North Navigation Control Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2025

Mar 27, 2026

证券简称：北方导航

公告编号：临2026-015 号

证券代码：600435

北方导航控制技术公司关于

对兵工财务有限责任公司风险评估报告的公告

本公司董事会、全体董事及相关股东保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

一、财务公司基本情况

（一）财务公司基本信息

兵工财务创建于1997 年6 月4 日，其前身是北方工业集团财务有限责任公 司，2001 年11 月更名为兵器财务有限责任公司，2005 年办理增资扩股及变更营 业范围等事项，2011 年再次办理增资扩股事项，2011 年底更名为兵工财务有限 责任公司，2020 年再次进行增资扩股。目前，其注册资本为63.4 亿元，法定代 表人为王世新。

2016 年3 月14 日，兵工财务更换统一社会信用代码为91110000100026734U。 2024 年2 月6 日，经国家金融监督管理局批准，兵工财务换发了新的《金融许 可证》。

兵工财务经营范围包括：1.吸收成员单位存款；2.办理成员单位贷款；3.办 理成员单位票据贴现；4.办理成员单位资金结算与收付；5.提供成员单位委托贷 款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；6.从事同 业拆借；7.办理成员单位票据承兑；8.办理成员单位产品买方信贷和消费信贷； 9.从事固定收益类有价证券投资。

（二）财务公司股东名称、出资金额和出资比例

序号	股东名称	认缴金额（万元）	股权比例（%）
1	中国兵器工业集团有限公司	294,600.00	46.466
2	中国北方工业有限公司	60,000.00	9.464
3	北京北方车辆集团有限公司	35,600.00	5.615
4	北方信息控制研究院集团有限公司	34,000.00	5.363
5	兵器工业机关服务中心	22,000.00	3.470

6	内蒙古第一机械集团有限公司	20,000.00	3.155
7	西安现代控制技术研究所	18,000.00	2.839
8	中国北方化学研究院集团有限公司	17,400.00	2.744
9	北方自动控制技术研究所	16,000.00	2.524
10	中国北方车辆研究所	16,000.00	2.524
11	晋西工业集团有限责任公司	14,100.00	2.224
12	西安电子工程研究所	12,600.00	1.987
13	辽沈工业集团有限公司	12,000.00	1.893
14	北方夜视科技研究院集团有限公司	12,000.00	1.893
15	西北工业集团有限公司	12,000.00	1.893
16	五洲工程设计研究院	10,000.00	1.577
17	北方房地产开发有限责任公司	9,500.00	1.498
18	北方光电集团有限公司	9,200.00	1.451
19	晋西车轴股份有限公司	9,000.00	1.420
合计		634,000.00	100.000

二、财务公司内部控制的基本情况

（一）控制环境

兵工财务实行董事会领导下的总经理负责制。已按照《兵工财务有限责任公 司章程》中的规定建立了股东会、董事会，并且对董事会和董事、经理层在内部 控制中的责任进行了明确规定，明确了股东会、董事会和经理层之间各负其责、 规范运作、相互制衡的公司治理结构。

兵工财务组织架构设置情况如下：

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兵工财务把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工 作的首位，以培养员工具有良好职业道德、专业素质及提高员工风险防范意识为 基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核激励等各项制度，全面完善公 司内部控制制度。

（二）风险的识别与评估

兵工财务编制了《全面风险管理与内部控制管理办法》，建立了由董事会及 其下设风险管理委员会、高级管理层、业务部门、风险管理部门和内部审计部门 组成的多层次、相互衔接、有效制衡的风险管理组织架构，建立风险识别和评估 机制。各部门、机构也在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度， 根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业 标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进 行预测、评估和控制。

（三）控制活动

1.资金管理

兵工财务根据国家有关部门及人民银行的各项规章制度，制定了《兵工财务 有限责任公司资金管理办法》、《兵工财务有限责任公司人民币结算账户管理办 法》、《兵工财务有限责任公司人民币存款管理办法》、《兵工财务有限责任公司同 业融资管理办法》等业务管理办法及操作流程，有效控制了资金风险。

