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Ningbo Construction Co., Ltd Audit Report / Information 2013
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Audit Report / Information
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$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \end{array}$
$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1$
$\overline{\phantom{a}}$
$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1$
审计报告
大信审字 [2013] 第 4-00324 号
大信会计师事务所(特殊普通合伙)
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
目
$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\Box$
$\overline{\phantom{a}}$
$\Box$
$\bigcap$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \end{array}$
$\overline{\phantom{0}}$
录
第1-2页 审计报告 ……………………………… 第3-8页 财务报表 …………………………………… 财务报表附注 ……………………………… 第 9-38页
会计师事务所营业执照、资格证书
计报告 宙
大信审字[2013]第 4-00324号
宁波冶金勘察设计研究股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的宁波冶金勘察设计研究股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表, 包括 2012年12月31日和 2013年8月31日的资产负债表, 2012年度和 2013年1-8月的利 润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准 则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰 当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
- 1 -
三、审计意见
我们认为, 贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了 贵公司 2012年12月31日和 2013年8月31日的财务状况以及 2012年度和 2013年1-8月的 经营成果和现金流量。
中国注册会计师:
中国注册会计师:
二〇一三年九月十五日
资产负债表
编制单位: 宁波冶金勘察设计研究股份有限22013年8月31日
单位: 人民币元
| THE THE TABLE TO TAKE THE TABLE OF THE TABLE OF THE SALE | |||
|---|---|---|---|
| 目 项 |
附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 30204000 流动资产: |
|||
| 货币资金 | 四、1 | 15, 193, 319.68 | 15, 329, 250.30 |
| 交易性金融资产 | |||
| 应收票据 | 四、2 | 943, 269. 34 | 194, 225.00 |
| 应收账款 | 四、3 | 39, 396, 775. 79 | 45, 343, 974. 18 |
| 预付款项 | 四、4 | 758, 672.40 | |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 四、5 | 13, 308, 420.74 | 9,703,462.81 |
| 存货 | 四、6 | 746, 186.41 | 4, 153, 032.17 |
| $\epsilon_{\rm x}$ 一年内到期的非流动资产 |
|||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 70, 346, 644. 36 | 74, 723, 944. 46 | |
| 非流动资产: | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 四、7 | 9, 300, 000. 00 | 10, 300, 000. 00 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 四、8 | 13, 486, 128. 55 | 13, 955, 605. 51 |
| 在建工程 | |||
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 四、9 | 24, 444, 095. 85 | 24, 937, 547.00 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 四、10 | 154, 636.79 | 463, 910.36 |
| 递延所得税资产 | 四、11 | 793, 902.07 | 609, 390.75 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 48, 178, 763. 26 | 50, 266, 453. 62 | |
| 资产总计 | 118, 525, 407.62 | 124, 990, 398, 08 |
法定代表人: 张子江
$\overline{\mathscr{D}}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \$
$\bigcap$
$\sqrt{2}$
$\begin{matrix} \phantom{-} \end{matrix}$
主管会计工作负责人: 朱希藏 一3 赤南藏
会计机构负责人:朱希藏
$\pi$
後於负债表 (续)
编制单位: 宁波冶企勘察设计研究股份有限22013年8月31日
单位: 人民币元
| 目 项 |
附注 | 期末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|---|
| 流动负债: | |||
| 30204005 短期借款 |
四、13 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 |
| 交易性金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 四、14 | 2, 665, 152.60 | |
| 预收款项 | 四、15 | 20, 302, 637. 19 | |
| 应付职工薪酬 | 四、16 | 82, 640. 52 | 41, 976. 92 |
| 应交税费 | 四、17 | 4, 783, 925.04 | 3,700,434.22 |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 四、18 | 25, 523, 884. 93 | 53, 867, 911.62 |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 58, 693, 087.68 | 68, 275, 475. 36 | |
| 非流动负债: | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 长期应付款 | 400, 000. 00 | 400, 000. 00 | |
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 400, 000. 00 | 400,000.00 | |
| 负债合计 | 59, 093, 087.68 | 68, 675, 475. 36 | |
| 所有者权益: | |||
| 实收资本 | 四、19 | 22,000,000.00 | 22,000,000.00 |
| 资本公积 | |||
| 减:库存股 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 四、20 | 12, 761, 265.88 | 12, 761, 265. 88 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 四、21 | 24, 671, 054. 06 | 21, 553, 656. 84 |
| 所有者权益合计 | 59, 432, 319.94 | 56, 314, 922. | |
| 负债和所有者权益总计 | 118, 525, 407.62 | 124, 990, 398. 08 |
法定代表人: 张子江
主管会计工作负责人: 朱希藏
-4-苏希藏
会计机构负责人:朱希藏
利润表
编制单位: 宁波冶金勘察设计研究股份有限公司 2013年1-8月
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\Box$
单位: 人民币元
| 项 | 附注 | 本期金额 | 上年金额 |
|---|---|---|---|
| 、营业收入 302040054 |
四、22 | 125, 312, 094. 13 | 177, 507, 853.85 |
| 减:营业成本 | 四、22 | 111, 055, 072.84 | 155, 652, 517.49 |
| 营业税金及附加 | 四、23 | 2, 850, 599. 57 | 8, 203, 203.07 |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 四、24 | 6, 379, 570.74 | 9, 365, 570. 35 |
| 财务费用 | 四、25 | 285, 162.07 | 620, 365.41 |
| 资产减值损失 | 四、26 | 738, 045.28 | 857, 520.10 |
| 加: 公允价值变动收益 | |||
| 投资收益 | 四、27 | 425, 601.00 | 100, 000. 00 |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 营业利润 | 4, 429, 244. 63 | 2, 908, 677. 43 | |
| 加:营业外收入 | 四、28 | 1, 407, 000. 00 | 1,075,669.46 |
| 减:营业外支出 | 四、29 | 176, 373.65 | 105, 763. 22 |
| 其中: 非流动资产处置净损失 | |||
| 三、利润总额 | 5, 659, 870.98 | 3, 878, 583. 67 | |
| 减: 所得税费用 | 四、30 | 1, 537, 123.76 | 1, 185, 820. 85 |
| 四、净利润 | 4, 122, 747. 22 | 2, 692, 762.82 | |
| 五、每股收益 | |||
| (一) 基本每股收益(元/股) | |||
| (二) 稀释每股收益(元/股) | |||
| 六、其他综合收益 | |||
| 七、综合收益总额 | 4, 122, 747. 22 | 2, 692, 762.82 | |
| 主管会计工作负责人: 朱希藏 法定代表人: 张子江 |
- 5-米希满 | 会计机构负责人:朱希藏 未希流 |
| 出行法 几上加索 肛火 右阳/ | |
|---|---|
现金流量表
靪
编制单位: 宁波冶金勘察设计研究股份有限公
2013年1-8月
单位: 人民币元
| E | 附注 | 本期金额 | 上年金额 |
|---|---|---|---|
| 、经营活动产生的现金流量; | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金。 | 153, 837, 691.97 | 164, 258, 490.87 | |
| 收到的税费返还 | 1, 399, 000. 00 | 1,026,800.00 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、1 | 13, 088, 980.84 | 45, 565, 079. 72 |
| 经营活动现金流入小计 | 168, 325, 672.81 | 210, 850, 370. 59 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 84, 035, 105. 14 | 127, 045, 384. 09 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 31, 154, 823. 05 | 38, 140, 446. 39 | |
| 支付的各项税费 | 7,680,684.29 | 11, 927, 069.62 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、2 | 44, 611, 502. 27 | 26, 190, 758. 50 |
| 经营活动现金流出小计 | 167, 482, 114.75 | 203, 303, 658. 60 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 843, 558.06 | 7, 546, 711.99 | |
