OFILM Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2012

Mar 11, 2013

深圳欧菲光科技股份有限公司

内部控制鉴证报告

大华核字 [2013]002363 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

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深圳欧菲光科技股份有限公司

内部控制鉴证报告

（截止2012 年12 月31 日）

	目 录	页 次
一、	内部控制鉴证报告	1-2
二、	深圳欧菲光科技股份有限公司内部控制	3-11
	自我评价报告
三、	事务所及注册会计师执业资质证明

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内部控制鉴证报告

大华核字[2013]002363 号

深圳欧菲光科技股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的深圳欧菲光科技股份有限公司（以下简称欧菲 光公司）管理层《内部控制自我评价报告》涉及的与2012 年12 月 31 日财务报表相关的内部控制有效性的认定。

一、管理层的责任

欧菲光公司管理层的责任是按照《内部会计控制规范-基本规范 （试行）》和相关规定建立健全内部控制并保持其有效性。

二、注册会计师的责任

我们的责任是对欧菲光公司截至2012 年12 月31 日内部控制的 有效性发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》和《内部控制 审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行 鉴证工作，以对欧菲光公司对内部控制自我评价报告是否不存在重大 错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评 价内部控制制度设计的完整性、合理性和执行的有效性，以及我们认 为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合

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内部控制鉴证报告 第 1 页

理的基础。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和 未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不 恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果 推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

四、鉴证意见

我们认为，欧菲光公司按照《内部会计控制规范-基本规范（试 行）》和相关规定于2012 年12 月31 日在所有重大方面保持了与财务 报表相关的有效的内部控制。

五、对报告使用者和使用目的的限定

本专项鉴证报告仅供欧菲光公司2012 年度报告披露之目的使 用，不得用作任何其他目的。我们同意将本专项鉴证报告作为欧菲光 公司2012 年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师：

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