Ningbo Construction Co., Ltd — Audit Report / Information 2014

Apr 20, 2015

宁波建工股份有限公司

审计报告

大信审字[2015]第 4-00098号

大信会计师事务所(特殊普通合伙)

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

大信会计师事务所 学院国际大厦15层 邮编 100083

WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 北京市海淀区知春路 1号 15/F, Xueyuan International Tower 1 Zhichun Road, Haidian Dis Beijing.China,100083

电话 Telephone: +86 (10) 82330558 传真 Fax: 网址 Internet:

+86 (10) 82327668 www.daxincna.com.cn

计报 告 宙

大信审字[2015]第4-00098号

宁波建工股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的宁波建工股份有限公司(以下简称"贵公司")财务报表,包括2014 年12月31日的合并及母公司资产负债表,2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括: (1) 按照企业会计准 则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映: (2) 设计、执行和维护必要的内部控制, 以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰 当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

$-1 -$

大信会计师事务所 学院国际大厦15层 邮编 100083

WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 1 Zhichun Road, Haidian Dis Beijing, China, 100083

电话 Telephone: +86 (10) 82330558 传真Fax: +86 (10) 82327668 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn

三、审计意见

我们认为, 贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了 贵公司 2014年12月31日的财务状况以及 2014年度的经营成果和现金流量。

中国注册会计师:

中国注册会计师:

二〇一五年四月十八日

一 一 一 合并资产负债表

编制单位: 宁波建大股份有限公司		2014年12月31日	单位: 人民币元
顶 E шĻ	附注	期末余额	期初余额
流动资产:
货币资金	五(一)	891, 530, 420.47
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			863, 738, 133. 55
衍生金融资产
应收票据	五(二)	18, 771, 750.00	7,681,593.69
应收账款	五(三)	3, 637, 492, 827.39	3, 088, 136, 091.91
预付款项	五(四)	344, 575, 096. 29	535, 441, 211.40
应收利息
应收股利
其他应收款	五(五)	770, 957, 834.66	780, 591, 241.06
存货	五(六)	3, 544, 066, 993.00	2, 393, 218, 475. 45
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产			16,000,000.00
流动资产合计		9, 207, 394, 921, 81	7,684,806,747.06
非流动资产:
可供出售金融资产	五(七)	18, 300, 000. 00	18, 300, 000. 00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五(八)	33, 127, 729.00	4, 635, 888.83
投资性房地产
固定资产	五(九)	553, 383, 843. 43	489, 145, 111.32
在建工程 工程物资	五(十)	4, 519, 021.84	582, 030.05
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五(十一)
开发支出		271, 262, 116.35	213, 901, 040. 10
商誉	五(十二)
长期待摊费用	五(十三)	155, 608, 796. 03 3, 889, 638. 30	155, 608, 796.03
递延所得税资产	五(土西)	108, 250, 435. 20	3, 666, 383. 15 76, 314, 491, 90
其他非流动资产	五(土五)	12, 937, 722. 64	14, 885, 077.74
非流动资产合计		1, 161, 279, 302.79	977, 038, 819.12
资产总计		10, 368, 674, 224. 60	8, 661, 845, 566, 18

法定代表人: 徐文卫

主管会计工作负责人: 杨威杨

会计机构负责人:吴永祥

$16$ drs

竹有爱 合并资产负债表 (续)

2014年12月31日

单位, 人民币元

			エーケー・ しょたい いいっけ
骨 母 项	附注	期末余额	期初余额
流动负债:
短期借款 LIUM	五(十六)	2, 493, 300, 000, 00	1,660,050,000.00
以公允价值计量且共变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	五(十七)	331, 340, 643. 27	350, 111, 157.95
应付账款	五(十八)	3, 069, 095, 684. 49	2, 450, 377, 743. 48
预收款项	五(十九)	753, 654, 994. 72	907, 100, 620.89
应付职工薪酬	五(二十)	36, 070, 548.73	23, 507, 769. 14
应交税费	五(ニ+ー)	233, 976, 780. 14	213, 596, 166. 96
应付利息	五(二十二)	3,740,862.01	1, 646, 730.56
应付股利	五(二十三)	989, 545.89	1,037,545.89
其他应付款	五(二十四)	1,000,209,379.44	909, 342, 531.87
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	五(二十五)	7,500,000.00	20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		7, 929, 878, 438.69	6, 536, 770, 266.74
非流动负债:
长期借款	五(二十六)	144, 000, 000. 00
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 专项应付款
预计负债	五(二十七)	2, 455, 000.00	2, 455, 000.00
递延收益
递延所得税负债	五(二十八)	30, 122, 949. 11
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		176, 577, 949. 11	2,455,000.00
所有者权益:		8, 106, 456, 387.80	6, 539, 225, 266. 74
股本	五(二十九)
其他权益工具		488, 040, 000. 00	488, 040, 000. 00
其中: 优先股
永续债
资本公积	五(三十)	1,008,748,243.22
减:库存股			1,008,748,243.22
其他综合收益
专项储备	五(三十一)	1, 873, 266. 80
盈余公积	五(三十二)	64, 719, 765.09	903, 233. 12 54, 349, 872. 81
未分配利润	五(三十三)	612, 097, 507. 98	511, 765, 968. 72
归属于母公司所有者权益合计		2, 175, 478, 783, 09	2,063,807,317.87
少数股东权益		86, 739, 053.71	58, 812, 981. 57
所有者权益合计		2, 262, 217, 836.80	2, 122, 620, 299. 44
负债和所有者权益总计		10, 368, 674, 224. 60	8, 661, 845, 566. 18

法定代表人: 徐文卫

主管会计工作负责人: 杨威杨

会计机构负责人:吴永祥 $13016$

母公司资产负债表

有 编制单位: 宁波建立股份有限公司	母公司资产负债表 2014年12月31日		单位: 人民币元
亜 制项	附注	期末余额	期初余额
流动资产:
货币资金		404, 416, 455, 64	351, 215, 423.66
以公允价值计量且共变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		14, 491, 750, 00	4,781,593.69
应收账款	$+ \equiv (-)$	2, 281, 939, 160.64	1, 925, 223, 446. 75
预付款项		170, 420, 596. 92	279, 218, 104.06
应收利息
应收股利		4, 028, 304.00	6, 939, 804.00
其他应收款	$+ = (=)$	583, 239, 691.84	449, 564, 417.61
存货		1, 534, 577, 092. 43	1, 171, 552, 391.29
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		4, 993, 113, 051.47	4, 188, 495, 181.06
非流动资产:
可供出售金融资产		18,000,000.00	18,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十二 (三)	1, 053, 383, 475.02	909, 598, 646.02
投资性房地产
固定资产		187, 559, 493.22	193, 078, 323, 93
在建工程		457, 200.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		57, 862, 825. 64	59, 737, 571.26
开发支出
商誉
长期待摊费用		1, 424, 137.87	2, 189, 069.54
递延所得税资产		81, 270, 479.65	54, 441, 308.82
其他非流动资产		10, 657, 722. 64	9,005,077.74
非流动资产合计		1, 410, 615, 334.04	1, 246, 049, 997.31
资产总计		6, 403, 728, 385. 51	5, 434, 545, 178.37

法定代表人: 徐文卫

主管会计工作负责人: 杨威杨

会计机构负责人;吴永祥

杨雨 14

母公司资产负债表(续)

编制单位:宁波建工服务有限公司

2014年12月31日

单位: 人民币元

			ホーロー・ マノキグ ホートロ
日二川	附注	期末余额	期初余额
流动负债:
短期借款		980, 500, 000. 00	507, 500, 000, 00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		96,000,000.00
应付账款		1, 983, 260, 696, 36	104, 000, 000, 00
预收款项		542, 203, 470. 10	1, 488, 132, 728. 63
应付职工薪酬		13, 340, 736.87	702, 249, 686. 93 13, 136, 847. 82
应交税费		117, 055, 320.90	118, 862, 233. 13
应付利息		1, 441, 336.10	716, 530.56
应付股利
其他应付款		728, 127, 355, 78	616, 348, 615, 05
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债		7,500,000.00	20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		4, 469, 428, 916. 11	3, 570, 946, 642. 12
非流动负债:
长期借款 应付债券		39,000,000.00
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债		2,000,000.00	2,000,000.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		41,000,000.00	2,000,000.00
负债合计		4, 510, 428, 916. 11	3, 572, 946, 642, 12
所有者权益:
股本		488, 040, 000. 00	488, 040, 000, 00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积 减:库存股		1,009,307,655.23	1,009,307,655.23
其他综合收益
专项储备
盈余公积		1, 212, 534.97 64, 719, 765.09	4,524.60
未分配利润		330, 019, 514.11	54, 349, 872.81 309, 896, 483.61
所有者权益合计		1, 893, 299, 469. 40	1, 861, 598, 536. 25
负债和所有者权益总计		6, 403, 728, 385. 51	5, 434, 545, 178.37

法定代表人: 徐文卫

主管会计工作负责人: 杨威杨

会计机构负责人:吴永祥

the construction of the first

合并利润表

编制单位: 宁波建工股份有限公司	. 2014年度		单位: 人民币元
项 $\mathbb{H}$	附注	本期发生额	上期发生额
、营业收入 피니	五(三十四)	13, 644, 421, 864. 22	13, 499, 325, 426. 38
减:营业成本	五(三十四)	12, 420, 782, 438.41	12, 307, 945, 149. 51
营业税金及附加	五(三十五)	443, 012, 053.57	440, 124, 460, 16
Links ave 销售费用 $\overline{r}$	五(三十六)	8, 149, 395, 65	10, 654, 358. 91
管理费用	五(三十七)	275, 748, 933. 76	272, 504, 596. 21
财务费用	五(三十八)	133, 314, 202. 20	108, 245, 670. 44
资产减值损失	五(三十九)	123, 753, 052.09	41, 646, 880, 33
加: 公允价值变动收益
投资收益	五(四十)	1, 315, 382.06	13, 443, 855. 20
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		$-1, 172, 271.00$	1,764,464.24
二、营业利润(亏损以"一"号填列)		240, 977, 170.60	331, 648, 166, 02
加:营业外收入	五(四十一)	37, 840, 900. 01	12, 750, 890, 97
其中: 非流动资产处置利得		685, 348, 68	644, 684. 19
减:营业外支出	五(四十二)	13, 782, 496. 93	14, 337, 829. 62
其中: 非流动资产处置损失		11, 506, 824. 21	738, 651.46
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		265, 035, 573. 68	330, 061, 227, 37
减: 所得税费用	五(四十三)	68, 849, 665. 43	93, 339, 475. 92
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		196, 185, 908. 25	236, 721, 751. 45
其中: 归属于母公司所有者的净利润		183, 907, 431.54	226, 662, 646. 45
少数股东损益		12, 278, 476.71	10, 059, 105, 00
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		196, 185, 908. 25	236, 721, 751. 45
日属于母公司所有者的综合收益总额		183, 907, 431, 54	226, 662, 646. 45
日属于少数股东的综合收益总额		12, 278, 476. 71	10, 059, 105.00
七、每股收益
(一) 基本每股收益 (二) 稀释每股收益		0.3768	0.4769

法定代表人: 徐文卫

主管会计工作负责人: 杨威杨 会计机构负责人:吴永祥

$730/13$

小有爱 母公司利润表

编制单位: 宁坡建工股份有限公司	2014年度		单位: 人民币元
ft L 项	附注	本期发生额	上期发生额
、营业收入	十二(四)	9,703,531,364.10	9, 519, 744, 182. 83
营业成本 减:	十二(四)	8, 949, 104, 388. 09	8, 784, 357, 537.02
营业税金及附加		322, 797, 642. 92	322, 113, 753. 43
销售费用		633, 897.74	982, 358.63
管理费用		146, 837, 347, 51	140, 235, 493. 27
财务费用		57, 040, 647. 32	38, 758, 284, 25
资产减值损失		105, 921, 942.74	33, 715, 428.92
加: 公允价值变动收益
投资收益	十二(五)	7, 963, 631.87	9, 934, 554.00
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		$-1, 172, 271, 00$
营业利润		129, 159, 129.65	209, 515, 881.31
加:营业外收入		6, 143, 342. 02	4,757,512.79
其中: 非流动资产处置利得		325, 203. 29.	45, 519. 43
减:营业外支出		984, 998.71	11, 792, 563, 90
其中: 非流动资产处置损失		51, 570.34	41, 213, 90
三、利润总额		134, 317, 472.96	202, 480, 830, 20
减: 所得税费用		30, 618, 550. 18	49, 302, 749, 29
四、净利润		103, 698, 922.78	153, 178, 080, 91
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		103, 698, 922.78	153, 178, 080, 91
七、每股收益
(一) 基本每股收益		0.2125	0.3139
(二) 稀释每股收益

法定代表人: 徐文卫

主管会计工作负责人: 杨威杨 会计机构负责人:吴永祥

Porto

新祥

合并现金流量表

2014年度

单位: 人民币元

٣F 项	附注	本期发生额	上期发生额
、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		13, 013, 471, 089. 71	12, 855, 445, 337. 16
收到的税费返还		1, 569, 946. 30	121, 809.37
收到其他与经营活动有关的现金	五(四十四)	755, 782, 169. 25	853, 960, 553. 51
经营活动现金流入小计		13, 770, 823, 205. 26	13, 709, 527, 700.04
购买商品、接受劳务支付的现金		12, 711, 594, 020. 70	12, 257, 481, 793. 56
支付给职工以及为职工支付的现金		330, 908, 477.90	278, 495, 027.23
支付的各项税费		583, 386, 235.86	565, 024, 485. 06
支付其他与经营活动有关的现金	五(四十四)	746, 448, 159.39	756, 673, 482.14
经营活动现金流出小计		14, 372, 336, 893, 85	13, 857, 674, 787. 99
经营活动产生的现金流量净额		$-601, 513, 688, 59$	$-148, 147, 087, 95$
投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		19, 900, 000.00	20, 336, 353, 61
取得投资收益收到的现金		3, 804, 404.38	1, 472, 585.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1, 320, 345.27	2, 971, 129, 41
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	五(四十四)	41, 825, 944.00	3, 300, 000, 00
投资活动现金流入小计		66, 850, 693, 65	28, 080, 068.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		98, 585, 942. 61	107, 761, 550, 52
投资支付的现金		34, 300, 000.00	17, 991, 514, 20
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		52, 607, 377.49
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		185, 493, 320.10	125, 753, 064. 72
投资活动产生的现金流量净额		$-118, 642, 626, 45$	$-97,672,995.89$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金			158, 136, 312.00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		4, 153, 950, 000. 00	2,591,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金			10, 500, 000. 00
筹资活动现金流入小计		4, 153, 950, 000, 00	2,760,536,312.00
偿还债务支付的现金		3, 196, 200, 000, 00	2, 623, 550, 000. 00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		219, 155, 588, 70	167, 862, 779. 99
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润		2, 014, 200, 00
支付其他与筹资活动有关的现金	五(四十四)	52, 038, 525, 05
筹资活动现金流出小计		3, 467, 394, 113, 75	2, 791, 412, 779.99
筹资活动产生的现金流量净额		686, 555, 886, 25	$-30, 876, 467, 99$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		$-33,600,428.79$	$-276, 696, 551, 83$
m: 期初现金及现金等价物余额		781, 797, 987, 89	1, 058, 494, 539.72
六、期末现金及现金等价物余额		748, 197, 559. 10	781, 797, 987.89

法定代表人

i 徐文

主管会计工作负责人: 杨威杨

$13 - 470$

会计机构负责人:吴永祥

母公司现金流量表

编制单位: 宁波建工股份有限公司

2014年度

单位: 人民币元

ਪ≞ رت	附注	本期发生额	上期发生额
、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金。
收到的税费返还		9, 133, 503, 565. 92	9, 114, 756, 773. 42
收到其他与经营活动有关的现金		574, 439.20	121, 809.37
经营活动现金流入小计		386, 914, 781, 96	826, 713, 132, 59
购买商品、接受劳务支付的现金		9, 520, 992, 787, 08	9, 941, 591, 715, 38
支付给职工以及为职工支付的现金		8, 708, 422, 630.38	8, 437, 601, 153, 42
支付的各项税费		142, 453, 944, 03	131, 737, 833, 15
支付其他与经营活动有关的现金		387, 236, 825, 65	353, 907, 285, 66
经营活动现金流出小计		447, 883, 848. 59	846, 360, 095.79
经营活动产生的现金流量净额		9, 685, 997, 248, 65	9,769,606,368.02
二、投资活动产生的现金流量:		$-165, 004, 461, 57$	171, 985, 347.36
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			29, 356, 500, 00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		12, 047, 402.87	5, 906, 250, 00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		613, 634. 69	139, 400.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		12, 661, 037.56	3, 300, 000, 00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		11,060,667.75	38, 702, 150, 00
投资支付的现金		130, 983, 456. 29	44, 160, 686, 09
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			134, 191, 514, 20
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		142, 044, 124, 04
投资活动产生的现金流量净额		$-129, 383, 086, 48$	178, 352, 200. 29
筹资活动产生的现金流量:			$-139,650,050.29$
吸收投资收到的现金			158, 136, 312.00
取得借款收到的现金		2, 074, 500, 000, 00	1,053,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		2, 074, 500, 000, 00	1, 211, 136, 312, 00
偿还债务支付的现金		1,575,000,000.00	1,370,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		137, 834, 651, 97	93, 146, 110.81
支付其他与筹资活动有关的现金		52, 038, 525. 05
筹资活动现金流出小计		1,764,873, 177,02	1, 463, 146, 110.81
筹资活动产生的现金流量净额		309, 626, 822. 98	$-252,009,798.81$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		15, 239, 274. 93	$-219,674,501.74$
加: 期初现金及现金等价物余额		301, 365, 423.66	521, 039, 925, 40
六、期末现金及现金等价物余额		316, 604, 698, 59	301, 365, 423, 66

法定代表人 徐文

主管会计工作负责人: 杨威杨

会计机构负责人:吴永祥

编制单位: 宁波建工股份有限公司				2014年度	合并股东权益变动表
							E 兴					单位: 人民币元
						归属于母公司股东权益
	股本	其他权益工具	资本公积	阵存股 ÿ	具他综合收益	专项融备	植余公积	未分配利润	其他	小計	少数股东权益	税系 税益合计
自在年末余额	488, 040, 000, 00		1,008,748,243.22
加拿大地政策变更						903, 233, 12	54, 349, 872, 81	511, 765, 968, 72		2,063,807,317.87	58, 812, 981, 57	2, 122, 620, 289, 44
电驱动装备
制
東京中部会議	488, 040, 000, 00		1,008,748,243.22			903, 233, 12
本部配理(建设) 金额(减少以"-"号牌							54, 349, 872, 81	511, 765, 968, 72		2, 063, 807, 317, 87	58, 812, 981, 57	2, 122, 620, 299, 44
(一) 高台配点总额。6.49						970, 033, 68	10, 369, 892, 28	100, 331, 539, 26		111, 671, 465, 22	27,926,072.14	139, 597, 537, 36
(二) 股东投入和城市管本								83, 907, 431, 54		183, 907, 431, 54	12, 278, 476, 71	196, 185, 908, 25
1. 股东投入的普通股											18, 189, 546, 17	18, 189, 546, 17
2. 其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三) 利润分配											18, 189, 546, 17	18, 189, 546, 17
1. 提取盈余公积							10, 369, 892, 28	$-83, 575, 892, 28$		-73, 206, 000, 00	$-2, 541, 950, 74$	$-75, 747, 950, 74$
2. 对股东的分配							10, 369, 892, 28	$-10, 369, 892, 28$
3. 其他								$-73, 206, 000, 00$		$-73, 206, 000, 00$	$-2, 541, 950, 74$	$-75, 747, 950, 74$
(四)股东权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
2. 益余公积转增资本(成股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4.其他
(五) 专项储备						970, 033, 68
1. 本期提取						247, 569, 410, 33				970,033,68		970, 033, 68
2. 本期使用						$-246, 599, 376, 65$				247, 569, 410, 33		247, 569, 410, 33
(六)其他										$-246, 599, 376, 65$		$-246, 599, 376, 65$
本期期末余额	488, 040, 000, 00		1,008,748, 243, 22			$1,873,\,266,\,80$	64, 719, 765, 09	612, 097, 507, 98
法定代表人: 徐文卫				主管会计工作						2, 175, 478, 783, 09	86,739,053.71	2, 262, 217, 836, 80
					负责人:杨威桥					会计机构负责人: 吴永祥
$\mathcal{L}^*$											$rac{2}{\sqrt{1}}$
					Forque