| 投资活动产生的现金流量: | |||
| 收回投资收到的现金 | 1, 325, 601.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 100, 000. 00 | 100, 000. 00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 980.00 | 47,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 1, 426, 581.00 | 147,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1, 091, 316.87 | 1, 433, 531.99 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 1, 091, 316.87 | 1, 433, 531.99 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 335, 264. 13 | $-1, 286, 531.99$ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | |||
| 吸收投资收到的现金 | 7,000,000.00 | 8,000,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 |
|||
| 筹资活动现金流入小计 | 7,000,000.00 | 8,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 7,000,000.00 | 9,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1, 314, 752.81 | 1,704,586.67 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 8, 314, 752.81 | 10, 704, 586. 67 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | $-1, 314, 752.81$ | $-2, 704, 586.67$ | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | $-135, 930.62$ | 3, 555, 593, 33 | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 15, 329, 250.30 | 11,773,656.97 | |
| 期末现金及现金等价物余额 六、 |
15, 193, 319.68 | 15, 329, 250.30 | |
| 主管会计工作负责人: 朱希藏 法定代表人: 张子江 |
- 6 - 太年流 | 会计机构负责人:朱希藏 | 未希流 |
| 所有者权益变动表 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 扁制单位: 宁波冶金勘察校计研放股份有限公司 | 2013年1-8月 | 单位:人民币元 | ||||||
| 期 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
额 金 |
|||||||
| $\hfill\blacksquare$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 3 3 项 |
实收资本 $t_{k}^{\rm A}$ |
资本公积 | 减:库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 |
| $\sqrt{5}$ 0 上年年末余额 |
22,000,000.00 | 88 12, 761, 265. |
21, 553, 656.84 | 56, 314, 922.72 | ||||
| 会计政策变更 加: |
||||||||
| 前期差错更 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 本年年初余额 | 22,000,000.00 | 12, 761, 265.88 | 21, 553, 656.84 | 56, 314, 922.72 | ||||
| 本期增减变动金额(减少以"一"号填列) | 3, 117, 397. 22 | 3, 117, 397. 22 | ||||||
| 一) 净利润 | 4, 122, 747. 22 | 4, 122, 747. 22 | ||||||
| 二)其他综合收益 | ||||||||
| 上述(一)和(二)小计 | 4, 122, 747. 22 | 4, 122, 747. 22 | ||||||
| 三)所有者投入和减少资本 | ||||||||
| 1. 所有者投入资本 | ||||||||
| 2. 股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
| 3. 其他 | ||||||||
| (四)利润分配 | $-1,005,350.00$ | $-1,005,350.00$ | ||||||
| 1. 提取盈余公积 | ||||||||
| 2. 提取一般风险准备 | ||||||||
| 3. 对所有者的分配 | $-1,005,350.00$ | $-1,005,350.00$ | ||||||
| 4. 其他 | ||||||||
| (五) 所有者权益内部结转 | ||||||||
| 1. 资本公积转增资本 | ||||||||
| 2. 盈余公积转增资本 | ||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4. 其他 | ||||||||
| (六) 专项储备 | ||||||||
| 1. 本期提取 | ||||||||
| 2. 本期使用 | ||||||||
| (七)其他 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 22,000,000.00 | 12, 761, 265.88 | 24, 671, 054.06 | 59, 432, 319.94 | ||||
| 法定代表人:张市江 海附 |
会计工作负责人:朱希藏 主管 |
法夺赢 $\overline{1}$ |
会计机构负责人: 朱希藏 | 旅气旅 |
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\begin{array}{c} \hline \hline \end{array}$
$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 &$
$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1$
$\begin{array}{c} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \end{array}$
$\begin{bmatrix} 1 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 &$
$\overline{\phantom{0}}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \ \end{array} \end{array} \end{array} \end{array}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
| 单位:人民币元 | 所有者权益合计 | 55, 629, 440.05 | -985, 930.15 | 54, 643, 509. 90 | 1, 671, 412.82 | 2, 692, 762. 82 | 2, 692, 762. 82 | $-1,021,350.00$ | $-1,021,350.00$ | 56, 314, 922.72 | 煤华长 | ||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未分配利润 | 21, 676, 003.01 | $-985, 930.15$ | 20, 690, 072.86 | 863, 583.98 | 2, 692, 762. 82 | 2, 692, 762. 82 | $-1, 829, 178.84$ | $-807,828,84$ | $-1, 021, 350, 00$ | 21, 553, 656.84 | 会计机构负责人: 朱希藏 | ||||||||||||||||||||
| 般风险准备 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 额 샦 |
盈余公积 | 11, 953, 437.04 | 11, 953, 437.04 | 807, 828.84 | 807, 828.84 | 807, 828.84 | 12, 761, 265, 88 | ||||||||||||||||||||||||
| 2013年1-8月 | 年 $\perp$ |
专项储备 | 求告藏 $\infty$ |
||||||||||||||||||||||||||||
| 所有者仪血尖切表 | 减:库存股 | 会计工作负责人:朱希藏 主管 |
|||||||||||||||||||||||||||||
| 资本公积 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 实收资本 $\overline{m}$ |
22,000,000.00 於 |
$\overline{v}$ | 22,000,000.00 | 22,000,000.00 | |||||||||||||||||||||||||||
| "号填列) $\frac{4}{16}$ |
$468 -$ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 编制单位: 宁波冶金勘察设计研究股份有限公司 | 项 | 上年年末余额 | 加: 会计政策变 | 前期差错更正 | 其他 | 本年年初余额 | 本期増减变动金额(减少以 | 一) 净利润 | (二)其他综合收益 | 上述(一)和(二)小计 | (三)所有者投入和减少资本 | 1. 所有者投入资本 | 2. 股份支付计入所有者权益的金额 | 3. 其他 | (四)利润分配 | 1. 提取盈余公积 | 2. 提取一般风险准备 | 3. 对所有者的分配 | 4.其他 | (五)所有者权益内部结转 | 1. 资本公积转增资本 | 2. 盈余公积转增资本 | 3. 盈余公积弥补亏损 | 4. 其他 | 专项储备 $(\vec{X})$ |
1. 本期提取 | 2. 本期使用 | (七)其他 | 四、本期期未余额、 | 法定代表人:陈子江 厚 |
吊右身节状壳站带
$\bigcap$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 & 1 \$
$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|} \hline \rule{0pt}{2.5ex} & & & & & & \ \hline \rule{0pt}{2.5ex} & & & & & & \ \hline \rule{0pt}{2.5ex} & & & & & & \ \hline \rule{0pt}{2.5ex} & & & & & & \ \hline \rule{0pt}{2.5ex} & & & & & & \ \hline \rule{0pt}{2.5ex} & & & & & & \ \hline \rule{0pt}{2.5ex} & & & & & & \ \hline \rule{0pt}{2.5ex} & & & & & & \ \hline \rule{0pt}{2.5ex} & & & & & & \ \hline \rule{0pt$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\begin{array}{c} \hline \hline \hline \end{array}$
$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \ \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
宁波冶金勘察设计研究股份有限公司 财务报表附注
2012年1月1日——2013年8月31日
(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)
一、公司的基本情况
宁波冶金勘察设计研究股份有限公司,由成立于1992年10月6日的冶金工业部宁波勘察 研究院经宁波市事业单位改制工作领导小组办公室的甬事办(2005)5号文件批复,同意首钢 总公司和张子江、张金汉、张金俊等119位自然人作为发起人,以发起设立方式, 整体变更而 成的股份有限公司,于2006年12月14日取得注册号为3302000000061849号企业法人营业执照。 公司注册资本: 2.200.00 万元; 实收资本 2.200.00 万元; 法定代表人: 张子江; 注册地点: 江 东贺丞路238号。目前为经营期。
主要经营范围: 一般经营项目: 测绘, 工程地质和水文地质勘察, 岩土工程、土石方、 预应力工程、特种专业工程(限建筑物纠偏和平移)施工; 地基基础检测; 地质灾害危险性 评估,地质灾害治理工程设计、勘察、施工;本企业房屋出租。钻探机械配件、工具的加工、 批发、零售。许可经营项目: 普通货物道路运输(在许可证有效期内经营)
