Ningbo Techmation Co., Ltd. — Audit Report / Information 2019

Apr 28, 2020

目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—6 页 二、财务报表……………………………………………………… 第7—14 页 （一）合并资产负债表…………………………………………… 第7 页 （二）母公司资产负债表………………………………………… 第8 页 （三）合并利润表………………………………………………… 第9 页 （四）母公司利润表……………………………………………… 第10 页 （五）合并现金流量表…………………………………………… 第11 页 （六）母公司现金流量表………………………………………… 第12 页 （七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13 页 （八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14 页 三、财务报表附注……………………………………………… 第15—99 页

审 计 报 告

天健审〔2020〕3628 号

宁波弘讯科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了宁波弘讯科技股份有限公司（以下简称弘讯科技公司）财务报表， 包括2019 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关 财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了弘讯科技公司2019 年12 月31 日的合并及母公司财务状况，以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于弘讯科技公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。

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(一) 收入的确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三、（二十二）收入及五、(二) 1. 营业收 入/营业成本。

弘讯科技公司的营业收入主要来自于销售塑机控制系统、伺服节能系统等产 品，2019 年度营业收入为人民币600,541,004.28 元，较上年下降12.41%。

由于营业收入是弘讯科技公司关键业绩指标之一，可能存在弘讯科技公司管 理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风 险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

1. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是 否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是 否适当；

(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别 是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4) 实施细节测试，抽样检查收入确认的相关单据，出库单、发货记录、运 输单据、报关单、提单等，检查已确认收入的真实性；测试重要客户的货款回收 记录，检查客户回款的真实性；

• (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否 在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满 足收入确认条件的情况；

• (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

• (二) 商誉减值

• 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三、（十七）部分长期资产减值及五、(一)15.

商誉。

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截至2019 年12 月31 日，弘讯科技公司商誉账面原值为人民币 58,416,011.20 元，减值准备为15,226,175.47 人民币元，账面价值为人民币 43,189,835.73 元。

当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终 了，管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产 组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金 流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、 永续预测期增长率、毛利率、折现率等。

由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值 确定为关键审计事项。

1. 审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是 否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价 管理层过往预测的准确性；

• (3) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；

(4) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，包括所属资产组的 产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用，并与相关资产组的历史数据及 行业水平进行比较分析；

• (5) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核

• 减值测试中有关信息的内在一致性；

• (6) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

• (7) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表

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任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估弘讯科技公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。

弘讯科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督弘讯科技公司的财务报告 过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见

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的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

• (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对弘讯科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致弘讯科技公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

(六) 就弘讯科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

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止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通 某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇二〇年四月二十七日

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宁波弘讯科技股份有限公司

财务报表附注

2019 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

宁波弘讯科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经宁波经济技术开发区管理委 员会以宁开政项〔2001〕146 号文件批准设立，于2001 年9 月5 日在宁波市工商行政管理 局登记注册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为91330200730181413W 的营业执照，注册资本40,708.80 万元，股份总数40,708.80 万股（每股面值1 元）。其中， 有限售条件的流通股份：A 股286.90 万股；无限售条件的流通股份A 股40,421.90 万股。 公司股票已于2015 年3 月3 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属塑料机械自动化行业。主要经营活动工业自动化产品、物联网产品、自动化控 制装置、控制系统集成方案、机械电子设备与软件产品的设计、研发、生产制造、销售、售 后服务；光伏发电设备、光伏发电储能设备、逆变器、储能电源、电能质量控制装置、电子 电路、汽车零部件及配件的制造、加工及售后服务；太阳能发电；自有房屋租赁；经营进出 口业务。（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理 申请）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。产品主要有：塑 机控制系统、伺服系统、塑料网络管理系统及相关零组件。

本财务报表业经公司2020 年4 月27 日第三届董事会2020 年第二次会议批准对外报出。 本公司将桥弘数控科技（上海）有限公司（以下简称上海桥弘公司）、宁波弘讯软件开 发有限公司（以下简称弘讯软件公司）、金莱（亚洲）有限公司（以下简称香港金莱公司）、 TECHMATION CORP.（以下简称开曼弘讯公司）、弘讯科技股份有限公司（以下简称台湾弘讯 公司）、Techmation India Equipment Private Limited（以下简称印度弘讯公司）、桥弘 软件开发（上海）有限公司（以下简称桥弘软件公司）、深圳市弘粤驱动有限公司（以下简 称弘粤公司）、广东伊雪松机器人设备有限公司（以下简称伊雪松公司）、上海丙年电子科 技有限公司(以下简称上海丙年公司)、宁波奥图美克软件技术有限公司（以下简称奥图美克 公司）、ADPOWER INC.、TECH EURO SARL、HDT S.r.l.（以下简称意大利HDT 公司）、上海 伊意亿新能源科技有限公司（以下简称上海伊意亿公司）、瀚达电子股份有限公司（以下简

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称台湾瀚达公司）、EQUIPAGGIAMENTI ELETTRONICI INDUSTRIALI S.P.A.（以下简称意大利 EEI 公司）、意利埃新能源科技（天津）有限公司（以下简称天津意利埃公司）、EEI India Energy Private Limited（以下简称印度EEI 公司）等19 家子公司纳入本期合并财务报表 范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情

况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产 摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

• (一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

• (三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

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1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号— —合并财务报表》编制。

• (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 合营安排分为共同经营和合营企业。

• 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

• (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

• (八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (九) 外币业务和外币报表折算

• 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损 益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改 变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，差额计入当期损益或其他综合收益。

1. 外币财务报表折算

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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，计入其他综合收益。

• (十) 金融工具

• 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

2. (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

• (2) 金融资产的后续计量方法

• 1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。

• 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

• 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

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采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。

• (3) 金融负债的后续计量方法

• 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

• 3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

• 贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余 额。

• 4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

• (4) 金融资产和金融负债的终止确认

• 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

• ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

• ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

• 融资产终止确认的规定。

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2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

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用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

• (1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公 司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

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的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收政府款 项组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和未来12个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期 信用损失
其他应收款——合并内关联 方往来款组合
其他应收款——应收买方信 货代偿款组合
其他应收款——应收押金保 证金组合
其他应收款——应收暂付款 组合

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款 预期信用损失率(%)
1 年以内(含，下同)	5
1-2 年	20
2-3 年	80
3 年以上	100

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿

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该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵 销。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

• (2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

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(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

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股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。

• (2) 合并财务报表

• 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

• 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

• 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十三) 固定资产

• 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	5-20	10	18.00-4.50

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通用设备	年限平均法	3-5	10	30.00-18.00
专用设备	年限平均法	3-10	10	30.00-9.00
运输工具	年限平均法	4-5	10	22.50-18.00

(十四) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十五) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

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(十六) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
办公软件	3-5
特许权	32 个月-6 年
非专利技术	5

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：中国台湾地区及意 大利土地可以私有化，故土地无确定的使用年限。

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

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不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

• (十九) 职工薪酬

• 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

• 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

• 债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

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净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

• (二十) 预计负债

• 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

1. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

• (二十一) 股份支付

• 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

2. (1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应

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地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。

(二十二) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

1. 收入确认的具体方法

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公司主要销售塑机控制系统、伺服节能系统等产品。内销产品收入确认需满足以下条件： 公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取 得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收 入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收 入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的 成本能够可靠地计量。

(二十三) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

1. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。

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• (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

• (二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

• (二十五) 租赁

• 经营赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

1. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十六) 分部报告

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公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营

分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

4. (二十七) 其他重要的会计政策和会计估计

5. 终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分

确认为终止经营：

• (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一

• 项相关联计划的一部分；

• (3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

• 与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处 理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股 票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减 留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购 买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积） 累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

• (二十八) 重要会计政策和会计估计变更

• 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1. 本公司根据财政部《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的要求编制2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

原列报报表项目及金额	原列报报表项目及金额	新列报报表项目及金额	新列报报表项目及金额
应收票据及应收账款	353,733,332.90	应收票据	158,095,776.46

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		应收账款	195,637,556.44
应付票据及应付账款	83,000,337.88	应付票据	5,677,996.63
		应付账款	77,322,341.25
管理费用	95,161,836.64	管理费用	95,161,836.64
研发费用	72,800,087.41	研发费用	72,800,087.41

1. 本公司自2019 年1 月1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22 号——金融 工具确认和计量》《企业会计准则第23 号——金融资产转移》《企业会计准则第24 号—— 套期保值》以及《企业会计准则第37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。 根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的 差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司 考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价 值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量 且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损 益)，且该选择不可撤销。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”， 适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产、租赁应收款。

(1) 执行新金融工具准则对公司2019 年1 月1 日财务报表的主要影响如下：

项 目		资产负债表
	2018 年12 月31 日	新金融工具准则 调整影响	2019 年1 月1 日
应收票据	158,095,776.46	-140,383,329.27	17,712,447.19
应收款项融资		139,451,362.15	139,451,362.15
其他应收款	1,491,695.54	402,171.13	1,893,866.67
可供出售金融资产	4,363,415.23	-4,363,415.23
其他非流动金融资产		4,363,415.23	4,363,415.23
递延所得税资产	12,877,040.71	123,951.72	13,000,992.43
短期借款	148,813,254.12	279,710.91	149,092,965.03

第 48 页 共 99 页

其他应付款	49,127,078.83	-286,594.12	48,840,484.71
一年内到期的非流动负债	3,132,452.66	4,004.08	3,136,456.74
长期借款	12,255,711.37	2,879.13	12,258,590.50
其他综合收益	26,284,148.92	15,123.97	26,299,272.89
盈余公积	40,409,495.42	-65,250.47	40,344,244.95
未分配利润	290,421,864.48	-413,841.09	290,008,023.39
归属于母公司所有者权益合计	1,208,727,488.58	-463,967.59	1,208,263,520.99
少数股东权益	9,778,560.70	58,123.32	9,836,684.02

(2) 2019 年1 月1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具

准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：

项 目	原金融工具准则	原金融工具准则	新金融工具准则	新金融工具准则
	计量类别	账面价值	计量类别	账面价值
货币资金	贷款和应收款项	520,620,047.60	摊余成本	520,620,047.60
应收账款	贷款和应收款项	195,637,556.44	摊余成本	195,637,556.44
应收票据	贷款和应收款项	158,095,776.46	以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益	139,451,362.15
			以摊余成本计量的 金融资产	17,712,447.19
其他应收款	贷款和应收款项	1,491,695.54	摊余成本	1,893,866.67
权益工具投资	可供出售金融资 产	4,363,415.23	分类为以公允价值 计量且其变动计入 当期损益的金融资 产	4,363,415.23
短期借款	其他金融负债	148,813,254.12	摊余成本	149,092,965.03
应付票据	其他金融负债	5,677,996.63	摊余成本	5,677,996.63
应付账款	其他金融负债	77,322,341.25	摊余成本	77,322,341.25
其他应付款	其他金融负债	49,127,078.83	摊余成本	48,840,484.71
一年内到期的 非流动负债	其他金融负债	3,132,452.66	摊余成本	3,136,456.74
长期借款	其他金融负债	12,255,711.37	摊余成本	12,258,590.50

(3) 2019 年1 月1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准 则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：