大大海

$\sim$ 11 $\sim$

$\tilde{\kappa}$

				2014年度
							葳 4					单位:人民币元
						归属于母公司股东权益
	检水	其他权益工	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	直全公积	未分配利润	其他	计行	少数股东权益	股放 权益合计
上年重本余额	\$62,600,000.00		876, 611, 343, 23			72,840.96	39,032,064.72	346, 681, 130, 36
加。公开政策变更										1,724,997,379.27	54,066,183,89	1,779,063,563,16
中国精确的
樿
本年年初全額	462, 600, 000, 00 ٨		876, 611, 343, 23			72, 840, 96	39, 032, 064, 72	346, 681, 130, 36
本期增减变量合成(颜为以"一"号画为	25, 440, 000, 00		132, 136, 899, 99			830, 392.16	15, 317, 808, 09	165, 084, 838, 36		1,724,997,379,27	54,066,183,89	1,779,063,563,16
3305 (一) 综合收益编制										338, 809, 938, 60	4,746,797,68	343, 556, 736, 28
(二) 股东投入和减少资本	25, 440, 000, 00		132, 696, 312, 00					226, 662, 646, 45		226, 662, 646, 45	10, 059, 105, 00	236, 721, 731, 45
1. 股东投入的普通股	25, 440, 000, 00		132, 696, 312, 00							158, 136, 312.00	$-1,678,929.89$	156, 457, 382, 11
2. 其他权益工具持有者投入资本										158, 136, 312, 00	$-1, 678, 929, 89$	136, 457, 382, 11
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积							15, 317, 808, 09	$-61, 577, 808, 09$		-46, 260, 000, 00	$-3, 633, 377, 43$	$-49,893,377,43$
2. 对股东的分配							15, 317, 808, 09	$-15, 317, 808, 09$
3. 其他								$-46, 260, 000, 00$		-46, 260, 000, 00	$-3,633,377,43$	$-49,893,377,43$
(四)股东权益内部结转			$-539,412.01$
1. 资本公积转增资本(成股本)										$-559,412.01$		559, 412.01
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 蕴余公积弥补亏损
4.其他			$-559, 412.01$
(五) 专項储备						830, 392, 16				559, 412, 01		$-559, 412.01$
1. 本期提取										830, 392, 16		830, 392.16
2. 本期徒用						245, 868, 096. 51				245, 868, 096, 51		245, 868, 096, 51
(六)其他						$-245,037,704,35$				-245, 037, 704, 35		$-245,037,704,35$
本期期本余额	488, 040, 000, 00		1, 008, 748, 243, 22			903, 231, 12	54, 349, 872, 81	511, 765, 968, 72
法定代表人: 徐文卫				半等合作工作单	特主 网络					2,063,807,317,87	$-38, 812, 981, 57$	2, 122, 620, 299, 44

Longy

NEW

别烯

会计机构负责人: 吴永祥

$-12-$

					雲 ₩				单位:人民币元
	股本	其他权益工具	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项结备	监余公积	未分配利润	股东权益合计
上半身朱余额	488, 040, 000, 00		1,009,307,655.23			4.524.60	54, 349, 872, 81
加 会计或策变型								309, 896, 483, 61	1, 861, 598, 536, 25
D 17 期实际史上
人共他
在平洋切除纸	488, 040, 000, 00		1,009,307,655.23			4, 524, 60	54, 349, 872, 81	309, 896, 483. 61	1, 861, 598, 536, 25
"号填列) 1 大型情報変动金額(試の)						1,208,010.37	10, 369, 892, 28	20, 123, 030, 50	31, 700, 933, 15
● 小学生の イントー								103, 698, 922, 78	103, 698, 922, 78
(二) 股东投入和减少资本
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积							10, 369, 892, 28	-83, 575, 892, 28	$-73, 206, 000, 00$
2. 对股东的分配							10, 369, 892.28	$-10, 369, 892.28$
3.其他								$-73, 206, 000, 00$	$-73, 206, 000, 00$
(四) 股东权益内部结转
1. 资本公积转资本(或股本)
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1. 木期提取						1,208,010.37 187, 940, 739, 41			1,208,010,37
2. 本期使用						$-186, 732, 729, 04$			187, 940, 739, 41
(六)其他									$-186, 732, 729, 04$
本期期末余额	488, 040, 000, 00		1, 009, 307, 655, 23			1, 212, 534, 97	64, 719, 765, 09	330, 019, 514, 11	1, 893, 299, 469, 40
法定代表人: 徐文卫				主管会计工作负责人:杨威杨				会计机构负责人: 吴永祥
					få alves			经 美

母公司股东权益变动表

$-13 -$

h.

编制单位: 宁波建工股份有限公			2014年度						单位: 人民币元
					期 니
	股本	其他权益工具	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
年末 ᅬ	462, 600, 000.00		.23 876, 611, 343			72, 840.96	39, 032, 064.72	79 218, 296, 210.	1,596,612,459.70
全土成策变更 巪
前期差错更正
RALL
本年年初条额。	462, 600, 000. 00		$23\,$ 876, 611, 343			72, 840.96	39, 032, 064.72	218, 296, 210.79	1, 596, 612, 459.70
"号填列) 本期增减变动金额	25, 440, 000.00		$_{\odot}$ 132, 696, 312.			$-68, 316.36$	15, 317, 808.09	91, 600, 272, 82	264, 986, 076. 55
(一)综合收益总额								$153,\,178,\,080,\,91$	153, 178, 080.91
(二) 股东投入和减少资本	25, 440, 000.00		$_{\odot}$ 132, 696, 312.						158, 136, 312.00
1. 股东投入的普通股	25, 440, 000. 00		$_{\odot}$ 132, 696, 312.
2. 其他权益工具持有者投入资本									158, 136, 312.00
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
(三)利润分配
1. 提取盈余公积							15, 317, 808.09	$-61, 577, 808, 09$	$-46, 260, 000.00$
2. 对股东的分配							15, 317, 808.09	$-15, 317, 808.09$
3. 其他								$-46, 260, 000.00$	$-46, 260, 000, 00$
(四) 股东权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(五)专项储备						$-68, 316, 36$
1. 本期提取						178, 675, 470.96			$-68, 316.36$
2. 本期使用						$-178, 743, 787, 32$			178, 675, 470.96
(六) 其他									$-178, 743, 787, 32$
四、本期期末余额	488, 040, 000.00		23 1,009,307,655.			4,524.60	54, 349, 872, 81	309, 896, 483, 61	1, 861, 598, 536.25
法定代表人: 徐文卫				主管会计工作负责人:杨威杨				会计机构负责人: 吴永祥
				$\overline{\mathcal{L}}$				ひとば

$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix} \begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix} \begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$

$\begin{array}{ccc}\n\bullet & \bullet & \bullet & \bullet \
\bullet & \bullet & \bullet & \bullet\n\end{array}$

$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \ \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array}$

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

todoro

$-14$ $-$

美学

宁波建工股份有限公司 财务报表附注

(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)

一、 企业的基本情况

(一) 企业注册地、组织形式和总部地址。

注册地: 宁波市江东区兴宁路46号

组织形式: 其他股份有限公司(上市)

总部地址: 宁波市江东区宁穿路 538 号

(二) 企业的业务性质和主要经营活动。

企业所处的行业为土木工程建筑业。主要经营项目为: 房屋和土木工程建筑业; 建筑安 装业; 建筑装饰业; 其他建筑业; 建筑智能化工程施工; 园林绿化工程; 钢结构件制作安装; 物业管理: 建筑机械设备租赁; 建筑构件、机械设备及配件的制造、加工(限分支机构经营); 管道安装: 白营和代理各类货物和技术的进出口, 但国家限定经营或禁止进出口的货物和技 术除外: 建材、五金、金属、交电、纺织品及原料、化工产品的批发、零售; 建筑材料与结 构测试; 普通货物仓储服务; 锅炉的安装、改造(限分支机构经营); 压力管道的安装; 升 降机的制造、钢管、钢模、扣件、模板、模具的租赁; 提供施工设备服务。

(三) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 4 月 18 日决议批准。根据本公司章程, 本财务 报表将提交股东大会审议。

(四) 本年度合并财务报表范围

公司将实际控制的所有分、子公司纳入合并财务报表范围。公司现下设9个控股子公司、 29 个独立核算分公司及 3 个独立核算管理部。合并范围具体情况参见本附注"六、合并范围 的变更"、本附注"七、在其他主体中的权益披露"。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础: 本公司财务报表以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财 政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称"企业会计准则"),

并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营: 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑 的事项或情况。

三、重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司 2014 年12月31日的财务状况、2014年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二) 会计期间

本公司会计年度为公历年度, 即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

对于建筑工程施工业务, 一个正常营业周期自工程项目施工成本发生开始, 至工程项目 竣工决算并收回工程款项为止,其一般在12个月以上,具体周期根据工程项目施工情况确定。 公司其余的经营业务的一般营业周期较短, 以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。本 公司以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五)企业合并

1、同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的,在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净 资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值 (或发行股份面值总额) 的差额,应当调整资本公积; 资本公积不足冲减的,调整留存 收益。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并, 合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债, 在购买日以公允

价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计 入当期营业外收入。

(六)合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围

本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

3、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

4、合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资, 视为企业集团的库存股, 作为所有者权益的减项, 在合并资产负债表中所有 者权益项目下以"减:库存股"项目列示。

5、合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司, 视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生, 从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表; 对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1、合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。 单独主体, 是指具有单独可辨认的财务架构的主体, 包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的, 合营方对合营安排 的分类进行重新评估。

2、共同经营的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理: 确认单独所持有的资产或负债, 以及按其份额确认共同持有的 资产或负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入; 确认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用。

对共同经营不享有共同控制的参与方, 如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的,参照共同经营参与方的规定进行会计处理; 否则,应当按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理。

3、合营企业的会计处理

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号一长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理,不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计 处理。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金, 是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限为三个月内到期、流动 性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务及外币财务报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易, 采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算, 因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动(含汇率变动)处理, 计入当期损益或确认为 其他综合收益。

2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需 对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和

负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期 汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表中所有者权益项目其他综合收 益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额, 在现金流量表中单独列示。处置境外经营时, 与该境外经营有关的外 币报表折算差额, 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十) 金融工具

1、金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项 金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为: 以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资 产: 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产: 可供 出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产: 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定, 且管理层有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。

2、金融工具的计量

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为: 以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债按公允价值计量;持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊 余成本计量: 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债,按照成本计 量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值 有关外, 按照如下方法处理: ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价 值变动计入其他综合收益。

3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值; 如不存在活跃市场 的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之 间, 按照各自的相对公允价值进行分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则应终止确认该金融负债或其一部分。

5、金融资产(不含应收款项)减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额, 计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

以成本计量的金融资产发生减值时, 按资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收 益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 计提减值准备。发生的减值损失, 一经确 认,不再转回。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对己确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直 接计入股东权益。

对于权益工具投资, 本公司判断其公允价值发生"严重"或"非暂时性"下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据为:

公允价值发生"严重"下跌的具体量化标准	期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生"非暂时性"下跌的具体量化标准	连续12个月出现下跌。
成本的计算方法	取得时按支付对价(扣除己宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和

	作为投资成本。
期末公允价值的确定方法	存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公 允价值; 如不存在活跃市场的金融工具, 采用估值技术确 定其公允价值。
持续下跌期间的确定依据	连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%, 反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。

(十一) 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	本公司将期末余额达到1000万元及以上的应收款项(包括 应收账款和其他应收款)分类为单项金额重大的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	对单项金额重大且有客观证据表明发生的减值的应收款 项, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备;对经单独测试后未减值的单项金额重大的应收 款项, 根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础, 结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。

2、按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合类别	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1: 按账龄组合	按账龄状态	采用账龄分析法
组合 2: 按其他组合	对纳入合并报表范围的子公司的应 收款项及投标押金和备用金	经测试未发生减值, 不需计提坏账准备

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况:

龄 账	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)
1至2年	10	10
2至3年	15	15
3至4年	20	20
4至5年	20	20
5年以上	20	20

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	对于单项金额不重大以及账龄较长的应收款项单独进行减值测试, 有客观证据表 明发生了减值
坏账准备的计提方法	对单项金额不重大且有客观证据表明发生的减值的应收款项, 根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;对经单独测试后未减值的单项金额 不重大的应收款项, 根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础, 结合现时 情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例

(十二) 存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以各出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、周转材 料、库存商品、在产品和工程施工等项目。

本公司主要业务为工程建设施工活动, 公司工程施工成本按以下要点进行确定:

2、发出存货的计价方法

公司存货采用实际成本法核算, 一般生产性及经营性存货发出材料采用加权平均法结转 成本, 与工程施工相关的存货采用个别计价法。本公司主要业务为工程建设施工活动, 公司 工程施工成本按以下要点进行确定:

1 ①明确工程施工成本的核算对象, 一般情况下是以具有独立施工图预算的单位工程为成 本核算对象, 并结合实际状况对建造合同进行分立或合并。

②区别工程建造施工过程中所发生费用的归集原则: 凡是与一定种类或数量的建筑施工 产品相联系的费用, 按建筑施工产品对象进行归集: 与费用所发生会计期间相关费用如管理 费用、销售费用、财务费用等作为期间费用。

3对按建造施工产品归集的费用, 按经济内容一般可分为: 直接人工费、直接材料费、 机械使用费、其他直接费、分包费、间接费。

40在做好工程施工主体投标前应重视基础工作, 如: 建立健全各项工程所用实物的计量, 收领退存制度, 建立健全对施工建造过程完整记录工作制度。

6对工程施工过程中所发生的各项费用, 必须设置必要的账册, 以审核无误、手续齐全 的原始凭证为依据, 按照成本核算对象、成本项目进行审核。

⑥建造合同中所涉及的存货项目: 建造合同按实际成本计量, 包括合同签订至合同履行 完毕止所发生的与执行合同有关的成本费用。在工程施工中期的某个资产负债表日,在建的 工程施工合同累计已发生的成本及累计已确认的毛利的和减去已结算的价款的差额为正数时 作为"工程施工-已完工尚未结算款"在存货项目中列示,在建的工程施工合同累计已发生的 成本及累计已确认的毛利的和减去已结算的价款的差额为负数时作为"工程结算-已结算尚未 完工款"在预收款项项目中列示; 在工程竣工决算后, 应将工程施工的借方余额与工程结算 的贷方余额对冲结转, 两者相抵后余额为零。

3、存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价 准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货, 在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值: 需要经过继续加工、生产的存货, 在正常生产经营 过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、 其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确 定存货跌价准备的计提或转回的金额。

建造合同形成的工程施工存货,如某工程施工过程中某个资产负债表期末,建造合同的 预计总成本超过合同总收入, 则形成合同预计损失, 应提取损失准备, 借记"资产减值损失" 科目, 贷记"存货跌价准备-工程施工合同预计损失准备"科目。若工程施工完成或工程施工 建造过程中某个资产负债表日减记工程施工存货项目的影响因素已消失, 即该时点合同预计 总收入大于合同预计总成本,则应将减记的跌价金额予以回复,在原计提的减值金额内转回, 借记"存货跌价准备-工程施工合同预计损失准备",贷记"主营业务成本-工程施工结算成 本"。合同完工时,将已提取的损失准备冲减合同费用。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十三) 划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售; 一是企业已经就处置该 非流动资产作出决议; 二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议; 三是该项转让将 在一年内完成。

(十四) 长期股权投资

1、初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资, 如为同一控制下的企业合并, 应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本; 非同一控制下的企业合并, 应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本: 以支付现金取得的长期股权投资, 初始投资成本为实际支付 的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公

允价值: 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号一债务重组》的有关规定确定; 非货币性资产交换取得的长期股权投资, 初始投资成本根 据准则相关规定确定。

2、后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算, 对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资, 其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的, 无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金 融工具确认和计量》的有关规定, 对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益, 并对其余部分采用权益法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制, 是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策, 包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。对被投资单位具有重大影响,是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时,具有重大影响;或虽不足 20%,但符合下列条 件之一时, 具有重大影响: 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表: 参与被投 资单位的政策制定过程; 向被投资单位派出管理人员; 被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料: 与被投资单位之间发生重要交易。

(十五) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计 年度、单位价值超过规定标准、能够单独发挥效用的有形资产。同时满足以下条件时予以确 认: 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; 该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为: 房屋建筑物、施工机械、生产设备、仪器及试验设备、运输 设备、电子设备及其他等; 折旧方法采用年限平均法, 根据各类固定资产的性质和使用情况, 确定固定资产的使用寿命和预计净残值;并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残 值和折旧方法进行复核, 如与原先估计数存在差异的, 进行相应的调整; 除已提足折旧仍继 续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命 (年)	预计净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物 $20 - 40$		$3 - 5$	$2.38 - 4.85$
施工机械	$10 - 12$		$7.92 - 9.7$
生产设备 $10 - 12$		$3 - 5$	$7.92 - 9.7$
仪器及试验设备 $5 - 10$		$3 - 5$	$9.5 - 19.4$
运输设备	$5 - 10$	$3 - 5$	$9.5 - 19.4$
电子设备及其他	$3-8$	$3 - 5$	11.88~32.33

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。

(十六) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时, 结转固定资产。预定可使用状态的判断标准, 应符合下列情况之一: 固定资 产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行, 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品, 或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业; 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生; 所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求, 或与设计或合同要求基本相符。

对达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程, 自达到预定可使用状态之日起, 按 照工程预算、造价或工程成本等资料,估价转入固定资产,并计提折旧。待办理竣工决算后 再按照实际成本调整原估价, 不调整原已计提的折旧金额, 调整价值部分在该项固定资产剩 余年限计提折旧。

期末, 对在建工程进行全面检查, 若在建工程长期停建并预计未来 3 年内不会重新开工, 所建项目在性能上、技术上已经落后且所带来的经济利益具有很大的不确定性,则对其可收 回金额(据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定)进 行估计, 如可收回金额低于其账面价值, 将资产账面价值减至可收回金额, 减记的金额确认 为资产减值损失, 计入当期损益, 并在以后会计期间不予转回。

(十七) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以 资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期 损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间, 是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的, 应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款, 按照专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定; 占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十八) 无形资产

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本; 投资者投入的无形资产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本, 但 合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本; 自行开发的无形资产,其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为: 使用寿命有限无形资产采用直线法摊销, 并在年 度终了, 对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如与原先估计数存在差异的, 进行相 应的调整; 使用寿命不确定的无形资产不摊销, 但在年度终了, 对使用寿命进行复核, 当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。

2、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为: 来源于合同性权利或其他 法定权利, 但合同规定或法律规定无明确使用年限; 综合同行业情况或相关专家论证等, 仍

无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末, 对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核, 主要采取自下而上的方式, 由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准, 以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益: 开发阶段的支出, 同时满 足下列条件的, 确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性: (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图: (3) 无形资产产生经济利益的方 式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产 将在内部使用的,能证明其有用性; (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成 该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; (5) 归属于该无形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准: 为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段, 应确定为研究阶段, 该阶段具有计划性和探索性等特点; 在进行商 业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段, 应确定为开发阶段, 该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。

(十九) 资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的, 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额 计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉, 无论是否存在减值迹象, 至少每年进行减值测试。减值

测试时, 商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其 他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出, 但受益期限在一年以上(不含一年) 的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益, 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

职工薪酬, 是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期 损益, 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费, 在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的, 按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金, 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工提供服务的会计期间, 根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债, 计入当期损益或 相关资产成本。

2、离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利

企业向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并 计入当期损益: 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 应当有关设定提存 计划的规定进行处理; 除此外, 根据设定受益计划的有关规定, 确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产。

(二十二) 预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务, 且履行该义务很可能导致经济利益流 出, 同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量, 如所需支出存在一个连续范围, 且该范围内各种结果发 生的可能性相同, 最佳估计数按照该范围内的中间值确定: 如涉及多个项目, 按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数, 应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三)收入

1、销售商品

本公司销售的建材物资商品在同时满足下列条件时,视为商品所有权上的主要风险和报 酬转移, 按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入: 商品已按购货 方要求运送至指定地点, 并与购货方授权的接收人员完成验收交付。

合同或协议价款的收取采用递延方式, 实质上具有融资性质的, 按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。

2、让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。

3、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据合理的方法确定提供劳务交易的完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: ①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相 同金额结转劳务成本; ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成 本计入当期损益, 不确认提供劳务收入。

4、建造合同收入

①在工程施工建造合同履行过程的某个资产负债表日, 根据工程施工合同结果能否可靠 估计, 分别对待:

第一: 如果工程施工合同的结果能够可靠地估计, 企业应当根据完工百分比法在资产负 债表日确认工程合同收入和工程合同费用。合同的完工进度一般情况下是按累计已发生的成 本占合同预计总成本的比例来确定。建造合同结果能够可靠估计是指同时满足以下条件: A、 合同总收入能够可靠计量;B、与合同相关的经济利益很可能流入企业;C、实际已发生的成 本能清楚区分和可靠计量; D、合同的完工进度和为完成整个合同尚需发生的成本能够可靠确 定。

第二: 如果工程施工合同的结果不能够可靠地估计, 应当区别情况处理: 若合同成本能 够收回的,工程合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认,合同成本在其发生的当期 确认为工程合同费用: 若合同成本不能够收回的, 不能收回的金额应当在发生时立即作为工 程合同费用,不确认合同收入。