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部 2006年2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他规定(以下合称"企业会计准则"),并基于以下所述 重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司 2012 年12月31日和2013年8月31日的财务状况、2012年度和2013年1-8月的经营成果和现金 流量等相关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度为公历年度, 即每年1月1日起至12月31日止。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。
- 金融工具
(1) 金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产和金融负债。
金融资产于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期 投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其 子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量日其变动计入当期损益的金融负债, 包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负 债。
本公司成为金融工具合同的一方时, 确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量: 后续计量按公允价值计量, 除持 有到期投资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成本 外。
(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据: 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时, 或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控 制的, 应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量: 金融资产满足终止确认条件, 应进行金融资产转移的计量, 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变 动累计额之和的差额部分, 计入当期损益。
(3) 金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件: 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则应终止 确认该金融负债或其一部分。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法: 如存在活跃市场的金融工具, 以 活跃市场中的报价确定其公允价值:如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公 允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时, 优先最 大程度使用市场参数, 减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
(5) 金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行减值检查, 当客观证据表明金融资产发生减值, 则应当对该金融资产进行 减值测试, 以根据测试结果计提减值准备。
金融资产减值准备计提与测试方法: 金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分 计提减值准备。
预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量,确定折现率对其进行折现后的金额确定。
预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计, 应当按照资产在持续持有过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量; 折现率是根据当前市场货币时间价值和金融资产特 定风险的税前利率, 是持有资产所要求的必要报酬率。
(6) 金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据:
1) 没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持, 以使该金融资产投资 持有至到期:
2) 管理层没有意图持有至到期;
3) 受法律、行政法规的限制或其他原因, 难以将该金融资产持有至到期;
4) 其他表明本公司没有能力持有至到期。
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
- 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于(含)1000万元。
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 单项金额大于(含)1000万元。 |
|---|---|
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 |
对单项金额重大且有客观证据表明发生的减值的 应收款项, 根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备: 对经单独测试后未减值的 单项金额重大的应收款项, 根据相同账龄应收款项 组合的实际损失率为基础, 结合现时情况确定报告 期各项组合计提坏账准备的比例。 |
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项:
| 确定组合的类别 | 确定组合的依据 | 按组合计提坏账准备的计 提方法 |
|---|---|---|
| 组合 1: 按账龄组合 | 按账龄状态 | 采用账龄分析法 |
| 组合 2: 按其他组合 | 对纳入合并报表范围的子公司的应收 款项及投标押金和备用金 |
经测试未发生减值, 不需 计提坏账准备 |
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况如下:
| 账龄 | 应收账款计提比例 (%) | 其他应收款计提比例(%) |
|---|---|---|
| 1年以内(含1年) | 3.00 | 3.00 |
| 1至2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 15.00 | 15.00 |
| 3至4年 | 20.00 | 20.00 |
| 4至5年 | 20.00 | 20.00 |
| 5年以上 | 20.00 | 20.00 |
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
| 单项计提坏账准备的理由 | 单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值 |
|---|---|
| 坏账准备的计提方法 | 对单项金额不重大且有客观证据表明发生的减值的应收款项, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备: 对经单独测试后未减值的单项金额不重大的应收款项, 根 据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况 确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 |
8. 存货
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、周转材 料、库存商品、在产品和工程施工等项目。
(2) 发出存货的计价方法
存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量, 并按单个存货项目计提存货跌价 准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。如果以前减记 存货价值的影响因素已经消失, 则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回, 计入当期损 益。
存货可变现净值的确定依据: ①产成品可变现净值为估计售价减去相关税费后金额; ② 为生产而持有的材料等, 当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量: 当材 料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(4) 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销。
- 长期股权投资
(1) 初始投资成本确定
①企业合并取得的长期股权投资,初始投资成本:同一控制下的企业合并,应当按照取得 被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本: 非同一控制下的企业合并, 应当按购 买日确定的合并成本确认为初始成本。
②以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款:
3以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;
4投资者投入的长期股权投资,初始投资成本为合同回协议约定的价值:
5非货币性资产交换取得或债务重组取得的,初始投资成本根据准则相关规定确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资,按照 应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资收益,当宣告分派的利润或现 金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资, 当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 确认 投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算, 其他采用成本法核算。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据: 两个或多个合营方通过合同或协议约定被投资
$-13 -$
单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的共同控制情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据: 符合下列条件之一:
a. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;
b. 参与被投资单位的政策制定过程
c. 向被投资单位派出管理人员
d. 依赖投资本公司的技术或技术资料
e. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日, 本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象, 当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减 值损失一经计提, 在以后会计期间不再转回。
减值测试方法: 对存在减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高 确定。
长期股权投资出售的公允价值净额, 如存在公平交易的协议价格, 则按照协议价格减去 相关税费:或不存在公平交易协议但存在资产相似活跃市场,按照市场价格减去相关税费; 或无法可靠估计出售的公允价值净额,则以该长期股权投资持有期间和最终处置时预计未来 现金流量现值作为其可收回金额。
- 固定资产
(1) 固定资产确认条件
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。同时满足以下条件时予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业:
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为: 房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等; 折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了, 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 如与原先 估计数存在差异的, 进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外, 本公司对所有固定资产计提折旧。
财务报表附注
| 资产类别 | 预计使用寿命 (年) |
预计净残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|
| 房屋建筑物 | $20 - 30$ | 5.00% | 3.17%-4.75% |
| 施工机械 | $8 - 10$ | 5.00% | 9.35%-11.88% |
| 生产设备 | $5 - 12$ | 5.00% | 7.92%-19.00% |
| 仪器及试验设备 | $5 - 10$ | 5.00% | 9.50%-19.00% |