第 49 页 共 99 页

项 目	按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018 年12 月31 日)	重分类	重新计量	按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019 年1 月1 日)
金融资产
1) 摊余成本
货币资金
按原CAS22 列示的余额 和按新CAS22 列示的余 额	520,620,047.60			520,620,047.60
应收账款
按原CAS22 列示的余额 和按新CAS22 列示的余 额	195,637,556.44			195,637,556.44
应收票据
按原CAS22 列示的金额	158,095,776.46
减：转出至公允价值计 量且变动计入其他综合收 益		-139,451,362.15
重新计量：预期信用损 失准备			-931,967.12
按新CAS22 列示的金额				17,712,447.19
其他应收款
按原CAS22 列示的余 额	1,491,695.54
重新计量：预期信用损 失准备			402,171.13
按新CAS22 列示的余 额				1,893,866.67
以摊余成本计量的总金融 资产	875,845,076.04	-139,451,362.15	-529,795.99	735,863,917.90
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收账款融资
按原CAS22 列示的余额
加 ： 自 应 收 票 据 (原CAS22)转入		139,451,362.15
按新CAS22 列示的余额				139,451,362.15

第 50 页 共 99 页

可供出售金融资产
按原CAS 22 列示的余额	4,363,415.23
减：转出至以公允价值计 量且其变动计入当期损益 的金融资产		4,363,415.23
以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的总金 融资产	4,363,415.23	135,087,946.92		139,451,362.15
3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
其他非流动金融资产
加：自可供出售金融资产 (原CAS22)转入		4,363,415.23
按新CAS22 列示的金额				4,363,415.23
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的总金融资 产		4,363,415.23		4,363,415.23
金融负债
以摊余成本计量的金融负债
短期借款
按原CAS22 列示的余额	148,813,254.12
加：自应付利息( 原 CAS22)转入		279,710.91
按新CAS22 列示的余额				149,092,965.03
应付票据
按原CAS22 列示的余额 和按新CAS22 列示的余 额	5,677,996.63			5,677,996.63
应付账款
按原CAS22 列示的余额 和按新CAS22 列示的余 额	77,322,341.25			77,322,341.25
其他应付款
按原CAS22 列示的余额	49,127,078.83
减：应付利息转出至短期 借款、长期借款和一年内 到期的长期借款( 新 CAS22)		-286,594.12
按新CAS22 列示的余额				48,840,484.71
一年内到期的非流动负债

第 51 页 共 99 页

按原CAS22 列示的余额	3,132,452.66
加：自应付利息( 原 CAS22)转入		4,004.08
按新CAS22 列示的余额				3,136,456.74
长期借款
按原CAS22 列示的余额	12,255,711.37
加：自应付利息( 原 CAS22)转入		2,879.13
按新CAS22 列示的余额				12,258,590.50
以摊余成本计量的总金融 资产	296,328,834.86			296,328,834.86

• (4) 2019 年1 月1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则

的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：

项 目	按原金融工具准则计提 损失准备/按或有事项 准则确认的预计负债 (2018 年12 月31 日)	重分类	重新计量	按新金融工具准则 计提损失准备(2019 年1 月1 日)
应收票据			931,967.12	931,967.12
应收账款	25,409,889.75			25,409,889.75
其他应收款	1,796,607.19		-402,171.13	1,394,436.06

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	[注1]
台湾地区营业税[注2]	销售货物或提供应税劳务	5%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征 的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%、1%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	0%、15%、12.5%、16.5%、 20%、25%、27.90%、29.63%、 30%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

第 52 页 共 99 页

纳税主体名称	所得税税率
本公司、上海桥弘公司、弘讯软件公司、弘粤 公司、伊雪松公司	15%
香港金莱公司	16.5%
奥图美克公司	12.5%
开曼弘讯公司、ADPOWER INC.	0%
台湾弘讯公司、台湾瀚达公司	20%
印度弘讯公司、印度EEI 公司	30%
TECH EURO SARL	29.63%
意大利HDT 公司、意大利EEI 公司	27.90%
除上述以外的其他纳税主体	25%

[注1] 公司、上海桥弘公司、弘讯软件公司、弘粤公司、奥图美克公司、伊雪松公司 按照16%的税率计缴增值税，根据财政部、国家税务总局、海关总署等三部门发布《关于深 化增值税改革有关政策的公告》，自2019 年4 月1 日起，上述公司将原本适用的16%税率 调整为13%；TECH EURO SARL 按照17%的税率计缴增值税；印度弘讯公司、印度EEI 公司位 于印度马哈拉施特拉邦，在本邦内销售增值税（VAT）税率为12.5%，跨邦销售增值税（CST） 税率为2%；意大利HDT 公司及意大利EEI 公司按照22%的税率计缴增值税。

[注2] 台湾弘讯公司、台湾翰达公司系按一般税额计算的营业人，按照台湾地区的有 关规定适用的税率为5%。

• (二) 税收优惠

1. 本公司所得税

根据浙江省宁波市《关于公布宁波市2017 年高新技术企业名单的通知》，本公司被认 定为高新技术企业，2017 年-2019 年减按15%的税率计缴企业所得税。

2. 上海桥弘公司所得税

根据上海市《关于公示上海市2018 年度第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，上 海桥弘公司被认定为高新技术企业，2018-2020 年减按15%的税率计缴企业所得税。

3. 弘讯软件公司所得税

根据浙江省宁波市《关于公布宁波市2017 年高新技术企业名单的通知》，弘讯软件公 司被认定为高新技术企业，按税法规定2017 年-2019 年减按15%的税率计缴企业所得税。

1. 奥图美克公司所得税

第 53 页 共 99 页

奥图美克公司属于软件开发企业，于2017 年2 月18 日向北仑国家税务局备案，按照财 政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知 （财税〔2012〕27 号）及四部委（财政局，国家税务总局，发展改革委，工业和信息化部） 联合发文财税[2016]49 号文规定，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企 业，每年汇算清缴时应按照《国家税务总局关于发布（企业所得税优惠政策事项办理办法） 的公告》（国家税务总局2015 年第76 号）规定向税务机关备案，备案通过后即可享受软件 企业“两免三减半”政策，既自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税， 第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。奥图美克公 司自2017 年开始获利，2019 年度享受减半征收企业所得税。

5. 弘粤公司所得税

根据深圳市《关于深圳市2017 年第二批高新技术企业备案的复函》，弘粤公司被认定 为高新技术企业，按税法规定2017 年-2019 年减按15%的税率计缴企业所得税。

6. 伊雪松公司所得税

根据深圳市《关于广东省 2017 年第一批高新技术企业备案的复函》，伊雪松公司被认 定为高新技术企业，按税法规定2017 年-2019 年减按15%的税率计缴企业所得税。

1. 上海桥弘公司、弘讯软件公司、上海软件公司和奥图美克公司增值税

根据财政部、国家税务总局2011 年10 月13 日联合发文《关于软件产品增值税政策的 通知》（财税[2011]100 号），自2011 年1 月1 日起，增值税一般纳税人销售其自行开发 生产的软件产品，按16%（2019 年4 月1 号之后为13%）税率征收增值税后，对其增值税实 际税负超过3%的部分实行即征即退政策。上海桥弘公司、弘讯软件公司、上海软件公司和 奥图美克公司销售软件产品，享受以上即征即退政策。

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的 2019 年1 月1 日的数据。

• (一) 合并资产负债表项目注释

• 货币资金

• (1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

第 54 页 共 99 页

库存现金	313,166.46	368,244.29
银行存款	424,718,186.87	360,429,067.61
其他货币资金	16,153,710.45	159,822,735.70
合 计	441,185,063.78	520,620,047.60
其中：存放在境外的款项总额	137,534,696.07	151,347,825.89

(2) 其他说明

其他货币资金期末余额中有14,478,286.36 元系借款和票据保证金，1,069,452.70 元 系履约保证金，均使用受限。

银行存款期末余额中有16,351,224.41 元为借款提供质押担保，10,336,076.44 元系使 用受限的定期存款，143,000,000.00 元系使用受限的结构性存款，均使用受限。

2. 交易性金融资产

2. 交易性金融资产
项 目	期末数	期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产	47,000,000.00
其中：债务工具投资	47,000,000.00
合 计	47,000,000.00

3. 应收票据

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	22,923,188.87	100.00	1,209,030.48	5.27	21,714,158.39
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票	22,923,188.87	100.00	1,209,030.48	5.27	21,714,158.39
合 计	22,923,188.87	100.00	1,209,030.48	5.27	21,714,158.39
(续上表)
种 类			期初数[注]
	账面余额		坏账准备		账面价值

第 55 页 共 99 页

	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	18,644,414.31	100.00	931,967.12	5.00	17,712,447.19
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票	18,644,414.31	100.00	931,967.12	5.00	17,712,447.19
合 计	18,644,414.31	100.00	931,967.12	5.00	17,712,447.19

[注]：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十八)

2.(1)之说明。

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

项 目		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
商业承兑汇票组合	22,923,188.87	1,209,030.48	5.27
小 计	22,923,188.87	1,209,030.48	5.27

(2) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加			本期减少	本期减少	期末数
		计提	收回	其他[注]	转回	核销	其他
商业承兑汇票	931,967.12	271,087.28		5,976.08				1,209,030.48
小 计	931,967.12	271,087.28		5,976.08				1,209,030.48

[注]：本期增加中其他系外币报表折算差额。

• (3) 期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况

项 目	期末转应收 账款金额
商业承兑汇票	2,001,503.00
小 计	2,001,503.00

4. 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	211,629,053.28	100.00	28,257,699.28	13.35	183,371,354.00
合 计	211,629,053.28	100.00	28,257,699.28	13.35	183,371,354.00

第 56 页 共 99 页

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	221,047,446.19	100.00	25,409,889.75	11.50	195,637,556.44
合 计	221,047,446.19	100.00	25,409,889.75	11.50	195,637,556.44

2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	187,762,699.17	9,388,134.99	5.00
1-2 年	4,316,742.90	863,348.58	20.00
2-3 年	7,716,977.52	6,173,582.02	80.00
3 年以上	11,832,633.69	11,832,633.69	100.00
小 计	211,629,053.28	28,257,699.28	13.35

(2) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加			本期减少		期末数
		计提	收回	其他[注]	转回	核销	其他
按组合计提 坏账准备	25,409,889.75	3,566,076.62		437,845.83		1,156,112.92		28,257,699.28
小 计	25,409,889.75	3,566,076.62		437,845.83		1,156,112.92		28,257,699.28

• [注]：本期增加中其他系外币报表折算差额。

• (3) 本期实际核销应收账款1,156,112.92 元。

• (4) 应收账款金额前5 名情况

(4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
第一名	39,365,059.90	18.60	1,968,253.00
第二名	13,611,550.30	6.43	680,577.52
第三名	6,799,396.87	3.21	339,969.84
第四名	6,432,961.07	3.04	321,648.05
第五名	5,392,689.47	2.55	269,634.47
小 计	71,601,657.61	33.83	3,580,082.88

第 57 页 共 99 页

5. 应收款项融资

(1) 明细情况

项 目			期末数	期末数
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据	136,580,572.19				136,580,572.19
合 计	136,580,572.19				136,580,572.19

(续上表)

项 目			期初数[注]	期初数[注]	期初数[注]
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据	139,451,362.15				139,451,362.15
合 计	139,451,362.15				139,451,362.15

[注]：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十八)

2.(1)之说明。

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额
银行承兑汇票	51,202,221.14
小 计	51,202,221.14

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄		期末数	期末数			期初数	期初数
	账面余额	比例(%)	减值准 备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1 年以内	3,440,683.45	86.38		3,440,683.45	8,551,763.25	67.01		8,551,763.25
1-2 年	310,161.33	7.79		310,161.33	782,537.48	6.13		782,537.48
2-3 年	232,231.19	5.83		232,231.19	50.00			50.00

第 58 页 共 99 页

3 年以上					3,426,909.04	26.86		3,426,909.04
合 计	3,983,075.97	100.00		3,983,075.97	12,761,259.77	100.00		12,761,259.77

(2) 预付款项金额前5 名情况

(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
第一名	301,110.11	7.56
第二名	232,231.19	5.83
第三名	225,112.50	5.65
第四名	192,198.78	4.83
第五名	181,502.20	4.55
小 计	1,132,154.78	28.42

7. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项计提坏账准备	3,402,833.03	39.36	3,402,833.03	100.00
其中：其他应收款	3,402,833.03	39.36	3,402,833.03	100.00
按组合计提坏账准备	5,241,779.39	60.64	422,373.67	8.06	4,819,405.72
其中：其他应收款	5,241,779.39	60.64	422,373.67	8.06	4,819,405.72
合 计	8,644,612.42	100.00	3,825,206.70	44.25	4,819,405.72

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项计提坏账准备
其中：其他应收款
按组合计提坏账准备	3,288,302.73	100.00	1,394,436.06	42.41	1,893,866.67

第 59 页 共 99 页

其中：其他应收款	3,288,302.73	100.00	1,394,436.06	42.41	1,893,866.67
合 计	3,288,302.73	100.00	1,394,436.06	42.41	1,893,866.67

2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
其他应收款	3,402,833.03	3,402,833.03	100.00
上海雷尼威尔测 量技术有限公司	3,402,833.03	3,402,833.03	100.00	经营困难
小 计	3,402,833.03	3,402,833.03	100.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
应收暂付款组合	2,714,591.14	142,854.50	5.26
应收押金保证金组合	1,512,984.27	79,034.35	5.22
应收政府款项组合	856,546.48	42,827.32	5.00
应收买方信货代偿款组合	157,657.50	157,657.50	100.00
小 计	5,241,779.39	422,373.67	8.06
(2) 账龄情况
项 目		期末账面余额
1 年以内		4,208,241.28
1-2 年		348,542.14
2-3 年		289,015.08
3 年以上		3,798,813.92
小 计		8,644,612.42

(3) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)
期初数[注1]	890,289.44		504,146.62	1,394,436.06
本期计提	-650,078.77		3,402,833.03	2,752,754.26

第 60 页 共 99 页

本期收回
本期转回
本期核销			346,489.12	346,489.12
其他变动[注2]	24,505.50			24,505.50
期末数	264,716.17		3,560,490.53	3,825,206.70

[注1]：2019 年度期初数与2018 年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注三(二十

• 八) 2.(1)之说明。

[注2]：系外币报表折算差额。

• (4) 本期实际核销其他应收款346,489.12 元。

(5) 其他应收款款项性质分类情况

(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
应收暂付款	6,159,927.81	662,976.08
押金保证金	1,512,984.27	1,520,179.84
出口退税款	856,546.48	827,641.70
备用金	56,927.00	48,505.40
其他	58,226.86	228,999.71
小 计	8,644,612.42	3,288,302.73

(6) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
第一名	应收暂付款	3,402,833.03	3 年以上	39.36	3,402,833.03
第二名	应收暂付款	2,443,298.87	1 年以内	28.26	122,164.94
第三名	应收退税款	670,029.57	1 年以内	7.75	33,501.48
第四名	押金保证金	209,425.62	1 年以内	2.42	10,471.28
第五名	应收暂付款	157,657.50	2-3 年	1.83	157,657.50
小 计		6,883,244.59		79.62	3,726,628.23

1. 存货

(1) 明细情况

项 目

期末数

期初数

第 61 页 共 99 页

	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	157,526,017.96	8,934,308.28	148,591,709.68	166,856,201.87	9,499,340.90	157,356,860.97
半成品	51,618,834.17		51,618,834.17	50,968,387.67		50,968,387.67
在产品	25,257,982.81	247,820.13	25,010,162.68	14,894,514.69	247,558.63	14,646,956.06
库存商品	49,745,230.29	2,296,251.21	47,448,979.08	31,153,992.81	1,136,875.75	30,017,117.06
发出商品	4,619,217.18		4,619,217.18	3,439,056.37		3,439,056.37
委托加工物资	19,335.31		19,335.31	19,016.27		19,016.27
合 计	288,786,617.72	11,478,379.62	277,308,238.10	267,331,169.68	10,883,775.28	256,447,394.40

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

	1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他[注]	转回或转销	其他
原材料	9,499,340.90	458,390.89	54,617.01	1,078,040.52		8,934,308.28
库存商品	1,136,875.75	1,117,894.09	43,203.07	1,721.70		2,296,251.21
在产品	247,558.63		261.50			247,820.13
小 计	10,883,775.28	1,576,284.98	98,081.58	1,079,762.22		11,478,379.62

[注] 其他系外币报表折算差额。

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转销存货跌价准备的原因说明

项 目	确定可变现净值 的具体依据	转销/转回存货跌价 准备的原因
原材料及在产 品	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 确定可变现净值	本期已将期初计提存货跌价 准备的原材料零星售出或领 用
库存商品	存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关 税费后的金额确定可变现净值	本期已将期初计提存货跌价 准备的存货售出

9. 其他流动资产

9. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
理财产品	13,952,400.00	23,861,434.80
预缴税金	4,366,008.23	4,889,853.94
待抵扣增值税	8,083,514.20	6,487,444.67
待摊费用	1,224,104.03	1,269,237.44

第 62 页 共 99 页

其他		747,124.62
合 计	27,626,026.46	37,255,095.47

10. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目 对联营企业投资 合 计		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	18,140,231.96		18,140,231.96	15,350,346.61		15,350,346.61
	18,140,231.96		18,140,231.96	15,350,346.61		15,350,346.61

(2) 明细情况

被投资 单位	期初数		本期增减变动	本期增减变动
		追加投资	企业合并增加	减少投资	权益法下确认的投 资损益	其他综合 收益调整
联营企业
上海智引信息科技有限 公司（以下简称智引公 司）	4,978,827.21	2,500,000.00			-1,177,128.60
蟲洞科技股份有限公司 （以下简称蟲洞公司）	688,308.67
东莞市智赢智能装备有 限公司（以下简称智赢 公司）	9,683,210.73				2,155,322.62
宁波弘意新能源产业投 资合伙企业（有限合伙） （以下简称弘意合伙企 业）[注2]
合 计	15,350,346.61	2,500,000.00			978,194.02

(续上表)

(续上表)
被投资 单位		本期增减变动			期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其他[注1]
联营企业
智引公司					6,301,698.61
蟲洞公司			702,551.36	14,242.69		716,794.05
智赢公司					11,838,533.35

第 63 页 共 99 页

弘意合伙企业
合 计			702,551.36	14,242.69	18,140,231.96	716,794.05

• [注1]其他系外币报表折算差额。

• [注2]弘意合伙企业系公司与西藏麒麟资本管理有限公司投资设立，公司为有限合伙

人，占比49%。截止期末，公司尚未出资，弘意合伙企业尚未发生经营活动。

11. 其他非流动金融资产

11. 其他非流动金融资产
项 目	期末数	期初数[注]
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产	12,906,000.83	4,363,415.23
其中：权益工具投资	12,906,000.83	4,363,415.23
合 计	12,906,000.83	4,363,415.23

[注]：期初数与上年年末数差异详见本财务报表附注三(二十八) 2.(1)之说明。

12. 固定资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	合 计
账面原值
期初数	255,837,809.25	21,419,436.86	65,609,878.39	9,175,042.34	352,042,166.84
本期增加金额	14,653,027.17	2,569,142.66	2,854,869.61	1,841,808.94	21,918,848.38
1) 购置	13,094,460.47	1,816,269.73	1,244,083.69	1,814,378.87	17,969,192.76
2) 在建工程转入	1,047,786.01	753,154.23	1,626,762.59		3,427,702.83
3) 外币报表折算差异	510,780.69	-281.30	-15,976.67	27,430.07	521,952.79
本期减少金额		963,275.55	225,131.43	1,176,853.31	2,365,260.29
1) 处置或报废		963,275.55	225,131.43	1,176,853.31	2,365,260.29
期末数	270,490,836.42	23,025,303.97	68,239,616.57	9,839,997.97	371,595,754.93
累计折旧
期初数	54,018,343.56	15,365,308.79	44,426,467.33	6,196,767.30	120,006,886.98
本期增加金额	11,848,519.94	2,395,123.28	5,027,999.20	1,059,019.20	20,330,661.62

第 64 页 共 99 页

1) 计提	11,688,461.10	2,397,058.58	5,039,746.37	1,039,797.76	20,165,063.81
2) 外币报表折算差异	160,058.84	-1,935.30	-11,747.17	19,221.44	165,597.81
本期减少金额		873,562.11	150,015.66	737,162.33	1,760,740.10
1) 处置或报废		873,562.11	150,015.66	737,162.33	1,760,740.10
期末数	65,866,863.50	16,886,869.96	49,304,450.87	6,518,624.17	138,576,808.50
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值	204,623,972.92	6,138,434.01	18,935,165.70	3,321,373.80	233,018,946.43
期初账面价值	201,819,465.69	6,054,128.07	21,183,411.06	2,978,275.04	232,035,279.86

(2) 经营租出固定资产

(2) 经营租出固定资产
项 目	期末账面价值
通用设备	606,015.97
房屋及建筑物	32,744,483.93
小 计	33,350,499.90

(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋及建筑物	13,887,883.29	正在办理
小 计	13,887,883.29

13. 在建工程

（1） 明细情况

	项 目		期末数			期初数
		账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

第 65 页 共 99 页

新厂房工程	36,156,924.70		36,156,924.70
装修工程	3,007,486.93		3,007,486.93	2,300,891.61		2,300,891.61
设备款	2,320,314.48		2,320,314.48	1,721,106.89		1,721,106.89
零星工程	464,026.20		464,026.20	474,413.97		474,413.97
合 计	41,948,752.31		41,948,752.31	4,496,412.47		4,496,412.47

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
伊雪松新厂房工程	50,000,000.00		33,443,284.59			33,443,284.59
台湾新厂房工程	200,000,000.00		2,713,640.11			2,713,640.11
小 计	250,000,000.00		36,156,924.70			36,156,924.70

(续上表)

(续上表)
工程名称	工程累计投入 占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本 化率(%)	资金来源
伊雪松新厂房工程	66.89	65.00	104,333.20	104,333.20	5.82	募集资金和银行借款
台湾新厂房工程	1.36	1.00				银行借款和自有资金
小 计			104,333.20	104,333.20

14. 无形资产

项 目	土地使用权	办公软件	特许权	非专利技术	合 计
账面原值
期初数	89,084,550.50	3,551,437.75	1,495,347.68	9,276,327.86	103,407,663.79
本期增加金额	152,177,295.39	457,887.66	33,301.60	508,697.02	153,177,181.67
1) 购置	148,461,911.45	417,464.26		163,089.29	149,042,465.00
2) 外币报表折算差异	3,715,383.94	40,423.40	33,301.60	345,607.73	4,134,716.67
本期减少金额			1,409,907.05	184,962.01	1,594,869.06
1) 处置			1,409,907.05	184,962.01	1,594,869.06
期末数	241,261,845.89	4,009,325.41	118,742.23	9,600,062.87	254,989,976.40
累计摊销
期初数	4,843,590.92	3,444,983.07	1,186,655.86	8,384,137.49	17,859,367.34

第 66 页 共 99 页

本期增加金额	1,330,083.96	499,207.68	261,628.44	1,054,734.35	3,145,654.43
1) 计提	1,330,083.96	457,801.55	236,311.24	720,380.43	2,744,577.18
2) 外币报表折算差异		41,406.13	25,317.20	334,353.92	401,077.25
本期减少金额			1,409,907.05	184,962.01	1,594,869.06
1) 处置			1,409,907.05	184,962.01	1,594,869.06
期末数	6,173,674.88	3,944,190.75	38,377.25	9,253,909.83	19,410,152.71
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数
账面价值
期末账面价值	235,088,171.01	65,134.66	80,364.98	346,153.04	235,579,823.69
期初账面价值	84,240,959.58	106,454.68	308,691.82	892,190.37	85,548,296.45

1. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初数	本期企业合并形成	本期减少	期末数
弘粤公司	3,964,564.63			3,964,564.63
台湾瀚达公司	15,089,884.57			15,089,884.57
意大利HDT 公司	2,865,776.11			2,865,776.11
EEI 公司[注]	36,495,785.89			36,495,785.89
合 计	58,416,011.20			58,416,011.20

[注] EEI 公司包括意大利EEI 公司及其子公司天津意利埃公司和印度EEI 公司。

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称或 期初数 本期增加 本期减少 期末数

第 67 页 共 99 页

形成商誉的事项		计提	处置
EEI 公司	15,226,175.47			15,226,175.47
小 计	15,226,175.47			15,226,175.47

(3) 商誉减值测试过程

EEI 公司资产组

1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成	EEI 公司经营性资产及负债
资产组或资产组组合的账面价值	37,976,370.84
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账 面价值	41,705,118.47
包含商誉的资产组或资产组组合的账面 价值	79,681,489.31
资产组或资产组组合是否与购买日、以前 年度商誉减值测试时所确定的资产组或 资产组组合一致	是

2) 商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.78%，预测期以后的现金流量按 预测期最后一年经营性现金净流量保持不变。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市 场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2020〕184 号）， 包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为1,060.00 万欧元，按评估基准日2019 年12 月31 日汇率中间价（1：7.8155）折算为人民币82,844,300.00 元，高于账面价值 79,681,489.31 元，本期无需补提减值。

16. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加[注]	本期摊销	其他减少	期末数
房屋租金	904,963.69	2,516,071.27	1,231,585.98		2,189,448.98
租赁资产改良支出	1,156,527.16	457,604.82	501,289.53		1,112,842.45

第 68 页 共 99 页

车辆租金	54,852.87	1,324.19	46,657.04		9,520.02
其他	1,008,904.67	297,044.46	583,201.81		722,747.32
合 计	3,125,248.39	3,272,044.74	2,362,734.36		4,034,558.77

[注] 本期增加中包括本期实际增加额3,188,378.38 元以及外币报表折算差额 83,666.36 元。

17. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
合并抵销内部未实现利润	16,904,481.54	2,535,672.23	24,548,812.25	3,682,321.84
资产减值准备	23,651,059.44	4,008,329.82	23,912,024.73	4,008,903.64
可抵扣亏损	21,223,754.00	3,183,563.10	17,774,272.52	2,666,140.88
递延收益	1,623,604.33	243,540.65
买方信贷担保损失准备金	706,020.00	105,903.00	608,514.66	91,277.20
未实现汇兑损失	2,686,873.89	537,374.78	819,734.35	163,946.87
股份支付			17,323,530.00	2,388,402.00
合 计	66,795,793.20	10,614,383.58	84,986,888.51	13,000,992.43

(2) 未确认递延所得税资产明细

(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	24,433,083.05	16,696,747.79
可抵扣亏损	143,791,341.70	105,263,853.10
小 计	168,224,424.75	121,960,600.89

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数
2020 年	5,830,823.05	2,503,349.45
2021 年	23,476,697.27	22,447,005.03
2022 年	32,275,423.75	32,275,423.75
2023 年	58,776,017.98	48,034,418.21

第 69 页 共 99 页

2024 年	23,432,379.65
小 计	143,791,341.70	105,260,196.44

18. 其他非流动资产

18. 其他非流动资产
项 目	期末数	期初数
预付长期资产购置款	610,619.45	11,241,504.26
合 计	610,619.45	11,241,504.26

19. 短期借款

19. 短期借款
项 目	期末数	期初数[注]
保证及抵押及质押借款	40,085,352.01	38,338,998.74
保证及质押借款	10,014,950.11	14,539,807.02
信用借款	80,534,515.17	96,214,159.27
质押借款	9,769,375.00
合 计	140,404,192.29	149,092,965.03

• [注]：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十八)

2.(1)之说明。

20. 应付票据

20. 应付票据
项 目	期末数	期初数
商业承兑汇票	5,107,107.78	4,504,272.69
银行承兑汇票	558,829.62	1,173,723.94
小 计	5,665,937.40	5,677,996.63

21. 应付账款

21. 应付账款
项 目	期末数	期初数
购货款	91,159,449.80	73,416,098.06
工程款	10,998,037.24	843,605.48
费用类	2,865,033.52	3,062,637.71

第 70 页 共 99 页

小 计 105,022,520.56 77,322,341.25

22. 预收款项

22. 预收款项
项 目	期末数	期初数
房租	4,597,444.26	4,464,307.50
货款	20,224,213.62	12,132,416.02
授权代理费		512,068.01
其他	18,792.97	23,662.97
合 计	24,840,450.85	17,132,454.50

23. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	36,515,755.47	148,186,892.40	147,842,761.57	36,859,886.30
离职后福利—设定提 存计划	183,075.73	5,833,161.85	5,824,180.69	192,056.89
辞退福利	7,298,120.89	23,752.89	771,053.19	6,550,820.59
合 计	43,996,952.09	154,043,807.14	154,437,995.45	43,602,763.78

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	35,930,513.69	136,977,036.16	136,560,834.21	36,346,715.64
职工福利费	14,248.15	3,535,606.13	3,526,800.98	23,053.30
社会保险费	215,653.97	2,923,229.68	2,964,773.71	174,109.94
其中：医疗保险费	215,653.97	2,606,177.88	2,647,758.61	174,073.24
工伤保险费		144,591.20	144,587.12	4.08
生育保险费		172,460.60	172,427.98	32.62
住房公积金	33,539.04	2,591,002.44	2,614,303.08	10,238.40
工会经费和职工教育经费	45,569.28	1,099,396.05	1,118,429.46	26,535.87
其他	276,231.34	1,060,621.94	1,057,620.13	279,233.15

第 71 页 共 99 页

小 计 36,515,755.47 148,186,892.40 147,842,761.57 36,859,886.30

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	183,075.73	5,677,937.43	5,668,960.35	192,052.81
失业保险费		155,224.42	155,220.34	4.08
小 计	183,075.73	5,833,161.85	5,824,180.69	192,056.89

24. 应交税费

24. 应交税费
项 目	期末数	期初数
代扣代缴个人所得税	2,700,387.04	3,870,564.58
企业所得税	1,721,874.19	3,736,019.14
房产税	1,555,921.58	767,056.49
增值税	867,348.59	1,487,445.37
土地使用税	386,388.45	193,194.23
城市维护建设税	127,351.60	62,152.52
教育费附加	60,576.86	31,471.55
地方教育附加	40,384.53	18,580.37
印花税	22,557.60	28,117.95
残疾人保障金	6,360.00	6,360.00
环保税	18.38	26.75
合 计	7,489,168.82	10,200,988.95

25. 其他应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数[注]
应付利息
应付股利
其他应付款	37,886,227.20	48,840,484.71
合 计	37,886,227.20	48,840,484.71

第 72 页 共 99 页

• [注]：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

八)2.(1)之说明。

(2) 其他应付款

1) 明细情况

1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
限制性股票回购义务	15,496,020.00	29,077,370.00
押金保证金	4,296,254.50	1,738,187.50
应付暂收款	17,469,092.17	17,323,316.36
其他	624,860.53	701,610.85
合 计	37,886,227.20	48,840,484.71

2) 账龄1 年以上重要的其他应付款

项 目	期末数	未偿还或结转的原因
应付暂收款	17,297,500.00	已收货款涉及合同纠纷
小 计	17,297,500.00

26. 一年内到期的非流动负债

26. 一年内到期的非流动负债
项 目	期末数	期初数[注]
一年内到期的长期借款	2,564,037.11	3,136,456.74
合 计	2,564,037.11	3,136,456.74

• [注]：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十八)

2.(1)之说明。

27. 长期借款

27. 长期借款
项 目	期末数	期初数[注]
保证及质押借款	116,227,812.92	2,210,681.97
信用借款	9,401,275.73	10,047,908.53
保证及抵押借款	18,466,196.95
合 计	144,095,285.60	12,258,590.50

[注]：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十八)

第 73 页 共 99 页

2.(1)之说明。

28. 长期应付款

28. 长期应付款
项 目	期末数	期初数
拆借款	11,475,919.36
合 计	11,475,919.36

29. 预计负债

29. 预计负债
项 目	期末数	期初数	形成原因
买方信贷担保损失准备金	706,020.00	608,514.66	为客户提供按揭保证
仲裁赔偿损失		6,993,658.72	违约赔偿
预计违约赔偿款	234,465.00	235,419.00	供货不及时可能造成 的损失
合 计	940,485.00	7,837,592.38

30. 递延收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	533,333.33	1,836,400.00	479,462.34	1,890,270.99	收到与资产、收益 相关的政府补助
合 计	533,333.33	1,836,400.00	479,462.34	1,890,270.99

(2) 政府补助明细情况

明细情况
期初数	本期新增 补助金额	本期计入当期损益 [注]	期末数	与资产相关/与 收益相关
533,333.33		266,666.67	266,666.66	与收益相关
	1,561,000.00	212,795.67	1,348,204.33	与资产相关
	275,400.00		275,400.00	与资产相关

第 74 页 共 99 页

小 计 533,333.33 1,836,400.00 479,462.34 1,890,270.99

[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之政府补助说明。

31. 股本

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	期末数
		发行 新股	送股	公积 金 转 股	其他	小计
股份总数	407,200,000				-112,000	-112,000	407,088,000

(2) 其他说明

股本本期减少情况详见本财务报表附注五（一）33.库存股之说明。

32. 资本公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	447,303,659.12	18,081,460.00	555,660.00	464,829,459.12
其他资本公积	26,185,690.64	-5,894,030.00	18,081,460.00	2,210,200.64
合 计	473,489,349.76	12,187,430.00	18,637,120.00	467,039,659.76

(2) 其他说明

资本公积本期增减情况详见本财务报表附注五（一）33.库存股及本财务报表附注十（二） 股份支付项目之说明。

33. 库存股

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
限制性股票	29,077,370.00		13,581,350.00	15,496,020.00
合 计	29,077,370.00		13,581,350.00	15,496,020.00

(2) 其他说明

第 75 页 共 99 页

授予限制性股票回购义务确认的库存股本期减少13,581,350.00 元，其中：

1) 根据2019 年5 月27 日召开的2018 年度股东大会审议通过的《2018 年度利润分配 方案的议案》，公司拟以分红派息股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10 股派发现 金红利1.2 元(含税),公司对于预计未来可解锁限制性股票共计5,250,000 股对应的应派发 现金股利金额，相应减少库存股630,000.00 元；

2) 根据2019 年6 月14 日召开的第三届董事会2019 年第五次会议审议通过的《关于公 司2017 年限制性股票激励计划首次授予第二期和预留部分第一期解锁事宜的议案》,因限制 性股票解锁减少库存股12,283,690.00 元。

3）根据2018 年11 月1 日召开的经公司第三届董事会 2018 年第七次会议和第三届监 事会 2018 年第七次会议审议通过的《关于回购注销2017 年限制性股票激励计划部分首次 授予限制性股票的议案》,因限制性股票回购减少股本49,000.00 元，减少资本公积 251,370.00 元，减少库存股300,370.00 元。

4）根据2019 年7 月3 日召开的2019 年第二次临时股东大会议审议通过的《关于回购 注销2017 年限制性股票激励计划部分首次授予限制性股票的议案》,因限制性股票回购减少 股本63,000.00 元，减少资本公积304,290.00 元，减少库存股367,290.00 元。

