OFILM Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2017

Apr 24, 2017

深圳欧菲光科技股份有限公司 2016 年度内部控制自我评价报告

深圳欧菲光科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简 称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内 部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2016 年 12 月 31 日的内部控制有效性进 行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并 如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行 监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅 能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有 一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在 财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的 要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效 性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳 入评价范围的主要单位包括：深圳欧菲光科技股份有限公司及其所属全资子公司南昌欧菲光

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科技有限公司、南昌欧菲光电技术有限公司、南昌欧菲光显示技术有限公司、南昌欧菲光学 技术有限公司、南昌欧菲显示科技有限公司、南昌欧菲生物识别技术有限公司、南昌欧菲智 慧信息产业有限公司、南昌欧菲智能科技有限公司、上海欧菲智能车联科技有限公司、上海 华东汽车信息技术有限公司、南京天擎汽车电子有限公司、苏州欧菲光科技有限公司、融创 天下（上海）科技发展有限公司、融创天下（厦门）网络科技有限公司、深圳融创新技术有 限公司、韩国欧菲有限公司、欧菲光科技（香港）有限公司、南昌欧菲多媒体新技术有限公 司、美国欧菲有限公司 O-FILM USA CO. LTD. 、台湾欧菲光科技有限公司 TAIWAN O-FILM TECH. CO.,LTD 、 O-film Japan 株式会社、 Senseg.Oy 等。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100% ，营业收入合计占公 司合并财务报表营业收入总额的 100% 。

纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 公司内部控制制度及相关实施细则中公司层面 控制所涉及的发展战略、组织架构、人力资源、社会责任、企业文化等各项流程 , 业务层面 控制中涉及的资金运营、采购业务、销售业务、存货、资产、运营计划、工程项目、研发、 财务报告、预算管理、关联方交易、内部信息传递和信息系统等各类流程和高风险领域。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方 面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部 控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风 险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适 用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺 陷认定标准如下：

1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

• (1). 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

重大缺陷：可能导致无法及时地预防或发现财务报告中出现大于或等于公司资产总额

• 1% ，且绝对值超过 20,000 万的错报。

  • 重要缺陷：可能导致无法及时地预防或发现财务报告中出现超过资产总额的 0.5% 但小

• 于 1% ，且绝对值超过 10,000 万但不超过 20,000 万的错报。 一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷。

  • (2). 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正（由于政策变化或其他 客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；注册会计师发现的、未被识别的当期财

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务报告的重大错报；公司董事、监事和高级管理人员舞弊；审计委员会以及内部审计部门对 财务报告内部控制监督无效；其他可能影响报表使用者正确作判断的缺陷。

重要缺陷：缺陷严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业严重偏离控制 目标。

一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

(1). 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

重大缺陷：可能导致无法及时地预防或发现财务报告中出现大于或等于公司资产总额

• 1% ，且绝对值超过 20,000 万的错报。

重要缺陷：可能导致无法及时地预防或发现财务报告中出现超过资产总额的 0.5% 但小

于 1% ，且绝对值超过 10,000 万但不超过 20,000 万的错报。

一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷。

(2). 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：中高级管理人员和高级技术人员流失严重；公司经营活动严重违反国家法律、 法规；媒体负面新闻频频曝光，对公司声誉造成重大损害；企业决策程序不科学，如决策失 误，导致重大损失；公司重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，重要的经济业务虽有内 控制度，但没有有效的运行；公司内部控制重大缺陷在合理期间内未得到整改；其他可能对 公司产生重大负面影响的缺陷。

重要缺陷：关键岗位业务人员流失严重；公司违反国家法律法规受到轻微处罚；媒体出 现负面新闻，波及局部区域；企业决策程序不科学，导致一般失误；公司重要业务制度或系 统存在缺陷；公司内部控制重要缺陷在合理期间内未得到整改；其他可能对公司产生较大负 面影响的缺陷。

一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重 大缺陷和重要缺陷。

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控 制重大缺陷和重要缺陷。

（四）其他内部控制相关重大事项说明

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报告期内，公司不存在其它可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或 进行投资决策产生重大影响的其它内部的控制信息。

2017 年，公司将紧紧围绕年度工作目标，深入推进内部控制管理，确保内部控制与公司 的发展战略、经营规模、业务范围、风险水平相适应。公司将进一步完善内部控制体系，规 范内部控制制度有效执行，强化内部控制监督检查，不断提升公司风险管理水平，促进公司 健康、持续发展。

董事长（已经董事会授权）

深圳欧菲光科技股份有限公司

2017 年 4 月 21 日

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