| 运输设备 | $5 - 10$ | 5.00% | 9.50%-19.00% |
| 电子设备及其他 | $5 - 10$ | 5.00% | 9.50%-19.00% |
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日, 本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象, 当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额, 按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备, 减值损 失一经计提, 在以后会计期间不再转回。
减值测试方法: 对存在减值迹象的固定资产应当测试其可收回金额。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据: 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的: a. 在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转 移给承租人; b. 承租人有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;c. 即 使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分: d. 承租人在租赁开始日的 最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值; e. 租赁资产性质特殊,如 不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法: 融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值:
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。
11. 在建工程
(1) 在建工程的类别
自营方式建造、出包方式建造两种
(2) 在建工程结转固定资产的标准和时点
工程完工达到预定可使用状态时点,结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准: 符合下列情况之一
a. 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;
b. 已经试生产或试运行, 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品时, 或者试运行结果表明能够正常运转或营业时;
c. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生:
d. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求, 或与设计或合同要求基本相符。
(3) 在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日,本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象 时应讲行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损 失一经计提, 在以后会计期间不再转回。
在建工程减值测试方法: 对存在减值迹象的在建工程应当测试其可收回金额。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。
- 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以 资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期 损益。符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2) 资本化金额确认方法
资本化期间: 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。
暂停资本化期间: 在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的, 应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算: ①借入专门借款, 按照专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未 动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定; ② 占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率计算确定。资本化率为一般借款加权平均利率计算确定。③借款存在折价或溢 价, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额, 调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量, 折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
- 无形资产
(1) 无形资产的计价方法
按照成本进行初始计量。购入的无形资产, 按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本, 但合同或协议约定价 值不公允的, 按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产, 其成本为达到预定用途前所 发生的支出总额。
(2) 使用寿命有限的无形资产, 为可以预见带来经济利益期限, 其使用寿命估计按该资 产使用寿命的年限确定; 或者其使用寿命估计按该资产生产产量等类似计量单位数量确定;
使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内采用直线法摊销, 并在年度终了, 对无形资产 的使用寿命和摊销方法进行复核, 如与原先估计数存在差异的, 进行相应的调整。
(3) 使用寿命不确定的判断依据
无法预见该资产为公司带来经济利益期限, 或使用期限不确定等。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。但在年度终了,对使用寿命不确定的无形资产的 使用寿命进行复核, 当有确凿证据表明其使用寿命是有限的, 则估计其使用寿命, 按直线法 讲行摊销。其复核程序为重新估计该资产为公司带来经济利益期限,估计情况是否发生变化、 是否有证据表明使用寿命是有限等,
(4) 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额, 按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备, 减值损 失一经计提, 在以后会计期间不再转回。
无形资产减值测试方法: 对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。
14. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用, 主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
- 预计负债
(1) 预计负债的确认标准
该义务是公司承担的现实义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,该义务的金额 能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
(2) 预计负债的计量方法
按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 如所需支出存在一个连续 范围, 日该范围内各种结果发生的可能性相同, 最佳估计数为该范围内中间值确定: 如涉及 多个项目, 按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数, 应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
- 收入
(1) 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入: 1己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; ②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对己售出的商品实施有效控制; ③收入的金额 能够可靠地计量; 4相关的经济利益很可能流入企业; 6相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式, 实质上具有融资性质的, 按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(2) 提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度(完工百分比)。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: ①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相 同金额结转劳务成本。②己经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成 本计入当期损益, 不确认提供劳务收入。
(3) 建造合同收入
如果工程施工合同的结果能够可靠地估计,企业应当根据完工百分比法在资产负债表日 确认工程合同收入和工程合同费用。合同的完工进度一般情况下是按累计已发生的成本占合 同预计总成本的比例来确定。建造合同结果能够可靠估计是指同时满足以下条件: A、合同总 收入能够可靠计量; B、与合同相关的经济利益很可能流入企业; C、实际已发生的成本能清 楚区分和可靠计量: D、合同的完工进度和为完成整个合同尚需发生的成本能够可靠确定。如
果工程施工合同的结果不能够可靠地估计, 应当区别情况处理: 若合同成本能够收回的, 工 程合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认, 合同成本在其发生的当期确认为工程合 同费用: 若合同成本不能够收回的, 不能收回的金额应当在发生时立即作为工程合同费用, 不确认合同收入。
(3) 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确 认让渡资产使用权收入。
- 政府补助
(1) 政府补助类型
财政拨款、财政贴息、税收返还、无偿划拨非货币性资产。
(2) 政府补助会计处理
与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当 期损益。按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。与收益相关的政府补助, 分别 下列情况处理: 1用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认 相关费用的期间, 计入当期损益。②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 直接计入当 期损益。
18. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 暂时性差异,按照暂时性差异对未来期间应税金额的影响,分为应纳税暂时性差异和可抵扣 暂时性差异。存在应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异按照规定确认递延所得税负债和递 延所得税资产。
- 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租 赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。
20. 会计政策变更、会计估计变更的说明
(1) 本期财务报告会计政策变更
因应收款项计提坏账准备政策由余额百分比法变更为按应收款项的账面价值与预计未来 现金流量现值之间差额确认减值损失,追溯调整影响 2012 年年初未分配利润-1,296,985.57 元, 与之相关的递延所得税影响追溯调整 2012 年年初未分配利润 374,021.89 元。
(2) 本期财务报告会计估计变更
本期财务报告会计估计未发生变更。
21. 前期会计差错更正
本报告期未发生前期重大会计差错更正。
三、税项
(一) 主要税种及税率:
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 勘察设计收入 | 6.00% |
| 营业税 | 建筑收入 | $3.00\%$ |
| 城市维护建设税 | 流转税 | 7.00% |
| 教育费附加 | 流转税 | 3.00% |
| 地方教育费附加 | 流转税 | 2.00% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25.00% |
(二) 税收优惠及批文:
无
(三) 其他说明:
无
四、财务报表重要项目注释
- 货币资金
(1) 货币资金按类别列示如下
| 项 E |
期末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 现金: | 9.657.25 | 18,678.94 |
| 银行存款: | 13,859,995.58 | 14,481,097.42 |
| 其他货币资金: | 1,323,666.85 | 829,473.94 |