34. 其他综合收益

项 目	期初数[注]			本期发生额	本期发生额		期末数
		本期所得税前发 生额	减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益	减：所得 税费用	税后归属于母公 司	税后归属于少 数股东
以后将重分类进损 益的其他综合收益	26,299,272.89	8,543,184.51			8,425,218.66	117,965.85	34,724,491.55
外币财务报表 折算差额	26,299,272.89	8,543,184.51			8,425,218.66	117,965.85	34,724,491.55
其他综合收益合计	26,299,272.89	8,543,184.51			8,425,218.66	117,965.85	34,724,491.55

[注]：2019 年度期初数与2018 年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注三(二十

八) 2.(1)之说明。

35. 盈余公积

(1) 明细情况

第 76 页 共 99 页

项 目	期初数[注]	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	40,344,244.95	3,895,954.77		44,240,199.72
合 计	40,344,244.95	3,895,954.77		44,240,199.72

• [注]：2019 年度期初数与2018 年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注三(二十

八) 2.(1)之说明。

• (2) 本期增加数系根据母公司当期实现的净利润提取10%的法定盈余公积。

36. 未分配利润

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	290,421,864.48	313,661,575.46
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)	-413,841.09
调整后期初未分配利润	290,008,023.39	313,661,575.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润	33,142,421.97	58,812,877.16
减：提取法定盈余公积	3,895,954.77	8,756,588.14
应付普通股股利	48,849,300.00	73,296,000.00
期末未分配利润	270,405,190.59	290,421,864.48

• (2) 由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润

• -413,841.09 元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	579,842,567.63	371,533,762.27	673,879,765.70	428,086,489.95
其他业务收入	20,698,436.65	9,286,503.33	11,742,719.81	8,652,941.15
合 计	600,541,004.28	380,820,265.60	685,622,485.51	436,739,431.10

2. 税金及附加

项 目 本期数 上年同期数

第 77 页 共 99 页

城市维护建设税	1,153,861.16	1,341,392.13
教育费附加	542,935.46	842,656.93
地方教育附加	350,176.01	428,069.64
土地使用税	407,482.13	415,285.78
房产税	2,388,842.52	2,314,038.74
印花税	129,190.96	233,024.26
车船税	104,295.74	103,498.64
垃圾税	116,022.50
环保税	164.57	188.51
合 计	5,192,971.05	5,678,154.63

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬支出	19,789,946.78	20,694,302.77
市场开拓费	6,328,262.80	6,261,638.72
办公费、差旅费	4,408,605.38	5,432,539.65
运费	2,515,218.01	2,935,689.02
股份支付	-800,585.07	1,963,027.50
其他	1,096,571.58	2,030,677.73
合 计	33,338,019.48	39,317,875.39

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬支出	52,272,811.55	51,176,455.99
办公费、差旅费	16,846,843.09	15,819,383.24
折旧摊销	8,034,867.92	8,569,793.11
咨询服务费	11,751,949.42	9,611,821.52
租赁费	4,516,329.62	4,059,429.94
股份支付	-1,169,468.43	2,871,160.00

第 78 页 共 99 页

保险费	650,856.94	709,901.92
其他	2,564,367.76	2,343,890.92
合 计	95,468,557.87	95,161,836.64

5. 研发费用

5. 研发费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬支出	47,048,218.45	45,945,872.33
股份支付	-3,831,411.50	8,598,072.50
折旧摊销	5,167,566.37	5,059,240.82
直接投入	2,815,168.61	4,237,222.87
委外投入	1,520,901.31	3,930,661.01
办公费、差旅费	2,506,564.43	2,950,186.90
租赁费	901,775.50	620,645.06
技术服务费	230,000.00	212,596.57
其他	559,980.96	1,245,589.35
合 计	56,918,764.13	72,800,087.41

6. 财务费用

6. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	5,560,901.04	2,331,034.97
利息收入	-9,310,394.81	-5,137,158.00
汇兑损益	5,463,494.10	-1,569,472.05
其他	787,633.38	804,406.54
合 计	2,501,633.71	-3,571,188.54

7. 其他收益

7. 其他收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常 性损益的金额
与资产相关的政府补助	212,795.67	43,596.67	212,795.67

第 79 页 共 99 页

与收益相关的政府补助	15,614,668.31	21,015,818.30	8,795,495.20
代扣个人所得税手续费返还	128,486.32		128,486.32
合 计	15,955,950.30	21,059,414.97	9,136,777.19

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之

政府补助说明。

8. 投资收益

8. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
处置金融工具取得的投资收益	1,230,162.68	——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产	1,079,624.56	——
债权投资	150,538.12	——
权益法核算的长期股权投资收益	978,194.02	739,571.09
理财产品收益	——	3,729,157.11
处置可供出售金融资产取得的投资收益	——	-5,444,919.24
合 计	2,208,356.70	-976,191.04

9. 信用减值损失

9. 信用减值损失
项 目	本期数
坏账损失	-6,589,918.16
买方信贷担保损失准备金	-97,505.34
合 计	-6,687,423.50

10. 资产减值损失

10. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	——	-2,270,052.80
存货跌价损失	-1,576,284.98	-1,723,547.91
长期股权投资减值损失	-702,551.36
合 计	-2,278,836.34	-3,993,600.71

第 80 页 共 99 页

11. 资产处置收益

11. 资产处置收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经 常性损益的金 额
固定资产处置收益	94,120.15	72,084.11	94,120.15
合 计	94,120.15	72,084.11	94,120.15

12. 营业外收入

12. 营业外收入
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
赔偿收入	812,155.58	209,282.26	812,155.58
无法支付款项	310,296.85	564,029.05	310,296.85
其他	178,694.08	79,901.10	178,694.08
合 计	1,301,146.51	853,212.41	1,301,146.51

13. 营业外支出

13. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废损失	98,919.25		98,919.25
其中：固定资产报废损失	98,919.25		98,919.25
罚款支出	59,185.30	43,441.96	59,185.30
买方信贷担保损失准备金		-62,506.44
仲裁赔偿损失	-6,993,658.72		-6,993,658.72
对外捐赠	151,299.89	83,229.05	151,299.89
违约金	56,603.74	258,060.58	56,603.74
其他	37,110.31	120,123.46	37,110.31
合 计	-6,590,540.23	442,348.61	-6,590,540.23

1. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目 本期数 上年同期数

第 81 页 共 99 页

当期所得税费用	8,028,795.70	9,210,398.95
递延所得税费用	2,515,811.91	-2,247,254.13
合 计	10,544,607.61	6,963,144.82
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期数	上年同期数
利润总额	43,484,646.49	56,068,860.01
按适用税率计算的所得税费用	6,522,696.97	8,410,329.00
子公司适用不同税率的影响	1,199,064.30	-5,248,911.90
调整以前期间所得税的影响	673,482.22	360,918.30
非应税收入的影响	-177,831.88	-603,115.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	561,645.42	1,818,974.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响	-142,671.00	-100,845.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响	1,734,287.52	7,245,153.60
补确认以前年度未确认可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响		-689,156.61
前期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异本 期不确认影响	5,348,505.55
研发费用加计扣除	-5,661,408.03	-5,469,269.99
台湾弘讯未分配的盈余	486,836.54	1,239,069.76
所得税费用	10,544,607.61	6,963,144.82

15. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收 益说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
收到补贴奖励款	9,960,664.59	10,192,052.06
收到银行存款利息收入	9,310,394.81	5,137,158.00

第 82 页 共 99 页

收到押金、保证金	2,562,074.03	92,789.95
收到赔款收入	812,155.58	209,282.26
其他	436,846.41	693,699.56
合 计	23,082,135.42	16,324,981.83

2. 支付其他与经营活动有关的现金

2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
销售费用相关付现支出	13,880,149.90	16,527,442.34
管理、研发费用相关付现支出	42,011,140.87	48,106,289.21
其他	1,306,243.58	1,625,678.81
合 计	57,197,534.35	66,259,410.36

3. 支付其他与投资活动有关的现金

3. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
购买使用受限的结构性存款	3,223,113.22	150,000,000.00
合 计	3,223,113.22	150,000,000.00

4. 收到其他与筹资活动有关的现金

4. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
收到拆借款	11,324,050.83
收回借款和票据保证金净额		19,329,159.63
合 计	11,324,050.83	19,329,159.63

5. 支付其他与筹资活动有关的现金

5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
支付借款和票据保证金净额	21,859,007.91
支付股份回购款	679,929.63
合 计	22,538,937.54

第 83 页 共 99 页

6. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	32,940,038.88	49,105,715.19
加：资产减值准备	8,966,259.84	3,993,600.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	20,165,063.81	19,031,830.07
无形资产摊销	2,744,577.18	3,416,508.93
长期待摊费用摊销	2,362,734.36	2,630,912.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列)	-94,120.15	-72,084.11
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	98,919.25
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	9,380,205.77	-807,916.13
投资损失(收益以“－”号填列)	-2,208,356.70	976,191.04
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	2,515,811.91	-2,247,254.14
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-21,208,253.37	-17,914,726.53
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	10,707,066.06	46,788,329.74
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	20,625,738.54	-57,233,209.69
其他	-5,894,030.00	13,854,540.00
经营活动产生的现金流量净额	81,101,655.38	61,522,437.86
2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	255,950,023.87	360,797,311.90
减：现金的期初余额	360,797,311.90	313,509,330.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-104,847,288.03	47,287,981.85

(2) 现金和现金等价物的构成

第 84 页 共 99 页

项 目	期末数	期初数
1) 现金	255,950,023.87	360,797,311.90
其中：库存现金	313,166.46	368,244.29
可随时用于支付的银行存款	255,559,964.71	360,429,067.61
可随时用于支付的其他货币资金	76,892.70
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	255,950,023.87	360,797,311.90
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物	185,235,039.91	159,822,735.70

(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目	本期数	上期数
背书转让的商业汇票金额	122,610,095.49	153,839,186.80
其中：支付货款	122,610,095.49	153,839,186.80

(4) 现金流量表补充资料的说明

银行存款期末余额中有港币11,538,632.74 元（以期末汇率折算为人民币 10,336,076.44 元）及人民币143,000,000.00 元系使用受限的结构性存款、定期存款，港 币1,508,433.33 元（以期末汇率折算为人民币1,351,224.41 元）及人民币15,000,000.00 元系为借款质押的定期存款；其他货币资金期末余额中有新台币61,259,359.00 元（以期末 汇率折算为人民币14,254,754.51 元）及人民币223,531.85 元系借款和票据保证金，欧元 136,837.40 元（以期末汇率折算为人民币1,069,452.70 元）系履约保证金。

其他货币资金期初余额中有新台币37,045,235.00 元（以期末汇率折算为人民币 8,277,677.25 元）及人民币469,489.62 元系借款和票据保证金，欧元137,062.28 元（以 期末汇率折算为人民币1,075,568.83 元）系履约保证金，150,000,000.00 元系使用受限的 结构性存款。

(四) 其他

第 85 页 共 99 页

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	185,235,039.91	为借款和票据提供保证，履约 保证金，使用受限的结构性存 款，不能随时支取的定期存款
固定资产	8,900,093.32	为票据和借款提供抵押担保
无形资产	199,037,594.00	为票据和借款提供抵押担保
合 计	393,172,727.23

