OFILM Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Apr 18, 2016

关于深圳欧菲光科技股份有限公司 2015 年度对以前报告期披露的财务报 表数据由于同一控制下企业合并进行 追溯调整的专项说明

大华特字 [2016]003783 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

关于深圳欧菲光科技股份有限公司

2015 年度对以前报告期披露的财务报表数据

由于同一控制下企业合并进行

追溯调整的专项说明

（截止2015 年12 月31 日）

目 录 页 次 一、 2015 年度对以前报告期披露的财务报 1-2 表数据由于同一控制下企业合并进行追 溯调整的专项说明

二、 2015 年度对以前报告期披露的财务报 1-3 表数据由于同一控制下企业合并进行追 溯调整的专项说明

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

关于深圳欧菲光科技股份有限公司

2015 年度对以前报告期披露的财

务报表数据由于同一控制下企业合并进行

追溯调整的专项说明

大华特字[2016] 003783 号

深圳欧菲光科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了深圳欧菲 光科技股份有限公司（以下简称欧菲光科技）2015 年12 月31 日 的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报 表附注(以下简称财务报表)，并于2016 年4 月15 日签发了大华审 字[2016]005694 号深圳欧菲光科技股份有限公司的标准无保留意见 审计报告。

根据深圳证券交易所《关于做好上市公司 2015 年度报告披露工 作的通知》的要求，欧菲光科技编制了《2015 年度对以前报告期披 露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的说明》 （以下简称追溯调整说明）。

编制和对外披露追溯调整说明，并确保其真实性、合法性及完整 性是欧菲光科技的责任。我们对追溯调整说明所载内容与我们审计欧 菲光科技2015 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报 表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致，相关追 溯调整符合企业会计准则的有关规定。为了更好地理解欧菲光科技的

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 1 页

大华特字[2016] 003783 号专项说明

==> picture [116 x 23] intentionally omitted <==

追溯调整事项，追溯调整说明应当与已审计的财务报表一并阅读。 本专项说明仅作为欧菲光科技 2015 年度报告披露之目的使用， 不得用作任何其他目的。

附件：

XXX 股份有限公司 2015 年度对以前报告期披露的财务报表数据 由于同一控制下企业合并进行追溯调整的说明。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：

· 中国 北京 中国注册会计师：

二〇一六年四月十五日

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 2 页

关于深圳欧菲光科技股份有限公司

2015 年度对以前报告期披露的财务报表数据

由于同一控制下企业合并进行

追溯调整的专项说明

一、 本公司财务报表数据进行追溯调整的原因

2015 年9 月 10 日公司 第三届董事会第十三次会议( 临时) 决议逐项审议通过了《关于购买融创天下（上海）科技发展有限公司 100%股权暨关联交易的议案》，公司拟以现金人民币 4.35 亿元购买 深圳德方投资咨询有限公司持有融创天下（上海）科技发展有限公司 100%股权。

本公司与融创天下（上海）科技发展有限公司在合并前后均受深 圳市欧菲投资控股有限公司控制且该控制并非暂时性的，因此本公司 对融创天下（上海）科技发展有限公司的合并为同一控制下企业合并， 同一控制的实际控制人为深圳市欧菲投资控股有限公司。

根据《企业会计准则第2 号——长期股权投资》、 《企业会计准 则第20 号——企业合并》、《企业会计准则（2014 年5 月）》的相关 规定，对于同一控制下的控股合并，应视同合并后形成的报告主体自 最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并 财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其 资产规模还是其经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论 该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均 反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现 的损益及现金流量情况，相应地，合并资产负债表的留存收益项目，

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 1 页

应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈 余公积和未分配利润的情况；对于同一控制下的控股合并，在合并当 期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整， 同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在 以前期间一直存在。

二、对以前年度财务状况和经营成果的影响

1、上述合并报表范围变化对股东权益项目的累积影响数

	2014 年12 月31 日
股东权益	追溯调整后	追溯调整前	影响
股本	1,030,612,000.00	1,030,612,000.00	--
其他权益工具	--	--	--
资本公积	3,401,611,896.18	3,187,111,896.18	214,500,000.00
减：库存股	--	--	--
其他综合收益	(5,716,263.29)	(5,716,263.29)	--
专项储备	--	--	--
盈余公积	45,372,444.90	45,372,444.90	--
未分配利润	1,602,483,749.98	1,562,289,716.38	40,194,033.60
归属于母公司股东权益合计	6,074,363,827.77	5,819,669,794.17	254,694,033.60
少数股东权益	--	--	--
股东权益合计	6,074,363,827.77	5,819,669,794.17	254,694,033.60

2、上述合并报表范围变化对 2014 年度合并利润表项目的影响

项目	追溯调整后	追溯调整前	影响
一、营业总收入	19,538,957,250.13	19,482,290,171.73	56,667,078.40
减：营业成本	17,151,776,481.91	17,145,041,223.62	6,735,258.29
营业税金及附加	25,451,500.73	25,416,674.35	34,826.38
销售费用	143,109,305.93	140,682,010.01	2,427,295.92
管理费用	1,145,468,367.29	1,139,550,591.01	5,917,776.28
财务费用	342,616,079.70	342,616,071.97	7.73
资产减值损失	58,319,022.47	58,085,681.63	233,340.84
加：公允价值变动收益	--	--	--
投资收益	5,941,365.21	5,941,365.21	--
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益	--	--	--

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 2 页

项目	追溯调整后	追溯调整前	影响
二、营业利润	678,157,857.31	636,839,284.35	41,318,572.96
加：营业外收入	147,557,425.55	147,446,055.50	111,370.05
其中：非流动资产处置利 得	40,569.57	40,569.57	--
减：营业外支出	3,182,807.93	3,177,807.93	5,000.00
其中：非流动资产处置损 失	3,125,964.93	3,125,964.93	--
三、利润总额	822,532,474.93	781,107,531.92	41,424,943.01
减：所得税费用	100,791,912.54	99,561,003.12	1,230,909.42
四、净利润	721,740,562.40	681,546,528.80	40,194,033.60
其中：同一控制下企业合并
被合并方在合并前实现的净	40,194,033.60	--	40,194,033.60
利润
归属于母公司所有者的净利 润	721,740,562.40	681,546,528.80	40,194,033.60
少数股东损益	--	--	--
五、其他综合收益的税后净 额	(2,474,294.58)	(2,474,294.58)	--
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益	--	--	--
(二) 以后能重分类进损益 的其他综合收益	(2,474,294.58)	(2,474,294.58)	--
1、外币财务报表折算差额	(2,474,294.58)	(2,474,294.58)	--
六、综合收益总额	719,266,267.82	679,072,234.22	40,194,033.60
归属于母公司所有者的综合 收益总额	719,266,267.82	679,072,234.22	40,194,033.60
归属于少数股东的综合收益
总额	--	--	--
七、每股收益：
（一）基本每股收益	0.75	0.71	0.04
（二）稀释每股收益	0.75	0.71	0.04

深圳欧菲光科技股份有限公司

（公章）

二〇一六年四月十五日

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 3 页