（1）在资金计划管理方面，兵工财务业务经营严格按照《企业集团财务公 司管理办法》进行资产负债管理，通过制定和执行资金计划管理、风险控制管理、 同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性、效益性和流动性。

（2）在成员单位存款业务方面，兵工财务严格遵循平等、自愿、公平和诚 实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。

（3）在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在兵工财务开设 结算账户，通过互联网传输路径实现资金结算，兵工财务严格保障资金结算的安 全、快捷。每日营业终了，结算业务部通过信息管理平台将业务数据传递至财务 会计部。财务会计部及时记账，不相容岗位独立复核，保证入账及时、准确，发 现问题及时反馈，并将资金核算纳入公司整体财务核算体系当中。为降低风险， 兵工财务将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将 财务章带出单位使用。

（4）兵工财务同业拆借业务不存在资金安全性风险，实际操作程序较好。 2.信贷业务控制

兵工财务制定了《兵工财务有限责任公司授信业务管理办法》，并根据各类 贷款的不同特点制定了流动资金贷款、固定资产贷款、委托贷款、票据贴现等各 类具体贷款业务的实施细则。建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度。 （1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法

兵工财务按照审贷分离、分级审批的原则，实行客户经理、客服部门经理、 客服主管副总经理、信贷经理、信贷业务部经理、审贷委员会或审贷委员会授权 流程进行贷款的审批。客户经理调查和信贷经理审查后提出初步建议，客服部门 经理、客服主管副总经理、信贷业务部经理对提供的情况进行核实、评定，提出 贷款意见，按规定权限报主管副总经理或审贷委员会审议批准。

为完善公司审贷分离制度，明确职责分工，经董事会批准同意，设立审贷委 员会，制定《兵工财务有限责任公司业务决策会议管理办法》，根据上述制度审 议表决贷款的发放。信贷业务部审核通过的贷款申请，由风险控制与法律事务部

对报审事项出具审查意见，并有权要求呈报部门对提交材料按上述规定进行补正。 由审贷会主任决定列入审贷会审议的业务或者事项，审贷会成员对所议事项采取 明确发表意见和多数同意通过的原则集体做出决策。

（2）贷后管理

客户经理负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行 监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。根据《兵工财务有限责任 公司金融资产风险分类办法》的规定，定期对贷款资产进行风险分类，按贷款损 失的程度计提贷款损失准备。

3.固定收益投资业务控制

为了提高资金的使用效益，兵工财务按照监管要求进行对外固定收益投资。 为确保规范实施有价证券投资业务，制定了《兵工财务有限责任公司固定收益投 资业务管理办法》,为保证证券投资科学、高效、有序和安全的运行，防范证券 投资风险提供了制度的保证。

（1）目前兵工财务投资项目的选择限于：国债、中央银行票据、地方政府 债券、金融债券、AAA 级企业债券，货币市场基金、固定收益类公开募集证券投 资基金等监管机构认可的固定收益类有价证券。

（2）根据分级授权原则，固定收益投资业务建立分级授权管理制度，自上 而下、按业务品种及规模等级实行授权审批制度，有力降低了投资的风险并避免 了未经授权的投资行为。

（3）金融市场部根据投资品种特点建立止损机制，编制反映投资业务开展 情况的统计报表，并定期上报给公司领导、投委会委员以及风险控制与法律事务 部门等。并密切跟踪市场环境变化，及时调整投资策略，将投资资产净值及时上 报公司领导等，制定相应计划。

4.内部稽核控制

兵工财务实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门——审 计部，建立内部审计管理办法和操作规程，对经济活动进行内部审计和监督。审 计部设立专职经理一名，负责内部审计工作。审计部针对兵工财务的内部控制执 行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督 检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理 层提出了有价值的改进意见和建议。

5.信息系统控制

兵工财务成立之初便利用有效的信息系统管理各业务环节。2001 年改用丰富 汇理信息系统，该系统主要包括网上资金结算业务系统、财务系统。2009 年由 北京中联云达信息系统服务有限公司开发兵工财务信息管理平台，并由其提供后 续服务支持。具体业务由操作人员按兵工财务所设业务部门划分，各司其职。信 息管理平台按业务模块分装在各业务部门，按公司相关规定授予操作人员管辖业 务范围内所享有的操作权限。电脑系统运转正常，信息管理平台兼容较好。