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			120,139,517.12
其中：美元	10,564,047.11	6.9762	73,696,905.45
新台币	85,535,867.00	0.2327	19,904,196.25
欧元	2,948,280.79	7.8155	23,042,288.51
港币	2,031,048.33	0.8958	1,819,413.09
印度卢比	16,820,033.58	0.0978	1,644,999.28
土耳其里拉	3,114.05	1.1727	3,651.85
塞尔维亚第纳尔	32,100.00	0.0674	2,163.54
墨西哥比索	5,789.96	0.3691	2,137.07
英镑	211.63	9.236	1,954.61
以色列谢克尔	910.00	2.0158	1,834.38
南非兰特	3,568.40	0.498	1,777.06
新加坡元	325.00	5.1768	1,682.46
巴西雷亚尔	902.00	1.732	1,562.26
保加利亚列弗	382.00	3.996	1,526.47
瑞典克朗	1,970.00	0.7452	1,468.04
阿联酋迪拉姆	680.00	1.8955	1,288.94
印尼盾	2,563,000.00	0.0005	1,281.50

第 86 页 共 99 页

马来西亚林吉特	702.00	1.7018	1,194.66
秘鲁索尔	560.00	2.1035	1,177.96
韩元	190,920.00	0.006	1,145.52
泰币	4,720.00	0.235	1,109.20
澳元	172.70	4.8935	845.11
俄罗斯卢布	6,776.00	0.1121	759.59
越南币	2,218,000.00	0.0003	665.40
加元	100.00	5.3705	537.05
丹麦王冠	350.00	1.046	366.10
埃及	834.00	0.4347	362.54
罗马尼亚新列伊	213.00	1.6332	347.87
厄立特里亚纳克法	1,000.00	0.2881	288.10
斯洛伐克克郎	1,190.00	0.239	284.41
伊朗里亚尔	784,000.00	0.0002	156.80
阿根廷比索	751.00	0.1163	87.34
巴林第纳尔	3.00	18.5142	55.54
危地马拉格查尔	53.00	0.0598	3.17
应收账款			110,457,577.57
其中：美元	9,306,136.43	6.8632	63,869,875.55
港币	24,195,166.36	0.8958	21,674,030.03
欧元	2,677,882.43	7.8155	20,928,990.13
卢比	38,541,126.34	0.0978	3,769,322.16
新台币	944,146.00	0.2281	215,359.70
其他应收款			25,291,577.49
其中：欧元	3,181,343.07	7.8155	24,863,786.76
美元	27,075.00	6.8632	185,821.14
卢比	1,486,393.00	0.0978	145,369.24
新台币	423,500.00	0.2281	96,600.35
短期借款			59,647,149.94

第 87 页 共 99 页

其中：新台币	215,304,472.00	0.2281	49,110,950.06
港币	10,905,998.12	0.8958	9,769,593.12
欧元	98,088.00	7.8155	766,606.76
应付账款			43,912,961.57
其中：欧元	2,425,857.31	7.8155	18,959,287.81
卢比	126,459,007.82	0.0978	12,367,690.96
港币	13,607,356.00	0.8958	12,189,469.50
新台币	1,738,331.00	0.2281	396,513.30
其他应付款			40,004,437.92
其中：美元	3,177,086.18	6.8632	21,804,977.87
欧元	2,327,385.33	7.8155	18,189,680.05
卢比	100,000.00	0.0978	9,780.00
一年内到期的非流动负债			2,560,080.70
其中：欧元	302,435.69	7.8155	2,363,686.14
新台币	861,002.00	0.2281	196,394.56
长期借款			123,333,888.41
其中：新台币	499,485,369.00	0.2281	113,932,612.67
欧元	1,202,901.38	7.8155	9,401,275.74
(2) 境外经营实体说明

(2) 境外经营实体说明
重要的境外经营实体名称	主要经营地	记账本位币	记账本位币选择原因
香港金莱公司	中国香港	港币	注册地在香港
台湾弘讯公司	中国台湾	新台币	注册地在台湾
印度弘讯公司	印度	卢比	注册地在印度
台湾瀚达公司	中国台湾	新台币	注册地在台湾
意大利HDT 公司	意大利	欧元	注册地在意大利
意大利EEI 公司	意大利	欧元	注册地在意大利
印度EEI 公司	印度	卢比	注册地在印度

3. 政府补助

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(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
变频超超高效永磁 节能电机及其驱动 控制系统产业化		1,561,000.00	212,795.67	1,348,204.33	其他收益	甬财政发〔2018〕1071 号，关于对2018 年度预 拨的第四批工业和信息 化产业发展专项资金开 展第三次清算的通知
年产2 万套智能工 业控制系统和1 万 台伺服驱动器生产 线技术改造项目		275,400.00		275,400.00		甬财政发〔2019〕1045 号，关于下达宁波市“科 技创新2025”重大专项 第三批科技项目经费计 划的通知
小 计		1,836,400.00	212,795.67	1,623,604.33

2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
“高可靠总线技术 的自适应高精度一 体化高性能伺服系 统”项目立项资助	533,333.33		266,666.67	266,666.66	其他收益	深科技创新计字〔2017〕 9848 号，关于下达科技计 划资助项目的通知
小 计	533,333.33		266,666.67	266,666.66

3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
即征即退的增值税返还	6,819,173.11	其他收益	详见本财务报表附注四（二）税收优惠之说明
推动机器人应用及产业发展专项 资金	2,000,000.00	其他收益	佛府办〔2018〕9 号，佛山市工业和信息化局关 于下达2019 年佛山市推动机器人应用及产业发 展专项项目计划的通知
工业和信息化产业发展专项资金	1,424,600.00	其他收益	甬财政发〔2018〕1071 号，关于对2018 年度预 拨的第四批工业和信息化产业发展专项资金开 展第三次清算的通知
促进产业结构调整专项资金	660,000.00	其他收益	仑政〔2017〕35 号，关于印发北仑区（开发区） 促进产业结构调整专项资金扶持政策的通知
产业发展扶持资金	620,000.00	其他收益	甬梅保经〔2018〕9 号，关于拨付2018 年产业发 展扶持资金的通知
产业扶持发展资金	570,000.00	其他收益	甬梅保经〔2019〕14 号，关于拨付2019 年产业 发展扶持资金的通知
装备制造业重点领域首台（套） 奖励	500,000.00	其他收益	甬经信技改〔2017〕290 号，关于公布2017 年度 宁波市装备制造业重点领域首台（套）产品名单

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			的通知
企业研发投入补助经费	426,700.00	其他收益	仑科〔2019〕9 号，关于下达2018 年度宁波市北 仑区企业研发投入后补助经费的通知
研发资金补助	404,563.94	其他收益	系公司申报研发项目，可用本期申报的研发项目 发生数额来抵扣应交税款
国家高新企业龙华区补贴	300,000.00	其他收益	深龙华府办规〔2018〕2 号，2019 年科创专项资 金项目拟资助企业名单公示
智能制造发展专项资金	176,700.00	其他收益	顺经发〔2019〕52 号，佛山市顺德区经济促进局 关于2019 年顺德区智能制造发展专项资金拟扶 持项目计划的公式
信息经济扶持政策补贴	160,800.00	其他收益	仑经信〔2019〕29 号，关于兑现北仑区2018 年 度第一批信息经济扶持政策奖励资金的通知
科技创新专项资金房租补贴	137,500.00	其他收益	龙华区2018 年第五批科技创新专项资金科技创 新园房租拟资助名单公示
企业研究开发资助	112,000.00	其他收益	深发〔2016〕7 号，关于2018 年第一批企业研究 开发资助拟资助企业的公示
荣获“浙江制造”认证及主持参 与上级标准制修订企业给予奖励	100,000.00	其他收益	仑市监〔2019〕73 号，关于对2018 年度荣获各 级名牌知名商号信用管理示范企业“浙江制造” 认证及主持参与上级标准制修订企业给予奖励 的通知
科技项目经费补贴	100,000.00	其他收益	仑科〔2019〕53 号，关于下达2018 年度北仑区 （开发区）科技项目经费计划的通知
创业创新基地城市示范专项基金	100,000.00	其他收益	甬财政发〔2018〕1078 号，关于清算下达2018 年度第四批小微企业创业创新基地城市示范专 项基金的通知
创新专项资金补助	100,000.00	其他收益	甬财政发〔2019〕331 号,关于清算下达2019 年 度第一批小微企业创业创新基地城市示范专项 基金的通知
科技创新劵扶持经费	95,500.00	其他收益	佛科〔2015〕175 号，佛山市科学技术局关于2018 年度佛山市科技创新券（第三批）兑现项目评审 结的公示
企业研发投入补助经费	75,700.00	其他收益	仑科〔2019〕56 号，关于领取2019 年宁波市北 仑区企业研发投入后补助资金的通知
研发补贴	75,600.00	其他收益	深龙华府办规〔2018〕2 号，2019 年科技创新专 项资金拟资助名单公示
企业研究开发经费补助	51,500.00	其他收益	佛科〔2016〕197 号，佛山市科学技术局关于2017、 2018 年佛山市企业研究开发经费投入后补助经 费安排的公示
专利专项资助	50,000.00	其他收益	仑政〔2017〕35 号、仑科〔2017〕42 号，关于 下达2018 年度北仑区(开发区)专利专项资助经 费的公示
其他零星补助款	287,664.59	其他收益

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小 计 15,348,001.64

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为15,827,463.98 元。

六、在其他主体中的权益

• (一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

(1) 基本情况

(1) 基本情况
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
弘讯软件公司	浙江宁波	浙江宁波	软件	100.00		设立
香港金莱公司	中国香港	中国香港	商业	100.00		设立
上海桥弘公司	中国上海	中国上海	制造业	95.27	4.73	同一控制下企 业合并
台湾弘讯公司	中国台湾	中国台湾	制造业		100.00	同一控制下企 业合并
开曼弘讯公司	中国香港	英属开曼 群岛	实业投资	100.00		同一控制下企 业合并
印度弘讯公司	印度	印度	商业		100.00	设立
桥弘软件公司	中国上海	中国上海	软件		100.00	设立
弘粤公司	中国深圳	中国深圳	制造业	90.00		非同一控制下 企业合并
伊雪松公司	中国顺德	中国顺德	制造业	100.00		设立
ADPOWER INC.	英属开曼 群岛	英属开曼 群岛	实业投资		100.00	设立
TECH EURO SARL	卢森堡	卢森堡	实业投资		100.00	设立
台湾瀚达公司	中国台湾	中国台湾	制造业		68.00	非同一控制下 企业合并
意大利HDT 公司	意大利	意大利	制造业		70.00	非同一控制下 企业合并
意大利EEI 公司	意大利	意大利	制造业		51.00	非同一控制下 企业合并
天津意利埃公司	天津	天津	制造业		51.00	非同一控制下 企业合并
印度EEI 公司	印度	印度	商业		48.45	非同一控制下

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						企业合并
上海丙年公司	中国上海	中国上海	技术开发	100.00		设立
奥图美克公司	中国宁波	中国宁波	软件	100.00		设立
上海伊意亿公司	中国上海	中国上海	商业	90.00		设立

2. 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东 持股比例	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
弘粤公司	10.00%	241,842.89		827,981.53
台湾瀚达公司	32.00%	251,760.93		4,678,559.89
意大利HDT 公司	30.00%	439,145.64		8,111,409.44
EEI 公司	49.00%	-985,582.46		-4,076,070.38
上海伊意亿公司	10.00%	-149,550.09		210,386.30

1. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司名称			期末数	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
弘粤公司	9,175,002.43	200,591.45	9,375,593.88	404,911.88	266,666.66	671,578.54
台湾瀚达公司	15,758,130.04	217,740.28	15,975,870.32	1,355,370.67		1,355,370.67
意大利HDT 公司	24,346,216.21	15,756,049.80	40,102,266.01	10,030,727.67	2,977,457.90	13,008,185.57
EEI 公司	66,644,473.98	25,012,402.32	91,656,876.30	72,864,902.80	14,882,107.61	99,969,459.07
上海伊意亿公司	10,841,557.99	503,767.02	11,345,325.01	820,824.01		820,824.01

(续上表)