② 按规定确认工程合同收入和工程合同费用时, 按当期确认的工程合同费用, 借记"主 营业务成本"科目, 按当期确认的工程合同收入, 贷记"主营业务收入"科目, 按其差额, 借记或贷记"工程施工——合同毛利"科目。第一、如果某个资产负债表日合同预计总成本 将超过合同预计总收入,应将预计损失立即确认为当期费用,借记"资产减值损失"科目, 贷记 "存货跌价准备——合同预计损失准备" 科目。 第二、在合同执行中期某个资产负债表 日, 若该时点合同预计总成本小于合同预计总收入, 在确认工程合同收入、费用时, 应转销 合同预计损失准备, 按确认的工程合同费用, 借记"主营业务成本"科目, 按确认的工程合 同收入,贷记 "主营业务收入" 科目,按其差额,借记或贷记 "工程施工——合同毛利" 科 目。同时,按相关工程施工合同预计损失准备,借记"存货跌价准备——合同预计损失准备" 科目,贷记"主营业务成本"科目。第三、在合同竣工决算日确认工程合同收入、合同费用, 转销以前合同预计损失准备时, 应按累计实际发生的合同成本减去以前会计年度累计已确认 的工程合同费用后的余额,借记"主营业务成本"科目,按实际合同总收入减去以前会计年 度累计已确认的工程合同收入后的余额, 贷记"主营业务收入"科目, 按其差额, 借记或贷 记"工程施工——合同毛利"科目。同时,按相关工程施工合同已计提的预计损失准备,借 记"存货跌价准备--一合同预计损失准备"科目,贷记"主营业务成本"科目。

(二十四) 政府补助

$-30-$

1、与资产相关的政府补助会计处理

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的 政府补助, 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 自相关资产可供使用时起, 按照相关 资产的预计使用期限, 将递延收益平均分摊转入当期损益。

2、与收益相关的政府补助会计处理

除与资产相关的政府补助之外的政府补助, 确认为与收益相关的政府补助。分别下列情 况处理: 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用 的期间, 计入当期损益; 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益。

区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

若政府文件未明确规定补助对象, 将该政府补助划分为与资产相关的政府补助或与收益 相关的政府补助的判断依据: 1政府文件明确了补助所针对的特定项目的, 根据该特定项目 的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分, 对该划分比例 需在每个资产负债表日进行复核, 必要时进行变更; ②政府文件中对用途仅作一般性表述, 没有指明特定项目的, 作为与收益相关的政府补助。

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的, 确定该计税基础为其差额), 按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日, 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

(二十六) 租赁

1、经营租赁的会计处理方法: 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。

2、融资租赁的会计处理方法: 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值, 租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用, 在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。

(二十七)主要会计政策变更、会计估计变更的说明

财政部于2014年修订和新颁布了《企业会计准则第2号一长期股权投资》等八项企业会 计准则, 除《企业会计准则第 37 号一金融工具列报》从 2014 年度及以后期间实施外, 其他 准则从 2014年7月1日起在执行企业会计准则的企业实施。本公司根据准则规定重新厘定了 相关会计政策,并采用追溯调整法,对2014年度比较财务报表进行重述。2014年10月29日, 公司召开第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十四次会议,审议通过了《关于公司 会计政策变更的议案》。

根据修订后的《企业会计准则第 2 号一长期股权投资》规定,本公司将不具有控制、共 同控制、重大影响且没有公开活跃市场报价的权益投资调至可供出售金融资产核算,并采用 成本法计量;根据修订后的《企业会计准则第30号一财务报表列报》规定,本公司将其他非 流动负债中列报的政府补助, 调至递延收益列报。此外, 公司本次会计政策变更之前财务报 表中关于职工薪酬、财务报表列报、合并财务报表、合营安排及在其他主体中权益的披露等 相关业务及事项, 自 2014年7月1日起按上述准则的规定进行核算与披露

公司根据上述会计政策变更对比较财务报表进行了追溯重述,本次会计政策变更对公司 比较财务报表项目影响如下:

单位: 人民币元

				$-1.4444$ $-2.464$ $-1.721$
	2013年12月31日		2013年1月1日
项目名称	变更前	变更后	变更前	变更后
长期股权投资	22,935,888.83	4,635,888.83	37,432,502.28	19.132.502.28
可供出售金融资产		18,300,000.00		18,300,000.00

四、税项

(一)主要税种及税率

$x +$ 税 31I	上税依据	税率	备注
营业税	L程结算收入	3%	- $\overline{\phantom{a}}$

种 税	计税依据	税率	备注
	其他业务收入	5%
增值税	销售额	17%、11%、6%、 3%	注2
企业所得税	应纳税所得额		注3
城市维护建设税	流转税额	4%、5%、7%
教育费附加	流转税额	5%	注4

注 1: 报告期内本公司及其子公司按工程结算收入缴纳 3%的营业税、按其他业务收入缴纳 5%的营业税。

注 2: 报告期内本公司及除浙江广天构件股份有限公司姚江分公司、宁波广天新型建材有限公司、宁波新力水泥制品 有限公司外其他子公司适用 17%的增值税税率, 具体如下:

注 2-1: 浙江广天构件股份有限公司姚江分公司、宁波广天新型建材有限公司分别由宁波市江北区国家税务机关、宁 波市科技园区国家税务局认定为一般纳税人,执行税率为 17%。依据国家税务总局关于商品混凝土实行简易办法征收增值 税问题的通知国税发[2000]37 号"对增值税一般纳税人生产销售的商品混凝土, 按规定应当征收增值税的, 白 2000 年 1 月1日起按照6%的征收率征收增值税,但不开具增值税专用发票",因此,上述公司在报告期内执行税率为6%;

注 2-2: 宁波市政工程建设集团股份有限公司所属子公司宁波新力水泥制品有限公司按国税发[2000]37 号文, 在报告 期内增值税率为 6%。

注 2-3: 根据财政部及国家税务总局财税[2013]37 号《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值 税试点税收政策的通知》本公司所属子公司浙江广天构件股份有限公司下属宁波广天顺安运输有限公司执行 11%增值税税 率; 设备租赁分公司及设计分公司按小规模纳税人实行简易征收办法, 执行 3%的增值税税率; 宁波市明州建筑设计院有限 公司设计费收入执行6%增值税税率。宁波冶金勘察设计研究股份有限公司勘察设计收入执行6%增值税税率。

注 3: 本公司及除宁波建达起重设备安装有限公司、宁波市明州建筑设计院有限公司、宁波新宇监理有限公司外其他 各子公司, 报告期均按《中华人民共和国企业所得税法》适用25%的企业所得税税率, 具体如下:

注 3-1: 宁波建达起重设备安装有限公司经宁波江东区地方税务局审批,该企业属于小型微利企业,按核定征收方式 缴纳企业所得税。2014年税务机关核定的应税所得率为8%,应纳税所得额按收入的8%计算确定,适用税率为25%;

注 3-2: 宁波市明州建筑设计院有限公司经宁波市海曙区地方税务局审批, 该企业属于小型微利企业, 按核定征收方 式缴纳企业所得税,税务机关核定的应税所得率为15%,应纳税所得额按收入的15%计算确定,适用税率25%;

注 3-3: 宁波市政集团子公司宁波新宇监理有限公司企业所得税征收方式为核定征收, 应税所得率为 15%, 应纳税所得 额按收入的15%计算确定, 适用税率 25%;

注 3-4: 芜湖宁建建筑工程有限公司企业所得税征收方法为核定征收, 应税所得率为 2%, 应纳税所得额按收入的 2%计 算确定, 适用税率 25%。

注 4: 本公司及子公司分别按照其在地区税务局申报的流转税额的 7%或 5%或 4%、3%、2%计算缴纳城市维护建设税、教

$-33-$

有费附加及地方教育费附加。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

类 别	期末余额	期初余额 729,707.60
现金	525,632.59
银行存款	739,550,438.69	739,724,918.77
其他货币资金	151,454,349.19	123,283,507.18
'n 슘	891,530,420.47	863,738,133.55

截至 2014年12月31日,银行存款中含法院冻结款余额为35,773,232.00元,及作为借 款质押担保的保证金余额为 52,038,525.05 元; 其他货币资金中含到期日为 3 个月以上的其 他货币资金余额为 55, 521, 104. 32元。

(二)应收票据

类 别	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	13,271,750.00	6,574,623.00
商业承兑汇票	5,500,000.00	1,106,970.69
合 11.	18,771,750.00	7,681,593.69

期末已终止确认的已背书在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为 169,754,600.87

(三)应收账款

元。

1、应收账款分类

	期末余额
	账面余额		坏账准备
类 种	金额	比例 (%)	金額	计提比 例 (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	300,739,596.77	7.64	112,355,985.39	37.36
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
组合1(按账龄分析组合)	3,609,160,815.13	91.70	164,420,833.82	4.56
组合2(其他组合)
组合小计	3,609,160,815.13	91.70	164,420,833.82	4.56

	期末余额
	账面余额		坏账准备
种 类	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	25,950,106.32	0.66	21,580,871.62	83.16
슙 $T^{\dagger}$	3,935,850,518.22	100.00	298,357,690.83	7.58

	期初余额
5325	账面余额			坏账准备
种 类	金额	比例 (% )	金额	计提比 例 (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	166,021,127.36	5.02	55,723,653.58	33.56
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1 (按账龄分析组合)	3,119,301,014.05	94.29	145,763,588.08	4.67
组合2(其他组合)
组合小计	3,119,301,014.05	94.29	145,763,588.08	4.67
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	22,942,309.47	0.69	18,641,117.31	81.25
计 습	3,308,264,450.88	100.00	220, 128, 358.97	6.65

(1) 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

债务人名称	账面余额	坏账金额	账龄	计提比例	计提理由
宁波艾迪姆斯运 动用品有限公司	20,290,624.47	20,290,624.47	5年以上	100.00%	账龄较长, 且因客户 有效资产被重组导致 其款项很难收回
宁波远望华夏置 业发展有限公司	38,781,296.22	19,390,648.11	2-5年	50.00%	款项回收难度大
宁波和邦投资集 团有限公司	106,949,206.67	32,084,762.00	2-4年	30.00%	款项收回 涉及诉讼, 难度加大
浙江华越置业有 限公司	74,600,000.00	14,920,000.00	1-3年	20.00%	涉及诉讼事项, 款项 回收难度加大
兰溪市喜瑞地产 开发有限公司	23,732,842.00	4,746,568.40	1年以内	20.00%	涉及诉讼事项, 款项 回收难度加大
杭州森淼房地产 开发有限公司	19,098,627.41	15,737,282.41	14年	82.40%	涉及诉讼事项, 款项 回收难度加大
宁波南南置业有 限公司	17,287,000.00	5,186,100.00	1年以内	30.00%	回收 客户破产清算, 难度加大
合 计	300,739,596.77	112,355,985.39

(2) 按组合计提坏账准备的应收账款

①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数 龄				期初数
账	账面余额	计提比例%	坏账准备	账面余额	计提比例%	坏账准备
1年以内	2,998,889,292.86	3.00	89,966,678.79	2,575,514,550.07	3.00	77,265,436.49
1至2年	424,085,806.50	10.00	42,408,580.66	330, 567, 148.31	10.00	33,056,714.83
2至3年	103,831,375.78	15.00	15,574,706.37	144,048,527.70	15.00	21,607,279.16
3至4年	40,165,616.84	20.00	8,033,123.37	39,926,652.90	20.00	7,985,330.58
4至5年	23,232,795.65	20.00	4,646,559.13	9,223,687.43	20.00	1,844,737.49
5年以上	18,955,927.50	20.00	3,791,185.50	20,020,447.64	20.00	4,004,089.53
计 습	3,609,160,815.13	4.56	164,420,833.82	3,119,301,014.05	4.67	145,763,588.08

(3) 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款

债务人名称	账面余额	坏账金额	账龄	计提比例	计提理由
山东荷泽热电有限 公司	7,444,767.10	7,444,767.10	5年以上	100.00%	账龄较长, 款项回收 难度较大
宁波创力建筑钢结 构有限公司	1,795,642.74	1,795,642.74	5年以上	100.00%	5年以上,无法收回
金行大酒店有限公 $\overline{\Pi}$	8,738,469.41	4,369,234.71	1-5年	50.00%	账龄较长,收回困难
宁波佳泰机械工程 有限公司	1,637,895.30	1,637,895.30	5年以上	100.00%	账龄较长,且客户已 被吊销营业执照
强盛建设工程有限 公司	1,637,860.27	1,637,860.27	2-3年	100.00%	该公司已进入破产 程序,预计收回难度 加大
重庆市黔江区环境 保护工业公司	2,137,998.57	2,137,998.57	5年以上	100.00%	5年以上,无法收回
重庆长寿开发投资 (集团) 有限公司	1,403,820.94	1,403,820.94	5年以上	100.00%	5年以上,无法收回
其他小额应收款	1,153,651.99	1,153,651.99	5年以上	100.00%	账龄较长,收回可能 性较小
计 습	25,950,106.32	21,580,871.62

2、本报告期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
实际核销的应收账款	124.768.00	无法收回

3、按债务人归集的期末余额前五名的应收帐款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
宁波德和置业有限公司	137,487,387.20	3.49	4.124.621.62

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
宁波和邦投资集团有限公司	106,949,206.67	2.72	32,084,762.00
芜湖达观房地产开发有限公司	105,380,181.84	2.68	3,161,405.46
宁波市海曙区新星股份经济合作社	76,910,166.19	1.95	2,307,304.99
浙江华越置业有限公司	74,600,000.00	1.90	14,920,000.00
合 ᄓ	501,326,941.90	12.74	56,598,094.07

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	218,923,347.27	63.53	385,655,325.84	72.03
1至2年	82,320,520.51	23.89	106,437,599.36	19.88
2至3年	25,392,933.59	7.37	20,458,017.81	3.82
3年以上	17,938,294.92	5.21	22,890,268.39	4.27
合 iŀ	344,575,096.29	100.00	535,441,211.40	100.00

2、预付款项金额前五名单位情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
宁波天久建筑劳务有限公司	19,160,000.00	5.56
浙江广天建筑劳务有限公司	8,717,095.00	2.53
平湖市鑫磊土石方工程有限公司	7,407,868.95	2.15
浙江正华装饰设计工程有限公司宁波分公司	5,490,000.00	1.59
重庆锦通建设工程有限公司	4,903,783.51	1.42
计 合	45,678,747.46	13.26

(五)其他应收款

1、其他应收款

	期末余额
类 种	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 $(\%)$
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1(按账龄分析组合)	745,886,810.17	86.86	71,007,996.35	9.52
组合2(其他组合)	96,079,020.84	11.19

	期末余额
类 种	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 $\frac{9}{6}$
组合小计	841,965,831.01	98.05	71,007,996.35	8.43
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	16,708,357.85	1.95	16,708,357.85	100.00
计 合	858,674,188.86	100.00	87,716,354.20	10.22

	期初余额
类 种	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1(按账龄分析组合)	713, 133, 882.28	83.01	62,895,903.28	8.82
组合2(其他组合)	130,353,262.06	15.17
组合小计	843,487,144.34	98.18	62,895,903.28	7.46
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	15,648,138.71	1.82	15,648,138.71	100.00
计 습	859, 135, 283.05	100.00	78,544,041.99	9.14

(1) 按组合计提坏账准备的其他应收款

①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末数		期初数
龄 账	账面余额	计提比 例%	坏账准备	账面余额	计提比 例%	坏账准备
1年以内	308,033,782.66	3.00	9,241,013.53	349,934,593.96	3.00	10,498,037.84
1至2年	211,792,260.08	10.00	21,179,226.01	166,713,868.96	10.00	16,671,386.90
2至3年	92,487,933.58	15.00	13,873,190.04	71,412,106.47	15.00	10,711,815.97
3至4年	46,817,374.42	20.00	9,363,474.88	75,797,073.32	20.00	15,159,414.66
4至5年	52,300,279.90	20.00	10,460,055.98	18,370,475.01	20.00	3,674,095.00
5年以上	34,455,179.53	20.00	6,891,035.91	30,905,764.56	20.00	6,181,152.91
il. 合	745,886,810.17	9.52	71,007,996.35	713,133,882.28	8.82	62,895,903.28

②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款

		期末数			期初数
组合名称	账面余额	计提比例	坏账准备	账面余额	计提比例	坏账准备
备用金	2,867,058.03			3,569,266.68
投标押金	93,211,962.81			126,783,995.38

		期末数			期初数
组合名称	账面余额	计提比例	坏账准备	账面余额	计提比例 $\%$	坏账准备
计 슙	96,079,020.84			130,353,262.06

(2) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	计提理由
宁波压力容器有限公司	3,500,000.00	3,500,000.00	100.00%	客户处于清算状态, 款项预 计难以收回
上海东兴置业有限公司	2,900,000.00	2,900,000.00	100.00%	客户资产已被清算, 款项难 以收回
上海晓磊设备出租公司(福瑞 大厦项目)	2,777,026.00	2,777,026.00	100.00%	客户无可执行有效财产,款 项很难执行到位
周鹏程	2,200,952.25	2,200,952.25	100.00%	账龄 5 年以上, 收回难度大
上海华信世纪建筑工程有限 公司	1,500,000.00	1,500,000.00	100.00%	涉嫌欺诈, 收回难度很大
佳木斯华力集团有限公司	400,000.00	400,000.00	100.00%	账龄 5 年以上, 收回难度大
金重有	200,000.00	200,000.00	100.00%	账龄 5 年以上,收回难度大
合肥市一环路综合畅通工程 C标段	2,025,059.00	2,025,059.00	100.00%	账龄 5 年以上, 收回难度大
宁波市外经贸局等小额客户	1,205,320.60	1,205,320.60	100.00%	账龄 5 年以上, 收回难度大
合计	16,708,357.85	16,708,357.85	100.00%

4、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
备用金	2,867,058.03	3,569,266.68
对外单位的押金、保证金	293,935,312.06	331,931,013.09
往来款项	561,871,818.77	523,635,003.28
合计	858,674,188.86	859, 135, 283.05

5、按债务人归集的期末余额前五名的其他应收款情况

债务人 名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 余额
山东泉能新能源有限公司	工程保证金	45,000,000.00	1年以内	5.24	1,350,000.00
余姚市滨海建设投资开发 有限公司	工程保证金	24,160,000.00		2.81	2,136,000.00
其中:		4,000,000.00	1年以内	0.47	120,000.00
		20,160,000.00	1-2年	2.35	2,016,000.00
镇江维科置业公司	工程保证金	18,720,702.00		2.18	1,297,191.77
其中:		8,212,549.00	1年以内	0.96	246,376.47

债务人 名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 余额
		10,508,153.00	1-2年	1.22	1,050,815.30
舟山阿鲁亚大酒店管理有 限公司	工程保证金	18,000,000.00	4-5年	2.10	3,600,000.00
宁波光和贸易有限公司	往来款	17,000,000.00	1年以内	1.98	510,000.00
计 合		122,880,702.00		14.31	8,893,191.77

(六)存货

1、存货的分类

		期末数			期初数
存货类别	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	343,666,662.77		343,666,662.77	224,339,929.80		224,339,929.80
低值易耗 뿝	1,840,211.17		1,840,211.17	1,109,457.16		1,109,457.16
库存商品	68,231,634.47		68,231,634.47	53,840,067.02		53,840,067.02
周转物资	54,806,475.46		54,806,475.46	43,215,711.31		43,215,711.31
在产品	189,770,241.98		189,770,241.98	146,207,025.90		146,207,025.90
工程施工 (已完工 尚未结算 款净额)	2,930,885,884.30	45, 134, 117. 15	2,885,751,767.15	1,933,760,727.97	9,254,443.71	1,924,506,284.26
计 습	3,589,201,110.15	45, 134, 117. 15	3,544,066,993.00	2,402,472,919.16	9,254,443.71	2,393,218,475.45

2、存货跌价准备的增减变动情况

			本期减少额
存货类别	期初余额	本期计提额	转回	转销	期末余额
工程施工	9,254,443.71	35,879,673.44			45, 134, 117. 15
计 습	9,254,443.71	35,879,673.44			45, 134, 117. 15

3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

本公司子公司宁波市政工程建设集团股份有限公司承接的 BT 建设项目永达路项目、杭甬 高速项目、四明路项目本年度共进行借款费用资本化 23,254,385.28 元。

4、期末建造合同形成的已完工未结算资产

项目	金额
累计已发生成本	49,575,143,189.48
累计已确认毛利	3,713,095,891.71
减:预计损失	45, 134, 117. 15

项目	金额
己办理结算的金额	50,357,353,196.89
建造合同形成的已完工未结算资产	2,885,751,767.15

(七)可供出售金融资产

1、可供出售金融资产情况

	期末余额		期初余额
项目	账面余额	跌价准 备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值
可供出售权益工具	18,300,000.00		18,300,000.00	18,300,000.00		18,300,000.00
其中: 按公允价值计量的
按成本计量的	18,300,000.00		18,300,000.00	18,300,000.00		18,300,000.00
计 습	18,300,000.00		18,300,000.00	18,300,000.00		18,300,000.00

2、期末以成本计量的重要权益工具投资明细

		期末余额			期初余额		在被	本
目 项	账面余额	跌 价 准 备	账面价值	账面余额	跌 价 准 备	账面价值	投资 单位 持股 比例 (%)	期 现 金 红 利
北京韬盛科技 发展有限公司	18,000,000.00		18,000,000.00	18,000,000.00		18,000,000.00	4.68
宁波高新区广 天日月广告企 划有限公司				300,000.00		300,000.00	20.00
宁波设联施工 图审查有限公 司	300,000.00		300,000.00				15.00
습 计	18,300,000.00		18,300,000.00	18,300,000.00		18,300,000.00

注: 1、2014年8月,本公司子公司宁波建乐建筑装潢有限公司将持有的宁波高新区广天日月广告企业有限公司全部 股权 (20%) 作价 30 万元转让与浙江广天日月集团股份有限公司, 截至 2014 年末, 该交易事项已完成。

