滞及库龄按可变现净值计提
合计

本年度增加中其他金额为 10,554,911.89 元, 原因系本年度收购天津晶创公司形 成。本年度转回存货跌价准备金额为 66,634,621.75 元,包括期末减记存货价值的影响

2018年1月1日至2018年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

因素已消失, 在原已计提的存货跌价准备金额内转回 39,045,449.38 元; 本年度转销存 货跌价准备金额为 27,589,172.37元,原因系年末此部分存货已经销售。

(4) 存货年末余额无借款费用资本化金额。

1. 一年内到期的非流动资产

------- . ______ 项目	. _____ -----	------ ----
款 --------	34 -907 ---------------------------------------	082.78 'n 525,
ロト محصوص والمراجع -- _ -- ___ ---	1,633,287 34 __ _ _________	ባ82.78 525, э. --------------------------------------- ---------

1. 其他流动资产

项目	年末余额	年初余额
待抵扣进项税额	1, 144, 943, 432, 05	774, 415, 339. 39
预缴关税、进口增值税及土地使用税	51, 542, 986. 75	63, 271, 694, 25
预缴企业所得税	14, 393, 854. 12	330, 413. 57
待摊费用	2, 576, 274, 71	5, 739, 347, 30
슴计	1, 213, 456, 547, 63 ________	843, 756, 794. 51

9. 可供出售金融资产

		年末余额			年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
可供出售债务工具	6, 863, 200. 00	6, 863, 200. 00		35, 062, 288. 51		35, 062, 288, 51
可供出售权益工具	518, 442, 960. 53	1, 671, 150, 00	516, 771, 810. 53	344, 661, 570. 74		344, 661, 570, 74
其中: 按公允价 值计量的	322, 285, 204. 36		322, 285, 204. 36	204, 800, 000, 00		204, 800, 000. 00
按成本计 量的	196, 157, 756. 17	1, 671, 150, 00	194, 486, 606. 17	139, 861, 570.74		139, 861, 570. 74
合计	525, 306, 160. 53	8, 534, 350, 00	516, 771, 810. 53	379, 723, 859. 25		379, 723, 859. 25

(1) 可供出售金融资产情况

(2) 年末按公允价值计量的可供出售金融资产

项目	可供出售权益工具	合计
权益工具的成本	204, 800, 000, 00	204, 800, 000, 00
公允价值	322, 285, 204. 36	322, 285, 204, 36
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额	117, 485, 204, 36	117, 485, 204, 36
已计提减值金额

2018年1月1日至2018年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 欧菲光集团股份有限公司财务报表附注

$\overline{\phantom{a}}$

щķ Н 冱 亥 量的 成本计 末按!
딲

		账面余额					減值准备		在被投资单
被投资单位	年初	本年增加	林娜	年末	年初	本年增加	本嬢	年末	位持股比例 (%)	神验剂
Osterhout Design Group	75, 143, 300, 00	2 6, 871, 940.		82,015,240.00					3.27
Mantis Vision Ltd		ቋ 29, 964, 490.		29, 964, 490, 99					4.00
Sonavation, Inc.	25, 475, 425, 00	47 1, 282, 699.		26, 758, 124, 47					2.20
Altia Systems, Inc.	19, 602, 645.74	突 987,002.		20,589,648.04					4.95
深圳市虚拟现实技术有限公司		ਸ਼ 16, 285, 302.		16, 285, 302. 67					4.29
VANGOGH IMAGING, INC.	13,068,400.00	8 658,000.		13,726,400.00					11.568
uSens Inc.	4,900,650.00	Զ 246, 750.		5, 147, 400.00					0.76
杭州凌感科技有限公司	1,671,150.00			1,671,150.00		1,671,150.00		1,671,150.00	0.8701
计	139, 861, 570. 74 56, 296, 185.	ឌ		196, 157, 756. 17		1,671,150.00		1, 671, 150.00

(4) 可供出售金融资产减值准备

$\overline{\phantom{a}}$

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具	台计
年初已计提减值金额
本年计提	1,671,150.00	6,863,200.00	8,534,350.00
其中: 从其他综合收益转入
本年减少
其中:期后公允价值回升转回
年末已计提减值金额	1,671,150.00	6,863,200.00	8,534,350.00

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 欧菲光集团股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日

J,

1. 长期应收款

(1) 长期应收款情况

		年末余额			年初余额		折现率区间
款项性质	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款销售商品(注1)	1,633,287.34		1, 633, 287. 34	5, 525, 082.78		5, 525, 082.78
分期收款提供劳务	22, 537, 888.80	537, 888, 80 2,		22, 537, 888. 80	6, 761, 366, 64	15,776,522.16
一年内到期的长期应收款 虞	1, 633, 287, 34		1, 633, 287, 34	5, 525, 082. 78		5, 525, 082. 78
Contract Contract 右计	22,537,888,80	537, 888, 80 ನ		22, 537, 888, 80	6, 761, 366, 64	15,776,522.16

注 1: 分期收款销售商品主要为南昌智能分期收取中国电信南昌分公司的款项。

(2) 年末无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。

(3) 年末无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

2018年1月1日至2018年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 欧菲光集团股份有限公司财务报表附注

$\mathbf{I}$

11 长期股权投资

	减准年余值备来 演 在未额
年末余额		56,065,649.53		2,419,63785	897, 714, 74	33, 745, 385, 98	19,002,910.96	56,065,649.53
	其他	$-22, 744, 507, 43$	$-22, 744, 507, 43$					-22, 744, 507, 43
	计减准备
	宣告发 放现金 股利或 利润
	其权变技
本年增減变动	其他综合 收益调整	85, 397, 48			45, 339.75		40,057.73	85, 397, 48
	权益法下确认 的投资损益	$-1, 179, 709.44$		$-700, 362, 15$	$-92, 725, 24$	650, 524.72	$-1,037,146.77$	$-1, 179, 709.44$
	秘 救 救	N 34, 114, 492.	34, 114, 492, 22
	追加投资	23, 120, 000. 00		3, 120, 000.00			20,000,000.00	23, 120, 000. 00 34, 114, 492. 22
	年初余额	90, 898, 961, 14	56, 858, 999. 65		945, 100.23	33, 094, 861. 26		90, 898, 961. 14
	被投资单位	1) 联营企业	深圳市虚拟现实 技术有限公司	江西育泊科技有 限公司	北汽新能源硅谷 研发公司	陕西云创网络科 技股份有限公司	常州纵翻芯光半 导体科技有限公	计

$\hat{\boldsymbol{\beta}}$

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 固定资产

. 项目	--------- ----- ---- ------ 年末账面价值	___ ____ 年初账面价值
固定资产	12, 265, 096, 441, 42	8, 367, 057, 923, 05
슴计	12, 265, 096, 441, 42	8, 367, 057, 923, 05 ---------------------------------------

12.1 固定资产

(1) 固定资产明细表

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
账面原值 -------------------------------------
年初余额 1.	2, 417, 936, 213. 55	8, 832, 851, 916. 59	27, 787, 015. 10	705, 243, 603. 09	11, 983, 818, 748. 33
2. 本年增加金额	316, 694, 815, 08	5, 080, 908, 187. 48	9, 965, 684. 47	401, 260, 704. 73	5, 808, 829, 391. 76
(1) 购置		186, 123, 913. 48	9, 707, 416.04	258, 586, 185.09	454, 417, 514. 61
(2) 在建工程转入	200, 693, 754. 84	4, 674, 290, 475.76	21, 691.94	80, 970, 935.04	4, 955, 976, 857. 58
(3) 企业合并增加	65, 683, 808. 28	219, 221, 695. 17	121, 326, 28	61, 570, 652.47	346, 597, 482. 20
(4) 其他转入	48, 214, 072. 91	216, 974. 48	21, 222.85	22, 621.85	48, 474, 892. 09
(5) 汇率折算差额	2, 103, 179, 05	1, 055, 128.59	94, 027, 36	110, 310, 28	3, 362, 645, 28
3. 本年减少金额	14, 746, 311. 35	206, 630, 927.35	660, 632.94	65, 544, 875. 30	287, 582, 746. 94
(1) 处置或报废	14, 746, 311. 35	176, 239, 395.45	660, 632. 94	12, 028, 444.71	203, 674, 784. 45
(2) 其他减少		30, 391, 531.90		53, 516, 430. 59	83, 907, 962. 49
年末余额 4.	2, 719, 884, 717.28	13, 707, 129, 176, 72	37, 092, 066. 63	1, 040, 959, 432, 52	17, 505, 065, 393. 15
累计折旧 Ξ.
1. 年初余额	396, 492, 836. 85	2, 777, 926, 712. 78	19, 760, 452.32	270, 674, 862. 02	3, 464, 854, 863. 97
2. 本年增加金额	130, 116, 358, 96	1, 401, 348, 641.88	3, 495, 786, 58	184, 378, 999. 59	1,719,339,787.01
(1) 本年计提	89, 507, 540, 11	1, 235, 279, 350.71	3, 392, 671.03	142, 167, 596. 05	1, 470, 347, 157. 90
(2) 企业合并增加	40, 497, 817.72	165, 631, 630. 39	40, 442, 10	42, 073, 498.08	248, 243, 388, 29
(3) 其他转入			21, 222.86	68, 886. 52	90, 109. 38
(4) 汇率折算差额	111, 001. 13	437, 660, 78	41, 450, 59	69, 018.94	659, 131.44
3. 本年减少金额	15, 785, 387, 90	74, 288, 822. 49	592, 958.09	24, 944, 503. 19	115, 611, 671. 67
(1) 处置或报废	8, 712, 115. 35	66, 663, 638. 70	592, 958.09	10, 094, 469. 33	86, 063, 181.47
(2) 其他减少	7, 073, 272. 55	7, 625, 183.79		14, 850, 033.86	29, 548, 490. 20
4. 年末余额	510, 823, 807. 91	4, 104, 986, 532. 17	22, 663, 280. 81	430, 109, 358. 42	5, 068, 582, 979. 31
Ξ. 减值准备
1. 年初余额		151, 356, 272.32		549, 688, 99	151, 905, 961. 31
2. 本年增加金额		31, 952, 169.00	23, 247.86	191, 303, 25	32, 166, 720. 11
(1) 本年计提		28, 181, 639. 37	23, 247.86	190, 023. 61	28, 394, 910. 84
(2) 企业合并增加		298, 698. 70		1,279.64	299, 978.34

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目		房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
(3)	其他转入		3, 471, 830, 93			3, 471, 830. 93
3.	本年减少金额		12, 686, 094, 35		614.65	12, 686, 709. 00
(1)	处置或报废		9, 274, 906, 53		614.65	9, 275, 521. 18
(2)	其他转少		3, 411, 187, 82			3, 411, 187. 82
4.	年末余额		170, 622, 346. 97	23, 247.86	740, 377.59	171, 385, 972. 42
四.	账面价值
1.	年末账面价值	2, 209, 060, 909.37	9, 431, 520, 297. 58	14, 405, 537. 96	610, 109, 696. 51	12, 265, 096, 441. 42
2.	年初账面价值	2, 021, 443, 376. 70	5, 903, 568, 931.49	8, 026, 562, 78	434, 019, 052, 08	8, 367, 057, 923. 05

(2) 暂时闲置的固定资产

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
机器设备	598, 172, 035, 98		292, 014, 192. 31 170, 622, 346. 97	135, 535, 496, 70
电子及其他设备	6, 926, 264, 02	5, 041, 122, 78	740, 377, 59	1, 144, 763, 65
合计		605, 098, 300, 00 297, 055, 315, 09 171, 362, 724, 56 136, 680, 260, 35

(3) 本年无通过融资租赁租入的固定资产。

(4) 本年无经营租赁租出的固定资产。

(5) 未办妥产权证书的固定资产

_ ___ 项目	_____ 値 账面价	__ _________ 的原因 ,产权证书的人 天办妥,
房屋及建筑物	145, 797. 41 813,	未完成相关手续 尚在办理中
合计 ___ --	813, 145, 797. 41 _________

1. 在建工程

----- 项目	年末账面价值	--- _ 年初账面价值
不確	2, 725, 466, 198. 34	1, 730, 374, 038. 05
合计 ____ --	2, 725, 466, 198, 34 -- __	1,730, 374, 038.05 _________

13.1 在建工程

(1) 在建工程明细表

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

		年末余额			年初余额
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
「房基建工程」	177, 663, 918. 22		177, 663, 918, 22	222, 205, 952. 05		222, 205, 952. 05
设备安装	2, 547, 802, 280, 12		2, 547, 802, 280, 12	1, 508, 168, 086. 00		1,508,168,086.00
合计	2, 725, 466, 198, 34		2, 725, 466, 198, 34	1, 730, 374, 038, 05		1, 730, 374, 038, 05

(2) 重大在建工程项目变动情况

			本年减少
工程名称	年初余额	本年増加	转入固定资产	其他减少	年末余额
苏州欧菲光厂 房基建工程	33, 488, 870, 52		33, 407, 317. 12	81, 553, 40
南昌显示厂房 基建工程	77, 408, 934. 91	97, 393, 616. 93	157, 806, 922. 74	10, 366, 538. 20	6,629,090.90
南昌欧菲光厂 房基建工程		2, 751, 771, 51		2, 641, 771, 51	110,000.00
南昌光显厂房 基建工程		2, 642, 932. 05		2, 332, 252.44	310, 679.61
南昌触控科技 房基建工程		6, 204, 415, 39			6, 204, 415. 39
欧能栎树园工程	107, 575, 409, 55	59, 806, 703, 51		3, 767, 488. 92	163, 614, 624, 14
广州欧甫厂房工程	3, 732, 737.07	5, 746, 777. 91	9, 479, 514, 98
其他厂房基建 工程		795, 108, 18			795, 108.18
设备安装	1,508,168,086.00	5, 822, 371, 265, 36	4, 755, 283, 102. 74	27, 453, 968, 50	2, 547, 802, 280, 12
合计	1,730,374,038.05	5, 997, 712, 590, 84	4, 955, 976, 857, 58	46, 643, 572. 97	2, 725, 466, 198, 34

续上表

工程项 目名称	预算数 历元	工程累计 投入占预 算比例的	工程进 度(%)	利息资本化 累计金额	其中:本期利 息资本化金额	本期利息资 本化率(%)	资金来源
苏州欧菲 光厂房基 建工程	10,894.54	98.70	100.00				自有资金及 募集资金
南昌显示 厂房基建 工程	75,000.00	88.74	96.79				自有资金及 募集资金
南昌欧菲 光厂房基 建工程							自有资金
南昌光显 厂房基建 工程							自有资金
南昌触控 科技厂房 基建工程	1,983.31	31.28	31.28				自有资金

2018年1月1日至2018年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

工程项 目名称	预算数 万元	工程累计 投入占预 算比例(%)	工程进 度%	利息资本化 累计金额	本期利 其中: 息资本化金额	本期利息资 本化率(%)	资金来源
欧菲光科 技园工程	22,000.00	76.08	98.00	5, 003, 571. 17	3, 793, 359. 77	8.11	自有资金及 募集资金
广州欧菲 房工程	1000.00	94.80	100.00				自有资金
其他厂房 基建工程	1, 186. 55	6.70	6.70				自有资金
设备安装							自有资金及 募集资金
合计	112,064.40			5, 003, 571.17	3, 793, 359. 77