子公司名称			期初数	期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
弘粤公司	6,918,746.20	529,802.15	7,448,548.35	417,528.62	533,333.33	950,861.95
台湾瀚达公司	14,230,668.76	276,995.93	14,507,664.69	1,238,986.87		1,238,986.87
意大利HDT 公司	23,230,915.34	15,828,325.76	39,059,241.10	10,926,831.39	2,394,878.64	13,321,710.03
EEI 公司	56,415,200.91	25,093,536.03	81,508,736.94	72,864,902.80	14,882,107.61	87,747,010.41
上海伊意亿公司	5,446,643.53	596,114.31	6,042,757.84	3,959,515.90		3,959,515.90

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(2) 损益和现金流量情况

子公司名称		本期数	本期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
弘粤公司	3,692,593.42	2,418,428.94	2,418,428.94	-3,563,486.95
台湾瀚达公司	9,653,873.86	786,752.92	1,170,999.78	686,667.02
意大利HDT 公司	25,982,111.26	1,463,818.81	1,388,730.20	254,493.87
EEI 公司	67,203,650.38	-2,011,700.28	-2,043,633.93	-1,174,357.15
上海伊意亿公司	1,415,268.41	-1,495,500.94	-1,495,500.94	-3,938,910.60

(续上表)

(续上表)
子公司名称		上年同期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
弘粤公司	4,074,386.24	1,914,088.75	1,914,088.75	3,426,449.22
台湾瀚达公司	8,799,419.82	821,199.65	973,093.51	381,977.09
意大利HDT 公司	23,680,444.12	2,081,927.16	2,180,983.12	4,868,407.00
EEI 公司	63,577,233.87	-20,888,043.64	-20,833,985.49	-7,524,478.93
上海伊意亿公司	2,912,216.06	-2,457,122.00	-2,457,122.00	-3,122,178.08

(二) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的联营企业

联营企业名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	对联营企业 投资的会计处理方法
				直接	间接
智赢公司	中国广东	中国广东	制造业	20.202		权益法核算
智引公司	中国上海	中国上海	制造业		20.46	权益法核算

2. 重要联营企业的主要财务信息

项 目	期末数/本期数	期末数/本期数	期初数/上年同期数	期初数/上年同期数	期初数/上年同期数
	智赢公司	智引公司	智赢公司	智引公司	蟲洞公司
流动资产	49,240,594.70	14,338,760.67	34,783,483.15	13,809,225.94	773,180.43
非流动资产	4,801,374.31	187,150.43	3,161,119.39	201,740.51	150,706.40
资产合计	54,041,969.01	14,525,911.10	37,944,602.54	14,010,966.45	923,886.83

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流动负债	13,206,081.56	2,067,203.97	7,777,572.73	798,970.69	3,569,281.85
非流动负债
负债合计	13,206,081.56	2,067,203.97	7,777,572.73	798,970.69	3,569,281.85
少数股东权益
归属于母公司所有者 权益	40,835,887.45	12,458,707.13	30,167,029.81	13,211,995.76	-2,645,395.02
按持股比例计算的净 资产份额	8,249,665.98	2,549,063.94	6,094,343.36	2,703,174.23	-673,253.03
调整事项	3,588,867.37	3,752,634.67	3,588,867.37	2,275,652.98	1,361,561.70
商誉	3,588,867.37	3,922,222.25	3,588,867.37	2,614,814.83	1,183,454.49
内部交易未实现 利润
其他		-169,587.58		-339,175.17	178,107.21
对联营企业权益投资 的账面价值	11,838,533.35	6,301,698.61	9,683,210.73	4,978,827.21	688,308.67
存在公开报价的联营 企业权益投资的公允 价值
营业收入	88,341,477.95	10,317,127.95	57,435,688.37	706,081.32	3,270,734.92
净利润	10,668,857.64	-5,753,288.59	3,381,896.50	-103,483.33	304,648.92
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	10,668,857.64	-5,753,288.59	3,381,896.50	-103,483.33	304,648.92
本期收到的来自联营 企业的股利

七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

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(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务

• (1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加：

• 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比

• 例；

• 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

• 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；

• (2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致：

• ① 债务人发生重大财务困难；

• ② 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

• ③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• ④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

• 下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

1. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注三（二十八）2.(4)

之说明。

第 95 页 共 99 页

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较 低。

(2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

(二) 流动性风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目			期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	287,063,515.00	318,753,961.22	150,752,015.13	17,439,508.32	150,562,437.77
应付票据	5,665,937.40	5,665,937.40	5,665,937.40
应付账款	105,022,520.56	105,022,520.56	105,022,520.56
其他应付款	37,886,227.20	37,886,227.20	20,588,727.20	17,297,500.00
长期应付款	11,475,919.36	12,295,843.99	513,891.42	11,781,952.57
小 计	447,114,119.52	479,624,490.37	282,543,091.71	46,518,960.89	150,562,437.77

(续上表)

	项 目			期初数
		账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上

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银行借款	164,488,012.27	168,914,592.75	156,312,217.86	915,360.28	11,687,014.61
应付票据	5,677,996.63	5,677,996.63	5,677,996.63
应付账款	77,322,341.25	77,322,341.25	77,322,341.25
其他应付款	48,840,484.71	48,840,484.71	48,840,484.71
小 计	296,328,834.86	300,755,415.34	288,153,040.45	915,360.28	11,687,014.61

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币174,245,342.00元 (2018年12月31日：人民币64,554,515.40元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产 和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风 险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。

八、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目		期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
交易性金融资产和其他非流动金融 资产
分类为以公允价值计量且其变			59,906,000.83	59,906,000.83

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动计入当期损益的金融资产
债务工具投资			47,000,000.00	47,000,000.00
权益工具投资			12,906,000.83	12,906,000.83
持续以公允价值计量的资产总额			59,906,000.83	59,906,000.83

• (二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

由于用以确认公允价值的信息不足，成本为公允价值的最佳估计。

九、关联方及关联交易

• (一) 关联方情况

• 本公司的母公司情况

• (1) 本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司 的持股比例(%)	母公司对本公司 的表决权比例(%)
RED FACTOR LIMITED	英属维尔京群岛	实业投资	1 美元	57.81	57.81

• (2) 本公司最终控制方是熊钰麟和周珊珊夫妇。

• 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

• 本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

4. 本公司的其他关联方情况

4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
周筱龙	公司董事、副总经理
RED FACTOR (HK) LIMITED	母公司之全资子公司、EEI 公司的少数股东
宁波帮帮忙贸易有限公司	RED FACTOR (HK) LIMITED 全资子公司
宁波帮帮忙智慧农机有限责任公司	宁波帮帮忙贸易有限公司子公司
吾肥土农业生技股份有限公司	熊钰麟之子持有31.32%股份；熊钰麟之女持有 6.04%股份；
吾酶土生物科技股份有限公司(曾用名：驷丞 生物科技股份有限公司)	熊钰麟之女控制的公司
杰明新能源股份有限公司	周珊珊控制的公司

• (二) 关联交易情况

• 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

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(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
宁波帮帮忙贸易有限公司	购买商品	786,834.91
宁波帮帮忙智慧农机有限责任公司	购买商品	305,445.79
智赢公司	购买商品	3,008.85	492,829.76
小 计		1,095,289.55	492,829.76

(2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
杰明新能源股份有限公司	销售商品	5,276,392.57
上海智引信息科技有限公司	销售商品	315,227.35
吾肥土农业生技股份有限公司	销售商品	244,514.94
吾酶土生物科技股份有限公司	销售商品	157,380.88	188,679.25
宁波帮帮忙智慧农机有限责任公司	销售商品	7,964.60
小 计		6,001,480.34	188,679.25

2. 关联租赁情况

公司出租情况

公司出租情况
承租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁收入	上年同期确认的 租赁收入
杰明新能源股份有限公司	房屋及建筑物	78,195.45
宁波帮帮忙智慧农机有限责任公司	房屋及建筑物	45,257.14
小 计		123,452.59

3. 关联担保情况

3. 关联担保情况
担保方	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否 已经履行 完毕
熊钰麟、周筱龙	NTD 42,998,307.00	2019/4/18	2020/4/17	否
	NTD 42,430,485.00	2019/8/31	2020/8/31	否
	NTD 30,000,000.00	2019/8/31	2020/8/31	否
	NTD 9,025,350.00	2015/7/3	2030/7/3	否

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	NTD 63,273,985.00	2019/10/18	2020/10/18	否
	NTD 31,555,495.00	2019/1/11	2020/1/11	否
	NTD 20,000,000.00	2019/11/28	2020/1/11	否
熊钰麟、周珊珊	NTD 490,000,000.00	2019/6/10	2024/6/10	否
熊钰麟	NTD 6,381,668.00	2019/5/2	2020/5/2	否

4. 关键管理人员报酬

4. 关键管理人员报酬
项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	782.38 万元	807.29 万元

5. 关联方资金拆借

关联方	拆借金额	起始日	到期日	利率
拆入
RED FACTOR (HK) LIMITED	EUR 1,000,000.00	2019/4/24	2022/3/31	3.00%
	EUR 200,980.39	2019/9/25	2022/9/12	3.00%
	EUR 245,000.00	2019/12/24	2022/10/10	3.00%

RED FACTOR (HK) LIMITED 作为意大利EEI 公司的少数股东同比率拆入的款项。

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	关联方	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数
			账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备
应收账款	杰明新能源股份有限公司		940,082.97	47,004.15
	吾酶土生物科技股份有限公司		51,307.50	10,261.50		90,000.00	4,500.00
	宁波帮帮忙智慧农机有限责任公司		9,000.00	450.00
小 计			1,000,390.47	57,715.65		90,000.00	4,500.00
2. 应付关联方款项
项目名称	关联方		期末数			期初数
应付账款	智赢公司 宁波帮帮忙贸易有限公司					18,848.69
			133,339.98
预收款项	宁波帮帮忙智慧农机有限 责任公司		26,400.00

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其他应付款	智引公司	80,000.00
长期应付款	RED FACTOR (HK) LIMITED	11,475,919.36
小 计		11,715,659.34	18,848.69

十、股份支付

(一) 股份支付总体情况

1. 明细情况

1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额	2,318,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额	2,869,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范 围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格 的范围和合同剩余期限

2. 其他说明

(1) 根据本公司2017 年4 月25 日第一次临时股东大会决议、第二届董事会第五次会议 决议规定，公司通过定向增发的方式向125 名激励对象授予限制性人民币普通股（A 股） 5,670,000 股，每股面值1 元，每股授予价格为人民币6.13 元。截至 2017 年6 月7 日止， 公司已收到俞田龙等125 名激励对象以货币资金缴纳出资额34,757,100.00 元，其中，计入 实收资本人民币5,670,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）29,087,100.00 元。注册资 本实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具了《验资报告》（天健 验〔2017〕201 号）。

(2) 2017 年12 月22 日，公司第三届董事会2017 年第二次会议，审议通过了《关于向 19 名激励对象授予预留限制性股票的议案》，董事会决定以2017 年12 月22 日为预留授予 日，向19 名激励对象授予133 万股预留限制性股票，每股面值1 元，授予价格为每股4.28 元。截至2018 年1 月11 日止，公司已收到周筱龙等19 名激励对象以货币资金缴纳出资额 5,692,400.00 元，其中，计入实收资本人民币1,330,000.00 元，计入资本公积（股本溢价） 4,362,400.00 元。注册资本实收情况业经立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）审验并 由其出具了《验资报告》（立信中联[2018]D-0005 号）。

(3) 2018 年6 月26 日，公司第三届董事会2018 年第四次会议和第三届监事会2018 年 第四次会议，审议通过了《关于公司2017 年限制性股票激励计划首次授予部分第一期解锁