2、宁波设联施工图审查有限公司系公司本期新收购的宁波冶金勘察设计研究股份有限公司的对外投资,宁波冶金勘察 设计研究股份有限公司对其投资额为30万元,持股比例15%。

(八)长期股权投资

471.25 被 The Richard Co.	期	Cal.	Ш SE 201	减值

宁波建工股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日—2014年12月31日

单位	初 余 额	追加投资	减 少 投 资	权益法下确 认的投资损 益	其 他 综 合 收 益 调 整	其 他 权 益 变 动	宣告 发放 现金 股利 或利 润	计 提 减 值 准 备	其 他		准备 期末 余额
一、联 营企业
宁波普 利凯建 筑科技 有限公 司		34,300,000.00		$-1,172,271.00$						33,127,729.00
小计		34,300,000.00		$-1,172,271.00$						33,127,729.00
合计		34,300,000.00		$-1,172,271.00$						33,127,729.00

(九)固定资产

1、固定资产情况

项目	房屋及建筑 物	施工机械	生产设备	仪器及实验 设备	运输设备	电子设备及 其他	合计
一、账面原 值
1.期初余额	307,952,182.42	153,924,029.39	56,149,902.29	7,201,552.38	109, 164, 180. 14	31,362,294.53	665,754,141.15
2. 本期增加 金額	72,158,950.17	27,906,264.34	13.512.633.41	13,372,809.05	36,751,106.08	5,909,113.28	169,610,876.33
(1) 购置	13,461,571.69	15,097,331.62	11,300,632.57	1,649,341.71	27,460,731.40	170,872.93	69,140,481.92
(2)在建工 程转入			570,343.73				570.343.73
(3) 企业合 并增加	58,697,378.48	12,808,932.72	1,641,657.11	11,723,467.34	9,290,374.68	5,738,240.35	99,900,050.68
3. 本期减少 金額	9,219,660.50	2,315,464.92	6,493,728.50	357,700.00	6,773,068.00	1,304,092.21	26,463,714.13
(1)处置或 报废	9,219,660.50	2,315,464.92	6,493,728.50	357,700.00	6,773,068.00	1,304,092.21	26,463,714.13
4.期末余额	370,891,472.09	179,514,828.81	63,168,807.20	20,216,661.43	139, 142, 218.22	35,967,315.60	808,901,303.35
累计折 Ξ. 旧

1.期初余额	24,195,561.93	63,080,526.31	8,252,847.35	3,352,519.24	62,459,625.47	15,267,949.53	176,609,029.83
2. 本期增加 金額	17,809,506.93	21,760,995.90	8,407,297.33	7,010,106.74	27,091,208.97	8,243,718.13	90,322,834.01
(1) 计提	10,407,896.59	14,200,532.28	7,309,622.12	1,174,801.21	19,327,012.47	1,822,341.97	54,242,206.65
(2) 企业 合并增加	7,401,610.34	7,560,463.62	1,097,675.21	5,835,305.53	7,764,196.50	6,421,376.16	36,080,627.36
3. 本期减少 金額	4,424,846.50	2,123,076.19	465,650.60	247, 184.46	5,877,632.05	1,166,014.12	14,304,403.92
(1)处置或 报废	4,424,846.50	2,123,076.19	465,650.60	247, 184.46	5,877,632.05	1,166,014.12	14,304,403.92
4.期末余额	37,580,222.36	82,718,446.02	16,194,494.08	10,115,441.52	83,673,202.39	22,345,653.54	252,627,459.92
三、减值准 备
1.期初余额
2. 本期增加 金額	1,890,000.00		1,000,000.00				2,890,000.00
(1) 计提	1,890,000.00		1,000,000.00				2,890,000.00
3. 木期减少 金额
4. 期末余额	1,890,000.00		1,000,000.00				2,890,000.00
四、账面价 值
1. 期末账面 价值	331,421,249.73	96,796,382.79	45,974,313.12	10,101,219.91	55,469,015.83	13,621,662.06	553,383,843.43
2. 期初账面 价值	283,756,620.49	90,843,503.08	47,897,054.94	3,849,033.14	46,704,554.67	16,094,345.00	489, 145, 111.32

期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值 94, 648, 235. 81 元。

2、截止 2014年12月31日,暂时闲置的固定资产情况

别 类	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
房屋及建筑物	10,711,120.87	452,247.33	1,890,000.00	8,368,873.54
生产设备	4,530,949.63	1,721,760.86	1,000,000.00	1,809,188.77
습 计	15,242,070.50	2,174,008.19	2,890,000.00	10,178,062.31

3、截止 2014年12月31日,通过经营租赁租出的固定资产情况

别 类	账面价值
房屋及建筑物	14,826,738.32
合	14,826,738.32

(十)在建工程

1、在建工程基本情况

$\lesssim$

项 Ħ		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
办公用房	3,120,912.84		3,120,912.84	11,686.32		11,686.32
生产用房	298,109.00		298,109.00
生产设备	1,100,000.00		1,100,000.00	570,343.73		570,343.73
습 计	4,519,021.84		4,519,021.84	582.030.05		582,030.05

⁽十一) 无形资产

项目	土地使用权	软件	专有技术	专利技术	台计
账面原值
1. 期初余额	207,493,585.97	3,287,374.63	12,600,300.00	11,431,700.00	234,812,960.60
2. 本期增加金额	77,451,119.89	646,662.80			78,097,782.69
(1) 购置	54,479,561.49	469,080.75			54,948,642.24
(2) 企业合并增加	22,971,558.40	177,582.05			23, 149, 140.45
3. 本期减少金额	7,546,392.88	23,500.00			7,569,892.88
(1)处置或报废	7,546,392.88	23,500.00			7,569,892.88
4. 期末余额	277,398,312.98	3,910,537.43	12,600,300.00	11,431,700.00	305,340,850.41
累计摊销 $\overline{\phantom{a}}$
1. 期初余额	16,617,016.12	1,891,704.34	1,260,030.00	1,143,170.04	20,911,920.50
2. 本期增加金额	10,743,522.04	738,352.42	1,260,030.00	1,143,170.04	13,885,074.49
(1) 计提	5,696,427.64	713,092.32	1,260,030.00	1,143,170.04	8,812,719.99
(2) 企业合并增加	5,047,094.40	25,260.10			5,072,354.50
3. 本期减少金额	694,760.93	23,500.00			718,260.93
(1)处置或报废	694,760.93	23,500.00			718,260.93
4. 期末余额	26,665,777.23	2,606,556.76	2,520,060.00	2,286,340.08	34,078,734.06
三、减值准备
1. 期初余额
2. 本期增加金额
3. 本期减少金额
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期初账面价值	190,876,569.85	1,395,670.29	11,340,270.00	10,288,529.96	213,901,040.10
2. 期末账面价值	250,732,535.75	1,303,980.67	10,080,240.00	9,145,359.92	271,262,116.35

(十二) 商誉

1、商誉账面原值

项	期初余额	本期増加額	本期减少额	期末余额
合并宁波市政工程建设集团股份有限 公司形成的商誉	155,608,796.03			155,608,796.03
合计	155,608,796.03			155,608,796.03

对合并宁波市政集团取得的商誉进行减值测试时, 将宁波市政集团整体视为一个资产组。 资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定,其预计未来现金流量根据 该公司管理层批准的财务预测为基础的现金流量预测来确定。所采用的平均增长率与该公司 目前所处的经营环境、发展规划及历史经营业绩基本相符,现金流折现时所采用的是反映相 关与该公司及行业规模特定风险适用的折现率。减值测试结果显示,上述在企业合并中产生 的商誉并未减值,本年末无需计提减值准备。

(十三) 长期待摊费用

别	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
企业信息平台	602,731.20		602,731.20
办公楼装修费	3,063,651.95	2,191,960.68	1,706,641.05		3,548,971.58
场地费		376,888.25	36,221.53		340,666.72
计 습	3,666,383.15	2.568,848.93	2,345,593.78		3,889,638.30

(十四) 递延所得税资产、递延所得税负债

1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额

	期末余额	期初余额
项 目	递延所得税资产 /负债	可抵扣/应纳税 暂时性差异	递延所得税 资产/负债	可抵扣/应纳 税暂时性差异
递延所得税资产:
资产减值准备	108.250.435.20	433,001,740.80	76,314,491.90	305,257,967.56
Ťŀ 小	108,250,435.20	433,001,740.80	76,314,491.90	305,257,967.56

2、 未确认递延所得税资产明细

项	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	1,096,421.38	2,668,877.11
台	1,096,421.38	2.668,877.11

注:由于因东北分公司、设计分公司、宁波市明州建筑设计院有限公司、宁波建达起重设备安装有限公司、宁波市政 集团股份有限公司之子公司宁波新宇监理有限公司按核定征收方式缴纳企业所得税,因此本公司没有确认递延所得税资产 的可抵扣暂时性差异。

(十五) 其他非流动资产

项目	期末余额	期初余额
临时设施	10,657,722.64	9,005,077.74
对宁波建乐东城木业有限公司债权 性投资(注)	2,280,000.00	5,880,000.00
计 合	12,937,722.64	14,885,077.74

注: 投资初期本公司所属子公司宁波建乐建筑装潢有限公司对宁波建乐东城木业有限公司原投资持股比例为 49%, 根 据投资协议, 宁波建乐建筑装潢有限公司不参与对被投资方的经营管理及财务决策, 仅按投资协议收取固定收益, 根据企 业会计准则的相关规定, 在其他非流动资产项下列报。本年度宁波建乐建筑装潢有限公司将 30%股权作价 360 万元转让与 自然人陈建平,本次转让完成后,宁波建乐建筑装潢有限公司对宁波建乐东城木业有限公司持股比例为 19%, 投资余额为 2,280,000.00元。

(十六) 短期借款

1、短期借款分类

借款条件	期末余额	期初余额
抵押借款	107,500,000.00	131,000,000.00
保证借款 1,978,900,000.00		1,276,800,000.00
抵押+保证借款	101,900,000.00	122,250,000.00
信托借款	40,000,000.00	100,000,000.00
信用借款	225,000,000.00	30,000,000.00
保理借款	40,000,000.00
计 合	2,493,300,000.00	1,660,050,000.00

(十七) 应付票据

项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	321,340,643.27
商业承兑汇票	10,000,000.00	6,500,000.00
国内信用证		10,000,000.00
台 w	331,340,643.27	350, 111, 157.95

注: 期末无到期未付的应付票据。

(十八) 应付账款

目 项	期末余额	期初余额
1年以内(含1年)	2,409,452,218.29	1,771,875,013.09
年以上	659,643,466.20	678,502,730.39
ìŀ	3,069,095,684.49	2,450,377,743.48

账龄超过1年的大额应付账款

债权单位名称	期末余额	未偿还原因
宁波阳光混凝土有限公司	46,226,278.50	项目尚未结算
其中: 1年以内	9,937,666.00
1-2年	25,528,588.50
2-3年	10,760,024.00
浙江舜仁市政建设有限公司	17,337,900.65	项目尚未结算
其中: 1年以内	208.269.91
$1 - 2$ 年	6,121,232.15
2-3年	11,008,398.59
宁波经济技术开发区长虹钢管型材 有限公司	14,971,400.84	项目尚未结算
其中: 1-2年	14,971,400.84
四川立城建设有限责任公司	12,889,753.88	项目尚未结算
其中: 1年以内	4,415,426.85
$1 - 2$ 年	8,474,327.03
四川省工业设备安装公司	10,543,161.99	项目尚未结算
其中: 1年以内	8,672,441.26
2-3年	1,870,720.73
습 计	101,968,495.86

(十九) 预收款项

预收款项按种类列示如下:

	期末余额		期初余额
项 目	金额	比例(%)	金额	比例(%)
预收工程款	748,503,058.05	99.32	840,336,680.69	92.64
工程结算-已结算尚未完工款	5,151,936.67	0.68	66,763,940.20	7.36
合计	753,654,994.72	100.00	907,100,620.89	100.00

预收工程款按账龄列示如下

项	期末余额	期初余额
1年以内(含1年)	658,919,512.68	748,233,355.55
1年以上	89,583,545.37	92,103,325.14
合	748,503,058.05	840,336,680.69

账龄超过1年的大额预收账款

债权单位名称	期末余额	未结转原因
四川路桥宁波市环城南路快速路工程2标项 目部	9,000,000.00	预收工程款
其中: 1-2年	4,000,000.00
2-3年	5,000,000.00
宁波市援建指挥部	7,399,159.00	预收工程款
其中: 1年以内	931, 175.21
1-2年	6,467,983.79
宁波市政工程前期办公室	6,613,100.00	预收工程款
其中: 1年以内	5,340,000.00
2-3年	1,273,100.00
宁波市第一医院	5,962,740.00	预收工程款
其中: 3-4年	5,962,740.00
成都市锦江公路发展有限公司	5,622,393.80	预收工程款
其中: 1年以内	4,284,560.93
$1 - 2$ 年	1,337,832.87
合 计	34,597,392.8

建造合同形成的已结算未完工项目情况

项目	金额
累计已办理结算的金额	2,702,511,559.09
减: 累计已发生成本	2,539,530,822,95
累计已确认毛利	157,828,799.47
建造合同形成的己结算未完工项目	5,151,936.67

(二十) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬分类列示

项	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、短期薪酬	23.399,573.22	318, 113, 840. 46	305,442,864.95	36,070,548.73
离职后福利-设定提存计划	108,195.92	25, 357, 417.03	25,465,612.95

项	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
辞退福利 $\rightarrow$
四、 一年内到期的其他福利
合计	23,507,769.14	343,471,257.49	330,908,477.90	36,070,548.73

2、短期职工薪酬情况

项 E	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1. 工资、奖金、津贴和补贴	23,072,496.41	257,406,154.69	244,901,723.34	35,576,927.76
2. 职工福利费		17,616,532.08	17,616,532.08
3. 社会保险费	75,176.78	22,879,219.76	22,954,396.54
其中: 医疗保险费	75,176.78	20,566,748.17	20,641,924.95
工伤保险费		1,454,433.52	1,454,433.52
生育保险费		858,038.07	858,038.07
4. 住房公积金	55,732.80	13,966,276.90	14,022,009.70
5. 工会经费和职工教育经费	196, 167.23	6,245,657.03	5,948,203.29	493,620.97
6. 短期带薪缺勤
7. 短期利润分享计划
8.其他短期薪酬
合计	23,399,573.22	318,113,840.46	305,442,864.95	36,070,548.73

3、 设定提存计划情况

项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	108,195.92	22,960,014.85	23,068,210.77
2、失业保险费		2,397,402.18	2,397,402.18
3、企业年金缴费
合计	108,195.92	25,357,417.03	25,465,612.95

(二十一) 应交税费

$\alpha$

税 种	期末余额	期初余额
增值税	2,363,678.41	1,913,879.65
营业税	155,046,222.61	125,057,894.64
城建税	13,313,865.35	11,437,166.24
企业所得税	45,861,997.27	60,510,842.53
个人所得税	3,476,196.20	3,833,710.17
教育费附加	6,037,178.34	4,767,169.45
地方教育费附加	2,380,777.08	1,718,349.02

税 种	期末余额	期初余额
水利基金	4,980,015.02	4, 187, 216.78
其他	516,849.86	169,938.48
台 T	233,976,780.14	213,596,166.96

(二十二) 应付利息

别 楘	期末余额	期初余额
银行长短期借款应付利息	3,740,862.01	1,646,730.56
合计	3,740,862.01	1,646,730.56

注: 截止 2014年12月31日, 因银行计算利息仅到12月20日, 公司按权责发生制计提的 2014年12月21日至31日 的借款利息。

(二十三) 应付股利

单位名称	期末余额	期初余额	超过 1 年未支付原因
应付普通股股利	989,545.89	1,037,545.89
合 τt	989,545.89	1,037,545.89

(二十四)其他应付款

款项性质	期末余额	期初余额
分包单位押金或保证金	140,084,249.47	131,799,648.44
其他往来款项	860, 125, 129.97	777,542,883.43
计 슘	1,000,209,379.44 909, 342, 531.87

账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明

单位名称	期末余额	未偿还原因
宁波市东江东区东郊街道宁江股份经 济合作社	42,232,123.41	履约保证金
宁波宁兴房地产开发集团有限公司	38,428,000.00	往来款
宁波晟业建设有限公司	24,160,000.00	履约保证金
苍南龙华房地产开发有限公司	23.152.250.00	往来款
宁波阿鲁亚德胜隔离开关有限公司	18,000,000.00	履约保证金
江西城开投资有限公司长堎分公司	15,000,000.00	往来款

单位名称	期末余额	未偿还原因
宁波新园楼宇物业管理有限公司	14,000,000.00	往来款
$\Rightarrow$	174,972,373.41

(二十五)一年内到期的非流动负债

项	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	7,500,000.00	20,000,000.00
合 $-1 - 1 - 1$	7,500,000.00	20,000,000.00

(二十六)长期借款

m

借款条件	期末余额	期初余额	利率区间(%)
保证借款	144,000,000.00		6.00-6.90
合	144,000,000.00		6.00-6.90

(二十七)专项应付款

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
政府拨付的专 项资金	2,455,000.00			2,455,000,00
슘 τt	2,455,000.00			2,455,000.00

(二十八) 递延收益

1、递延收益按类别列示

项	期初余额	本期增加额	本期摊销额	期末余额	形成原因
宁波市政集团本部 土地拆迁补偿		30,507,865.40	384,916.29	30,122,949.11	与资产相关的拆迁 补偿款
습 τŀ		30,507,865.40	384,916.29	30,122,949.11

2、政府补助项目情况

项 目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入营业 外收入金额	其他 变动	期末 余额	与资产相关/与 收益相关
宁波市政集团本 部土地拆迁补偿		41,825,944.00	11,702,994.89		30,122,949.11	与资产相关
计 合		41,825,944.00	11,702,994.89		30,122,949.11

注 1: 本公司子公司宁波市政集团本部于 2014 年收到拆迁补偿款 41, 825, 944. 00 元, 收到的补偿款中用于弥补拆迁损 失的金额为 11, 318, 078. 60 元, 用于补偿拆迁后新建资产的金额为 30, 507, 865. 40 元, 计入递延收益并按照资产使用年限 分摊。2014年7-12月分摊递延收益384,916.29元。

(二十九) 股本

				本次变动增减(+、-)
项	期初余额	发行 新股	送 股	公积金 转股	其他	小计	期末余额
股份总数	488,040,000.00						488,040,000.00

(三十) 资本公积

类 别	期初余额	本期増加額	本期减少额	期末余额
一、资本溢价	1,008,748,243.22			1,008,748,243.22
合	1,008,748,243.22			1,008.748.243.22

(三十一)专项储备

类 別	期初余额	本期增加額	本期减少额	期末余额	变动原因
安全生产费	903.233.12	247,569,410.33	246,599,376.65	1,873,266.80	按规定计提与使用
$+$	903.233.12	247.569.410.33	246,599,376.65	1,873,266.80

(三十二)盈余公积

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少額	期末余额
法定盈余公积	54,349,872.81	10,369,892.28		64,719,765.09
任意盈余公积
合 tri-	54, 349, 872.81	10.369,892.28		64,719,765.09

(三十三) 未分配利润

项	期末余额
E	额 ÷	提取或分配比例
调整前上年未分配利润	511,765,968.72
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润	511,765,968.72

目 项	期末余额
	金 额	提取或分配比例
调整前上年未分配利润	511,765,968.72
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润	511,765,968.72
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	183,907,431.54
减: 提取法定盈余公积	10,369,892.28	按母公司本期净利润 的 10%提取
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	73,206,000.00	以 2013年末总股本为 基数, 按每10股派现 金红利1.50元 (含税) 向股东分配 2013 年度 现金股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	612,097,507.98

(三十四)营业收入和营业成本

项	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	13,630,213,549.95	12,411,008,681.30	13,486,101,174.30	12,296,685,940.24
其他业务	14,208,314.27	9,773,757.11	13,224,252.08	11,259,209.27
合	13,644,421,864.22	12,420,782,438.41	13,499,325,426.38	12,307,945,149.51

(三十五)营业税金及附加

项 ▤	本期发生额	上期发生额
营业税	379,512,497.85	374,996,944.25
城市维护建设税	29,060,272.32	31,736,876.27
教育费附加	22,245,612.11	21,503,297.43
水利基金	12,193,671.29	11,887,342.21
计 合	443,012,053.57	440,124,460.16

(三十六) 销售费用

项	本期发生额	:期发生额 --- .
---	-------	-------------------

项 目	本期发生额	上期发生额
装卸运输费	5,943,355.87	7,836,231.87
销售人员工资	1,338,821.40	870,693.40
业务经费	140,103.00	247,691.40
折旧费	941.64	1,092.92
修理费	7,288.89	12,315.00
其他	718,884.85	1,686,334.32
合 计	8,149,395.65	10,654,358.91

(三十七)管理费用

项 目	本期发生额	上期发生额
人工费用	163,950,797.73	162,710,772.23
办公运营费用	27,586,316.66	26,348,649.79
折旧摊销费用	27,139,238.01	22,771,936.81
业务招待费	18,415,516.54	19,562,992.74
税金	11,052,264.23	10,547,876.72
研发费	7,846,102.51	12,959,132.37
中介、诉讼、咨询费用	8,270,250.49	6,296,207.12
差旅费用	11,015,516.33	10,715,224.97
其他费用	472.931.26	591,803.46
合 计	275,748,933.76	272,504,596.21