| 습 TΤ |
15,193,319.68 | 15,329,250.30 |
(2) 其他货币资金按明细列示如下
| 项 | $\overline{ }$ | 期末余额 | 年初余额 | |
|---|---|---|---|---|
| 保函保证金 | 1,323,666.85 | 829,473.94 | ||
| 合 | COMPANY | 1,323,666.85 | 829,473.94 |
2. 应收票据
应收票据分类列示如下
| 项 | E | 期末余额 | 年初余额 | |
|---|---|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 943,269.34 | 194,225.00 | ||
| 商业承兑汇票 | ||||
| 合 | ᅚ | 943,269.34 | 194,225.00 |
3. 应收账款
| 应收账款按种类列示如下 | |
|---|---|
| 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 种 |
账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 (%) |
金额 | 比例 (%) |
||
| 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 2. 按组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 组合 1: 账龄组合 | 42,026,203.58 | 100.00 | 2,629,427.79 | 6.26 | |
| 组合 2: 其他组合 | |||||
| 计 小 |
42,026,203.58 | 100.00 | 2,629,427.79 | 6.26 | |
| 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 计 슴 |
42,026,203.58 | 100.00 | 2,629,427.79 | 6.26 |
| 年初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类 种 |
账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例 $(\% )$ |
金额 | 比例 $(\% )$ |
|
| 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 2. 按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 组合 1: 账龄组合 | 47,474,590.28 | 100.00 | 2,130,616.10 | 4.49 |
| 组合 2: 其他组合 | ||||
| 计 小 |
47,474,590.28 | 100.00 | 2,130,616.10 | 4.49 |
| 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 计 슴 |
47,474,590.28 | 100.00 | 2.130,616.10 | 4.49 |
注: 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 1000 万元以上的客户应收账款, 经减值测试后不存 在减值, 公司按账龄分析法计提坏账准备。按组合计提坏账准备的应收账款是指经减值测试后不存在减值, 公司按账龄分 析法计提坏账准备。
组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
| 期末余额 | 年初余额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账 龄 |
账面余额 | 比例% | 坏账准备 | 账面余额 | 比例% | 坏账准备 |
财务报表附注
| 期末余额 | 年初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 龄 账 |
账面余额 | 比例% | 坏账准备 | 账面余额 | 比例% | 坏账准备 |
| 1年以内 | 26,378,103.98 | 62.77 | 791,343.12 | 39,523,491.28 | 83.25 | 1,185,704.74 |
| 1至2年 | 11,497,157.04 | 27.36 | 1,149,715.70 | 5,917,786.18 | 12.47 | 591,778.62 |
| 2至3年 | 2,836,390.90 | 6.75 | 425,458.64 | 1,070,596.48 | 2.26 | 160,589.47 |
| 3至4年 | 1,029,665.36 | 2.45 | 205,933.07 | 566,607.30 | 1.19 | 113,321.46 |
| 4至5年 | 245,687.90 | 0.58 | 49,137.58 | 285,300.40 | 0.60 | 57,060.08 |
| 5年以上 | 39,198.40 | 0.09 | 7,839.68 | 110,808.64 | 0.23 | 22,161.73 |
| 计 合 |
42,026,203.58 | 100.00 | 2,629,427.79 | 47,474,590.28 | 100.00 | 2,130,616.10 |
(2) 本期无收回或转回的应收账款情况
(3) 本报告期无实际核销的应收账款情况
(4) 应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
无
(5) 应收账款金额前五名单位情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占应收账款总 额的比例(%) |
|---|---|---|---|---|
| 首钢京唐工程 | 法人股东的控股子公司 | 10,421,271.55 | 1年内 | 24.80 |
| 安徽首矿大昌金属材料有限公司 | 非关联方 | 4,081,245.66 | 1年内 | 9.71 |
| 浙江省二建建设集团有限公司 | 非关联方 | 2,000,000.00 | 1-2年 | 4.76 |
| 宁波建工股份有限公司 | 非关联方 | 1,793,424.00 | 1年内 | 4.27 |
| 首钢贵阳特殊钢有限责任公司 | 法人股东的控股子公司 | 1,311,957.79 | 1年内 | 3.12 |
| 计 슴 |
19,607,899.00 | 46.66 |
4. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示如下
| 期末余额 | 年初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 龄 账 |
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 758,672.40 | 100.00 | |||
| 1至2年 | |||||
| 2至3年 | |||||
| 3年以上 | |||||
| 计 合 |
758,672.40 | 100.00 |
- 其他应收款
(1) 其他应收款按种类列示如下
财务报表附注
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例 $(\% )$ |
金额 | 比例 (% ) |
|
| 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 组合 1: 账龄组合 | 6,423,402.88 | 46.36 | 546,180.46 | 8.50 |
| 组合 2: 其他组合 | 7,431,198.32 | 53.64 | ||
| 计 小 |
13,854,601.20 | 100.00 | 546,180.46 | 3.94 |
| 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 计 슴 |
13,854,601.20 | 100.00 | 546,180.46 | 3.94 |
| 年初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 种 |
账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 (%) |
金额 | 比例 (% ) |
||
| 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 组合 1: 账龄组合 | 3,542,258.50 | 35.39 | 306.946.87 | 8.67 | |
| 组合 2: 其他组合 | 6,468,151.18 | 64.61 | |||
| 计 小 |
10,010,409.68 | 100.00 | 306,946.87 | 3.07 | |
| 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 计 슴 |
10,010,409.68 | 100.00 | 306,946.87 | 3.07 |
注: 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 1000 万元以上的客户其他应收款, 经减值测试后 不存在减值, 公司按账龄分析法计提坏账准备。按组合计提坏账准备的其他应收款是指其他应收项经减值测试后不存在减 值, 公司按账龄分析法计提坏账准备。
组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
| 期末余额 | 年初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 龄 账 |
账面余额 | 比例% | 坏账准备 | 账面余额 | 比例% | 坏账准备 |
| 1年以内 | 3,204,180.20 | 49.88 | 96,125.41 | 855,200.25 | 24.14 | 25,656.01 |
| 1至2年 | 721,147.00 | 11.23 | 72,114.70 | 2,476,169.68 | 69.91 | 247,616.97 |
| 2至3年 | 2,433,495.68 | 37.88 | 365,024.35 | 170,076.47 | 4.80 | 25,511.47 |
| 3至4年 | 64,580.00 | 1.01 | 12.916.00 | 20.812.10 | 0.59 | 4,162.42 |
| 4至5年 | 20,000.00 | 0.56 | 4,000.00 | |||
| 5年以上 | ||||||
| 计 슴 |
6,423,402.88 | 100.00 | 546,180.46 | 3,542,258.50 | 100.00 | 306,946.87 |
其他组合中,其他应收款不计提坏账准备的情况如下:
| 期末余额 | 年初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 组合名称 | 账面余额 | 计提比例 $\%$ |
坏账准备 | 账面余额 | 计提比例 $\%$ |
坏账准备 |
| 备用金 | 6.373.825.32 | $\overline{\phantom{m}}$ | 5,491,663.18 | $\overline{\phantom{a}}$ |
财务报表附注
| 期末余额 | 年初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 组合名称 | 账面余额 | 计提比例 $\%$ |
坏账准备 | 账面余额 | 计提比例 $\frac{0}{0}$ |
坏账准备 |
| 投标保证金 | 1.057.373.00 | 976,488.00 | ||||
| 计 合 |
7,431,198.32 | $\sim$ | $\sim$ | 6.468.151.18 | $\sim$ |
(2) 本期无收回或转回的其他应收款情况
(3) 本报告期无实际核销的其他应收款情况
(4) 其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
(5) 其他应收款金额前五名单位情况
| 性质/单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 占其他应收款 总额的比例(%) |
|---|---|---|---|---|
| 备用金 | 工程项目备用金 | 6,373,825.32 | 46.01 | |
| 其中: | 3,459,670.60 | 1年内 | 24.97 | |
| 其中: | 2,350,547.75 | 1-2年 | 16.97 | |
| 其中: | 563,606.97 | 2-3年 | 4.07 | |
| 股东退股收购款及内部职工个人借款 | 内部暂支 | 3,326,693.68 | 1年内 | 24.01 |
| 其中: | 757,051.00 | 1-2年 | 5.46 | |
| 其中: | 341,147.00 | 2-3年 | 2.46 | |
| 其中: | 2,228,495.68 | 1年内 | 16.08 | |
| 宁波万盛投资有限公司 | 非关联方 | 1,420,000.00 | 1年内 | 10.25 |
| 投标保证金 | 非关联方 | 1,057,373.00 | 7.63 | |
| 其中: | 636,623.00 | 1年内 | 4.60 | |
| 其中: | 420,750.00 | 1-2年 | 3.04 | |
| 温州市勘察设计咨询行业协会 | 非关联方 | 800,000.00 | 1年内 | 5.77 |
6. 存货
(1) 按存货种类分项列示如下