(3) 本年在建工程未发生减值。

1. 无形资产

ă

(1) 无形资产明细

项目	土地使用权	专利权	专利技术	软件	其他	合计
账面原值
1.年初余额	546,049,960.03	696, 856, 410.27	213, 356, 055, 22	184, 129, 121, 21	121, 284, 491, 44	1,761,678,038.17
2本年增加金 额	38, 923, 514, 39	479, 878, 411, 23	26, 614, 098, 63	34, 438, 550, 76	11, 527, 862, 36	591, 382, 437.37
(1)购置		110, 285, 054, 65		25, 754, 845, 77	11, 527, 862, 36	147, 567, 762, 78
2内部研发		336, 662, 667, 23	26,614,098.63			363, 276, 765, 86
ᠿ企业合并増 加	38, 923, 514, 39					38, 923, 514, 39
4在建工程转 入				8,638,071.31		8,638,071.31
6其他转入		32, 704, 611, 81				32, 704, 611. 81
6 外币报表 折算差额		226,077.54		45,633,68		271, 711, 22
3本年减少金 额		7,910,967.05	2,843,406.94	12, 623, 539, 32	17, 237, 665, 55	40, 615, 578, 86
(1)处置		7,910,967.05				7,910,967.05
②其他转出			2,843,406.94	12, 623, 539, 32	17, 237, 665. 55	32,704,61L81
4年末余额	584, 973, 474, 42	1,168,823,854.45	237, 128, 746. 91	205,944,132.65	115,574,668.25	2, 312, 444, 896, 68
累计摊销
1.年初余额	28,029,288.34	232, 690, 010. 22	108,708,699.99	138, 750, 192, 54	50, 873, 605, 31	559,051,796.40
2本年增加金 额	19, 759, 450, 72	166,048,884.97	50, 518, 743, 03	28, 117, 035.07	56, 172, 065, 02	320, 616, 178, 81
(1) 计提	16,583,344.00	159, 638, 712, 47	50, 518, 743, 03	26, 971, 467.89	56,172,065.02	309, 884, 332, 41
0企业合并增 加	3, 176, 106, 72					3, 176, 106, 72
3其他转入		6, 310, 944, 22		1,108,242.50		7,419,186.72

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	土地使用权	专利权	专利技术	软件	其他	合计
(4)外币报表 折算差额		99,228.28		37, 324, 68		136,552.96
3 本年减少金 额		7,569,380.68	6, 487, 980, 31		931, 206 44	14, 988, 567, 43
⑴处置		7,569,380.68				7,569,380.68
2 其他转出			6, 487, 980, 31		931, 206 44	7, 419, 186. 75
4年末余额	47, 788, 739, 06	391, 169, 514, 51	152, 739, 462, 71	166, 867, 227.61	106, 114, 463, 89	864, 679, 407, 78
减值准备 Ξ.
1年初余额
2本年增加金 额
(1) 计提
3本年减少金 额
(1)处置
4年末余额
四、账面价值
1年末账面价 值	537, 184, 735, 36	777, 654, 339. 94	84, 369, 284, 20	39,076,905.04	9,460,224.36	1,447,765,488.90
2年初账面价 值	518,020,671.69	464, 166, 400, 05	104,649,355.23	45,378,928.67	70, 410, 866, 13	1, 202, 626, 241, 77

本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 45.92%。

(2) 年末未办妥产权证书的土地使用权

_ 项目	____ The Seconds 账面价值 ------	____ 原因 ∼≖∽ קא - ∸Tvur–
土地使用权	15,009,082.80	尚未办妥 严权证
合计 _	15,009,082.80 __ ___ _____	-- .

1. 开发支出

项目	年初余额	本年增加	本期减少
		内部开发支出	确认为无形资产	转入当期损益	年末余额
CAG S302 HD-AMM		17, 563, 735, 42			17, 563, 735, 42
FHT一种陶瓷基板粘接用 自由基光固化胶粘剂及其 制备方法		15, 732, 496.56			15, 732, 496. 56
3D-TOF		14, 789, 884, 70			14, 789, 884. 70
CAG V302 HID-AMM		13, 608, 798. 59			13, 608, 798, 59
超薄光学指纹		12, 682, 153. 16			12, 682, 153. 16
新型电容屏正反面同时本		10, 048, 396. 98			10, 048, 396, 98

2018年1月1日至2018年12月31日

$\cdot$

$\bar{z}$

$\begin{array}{c} 1 \ 1 \ 1 \end{array}$

$\begin{array}{c}\n1 \
1 \
1 \
1\n\end{array}$

Í ÷, (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

		本年增加	本期減少
项目	年初余额	内部开发支出	确认为无形统产	转入当期损益	年天余额
压工艺的开发
种具有超低阻抗的导电 性光学薄膜		9, 490, 937. 65			9, 490, 937. 65
HPG-种摄像头模组感光芯 片用粘尘液及其制备方法		8, 230, 162. 34			8, 230, 162. 34
研发新型TP测试工具开发		7,084,022.97			7,084,022.97
种具有高透过率的导电 性光学薄膜		6, 948, 534, 67			6, 948, 534, 67
SOM K2XX PFAF	332, 996.82	5, 396, 160, 55			5, 729, 157. 37
超薄型长焦摄像头模组的 研发		4, 938, 270. 63			4, 938, 270. 63
研发一种六枚光学元件构 成的摄像镜头 取像装置 及电子装置		3, 503, 620. 85			3, 503, 620. 85
东风E70 10.25 寸双联屏 组合		3, 459, 235. 08			3, 459, 235.08
研发一种光学取像透镜组		3, 273, 781. 38			3, 273, 781. 38
SOMBBEZOMMES		3, 195, 439. 55			3, 195, 439. 55
INHEA CB SCU	1, 290, 715. 17	1,557,968.78			2,848,683.95
研发一种超薄成像装置		2,650,530.70			2,650,530.70
─神成像光学系统 研发一		2, 395, 207. 75			2, 395, 207. 75
三摄像头模组的研发		1,787,587.24			1, 787, 587. 24
ID 盖板 LOOD 方案		18, 234, 697. 47	18, 234, 697. 47
光学模组+VB方案		15, 130, 760, 75	15, 130, 760, 75
研发 3D结构光	4, 480, 786. 18	13, 310, 131, 02	17, 790, 917.20
超薄型替望式摄像头模组 的研发	13, 131, 446.08	12, 806, 296. 76		25, 937, 742. 84
三摄摄像头模理频更件开发		23, 270, 481, 24	23, 270, 481. 24
小尺寸Bare T-Lens AF 摄 像头模组的研发		30, 087, 842. 93	30, 087, 842. 93
双摄塑料支架的研发		4, 818, 851. 73	4, 818, 851.73
TPI 膜的 PCB 研究		41, 669, 089. 42	41, 669, 089. 42
研发-TP/LOM 全自动功能 测试技术开发		10, 781, 382, 40	10, 781, 382, 40
研发 超窄边框专案开发	2, 576, 654. 24	5, 006, 311. 77	7,582,966.01
研发 无缝刀模开发专案		8, 249, 750, 20	8, 249, 750. 20
研发-T-Lers镜头和holder (支撑体) 分体式的内部 导通结构	3, 558, 306. 22	23, 019, 567.06	26, 577, 873, 28
研发-T-Lens镜头和 holder (支撑体) 分体式的外部 导通结构	9, 557, 865.08	11, 838, 763, 62	21, 396, 628.70
一种新型裸片封装 研发- 结构和工艺	27, 372, 152. 89		27, 372, 152.89
一种新型防彩虹纹薄膜触 摸屏		3, 628, 570. 18	3, 628, 570. 18

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	年初余额	本年增加	本期疲少
		内部开发支出	确认为开场产	转入当期损益	年末余额
种带震动反馈的 3D边 缘滑动触摸屏的研发	4, 471, 116. 53	1, 299, 929. 33	5, 771, 045, 86
一种可折叠成两面触摸的 触摸屏的研发		9, 192, 741. 54	9, 192, 741. 54
无绑定工艺的一体化触控 导电膜及触摸屏的研发		4, 472, 596. 95	4, 472, 596. 95
高精度悬浮触控触摸屏的 研发		10, 387, 561, 77	10, 387, 561, 77
一种压力感应显示屏 (TCIF方案)	13, 230, 160. 25	1, 888, 659. 19	15, 118, 819, 44
研发-GF方案		15, 413, 084. 09	15, 413, 084. 09
研发-decofilm		4, 795, 184. 49	4, 795, 184. 49
研发一种适用于固定曲面 3)触摸屏上的触空smar		13, 552, 161. 53	13, 552, 161. 53
和触摸屏正背面绑定的 柔性电路板设计	19, 568, 492.05		19, 568, 492, 05
高平晶度盖板加工技术		5, 540, 213.37	5, 540, 213, 37
红外高透膜技术开发		2, 872, 900.37	2, 872, 900. 37
其他	4, 850, 584. 77			4, 850, 584. 77
針计	104, 421, 276, 28	439, 604, 454. 73	363, 276, 765, 86	30, 788, 327, 61	149, 960, 637, 54

1. 商誉

(1) 商誉原值

被投资单位名称	年初余额	本年増加		本年减少		年末余额
		企业合并形成	其他	处置	其他
融创上海	181, 201, 085, 86					181, 201, 085, 86
上海华汽	122, 270, 674. 27					122, 270, 674, 27
南京天擎	34, 487, 635, 40					34, 487, 635, 40
芬兰公司	21, 953, 447, 61					21, 953, 447. 61
合计	359, 912, 843. 14					359, 912, 843. 14

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称	年初余额	本年増加		本年减少
		计提	其他	处置	其他	年末余额
融创上海	181, 201, 085.86					181, 201, 085, 86
南京天擎	34, 487, 635, 40					34, 487, 635. 40
芬兰公司		21, 953, 447, 61				21, 953, 447, 61
合计	215, 688, 721, 26	21, 953, 447. 61				237, 642, 168.87

欧菲光集团股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本集团期末对与商誉有关的各资产组进行了减值测试,首先将该商誉及归属于少数 股东权益的商誉包括在内, 调整各资产组的账面价值, 然后将调整后的各资产组账面价 值与其可收回金额进行比较,以确定各资产组(包括商誉)是否发生了减值。本集闭确 定相关资产组与该商誉初始确认时保持一致。资产组的可回收金额是依据管理层批准的 5年期预算为基础的现金流量预测来确定。

上海华汽与商誉相关资产组在减值测试时预计未来现金流现值主要参数为: 预测期 为 2019年-2023年;预测期增长率分别为 22.54%、30.00%、32.00%、32.00%、35.00%, 该增长率不超过行业的平均长期增长率; 超过预测年度期间为稳定期。现金流量预测所 采用的税前折现率为 11.62%。本集团根据减值测试的结果,对已发生减值的商誉计提商 誉减值准备。

项目	年初余额	本年增加	本年摊销	年末余额
办公室、厂房装修	15, 238, 930.73	30, 094, 776, 91	8, 613, 120, 24	36, 720, 587, 40
租入房屋装修费	43, 846, 308, 91	26, 902, 841, 45	29, 646, 133, 65	41, 103, 016, 71
其他	12, 708, 496, 46		12, 708, 496, 46
合计	71, 793, 736. 10	56, 997, 618, 36	50, 967, 750, 35	77, 823, 604. 11 _________

1. 长期待摊费用

2. 递延所得税资产和递延所得税负债

	年末余额		年初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	1, 443, 061, 265. 51	224, 526, 538.32	421, 185, 563. 30	72, 167, 835, 99
内部交易未实现利润	77, 925, 923. 96	12, 376, 285. 26	50, 482, 841. 15	7, 572, 426. 17
预计负债	19, 517, 770. 82	3, 052, 105. 32	7, 062, 913. 75	1, 057, 233.48
折旧或摊销年限和税 法有差异的资产	244, 439, 436. 92	36, 720, 599. 71	192, 389, 873.05	33, 089, 576. 43
非同一控制企业合并 资产评估减值	55, 350, 992. 96	13, 837, 748. 24	50, 906, 362, 80	12, 726, 590. 70
可抵扣亏损	110, 242, 130.95	16, 536, 319. 64	167, 050, 212. 51	25, 057, 531, 88
交易性金融负债公允 价值变动	16, 684, 750, 00	2, 721, 686. 25	121, 145, 300.00	18, 171, 795.00
递延收益	15, 175, 862, 20	2, 276, 379. 33
股权激励费用			87, 034, 234, 96	13, 055, 135. 25
其他	7, 524, 753, 28	843, 906. 79	35, 622, 084. 24	5, 496, 052.14
合计	1, 989, 922, 886. 60	312, 891, 568, 86	1, 132, 879, 385. 76	188, 394, 177.04

(1) 未经抵销的递延所得税资产

(2) 未经抵销的递延所得税负债

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	年末余额		年初余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
折旧年限和税法有差异的资产	485, 661, 216, 07	72, 849, 182. 41	29, 379, 201, 83	4, 244, 467, 28
分期收款销售商品	1, 633, 287. 34	408, 321, 84	5, 525, 082, 80	1, 381, 270, 70
非同一控制企业合并资产评估增值	136, 287, 270. 28	34, 062, 942. 61	112, 969, 412, 22	28, 242, 353. 05
可供出售金融资产公允价值变动	117, 485, 204, 36	17, 622, 780. 65
交易性金融资产公允价值变动	24, 020, 850, 00	3, 697, 350, 00
合计	765,087,828.05	128, 640, 577. 51	147, 873, 696, 85	33, 868, 091, 03

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

本年报告无抵销后的净额列示的递延所得税资产或负债。

项目	年末余额	年初余额
可抵扣亏损	1, 138, 400, 594, 22	341, 638, 586. 44
资产减值准备	1,066,906,947.71	284, 064, 360, 83
折旧或摊销年限和税法有差异的资产	32, 535, 840, 18
递延收益	8, 246, 524, 06
预计负债	81,661.06	59, 215. 61
其他	57, 185, 61
슴计	2, 246, 228, 752. 84	625, 762, 162, 88

(4) 未确认递延所得税资产明细

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	年末余额	年初余额	备注
2018		1, 846, 900. 00
2019	8, 100, 379.01	30, 125, 273. 94
2020	123, 880, 663. 91	44, 600, 498. 45
2021	159, 831, 930. 95	126, 531, 080.70
2022	181, 461, 209. 29	138, 534, 833. 35
2023	308, 156, 710.86
2024	14, 614, 878.44
2025	4,077,650.23
2026	28, 462, 095. 81
2027	45, 986, 407. 02
2028	263, 828, 668. 70
合计	1, 138, 400, 594, 22	341, 638, 586, 44

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 其他非流动资产

_________ 项目	__ 年末余额 .	年初余额
预付工程及设备款	319, 357, 564, 23	401, 920, 002, 51
合计	319, 357, 564. 23	401, 920, 002. 51

1. 短期借款

(1) 短期借款分类

借款类别	年末余额	年初余额
质押借款	857,000,000.00
保证借款	4, 696, 762, 657, 22	2, 837, 042, 191. 49
信用借款	1, 557, 695, 125, 65	1, 352, 330, 141, 22
合计	7, 111, 457, 782, 87	4, 189, 372, 332, 71

(2) 已逾期未偿还的短期借款

年末无已逾期未偿还的短期借款。

1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

______ 顶目	______ ___ 年末余额	__ ____ —
交易性金融负债	22, 630, 750, 00	121, 145, 300, 00
其中: 衍生金融负债	22, 630, 750, 00	121, 145, 300, 00
计合 ______	22, 630, 750, 00	121, 145, 300, 00 ___

1. 应付票据及应付账款

类别	年末余额	年初余额
应付票据	1, 463, 032, 969, 88	1, 727, 327, 071, 03
应付账款	9, 389, 173, 069. 26	8, 205, 800, 716, 70
合计	10, 852, 206, 039, 14	9, 933, 127, 787, 73 ____

22.1 应付票据

______ ____ ----- 票据种类	de la Communicación de la Constitución de la Constitución de la Constitución de la constitución de la constitu ------- . 年末会新	_ __
银行承兑汇票	1, 378, 906, 866, 05	1, 727, 327, 071. 03
商业承兑汇票	84, 126, 103. 83
合计 ___	1, 463, 032, 969. 88	1, 727, 327, 071. 03 ___ ----- _________

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

因票据到期供应商未到银行进行承兑,年末已到期未支付的应付票据总额为 691, 274. 43 元。

22.2 应付账款

(1) 应付账款明细

项目	年末余额	年初余额
应付材料款	7, 491, 081, 304, 78	7, 264, 013, 842, 82
应付设备款	1, 637, 715, 723, 71	705, 190, 622. 92
应付工程款	72, 702, 009, 46	118, 073, 440. 34
运输费	22, 189, 423, 57	24, 747, 843, 19
水电费	45, 552, 366, 55	18, 367, 322, 85
其他	119, 932, 241, 19	75, 407, 644. 58
合计	9, 389, 173, 069, 26	8, 205, 800, 716. 70

(2) 账龄超过1年的重要应付账款

单位名称	年末余额	未偿还或结转的原因
第一名	9, 729, 124, 17	尚未结算
第二名	9,006,053.38	尚未结算
第三名	4, 364, 000, 00	尚未结算
第四名	4, 280, 315, 32	尚未结算
第五名	4, 014, 412, 00	尚未结算
第六名	3, 015, 907.75	尚未结算
第七名	1,950,000.00	尚未结算
合计	36, 359, 812, 62

1. 预收款项

(1) 预收款项明细

______ -- 项目	$\sim$ __ ---- -------- 年末余额	--- 年初余额
预收货款	32, 257, 336, 08	40, 143, 447, 10
其他	116,790.00	80,000.00
合计	32, 374, 126, 08	40, 223, 447. 10

(2) 账龄超过1年的重要预收款项

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1980 - An Dùbhlachd an t-ann an Dùbhlachd an Dùbhlachd an Dùbhlachd an Dùbhlachd an Dùbhlachd an Dùbhlachd an $-$ $\sim$ 单位名称 -------		سمعد _____ . 原因
第一名	3, 304, 235, 05	未结算
合计 __ _	3, 304, 235.05 __ _ ____ $\sim$	_ --- .

1. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬分类

项目	年初余额	本年增加	本年减少
短期薪酬	394, 708, 625, 33	4, 085, 064, 919, 16	4, 138, 978, 094, 14	340, 795, 450, 35
离职后福利-设定提存计划	791, 587.62	303, 578, 866, 13	301, 619, 210. 73	2, 751, 243. 02
辞退福利		3, 042, 055, 41	3, 042, 055.41
合计	395, 500, 212. 95	4, 391, 685, 840, 70	4, 443, 639, 360, 28	343, 546, 693. 37

(2) 短期薪酬

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
工资、奖金、津贴和补贴	336, 308, 732.04	3, 741, 478, 983. 86	3, 750, 270, 058. 61	327, 517, 657. 29
职工福利费	121, 178.88	167, 294, 831. 90	163, 746, 343. 48	3,669,667.30
社会保险费	868, 703. 57	137, 302, 831.45	136, 069, 737.98	2, 101, 797.04
基本医疗保险费 其中:	813, 308.73	119, 566, 631. 62	118, 620, 119. 31	1,759,821.04
工伤保险费	10, 895. 18	7, 588, 603, 15	7, 370, 197.01	229, 301, 32
生育保险费	44, 130, 72	10, 147, 596. 68	10, 079, 052, 72	112, 674. 68
其他社会保险费	368.94		368.94
住房公积金	1, 574, 835. 71	39, 521, 526. 52	39, 845, 389. 52	1, 250, 972. 71
工会经费和职工教育经费	761, 061.45	7, 864, 960, 60	6, 324, 871.61	2, 301, 150. 44
其他短期薪酬—股份支付	55, 074, 113.68	$-8, 398, 215, 17$	42, 721, 692. 94	3, 954, 205. 57
合计	394, 708, 625, 33	4, 085, 064, 919. 16	4, 138, 978, 094. 14	340, 795, 450. 35

(3) 设定提存计划

项目	年初余额	本年増加	本年减少	年末余额
基本养老保险	783, 797.84	294, 595, 703, 03	292, 766, 316, 87	2, 613, 184, 00
失业保险费	7,789.78	8, 317, 022.56	8, 239, 568. 59	85, 243, 75
企业年金缴费		666 140.54	613, 325, 27	52, 815. 27
合计	791, 587, 62	303, 578, 866, 13	301, 619, 210, 73	2,751,243.02

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 应交税费

项目	年末金额	年初金额
增值税	149, 367, 494. 44	87, 981, 766. 74
企业所得税	28, 808, 773, 40	220, 781, 073. 48
个人所得税	10, 267, 890. 05	10, 286, 775, 94
印花税	4, 427, 389, 87	3, 289, 725. 10
房产税	3, 775, 402.60	3, 454, 942. 12
城市维护建设税	1, 264, 800, 88	1, 210, 950, 82
教育费附加	908, 425, 23	866, 676. 72
土地使用税	463, 780.67	907, 519.79
其他	24, 996, 22
合计	199, 308, 953, 36	328, 779, 430. 71

1. 其他应付款

____ ------------- 项目	_____ 年末余额
应付利息	91, 139, 207, 49	78, 659, 785, 22
其他应付款	216, 367, 911, 36	317, 629, 554, 56
슴计 ---------------------------------------	307, 507, 118, 85 ---------- ----	396, 289, 339, 78 Alikuwa mwaka wa kutoka mwaka wa mshindi wa 1989 alikuwa mwaka wa 1989 alikuwa mwaka wa 1989 alikuwa mwaka wa

26.1 应付利息

(1) 应付利息分类

项目	年末余额	年初余额
企业债券利息	67, 699, 935. 45	67, 426, 388, 85
短期借款应付利息	13, 142, 859, 68	6, 689, 264, 24
长期借款应付利息	10, 296, 412, 36	4, 544, 132, 13
승计	91, 139, 207, 49	78, 659, 785. 22

(2) 重要的已逾期未支付的利息

年末无重要的已逾期未支付的利息。

26.2 其他应付款

(1) 其他应付款按款项性质分类

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

款项性质	年末余额	年初余额
限制性股票回购义务	103, 956, 460, 00	190, 923, 250.00
预提费用	30, 143, 261, 19	42, 940, 168. 41
应付股权收购款	20, 589, 600, 00	20, 520, 000, 00
往来款	15, 804, 343. 99	14, 539, 543, 67
销售返利	12, 692, 559. 26	18, 072, 758. 93
残疾人保障金	10, 972, 661. 09	5, 390, 160. 26
员工福利基金	10, 055, 787. 59	6, 563, 128. 15
奖罚款及社保款	1,678,023.52	2, 992, 949. 72
员工报销款	1,505,178.04	4, 312, 996. 99
押金及保证金	546, 200. 00	2,095,617.54
其他	8, 423, 836. 68	9, 278, 980.89
合计	216, 367, 911. 36	317, 629, 554. 56

(2) 账龄超过1年的重要其他应付款

年末无超过1年的重要其他应付款。

1. 一年内到期的非流动负债

项目	年末余额	年初余额
一年内到期的应付债券	933, 320, 208, 79	798, 129, 476, 97
一年内到期的长期借款	819, 500, 991, 82	263, 880, 903, 44
一年内到期的长期应付款	257, 083, 333, 33
合计 --------------------------------------	2, 009, 904, 533. 94	1, 062, 010, 380, 41

1. 其他流动负债

(1) 其他流动负债分类

__ . . 项目 _____ -----	. ___	_________
桂半	998, 972, 222. 22 ------------- ---------	------------
合计 _ ___ . . j . .	998, 972, 222, 22 بأوالا المتواد والمتوازن المستحق ووالمستعارا والمتاكات المتعارفات فالمتحدث والمراجع والمتواد والمتواد والمتواد والمتواد	_________ -----

(2) 短期应付债券的情况

债券名称	面值总额	000000000000000000000000 发行日期	________ 债券期限	______ $\overline{\phantom{a}}$ 发行金额	____ 年初余额
欧菲科技股份有限公司 2018 ·期超短期融资券债券 __ _	500, 000, 000, 00	2018-11-14	180天	500, 000, 000, 00 _________	_________

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

债券名称	面值总额	发行日期	债券期限	发行金额	年初余额
代码 (011802173)
欧菲科技股份有限公司 2018 年度第二期超短期融资券债券 代码 (011802348)	500, 000, 000, 00	2018-11-30	270 天	500, 000, 000. 00
合计	1, 000, 000, 000. 00			1,000,000,000.00

续上表

债券名称	本年发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本年偿还	年末余额
欧菲科技股份有限公司 2018 年度第一期超短期融资券债 券代码 (011802173)	500, 000, 000. 00	3,600,000.00	133, 333, 33		499, 633, 333, 33
欧菲科技股份有限公司 2018 年度第二期超短期融资券债 券代码 (011802348)	500, 000, 000. 00	2, 337, 777, 92	88, 888, 89		499, 338, 888. 89
合计	1,000,000,000.00	5, 937, 777. 92	222, 222, 22		998, 972, 222, 22

1. 长期借款

(1) 长期借款分类

借款类别	年末余额	年初余额
保证借款	2, 120, 077, 289. 34	620, 080, 903, 44
信用借款	1, 398, 043, 100, 15	266, 141, 844, 69
抵押借款	833, 676, 533, 86	982, 529, 884. 29
委托借款	300, 000, 000. 00	300, 000, 000, 00
合计	4, 651, 796, 923, 35	2, 168, 752, 632. 42

1. 应付债券

(1) 应付债券分类

项目	年末余额	---------- 年初余额
其他应付债券	2, 194, 710, 543, 51	2, 989, 543, 673, 24
一年到期的应付债券 减:	933, 320, 208. 79	798, 129, 476, 97
合计	1, 261, 390, 334, 72	2, 191, 414, 196. 27

(2) 应付债券的增减变动

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

债券名称	面值总额	发行日期	俄券期限	发行金额	年初余额
深圳欧菲光科技股份有限公 司 2015年度第一期中期票据	800, 000, 000. 00	2015-11-11	3年	800, 000, 000. 00	798, 129, 476.97
深圳欧菲光科技股份有限公 司 2017年度第一期中期票据	600, 000, 000, 00	$2017 - 9 - 11$	3 年	600, 000, 000. 00	595, 822, 651.49
深圳欧菲光科技股份有限公 司 2017 年面向合格投资者公 开发行公司债券(第一期) 债券代码 (112499)	1,000,000,000.00	$2017 - 2 - 20$	3年	1,000,000,000.00	997, 438, 545, 37
深圳欧菲光科技股份有限公 司 2017 年面向合格投资者公 开发行公司债券(第二期) 债券代码 (112580)	600, 000, 000, 00	$2017 - 8 - 31$	3年	600, 000, 000, 00	598, 152, 999. 41
合计	3,000,000,000.00			3,000,000,000.00	2, 989, 543, 673. 24

续上表

债券名称	本年发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本年偿还	年末余额
深圳欧菲光科技股份有限公 司 2015年度第一期中期票据		36, 511, 111. 15	1,870,523.03	800, 000, 000, 00
深圳欧菲光科技股份有限公 司 2017年度第一期中期票据		31, 620, 000. 00	1, 423, 782, 26		597, 246, 433, 75
深圳欧菲光科技股份有限公 司 2017 年面向合格投资者公 开发行公司债券(第一期) 债券代码 (112499) $(7 + 1)$		48,000,000.00	1, 207, 067, 54		998, 645, 612, 91
深圳欧菲光科技股份有限公 司 2017 年面向合格投资者公 开发行公司债券(第二期) 债券代码 (112580)		33, 647, 057, 53	665, 497, 44		598, 818, 496. 85
合计		149, 778, 168, 68	5, 166, 870, 27	800, 000, 000, 00	2, 194, 710, 543, 51

注 1: 根据《深圳欧菲光科技股份有限公司 2017 年面向合格投资者公开发行公司债 券(第一期)募集说明书》约定,本期债券发行期限为 3年, 附第 2年末发行人调整票 面利率选择权和投资者回售选择权。投资者有权决定在回售申报期内选择将持有的"17 欧菲 01"全部或部分回售给公司, 回售价格为人民币 100 元/张(不含利息)。根据中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司对"17欧菲01"债券回售申报登记的统计, 回售有效申报数量为 9,345,860 张, 将对应的账面价值 933,320,208.79 元重分类至一年 内到期的非流动负债。

31. 长期应付款

项目	年末余额	年初余额
长期应付款	1, 279, 882, 166, 67	755, 000, 000, 00
合计	1, 279, 882, 166, 67	755, 000, 000. 00

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(1) 长期应付款按款项性质分类

款项性质	年末会麵	_ 年初余粫
应付股权回购款-本金	1, 274, 300, 000, 00	750, 000, 000, 00
应付股权回购款-溢价	5, 582, 166. 67	5,000,000,00
合计	1, 279, 882, 166, 67	755,000,000.00

本公司于 2016 年 2 月 17 日与南昌国资签订《股权投资协议》, 约定南昌国资对本 公司之子公司南昌光学增资 250,000,000.00 元, 投资期限为 3 年。投资期限届满时, 由 本公司或者本公司与南昌国资确定另外一投资方按照原始投资额加投资回报(按年回报 1%计算)确定的转让价格回购该股权。按协议约定,本公司应于2019年2月回购该股权 并支付投资回报, 故将其重分类至一年内到期的非流动负债。

本公司于 2017年8月7日与赣江投资签订《增资协议》,约定赣江投资对本公司之 子公司南昌显示增资 500,000,000.00 元,投资期限为 5 年;在赣江投资投资期限内, 公 司每年向赣江投资支付股权保证金,金额为赣江投资投资余额的 1%。赣江投资投资期限 满三年、满四年、满五年之日为回购日,公司在三次回购日分别受让赣江投资所持有的 南昌显示 48.72%的股权的 30%、30%、40%,股权转让价款分别为 15.450.00 万元、 15,600.00 万元、21,000.00 万元。赣江投资收到股权转让价款当日全额退还相应金额的 股权保证金。

本公司于2018年1月2日与南昌工控签订《增资扩股协议》,约定由南昌工控对本 公司之子公司南昌触控科技增资 550,000,000.00 元,投资期限为 3 年,投资期满后,本 公司或本公司指定方须按《增资扩股协议》约定的实际缴付出资加资金占用费(按年回 报 1%计算)确定的转让价格回购该股权。截止 2018年 12月 31日, 南昌触控科技实际 收到增资款 500,000,000.00元。

2018年,本公司与南昌工控签订《增资扩股协议》,约定由南昌工控对本公司之子 公司欧菲晶润增资 274,300,000.00 元,投资期限为: 2018 年 11 月-2020 年 12 月 31 日,投资期满后,本公司或本公司指定方须按《增资扩股协议》约定的实际缴付出资加 资金占用费(按年回报1%计算)确定的转让价格回购该股权。

Bernard Germany a Commission and Commission and Commission and Commission and Commission and Commission and Co 项目	The first of the contract of the contract of the first of the contract of the contract of 年末余额	AND RESIDENTS 年初余额	_________ 形成原因
产品质量保证 --------	19, 599, 431, 88	7, 122, 129, 36	产品质量保证
合计 _ --- _	19, 599, 431, 88	122, 129, 36 _________	______

1. 预计负债

2018年1月1日至2018年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

$\bar{z}$

1. 递延收益

(1) 递延收益分类

项目	年初余额	本年増加	本年减少	年末余额
与资产相关政府补助	22, 231, 500, 59	21, 600, 000, 00	6, 209, 114, 33	37, 622, 386, 26
与收益相关政府补助	800, 000, 00			800, 000, 00
습낚	23, 031, 500, 59	21, 600, 000, 00	6, 209, 114, 33	38, 422, 386, 26 ________

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 欧菲光集团股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日

l,

(2) 政府补助项目

$\bar{\beta}$

$\ddot{\phantom{0}}$

政府补助项目	年初余额	补助金额 本年新增	营业外收入金额 本年计入	其他收益金额 本年计入	其 变动	年末余额	与收益相关 与资产相关
南昌光科技建设工程规费补助	4, 810, 001.38			163, 477.32		4,646,524.06	与资产相关
深圳市战略性新兴产业发展专项资金	2, 999, 999.80			500,000.16		2, 499, 999. 64	与资产相关
深圳市第三批战略性新兴产业发展专项资金	2, 424, 060. 12			484, 812.00		1, 939, 248. 12	与资产相关
深圳市 2016 年技术创新技术攻关补贴	800,000.00					800,000.00	与收益相关
欧菲光新型光电元器件生产基地项目		15,000,000.00				15,000,000.00	与资产相关
苏州产业发展资金技术中心建设	770, 473.36			127, 420, 00		643,053.36	与资产相关
苏州厂房开工扶持资金	13.10 930, OC			31, 525. 53		898, 477, 57	与资产相关
苏州技术改造项目	1,006,962.80			158, 546.00		848, 416.80	与资产相关
苏州工业和信息产业转型财政补贴	1,750,000.03			250,000.00		1,500,000.03	与资产相关
苏州省级企业创新与成果转化专项资金	4,500,000.00	3,000,000.00		4, 333, 333, 32		3,166,666.68	与资产相关
苏州黄埭财政所财政三期消防工程补贴资金	3,040,000.00		160,000.00			2,880,000.00	与资产相关
智能全景驾驶辅助系统推广应用		3,600,000.00				3,600,000.00	与资产相关
计有	23, 031, 500, 59	21,600,000.00	160,000.00	6,049,114.33		38, 422, 386, 26