(三十八) 财务费用

项 E	本期发生额	上期发生额
利息支出	138, 175, 441. 16	116, 172, 024.36
减:利息收入	10,691,446.88	11,502,166.56
汇兑损失		11,366.56
减:汇兑收益	211.89
手续费支出	2,766,362.87	2,393,861.99
其他支出	3,064,056.94	1,170,584.09
计 습	133,314,202.20	108,245,670.44

(三十九)资产减值损失

项 $\ddot{\phantom{1}}$	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	84,983,378.65	41,646,880.33

项	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失	35,879,673.44
三、固定资产减值损失	2,890,000.00
습	123,753,052.09	41,646,880.33

(四十) 投资收益

别 类	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	$-1,172.271.00$	1,764,464.24
处置长期股权投资产生的投资收益	1,649,050.32	11,075,037.35
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产取得的投资收益		16,353.61
其他	838,602.74	588,000.00
计 습	1,315,382.06	13,443,855.20

(四十一)营业外收入

1、 营业外收入分项列示

目 项	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置利得合计	685,348.68	644,684.19	685,348.68
固定资产处置利得 其中:	685,348.68	644,684.19	685,348.68
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
政府补助	32,577,783.46	11,190,414.37	32,577,783.46
债务重组利得
接受捐赠
非同一控制下企业合并形 成的营业外收入	3,329,749.96		3,329,749.96
其他	1,248,017.91	915,792.41	1,248,017.91
计 合	37,840,900.01	12,750,890.97	37,840,900.01

2、计入当期损益的政府补助

项	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
财政补贴款	17.742.295.00	9.217.894.00	与收益相关(注1)
宁波市政集团拆迁补偿	11.702.994.89		与资产相关(注2)

目 项	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
财政奖励款	1,460,000.00	1,130,500.00	与收益相关
税收返还款	1,569,946.30	842,020.37	与收益相关
其他政府补贴	102,547.27		与收益相关
슙 計	32,577,783.46	11,190,414.37

注: 1、本期收到的财政补贴款中, 收到宁波江东区白鹤街道办事处经济扶持政策兑现 3,579,700.00 元, 收到宁波江 北区甬江街道财政补助 4, 110, 000. 00 元, 收到宁波海曙区段塘街道财政补助 5, 396, 000. 00 元。

2、宁波市政集团本年度拆迁补偿具体情况,见本附注"五(二十八)"注释。

(四十二)营业外支出

目 项	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置损失合计	11,506,824.21	738,651.46	11,506,824.21
固定资产处置损失 其中:	9,836,029.89	738,651.46	9,836,029.89
无形资产处置损失 s.	1,670,794.32		1,670,794.32
非货币性资产交换损失
债务重组损失
对外捐赠	582,000.00	655,950.00	582,000.00
赔偿支出		6,984,270.00
非常损失	350,000.00	5, 151, 565. 73	350,000.00
其他	1,343,672.72	807,392.43	1,343,672.72
습 计	13,782,496.93	14,337,829.62	13,782,496.93

(四十三)所得税费用

1、所得税费用明细

目 项	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	100,785,608.73	102,324,619.37
递延所得税费用	$-31,935,943.30$	$-8.985, 143.45$
计 Ħ	68,849,665.43	93.339.475.92

2、会计利润与所得税费用调整过程

项 Ë	金额
利润总额	265,035,573.68
按法定/适用税率计算的所得税费用	66,258,893.42
子公司适用不同税率的影响	615, 182.42
调整以前期间所得税的影响	$-3,557,382.68$

项 E	金额
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	7,105,428.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响	1,096,421.38
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响	$-2.668.877.11$
所得税费用	68,849,665.43

(四十四)现金流量表

1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金	755,782,169.25	853,960,553.51
其中: 暂收款和收回暂付款	710,461,094.19	788,629,346.51
用于经营活动的 3 个月以上其他货币资金 变动净额		40,267,833.66
法院冻结款的变动净额	14,076,768.00
收到补贴款	19,304,842.27	12,645,414.37
利息收入	10,691,446.88	11,502,166.56
收到的赔偿款及其他收入	1,248,017.91	915,792.41
支付其他与经营活动有关的现金	746,448,159.39	756,673,482.14
其中: 法院冻结款的变动净额		49,850,000.00
用于经营活动的 3 个月以上其他货币资金 变动净额	23,430,958.66
业务招待费	18,415,516.54	19,562,992.74
科技费用	7,846,102.51	12,959,132.37
中介、诉讼、咨询费用	8,270,250.49	6,296,207.12
差旅费用	11,015,516.33	10,715,224.97
办公运营费用	27,586,316.66	26,348,649.79
运输装卸费	5,943,355.87	7,836,231.87
其他运营费用	22,869,592.33	11,202,335.39
暂付款和支付暂收款	621,070,550.00	611,902,707.89

2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金

项	本期发生额	上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金	41,825,944.00	3,300,000,00
其中: 收回到期的定期存款		3,300,000.00

项	本期发生额	上期发生額
收到的拆迁补偿款项	41,825,944.00

3、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

项	本期发生额	上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金		10,500,000.00
其中: 收回银行借款质押金		10,500,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	52,038,525.05
其中: 支付用于借款质押的保证金	52.038.525.05

(四十五)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

项 目	本期发生额	上期发生额
1. 将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	196, 185, 908.25	236,721,751.45
加: 资产减值准备	123,753,052.09	41,646,880.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	54,242,206.65	45,962,067.04
无形资产摊销	8,812,719.99	7,319,680.35
长期待摊费用摊销	19,531,888.49	13,316,220.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以"-"号填列)	10,821,475.53	93,967.27
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)	141,239,498.10	117,353,975.01
投资损失(收益以"一"号填列)	$-1,315,382.06$	$-13,443,855.20$
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	$-31,935,943.30$	$-8,985,143.45$
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列)	$-1,186,728,190.99$	-422,826,451.38
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	-469,224,068.03	-715,525,063.92
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	533,103,146.69	550,218,884.46
其他
经营活动产生的现金流量净额	-601,513,688.59	-148, 147, 087.95
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况

项 E	本期发生额	上期发生额 781,797,987.89
现金的期末余额	748,197,559.10
减: 现金的期初余额	781,797,987.89	1,058,494,539.72
加;现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-33,600,428.79	-276,696,551.83

注 1: 长期待摊费用摊销金额中含其他非流动资产项目中临时设施的摊销金额。

注 2: 截止 2014年 12月 31日, 货币资金中的法院冻结款 35,773,232.00 元、到期日为 3 个月以上的其他货币资金 55,521,104.32 元、用于借款担保的保证金存款 52,038,525.05 元从现金及现金等价物扣除。

2、本期支付的取得子公司的现金净额

项 目	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	72,869,256.29
其中: 上饶广天建筑构件有限公司	5,180,000.00
宁波冶金勘察设计研究股份有限公司	67,689,256.29
减; 购买日子公司持有的现金及现金等价物	20,261,878.80
其中: 上饶广天建筑构件有限公司	5,334,297.45
宁波冶金勘察设计研究股份有限公司	14,927,581.35
加: 以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额	52,607,377.49

3、现金及现金等价物

项 目	期末余额	期初余额
一、现金	748, 197, 559. 10	781,797,987.89
其中: 库存现金	525,632.59	729,707.60
可随时用于支付的银行存款	651,738,681.64	689,874,918.77
可随时用于支付的其他货币资金	95,933,244.87	91,193,361.52
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
期末现金及现金等价物余额 Ξ.	748, 197, 559. 10	781,797,987.89
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物

(四十六) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金		87,811,757.05 法院冻结款及借款质押保证金
固定资产	102,486,586.53 抵押贷款
无形资产	111,688,543.75 抵押贷款
合计	$301,986,887.33$ -

六、合并范围的变更

(一)本期投资新设子公司的情况

公司名称	初始投资金额	持股比例(%)
芜湖宁建建筑工程有限公司	1.000.000.00	100.00
温州宁建投资有限公司	25,000,000,00	50.00

注: 本期本公司与本公司的子公司宁波市政工程建设集团股份有限公司共同出资设立温州宁建投资有限公司, 其中, 本公司出资 2500 万元, 持股比例 50%, 宁波市政工程建设集团股份有限公司出资 2500 万元, 持股比例 50%。

(二)本期发生的非同一控制下企业合并情况

被购买方名 称	股权取得 时点	股权取得成 本	股 权 取 得 比 例	股权取 得方式	购买日	购买 日的 确定 依据	购买日至期 末被购买方 的收入	购买日至期 末被购买方 的净利润
宁波冶金勘 察设计研究 股份有限公 司	2014.3.31	81,662,900.00	85%	非同一 控制下 企业合 并	2014.3.31	达 到 实 际 控制	133,762,752.20	$-1,372,831.94$
上饶广天建 筑构件有限 公司	2014.6.30	12,052,732.37	80%	非同一 控制下 企业合 并	2014.6.30	达到 实 标 控制	36,353,514.29	2,580,400.69

1、 合并交易基本情况

2、 合并成本及商誉

合并成本	宁波冶金勘察设计研 究股份有限公司	上饶广天建筑构件 有限公司
现金	67,689,256.29	5,180,000.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值	13,973,643.71
发行的权益性证券的公允价值

或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值		6,872,732.37
其他
合并成本合计	81,662,900.00	12,052,732.37
减: 取得的可辨认净资产公允价值份额	82.576.472.06	14,468,910.28
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	$-913.572.06$	$-2,416,177.90$

合并成本公允价值的确定方法:

①本公司收购宁波冶金勘察设计研究股份有限公司付出的企业合并成本为现金及确定性 的短期负债, 以其账面价值确认其公允价值。

②本公司之子公司浙江广天构件股份有限公司收购上饶广天建筑构件有限公司付出的企 业合并成本为现金, 以其账面价值确认其公允价值, 同时, 由于合并前浙江广天构件股份有 限公司尚持有上饶广天建筑构件有限公司38%的股权,按权益法核算。本次企业合并时,按企 业会计准则的规定, 对原持有的股权按合并日的公允价值重新计量, 合并日公允价值按本次 新收购的42%股权的公允价值进行计算。

3.		被购头方士购买日可辨认资产。	负债

公司名称	宁波冶金勘察设计研究股份有限公司		上饶广天建筑构件有限公司
	购买日 公允价值	购买日 账面价值	购买日 公允价值	购买日 账面价值
资产:
货币资金	14,927,581.35	14,927,581.35	5,334,297.45	5,334,297.45
应收款项	35, 121, 105.35	35, 121, 105.35	8,326,429.91	8,326,429.91
其他应收款	10,550,943.19	10,550,943.19	182,654.54	182,654.54
固定资产	56,656,504.70	12,716,609.48	7,015,912.20	7,015,912.20
无形资产	14,765,194.04	24,248,652.20	3,311,591.91	975,792.79
其他资产	6,907,149.51	6,907,149.51	3,130,631.38	3,130,631.38
资产总计	138,928,478.14	104,472,041.08	27,301,517.39	24,965,718.27
负债:
借款	7,000,000.00	7,000,000.00
应付款项	3,687,613.10	3,687,613.10	2,889,583.97	2,889,583.97
其他应付款	20,243,389.72	20,243,389.72	622,001.87	622,001.87
长期应付款		400,000.00	5,140,000.00	5,140,000.00
其他负债	10,848,684.66	10,848,684.66	563,793.70	563,793.70
负债总计	41,779,687.48	42,179,687.48	9,215,379.54	9,215,379.54

净资产:	97,148,790.66	62.292.353.60	18,086,137.85	15,750,338.73
减: 少数股东权益	14,572,318.60	9,343,853.04	3,617,227.57	3,150,067.75
取得的归属于收购方份额	82,576,472.06	52.948,500.56	14,468,910.28	12,600.270.98

可辨认资产、负债公允价值的确定方法: 以评估基准日评估的各项可辨认净资产的公允 价值连续计算至购买日的价值。

4、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

被购买方名称	购买日之前原持 有股权在购买日 的账面价值	购买日之前原持 有股权在购买日 的公允价值	购买日之前原持 有股权按照公允 价值重新计量产 生的利得或损失	购买日之前原持 有股权在购买日 的公允价值的确 定方法及主要假 设	购买日之前与原 持有股权相关的 其他综合收益转 入投资收益的金 额
上饶广天建筑 构件有限公司	2,448,823.62	6,872,732.37	4,423,908.76	按本次新收购的 股权的公允价值 进行计算

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称	注册地	主要经营地	业务 性质	持股比例 (%)	表决权比例 (%)	取得方式
浙江广天构件股份 有限公司	浙江 宁波	浙江 宁波	商品混凝土、管 桩销售	60.69	60.69	同一控制下 企业合并
宁波建乐建筑装潢 有限公司	浙江 宁波	浙江 宁波	建筑装潢	90.00	90.00	同一控制下 企业合并
宁波市明州建筑设 计院有限公司	浙江 宁波	浙江 宁波	建筑设计	86.67	86.67	同一控制下 企业合并
宁波建达起重设备 安装有限公司	浙江 宁波	浙江 宁波	起重设备安装、 维修等	93.57	99.36	投资成立
宁波经济技术开发 区建兴物资有限公 귭	浙江 宁波	浙江 宁波	建筑物资销售	100.00	100.00	同一控制下 企业合并
宁波建工钢构有限 公司	浙江 宁波	浙江 宁波	钢结构制作	100.00	100.00	投资成立
宁波市政工程建设 集团股份有限公司	浙江宁 波	浙江宁波	城市建设工程 施工	95.00	100.00	非同一控制 企业合并
宁波冶金勘察设计 研究股份有限公司	浙江宁 波	浙江宁波	勘察设计	85.00	85.00	非同一控制 企业合并
芜湖宁建建筑工程 有限公司	安徽芜 湖	安徽芜湖	房屋建筑安装 施工总承包	100.00	100.00	投资成立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

• $(1)$ 本公司对宁波建达起重设备安装有限公司直接持股比例为 93.57%, 通过子公司 宁波建乐建筑装潢有限公司间接持有宁波建达起重设备安装有限公司 6.43%股 权,本公司对该公司表决权比例为99.36%。
• 本公司对宁波市政工程建设集团股份有限公司直接持股比例为 95%, 通过子公司 $(2)$ 宁波建工钢构有限公司持有宁波市政集团 5%股权, 合计表决权比例为 100%。
• 2、 重要的非全资子公司情况

序号	公司名称	少数股东持股 比例	当期归属于少数 股东的提益	当期向少数股东支 付的股利	期末累计少数股 东权益
	浙江广天构件股 份有限公司	39.31%	8,958,112.43	1,885,700.70	45.751,456.82
2	宁波建乐建筑装 潢有限公司	10.00%	3.328.240.18	656,250.00	21,731,303.57

		期末余额 3、 重要的非全资子公司主要财务信息							期初余额
流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动 负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负 S	负债合计
450, 115, 928.91	151,000,747.29	601,116,676.20	476,087,377.13			476,087,377.13 479,815,187.89	150,581,993.38	630,397,181.27	526,835,541.97		526,835,541.97
748, 123, 412.95	48,441,704.67	796,565,117.62	577,452,081.92		577,452,081.92	603,997,052.76	50,341,478.05	654,338,530.81	461,945,396.91		461,945,396.91

	经营活动现金流 崛	-69,656,291.40	44,029,907.29
	综合收益总额	17,867,354.41	32,228,738.80
上期发生额	净利润	17,867,354.41	32,228,738.80
	营业收入	665,075,858.54	,308,107,014.55
	经营活动现金流 崛	34,189,954.23	4,277,498.01
	综合收益总额	22,647,432.23	33,282,401.80
本期发生额	净利润	22,647,432.23	33,282,401.80
	营业收入	552,478,663.98	1,150,265,586.76
	子公司名称	浙江广天构件股 份有限公司	宁波建乐建筑装 漢有限公司

$-64-$

宁波建工股份有限公司
财务报表附注
1 日—2014 年 12 月 31 日 a

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1、 合营企业和联营企业基本情况

公司名称	主要经营地	注册地		持股比例(%)
			业务性质	直接	间接	会计处理方法
宁波普利凯建筑科 技有限公司	宁波	宁波	建筑构件生 产与销售	49.00		权益法

2、 不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

公司将满足下列条件之一的合营、联营企业作为重要的合营企业和联营企业, 单独披露 相关财务信息。对于不重要的合营企业和联营企业, 公司披露其汇总财务信息:

①来自于合营或联营企业的投资收益(或亏损额绝对值)占公司合并财务报表归属于母 公司净利润的 10%以上。

②对合营或联营企业的长期股权投资账面价值占公司合并财务报表资产总额的5%以上。

③合营或联营企业对公司虽不具有财务重大性,但具有重要的战略性、协同性或依赖性 影响, 如合营或联营企业为公司重要的供应商、销售客户, 或存在技术依赖等。

本公司不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息如下:

目 项	期末余额 本期发生额	期初余额 / 上期发生额
一、联营企业
投资账面价值合计	33,127,729.00
下列各项按持股比例计算的合计数:
净利润	$-1,172,271.00$
其他综合收益
综合收益总额	$-1,172,271.00$

八、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务 性质	注册 资本	母公司对本公司 的持股比例(%)	母公司对本 公司的表决 权比例(%)
浙江广天日月 集团股份有限 公司	宁波	实业项目投 笕	5,096.60 万元	39.0394	39.0394

(二)本公司子公司的情况

详见附注"七、在其他主体中的权益"。

(三)本企业的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注"七、在其他主体中的权益"。

(四)本企业的其他关联方情况

序号	其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
1	浙江广天建昌房地产股份有限公司	母公司的控股子公司(一级子公司)	14407078-8
$\overline{2}$	宁波市铜材有限责任公司	母公司的控股子公司(一级子公司)	14406419-3
3	浙江广天日月金属结构有限公司	母公司的控股子公司(一级子公司)	79557929-7
4	宁波市建隆铜业有限公司	母公司的控股子公司(一级子公司)	71337256-8
5.	宁波高新区广天日月广告企划有限公 司	母公司的控股子公司(一级子公司)	67121287-2
6	宁波市民营企业贷款担保有限公司	母公司的控股子公司(一级子公司)	75627881-1
7.	建德市广天三峰矿业有限公司	母公司的控股子公司(一级子公司)	70429196-9
8	浙江广天日月钙业有限公司	母公司的控股子公司(一级子公司)	79967117-0
9	大洋企业集团有限公司	母公司的全资子公司
10	宁波新日月酒店物业服务有限公司	母公司的控股子公司(一级子公司)	79303512-2
11	浙江广天日月严州金属制造有限公司	母公司的控股子公司 (一级子公司)	66230735-1
12	宁波广天建昌房地产有限公司	母公司的控股子公司(二级子公司)	55110214-2
13	余姚广天建昌房地产开发有限公司	母公司的控股子公司(二级子公司)	56702415-0
14	余姚中景房地产有限责任公司	母公司的控股子公司(二级子公司)	78679973-0
15	建德市广天日月严州金属废品回收有 限公司	母公司的控股子公司(二级子公司)	69983681-2
16	宁波市日月宾馆有限公司	母公司的控股子公司(二级子公司)	25410957-5
17	宁波市江北日月宾馆有限公司	母公司的控股子公司(二级子公司)	承包经营
18	黄山市建昌房地产开发有限公司	母公司的控股子公司(二级子公司)	75095988-6
19	海盐建昌房地产有限公司	母公司的控股子公司(二级子公司)	77439039-9
20	衢州广天建昌房地产开发有限公司	母公司的控股子公司(二级子公司)	66918192-3
21	建德广天建昌房地产开发有限公司	母公司的控股子公司(二级子公司)	66802141-8
22	杭州瑞鼎大厦有限公司	母公司的控股子公司(二级子公司)	77925685-0
23	宁波和风细雨人力资源有限公司	母公司的控股子公司 (二级子公司)	57369420-6
24	宁波福兴昌贸易有限公司	母公司的控股子公司(二级子公司)	05382096-9
25	宁波远望华夏置业发展有限公司	母公司的控股子公司(二级子公司)	61027812-2
26	黄山市东和物业管理有限公司	母公司的控股子公司(二级子公司)	77739318-1
27	关岛祥龙房地产有限公司	其他(母公司的联营企业)
28	宁波经房发展股份有限公司	其他(母公司的联营企业)	14408564-8
29	宁波市本源物资有限公司	其他(受监事郁武铮控制)	66558233-2
30	宁波同创投资有限公司	受关键管理人员孟文华控制	55796517-6

序号	其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
31	宁波建乐东城木业有限公司	其他(子公司债权性投资企业)	05381260-0
32	宁波远望华夏酒店管理有限公司	母公司的控股子公司(三级子公司)	75888557-8
33	宁波新日月保安服务有限公司	其他(母公司的联营企业)	05827460-2