| 期末数 | 年初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 存货项目 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 |
| 原材料 | 746,186.41 | 746,186.41 | 710,990.98 | 710,990.98 | ||
| 工程施工 | 3,442,041.19 | 3,442,041.19 | ||||
| 计 合 |
746,186.41 | $\overline{\phantom{a}}$ | 746,186.41 | 4,153,032.17 | 4, 153, 032. 17 |
(2) 工程施工明细如下:
| 项目 | 期末数 | 年初数 |
|---|---|---|
| 在建合同工程累计已发生的成本 | 300,419,705.51 | |
| 在建合同工程累计已确认的毛利(亏损) | 28,571,717.38 |
财务报表附注
| 项目 | 期末数 | 年初数 |
|---|---|---|
| 减: 在建合同工程已办理结算的价款 | 325,549,381.70 | |
| 在建合同工程净额 | 3.442.041.19 |
7. 长期股权投资
长期股权投资情况
| 被投资单位 | 核算 方法 |
投资成本 | 年初余额 | 增减变动 | 期末余额 | 在被 投资 单位 持股 比例 (%) |
在被 投资 单位 表决 权比 例(%) |
在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 |
减值 准备 |
本期 计提 减值 准备 |
本期现金 红利 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 冶金部宁波 勘察研究院岩 土工程公司 |
成本 法 |
9,000,000.00 | 9,000,000.00 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 9,000,000.00 | 100.00 | 100.00 | ٠ | |||
| 宁波设联施 工图审查有限 公司 |
成本 法 |
300,000.00 | 300,000.00 | $\blacksquare$ | 300,000.00 | 15.00 | 15.00 | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 100,000.00 | |
| 宁波国冶建 设监理有限公 司 |
成本 法 |
1,000,000.00 | 1,000,000.00 | $-1,000,000.00$ | 0.00 | 33.33 | 该公司承 包经营 |
||||
| 合计 | 10,300,000.00 | 10,300,000.00 | $-1,000,000.00$ | 9,300,000.00 | ٠ | 100,000.00 |
注:本公司100%持股的冶金工业部宁波勘察研究院岩土工程公司因注册资本已被全部撤出,目前处于停业状态。
8. 固定资产
固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
| 目 项 |
年初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 账面原值合计 | 29,128,049.05 | 943,906.55 | 85,969.10 | 29,985,986.50 |
| 房屋建筑物 | 7,345,578.00 | 7,345,578.00 | ||
| 施工机械 | 3,308,253.00 | 17,345.13 | 3,325,598.13 | |
| 生产设备 | 1,446,089.00 | 1,446,089.00 | ||
| 仪器及试验设备 | 3,118,347.03 | 509,068.08 | 3,627,415.11 | |
| 运输设备 | 3,573,219.00 | 54,707.00 | 72,690.00 | 3,555,236.00 |
| 电子设备及其他 | 10,336,563.02 | 362,786.34 | 13,279.10 | 10,686,070.26 |
| 累计折旧合计 | 15, 172, 443.54 | 1,388,256.05 | 60,841.64 | 16,499,857.95 |
| 房屋建筑物 | 3,546,241.00 | 165,998.87 | 3,712,239.87 | |
| 施工机械 | 2,449,168.20 | 168, 165.37 | 2,617,333.57 | |
| 生产设备 | 1,117,054.59 | 12,673.95 | 1,129,728.54 | |
| 仪器及试验设备 | 1,153,155.88 | 236,225.81 | 1,389,381.69 | |
| 运输设备 | 1,476,396.29 | 155,492.90 | 48,226.50 | 1,583,662.69 |
| 电子设备及其他 | 5,430,427.58 | 649,699.15 | 12,615.14 | 6,067,511.59 |
$\epsilon$
$\overline{\phantom{a}}$
| 项 目 |
年初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 三、固定资产账面净值合计 | 13,955,605.51 | 13,486,128.55 | ||
| 房屋建筑物 | 3,799,337.00 | 3,633,338.13 | ||
| 施工机械 | 859,084.80 | 708,264.56 | ||
| 生产设备 | 329,034.41 | 316,360.46 | ||
| 仪器及试验设备 | 1,965,191.15 | 2,238,033.42 | ||
| 运输设备 | 2,096,822.71 | 1,971,573.31 | ||
| 电子设备及其他 | 4,906,135.44 | 4,618,558.67 | ||
| 四、减值准备合计 | ||||
| 房屋建筑物 | ||||
| 施工机械 | ||||
| 生产设备 | ||||
| 仪器及试验设备 | ||||
| 运输设备 | ||||
| 电子设备及其他 | ||||
| 五、固定资产账面价值合计 | 13,955,605.51 | 13,486,128.55 | ||
| 房屋建筑物 | 3,799,337.00 | 3,633,338.13 | ||
| 施工机械 | 859,084.80 | 708,264.56 | ||
| 生产设备 | 329,034.41 | 316,360.46 | ||
| 仪器及试验设备 | 1,965,191.15 | 2,238,033.42 | ||
| 运输设备 | 2,096,822.71 | 1,971,573.31 | ||
| 电子设备及其他 | 4,906,135.44 | 4,618,558.67 |
注: 本期折旧额为 1,388,256.05 元。
9. 无形资产
| 项 E |
年初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值合计 | 29,228,169.00 | 29,228,169.00 | ||
| 土地使用权 | 29,101,869.00 | 29,101,869.00 | ||
| 软件 | 126,300.00 | 126,300.00 | ||
| 二、累计摊销额合计 | 4,290,622.00 | 493,451.15 | 4,784,073.15 | |
| 土地使用权 | 4,277,992.00 | 485,031.15 | 4,763,023.15 | |
| 软件 | 12,630.00 | 8,420.00 | 21,050.00 | |
| 三、无形资产账面净值合计 | 24,937,547.00 | 24,444,095.85 | ||
| 土地使用权 | 24,823,877.00 | 24,338,845.85 | ||
| 软件 | 113,670.00 | 105,250.00 | ||
| 四、减值准备合计 | ||||
| 土地使用权 | ||||
| 软件 | $-1$ |
财务报表附注
| 目 项 |
年初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 五、无形资产账面价值合计 | 24,937,547.00 | 24,444,095.85 | ||
| 土地使用权 | 24,823,877.00 | 24,338,845.85 | ||
| 软件 | 113,670.00 | 105,250.00 |
10.长期待摊费用
| E 项 |
年初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 办公楼改良费用 | 463,910.36 | 309.273.57 | 154,636.79 | |
| 슴 $-$ |
463.910.36 | 309.273.57 | 154,636.79 |
11. 递延所得税资产、递延所得税负债
| 项 目 |
期末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产: | ||
| 坏账准备影响数 | 793,902.07 | 609,390.75 |
| 计 小 |
793,902.07 | 609,390.75 |
| 递延所得税负债: | ||
| 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 | ||
| 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 | ۰ | |
| 计 | $\overline{\phantom{a}}$ |
12. 资产减值准备明细
| 本期减少额 | 期末余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 | 目 | 年初余额 | 本期计提额 | 转回 | 转销 | |||
| 坏账准备 | 2,437,562.97 | 738,045.28 | 3,175,608.25 | |||||
| 合 | τŀ | 2,437,562.97 | 738,045.28 | 3,175,608.25 |
13.短期借款
(1) 短期借款按分类列示如下
| 年初余额 期末余额 |
|---|
| 8,000,000.00 8,000,000.00 |
| 借款条件 | 期末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| ⇔ CONTRACTOR - |
8,000,000.00 | 8.000.000.00 |
注:截止至 2013年8月31日,抵押借款余额为8,000.00万元,具体信息如下:
| 序 号 |
借款银行 | 借款金额 | 抵押标的物 | 抵押物价值 |
|---|---|---|---|---|
| 宁波银行灵桥支行 | 1,000,000.00 | 抵押物: 贺丞路 253 号地块, 抵押土地面积: 3,140.00 m2; 甬国用 2008 字第 0102269 号。 |
15,000,000.00 | |
| $\overline{2}$ | 宁波银行灵桥支行 | 7,000,000.00 | 抵押物 1: 办公楼: 甬房权证江东字第 200641423 号, 抵押物建 筑面积 4,652.90 m2; 抵押物 2: 贺丞路 238 号地块, 抵押土地面积: 3.606.40 m 2 : 甬国用 2007 字第 0100302 号。 |
32,570,000.00 |
| 合计 | 8.000.000.00 |
(2) 无已到期未偿还的短期借款情况
- 应付账款
(1) 应付账款按账龄列示如下
| 期末余额 | 年初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
金额 | 比例 $(\%)$ |
金额 | 比例 $(\%)$ |
|
| 1年以内 | 109,838.20 | 4.12 | |||
| 1至2年 | 1,843,285.80 | 69.16 | |||
| 2至3年 | 482,158.00 | 18.09 | |||
| 3年以上 | 229,870.60 | 8.63 | |||
| 计 合 |
2,665,152.60 | 100.00 |
(2) 应付账款中无应付持有公司 5% (含 5%) 上表决权股份的股东单位情况
- 预收款项
(1) 预收款项按种类列示如下:
| 期末余额 | 年初余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) |
| 工程结算-己结算尚未完工款 | 20,302,637.19 | 100.00 | ||
| 合计 | 20,302,637.19 | 100.00 |
(2) 工程结算-已结算尚未完工款明细如下
| 项 E |
期末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 在建合同工程已办理结算的价款 | 423,381,002.25 | |
| 减: 在建合同工程累计已发生的成本 | 369,922,569.79 | |
| 减: 在建合同工程累计已确认的毛利(亏损) | 33, 155, 795. 27 |
财务报表附注
| 项 | ||
|---|---|---|
| 净额 工程结算-己结算尚未完∃ 家 |
20,302,637.19 | $\overline{\phantom{a}}$ |
16.应付职工薪酬
| 项 目 |
年初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 10,128,655.90 | 10,128,655.90 | ||