$\tilde{c}$

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 其他非流动负债

项目	年末余颖	-------------------------------------- 年初余颖
退职年金负债	1, 628, 585, 44	2, 236, 673. 08
销售产品分期预收账款	1, 989, 485. 28	1, 989, 485, 28
슴计	3, 618, 070, 72 -- ------	4, 226, 158. 36 _________

1. 股本

-- .	---				年变动增减 $\overline{\phantom{0}}$	----------- and the complete process.
项目	余额	发行 新股	送股	-积金 转股	其他	ኮ计	余额
股份总额 . .	2, 714, 445, 975, 00 --			______ _	$-1,578,850.00$ _________	$-1,578,850.00$ .	2, 712, 867, 125. 00 __

根据 2017年11月24日第四届董事会第一次会议及 2018年8月24日第四届董事会 第十一次(临时)会议,本期限制性股票回购注销 1,578,850.00 股。

1. 资本公积

项目	年初余额	本年増加	本年减少	年末余额
股本溢价	2, 900, 835, 736. 70	66, 036, 462. 77		2, 966, 872, 199, 47
其他资本公积	279, 814, 366, 06		21, 130, 578. 39 104, 760, 964. 74	196, 183, 979. 71
合计	3, 180, 650, 102. 76		87, 167, 041, 16 104, 760, 964, 74	3, 163, 056, 179. 18

股本溢价本年增加金额 66,036,462.77 元系限制性股票解禁, 由其他资本公积转 入。

其他资本公积本年增加 21,130,578.39 元,包括本年确认限制性股票第 2 部分股权 激励费用 14,781,713.09 元,本年限制性股票解禁税法规定的税前扣除金额超过会计准 则规定确认的与股份支付相关的成本费用金额的所得税影响 6,348,865.30 元; 其他资本 公积本年减少 104, 760, 964, 74 元, 包括本年限制性股票解禁转出 66, 036, 462, 77 元, 本 年员工离职回购未解禁限制性股票减少其他资本公积 7,420,595.00 元, 以及本年因业绩 指标未达到业绩考核指标冲销第 3 部分限制性股票于 2016 年-2017 年确认的股权激励费 用 31, 303, 906. 97 元。

2018年1月1日至2018年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 库存股

项目	年初余额	本年増加	本年减少	年末余额
限制性股票回购义务	190, 923, 250, 00		86, 966, 790, 00	103, 956, 460, 00
回购公司股份		50, 001, 736, 84		50, 001, 736, 84
合计	190, 923, 250. 00	50, 001, 736, 84	86, 966, 790. 00	153, 958, 196, 84

本年减少金额 86,966,790.00 元, 包括本年限制性股票解禁减少 77,967,345.00 元,本年员工离职回购未解禁限制性股票减少 1,645,875.00 元,本年激励对象不再具备 参与公司此次激励计划的资格,注销其获授但尚未解锁的限制性股票 7,353,570.00元。

本年增加金额 50,001,736.84 元系回购公司股份所致。

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 欧菲光集团股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日

1. 其他综合收益

				本年发生额
項	钢额	本生所像斑 前发生额	减. 前期计入其他综 合收益当期转入损益	漱. 所得 税费用	税后归属 于母公司	税后归属 于少数股东	年 後 次
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
其中:重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
(二) 将重分类进损益的其他综合收益	ಠ 28,628,660.	127, 723, 245. 41		17,622,780.65	110, 100, 464. 76		138, 729, 125. 37
其中: 权益法下可转进损益的其他综合收益	8 ಳ. ಸ	85, 397. 48			85, 397, 48		23, 915, 18
可供出售金融资产公允价值变动损益		117, 485, 204, 36		17,622,780.65	99, 862, 423, 71		99, 862, 423. 71
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额	ವ 28,690,142.	10, 152, 643. 57			10, 152, 643, 57		38, 842, 786. 48
其他综合收益合计	5 28,628,660.	127, 723, 245, 41		17,622,780.65	110, 100, 464. 76		138, 729, 125, 37

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 盈余公积

项目	年初余额	本年増加	------- 本年减少	______ 年末余额
法定盈余公积	69, 594, 291. 39	20, 880, 065, 91		90, 474, 357, 30
合计	69, 594, 291. 39	20, 880, 065, 91		90, 474, 357. 30

本公司按照公司法规定根据净利润的10%提取法定盈余公积。

1. 未分配利润

项目	本年	上年
上年年末余额	3, 303, 420, 166. 39	2,600, 334, 360, 62
年初未分配利润调整数 加:
其中: 《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额	3, 303, 420, 166. 39	2,600, 334, 360, 62
本年归属于母公司所有者的净利润 加:	$-519,008,316.35$	822, 521, 428, 67
减: 提取法定盈余公积	20, 880, 065.91
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	124, 791, 422. 95	119, 435, 622, 90
转作股本的普通股股利
本年年末余额	2, 638, 740, 361, 18	3, 303, 420, 166, 39

1. 营业收入、营业成本

项目	本年发生额			上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	42, 706, 811, 141, 69	37, 430, 185, 062, 03	33, 576, 086, 077. 53	28, 942, 493, 220, 85
其他业务	335, 998, 793, 89	311, 738, 973. 57	214, 945, 356, 15	197, 674, 714, 10
合计		43, 042, 809, 935, 58 37, 741, 924, 035, 60 Andreas Andreas ann an co-chairmeach	33, 791, 031, 433, 68	29, 140, 167, 934. 95

2018年1月1日至2018年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 税金及附加

项目	本年发生额	上年发生额
房产税、土地使用税、车船税、印花税	69, 708, 151, 42	49.866,761.18
城市维护建设税	22, 424, 204. 09	25, 786, 416, 80
教育费附加	10, 948, 853, 88	11, 056, 700. 43
地方教育费附加	7, 284, 928, 17	7, 369, 653. 77
其他	41, 682, 81
合计	110, 407, 820.37	94, 079, 532.18

1. 销售费用

项目	本年发生额	上年发生额
产品质量保证金	49, 200, 938, 39	32, 504, 394. 28
运输费	47, 107, 025. 17	43, 277, 827. 44
市场业务费	44, 238, 905. 71	60, 692, 410, 22
人工费用	62, 877, 757. 61	56, 535, 991, 18
差旅费	11, 435, 689. 72	9, 273, 377. 90
业务招待费	9, 843, 465, 88	12, 726, 166. 71
股份支付	$-37, 843, 793, 53$	46, 863, 536. 49
其他	4, 632, 276. 52	8, 463, 479. 95
合计	191, 492, 265. 47	270, 337, 184, 17

1. 管理费用

项目	本年发生额	上年发生额
人工费用	474, 123, 343. 01	342, 649, 501.36
折旧摊销费	177, 821, 886, 62	140, 625, 284. 95
差旅费	67, 012, 707. 28	45, 939, 645. 98
办公费用	68, 757, 350, 82	72, 208, 006. 38
专业咨询服务费	37, 484, 127. 10	35, 185, 921, 85
业务费用	17, 585, 123. 59	9, 175, 005, 88
车辆费用	10, 473, 152, 63	6, 418, 983. 76
人力资源费	1, 846, 295. 56	1, 590, 227. 58
股份支付	$-18, 725, 850, 06$	127, 284, 557, 84
其他	17, 839, 720. 79	8, 458, 674. 26
合计	854, 217, 857, 34	789, 535, 809. 84

1. 研发费用

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	本年发生额	上年发生额
材料费	1, 143, 661, 916. 45	791, 404, 846, 86
人工费用	613, 028, 863, 53	331, 916, 234, 46
折旧与摊销	219, 216, 796. 97	178, 027, 434, 05
其他	66, 629, 860, 96	39, 308, 958, 11
—— 合计	2, 042, 537, 437. 91	1, 340, 657, 473, 48

1. 财务费用

项目	本年发生额	上年发生额
利息费用	552, 306, 999. 98	320, 214, 710. 02
减:利息收入	12, 717, 190. 45	13, 070, 804, 03
加: 汇兑损失	423, 704, 428, 42	113, 820, 695, 30
其他支出	18, 383, 428, 54	5, 684, 459, 54
合计	981, 677, 666, 49	426, 649, 060, 83

1. 资产减值损失

项目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	205, 462, 593. 60	453, 387, 044. 64
存货跌价损失	1, 559, 625, 358, 25	60, 961, 244. 35
可供出售金融资产减值损失	8, 369, 850, 00
固定资产减值损失	28, 394, 910, 84	20, 701, 122. 72
商誉减值损失	21, 953, 447. 61	203, 254, 335, 40
长期应收款减值损失	15, 776, 522, 16	4, 507, 577. 76
合计	1, 839, 582, 682, 46	742, 811, 324. 87

1. 其他收益

项目	本年发生额	上年发生额
投资补贴	45,000,000.00
税费返还	42, 410, 000. 00	3, 750, 121, 17
产业扶持资金	13, 970, 550, 00	10,000,000.00
递延收益摊销额	6, 049, 114, 33	7, 949, 532. 29
工业和信息产业化转型补贴资金	5, 434, 594, 10	10, 420, 200, 00
专利资助款	3, 982, 500, 00	222, 500. 00
创新能力奖励	2, 812, 000, 00	500, 000, 00
制造业补贴	2, 220, 000, 00	2, 945, 000. 00

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	本年发生额	上年发生额
研究开发资助	2, 100, 500, 00	7, 297, 000, 00
稳岗补助	1, 588, 706. 13	2, 378, 122, 55
纳税贡献奖、纳税先进奖、科技创新奖补贴资金	1, 270, 000.00
重大科技补贴	1, 108, 000.00	600, 000. 00
岗前培训人社局补贴	289, 600, 00	555, 100.00
科技发展计划项目补贴资金	150,000.00	1, 480, 000. 00
其他	474, 215. 23	20, 923, 551. 00
合计	128, 859, 779. 79	69, 021, 127. 01

1. 投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	$-1, 179, 709.44$	$-3, 141, 395, 34$
处置长期股权投资产生的投资收益	$-16, 145, 740.98$
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益	$-146, 330, 235, 07$
银行理财产品取得的投资收益		3, 908, 330, 85
合计	$-163, 655, 685, 49$	766, 935. 51

50. 公允价值变动收益/损失

项目	本年发生额	上年发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产	$-23, 113, 039.91$	39, 705, 499. 98
其中: 衍生金融工具产生的公允价值变动收益	$-23, 113, 039.91$	39, 705, 499. 98
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债	114, 029, 688. 36	$-121, 145, 300.00$
승计	90, 916, 648, 45	$-81, 439, 800, 02$

51. 资产处置收益

项目	本年 发生额	上年 发生额	计入本年非经常 性损益的金额
持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益	$-7, 305, 536.64$	$-18, 543, 395.73$	$-7, 305, 536, 64$
其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益
其中:固定资产处置收益
无形资产处置收益
未划分为持有待售的非流动资产处置收益	$-7, 305, 536, 64$	$-18, 543, 395, 73$	$-7, 305, 536, 64$
其中:固定资产处置收益	$-7, 305, 536, 64$	$-18, 543, 395, 73$	$-7, 305, 536, 64$
无形资产处置收益
合计	$-7, 305, 536, 64$	$-18, 543, 395, 73$	$-7, 305, 536, 64$

2018年1月1日至2018年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

52. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常 性损益的金额
非流动资产毁损报废利得	37, 093, 46		37, 093, 46
与企业日常活动无关的政府补助	10, 318, 000.00		10, 318, 000, 00
合并成本小于应享有被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额	175, 777, 538, 54	47, 656, 374, 23	175, 777, 538, 54
其他	9, 613, 858.15	4, 900, 624. 09	9, 613, 858. 15
合计	195, 746, 490, 15	52, 556, 998. 32 ______	195, 746, 490, 15

(2) 政府补助明细

项目	本年发生额	上年 发生额	来源和依据	与资产相关/ 与收益相关
管委会支付奖励款	5, 400, 000. 00		洪经经字[2018]76号	与收益相关
菊园新区扶持基金	1,655,000.00		股权转让款个税返还	与收益相关
深圳市光明新区发展和财 政局补助款(光明区规上 企业做大做强)	1,000,000.00		深圳市光明新区发展 和财政局发款通知	与收益相关
高新处第三批企业资助	503, 000, 00		深发[2016]7号	与收益相关
突出贡献企业奖	500, 000, 00		洪经工委[2018]8号	与收益相关
优秀企业奖	250,000.00		赣新临工字[2018]4 号	与收益相关
优秀企业奖、纳税贡献 奖、优秀企业家	250,000.00		2017 年度经开区表彰 奖励	与收益相关
黄埭财政所 2017 年外贸扶 持补贴资金	250, 000.00		埭经[2018]9 号、埭 财资[2018]3号	与收益相关
苏州黄埭财政所财政三期 消防工程补贴资金	160,000.00		苏州市相城区黄埭镇 财政所	与资产相关
突出贡献奖	350,000.00			与收益相关
合计	10, 318, 000.00

53. 营业外支出

$\overline{\phantom{a}}$

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废损失	12, 190, 460. 59	3, 246, 455, 76	12, 190, 460, 59
对外捐赠支出	510,000.00		510,000.00
赔偿款	900, 000, 00	19, 243, 035.73	900, 000, 00
其他	7, 749, 286, 38	3, 413, 528, 69	7,749,286.38
合计	21, 349, 746, 97	25, 903, 020. 18	21, 349, 746. 97

2018年1月1日至2018年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 所得税费用

(1) 所得税费用

-------------------------------------- a 1994 de de la component de component de la component de la component de la component de la component de la c سيسعد _____ 项目	本年发生额	上年发生额
当年所得税费用	83, 952, 285, 43	311, 232, 910. 83
递延所得税费用	-49, 731, 794. 81	$-148, 853, 283, 68$
合计	34, 220, 490. 62	162, 379, 627, 15

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本年发生额
本年合并利润总额	$-495, 817, 880.77$
按法定/适用税率计算的所得税费用	$-74, 372, 682, 12$
子公司适用不同税率的影响	850, 416, 60
调整以前期间所得税的影响	5, 313, 797.83
非应税收入的影响	$-23, 597, 673, 92$
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	10, 255, 244. 11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	$-7,786,311.41$
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	296, 251, 170. 08
研发加计扣除及其他	$-170, 310, 140, 75$
确认递延税的合并内部交易利润抵消的税率差的所得税影响	$-2, 383, 329.80$
所得税费用	34, 220, 490, 62

1. 其他综合收益

详见本附注"六、38 其他综合收益"相关内容。

1. 现金流量表项目

(1) 销售商品、提供劳务收到的现金

本报告期内,本集团使用销售商品收到的承兑汇票背书转让给材料供应商的金额为 4,529,652,271.60元。

(2) 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

$1)$ 收到的其他与经营活动有关的现金

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	本年发生额	------------- 上年发生额
政府补助款项	266, 342, 678, 81	134, 036, 276. 41
利息收入	12, 035, 887, 46	7, 878, 488. 59
其他	10, 652, 538, 65	4, 900, 621, 77
往来款项增减变动		142, 201, 153, 06
合计	289, 031, 104. 92	289, 016, 539. 83

支付的其他与经营活动有关的现金 $2)$

项目	本年发生额	上年发生额
期间费用	448, 700, 791, 62	500, 807, 447, 01
往来款项增减变动	159, 534, 207, 20
其他	38, 989, 351, 47	22, 656, 564, 42
合计	647, 224, 350, 29	523, 464, 011, 43

$3)$ 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
控股股东业绩补偿款项	220, 234, 000. 00
其他	7, 109, 000, 00
与资产相关的政府补助		9, 200, 000, 00
合计	227, 343, 000, 00	9, 200, 000, 00

$4)$ 支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本年发生额
金融工具交易损失	146, 330, 235, 08
其他	1, 649, 040, 00
合计 __	147, 979, 275, 08 ---- __	______ __

收到的其他与筹资活动有关的现金 $5)$

项目	___ 本年发生额	_____ 上年发生额
收到明股实债款项	774, 300, 000, 00
募集资金利息收入	681, 302, 99	5, 192, 315, 44
合计 ____	774, 981, 302, 99	5, 192, 315, 44