(五)关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

			关联交易		本期发生额		上期发生额
关联方名称	关联交 易类型	关联交 易内容	定价方式 及决策程 序	金额	占同类交易金额 的比例(%)	金額	占同类交易金 额的比例(%)
采购商品、接 受劳务:
宁波建乐东 城木业有限 公司	采购商 品	采购 建材 物资	市场价	5,769,402.09	0.04	5,700,000.00	0.05
宁波高新区 广天日月广 告企划公司	接受劳 务	企划 费	市场价	442,596.00		400,949.00
宁波市日月 宾馆有限公 긂	接受劳 务	餐饮 住宿 服务	市场价	2,400,370.00	0.02	2,822,393.76	0.02
宁波新日月 酒店物业服 务有限公司	接受劳 务	物业 费	市场价	3,212,140.46	0.02	3,155,058.39	0.03
浙江广天日 月金属结构 有限公司	采购商 品	采购 建材 物资	市场价			164,748.00
宁波和风细 雨人力资源 有限公司	接受劳 务	服务 费	市场价	43,200.00		198,700.00
浙江广天日 月集团股份 有限公司	采购商 品	采购 商品	市场价	26,709.40
销售商品、提 供劳务:
衢州广天建 昌房地产开 发有限公司	提供劳 务	工程 施工	市场价	38,996,544.26	0.29	11,568,347.51	0.09
建德广天建	提供劳	工程	市场价			10,899,342.00	0.08

昌房地产开	务	施工、
发有限公司		设计
浙江广天建 昌房地产股 份有限公司	提供劳 务	工程 施工.	市场价	488,734.00
宁波广天建 吕房地产有 限公司	提供劳 务	工程 施工	市场价	5,290,265.84	0.04	4,750,000.00	0.04
海盐建昌房 地产有限公 司	提供劳 务	工程 施工	市场价	106,916,541.44	0.78	5,713,941.00	0.04
余姚广天建 昌房地产开 发有限公司	提供劳 务	设计	市场价	1,359,223.30	0.01
杭州瑞鼎大 厦有限公司	提供劳 务	工程 施工	市场价			12,012,078.00	0.09
宁波市日月 宾馆有限公 司	提供劳 务	工程 施工	市场价			140,000.00
宁波普利凯 建筑科技有 限公司	销售商 品、提供 劳务	销售 材料、 设计	市场价	1,299,370.81	0.01
宁波新日月 酒店物业服 务有限公司	提供劳 务	工程 施工	市场价	151,757.00
宁波远望华 夏酒店管理 有限公司	提供劳 务	工程 施工.	市场价	1,000,000.00	0.01
宁波远望华 夏置业发展 有限公司	提供劳 务	工程 施工	市场价	8,602,751.06	0.06

2、 关联租赁情况

出租方名称	承租方名称	租赁 资产情况	本期确认的租赁收入上期期确认的租赁收 \费用	入、费用
司	宁波建工股份有限公断江广天日月集团股 份有限公司	房屋出租	744.768.00	651,672.00
$\overline{\mathbf{H}}$	宁波建工股份有限公 浙江广天建昌房地产 股份有限公司	房屋出租	686,592.00	300,384.00
司	宁波建工股份有限公 余姚广天建昌房地产 开发有限公司	房屋出租		300,384.00
担保有限公司	宁波市民营企业贷款 宁波建工股份有限公 司(三分公司)	房屋租赁	183,750.00	165,000.00

出租方名称	承租方名称	租赁 资产情况	本期确认的租赁收入上期期确认的租赁收 \费用	入、费用
份有限公司	浙江广天日月集团股 宁波建工股份有限公 司 (二分公司)	房屋租赁	380,000.00	360,000.00

3、 关联担保情况

①母公司对本公司及子公司担保情况

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否己 经履行完毕
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	30,000,000.00	2014/1/16	2017/1/13	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	30,000,000.00	2014/1/16	2017/1/13	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	75,000,000.00	2014/1/17	2017/1/16	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	75,000,000.00	2014/1/17	2017/1/16	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	50,000,000.00	2014/3/7	2017/3/4	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	50,000,000.00	2014/3/7	2017/3/4	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	20,000,000.00	2014/5/28	2017/5/27	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	20,000,000.00	2014/5/28	2017/5/27	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	30,000,000.00	2014/7/3	2017/6/30	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	30,000,000.00	2014/7/3	2017/6/30	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	30,000,000.00	2014/8/8	2017/8/7	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	30,000,000.00	2014/8/8	2017/8/7	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	25,000,000.00	2014/9/5	2017/9/4	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	25,000,000.00	2014/9/5	2017/9/4	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	20,000,000.00	2014/9/12	2018/9/11	履行中
浙江广天日月集团	宁波建工股份有限	20,000,000.00	2014/9/12	2018/9/11	履行中

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
股份有限公司	公司
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	25,000,000.00	2014/9/28	2017/3/27	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	25,000,000.00	2014/9/28	2017/9/27	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	25,000,000.00	2014/9/28	2017/3/27	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	25,000,000.00	2014/9/28	2017/9/27	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	25,000,000.00	2014/9/29	2017/9/28	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	25,000,000.00	2014/9/29	2017/9/28	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	30,000,000.00	2014/10/8	2017/4/6	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	30,000,000.00	2014/10/8	2017/4/6	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	30,000,000.00	2014/10/11	2017/10/7	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	30,000,000.00	2014/10/11	2017/10/7	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	27,000,000.00	2014/10/15	2017/10/14	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	27,000,000.00	2014/10/15	2017/10/14	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	25,000,000.00	2014/10/16	2017/10/15	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	25,000,000.00	2014/10/16	2017/10/15	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	27,000,000.00	2014/10/23	2017/10/22	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	27,000,000.00	2014/10/23	2017/10/22	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	30,000,000.00	2014/10/28	2017/10/27	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	30,000,000.00	2014/10/28	2017/10/27	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	25,000,000.00	2014/10/29	2017/10/28	履行中

$-70-$

$\sim$ 180

宁波建工股份有限公司 财务报表附注
如务报表附注
2014年1月1日-2014年12月31日

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	25,000,000.00	2014/10/29	2017/10/28	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	20,000,000.00	2014/11/18	2017/11/15	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	20,000,000.00	2014/11/18	2017/11/15	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	20,000,000.00	2014/11/19	2017/5/18	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	20,000,000.00	2014/11/19	2017/5/18	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	500,000.00	2014/11/26	2017/6/29	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	7,500,000.00	2014/11/26	2017/12/30	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	500,000.00	2014/11/26	2018/6/29	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	7,500,000.00	2014/11/26	2018/12/30	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	500,000.00	2014/11/26	2019/6/29	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	7,500,000.00	2014/11/26	2019/12/30	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	500,000.00	2014/11/26	2020/6/29	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	2,500,000.00	2014/11/26	2020/12/30	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	500,000.00	2014/11/26	2017/6/29	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	7,500,000.00	2014/11/26	2017/12/30	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	500,000.00	2014/11/26	2018/6/29	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	7,500,000.00	2014/11/26	2018/12/30	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	500,000.00	2014/11/26	2019/6/29	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	7,500,000.00	2014/11/26	2019/12/30	履行中
浙江广天日月集团	宁波建工股份有限	500,000.00	2014/11/26	2020/6/29	履行中

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
股份有限公司	公司
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	2,500,000.00	2014/11/26	2020/12/30	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	10,000,000.00	2014/11/28	2017/11/26	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	20,000,000.00	2014/11/28	2017/11/26	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	10,000,000.00	2014/11/28	2017/11/26	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	20,000,000.00	2014/11/28	2017/11/26	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	30,000,000.00	2014/12/10	2017/12/9	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 30,000,000.00 2014/12/10 公司		2017/12/9	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	30,000,000.00	2014/12/11	2017/12/8	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	30,000,000.00	2014/12/11	2017/12/8	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	30,000,000.00	2014/12/23	2017/12/21	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	30,000,000.00	2014/12/23	2017/12/21	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	26,000,000.00	2014/12/25	2017/6/23	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	26,000,000.00	2014/12/25	2017/6/23	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	50,000,000.00	2014/12/30	2017/6/24	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	20,000,000.00	2014/12/30	2017/6/28	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	50,000,000.00	2014/12/30	2017/6/24	履行中
浙江广天日月集团 股份有限公司	宁波建工股份有限 公司	20,000,000.00	2014/12/30	2017/6/28	履行中

②本公司对下属子公司及子公司之间担保

$\bar{\rm S}$

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
-----	------	------	-------	-------	----------------

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
宁波建工股份有限 公司	宁波建乐建筑装潢 有限公司	20,000,000.00	2014/9/15	2017/9/13	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波建乐建筑装潢 有限公司	30,000,000.00	2014/9/26	2017/9/24	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波建乐建筑装潢 有限公司	20,000,000.00	2014/11/7	2017/5/5	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波建乐建筑装潢 有限公司	10,000,000.00	2014/11/28	2017/5/18	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波经济开发区建 兴物资有限公司	20,000,000.00	2014/7/11	2017/7/10	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波经济开发区建 兴物资有限公司	20,000,000.00	2014/10/29	2017/10/28	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波经济开发区建 兴物资有限公司	10,000,000.00	2014/12/11	2017/12/9	履行中
宁波建工股份有限 公司	浙江广天构件股份 有限公司	5,000,000.00	2014/10/23	2017/10/21	履行中
宁波建工股份有限 公司	浙江广天构件股份 有限公司	10,000,000.00	2014/11/7	2017/11/6	履行中
宁波建工股份有限 公司	浙江广天构件股份 有限公司	8,000,000.00	2014/11/11	2017/11/10	履行中
宁波建工股份有限 公司	浙江广天构件股份 有限公司	8,500,000.00	2014/11/19	2017/11/18	履行中
宁波建工股份有限 公司	浙江广天构件股份 有限公司	11,000,000.00	2014/12/5	2017/12/4	履行中
宁波建工股份有限 公司	浙江广天构件股份 有限公司	7,500,000.00	2014/12/8	2017/12/7	履行中
宁波建工股份有限 公司	浙江广天构件股份 有限公司	15,000,000.00	2014/12/11	2017/12/10	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	10,000,000.00	2014/1/20	2017/1/19	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	30,000,000.00	2014/3/6	2017/3/5	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	20,000,000.00	2014/3/11	2017/3/10	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	40,000,000.00	2014/3/28	2019/9/30	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	5,000,000.00	2014/3/28	2018/9/30	履行中
宁波建工股份有限	宁波市政工程建设	10,000,000.00	2014/4/25	2017/4/24	履行中

$$
-73-
$$

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
公司	集团股份有限公司
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	20,000,000.00	2014/5/23	2017/5/22	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	15,000,000.00	2014/5/28	2018/9/30	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	20,000,000.00	2014/5/30	2017/5/27	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	40,000,000.00	2014/6/4	2017/5/27	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	30,000,000.00	2014/6/6	2017/6/4	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	40,000,000.00	2014/6/6	2017/6/5	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	40,000,000.00	2014/6/9	2017/6/7	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	40,000,000.00	2014/6/10	2017/6/9	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	100,000.00	2014/6/14	2017/6/14	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	50,000,000.00	2014/7/11	2017/7/9	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	50,000,000.00	2014/7/15	2017/7/13	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	50,000,000.00	2014/7/16	2017/7/15	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	15,000,000.00	2014/7/22	2017/1/21	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	10,000,000.00	2014/7/22	2017/1/21	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	20,000,000.00	2014/8/20	2017/2/19	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	15,000,000.00	2014/8/20	2017/2/19	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	20,000,000.00	2014/8/21	2017/2/20	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	50,000,000.00	2014/8/25	2017/8/23	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	40,000,000.00	2014/8/29	2017/8/28	履行中

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	10,000,000.00	2014/9/3	2017/3/2	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	35,000,000.00	2014/9/5	2017/3/4	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	25,000,000.00	2014/9/10	2017/3/9	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	25,000,000.00	2014/9/18	2017/3/17	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	20,000,000.00	2014/9/23	2017/3/22	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	10,000,000.00	2014/9/25	2017/3/24	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	15,000,000.00	2014/9/28	2018/9/30	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	20,000,000.00	2014/9/30	2017/3/29	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	9,800,000.00	2014/10/10	2017/4/9	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	30,000,000.00	2014/10/21	2017/4/28	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	20,000,000.00	2014/10/23	2017/4/28	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	50,000,000.00	2014/10/30	2017/10/27	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	20,000,000.00	2014/11/28	2017/5/27	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	30,000,000.00	2014/12/4	2018/9/30	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	30,000,000.00	2014/12/18	2017/12/17	履行中
宁波建工股份有限 公司	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	20,000,000.00	2014/12/19	2017/12/18	履行中
宁波建工股份有限 公司(注)	宁波市政工程建设 集团股份有限公司	13,500,000.00	2014/5/13	2017/5/12	履行中
浙江广天构件股份 有限公司	宁波广天新型建材 有限公司	10,000,000.00	2014/12/17	2017/12/15	履行中
浙江广天构件股份 有限公司	宁波建工广天构件 有限公司	10,000,000.00	2014/9/11	2017/9/9	履行中
浙江广天构件股份	宁波建工广天构件	15,000,000.00	2014/11/12	2017/11/10	履行中

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
有限公司	有限公司
宁波市政工程建设 集团股份有限公司	宁波东兴沥青制品 有限公司	9,500,000.00	2014/6/6	2017/6/5	履行中
宁波市政工程建设 集团股份有限公司	宁波东兴沥青制品 有限公司	3,000,000.00	2014/6/13	2017/6/11	履行中
宁波市政工程建设 集团股份有限公司	宁波东兴沥青制品 有限公司	3,000,000.00	2014/9/23	2017/9/22	履行中
宁波市政工程建设 集团股份有限公司	宁波东兴沥青制品 有限公司	10,000,000.00	2014/12/2	2017/12/1	腹行中
宁波市政工程建设 集团股份有限公司	宁波东兴沥青制品 有限公司	3,000,000.00	2014/12/2	2017/12/1	履行中
宁波市政工程建设 集团股份有限公司	宁波新力水泥制品 有限公司	500,000.00	2014/1/30	2017/1/29	履行中
宁波市政工程建设 集团股份有限公司	宁波新力水泥制品 有限公司	3,500,000.00	2014/7/10	2017/7/9	履行中
宁波市政工程建设 集团股份有限公司	宁波新力水泥制品 有限公司	4,000,000.00	2014/7/28	2017/7/27	履行中
宁波市政工程建设 集团股份有限公司	宁波新力水泥制品 有限公司	6,000,000.00	2014/8/5	2017/2/4	履行中
宁波市政工程建设 集团股份有限公司	宁波新力水泥制品 有限公司	6,000,000.00	2014/9/11	2017/5/31	履行中
宁波市政工程建设 集团股份有限公司	宁波新力水泥制品 有限公司	22,000,000.00	2014/11/4	2017/11/3	履行中
宁波市政工程建设 集团股份有限公司	宁波新力水泥制品 有限公司	25,000,000.00	2014/11/10	2017/11/3	履行中
宁波市政工程建设 集团股份有限公司	宁波甬政园林建设 有限公司	2,000,000.00	2014/9/5	2017/3/3	履行中
宁波市政工程建设 集团股份有限公司	宁波甬政园林建设 有限公司	13,000,000.00	2014/12/1	2017/5/30	履行中

4、 关联方资产转让、债务重组情况

		本期发生额			上期发生额
关联方	关联交易内容	金额	占同类交易金额的 比例(%)	金额	占同类交易金额 的比例(%)
浙江广天日月集 团股份有限公司	建乐装潢转让广 天日月广告企划 股权	300,000.00	100.00

7、关键管理人员报酬

宁波建工股份有限公司 财务报表附注

2014年1月1日-2014年12月31日

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	9,370,836.80	9.037,343.00
	9,370,836.80	9,037,343.00

(六)关联方应收应付款项

1、应收项目

		期末余额		期初余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	建德广天建昌房地产开发 有限公司	10,929,342.00	1,141,934.20	12,629,342.00	517,480.26
应收账款	海盐建昌房地产有限公司	2,985,812.94	141,934.39	665,000.00	66,500.00
应收账款	杭州瑞鼎大厦有限公司	940,000.00	94,000.00	5,449,131.00	163,473.93
应收账款	宁波广天建昌房地产有限 公司	1,470,000.00	44,100.00	480,000.00	14,400.00
应收账款	需州广天建昌房地产开发 有限公司	18,110,611.24	548,918.34	812,829.60	24,384.89
应收账款	宁波远望华夏置业发展有 限公司	38,781,296.22	19,390,648.11	38,781,296.22	19,390,648.11
应收账款	宁波普利凯建筑科技有限 公司	784,000.00	23,520.00
应收账款	宁波新日月酒店物业服务 有限公司	151,757.00	4,552.71
应收账款	余姚广天建昌房地产开发 有限公司	1,400,000.00	42,000.00
应收账款	浙江广天建昌房地产股份 有限公司	30,136.70	904.10

2、应付项目

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款	宁波市建隆铜业有限公司	958,653.37	958,653.37
应付账款	宁波高新区广天日月广告企划公司	37,800.00	39,350.00
应付账款	宁波新日月酒店物业服务有限公司	334,284.00	108,392.00
应付账款	宁波建乐东城木业有限公司	761,585.89	450,000.00
预收账款	宁波普利凯建筑科技有限公司	160,800.00
其他应付款	浙江广天日月集团股份有限公司	491,054.53	1,490,871.53

九、承诺及或有事项

(一) 或有事项

1、开具保函及银行承兑汇票:

截止 2014 年 12 月 31 日公司保函保证金为 34,875,654.28 元,用于开立总额为 1, 231, 870, 562. 91 元的保函。其中: 本公司开立保函金额 985, 330, 049, 08 元, 本公司下属子 公司宁波建乐建筑装潢有限公司开立保函 20,017,034.39 元, 本公司下属子公司浙江广天构 件股份有限公司开立保函 21,550,000.00 元,本公司下属子公司宁波市政工程建设集团股份 有限公司开立保函 190,819,730.90元,本公司下属子公司宁波冶金勘察设计研究股份有限公 司开立保函 14, 153, 748. 54 元。

截止 2014年12月31日公司银行承兑汇票保证金为146,608,965.90元,用于开具总额为 321, 340, 643. 27 元的银行承兑汇票。其中: 本公司开具银行承兑汇票金额 86, 000, 000. 00 元, 本公司下属子公司宁波建乐建筑装潢有限公司开具银行承兑汇票金额 71,115,640.00 元, 本 公司下属子公司浙江广天构件股份有限公司开具银行承兑汇票金额 66,500,000.00 元, 本公 司下属子公司宁波市政工程建设集团股份有限公司开具银行承兑汇票金额 97,725,003.27元。

2、重大未决诉讼事项

(1) 本公司与黑龙江华隆电力工程有限公司、内蒙古国电能源发电投资公司产生建设工 程施工合同纠纷,于2009年7月28日向内蒙古自治区兴安盟中级人民法院提起诉讼。工程自 2007年12月20日开始停工至今, 本公司要求解除该项目的建设施工合同, 并要求黑龙江华隆 电力工程有限公司立即支付工程欠款1800万元,工期损失预计113.7万元, 合计诉讼金额 1913.7万元。内蒙古国电能源发电投资公司对黑龙江华隆电力工程有限公司在欠付工程款范 围内承担连带责任。2010年经长春诚信司法鉴定中心对该项目工程造价进行鉴定, 鉴定造价 为15, 295, 596. 00元, 本公司、内蒙古国电能源发电投资公司以及黑龙江华隆电力工程有限公 司对该鉴定结果均有异议, 2011年10月10日, 北京求实工程管理有限公司对工程造价进行了 重新鉴定, 鉴定造价为11,475,700.90元, 2011年11月8日, 内蒙古自治区兴安盟中级人民法 院对本案作出一审判决, 判决被告黑龙江华隆电力工程有限公司向本公司支付工程款 4, 652, 107. 45元, 内蒙古国电兴安热电有限公司对未付给黑龙江华隆电力工程有限公司基础 工程款范围内承担连带责任。本公司认为一审判决对工程造价的事实认定和法律适用错误, 向内蒙古自治区高级人民法院提起上诉, 2012年8月15日, 内蒙古自治区高级人民法院做出终 审判决, 判定黑龙江华隆电力工程有公司应当向本公司支付工程款9,432,105.60元。2012年 10月,本公司向内蒙古兴安盟中级人民法院申请执行,但华隆公司不服终审判决,向最高人 民法院申请再审; 2013年最高人民法院驳回了华隆公司的再审申请,双方在执行中达成了和

$-78-$

解,华隆公司已支付了100万元工程款,目前该案正处于执行阶段。

(2) 本公司与黑龙江软件园股份有限公司产生建设工程施工合同纠纷, 于2009年向黑龙 江省大庆中级人民法院提起诉讼。工程已停工多年,本公司要求解除该项目的建设施工合同, 并要求黑龙江软件园股份有限公司支付工程欠款金额4,261,006,04元, 赔偿停工损失 991, 256.00元, 合计5, 252, 262.00元, 并主张优先权。2010年9月8日黑龙江大庆中级人民法 院一审判决黑龙江软件园股份有限公司支付工程欠款金额4,261,006,04元, 判决下达后, 黑 龙江软件园股份有限公司不服提起上诉,二审法院审理本案后裁定发回重审。经一审法院黑 龙江省大庆市中级人民法院重新立案受理后, 被告提起反诉, 已组织第一次开庭。一审法院 未同意被告要求进行工程造价鉴定的申请, 2012年8月3日黑龙江省大庆中级人民法院出具了 (2012) 庆民一初字第10号民事判决书, 驳回反诉原告的诉讼请求, 判决黑龙江软件园股份 有限公司给付宁波建工股份有限公司工程款4,261,006.04元, 利息120万元, 合计 5,461,006.04元。黑龙江软件园股份有限公司上诉后, 案件由黑龙江高级人民法院审理后发 回重审, 黑龙江省大庆中级人民法院已组织了第一次开庭, 法院将委托进行工程造价鉴定。 现造价鉴定已出, 本公司对鉴定结论有异议, 现在异议中。