（四）内部控制总体评价

兵工财务内部控制制度完善，执行有效。在资金管理方面较好控制了资金流 转风险；在信贷业务方面整体风险控制在合理水平；在投资方面能够较好控制投 资风险；在信息系统方面持续加强信息化建设，有效提高了管理运作效率和风险 控制能力。

三、财务公司经营管理及风险管理情况

（一）财务公司主要财务数据

	截至最近一年	截至最近一期
资产总额	1,199.07	1,199.07
负债总额	1,051.06	1,051.06
净资产	148.01	148.01
资产负债率	87.66%	87.66%
	最近一年年度	最近一期
营业收入	11.26	11.26
净利润	6.35	6.35

（二）财务公司管理情况

兵工财务自成立以来，一直坚持稳健经营原则，严格按照《中华人民共和国 公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财 务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程等规范经营行为，加 强内部管理。

（三）财务公司监管指标

截至 2025 年 12 月 31 日，根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条 规定，兵工财务的资本充足率等监管指标均符合要求。

	财务公司 对应指标	监管要求
资本充足率	17.37%	资本充足率不低于10.5%
流动性比例	62.53%	流动性比例不低于25%
贷款余额/存款余额与实收资本之和	56.31%	贷款余额不高于存款余额与实收资本之和的80%
集团外负债总额/资本净额	0	集团外负债总额不超过资本净额
票据承兑余额/资产总额	1.39%	票据承兑余额不超过资产总额的15%
票据承兑余额/存放同业余额	3.35%	票据承兑余额不高于存放同业余额的3倍
票据承兑和转贴现总额/资本净额	11.47%	票据承兑和转贴现总额不高于资本净额
承兑汇票保证金余额/存款总额	0.03%	承兑汇票保证金余额不超过存款总额的10%
投资总额/资本净额	35.37%	投资总额不高于资本净额的70%
固定资产净额/资本净额	0.08%	固定资产净额不高于资本净额的20%

四、上市公司在财务公司存贷情况

截至 2025 年 12 月 31 日，北方导航在兵工财务存款余额为 1,080,006,620.81 元，比上年 1,364,185,671.87 元减少 284,179,051.06 元，支付手续费 40 元（上年 0 元），2025 年从兵工财务获得利息收入 9,301,692.01 元，比上年 14,079,748.91 元减少 4,778,056.90 元。

五、持续风险评估措施

公司通过查验兵工财务的金融许可证、营业执照等证件资料，审阅立信会计 师事务所（特殊普通合伙）出具的包括资产负债表、损益表、现金流量表等在内 的该公司定期财务报告，对兵工财务的经营资质、内控、业务和风险状况进行了 评估。同时，公司编制《关于在兵工财务有限责任公司开展金融业务风险的应急 处置预案》，通过充分可行的应急处置预案能够有效防范、及时控制和化解在兵 工财务存款等金融业务风险。

六、风险评估意见

综上，北方导航认为：兵工财务具有合法有效的《企业法人营业执照》、《金 融许可证》。建立了较为完整合理的内部控制制度，能够较好地控制风险。从未 发生过挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、 董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；也从未发生可能影响 其正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事项；也未受到过中国银 行保险监督管理委员会等监管部门行政处罚和责令整顿；不存在违反中国银行保 险监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况。经营业绩 良好，各项监管指标均符合制度要求。截至 2025 年 12 月 31 日，与财务报表相 关的资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险管理体系不存在重大缺陷。

七、其他说明

本公司 2026 年 3 月 26 日召开的第八届董事会第十一次会议审议通过了《关 于<兵工财务有限责任公司的风险持续评估报告>的议案》。5 票赞成，占有效表 决权总数的 100%，0 票反对，0 票弃权，4 票回避（共 4 位关联董事李海涛、胡 小军、周静、陶立春回避表决）。

特此公告。

北方导航控制技术股份有限公司董事会

2026 年3 月28 日