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

$6)$ 支付的其他与筹资活动有关的现金

$-$ ----- 1140 项目	本年发生额	__ --- 上年发生额
保证金增加	195, 912, 940. 94	24, 909, 593, 85
股权回购款	58, 935, 598. 03	6, 923, 970.00
合计 ------ ---	254, 848, 538, 97 .	31, 833, 563, 85 _______ $-$ $\overline{\phantom{a}}$ --

$\overline{\phantom{a}}$

(3) 合并现金流量表补充资料

项目	本年金额	上年金额
1. 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	$-530,038,371,39$	820, 872, 331. 12
加: 资产减值准备	1, 839, 582, 682. 46	742, 811, 324.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1, 470, 347, 157. 90	973, 267, 906. 73
无形资产摊销	309, 884, 332.41	227, 773, 389. 67
长期待摊费用摊销	50, 967, 750. 35	90, 369, 708. 03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以"-"填列)	7, 305, 536. 64	18, 543, 395. 73
固定资产报废损失(收益以"-"填列)	12, 153, 367. 13	3, 246, 455. 76
公允价值变动损益(收益以"-"填列)	$-90, 916, 648.45$	81, 439, 800. 02
财务费用(收益以"-"填列)	635, 486, 140.80	390, 290, 993. 47
投资损失(收益以"-"填列)	163, 655, 685. 49	$-766, 935.51$
递延所得税资产的减少(增加以"-"填列)	$-124, 171, 736.16$	$-126, 801, 331, 69$
递延所得税负债的增加(减少以"-"填列)	69, 682, 059. 17	$-21, 809, 952.14$
存货的减少(增加以"-"填列)	$-2,700,894,792.89$	$-2, 785, 734, 023, 30$
经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)	$-988, 995, 865, 35$	96, 341, 808, 85
经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)	520, 458, 975. 96	$-180, 514, 525.55$
其他
经营活动产生的现金流量净额	644, 506, 274, 07	329, 330, 346, 06
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况:
现金的年末余额	1, 252, 670, 445. 98	1, 485, 832, 242. 51
减:现金的年初余额	1, 485, 832, 242. 51	1, 294, 839, 883. 05
加: 现金等价物的年末余额
减: 现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	$-233, 161, 796.53$	190, 992, 359.46

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(4) 当年支付的取得子公司的现金净额

项目	本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物	61, 942, 684, 95
其中:天津晶创	61, 942, 684. 95
减: 购买日子公司持有的现金及现金等价物	77, 552, 524. 53
其中: 天津晶创	77, 552, 524. 53
加: 以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物	20, 519, 940, 00
其中: 上海华汽	20, 519, 940. 00
取得子公司支付的现金净额	4, 910, 100, 42

(5) 现金和现金等价物

项目	年末余额	年初余额
现金	1, 252, 670, 445. 98	1, 485, 832, 242. 51
其中: 库存现金	92, 468.00	128, 331.66
可随时用于支付的银行存款	1, 217, 276, 117, 06	1, 485, 703, 910, 85
可随时用于支付的其他货币资金	35, 301, 860. 92
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额	1, 252, 670, 445. 98	1, 485, 832, 242. 51
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项目	年末账面价值	受限原因
货币资金	301, 504, 981, 29	见附注六、1 货币资金相关说明
应收票据		59,070,446.21 用于担保银行开具承兑汇票
应收账款		600,000,000.00 用于有追索权的保理
无形资产 ____	212,889,084.14 用于抵押贷款 _

1. 外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

$\sim 10$

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金
其中:美元	18, 475, 695. 00	6.8632	126, 802, 389. 92
欧元	838, 402. 99	7.8473	6, 579, 199. 78
港币	1,709,789.81	0.8762	1, 498, 117.83
日元	699, 178, 067, 03	0.0619	43, 279, 122. 35
新台币	5, 536, 914.46	0.2234	1, 236, 946, 69
韩元	44, 265, 757.00	0.0061	270, 021.12
应收账款
其中:美元	482, 463, 508. 00	6.8632	3, 311, 243, 548. 11
日元	22, 131, 779. 97	0.0619	1, 369, 957. 18
其他应收款
其中:美元	764, 334. 34	6.8632	5, 245, 779. 44
欧元	33, 297.89	7.8473	261, 298.53
港币	11, 434.00	0.8762	10, 018.47
日元	28, 629, 720.00	0.0619	1, 772, 179. 67
新台币	1, 325, 624.00	0.2234	296, 144. 40
韩元	115, 516, 545.00	0.0061	704, 650. 92
长期借款
其中:美元	299, 553, 528. 15	6.8632	2, 055, 895, 774. 40
欧元	2, 749, 422. 75	7.8473	21, 575, 545. 15
短期借款
其中:美元	343, 900, 120.02	6.8632	2, 360, 255, 303. 72
日元	729, 383, 448.00	0.0619	45, 148, 835. 43
应付账款
其中: 美元	632, 319, 143.59	6.8632	4, 339, 732, 746. 29
欧元	1, 555, 358.37	7.8473	12, 205, 363. 74
港币	6, 125, 888. 42	0.8762	5, 367, 503.43
日元	7, 091, 438, 525.00	0.0619	438, 960, 044. 70
新台币	316, 118.00	0.2234	70, 620.76
韩元	48, 836, 767. 00	0.0061	297, 904. 28
瑞士法郎	69, 750.00	6.9494	484, 720. 65
其他应付款
其中:美元	4, 990, 657.84	6.8632	34, 251, 882. 89
欧元	135, 504. 26	7.8473	1, 063, 342. 58
日元	3, 951, 685.00	0.0619	244, 609. 30
新台币	3, 210, 174. 08	0.2234	717, 152, 89
韩元	139, 268, 719. 00	0.0061	849, 539. 19
应付利息
其中:美元	1, 865, 225, 23	6.8632	12, 801, 413. 80
应付票据
其中:美元	11,009,897.08	6.8632	75, 563, 125. 64

$\bar{z}$

$\hat{\mathbf{v}}$

2018年1月1日至2018年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 境外经营实体

项目	主要经营地	记账本位币
欧菲光科技(香港)有限公司	香港特别行政区	美元
美国欧菲有限公司	美国	美元
0-FILMJAPAN 株式会社	日本	日元
台湾欧菲光科技有限公司	台湾	新台币
SensegOy	芬兰	欧元
韩国欧菲有限公司	韩国	韩元

1. 政府补助

(1) 政府补助基本情况

种类	本年发生额	上年发生额	计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助	21,600,000.00	9, 200, 000, 00
计入其他收益的政府补助	122, 810, 665, 46	69, 021, 127, 01	122, 810, 665, 46
计入营业外收入的政府补助	10, 158, 000, 00		10, 158, 000, 00
冲减成本费用的政府补助	154, 097, 027, 00	72, 964, 681, 69	154, 097, 027. 00
合计	308, 665, 692, 46	151, 185, 808. 70	287, 065, 692, 46

(2) 冲减成本费用的政府补助

------------- ------- 补助项目	.生额 • ה בי	Property Commercial Commercial Commercial Commercial Commercial Commercial Commercial Commercial Commercial Commercial Commercial Commercial Commercial Commercial Commercial Commercial Commercial Commercial Commercial C . ∟年发生额	----- ___ ----- j 冲减的成本费用项目
贷款贴息补助	-00 027. l54.097.	72, 964, 681, 69	财务费用
合计 ---	154, 097, 027, 00 And Control of California (1980) - 1990 - 1990 - 1990 - 1991 - 1991 - 1991 - 1991 - 1991 - 1991 - 1991 - 1991 -----------	72, 964, 681, 69 _ _	--- $ -$ ----

(3) 本年无政府补助退回情况。

七、合并范围的变化

1. 非同一控制下企业合并

(1) 本年发生的非同一控制下企业合并

被购 买方 名称	股权取 得时点	__ 股权取 得成本	股权取得 比例 (X)	股权 取得 方式	购买日	Program and Address and Address of the Address 购买日的 确定依据	购买日至年 末被购买方 的收入	购买日至年 末被购买方 的钟润
天津 晶创	2018/12/26	82,590,000.00	100	购买	2018/12/26	支付股权转让 款 取得财务 与经营控制权

2018年1月1日至2018年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 合并成本及商誉

项目	天津晶创
现金	82, 590, 000.00
合并成本合计	82, 590, 000, 00
取得的可辨认净资产公允价值份额 减.	258, 367, 538, 54
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	175, 777, 538. 54

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

	天津晶创
项目	购买日公允价值	购买日账面价值
资产:
货币资金	77, 552, 524. 53	77, 552, 524. 53
应收款项	32, 668, 958. 37	32, 668, 958. 37
预付款项	374, 545. 59	374, 545, 59
其他应收款	185, 358. 59	185, 358, 59
存货	92, 268, 593. 23	92, 268, 593. 23
其他流动资产	4, 022, 736. 15	4, 022, 736. 15
固定资产	98, 054, 115. 57	99, 356, 738. 19
无形资产	35, 747, 407. 67	5, 876, 821.05
递延所得税资产	325, 655. 66
负债:
应付款项	57,009,734.65	57, 009, 734, 65
应付职工薪酬	15, 123, 389. 22	15, 123, 389. 22
应交税费	942, 180.04	942, 180.04
其他应付款	2, 289, 406. 25	2, 289, 406. 25
递延所得税负债	7, 467, 646. 66
净资产	258, 367, 538. 54	236, 941, 565. 54
减: 少数股东权益
取得的净资产	258, 367, 538. 54	236, 941, 565. 54

天津晶创的可辨认资产、负债公允价值系根据国众联资产评估土地房地产估价有限 公司 2018年 11月 30日出具的国众联评报字 (2018) 第 2-1367 号评估报告确定的 2017 年12月31日各项可辨认资产、负债公允价值,持续计算至2018年12月31日。

1. 其他原因的合并范围变动

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本年新设增加欧菲创新、欧菲长盛、欧菲创智、欧菲晶润、欧菲华光、欧菲炬能 6 家公司。

八、在其他主体中的权益

• 1. 在子公司中的权益
• $(1)$ 企业集团的构成

	主要经			持股比例(%)
子公司名称	营地	注册地	业务性质	直接	问接	取得方式
苏州欧菲光	苏州	苏州	制造业	100.00		设立
广州欧菲	广州	广州	制造业	100.00		非同一控制下 企业合并
南昌欧菲光	南昌	南昌	制造业	100.00		设立
南昌光电	南昌	南昌	制造业	100.00		设立
南昌光学	南昌	南昌	制造业	$51.74$ (注1)		设立
南昌光显	南昌	南昌	制造业	100.00		设立
南昌显示	南昌	南昌	制造业	51.28(注1)		设立
生物识别	南昌	南昌	制造业	100.00		设立
南昌智慧	南昌	南昌	互联网、信息	100.00		设立
南昌智能	南昌	南昌	互联网、信息	100.00		设立
南昌触控科技	南昌	南昌	制造业	50.89 (注1)		设立
南昌精密	南昌	南昌	制造业	70.00		设立
南昌虚拟	南昌	南昌	技术服务、研发	50.00		设立
南昌供应链	南昌	南昌	供应链	100.00		设立
南昌曲面盖板	南昌	南昌	制造业	95.00		设立
南昌主题乐园	南昌	南昌	技术服务、研发	50.25		设立
深圳欧菲智慧	深圳	深圳	家居产品开发销售	70.00		设立
上海车联	上海	上海	技术服务、研发	100.00		设立
上海华汽	上海	上海	技术服务、研发		100.00	非同一控制下 企业合并
南京天擎	南京	南京	技术服务、研发		100.00	非同一控制下 企业合并
融创上海	上海	上海	技术服务、研发	100.00		同一控制合并
欧菲新技术	深圳	深圳	技术服务、研发		100.00	设立
融创厦门	厦门	厦门	技术服务、研发		100.00	同一控制合并
福建星光智联	福州	福州	技术服务、研发		81.00	设立
香港欧菲	香港	香港	代理、贸易	100.00		设立
台湾欧菲	台湾	台湾	研发、制造、贸易		100.00	设立
南昌多媒体	南昌	南昌	制造业		100.00	设立

2018年1月1日至2018年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	主要经			持股比例(%)
子公司名称	营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
日本欧菲	日本	日本	技术服务、研发 贸易、		100.00	设立
美国欧菲	美国	美国	技术服务、研发 贸易、		100.00	设立
芬兰公司	芬兰	芬兰	贸易、技术服务、研发		100.00	非同一控制下 企业合并
韩国欧菲	韩国	韩国	代理、贸易	100.00		设立
天津晶创	天津	天津	制造业		100.00	非同一控制下 企业合并
欧菲创新	深圳	深圳	贸易	100.00		设立
欧菲长盛	深圳	深圳	贸易	100.00		设立
欧菲创智	东莞	东莞	贸易	100.00		设立
欧菲晶润	南昌	南昌	制造业	57.43(注1)		设立
欧菲华光	南昌	南昌	制造业	100.00		设立
欧菲炬能	鹰潭	鹰潭	制造业		65.00	设立

注 1: 持股比例说明详见附注二、合并财务报表范围。

$(2)$ 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东 持股比例	本年归属于少 数股东的损益	本年向少数股东 宣告分派的股利	年末少数股 东权益余额
南昌主题乐园	49.75%	$-2, 120, 235, 37$		67, 508, 904. 96
南昌虚拟	50.00%	$-3,054,294.05$		39, 826, 520. 90
欧菲炬能	35.00%	$-443, 989.69$		10, 056, 010, 31
深圳欧菲智慧	30.00%	3, 812, 97		$-25,088,38$
福建星光智联	19.00%	$-104, 906.36$		$-113,058,60$
南昌曲面盖板	5.00%	$-725,960.41$		$-725,960,41$
南昌精密	30.00%	$-4, 584, 482, 13$		$-4, 584, 482, 13$
合计		$-11,030,055,04$		111, 942, 846, 65

(本财务报表附注除特别注明外,均以入民币元列示) 欧菲光集团股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日

重要非全资子公司的主要财务信息 $\left(3\right)$

$\hat{\mathcal{A}}$

	她愤合计 調節 负债	R 708.67	322,514.49		231,714.39	61,128.29		田田忠妃名
	流动负债	E 708.67	382,514.49		231,714.39	61, 128. 29		ER, 131, 342 24
年色余额	资产合计	100,010,774.67	78,665,213,71		135,376.58	6,018,221.78		127,825,952,54
	非常动资产	1,307,000	50, 311, 474. 17					98, 217, 178. 73
	術动资产	93,703,774.67	23,353,759.54		135, 376, 58	6,018,221.78		160,933,151.22 29,603,773,81
	负债合计	1,233,662.84	5,629,241.45	103,993,313,58	84,512.60	223,905.85	178,095,420.33
	非務 动物
	流动负债	1,283,662.84	5,629,241.45	103,999,313,58	84,512.60	RE R Ä	178,086,420.33	151.22 78,983,
年来发展	资产合计	135,994,954.20	109,944,896.84	132,700,771.61	824.68	23,923,860.60	26,567,212.22	814,934,495.27
	非流动资产	74:490,686.14	77,070,800,71	$ST$ , $207$ , $CCE$			221,876,617.38	43,116,531,60
	流动资产	62,494,268.05	22,865,087.13	45,493,706.09	891.68	23,923,860.60	36,690,594.84	354, 817, 933, 67
	大格	南昌主题 暝	南昌虚拟	欧非坦能	深圳欧菲 籠幣	福建星光 鹤联	南昌曲面 溢液	南昌精密

$\overline{5}$

$\hat{\boldsymbol{\beta}}$

i,

$\ddot{\phantom{0}}$

◫ 2018年12月31 、司财务报, 团股份有限 2018年1月1日至1	民币元列示 あり人 川注明外 叶业
---------------------------------------------------	----------------------------