(3) 本公司与宁波艾迪姆斯运动用品有限公司产生建设工程施工合同纠纷, 于2011年2 月24日向宁波市镇海区人民法院递交针对宁波艾迪姆斯运动用品有限公司拖欠工程款提起诉 讼, 要求宁波艾迪姆斯运动用品有限公司支付逾期工程款及逾期利息47,456,300.00元, 2011 年7月28日, 法院判决宁波艾迪姆斯运动用品有限公司支付工程款及逾期利息45,517,598.82 元, 并承担判决日后逾期还款相应的利息。一审判决后宁波艾迪姆斯运动用品有限公司未提起 上诉, 判决生效, 该诉讼事项目前仍处于执行阶段。

(4) 本公司与吉林白山和丰置业有限公司产生建设工程施工合同纠纷, 本公司承接了吉 林白山和丰置业有限公司小区建设项目,因吉林白山和丰置业有限公司未按合同约定支付工 程款, 本公司向宁波市中级人民法院提起诉讼, 要求吉林白山和丰置业有限公司支付工程款 及违约金47,513,372.50元, 2012年1月, 法院受理后进行了第一次开庭审理。2012年8月9日, 法院判决白山和丰置业有限公司支付公司工程款及截止2011年10月8日的利息共计 46, 156, 793. 9元, 支付公司工程款35, 367, 796. 83元的自2011年10月9日起至判决确定支付日 按年利率25%计算的利息。2012年10月24日,浙江省高级人民法院组织双方进行了二审开庭并 进行了调解,后达成调解书。根据调解书,白山和丰置业应于2012年12月25日前向本公司一

次性支付800万元;余款24,837,986.30元及截至2012年12月25日利息为1717万元, 自2013年5 月至2013年12月, 每月支付500万元; 2012年12月26日开始后, 利息以本金24.837.968.30为 基数按银行同期贷款利率二倍计算。若按期执行,本公司同意扣减6,822,590.53元, 若未按 期履行,将按一审判决确定的给付义务履行。由于白山和丰置业未完整履行调解协议,本公 司己于2013年7月15日向宁波市中级人民法院申请执行一审判决。2013年8月7日, 白山和丰置 业有限公司向本公司出具书面承诺书,同意继续履行浙江省高院调解协议,并承诺如果未履 行, 宁波中院可以启动评估拍卖程序, 并按一审判决执行, 截止目前, 公司已收到执行款2389 万元。涉案工程已于2014年10月通过各方主体验收。因此,涉案工程可进入评估、拍卖程序, 目前正在启动该程序, 并继续执行。

(5) 本公司与宁波和邦投资集团有限公司建设工程施工合同纠纷, 2012年12月31日, 本 公司向宁波市中级人民法院提起诉讼。要求和邦公司立即支付拖欠工程款人民币 94,710,197.00元,并支付自2011年 11月17日至判决生效之日止的逾期未付款利息,暂算至 2012年12月31日为18,597,735.00元; 合计113,307,932.00元。宁波市中级人民法院报请浙江 省高级人民法院就本案进行指定管辖。浙江省高级人民法院现指定本案由杭州市中级人民法 院进行管辖和审理, 浙江省杭州市中级人民法院已立案受理。2013年5月10日, 和邦公司以工 程质量为由对本公司提起反诉。截止2014年12月31日, 浙江省杭州市中级人民法院一审判决 和邦集团支付本公司71,184,996.50元(扣除水电费后)。判决后, 双方均提起上诉, 现二审 还未安排开庭。

(6) 本公司与宁波和邦投资集团有限公司建设工程合同纠纷,2012年11月26日宁波和邦 集团有限公司向法院起诉本公司支付工程延误违约金1048万,本公司反诉宁波和邦集团有限 公司支付工程款53,111,441.00元(以鉴定报告为准),并支付自2011年1月28日至判决生效之 日止的逾期利息, 2014年11月17日, 宁波市鄞州区人民法院判决宁波和邦投资集团有限公司 支付本公司工程款24,895,422,00元及利息(其中工程款20,266,412,15元自2012年5月18日起 计 算 利 息 , 质 量 保 修 金 1, 851, 603. 94 元 自 2013年5 月 18 日 起 计 算 利 息 , 质 量 保 修 金 2,777,405.91元自2014年5月18日起计算利息)。本公司不服判决,现已提起上诉。

(7)本公司所属子公司宁波市政工程建设集团股份有限公司(本案中简称"市政公司") 与台州市黄岩区商业街区开发建设指挥部建设工程施工合同纠纷,因台州市黄岩区商业街区 开发建设指挥部拖欠支付市政公司工程款3,459,460.00元一案,于2010年7月16日向台州仲裁

委员会提起仲裁。台州仲裁委员会于2011年8月8日作出"(2010) 台仲裁字"第218号仲裁裁 决书, 裁决台州市黄岩区商业街区开发建设指挥部向市政公司支付拖欠的工程款 3,459,460.00元及相关利息。台州市黄岩区商业街区开发建设指挥部不服该仲裁裁决,于2011 年8月16日向浙江省台州市中级人民法院提请撤销仲裁裁决,法院于2011年11月9日作出 (2011) 浙台仲撤字第18号民事裁定书, 裁定撤销"(2010) 台仲裁字"第218号仲裁裁决书。 一审判决台州市黄岩区商业街区开发建设指挥部应支付本公司工程款3,459,460.00元及从 2010年10月起的延期付款利息。判决后, 台州市黄岩区商业街区开发建设指挥部不服, 双方 均提起上诉, 二审己于2013年12月开庭, 台州市中级人民法院2014年4月16日已判决台州市黄 岩南区建设指挥部在接到判决书之日起十五天内支付宁波市政工程建设集团股份有限公司工 程款3,459,460.00元,其中1,179,236.00元的利息损失从2006年5月9日起计算至判决书确定 的支付之日止; 1,617,030.20元的利息损失从2006年5月25日起计算至判决确定支付之日止, 552,661.50元的利息损失从2008年5月25日起算至判决确定的支付之日止, 110,532.30元的利 息损失从2011年5月25日起计算至判决确定的支付之日止。现台州市黄岩区商业街区开发建设 指挥部已将本金全部支付完毕, 近期将付清利息。

(8) 本公司(本案简称为"被申请人"、"反申请人")于2011 年与新昌营造建筑有限公 司(简称"新昌营造"、"申请人"、"被反申请人")签订《合作协议书》,约定本公司为华为 杭州二期生产基地项目部分设施提供建造服务。目前该工程已经竣工, 在双方就服务和费用 存在较大争议情况下, 新昌营造2013年12月24日提请仲裁, 要求被申请人返还申请人支付给 被申请人的工程款及利息并赔偿管理费用及违约金等费用, 2014年10月27日, 新昌营造对前 次提请仲裁进出了变更请求, 变更后的请求包含要求被申请人返还申请人支付给被申请人的 工程款及利息并赔偿管理费用, 诉讼损失费、违约金、协议总价款中扣除被申请人未实施的 部分工作之相应价款及被申请人支付相关水电费、律师代理费、缺陷扣款和办公场所损失等, 申请仲裁总金额为人民币205,254,922.50 元, 以及承担向涉案项目协议第三条第1 款有关的 分包商、供货商及其雇用的劳务人员支付工程款、货款及劳务工资,并承担本案仲裁费用。 针对该项仲裁申请,本公司提出仲裁反请求申请,并已被受理。仲裁反请求金额为 221, 360, 202. 13元, 并由被反申请人承担本案全部仲裁费用。2014年6月10日, 北京市第三中 级人民法院按新昌营造所请冻结本公司1.15亿元银行存款,并获执行,本公司向北京市第三 中级人民法院提交财产保全异议申请并对对方提起财产保全。北京市第三中级人民法院于

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2014年10月27日下达执行裁定书,解除冻结本公司1.15亿元银行存款。同时,本公司以 保函担保的形式替代了法院冻结款。目前该案尚正在等待浙江省杭州市仲裁庭审理裁定。

(9) 2007年9月, 本公司与浙江华越置业有限公司(简称"华越置业")签订了工程建 设施工合同, 约定由本公司以工程总承包的方式建设由华越置业开发的金华世贸中心项目, 合同签订后本公司即按照相关约定开展了工程施工工作。截止2014年5月31日, 华越置业尚 拖欠本公司工程款440,195,982.82元。本公司于2014年6月向宁波市中级人民法院提起诉讼, 诉请判决华越置业支付本公司工程款、履约保证金、逾期付款滞纳金及利息共计人民币 729, 196, 482. 82元, 诉请法院判决本公司有权对金华世贸中心项目工程折价或拍卖所得价款 在本公司诉讼金额内优先受偿。同时申请最高人民法院撤销浙江省高级人民法院作出的有损 本公司权益的(2008) 浙民二初字第1号《民事调解书》。2014年6月23日, 本公司收到宁波 市中级人民法院的受理案件通知书。目前宁波市中级人民法院已依法查封了华越置业部分商 品房计58537.47平方米(部分为轮候查封)及土地使用权。期间,华越置业提起了有关工程 质量问题反诉, 要求本公司赔偿人民币1亿元, 并就工程造价及质量问题申请鉴定。现该案 已经宁波市中级人民法院组织双方进行了三次证据交换,并已准备移送鉴定,目前正式鉴定 程序因华越置业暂未支付鉴定费而尚未启动, 最高人民法院已指令浙江省最高人民法院中止 执行 (2008) 浙民二初字第1号《民事调解书》并再审该民事调解案。

(10) 2010年9月, 本公司与兰溪市喜瑞地产发展有限公司(简称"喜瑞地产")签订建 设工程施工合同一份,约定本公司向喜瑞地产投资建设的兰溪世贸大饭店、世贸151公馆小 区工程提供总承包施工服务。合同签署后,本公司按照双方约定开展了工程建设,截止2014 年5月31日, 喜瑞地产尚拖欠本公司包括工程款、补贴费、进度奖励款等共计127,406,606.61 元。2014年6月4日, 本公司向金华市中级人民法院提起诉讼, 诉求法院判决喜瑞地产支付拖 欠本公司相关款项共计127,406,606.61元,金华市中级人民法院已经受理。同时,根据本公 司申请, 金华市中级人民法院已经下达民事裁定书, 裁定冻结喜瑞地产所有的存款人民币 127,000,000元或查封其相应财产。2014年7月,本公司与喜瑞地产等签订《和解协议》,根 据该《和解协议》, 喜瑞地产承诺以政府退税款、部分该项目的售房款和该项目资产部分融 资所得等款项优先支付本公司工程款,并对欠本公司的工程款计息等事项作出了承诺。2014 年7月15日,本公司向金华市中级人民法院提出撤诉申请,金华市中级人民法院于当日出具 (2014) 浙金民初字第7-2号《民事裁定书》,准许本公司撤回对喜瑞地产的起诉。该协议签 订后, 喜瑞地产仅向本公司提供了8套商品房折抵部分工程款, 但并没有提供协议约定支付 款项。由于喜瑞地产未按约定履行和解协议,本公司于2015年3月向金华市中级人民法院提

起诉讼, 诉求法院判决喜瑞地产支付拖欠本公司的进度款162,619,519.81元, 判令喜瑞地产 的股东对2000万元的进度款、利息、以及追讨该费用的支出承担连带付款责任。现该案金华 市中级人民法院已接受了本公司的相关诉讼材料, 并已立案受理。

(11) 本公司与宁波镇海新恒德房产开发有限公司建设工程(郁金香工程项目) 合同纠 纷。本公司向宁波市镇海人民法院提起诉讼,请求判令宁波镇海新恒德房产开发有限公司支 付所欠本公司工程款及暂算至起诉日的相关利息共计103,876,409.33元, 请求法院确认本公 司在诉请工程款范围内对涉诉工程折价或拍卖的价款享有优先受偿权。宁波市镇海区人民法 院于2014年8月受理了本案,并出具了《民事裁定书》, 按本公司所请保全宁波镇海新恒德房 产开发有限公司所有的价值100,000,000元的财产。诉讼过程中,因宁波镇海新恒德房产开发 有限公司对结算文件不认可, 本公司于2014年10月12日在原诉请的基础上再行主张窝工期间 人工费、设备租赁损失费损失,并申请变更诉讼请求,变更后的诉讼请求为:要求被告立即 支付工程款119,008,328.35元, 支付利息损失5,175,630.23元, 赔偿窝工损失1,343,513.40 元,并依法确认本公司的建设工程优先权。目前该案正在进行工程款鉴定工作。

(12) 本公司与杭州森淼房地产开发有限公司产生建设工程施工合同纠纷。杭州森淼房 地产开发有限公司于2015年3月向杭州市余杭区人民法院提起诉讼,要求本公司支付工期逾期 违约金13,367,541.46元。本公司认为工期延误是杭州森淼房地产自身原因造成的,并向其提 起反诉,要求其归还履约保证金12,128,129.00元,支付工程欠款3,361,345.00元并承担以上 延期付款的利息。现该诉讼事项目前还未开庭。

(13) 2009年和2011年,本公司与仪征市宇斯浦置业有限公司签订了施工合同,为其开 发的江苏省仪征市"仪征市宇斯浦·国际花园"工程一期二期施工。工程完工后,双方委托 宁波德信工程管理有限公司进行结算审核, 经其结算审核, 仪征宇斯浦花园一期工程审定金额 为人民币62,617,389.00元(土建、安装、市政), 二期工程审定金额为人民币92,341,536.00 元(土建、安装、市政)。因置业公司付款屡屡违约, 2013年8月10日, 置业公司的控股公司 即宁波环球宇斯浦投资控股集团有限公司,向公司出具了《担保书》,承诺"对仪征宇斯浦置 业有限公司就宇斯浦花园一期、二期工程结算款的支付承担连带担保责任"。后欠款 27, 358, 925. 00元未付, 本公司于2014年5月17日向宁波市江东区人民法院提起诉讼。经法院 主持调解,双方于2014年6月25日达成调解,仪征市宇斯浦置业有限公司同意于2014年7月30 日前支付工程欠款27,358,925.00元,宁波环球宇斯浦投资控股集团有限公司承担连带付款责

任。后两公司未按时还款,本公司向江东区法院申请执行,现本案仍在执行中。

(14) 本公司与宁波香格房地产开发有限公司发生建设工程合同纠纷, 2014年6月24日本 公司向宁波市江东区人民法院提起诉讼, 2014年6月25日, 宁波市江东区人民法院执行简易程 序,作出民事调解,达成调解协议: 宁波香格房地产开发有限公司确认截止2014年6月26日尚 欠本公司工程款32,200,000.00元,并在2014年10月31日前分批累计支付工程款 31,000,000.00元,若宁波香格房地产开发有限公司执行该协议,本公司放弃剩余的 1,200,000.00元。截止2014年12月31日,宁波香格房地产开发有限公司已累计支付工程款 10,000,000.00元。

(15) 本公司与盛宏永(九江) 实业发展有限公司建设工程产生合同纠纷, 2014年9月15 日本公司向宁波市江东区人民法院提起诉讼,要求盛宏永(九江)实业发展有限公司支付盒 盛大厦项目的垫资款及利息、剩余工程款及停窝工损失37,308,301,22元,并请求解除与其签 订的《建设工程施工合同》。同年12月3日,本公司增加诉讼请求,要求盛宏永(九江)实业 发展有限公司支付剩余工程款利息暂计758,934.40元。2014年10月13日本公司已通过法院裁 定冻结盛宏永(九江)实业发展有限公司银行存款及相当于保全额度的等值财产。2015年2月 16日, 宁波市中级人民法院因盛宏永(九江) 实业发展有限公司提出管辖权异议裁定该案移 交宁波市中级人民法院管辖。目前该案已全案移交宁波市中级人民法院,尚未开庭审理。

(16) 本公司与嘉兴永泰房地产开发有限公司建设工程施工合同纠纷。2014年12月31日, 本公司因拖欠工程款纠纷将嘉兴永泰房地产开发有限公司诉至嘉兴市秀洲区人民法院,要求 该公司支付工程款8,410,821.02元,并支付利息1,056,497.43元。秀洲区人民法院应本公司 请申请,于2015年1月6日作出财产保全裁定,对该公司财产进行了保全。2015年2月,该公司 反诉本公司主张违约金、水电费、利息损失、维修费共计417.09万元。嘉兴市秀洲区人民法 院依公司申请,于2015年1月6日作出财产保全裁定,对本公司进行了财产保全。目前,本案 尚未开庭审理。

(17) 本公司于2012年与南南置业先后签订了两份建设工程施工合同, 分别为其提供世博 花园1期(镇海大道北侧2号地块)、2期(镇海大道北侧1号地块)项目主体工程建造施工服务。 其中世博花园1期项目合同金额1.2亿元,合同工期: 2012年3月至2014年1月,目前该项目己 进入土建安装扫尾和配合业主分包工程扫尾阶段,本公司已收到世博花园1期工程款1.04亿 元。世博花园2期项目合同金额3.1亿元,合同工期:2012年12月至2015年12月。因工程款支

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付不到位, 经相关部门备案, 该项目目前处于停工状态, 该工程地下室工作量已完成一半, 完成地下室的部位地上框架4-8层已完工, 公司已收工程款4480万元。因债务纠纷, 经上海 融建投资发展有限公司申请, 宁波市镇海区人民法院已裁定受理南南置业破产清算, 并指定 "世博花园"房地产企业债务危机应急处置工作领导小组为宁波南南置业有限公司的破产管 理人。本公司已就世博花园1期、2期项目已进行证据整理、工程核算和倩权申报事项, 申报 债权2.75亿。

(18) 2010年6月10日, 本公司与深国投公司就"镇江东方伟业广场"项目承包施工事宜 签订《建设工程施工合同》一份。后因深国投公司逾期支付工程款,本公司于2015年3月27日 发出《合同解除通知书》,通知解除与其签订的施工合同: 并于2015年3月28日向镇江市中级 人民法院提起诉讼, 要求深国投公司支付工程款及逾期付款利息合计人民币33,998,011.00 元,并请求对"镇江东方伟业广场"项目折价或以拍卖所得款优先受偿。

目前, 镇江市中级人民法院已受理此案(案号为: 2015镇民初字第68号), 本公司也已提 出财产保全申请, 并将于近期对深国投公司名下资产进行诉讼财产保全。

十、资产负债表日后事项

(一) 利润分配情况

拟分配的利润或股利	公司于 2015年4月18日召开第二届第十八次董事会会议,会议审议通 过了 2014年度利润分配预案: 按 2014年经审计后净利润的 10%提取法 定盈余公积后, 拟以 2014 年末总股本为基数, 按每 10 股派现金红利 1.20 元(含税)向股东分配现金股利,共分配现金股利 5,856.48 万元。该议 案尚需提交 2014 年度股东大会审议通过。
经审议批准宣告发放的利润或股利	因 2014年度股东大会尚未召开,上述议案尚未审议。

十一、其他重要事项

(一)分部报告

1、分部报告的确定依据与会计政策

本公司从事多种经营业务,管理层主要按风险报酬的不同特征对各项业务的经营业绩进 行评价, 分部间转移产品或劳务的价格参照向第三方销售价格确定。间接归属各分部的费用 按照收入比例在分部之间进行分配。

2、分部报告的财务信息

	提供施工劳务	建材物资销售	勘察设计	未分配金额	内部抵销	合计
一、主 营业务 收入	13,102,103,055.70	1,107,755,895.25	155,015,093.84		-734,660,494.84	13,630,213,549.95
二、主 营业务 成本	12,040,157,367.98	974,621,245.82	130,890,562.34		-734,660,494.84	12,411,008,681.30
三、对 联营和 合营企 业的投 资收益				$-1,172,271.00$		$-1,172,271.00$
四、资 产减值 损失	119,944,106.85	2,778,160.77	1,030,784.47			123,753,052.09
五、折 旧费和 摊销费	56,701,211.25	21,760,112.08	4,125,491.80			82,586,815.13
六、利 润总额	215,699,697.69	48,148,878.41	1,186,997.58			265,035,573.68
七、所 得税费 用	56,556,287.43	9,782,355.51	2,511,022.49			68,849,665.43
八、净 利润	159,143,410.26	38,366,522.90	$-1,324,024.91$			196, 185, 908.25
九、资 产总额	9,453,290,517.81	1,145,969,929.34	172,930,189.62		-403,516,412.17	10,368,674,224.60
十、负 债总额	7,528,581,619.24	909,127,303.32	72,263,877.41		-403,516,412.17	8,106,456,387.80

十二、 母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、 应收账款分类披露

		期末余额
类 种	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金額	计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款	300,739,596.77	12.01	112,355,985.39	37.36
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
组合1(按账龄分析组合)	2,180,081,150.88	87.06	94,595,857.32	4.34
组合2(其他组合)	3,701,021.00	0.15
组合小计	2,183,782,171.88	87.21	94,595,857.32	4.33
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 3. 应收账款	19,616,774.55	0.78	15,247,539.85	77.73
计 습	2,504,138,543.20	100.00	222,199,382.56	8.87