| 职工福利费 | 301,296.58 | 301,296.58 | ||
| 社会保险费 三、 |
1,031,696.20 | 1,031,696.20 | ||
| 基本医疗保险费 其中: |
398,607.30 | 398,607.30 | ||
| 补充医疗保险费 | ||||
| 基本养老保险费 | 517,095.20 | 517,095.20 | ||
| 年金缴费 | ||||
| 失业保险费 | 115,993.70 | 115,993.70 | ||
| 生育保险费 | ||||
| 工伤保险费 | ||||
| 住房公积金 四、 |
250,456.00 | 250,456.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 五、 |
41,976.92 | 202,707.68 | 162,044.08 | 82,640.52 |
| 其中: 工会经费 | 41,976.92 | 68,626.60 | 27,963.00 | 82,640.52 |
| 职工教育经费 | 134,081.08 | 134,081.08 | ||
| 六、其他 | ||||
| 计 合 |
41,976.92 | 11,914,812.36 | 11,874,148.76 | 82,640.52 |
17. 应交税费
$\sim$
$\overline{\phantom{0}}$
| 税费项目 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
|---|---|---|
| 增值税 | 564,289.53 | 677,635.87 |
| 营业税 | 1,240,105.14 | 1,853,300.27 |
| 城建税 | 126,918.74 | 177, 165.53 |
| 企业所得税 | 2,505,744.45 | 832,404.86 |
| 房产税 | 167,598.27 | |
| 土地使用税 | 72,299.00 | |
| 个人所得税 | 19,173.60 | 31,353.70 |
| 教育费附加 | 71,203.50 | 122,054.97 |
| 水利基金 | 16,592.81 | 6,519.02 |
| 合 计 |
4,783,925.04 | 3,700,434.22 |
(1) 其他应付款按账龄列示如下
| 目 项 |
期末余额 | 年初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 12,196,226.43 | 47.78 | 40,810,344.99 | 75.76 |
| 1至2年 | 2,597,366.46 | 10.18 | 1,848,693.39 | 3.43 |
| 2至3年 | 322,290.00 | 1.26 | 361,290.00 | 0.67 |
| 3年以上 | 10,408,002.04 | 40.78 | 10.847,583.24 | 20.14 |
| 计 슴 |
25,523,884.93 | 100.00 | 53,867,911.62 | 100.00 |
(2) 其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方情况
(3) 金额较大的其他应付款说明:
| 单位名称 | 金额 | 其他应付款性质或内容 |
|---|---|---|
| 岩土工程公司 | 9,000,000.00 | 子公司注册资本金 |
| 暂存款 | 7,232,564.56 暂存款 | |
| 合 τt |
16,232,564.56 |
19. 实收资本
| 年初数 | 年末数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投资者名称 | 比例 | 金额 | 本期增加 | 本期减少 | 比例 | 金额 |
| 首钢总公司 | 5.00 | 1,100,000.00 | 5.00 | 1,100,000.00 | ||
| 张子江 | 21.74 | 4,783,000.00 | 110,000.00 | 22.24 | 4,893,000.00 | |
| 张金汉 | 11.82 | 2,600,000.00 | 11.82 | 2,600,000.00 | ||
| 张俊杰 | 5.68 | 1,250,000.00 | 5.68 | 1,250,000.00 | ||
| 朱敢为 | 5.68 | 1,250,000.00 | 5.68 | 1,250,000.00 | ||
| 王季宁 | 5.68 | 1,250,000.00 | 5.68 | 1,250,000.00 | ||
| 朱希藏 | 5.68 | 1,250,000.00 | 5.68 | 1,250,000.00 | ||
| 张跃喜 | 5.68 | 1,250,000.00 | 5.68 | 1,250,000.00 | ||
| 杨宏建 | 5.00 | 1,100,000.00 | 5.00 | 1,100,000.00 | ||
| 阎子健等 86 人 | 28.04 | 6,167,000.00 | 110,000.00 | 27.54 | 6,057,000.00 | |
| 计 습 |
100.00 | 22,000,000.00 | 110,000.00 | 110,000.00 | 100.00 | 22,000,000.00 |
20.盈余公积
| 项 | 年初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 4,253,755.29 | 4,253,755.29 | ||
| 任意盈余公积 |
财务报表附注
| 项 E |
年初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定公益金 | 2,126,877.65 | 2,126,877.65 | ||
| 企业发展基金 | 6,380,632.94 | 6,380,632.94 | ||
| 其他 | ||||
| 습 ŤΓ |
12,761,265.88 | 12,761,265.88 |
21.未分配利润
未分配利润明细如下
| 项 目 |
额 金 |
|---|---|
| 调整前上年末未分配利润 | 21,553,656.84 |
| 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) | |
| 调整后年初未分配利润 | 21,553,656.84 |
| 加: 本期归属于母公司所有者的净利润 | 4, 122, 747. 22 |
| 减: 提取法定盈余公积 | |
| 提取任意盈余公积 | |
| 提取一般风险准备 | |
| 应付普通股股利 | 1,005,350.00 |
| 转作股本的普通股股利 | |
| 期末未分配利润 | 24,671,054.06 |
22. 营业收入和营业成本
(1) 营业收入明细如下
| 项 目 |
本期发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 主营业务收入 | 125,014,517.11 | 176,722,769.56 |
| 其他业务收入 | 297,577.02 | 785,084.29 |
| 营业收入合计 | 125,312,094.13 | 177,507,853.85 |
(2) 营业成本明细如下
$\overline{a}$
| 项 E |
本期发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 主营业务成本 | 111,039,014.73 | 155,608,641.18 |
| 其他业务成本 | 16,058.11 | 43,876.31 |
| 营业成本合计 | 111,055,072.84 | 155,652,517.49 |
(3) 主营业务按行业分项列示如下
| 本期发生额 | 上年发生额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 行业名称 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 勘察 | 51,057,188.46 | 41,747,621.45 | 90.321.485.98 | 74,532,694.15 |
月
$\overline{a}$
$\overline{\phantom{1}}$
$\overline{\phantom{a}}$
财务报表附注
| 施工 | 73.957.328.65 | 69,291,393.28 | 86,401,283.58 | 81,075,947.03 |
|---|---|---|---|---|
| 合计 | 125,014,517.11 | 111,039,014.73 | 176,722,769.56 | 155,608,641.18 |
(4) 本期公司前五名客户的营业收入情况
| 项 目 |
营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
|---|---|---|
| 宁波创新建设有限公司 | 31,360,000.00 | 25.03 |
| 宁波智慧物流软件园区开发有限公司 | 21,400,000,00 | 17.08 |
| 首钢贵阳特殊钢有限责任公司 | 10,199,009.66 | 8.14 |
| 安徽首矿大昌金属材料有限公司 | 8,748,704.00 | 6.98 |
| 首钢京唐股份有限公司 | 5,967,853.00 | 4.76 |
| 计 습 |
77,675,566.66 | 61.99 |
23.营业税金及附加
| 项 E |
计缴标准 | 本期发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|---|
| 营业税 | 营业额 | 2,198,197.35 | 7,309,994.07 |
| 城市维护建设税 | 流转税 | 388,507.57 | 522,673.18 |
| 教育费附加 | 流转税 | 263,894.65 | 370,535.82 |
| 计 合 |
2,850,599.57 | 8,203,203.07 |
24.管理费用
| 项 目 |
本期发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 工资 | 1,812,145.60 | 2,513,659.50 |
| 福利费 | 301,296.58 | 246,030.07 |
| 养老、医疗保险费 | 915,702.50 | 1,480,994.50 |
| 失业保险费 | 115,993.70 | 169,254.00 |
| 住房公积金 | 250,456.00 | 340,108.00 |
| 工会经费 | 27,963.00 | 58,553.10 |
| 教育经费 | 134,081.08 | 166,979.02 |
| 旅差费 | 135,710.20 | 183,361.26 |
| 办公费 | 119,974.93 | 110,983.58 |
| 折旧费 | 217,239.55 | 318,999.09 |
| 维修费 | 352,705.28 | 509,309.42 |
| 物料费 | 52,263.05 | 85,976.82 |
| 会议费 | 45,384.00 | 138,074.00 |
| 审计费 | 30,000.00 | 18,500.00 |
| 房产、土地等税金 | 631,502.46 | 693,755.77 |
| 土地使用费 | 493,451.15 | 727,547.00 |
| 技术开发咨询费 | 11,320.75 | 22,000.00 |
| 协会会费 | 47,700.00 | 46,200.00 |
财务报表附注
| 项 目 |
本期发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 业务招待费 | 180,508.80 | 769,836.70 |
| 水电费 | 153,090.87 | 279,976.32 |
| 运输费 | 34,329.91 | 22,410.43 |
| 劳动保护费 | 6,156.00 | 25,290.00 |
| 保险费 | 77,194.10 | 73,249.80 |
| 警卫费 | 41,600.00 | 62,400.00 |
| 其他 | 191,801.23 | 302,121.97 |
| 合 计 |
6,379,570.74 | 9,365,570.35 |
25.财务费用
| 项 目 |
本期发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 利息支出 | 309,402.81 | 683,236.67 |
| 减: 利息收入 | 24,240.74 | 62,871.26 |
| 汇兑损失 | --- | |
| 减: 汇兑收益 | ||
| 手续费支出 | --- | |
| 其他支出 | ||
| 合 计 |
285, 162.07 | 620,365.41 |
26.资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 坏账损失 | 738,045.28 | 857,520.10 |
| 存货跌价损失 二、 |
||
| 三、可供出售金融资产减值损失 | ||
| 四、持有至到期投资减值损失 | ||
| 五、长期股权投资减值损失 | ||
| 六、投资性房地产减值损失 | ||
| 七、固定资产减值损失 | ||
| 八、工程物资减值损失 | ||
| 九、在建工程减值损失 | ||
| 十、生产性生物资产减值损失 | ||
| 十一、油气资产减值损失 | ||
| 十二、无形资产减值损失 | ||
| 十三、商誉减值损失 | ||
| 十四、其他 | ||
| 计 合 |
738,045.28 | 857,520.10 |
j.