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事宜的议案》,本期解除限售的限制性股票数量为170.1 万股。

(4) 2019 年6 月14 日，公司第三届董事会2019 年第五次会议和第三届监事会2019 年 第四次会议，审议通过《关于公司2017 年限制性股票激励计划首次授予第二期和预留部分 第一期解锁事宜的议案》,本期解除限售的限制性股票数量为231.8 万股。

(5) 公司本期预计无法实现首次授予的限制性股票第三个解除限售期和预留授予的限 制性股票第二个解除限售期的业绩考核目标，本期失效的各项权益工具总额2,869,000 股。

(6) 2018 年11 月1 日，公司第三届董事会2018 年第七次会议和第三届监事会2018 年 第七次会议以及2018 年11 月19 日公司2018 年第二次临时股东大会审议通过了《关于回 购注销2017 年限制性股票激励计划部分首次授予限制性股票的议案》,因限制性股票回购减 少股本49,000 股。

(7) 2019 年6 月14 日，公司第三届董事会2019 年第五次会议和第三届监事会2019 年 第四次会议以及2019 年7 月3 日召开的2019 年第二次临时股东大会议审议通过了《关于回 购注销2017 年限制性股票激励计划部分首次授予限制性股票的议案》,因限制性股票回购减 少股本63,000 股。

(二) 以权益结算的股份支付情况

(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法	授予的股票的市场价格
可行权权益工具数量的确定依据	授予的各期权益工具满足相应等待期公司规 定的业绩
本期估计与上期估计有重大差异的原因	公司预计无法实现首次授予的限制性股票第 三个解除限售期和预留授予的限制性股票第 二个解除限售期的业绩考核目标
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计 金额	18,081,460.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	-5,894,030.00

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

• (二) 或有事项

为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

1. 公司部分客户购买本公司产品后，向银行申请借款，公司为该等借款提供连带责任

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保证。截至2019 年12 月31 日，公司为客户借款提供的连带责任保证余额为23,534,000.00 元。

1. 本公司对部分客户担保责任的履行承担履约担保责任。截至2019 年12 月31 日，公 司为客户担保责任的履行承担履约担保余额为330,490.02 元。

十二、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后事项说明

新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响

新型冠状病毒肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020 年1 月在全国爆发。为防控新冠疫 情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情及相应的防控措施对公司的正常生

产经营造成了一定的影响，具体情况如下：

产经营造成了一定的影响，具体情况如下：
受影响的具体情况	对财务状况和经营成果的影响
1. 对销售的影响 新冠疫情对中国以及全球整体经济运行造成 一定影响，从而可能在一定程度上影响公司 产品的销售。	影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时 间以及政府各项防控措施的实施。
2. 对商誉减值的影响	影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时 间以及政府各项防控措施的实施。

本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产

生的不利影响。

• (二) 其他资产负债表日后事项说明

截至2020 年4 月27 日，除上述事项外本公司无重大资产负债表日后事项中的非调整事

项。

十三、其他重要事项

分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部 为基础确定报告分部。

1. 报告分部的财务信息

项 目 工业控制类 驱动系统类 新能源类 机器人类 分部间抵销 合 计

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主营业务收入	278,388,952.66	242,969,414.63	53,123,698.11	5,360,502.23		579,842,567.63
主营业务成本	161,116,926.90	172,963,097.13	34,047,534.66	3,406,203.58		371,533,762.27
资产总额						1,743,631,047.36
负债总额						525,877,258.96

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	152,097,519.98	100.00	13,223,421.41	8.69	138,874,098.57
合 计	152,097,519.98	100.00	13,223,421.41	8.69	138,874,098.57

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	145,928,027.09	100.00	11,562,494.00	7.92	134,365,533.09
合 计	145,928,027.09	100.00	11,562,494.00	7.92	134,365,533.09

2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	143,704,793.70	7,185,239.69	5.00
1-2 年	1,996,917.47	399,383.49	20.00
2-3 年	3,785,052.90	3,028,042.32	80.00
3 年以上	2,610,755.91	2,610,755.91	100.00
小 计	152,097,519.98	13,223,421.41	8.69

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(2) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加			本期减少		期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏 账准备
按组合计提 坏账准备	11,562,494.00	2,145,407.41				484,480.00		13,223,421.41
小 计	11,562,494.00	2,145,407.41				484,480.00		13,223,421.41

• (3) 本期实际核销应收账款484,480.00 元。

(4) 应收账款金额前5 名情况

(4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
第一名	39,365,059.90	25.88	1,968,253.00
第二名	13,611,550.30	8.95	680,577.52
第三名	6,799,396.87	4.47	339,969.84
第四名	6,432,961.07	4.23	321,648.05
第五名	5,392,689.47	3.55	269,634.47
小 计	71,601,657.61	47.08	3,580,082.88

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按组合计提坏账准备	4,569,463.25	100.00	378,247.79	8.28	4,191,215.46
其中：其他应收款	4,569,463.25	100.00	378,247.79	8.28	4,191,215.46
合 计	4,569,463.25	100.00	378,247.79	8.28	4,191,215.46

期初数

种 类

				期初数
	账面余额			坏账准备
	金额		比例(%)	金额 计提比例 (%)	账面价值

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按组合计提坏账准备	4,051,454.31	100.00	352,347.34	8.70	3,699,106.97
其中：其他应收款	4,051,454.31	100.00	352,347.34	8.70	3,699,106.97
合 计	4,051,454.31	100.00	352,347.34	8.70	3,699,106.97

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并内关联方拆借款组合	4,180,000.00	209,000.00	5.00
应收押金保证金组合	108,873.54	5,443.68	5.00
应收暂付款组合	122,932.21	6,146.61	5.00
应收买方信货代偿款组合	157,657.50	157,657.50	100.00
小 计	4,569,463.25	378,247.79	8.28

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
项 目	期末账面余额
1 年以内	4,275,761.81
1-2 年	51,379.80
2-3 年	159,108.10
3 年以上	83,213.54
小 计	4,569,463.25

(3) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月 预期信用损 失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)
期初数	194,689.84		157,657.50	352,347.34
本期计提	25,900.45			25,900.45
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	220,590.29		157,657.50	378,247.79

(4) 其他应收款款项性质分类情况

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款项性质	期末数	期初数
拆借款	4,180,000.00	3,500,000.00
应收暂付款	171,817.50	179,417.50
押金保证金	108,873.54	148,973.54
备用金	56,927.00	48,505.40
其他	51,845.21	60,791.64
出口退税款		113,766.23
小 计	4,569,463.25	4,051,454.31

(5) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
第一名	拆借款	4,180,000.00	1 年以内	91.48	209,000.00
第二名	应收暂付款	157,657.50	2-3 年	3.45	157,657.50
第三名	押金保证金	67,300.00	1-2 年18,660.00；3 年 以上48,640.00	1.47	3,365.00
第四名	其他	48,297.09	1 年以内	1.06	2,414.85
第五名	备用金	38,608.00	1 年以内 18,597.60； 1-2 年18,559.80 ；2-3 年1,450.60	0.84	1,930.40
小 计		4,491,862.59		98.30	374,367.75

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	项 目			期末数	期末数					期初数	期初数
		账面余额		减值准备		账面价值		账面余额		减值准备		账面价值
对子公司投资		425,751,548.68				425,751,548.68		398,636,320.11				398,636,320.11
对联营、合营企 业投资		11,838,533.35				11,838,533.35		9,683,210.73				9,683,210.73
合 计		437,590,082.03				437,590,082.03		408,319,530.84				408,319,530.84
	(2) 对子公司投资											减值准备 期末数
	被投资单位		期初数		本期增加		本期减少		期末数		本期计提 减值准备	减值准备 期末数
	上海桥弘公司		101,003,811.68		-1,473,010.00				99,530,801.68

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香港金莱公司	3,943,860.00			3,943,860.00
弘讯软件公司	26,297,495.00	-352,933.43		25,944,561.57
开曼弘讯公司	180,525,443.43			180,525,443.43
伊雪松公司	68,980,000.00	19,679,362.00		88,659,362.00
弘粤公司	7,086,300.00	-212,100.00		6,874,200.00
上海伊意亿公司	8,283,560.00	9,936,760.00		18,220,320.00
上海丙年公司	10,000.00			10,000.00
奥图美克公司	2,505,850.00	-462,850.00		2,043,000.00
小 计	398,636,320.11	27,115,228.57		425,751,548.68

(3) 对联营企业投资

被投资 单位	期初数		本期增减变动	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
智赢公司	9,683,210.73			2,155,322.62
合 计	9,683,210.73			2,155,322.62

(续上表)

(续上表)
被投资 单位		本期增减变动			期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
智赢公司					11,838,533.35
合 计					11,838,533.35

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	423,679,504.06	366,909,312.73	496,583,767.32	425,912,577.29
其他业务收入	8,532,851.64	4,190,308.60	8,140,122.20	4,818,668.31
合 计	432,212,355.70	371,099,621.33	504,723,889.52	430,731,245.60

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2. 研发费用

2. 研发费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬支出	14,435,367.75	14,236,263.00
股份支付	-1,991,771.50	4,574,855.00
委外投入	13,007,061.51	3,532,370.86
直接投入	1,186,374.36	1,964,916.09
办公费、差旅费	1,111,466.35	1,081,506.91
折旧摊销	762,722.06	802,686.74
技术服务费	230,000.00	180,000.00
其他	99,480.00	183,698.40
合 计	28,840,700.53	26,556,297.00

3. 投资收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益	40,000,000.00	74,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	2,155,322.62	683,210.73
处置金融工具取得的投资收益	121,333.33	——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产	121,333.33	——
理财产品收益	——	3,521,586.74
合 计	42,276,655.95	78,204,797.47
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位	本期数	上年同期数
弘讯软件公司		18,000,000.00
奥图美克公司	40,000,000.00	56,000,000.00
合 计	40,000,000.00	74,000,000.00

(3) 按权益法核算的长期股权投资收益

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被投资单位	本期数	上年同期数
智赢公司	2,155,322.62	683,210.73
合 计	2,155,322.62	683,210.73

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

(一) 非经常性损益
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分	-4,799.10
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外）	9,008,290.87
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	1,230,162.68
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益

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采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	8,119,092.31
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	18,352,746.76
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	1,313,424.08
少数股东权益影响额(税后)	4,078,815.79
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	12,960,506.89

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.74	0.08	0.08
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	1.67	0.05	0.05
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目		序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A	33,142,421.97
非经常性损益		B	12,960,506.89
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	20,181,915.08
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	1,208,263,520.99
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产		E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G1	48,849,300.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H1	6.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G2
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H2
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G3
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H3

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其他	外币报表折算差异	I1	8,425,218.66
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	6.00
	股份支付	I2	-5,894,030.00
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2	6.00
	限制性股票解锁	I3	12,913,690.00
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J3	6.00
报告期月份数		K	12.00
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K	1,208,132,521.31
加权平均净资产收益率		M=A/L	2.74%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	1.67%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	33,142,421.97
非经常性损益	B	12,960,506.89
扣除非经常性损益及解锁现金股利后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	20,181,915.08
期初股份总数	D	401,901,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F1
因限制性股票解锁增加股份数	F2	2,318,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G	6.00
因回购等减少股份数	H1	49,000.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I1	11.00
因回购等减少股份数	H2	63,000.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I2	4.00
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12.00
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H ×I/K-J	402,994,083.33
基本每股收益	M=A/L	0.08

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扣除非经常损益基本每股收益

N=C/L

0.05

• (2) 稀释每股收益的计算过程

限制性股票行权价格高于公司当期普通股平价市场价格,无需考虑其稀释性，稀释每股 收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

宁波弘讯科技股份有限公司 二〇二〇年四月二十七日

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