			期初余额
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款	166,021,127.36	7.96	55,723,653.58	33.56
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
组合1(按账龄分析组合)	1,898,852,344.28	91.06	90,900,898.47	4.79
组合2(其他组合)	2,673,335.00	0.12
组合小计	1,901,525,679.28	91.18	90,900,898.47	4.78
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 3. 应收账款	17,842,794.17	0.86	13,541,602.01	75.89
计 合	2,085,389,600.81	100.00	160, 166, 154.06	7.68

(1) 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

债务人名称	账面余额	坏账金额	账龄	计提比例	计提理由
宁波艾迪姆斯运动用 品有限公司	20,290,624.47	20,290,624.47	5年以上	100.00%	账龄较长,且因客户 有效资产被重组导 致其款项很难收回
宁波远望华夏置业发 展有限公司	38,781,296.22	19,390,648.11	2-5 年	50.00%	款项回收难度大
宁波和邦投资集团有 限公司	106,949,206.67	32,084,762.00	2-4年	30.00%	涉及诉讼,款项收回 难度加大
浙江华越置业有限公 司	74,600,000.00	14,920,000.00	1-3年	20.00%	涉及诉讼事项,款项 回收难度加大
兰溪市喜瑞地产开发 有限公司	23,732,842.00	4,746,568.40	1年以内	20.00%	涉及诉讼事项, 款项 回收难度加大
杭州森淼房地产开发 有限公司	19,098,627.41	15,737,282.41	2年以内	82.40%	涉及诉讼事项, 款项 回收难度加大
宁波南南置业有限公 司	17,287,000.00	5,186,100.00	1年以内	30.00%	客户破产清算,回收 难度加大
计 合	300,739,596.77	112,355,985.39

(2) 按组合计提坏账准备的应收账款

①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		期末数			期初数
龄 账 账面余额	计提比例%	坏账准备	账面余额	计提比例%	坏账准备
1年以内	1,864,504,331.13	3.00	55,935,129.93	1,535,254,764.09	3.00	46,057,642.92
1至2年	215,953,384.59	10.00	21,595,338.46	224.323,510.74	10.00	22,432,351.07
2至3年	57,185,962.07	15.00	8,577,894.31	108,878,188.31	15.00	16,331,728.25
3至4年	19,622,197.04	20.00	3,924,439.41	18,887,744.66	20.00	3,777,548.93

龄 账		期末数			期初数
	账面余额	计提比例%	坏账准备	账面余额	计提比例%	坏账准备
4至5年	15,389,389.46	20.00	3,077,877.89	3,696,578.89	20.00	739,315.78
5年以上	7.425.886.59	20.00	1,485,177.32	7,811,557.59	20.00	1,562,311.52
il 슙	2,180,081,150.88	4.34	94,595,857.32	898, 852, 344. 28	4.79	90.900.898.47

③采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况

		期末数			期初数
组合名称	账面 余额	计提比例	坏账准备	账面 余额	计提比例	坏账 准备
应收合并范围内的关 联方款项	3,701,021.00			2,673,335.00
合	3,701,021.00			2,673,335.00

(3) 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款

债务人名称	账面余额	坏账金额	账龄	计提 比例	计提理由
上海金行大酒店有限 公司	8,738,469.41	4,369,234.71	1-5 年	50%	账龄较长,收回困难
山东菏泽热电公司	7,444,767.10	7,444,767.10	5年以上	100%	账龄 5 年以上, 且多年 未发生业务往来, 预计 难以收回
宁波创力建筑钢结构 有限公司	1,795,642.74	1,795,642.74	5上以上	100%	账龄已逾5年, 未能掌 握其有效财产线索, 款 项执行难度很大
宁波佳泰机械工程有 限公司	1,637,895.30	1,637,895.30	5上以上	100%	账龄较长, 且客户已被 吊销营业执照, 预计难 以收回
合 计	19,616,774.55	15,247,539.85

2、 本报告期实际核销的应收账款情况

	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
实际核销的应收账款	99.300.00	无法收回

3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例 (%)	坏账准备余额
宁波德和置业有限公司	137,487,387.20	5.49	4,124,621.62
宁波和邦投资集团有限 公司	106,949,206.67	4.27	32,084,762.00
芜湖达观房地产开发有 限公司	105,380,181.84	4.21	3, 161, 405. 46

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例 (%)	坏账准备余额
浙江华越置业有限公司	74,600,000.00	2.98	14,920,000.00
宁波镇海新恒德房产开 发有限公司	60,927,600.00	2.43	4,167,882.03
슘	485, 344, 375.71	19.38	58,458,671.11

(二)其他应收款

1、其他应收款

			期末余额
种 类	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1(按账龄分析组合)	463,743,086.61	72.51	41,883,999.89	9.03
组合2(其他组合)	161,380,605.12	25.23
组合小计	625, 123, 691.73	97.74	41,883,999.89	6.70
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款	14,477,548.85	2.26	14,477,548.85	100.00
습 计	639,601,240.58	100.00	56,361,548.74	8.81

	期初余额
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1(按账龄分析组合)	408,909,562.22	81.80	36,610,695.23	8.95
组合2(其他组合)	77,265,550.62	15.45
组合小计	486, 175, 112.84	97.25	36,610,695.23	7.53
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款	13,731,112.71	2.75	13,731,112.71	100.00
计 合	499,906,225.55	100.00	50,341,807.94	10.07

(1) 按组合计提坏账准备的其他应收款

①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账
---

	账面余额	计提比 例%	坏账准备	账面余额	计提比 例%	坏账准备
1年以内	219,521,092.21	3.00	6,585,632.76	195,290,544.21	3.00	5,858,716.33
1至2年	112, 136, 746.63	10.00	11,213,674.66	93,576,555.11	10.00	9,357,655.51
2至3年	46,647,141.68	15.00	6,997,071.25	52,283,383.80	15.00	7,842,507.57
3至4年	31,205,435.05	20.00	6,241,087.01	46,479,765.58	20.00	9,295,953.12
4至5年	35,825,361.04	20.00	7,165,072.21	4,874,119.00	20.00	974,823.80
5年以上	18,407,310.00	20.00	3,681,462.00	16,405,194.52	20.00	3,281,038.90
计 슪	463,743,086.61	9.03	41,883,999.89	408,909,562.22	8.95	36,610,695.23

②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款

	期末数				期初数
组合名称	账面余额	计提比例	坏账准备	账面余额	计提比例	坏账准备
备用金	1,114,624.89			1,119,142.29
投标押金	32,065,674.90			19,020,000.00
合并范围内关联方往来	128,200,305.33			57,126,408.33
슘 τ	161,380,605.12			77,265,550.62

(2) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	计提理由
宁波压力容器有限公司	3,500,000.00	3,500,000.00	100.00%	客户处于清算状态, 款项预 计难以收回
上海东兴置业有限公司	2,900,000.00	2,900,000.00	100.00%	客户资产已被清算, 款项难 以收回
上海晓磊设备出租公司 (福瑞大厦项目)	2,777,026.00	2,777,026.00	100.00%	客户无可执行有效财产,款 项很难执行到位
周鹏程	2,200,952.25	2,200,952.25	100.00%	账龄 5 年以上, 收回难度大
上海华信世纪建筑工程有 限公司	1,500,000.00	1,500,000.00	100.00%	涉嫌欺诈, 收回难度很大
佳木斯华力集团有限公司	400,000.00	400,000.00	100.00%	账龄 5 年以上, 收回难度大
金重有	200,000.00	200,000.00	100.00%	账龄 5 年以上, 收回难度大
宁波市外经贸局等小额客 户(母公司部分)	999,570.60	999,570.60	100.00%	账龄 5 年以上, 收回难度大
合计	14,477,548.85	14,477,548.85	100.00%

2、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
备用金	1.114.624.89	1,119,142.29
合并范围内往来款	128,200,305.33	57, 126, 408.33
对外单位的押金、保证金	232.584.930.02	288,238,441.66

款项性质	期末余额	期初余额
往来款项	277,701,380.34	153.422.233.27
合计	639,601,240.58	499.906.225.55

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

债务人 名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 余额
山东泉能新能 源有限公司	工程履约保证 金	45,000,000.00	1年以内	7.04	1,350,000.00
宁波广天物流 有限公司	与子公司往来 款	33,876,897.00		5.30
其中:		5,876,897.00	1年以内	0.92
		28,000,000.00	2-3年	4.38
宁波建乐建筑 装潢有限公司	与子公司往来 慧	34,830,000.00	1年以内	5.45
镇江维科置业 公司	工程履约保证 金	18,720,702.00		2.93	1,507,191.77
其中:		5,212,549.00	1年以内	0.81	156,376.47
		13,508,153.00	1-2年	2.11	1,350,815.30
舟山阿鲁亚大 酒店管理有限 公司	工程履约保证 金	18,000,000.00	4-5 年	2.81	3,600,000.00
计 合		150,427,599.00		23.52	7,964,383.54

(三)长期股权投资

项目		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投 资	1,020,255,746.02		1,020,255,746.02	909,598,646.02		909,598,646.02
对联营、合营 企业投资	33,127,729.00		33,127,729.00
合计	1,053,383,475.02		1,053,383,475.02	909,598,646.02		909,598,646.02

1、对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期 减少	期末余额	本期计提减 值准备	减值准备期 末余额
浙江广天构件股份 有限公司	33,049,636.73			33,049,636.73
宁波建乐建筑装潢 有限公司	38,415,440.11			38,415,440.11
宁波市明州建筑设 计院有限公司	4,036,116.54			4,036,116.54

被投资单位	期初余额	本期增加	本期 减少	期末余额	本期计提减 值准备	减值准备期 末余额
宁波建达起重设备 安装有限公司	2,620,000.00	2,994,200.00		5,614,200.00
宁波经济开发区建 兴物资有限公司	10,833,952.64			10,833,952.64
宁波建工钢构有限 公司	150,000,000.00			150,000,000.00
浙江广天重工设备 有限公司	3,000,000.00			3,000,000.00
宁波永瑞投资发展 有限公司	14,800,000.00			14,800,000.00
宁波市政工程建设 集团股份有限公司	652,843,500.00			652,843,500.00
宁波冶金勘察设计 研究股份有限公司		81,662,900.00		81,662,900.00
光湖宁建建筑工程 有限公司		1,000,000.00		1,000,000.00
温州宁建投资有限 公司		25,000,000.00		25,000,000.00
合计	909,598,646.02	110,657,100.00		1,020,255,746.02

2、对联营、合营企业投资

	期初余	本期增减变动			减值准备期
投资单位	额	追加投资	权益法下确认的 投资损益	期末余额	末余额
二、联营企业
宁波普利凯建筑科技 有限公司		34,300,000.00	$-1,172,271.00$	33,127,729.00
小计		34,300,000.00	$-1,172,271.00$	33,127,729.00
合计		34,300,000.00	$-1,172,271.00$	33,127,729.00

(四)营业收入和营业成本

项	本期发生额		上期发生額
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务	9,686,355,274.46	8,943,710,724.76	9,510,943,144.38	8,776,594,576.23
二、其他业务	17,176,089.64	5,393,663.33	8,801,038.45	7,762,960.79
ìŀ 슙	9,703,531,364.10	8,949,104,388.09	9,519,744,182.83	8,784,357,537.02

(五)投资收益

项	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	9,135,902.87	9,934,554.00
权益法核算的长期股权投资收益	$-1,172,271.00$
습	7,963,631.87	9,934,554.00

十三、补充资料

(一) 非经常性损益

项 目	額 金	备注
1. 非流动资产处置损益, 包括已计提资产减值准备的冲销部分	$-10,821,475.53$
2. 越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的的税收返还、减免
3. 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关, 按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外)	32,577,783.46
4. 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5. 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	3,329,749.96
6. 除上述各项之外的其他营业外收入和支出	$-1,027,654.81$
7. 其他符合非经常性损益定义的损益项目
8. 所得税影响额	$-6,455,606.02$
9. 少数股东权益影响额	$-2,518,345.95$
습 计	15,084,451.11

(二) 净资产收益率和每股收益

		加权平均净资产		每股收益
报告期利润		收益率 $($ % $)$		基本每股收益		稀释每股收益
	本年度	上年度	本年度	上年度	本年 度	上年 度
归属于公司普通股股东的净利润	8.68	11.82	0.3768	0.4769
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润	7.97	11.41	0.3459	0.4594

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(三) 会计政策变更相关补充资料

ł the Assessment control of the 小司超屏联想到 9014 在告在的"《人

			划分为持有待售的负债				一年内到期的非流动资产
1,000,209,379.44	909, 342, 531.87	927,515,568.98	其他应付款				划分为持有待售的资产
989,545.89	1,037,545.89	24,000.00	应付股利	3,544,066,993.00	2,393,218,475.45	1,970,392,024.07	存货
3,740,862.01	1,646,730.56	3,299,704.00	应付利息	770,957,834.66	780,591,241.06	973,012,963.70	其他应收款
233,976,780.14	213,596,166.96	154,629,221.41	应交税费				应收股利
36,070,548.73	23,507,769.14	4,928,661.50	应付职工薪酬				应收利息
753,654,994.72	907,100,620.89	802,025,396.60	预收款项	344,575,096.29	535,441,211.40	572,726,892.86	预付款项
3,069,095,684.49	2,450,377,743.48	2,019,646,827.00	应付账款	3,637,492,827.39	3,088,136,091.91	2,179,771,794.22	应收账款
331,340,643.27	350, 111, 157.95	318,371,652.48	应付票据	18,771,750.00	7,681,593.69	5,554,957.00	应收票据
			衍生金融负债				衍生金融资产
			以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债				以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产
2,493,300,000.00	1,660,050,000.00	1,691,700,000.00	短期借款	891,530,420.47	863,738,133.55	1,130,852,519.04	货币资金
			流动负债:				流动资产:
2013年12月31 42014年12月31日		2013年1月1日	项目	2014年12月31日	E 31 2013年12月	2013年1月1日	项目
			公 中位GE M以 ED 14 平及 O ET W 会 Tr 在则弟 2 亏——长期胶权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策,并对比较财务报表进行了追溯重述。

$-94-$

2,455,000.00	21,000,000.00	非流动负债合计	271,262,116.35	213,901,040.10	194,649,447.71	无形资产
		其他非流动负债				油气资产
		递延所得税负债				生产性生物资产
		递延收益				固定资产清理
		预计负债				工程物资
2,455,000.00	1,000,000.00	专项应付款	4,519,021.84	582,030.05	59,172,159.35	在建工程
		长期应付职工薪酬	553,383,843.43	489,145,111.32	365,719,370.83	固定资产
		长期应付款				投资性房地产
		永续债	33, 127, 729.00	4,635,888.83	19,132,502.28	长期股权投资
		其中: 优先股				长期应收款
		应付债券				持有至到期投资
	20,000,000.00	长期借款	18,300,000.00	18,300,000.00	18,300,000.00	可供出售金融资产
		非流动负债:				非流动资产:
6,536,770,266.74	5,922,141,031.97	流动负债合计	9,207,394,921.81	7,684,806,747.06	6,832,311,150.89	流动资产合计
		其他流动负债
20,000,000.00		一年内到期的非流动负债		16,000,000.00		其他流动资产
2013年12月31 中2014年12月31日	2013年1月1日	项目	$31 \text{ H}$ 2014年12月	Ë 2013年12月31	T $\frac{1}{2}$ 2013年1	项目

$-95-$

奇

10,368,674,224.60	8,661,845,566.18	7,722,204,595.13	负债和所有者权益总计	10,368,674,224.60	8,661,845,566.18	7,722,204,595.13	资产总计
2,262,217,836.80	2,122,620,299.44	1,779,063,563.16	所有者权益合计
86,739,053.71	58,812,981.57	54,066,183.89	少数股东权益
2,175,478,783.09	2,063,807,317.87	1,724,997,379.27	归属于母公司所有者权益合计
612,097,507.98	511,765,968.72	346,681,130.36	未分配利润
64,719,765.09	54,349,872.81	39,032,064.72	盈余公积
1,873,266.80	903,233.12	72,840.96	专项储备
			其他综合收益
			减:库存股
1,008,748,243.22	1,008,748,243.22	876,611,343.23	资本公积
			永续债	1,161,279,302.79	2 977,038,819.1	889, 893, 444.24	非流动资产合计
			优先股 其中:	12,937,722.64	¥, 14,885,077.7	8,066,705.69	其他非流动资产
			其他权益工具	108,250,435.20	76,314,491.90	67,329,348.45	递延所得税资产
488,040,000.00	488,040,000.00	462,600,000.00	股本	3,889,638.30	S 3,666,383.1	1,915,113.90	长期待摊费用
			所有者权益:	155,608,796.03	155,608,796.03	155,608,796.03	物酒
8,106,456,387.80	6,539,225,266.74	5,943,141,031.97	负债合计				开发文出
II. $\overline{31}$ 叹 2014年12	$\overline{31}$ $\mathbb{E}$ 2013年12	Щ ÷ 叹 $\rightarrow$ 2013年	项目	Щ $\overline{31}$ 貝 2014年12	$\blacksquare$ 31 2013年12月	Ш $\overline{\phantom{a}}$ 2013年1月	项目

$-96-$

宁波建工股份有限公司

(本页无正文,为财务报表附注签署页)

第15页至第97页的财务报表附注由下列负责人签署

法定代表人? 主管会计工作负责人 会计机构负责人 $\frac{\frac{1}{100}}{2015.018.}$ 签名: 日期: $2015.418$

编号:No.1 00235198

會用章

乱

ij BASE COLOR	证书序号: NO.006716	畐 逆	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政	准予执行注册会计师基本 部门依法审批,	凭证	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 应当向财政部门申请换发 $\mathbb{Z}$	《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、 CV3	转让 出售。 图. - 4	应当向财政部门交回《会计 市事务所执业证书》 会计师事务所终止,		化萘市吸收局	发证机义	珍片		中华人民共和国财政部制 ¥
林市西北市 医阿尔伯氏病				会计师事务所	H		特殊普通合 大信会计师事务所 (1 伙)		吴卫星	一号学院国际 北京市海淀区知春路 大厦15层	特殊普通合伙	11010141	2300 万元	京时会许可[2011]0073号	2011-09-09
					NU		称: 辽		工任会计师;	办公场所:	组织形式:	会计师事务所编号:	注册资本(出资额):	批准设立文号:	批准设立日期:

alaman awith

年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.

证书编号: No. of Certificate	420003204861
私准注册协会: Authorized Institute of CPAs		上海市注册会计师协会
发证日期 Date of Issuance	2008	06 7m

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本征书经检验合格, 维技有效 - 年,
This certificate is valid for another year after
this renewal, Annual Renewal Registration 平 溪 WE ANNIE OF CERTIFIED PUBLIC TO 淳 鬱 "登记 ĨН 歸 SRUBSHEP $\sim$ £. 牟度检验登北
Amual Renewal Registration 今南北部都领中格,据部拖城了 this renewal. This certificate is valid for another year after 姓 $\mathcal{L}$ 刘涛 Full name 衽 駐 舅 Sex 出生日期 1984-07-18 Date of birth 学部 エ 作 単 仕 大信会计后事务所(特殊普通合 Working unit
$\frac{1}{2}$ = $\frac{1}{2}$ = $\frac{1}{2}$ = $\frac{1}{2}$ = $\frac{1}{2}$ = $\frac{1}{2}$ = $\frac{1}{2}$ = $\frac{1}{2}$ = $\frac{1}{2}$ = $\frac{1}{2}$ = $\frac{1}{2}$ = $\frac{1}{2}$ = $\frac{1}{2}$ = $\frac{1}{2}$ = $\frac{1}{2}$ = $\frac{1}{2}$ = $\frac{1}{2}$ = $\frac$ 百出 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 名画 年度检验登记 Annual Renewal Registration 木记书经检验合格,组绩有效一年, This certificate is valid for another year after this renewal. 1982 110101410029 $\begin{array}{l} \mbox{if} \ \ \mbox{if} \ \ \mbox{if} \ \ \mbox{if} \ \ \mbox{if} \ \mbox{So} \ \ \mbox{of Centlicate} \end{array}$ お 准 注 册 to 企: 上海市注册会计师协会
AuthorizedJasticate of CPAs 2013 $28_{\rm H}$ $_{\rm H}$ $\frac{1}{2}$ $05$ $\frac{\delta}{\delta n}$ $\begin{tabular}{ll} \mathcal{R}\hspace{-.2cm}=\hspace{-.2cm}\mathcal{U}\hspace{-.1cm}\in\hspace{-.2cm} \mathcal{R}\hspace{-.1cm}\in\hspace{-.2cm} \mathcal{R}\hspace{-.1cm}\in\hspace{-.2cm} \mathcal{U}\hspace{-.1cm}\in\hspace{-.2cm} \mathcal{U}\hspace{-.1cm}\in\hspace{-.2cm} \mathcal{U}\hspace{-.1cm}\in\hspace{-.2cm} \mathcal{U}\hspace{-.1cm}\in\hspace{-.2cm} \mathcal{U}\hspace{-.1cm}\in\hspace{-.2cm} \mathcal{U}\hspace{-.1cm}\in\hs$ 平均 $\frac{\mu}{\mu}$ $\frac{17}{M}$ 拿用: