OFILM Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2017

Apr 24, 2017

广发证券股份有限公司

关于深圳欧菲光科技股份有限公司

《2016年度内部控制自我评价报告》的核查意见

广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”或“保荐机构”)作为深圳欧 菲光科技股份有限公司(以下简称“欧菲光”或“公司”)非公开发行股票的持 续督导保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所 上市公司保荐工作指引》、《深圳证券交易所中小企业板上市规范运作指引》等 有关法律、法规、规范性文件的要求，对欧菲光《2016年度内部控制自我评价报 告》进行了核查，具体情况如下:

一、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括：深圳欧菲光科技股份有限公司及其所属 全资子公司南昌欧菲光科技有限公司、南昌欧菲光电技术有限公司、南昌欧菲光 显示技术有限公司、南昌欧菲光学技术有限公司、南昌欧菲显示科技有限公司、 南昌欧菲生物识别技术有限公司、南昌欧菲智慧信息产业有限公司、南昌欧菲智 能科技有限公司、上海欧菲智能车联科技有限公司、上海华东汽车信息技术有限 公司、南京天擎汽车电子有限公司、苏州欧菲光科技有限公司、融创天下（上海） 科技发展有限公司、融创天下（厦门）网络科技有限公司、深圳融创新技术有限 公司、韩国欧菲有限公司、欧菲光科技（香港）有限公司、南昌欧菲多媒体新技 术有限公司、美国欧菲有限公司O-FILM USA CO. LTD.、台湾欧菲光科技有限公 司TAIWAN O-FILM TECH. CO.,LTD、O-film Japan 株式会社、Senseg.Oy 等。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收 入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司内部控制制度及相关实施细则 中公司层面控制所涉及的发展战略、组织架构、人力资源、社会责任、企业文化

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

等各项流程,业务层面控制中涉及的资金运营、采购业务、销售业务、存货、资 产、运营计划、工程项目、研发、财务报告、预算管理、关联方交易、内部信息 传递和信息系统等各类流程和高风险领域。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公司董事会根 据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公 司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非 财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与 以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

• （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

重大缺陷：可能导致无法及时地预防或发现财务报告中出现大于或等于公司 资产总额1%，且绝对值超过20,000 万的错报。

重要缺陷：可能导致无法及时地预防或发现财务报告中出现超过资产总额的 0.5%但小于 1%，且绝对值超过10,000 万但不超过20,000 万的错报。

一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷。

• （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正（由于政策 变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；注册会计师发现 的、未被识别的当期财务报告的重大错报；公司董事、监事和高级管理人员舞弊； 审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效；其他可能影响报表 使用者正确作判断的缺陷。

重要缺陷：缺陷严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业严 重偏离控制目标。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

• 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

• （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

重大缺陷：可能导致无法及时地预防或发现财务报告中出现大于或等于公司 资产总额1%，且绝对值超过20,000 万的错报。

重要缺陷：可能导致无法及时地预防或发现财务报告中出现超过资产总额的 0.5%但小于 1%，且绝对值超过10,000 万但不超过20,000 万的错报。

一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷。

• （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：中高级管理人员和高级技术人员流失严重；公司经营活动严重违 反国家法律、法规；媒体负面新闻频频曝光，对公司声誉造成重大损害；企业决 策程序不科学，如决策失误，导致重大损失；公司重要业务缺乏制度控制或制度 系统性失效，重要的经济业务虽有内控制度，但没有有效的运行；公司内部控制 重大缺陷在合理期间内未得到整改；其他可能对公司产生重大负面影响的缺陷。

重要缺陷：关键岗位业务人员流失严重；公司违反国家法律法规受到轻微处 罚；媒体出现负面新闻，波及局部区域；企业决策程序不科学，导致一般失误； 公司重要业务制度或系统存在缺陷；公司内部控制重要缺陷在合理期间内未得到 整改；其他可能对公司产生较大负面影响的缺陷。

一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷和重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

（四）其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司不存在其它可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部 控制情况或进行投资决策产生重大影响的其它内部的控制信息。

2017 年，公司将紧紧围绕年度工作目标，深入推进内部控制管理，确保内 部控制与公司的发展战略、经营规模、业务范围、风险水平相适应。公司将进一 步完善内部控制体系，规范内部控制制度有效执行，强化内部控制监督检查，不 断提升公司风险管理水平，促进公司健康、持续发展。

二、公司内部控制自我评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

三、保荐机构对公司内部控制自我评价的核查意见

经核查，保荐机构认为：欧菲光的法人治理结构较为健全，现有的内部控制 制度和执行情况符合《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相 关法律法规和证券监管部门的要求；欧菲光在所有重大方面保持了与企业业务经 营及管理相关的有效的内部控制欧菲光的《2016年度内部控制自我评价报告》较 为公允地反映了其内部控制制度的建设及运行情况；本保荐机构对欧菲光《2016 年度内部控制自我评价报告》无异议。

（以下无正文）

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

（本页无正文，为《广发证券股份有限公司关于深圳欧菲光科技股份有限公 司《2016 年度内部控制自我评价报告》的核查意见》之签字盖章页）

保荐代表人：

许 宁 易 莹

保荐机构（盖章）：广发证券股份有限公司

2017 年 4 月 24 日

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==