guar
27.投资收益
(1) 投资收益明细情况
| 项 目 |
本期发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 325,601.00 | |
| 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 | ||
| 持有至到期投资期间取得的投资收益 | ||
| 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置持有至到期投资取得的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 其他 | ||
| 计 슴 |
425,601.00 | 100,000.00 |
28.营业外收入
(1) 营业外收入明细如下
| 本期发生额 | 上年发生额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
金额 | 计入当期非经常 | 金额 | 计入当期非经常 |
| 性损益的金额 | 性损益的金额 | |||
| 非流动资产处置利得合计 | 9,869.46 | 9,869.46 | ||
| 固定资产处置利得 其中: |
9,869.46 | 9,869.46 | ||
| 无形资产处置利得 | ||||
| 债务重组利得 | ||||
| 非货币性资产交换利得 | ||||
| 接受捐赠 | ||||
| 政府补助 | 1,407,000.00 | 1,407,000.00 | 1,065,800.00 | 1,065,800.00 |
| 计 合 |
1,407,000.00 | 1,407,000.00 | 1,075,669.46 | 1,075,669.46 |
(2) 政府补助明细如下
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 | 说明 |
|---|---|---|---|
| 地方财政扶持 | 1,407,000.00 | 1,065,800.00 | 街道退税 |
| 合 $-1$ |
1,407,000.00 | 1,065,800.00 |
| 本期发生额 | 上年发生额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 目 项 |
计入当期非经常 | 计入当期非经常 | ||
| 金额 | 性损益的金额 | 金额 | 性损益的金额 | |
| 非流动资产处置损失合计 | 23,847.46 | 23,847.46 | 29,367.25 | 29,367.25 |
| 固定资产处置损失 其中: |
23,847.46 | 23,847.46 | 29,367.25 | 29,367.25 |
| 无形资产处置损失 | ||||
| 债务重组损失 | ||||
| 非货币性资产交换损失 | ||||
| 对外捐赠 | 16,000.00 | 16,000.00 | 25,000.00 | 25,000.00 |
| 水利基金 | 136,526.19 | 136,526.19 | 50,693.81 | 50,693.81 |
| 其他 | 702.16 | 702.16 | ||
| 슴 计 |
176,373.65 | 176,373.65 | 105,763.22 | 105,763.22 |
29.营业外支出
30.所得税费用
| E 项 |
本期发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 1,721,635,08 | 1,400,200.88 |
| 递延所得税调整 | -184.511.32 | $-214,380.03$ |
| $\Leftrightarrow$ τt |
1,537,123.76 | 1,185,820.85 |
五、现金流量表项目注释
- 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 |
本期金额 | 上年金额 |
|---|---|---|
| 地方财政拔款 | 8,000.00 | 39,000.00 |
| 银行存款利息收入 | 24,240.74 | 62,871.26 |
| 暂收款或收到暂付款 | 13,056,740.10 | 45,463,208.46 |
| 计 合 |
13,088,980.84 | 45,565,079.72 |
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
| E 项 |
本期金额 | 上年金额 |
|---|---|---|
| 差旅费 | 135,710.20 | 183,361.26 |
| 业务招待费 | 180,508.80 | 769,836.70 |
| 会议费 | 45,384.00 | 138,074.00 |
| 办公费 | 119,974.93 | 110,983.58 |
| 运输费 | 34,329.91 | 22,410.43 |
财务报表附注
| 项 目 |
37.6 本期金额 |
上年金额 |
|---|---|---|
| 物料费 | 52,263.05 | 85,976.82 |
| 维修费 | 352,705.28 | 509,309.42 |
| 水电费 | 153,090.87 | 279,976.32 |
| 资询费 | 41,320.75 | 40,500.00 |
| 其他 | 857,902.48 | 509,261.77 |
| 暂付款和支付暂收款 | 42,638,312.00 | 23,541,068.20 |
| 计 合 |
44,611,502.27 | 26,190,758.50 |
- 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
$\overline{\phantom{a}}$
| 项 E |
本期金额 | 上年金额 |
|---|---|---|
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
| 净利润 | 4, 122, 747. 22 | 2,692,762.82 |
| 加: 资产减值准备 | 738,045.28 | 857,520.10 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,388,256.05 | 2,037,978.33 |
| 无形资产摊销 | 493,451.15 | 727,547.00 |
| 长期待摊费用摊销 | 309,273.57 | 463,910.35 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 "一"号填列) |
23,847.46 | 20,199.95 |
| 固定资产报废损失(收益以"一"号填列) | ||
| 公允价值变动损失(收益以"一"号填列) | ||
| 财务费用(收益以"一"号填列) | 309,402.81 | 683,236.67 |
| 投资损失(收益以"一"号填列) | $-425,601.00$ | $-100,000.00$ |
| 递延所得税资产减少(增加以"一"号填列) | $-184,511.32$ | $-214,380.03$ |
| 递延所得税负债增加(减少以"一"号填列) | ||
| 存货的减少(增加以"一"号填列) | 3,406,845.76 | $-2,778,986.29$ |
| 经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) | 96,478.44 | $-13,983,598.57$ |
| 经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) | $-9,434,677.36$ | 17,140,521.66 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 843,558,06 | 7,546,711.99 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况: | ||
| 现金的期末余额 | 15, 193, 319.68 | 15,329,250.30 |
| 减:现金的期初余额 | 15,329,250.30 | 11,773,656.97 |
| 加: 现金等价物的期末余额 | ||
| 减:现金等价物的期初余额 |
财务报表附注
| 本期金额 | 上年金额 | |
|---|---|---|
| 现金及现金等价物净增加额 | -135,930.62 | 3.555,593.33 |
(2) 现金及现金等价物
| 项 目 |
本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 一、现金 | ||
| 其中: 库存现金 | 9,657.25 | 18,678.94 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 13,859,995.58 | 14,481,097.42 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,323,666.85 | 829,473.94 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中: 三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 15,193,319.68 | 15,329,250.30 |
六、关联方及关联交易
- 本企业的母公司情况
本企业主要为自然人持股,无控股母公司
- 本企业的合营和联营企业情况
无。
- 本企业的其他关联方情况
无。
- 关联交易情况
无。
- 应付款项
无。
七、或有事项
无。
八、承诺事项
无。
九、资产负债表日后事项
无。
十、其他重要事项
本公司子公司冶金工业部宁波勘察研究院岩土工程公司注册资本金 900.00 万元已被撤 回, 截止资产负债表日该子公司无负债及对外担保项目。
十一、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2013年 9 月 15 日决议批准。
第9页至第38页的财务报表附注由下列负责人签署:
业教学, 出其验验报告: 办理,
整本建设定度财务被算审计;
律体规规定的其他业务。 自 110108014689085 ran fr $\mathbb{R}$ 2012年 ń $(6 - 6)$ 许可经营项目: 审查企业会计报表、出具审计报告: 验证企企业合并、分立、清算事宜中的审计业务, 出具有关报告: 《七理记账: 会计咨询: 税务咨询、管理咨询、会计培训: 发生
代理记账: 会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训: 发生 北京市海迩区知春路1号学院国际大厦1504室 부 登记机关 电 注 吴卫星(委派吴卫星为代码) 大信会计师事务师
(特殊普通合伙) 特殊普通合伙企业 称 执行事务合伙人 型 主要经营场所 围 类 抱 合伙企业 e Br Î. 2013年7刷图 Ł 2012年度 (写真) D B 营 l eg l. 经 乡
| ţ, 证书序号: NO:006716 e ijan Ti n I ing Ka B |
写 浕 |
《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 | 准予执行注册会计师法定业务的 部门依法审批. |
《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 凭证。 $\sim$ |
应当向财政部门申请换发 | E 涂改. 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 $\infty$ |
转让。 当信。 山 |
《会计 应当向财政部门交回 会计师事务所终止, $\Rightarrow$ |
$\mathfrak{A}$ 师事务所执业证书》 |
化载市财政局 | 发证机算。 | ▆ ₽ |
中华人民共和国财政部制 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 事务所 E |
in 11 J |
大信会计师事务所(特殊普通合 伙) |
国民 | 号学院国际 北京市海淀区知春路 大厦15层 |
特殊普通合伙 | 1101011 | $2300$ $J\overline{J}$ | 京财会许可[2011]0073号 | 2011-09-09 |
$\bigcirc$ 大信会计师事务所(特殊普通合伙)执行证券、期货相关业务 $\begin{tabular}{c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|$ 证书序号: 000106 $\leftarrow$ , and the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of 批准 监督管 期货相关业务许可证 经财政部、中国证券监督管理委员会审查, 四年 九 会计师事务所 $\frac{1}{4}$ 证书有效期至: 发证时 主任会计师:吴卫星 证书号: 52 证券 THETHET
| l | 20106 | |
|---|---|---|
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Annual Renewal Registration 5i 登錄錄真丰
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pate of Issuance $\mathbf{p}_k$ $\mathbf{u}u$ $\mathcal{N}$ $\frac{1}{2}$ 80 $\frac{1}{2}$ IMB 31 76 BSZ 8861 Authorized Institute of CPAs
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$\sim$ 20001102730.08
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| THE GRAND TE OF CERTIFIED PLAYED 多身送进会计师 W |
||
|---|---|---|
| 姓 名 罗卫河 Full name 性 W Ŗ Sex: 出生日期 1978-04-29 Date of birth 工作单位 上海毅石联合会计师事务所 Working unit 身份证号码 420106197804298417 Identity card No. |
310000900011 证书编号: No. of Certificate 上海市注册会计 批准注册协会: Authorized Institute of CPAs 发证日期: 年 月 タニ十包 Date of Issuance 4 |
|
| this renewal. | 年度检验登记 Annual Renewal Registration 本证书经检验合格, 继续有效一年, This certificate is valid for another year after |
|
| $\begin{array}{c} \square \ \square \end{array}$ 20134 48 3 08 |
$\overline{\phantom{a}}$
$\mathcal{L}^{(N)}$
上海市注册会计师协会
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\hline\n\end{array}$