$\vert$

$\cdot$

续上表

			本年发生额				上年发生额
子公司名称	营业收入	伴利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	伴利酒	综合收益总额	经营活动现金流量
南昌主题乐园	460, 186, 56	$-4, 261, 779.64$	261,779.64 $\ddot{+}$	$-5,484,492.25$		$-41,929,00$	$-41,929.00$	10,774.67
南昌虛拟		$-3,967,043,83$	967, 043, 83 ကုံ	27, 030, 779. 54		$-3, 217, 300, 78$ $-3, 217, 300, 78$		$-2, 959, 715, 74$
欢菲炬能	106, 714, 30	$-1, 268, 541.97$	268, 541.97 $-1.$	$-1, 041, 975, 52$
深圳欧菲智慧		12,709.89	12,709.89	0.69		$-10, 702, 20$	$-10, 702, 20$	$-8,172,99$
福建星光智联		$-552, 138.74$	552, 138.74 t	$-6,092,83$		$-30, 748.22$	$-30,748.22$	17,871.83
南昌曲面盖板		$-14, 519, 208.$ 11	519, 208. 11 $-14,$	1,775.87
南昌精密	41, 479, 403. 77	$-15, 281, 607.09$	281,607.09 $-15.$	3,546,828.08		$-1, 305, 389, 70$ $-1, 305, 389, 70$		36,000,000.00

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本年无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况。 $2.$

• 1. 在合营企业或联营企业中的权益
• (1) 合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经	注册地 业务性质				持股比例	(%)	对合营企业或联 营企业投资的会
	营地			直接	间接	计处理方法
江西育泊科技有限公司	南昌市	南昌市	电子产品		39.00	权益法
北汽新能源硅谷研发公司	美国	美国	汽车制造与技 术研发		33.00	权益法
陕西云创网络科技股份有限 公司	西安市	西安市	信息服务	30.00		权益法
常州纵慧芯光半导体科技有 限公司(简称"常州纵 慧" (注1)	常州市	常州市	半导体	4.274		权益法

注 1: 本公司在常州纵慧董事会中派有董事, 对常州纵慧的生产经营活动具有重大 影响。

(2) 合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	本年发生额 年末余额	上年发生额 年初余额 /
联营企业:
投资账面价值合计	56, 065, 649. 53	90, 898, 961, 14
下列各项按持股比例计算的合计数
一净利润	$-1, 179, 709.44$	$-3, 136, 983, 96$
一其他综合收益	85, 397, 48	$-61, 482, 30$
一综合收益总额	$-1,094,311.96$	$-3, 198, 466, 26$

九、与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等,各项 金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低 这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监 控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1. 各类风险管理目标和政策

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团 经营业绩的负面影响降低到最低水平, 使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该 风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建 立适当的风险承受底线并讲行风险管理, 并及时可靠地对各种风险讲行监督, 将风险控 制在限定的范围之内。

(1) 市场风险

1) 汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、日元有关,除本集团的几个下属子公司以美元、 日元、欧元、新台币、韩元及瑞士法郎进行采购和销售外,本集团的其它主要业务活动 以人民币计价结算。于2018年12月31日,除下表所述资产及负债的美元、日元、欧元余 额和零星的港币、新台币、韩元及瑞士法郎余额外,本集团的资产及负债均为人民币余 额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目	2018年12月31日	2017年12月31日
货币资金-美元	126, 802, 389. 92	542, 511, 391.36
货币资金-欧元	6, 579, 199. 78	5, 533, 934.04
货币资金-港币	1, 498, 117.83	1, 306, 051.87
货币资金-日元	43, 279, 122. 35	4, 581, 789. 41
货币资金-新台币	1, 236, 946. 69	1, 576, 312.25
货币资金-韩元	270, 021.12	37, 072.42
应收账款-美元	3, 311, 243, 548. 11	2, 737, 680, 408. 77
应收账款-日元	1, 369, 957. 18
其他应收款-美元	5, 245, 779. 44	5, 389, 945. 39
其他应收款-欧元	261, 298. 53	$\mathcal{L}$ 160, 552.30
其他应收款-港币	10,018.47	78, 430.37
其他应收款-日元	1,772,179.67	1,646,080.79
其他应收款-新台币	296, 144. 40	171, 165. 54
其他应收款-韩元	704, 650. 92	761,007.90
长期借款-美元	2, 055, 895, 774. 40	40, 161, 806. 88
长期借款-欧元	21, 575, 545. 15	20, 577, 844. 69
短期借款-美元	2, 360, 255, 303. 72	943, 576, 391. 49
短期借款-日元	45, 148, 835. 43
短期借款-欧元		1, 795, 941. 22
应付账款-美元	4, 339, 732, 746. 29	3, 533, 988, 609. 77
应付账款-欧元	12, 205, 363. 74	809, 220, 33
应付账款-港币	5, 367, 503. 43	5, 312, 431.74

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2018年12月31日	2017年12月31日
应付账款-日元	438, 960, 044. 70	102, 211, 761, 36
应付账款-新台币	70,620.76	144, 681.01
应付账款-韩元	297, 904, 28	110, 795.40
应付账款-瑞士法郎	484, 720. 65
其他应付款-美元	34, 251, 882, 89	19, 818, 880. 65
其他应付款-欧元	1, 063, 342. 58	426, 994. 68
其他应付款-日元	244, 609, 30
其他应付款-新台币	717, 152, 89	388, 042.75
其他应付款-韩元	849, 539.19	380, 555. 37
其他应付款-港币		235, 275. 32
应付利息-美元	12, 801, 413. 80
应付票据-美元	75, 563, 125, 64

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究,为规避偿还美元贷款及利息支出的 汇率风险,本集团与银行已签订若干远期外汇合同。确认为衍生金融工具的远期外汇合 同于2018年12月31日的公允价值为人民币4,202,140.00元。衍生金融工具公允价值变动 已计入损益, 详见本附注"六、50"相关内容。同时随着国际市场占有份额的不断提 升,若发生人民币升值等本集团不可控制的风险时,本集团将通过调整销售政策降低由 此带来的风险。

2) 利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款、应付债券、长期应付款。浮动利率的金融负债 使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风 险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2018年 12月31日,本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同,金额合计为 1, 141, 254, 988. 65元 (2017年12月31日: 1, 870, 688, 632. 42元),及人民币计价的固定 利率合同,金额为14,971,585,849.49元(2017年12月31日: 9,524,576,743.44元)

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有 关。对于固定利率借款,本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有 关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率,以消除利率变动的公允价值风险。

2018年1月1日至2018年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 信用风险

于2018年12月31日, 可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同 另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承相的财务相保,具 体包括:

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额; 对于以公允价值计量的金融工具 而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来 公允价值的变化而改变。

为降低信用风险,本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批,并执行其它 监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本集团于每个资产负债表日审核 每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本 集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金 额前五名外,本集团无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计: 5, 131, 121, 954. 99元。

(3) 流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的 方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企 业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。本集团管理 层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋 商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2018年12月31日金额:

项目	一年以内	一到二年	二到五年	五年以上	合计
金融资产	11, 026, 344, 633, 48				11, 026, 344, 633. 48
货币资金	1, 554, 175, 427. 27				1, 554, 175, 427, 27
以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产	26, 832, 890, 00				26, 832, 890, 00
应收票据	84, 693, 761. 90				84, 693, 761. 90
应收账款	8, 583, 164, 719. 00				8, 583, 164, 719, 00
其他应收款	227, 938, 649. 38				227, 938, 649. 38
应收利息	61, 849. 26				61, 849, 26
一年内到期的 非流动资产	1, 633, 287. 34				1, 633, 287.34
可供出售金融 资产	525, 306, 160, 53				525, 306, 160. 53
长期应收款	22, 537, 888. 80				22, 537, 888. 80
金融负债	21, 646, 225, 140. 39	4, 529, 758, 531, 44	2, 642, 520, 078. 15	20, 790, 815. 15	28, 839, 294, 565, 13
短期借款	7, 111, 457, 782, 87				7, 111, 457, 782. 87
以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融负债	22, 630, 750.00				22, 630, 750, 00
应付票据	1, 463, 032, 969.88				1, 463, 032, 969. 88
应付账款	9, 389, 173, 069. 26				9, 389, 173, 069. 26
其他应付款	216, 367, 911.36				216, 367, 911.36
应付利息	91, 139, 207. 49				91, 139, 207. 49
应付职工薪酬	343, 546, 693. 37				343, 546, 693. 37
年内到期的 非流动负债	2,009,904,533.94				2,009,904,533.94
其他流动负债	998, 972, 222. 22				998, 972, 222, 22
长期借款		2, 844, 068, 196.72	1, 786, 937, 911.48	20, 790, 815. 15	4, 651, 796, 923. 35
应付债券		1, 261, 390, 334.72			1, 261, 390, 334, 72
长期应付款		424, 300, 000. 00	855, 582, 166, 67		1, 279, 882, 166. 67

1. 敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益 可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化,而变量之间存在的相关性对 某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的 变化是独立的情况下进行的。

2018年1月1日至2018年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(1) 外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设: 所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上, 在其它变量不变的情况下, 汇率可能发生的合理变动对当期 损益和权益的税后影响如下:

项目	汇率变动		2018年度 (万元)	2017年度 (万元)
		对净利润的影响	对股东权益的影响	对净利润的影响	对股东权益的影响
所有外币	对人民币升值 5%	$-25,095.89$	$-25,095.89$	$-5.816.15$	$-5,816,15$
所有外币	对人民币贬值 5%	25, 095, 89	25, 095.89	5, 816, 15 .	5, 816, 15 -------------

(2) 利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设:

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;

对于以公允价值计量的固定利率金融工具, 市场利率变化仅仅影响其利息收入或费 用:

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和 负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上, 在其它变量不变的情况下, 利率可能发生的合理变动对当期 损益和权益的税后影响如下:

项目	利率变动		2018年度 (万元)		2017年度 (万元)
		对净利润的影响	对股东权益的影响	对净利润的影响	对股东权益的影响
浮动利率借款	增加 1%	$-16, 112, 84$	$-16.112.84$	$-6,622,00$	$-6.622.00$
浮动利率借款	减少 1%	16, 112, 84	16, 112. 84	6,622,00	6,622,00

十、公允价值的披露

1. 年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	年末公允价值
项目	第一层次公 允价值计量	第二层次公 允价值计量	第三层次公 允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
(一) 以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融资产		26, 832, 890. 00		26, 832, 890, 00
1. 交易性金融资产		26, 832, 890, 00		26, 832, 890. 00
(1)衍生金融资产		26, 832, 890. 00		26, 832, 890, 00
(二)可供出售金融资产	322, 285, 204. 36			322, 285, 204. 36
(1)权益工具投资	322, 285, 204. 36			322, 285, 204. 36
持续以公允价值计量的资产总额	322, 285, 204. 36	26, 832, 890, 00		349, 118, 094, 36
(一) 以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融负债		22, 630, 750, 00		22, 630, 750, 00
1. 交易性金融负债		22, 630, 750, 00		22, 630, 750, 00
(1) 衍生金融负债		22, 630, 750, 00		22, 630, 750. 00
持续以公允价值计量的负债总额		22, 630, 750, 00		22, 630, 750, 00

1. 不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括: 应收款项、短期借款、应付款项、 一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益与债务工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十一、 关联方及关联交易

(一) 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

(1) 控股股东及最终控制方

控股股东及最终控制方名称	注册地	业务性质	注册资本 万元)	对本公司的 持股比例(%)	对本公司的表 决权比例(%)
深圳市欧菲投资控股有限公司	中国深圳	投资控股	312.89	19.30	19.30
裕高 (中国) 有限公司	中国香港	投资控股	HKD 0.1	11.47	11.47
蔡荣军				0.78	0.78

本公司的控股股东为深圳市欧菲投资控股有限公司。深圳市欧菲投资控股有限公 司、裕高(中国)有限公司、蔡荣军互为一致行动人;本公司最终控制方为蔡荣军先

2018年1月1日至2018年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

生, 蔡荣军先生通过深圳市欧菲投资控股有限公司、裕高(中国)有限公司直接和间接 对本公司的持股比例及表决权比例均为 31.55%。

(2) 控股股东的注册资本及其变化

_________ 控股股女	-127	_______ --- 増加 ш	______ 가노 - - $\mathbf{w}$	额
深. BЛ 建投资控股有 rt 1 限公司 TII -- _________ --------------------------------------	00 פפ. 900 - - - $\sim$	--------	____	900.00 128. u, --------

(3) 控股股东的所持股份或权益及其变化

_________ . 控股股东	. 持股金额	Andreas ann an Aire an Aire ann an Aonaich ann an Aonaich ann an Aonaich ann an Aonaich ann an Aonaich ann an 持股比例 $(*)$
	年末余额		年末比例	年初比例
深圳市欧菲投资控股有限公司	523, 635, 840, 00	523, 635, 840, 00 and the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of	. 30 19. .	19.29 - l

$2.$ 子公司

子公司情况详见本附注"八、1. (1) 企业集团的构成"相关内容。

$3.$ 合营企业及联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本附注"八、3. (1) 重要的合营企业或联营企 业"相关内容。本年与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余 额的其他合营或联营企业情况如下:

__ _ __ - -- ____ ·营或联营企业名称 ਰ	________ -- . . 关系 司 ≕
陕西 云创网络科技股份有 '限公司	联营个
常 慧 限公司 纵 光半导 ′ ФМ 有 Æ. 寺1411: ___ _______________________________________ -- _ _	群春个 __ _

其他关联方 4.

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
赵美容	蔡荣军的配偶
蔡高校	蔡荣军的弟弟
裕高(中国)有限公司	本公司股东
深圳德方投资咨询有限公司	同受最终控制方控制
深圳市融创天下科技有限公司	同受最终控制方控制
成都市融创天下科技有限公司	同受最终控制方控制
深圳市融创无线科技开发有限公司	同受最终控制方控制

2018年1月1日至2018年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
深圳市艾特智能科技有限公司	同受最终控制方控制
深圳市欧菲开发置业有限公司	同受最终控制方控制
欧菲投资有限公司	同受最终控制方控制
新思考电机有限公司	实际控制人亲属控制的公司
南昌欧盛菁英企业管理中心(有限合伙)	同受最终控制方控制
南京瑞吉科生物科技有限公司	控股股东的联营企业
南京御尚健康咨询服务有限公司	控股股东的联营企业
嘉兴创橙投资合伙企业 (有限合伙)	同受最终控制方控制
深圳欧菲和正投资有限公司	同受最终控制方控制
深圳市艾特精英股权投资合伙企业(有限合伙)	同受最终控制方控制
江西欧盛干细胞生物技术有限公司	同受最终控制方控制
南昌高新和正基金管理有限公司	同受最终控制方控制
南昌和正华皓投资管理合伙企业(有限合伙)	同受最终控制方控制

(二) 关联交易

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

$\sim$

(1) 采购商品/接受劳务

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
新思考电机有限公司	采购存货	206, 887, 909. 76	285, 372, 500, 00
深圳市融创天下科技有限公司	采购存货		325, 600.00
深圳市艾特智能科技有限公司	采购设备	3, 372, 100, 00
深圳市艾特智能科技有限公司	采购服务	1, 516, 813, 80
常州纵慧芯光半导体科技有限公司	采购存货	581, 049, 48
合计		212, 357, 873. 04	285, 698, 100, 00

(2) 销售商品/提供劳务

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
深圳市融创天下科技有限公司	销售产品		7, 406, 100, 00
深圳市艾特智能科技有限公司	销售产品、租赁收入	2, 045, 880, 35	1, 425, 574. 70
陕西云创网络科技股份有限公司	技术服务	70, 754. 72
合计		2, 116, 635, 07	8, 831, 674. 70 المتناقصة والمستحدث والمتراطف المتناكب

1. 关联担保情况

$\ddot{\phantom{a}}$

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

担保方名称	被担保方名称	担保金额 (万元)	起始日	到期日	担保是否已 经履行完毕
本公司	南昌光电	20, 298, 00	2018/6/25	2019/6/24	否
本公司	南昌光电	80,000.00	2018/5/11	2019/5/10	否
本公司	南昌光电	20,000.00	2018/12/15	2020/1/8	否
本公司	南昌光电	16, 997.00	2018/10/11	2019/10/31	否
本公司	南昌光电	110,000.00	2017/4/18	2020/4/20	否
本公司	南昌光电	30,000.00	2018/10/30	2019/10/30	否
本公司	南昌光电	27, 254. 00	2018/9/20	2019/9/20	否
本公司	南昌光学	11, 150.00	2017/9/25	2018/12/06	否
本公司	南昌显示	103, 382.00	2018/3/15	2023/3/15	否
本公司	南昌欧菲光/南昌光学/ 南昌光电/南昌显示/生 物识别/苏州欧菲光	62,081.90	2018/6/28	2019/6/28	否
本公司	南昌光电/南昌显示/南 昌多媒体	49, 045, 00	2018/12/11	2019/12/6	否
深圳市欧菲投资 控股有限公司	本公司	390.00	2017/10/16	2018/10/16	否
深圳市欧菲投资 控股有限公司	本公司	10,000.00	2018/6/25	2018/9/29	否
深圳市欧菲投资 控股有限公司	本公司	93, 563.13	2017/3/30	2022/3/20	否
深圳市欧菲投资 控股有限公司	本公司	10,069.53	2017/5/3	2022/5/3	否
本公司	苏州欧菲光	77,693.88	2018/9/18	2019/9/17	否
本公司	苏州欧菲光	37, 924, 00	2017/8/30	2018/11/23	否
本公司	苏州欧菲光	5,487.00	2017/12/8	2018/12/7	否
本公司	苏州欧菲光	23,678.04	2018/4/26	2019/4/26	否
本公司	苏州欧菲光	20,000.00	2018/11/1	2020/10/31	否
本公司	苏州欧菲光	5,000.00	2018/10/8	2019/10/8	否
本公司	广州欧菲	23, 334. 88	2018/8/8	2020/8/9	否
本公司	广州欧菲	9,804.57	2018/10/24	2020/10/24	否
本公司	广州欧菲	27, 164.77	2018/2/9	2021/2/9	否
本公司	南昌生物识别	7,636.00	2017/8/28	2018/8/28	否
本公司	南昌生物识别	109, 190. 00	2018/5/11	2019/5/11	否
本公司	南昌生物识别	21,945.00	2018/9/20	2019/9/20	否
本公司	南昌生物识别	18,894.00	2018/6/24	2018/6/25	否
本公司	香港欧菲	7,696.00	2018/5/15	2019/2/1	否
本公司	香港欧菲	12, 170.00	2018/7/14	2020/5/31	否
本公司	香港欧菲	23,896.00	2017/5/23	2018/11/30	否
本公司	香港欧菲	21, 442.00	2017/11/27	2019/9/30	否

2018年1月1日至2018年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 关键管理人员薪酬

项目名称	本年发生额 '万元)	:生额 (万元) 上年发
薪酬合计 --	00 638. Δ. -- - -	1,555. 14 ___ --

(三) 关联方往来余额

1. 应收项目

$\bar{z}$

项目名称	关联方		年末余额		年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款		1, 612, 400.80	1,903.56	9, 732, 300. 95	814, 453. 99
	深圳市融创天下科技有限公司			9, 613, 511.35	813, 502. 21
	深圳市艾特智能科技有限公司	1, 518, 365, 20		99, 754, 00
	陕西云创网络科技股份有限公司	94, 035.60	1, 903.56	19, 035.60	951.78
其他应收款				220, 253, 863. 14
	深圳市欧菲投资控股有限公司			220, 233, 953. 14
	深圳市艾特智能科技有限公司			19,910.00

1. 应付项目

项目名称	关联方	年末余额	年初余额
应付账款		18, 152, 973. 34	56, 490, 881. 60
	新思考电机有限公司	17, 775, 143. 37	55, 490, 338. 91
	深圳市艾特智能科技有限公司		634, 401. 92
	深圳市融创天下科技有限公司	366, 140.77	366, 140. 77
	常州纵慧芯光半导体科技有限公司	11,689.20
其他应付款		1, 163, 866. 05	1, 163, 866, 05
	深圳市融创天下科技有限公司	1, 120, 199. 13	1, 120, 199. 13
	成都市融创天下科技有限公司	43,666.92	43,666.92

(四) 关联方承诺

无。

十二、 股份支付

1. 股份支付总体情况

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	情况
公司本年授予的各项权益工具总额
公司本年行权的各项权益工具总额(注 1)	16, 734, 600, 00
其中: 限制性股票	13, 595, 850, 00
股票增值权	3, 138, 750, 00
公司本年失效的各项权益工具总额 (注1)	1, 578, 850. 00
其中: 限制性股票	1, 578, 850.00
公司年末发行在外的股份期权行权 价格的范围和合同剩余期限	2016 年 7 月 12 日授予的股票期权授予价格为 14.25 元, 自授予日起 12 个月、24 个月、36 个 月后的12个月内可分别解锁30%、30%、40%
公司年末其他权益工具行权价格的 范围和合同剩余期限	2016年7月12日授予的限制性股票授予价格为 14.25 元, 自授予日起 12 个月、24 个月、36 个 月后的12个月内可分别解锁30%、30%、40%; 2016 年 8 月 29 日授予的限制性股票授予价格 17.39 元, 自授予日起 12 个月、24 个月、36 个 月后的12个月内可分别解锁30%、30%、40%;

注 1: 2016年6月23日, 公司召开第三届董事会第二十五次会议(临时), 通过了 《关于公司<第一期限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<第一 期股票增值权激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<股权激励计划实施考 核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励计划相关事宜的议 案》等相关议案,该次激励对象包括公司及子公司的董事、高级管理人员、中层管理人 员及公司核心技术(业务)人员,不包括公司独立董事、监事;亦不包括持股5%以上的 主要股东或实际控制人及其配偶与直系近亲属。本次激励计划拟向激励对象授予 1977 万 份限制性股票,分为首次限制性股票和预留限制性股票。其中首次限制性股票的激励对 象为 175 人, 在满足各期行权/解锁条件的, 激励对象可以在自授予日起 12 个月、24 个 月及 36 个月后的 12 个月内分别解锁 30%、30%、40%。预留限制性股票在首次限制性股 票授予日起 12 个月内一次性授予。预留限制性股票的激励对象由公司董事会薪酬与考核 委员会提名,经监事会核实后,律师发表专业意见并出具法律意见书,公司在指定网站 按要求及时准确披露当次激励对象相关信息。预留限制性股票的激励对象可为:公司及 子公司的董事、高级管理人员、中层管理人员和核心技术(业务)人员。预留限制性股 票如在 2016 年授出, 在满足各期行权/解锁条件的, 激励对象可以在自授予日起 12 个 月、24个月及36个月后的12个月内分别解锁30%、30%、40%; 如在2017年授出, 在满 足各期行权/解锁条件的,激励对象可以在自授予日起 12 个月、24 个月后的 12 个月内 分别解锁 40%、60%。

2016年7月11日,公司2016年第三次临时股东大会决议通过《关于公司〈第一期 限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<第一期股票增值权激励 计划(草案)>及其摘要的议案》。

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2016年7月12日,公司召开第三届董事会第二十七次会议(临时), 通过《关于 对公司第一期限制性股票激励计划进行调整的议案》。调整后,本次限制性股票激励计 划授予激励对象人数由 175 名调整为 156 名, 授予限制性股票总量由 1977 万股调整为 1957 万股, 预留授予部分 50 万股保持不变; 限制性股票授予价格由 14.32 元/股调整为 14.25元/股。

2016年8月19日, 经大华会计师事务所(特殊普通合伙)大华验字[2016]00859号 验资报告审验:截至2016年8月19日止,已收到宣利等152名激励对象以货币资金缴 纳的出资额人民币 271, 177, 500. 00 元, 其中计入股本 19, 030, 000. 00 元。

2016 年 8 月 29 日, 公司召开第三届董事会第三十次会议(临时), 审议通过了 《关于向激励对象授予第一期限制性股票激励计划预留股份的议案》,以 2016 年 8 月 29 日为授予日, 并同意向符合条件的 1 名激励对象授予预留限制性股票 50 万股, 授予 价格为 17.39元/股。

2016年11月16日, 经大华会计师事务所(特殊普通合伙)大华验字[2016]001131 号验资报告审验: 截止 2016年11月15日,本公司已收到预留部分激励对象以货币资金 缴纳出资额人民币 8,695,000.00 元, 其中计入股本 500,000.00 元, 计入资本公积 (股 本溢价)人民币 8, 195, 000, 00元。

2017年6月12日,公司实施 2016年度权益分派,以公积金转增股本,每10股转 增 15股, 原授予的 19, 530, 000股限制性股票变更为 48, 825, 000, 00股。

2017 年 7 月 10 日,公司召开的第三届董事会第三十九次会议(临时)和第三届监 事会第二十七次会议(临时)审议通过了《关于限制性股票激励计划第一个解锁期可解 锁及股票增值权激励计划第一个行权期可行权的议案》, 公司限制性股票激励计划第一 个解锁期解锁条件达成,共 144 名限制性股票激励对象在本次解锁期合计可解锁公司股 票 13.927.500 股, 共 31 名股票增值权激励对象在本次行权期合计可行权 3.378.750 股。本次解锁的限制性股票解锁日即上市流通日为 2017 年 9 月 11 日, 本次解锁的股票 增值权行权日为2017年9月11日。

2017年8月7日召开的第三届董事会第四十次会议(临时)和第三届监事会第二十 八次会议(临时)审议通过了《关于限制性股票激励计划预留部分第一个解锁期可解锁 的议案》,公司限制性股票激励计划预留部分第一个解锁期解锁条件达成,共 1 名限制 性股票激励对象在本次解锁期合计可解锁公司股票 375,000 股。本次解锁的限制性股票 解锁日即上市流通日为2017年12月4日。

2017 年度, 金磊等由于离职等原因, 其未解锁限制性股票 122 万股失效, Mahmood Samiee 等由于离职等原因放弃股权激励, 其未解锁股票增值权 50.88 万股失效。

2018 年 7 月 12 日, 公司召开的第四届董事会第九次 (临时) 会议和第四届监事会 第六次(临时)会议审议通过《关于公司<第一期限制性股票激励计划(草案)>及其摘 要的议案》、《关于公司〈第一期股票增值权激励计划(草案) >及其摘要的议案》, 公 司共 140 名限制性股票激励对象在本次解锁期合计可解锁 13,254,600 股, 共 31 名股票 增值权激励对象在本次行权期合计可行权 3,378,750 股。本次解锁的限制性股票解锁日 即上市流通日为 2018 年 9 月 10 日, 本次解锁的股票增值权行权日为 2018 年 9 月 10 日。

2018年11月30日, 召开的第四届董事会第十一次(临时)会议和第四届监事会第 八次(临时)会议审议通过了《关于限制性股票激励计划预留部分第二个解锁期可解锁 的议案》,公司限制性股票激励计划预留部分第二个解锁期解锁条件达成, 共 1 名限制 性股票激励对象在本次解锁期合计可解锁公司股票 375,000 股。本次解锁的限制性股票 解锁日即上市流通日为 2018年12月5日。

2018 年度,宣利、海江因被选举为公司第四届监事会监事,不再具备参与公司此次 激励计划的资格, 其未解锁限制性股票 129.01 万股失效: 蔡振鹏等由于离职等原因, 其 未解锁限制性股票 28.875 万股失效。

项目	情况
授予日权益工具公允价值的确定方法	B-S 模型 (详见其他说明)
对可行权权益工具数量的确定依据	根据最新统计的可行权人数变动、 公司 及个人业绩指标完成情况等信息, 修正 预计可行权的限制性股票数量。
本年估计与上年估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	126, 859, 413, 30
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额	$-16, 522, 193, 88$

1. 以权益结算的股份支付情况

根据本公司第三届董事会第二十五次会议(临时)决议及2016年第三次临时股东大 会决议,确定第一期限制性股票首次部分授予日为2016年7月12日;预留部分授予日为 2016年8月29日。根据本公司第三届董事会第二十七次会议(临时)决议,确定第一期限 制性股票首次授予的限制性股票授予限制性股票总量为1,957万股,其中首次部分1,907 万股, 行权价格为14.25元; 预留部分50万股, 行权价格17.39元。满足行权条件的激励 对象将在一年的等待期后,根据2017、2018、2019年的行权达标情况分别以30%、30%、 40%解锁, 行权有效期均为首个可行权日起1年之内。本公司采用"布莱克-斯科尔斯-默 顿"期权定价公式(B-S模型)确定授予的期权的公允价值。

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

根据B-S模型期权定价公式计算出期权的公允价值, 首次部分不同解锁期期权的公允 价值分别为10.38元、11.92元、8.78元;预留部分期权的公允价值为19.96元。在期权有 效期内本公司合计应确认费用金额为12,685,94万元。

1. 以现金结算的股份支付情况

项目	___ The construction of the construction 情况
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值确定方法	7∓
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额	71, 350, 480. 82
本年以现金结算的股份支付而确认的费用总额	$-40,047,449.71$

根据本公司第三届董事会第二十五次会议(临时)决议及 2016年第三次临时股东大 会决议,确定第一期股票增值权授予日为 2016 年 7 月 12 日, 授予份额为 461 万股。满 足行权条件的激励对象将在一年的等待期后,根据 2017、2018、2019 年的行权达标情况 分别以 30%、30%、40%解锁, 行权有效期均为首个可行权日起 1 年之内。以第一部分解 锁日前 20 个交易日的平均收盘价格 21.0455 元/股、第二部分解锁日前 20 个交易日的平 均收盘价格 13.03 元/股及 2018 年年末收盘价格 9.19 元/股为基础,在期权有效期内本 公司以现金结算的股份支付合计应确认的费用总额为 7,135,05 万元。

十三、 或有事项

1. 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

(1) 2017 年 6 月 15 日, 本公司之子公司南昌欧菲光电技术有限公司、欧菲光科技 (香港) 有限公司(以下简称"原告")向北京高级法院提起诉讼, 诉求乐视移动智能信 息技术(北京)有限公司、乐赛移动香港有限公司、乐视致新电子科技(天津)有限公 司共同向原告支付货款和损失共计 190,189,325.43 元, 以及乐赛移动科技(北京)有限 公司对上述诉请承担连带责任。北京高级法院已受理,并同意我司财产保全申请。2017 年 7 月 31 日北京高院已做出裁定, 对乐视进行财产保全。截止 2018 年 12 月 31 日, 尚 未开庭。

(2) 2017 年 12 月 18 日, 本公司之子公司南昌欧菲生物识别技术有限公司、南昌 欧菲光电技术有限公司(以下简称"申请人")向华南贸仲提起了仲裁申请,请求东莞 市金铭电子有限公司(以下简称"金铭电子")、东莞金卓通信科技有限公司(以下简 称"金卓通信")向申请人支付未结货款 632,523,825.17 元,以及深圳市金立通信设备 有限公司(以下简称 "金立公司")对东莞市金铭电子有限公司、东莞金卓通信科技有 限公司的债务承担连带保证责任。2018 年 1 月 15 日,我司接到华南贸仲中止仲裁通知 书, 缘由因被申请人金立公司已向深圳中院提出了管辖权异议。2018年 3月 30日, 我

欧菲光集团股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

司收到深圳中院的裁定书,裁定驳回金立公司提起的管辖异议,继续由华南贸仲审理该 案件。2018年12月4日,仲裁庭做出裁决,由金铭电子、金卓通信、金立公司在20日 内支付货款 600, 974, 898. 66 元及其逾期付款利息。2018 年 12 月 14 日, 深圳市中级人 民法院立案受理了金立通信破产清算案,申请人在规定期限内向管理人申报了债权。 2018年12月26日,因金铭电子、金卓通信未履行仲裁裁决,申请人向东莞市中级人民 法院申请强制执行。截止本财务报告批准报出日, 尚未执行。

2018年1月3日,本公司之子公司南昌欧菲生物识别技术有限公司、南昌欧菲光电 技术有限公司(以下简称"原告")向江西省高级法院提起诉讼,诉求刘立荣、罗锦平连 带清偿东莞市金铭电子有限公司、东莞金卓通信科技有限公司所欠原告 3 亿元人民币的 货款及逾期利息。2018年1月17日江西省高级法院出具了财产保全裁定书, 2018年1 月 23 日, 省高院执行局法官赴深圳、东莞杳封了刘立荣名下 10 家公司股权, 杳封罗锦 平名下二套房产和银行资金 600 余万元,后续将继续查封刘立荣、罗锦平名下其他资 产。江西省高级法院在 3月 28 日已开庭, 刘立荣和罗锦平均未出庭, 省高院缺席审理。 2018年4月2日,江西省高院判决刘立荣、罗锦平支付所欠原告的货款3亿元及利息。 截止本财务报告批准报出日, 尚未执行。

1. 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

为关联方提供提保详见"本附注十一、(二)、2.关联担保情况"。

除存在上述或有事项外,截止 2018年12月31日,本集团无其他应披露未披露的重 要或有事项。

十四、 承诺事项

1. 截止 2018年12月31日,已签订的正在或准备履行大额合同情况

---- بهيست -------------------------- 项目	_ 金额
尚未履行或尚未完全履行 在建 程合同 已発す	, 703. 79 1, 209, 858, '
合计 __ _ _________	1, 209, 858, 703. 79 ______ _____

1. 截止 2018年12月31日,已签订的正在或准备履行的租赁合约情况

_____ -- 剩余租赁期	租赁付款额	最低 租赁付款额
资产负债表日后第1年	101, 336, 323, 85	71, 372, 406, 59
资产负债表日后第2年	95, 783, 742, 77	39, 035, 764, 07
资产负债表日后第3年	74, 731, 546, 56	33, 900, 872, 96

2018年1月1日至2018年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

-------------- --------- -- 剩余租赁期	本年末最低 租赁付款额	--- 最低 租赁付款额
以后年度	147, 736, 459, 45	123, 913, 008. 10
合计 ------ ____ _____	419, 588, 072. 63 _	268, 222, 051. 72 1980 - An Amerikaan beste genetik

十五、 资产负债表日后事项

1. 重要的非调整事项

(1) 2019 年 3 月 26 日, 本公司董事会通过决议, 拟通过生物识别和香港欧菲在印 度安得拉邦的斯里城设立全资子公司 OFILM OPTICAL ELECTRONIC TECHNOLOGY INDIA PRIVATE LIMITED, 实施智能手机微摄像头和指纹识别模组生产项目, 首期投资规模为人 民币 3,180 万元。

(2) 本公司于 2018年9月 26日召开第四届董事会第十二次(临时)会议、于 2018年10月18日召开2018年第五次临时股东大会,审议通过了《关于回购公司股份 的预案》。于2019年3月11日,本公司已通过集中竞价交易方式累计回购股份数量 4,445,947 股, 占公司总股本的 0.16%, 最高成交价为 13.170 元/股, 最低成交价为 10.238 元/股, 成交金额为 50,009, 244.93 元 (含交易费用), 本次股份回购已实施完 毕。

1. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外, 本集团无其他重大资产负债 表日后事项。

十六、 其他重要事项

1. 前期差错更正和影响

(1) 本年发现采用追溯重述法的前期会计差错

本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。

(2) 本年发现采用未来适用法的前期会计差错

本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

$2.$ 分部信息

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的 经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

$(1)$ 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用:

管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其 $(2)$ 业绩:

$(3)$ 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告 分部:

$(1)$ 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上;

该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有 $(2)$ 亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

本公司的业务单一, 主要为生产电子元器件, 管理层将此业务视作为一个整体实施 管理、评估经营成果,因此,本财务报表不呈报分部信息。

其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 $3.$

无。

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1. 应收票据及应收账款

项目	------ 年末余粫	年初余额
应收票据	72.557.077.29	103, 912, 217, 97
应收账款	1, 745, 431, 089, 58	2, 378, 615, 895, 77
合计 Property Defense of Defense of Defense of Defense of Defense of Defense of Defense of Defense of Defense of Defense of Defense of Defense of Defense of Defense of Defense of Defense of Defense of Defense of Defense of D	1, 817, 988, 166, 87	2, 482, 528, 113, 74 ________

1.1应收票据

(1) 应收票据种类

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

___ __ ------ -------- 项目	------ ----- 年末余额	and the company's company's problems. 年初余额
银行承兑汇票	70,000,000.00	90, 176, 307, 78
商业承兑汇票	2, 557, 077. 29	13, 735, 910, 19
合计	72, 557, 077. 29	103, 912, 217. 97

(2) 年末无已用于质押的应收票据

(3) 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

__ 项目	__ 年末终止确认金额	_ CARD FOR A STREET WAS SERVED AND THE USE OF A STREET WAS SERVED AND THE USE OF A STREET WAS SERVED AND THE USE 年末未终止确认金额
银行承兑汇票	1, 672, 912, 148. 13
合计	1, 672, 912, 148. 13

(4) 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

1.2应收账款

(1) 应收账款分类

	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 $(\%)$	金额	计提比例 $(\%)$	账面价值
单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款	1, 745, 437, 170.83	100.00	6,081.25		1,745,431,089.58
其中: 账龄组合	1, 745, 437, 170, 83	100.00	6,081.25		1, 745, 431, 089, 58
纳入合并范围内 的关联方组合
单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款
合计	1, 745, 437, 170.83	100.00	6,081.25		1,745,431,089.58

续.

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

		期初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 $(*)$	金额	计提比例 $(*)$	账面价值
单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款	2, 379, 612, 395. 19	99.98	996, 499. 42	0.04	2, 378, 615, 895. 77
账龄组合 其中:	2, 379, 612, 395. 19	99.98	996, 499.42	0.04	2, 378, 615, 895.77
纳入合并范围内 的关联方组合
单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款	371, 210.46	0.02	371, 210, 46	100.00
合计	2, 379, 983, 605, 65	100.00	1, 367, 709. 88		2, 378, 615, 895. 77

1) 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

2) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
6个月以内	1, 745, 425, 008, 33
3-4年	12, 162, 50	6,081.25	50.00
合计	1, 745, 437, 170. 83	6,081.25 _________

(2) 应收账款坏账准备

本年度计提、转回(或收回)的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 168,759.72 元,本年收回或转回坏账准备金额 1, 115, 120. 19元。

(3) 本年度实际核销的应收账款

PERSONAL _ _ — 项 目 ---------------------------------------	_ _ _______________________________________ __ _ юч
. `⊼.\ _ ______ ______ _ _______	. . . _________ _

(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

单位名称	年末余额	账龄	占应收账款年末 余额的比例(%)	坏账准备 年末余额
第一名	1, 717, 205, 091. 54	6个月以内	98.38
第二名	10, 451, 778.88	6个月以内	0.60
第三名	5, 268, 549. 02	6个月以内	0.30
第四名	3, 715, 078.87	6个月以内	0.21
第五名	3, 341, 384, 58	6个月以内	0.19
合计	1,739, 981, 882.89		99.68

(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款

____ 项目	___ 金融资产转移的方式	终止确认金额	__ 与终止确认相关的利得或损失
第一名	无追索权保理	1, 583, 310, 721, 03
合计 ---	_____	1, 583, 310, 721, 03 _ _

1. 其他应收款

项目	年末余额	年初余额
应收利息	68, 054, 190, 45	18, 192, 055, 95
其他应收款	1, 981, 695, 473, 30	2, 125, 187, 576, 50
合计	2, 049, 749, 663, 75 STATISTICS	2, 143, 379, 632, 45 --------------------------------------

2.1 应收利息

(1) 应收利息分类

_________ 项目	年末余额	and the process of the contract of --------------- ____ 年初余额
关联方利息	68, 054, 190, 45	18, 192, 055, 95
合计	68, 054, 190. 45	18, 192, 055. 95

(2) 年末无重要逾期利息。

2.2 其他应收款

(1) 其他应收款分类

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 $(*)$	金额	计提比例 $(*)$	账面价值
单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款
按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款	1, 983, 799, 003. 34	100.00	2, 103, 530, 04	0.11	1, 981, 695, 473, 30
其中: 账龄组合	30, 827, 773. 81	1.55	2, 103, 530. 04	6.82	28, 724, 243, 77
纳入合并范围 的关联方组合	1, 952, 971, 229, 53	98.45			1, 952, 971, 229. 53
单项金额不重大但单 项计提坏账准备的其 他应收款
合计	1, 983, 799, 003. 34	100.00	2, 103, 530, 04		1, 981, 695, 473. 30

续上表

		年初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 $(\%)$	金额	计提比例 $(\%)$	账面价值
单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款	220, 233, 953, 14	10.36			220, 233, 953, 14
按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款	1, 905, 454, 201, 39	89.64	500, 578.03	0.03	1, 904, 953, 623. 36
账龄组合 其中:	7, 939, 881. 95	0.37	500, 578.03	6.30	7, 439, 303, 92
纳入合并范围的 关联方组合	1, 897, 514, 319. 44	89.27			1, 897, 514, 319. 44
单项金额不重大但单项 计提坏账准备的其他应 收款
合计	2, 125, 688, 154, 53	100.00	500, 578, 03		2, 125, 187, 576, 50

1) 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。

2) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	年末余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例 (%)
6个月以内	2, 224, 422. 71
7-12个月	22, 218, 301, 50	1, 110, 915.08	5.00
1-2年	4,752,399.60	475, 239.96	10.00
2-3年	996, 500, 00	199, 300.00	20.00
$3 - 4$ 年	636, 150, 00	318, 075.00	50.00
合计	30, 827, 773, 81	2, 103, 530, 04

(2) 其他应收款坏账准备

本年计提坏账准备金额 1,668,978.81 元; 本年收回或转回坏账准备金额 36,026.80 元。

(3) 本年度实际核销的其他应收款

__ 项目 --------	________ . Am ᆓᅑ
实际核销的其他应收款	000.00 30. _________

(4) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
关联方往来	1, 952, 971, 229. 53	1, 897, 514, 319, 44
非关联方往来款	26, 213, 978, 00	4,000,000.00
保证金及押金	3, 508, 571, 42	2, 594, 132.00
社保及公积金	549, 952, 30	1, 181, 433, 20
备用金	159, 987. 99	114, 977. 14
业绩补偿款		220, 233, 953. 14
其他	395, 284.10	49, 339.61
合计	1, 983, 799, 003. 34	2, 125, 688, 154, 53

(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款 年末余额合计 数的比例 (%)	坏账准备 年末余额
第一名	关联方往来	1,830,017,120.65	6个月以内	92.25
第二名	关联方往来	95, 587, 199. 60	6个月以内	4.82
第三名	关联方往来	14, 221, 124.00	6个月以内	0.71
第四名	非关联方往来款	12, 213, 978.00	7-12个月	0.62	610, 698. 90
第五名	非关联方往来款	10,000,000.00	7-12个月	0.50	500,000.00
合计		1, 962, 039, 422. 25		98.90	1, 110, 698. 90

欧菲光集团股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

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3. 长期股权投资

(1) 长期股权投资分类

	账面价值	$198, 139, 113, 10$ 7, 817, 287, 201. 15	89, 953, 860, 91	198, 139, 113, 10 7, 907, 241, 062, 06
年初余额	减值准备
	联面余额		89, 953, 860, 91
	账面价值	139, 113. 10 9, 147, 373, 947. 09 8, 015, 426, 314. 25	52, 748, 296. 94	139, 113. 10 9, 200, 122, 244. 03 8, 105, 380, 175. 16
年末余额	減值准备	198,		$\frac{8}{1}$
	账面余额	9, 345, 513, 060. 19	52,748,296.94	9, 398, 261, 357, 13
皿 尽		对子公司投资	对联营企业投资	The Communication of the Communication 计包

(2) 对子公司投资

被投资单位	年初余额	本年增	本年减少	年末余额	本年计提减值准备	诚值准备年末余额
南昌欧菲光	813, 812, 914. 57		384, 818.26	813, 428, 096.31
南昌光电	1,488,549,671.52	129.74 286, 354,		1,774,903,801.26
苏州欧菲	605, 975, 971, 85	885.85 49, 219,		655, 195, 857.70
香港欧菲	311, 160, 296. 78		144, 369, 82	311, 015, 926.96
韩国欧菲	6, 267, 576, 62			6,267,576.62
南昌光学	272, 491, 495 59		586, 447, 01	271, 905, 048.58
南昌光显	850, 624, 142. 90		58,778.67	850, 565, 364. 23
南昌显示	415, 641, 036. 07	070.89 168, 611,		584, 252, 106.96
生物识别	614, 051, 092. 53		412,061.04	613, 639, 031, 49
南昌智慧	90, 554, 564, 53		67,160.62	90, 487, 403, 91

被投资单位	年初余额	ᆯ 本年增	本年成少	年末余额	本年计提减值准备	陳值准备年末余額
上海车联	444, 710, 473. 82	18,509,253.78		463, 219, 727.60
融创上海	286, 340, 611.15			286, 340, 611.15		198, 139, 113. 10
南昌智能	20,000,000.00			20,000,000.00
一州欧菲	1, 107, 697, 028.40			1, 107, 697, 028, 40
南昌虚拟	47,000,000.00	20,000,000.00		67,000,000.00
南昌精密	70, 549, 437, 92		11, 107.08	70, 538, 330.84
南昌触控科技	570,000,000.00	147, 599.39		570, 147, 599. 39
南昌曲面盖板		95,000,000.00		95,000,000.00
欧菲创新		14, 441, 226. 11		14, 441, 226. 11
东莞欧菲		3,300,000.00		3,300,000.00
欧菲晶润		370,000,000.00		370,000,000.00
欧菲华光		306, 158, 322.68		306, 158, 322.68
欧菲长盘		10,000.00		10,000.00
计合	8,015,426,314.25	488.44 1, 331, 751,	1,664,742.50	9, 345, 513, 060. 19		198, 139, 113. 10

2018年1月1日至2018年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

欧菲光集团股份有限公司财务报表附注

欧菲光集团股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3) 对联营、合营企业投资

	減値准备 年末余额
	年末余额	-22,744,507,43 52,748,296.94		33,745,385.98	19,002,910.95
	其地		-22, 744, 507, 43			$-22744, 507, 43$ $\gtrsim 748, 296, 94$
	计提减 值准备
	宜告发成现金 既利威利润
	其核核
本年增减变动	其他综合 收益调整
	仅益法下确力 地资源益	$-386,622.05$ $40,057.73$		650, 524. 72	$-1,037,146.77$ 40,057.73	$-396, 622.05$ $40, 057.73$
	减少投资		34, 114, 492, 22
	追加投资	89, 953, 860, 91 20, 000, 000. 00 34, 114, 492, 22			20,000,000.00	89, 953, 860. 91 20, 000, 000. 00 34, 114, 492. 22
	钩線		56,858,999.65	33,094,861.26
	被投资单位	1) 联营企业	深圳市虚拟现实技 术有限公司	陕西云创网络科技 股份有限公司	常州纵慧芯光半导 体特有限公司	命

l,

欧菲科技股份有限公司财务报表附注

2018年1月1日至2018年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 营业收入和营业成本

项目		本年发生额	上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	12, 581, 592, 771, 06	11, 858, 961, 315, 27 8, 713, 021, 189, 72		8, 047, 546, 386, 78
其他业务	178, 739, 832. 63	177, 194, 180, 31	132, 174, 117, 92	130, 784, 177, 25
合计	12, 760, 332, 603. 69	12, 036, 155, 495, 58	8, 845, 195, 307, 64 8, 178, 330, 564, 03

1. 投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益	172, 220, 770. 75
权益法核算的长期股权投资收益	$-386,622,05$	$-3,008,141,37$
处置长期股权投资产生的投资收益	$-16, 145, 740, 98$
银行理财产品取得的投资收益		3, 417, 824. 75
슴计	155, 688, 407. 72	409, 683. 38

十八、 财务报告批准

本财务报告于 2019年4月24日由本公司董事会批准报出。

2018年1月1日至2018年12月31日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

财务报表补充资料

1. 本年非经常性损益明细表

(1) 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号一非经常性损益(2008)》的规定,本集团2018年度非经常性损益如下:

项目	本年金额	说明
非流动资产处置损益	$-19, 458, 903.77$
计入当期损益的政府补助	293, 274, 806. 79
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益	175, 777, 538, 54
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益, 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益	$-71, 559, 327.61$
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	428, 571.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	378, 462, 685. 72
所得税影响额	25, 362, 327. 11
少数股东权益影响额(税后)	1, 250, 240, 00
合计	351, 850, 118.61

1. 净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号---净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》的规定,本集团 2018年度加 权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下:

_________ 报告期利润	加权平均	每股收益
	净资产收益率 (%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润	$-5.88$	$-0.1934$	$-0.1934$
扣除非经常性损益后归属于 母公司股东的净利润	$-9.87$	-0.3246	$-0.3246$

欧菲光集团股份有限公司

二〇一九年四月二十四日