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Newtree Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2023
May 15, 2023
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 5.0 주식회사 뉴트리 110111-2214429
분 기 보 고 서
(제 23 기)
2023.01.012023.03.31
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 5월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)뉴트리 |
| 대 표 이 사 : | 김도언, 박기범 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 송파구 백제고분로 27길 6-14 |
| (전 화)02-565-3494 | |
| (홈페이지) http://www.inewtree.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)경영전략본부장 (성 명)마국환 |
| (전 화)02-565-3494 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 0095_001.jpg 확인서_230515
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----7--717--71
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥상장2018.12.13--
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
※ 회사의 개요와 관련된 기타 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다.
2. 회사의 연혁
경영진 및 감사의 중요한 변동
2021.03.26정기주총-최대주주인 임원 김도언-2021.03.26정기주총-대표이사 박기범-2021.03.26정기주총-사외이사 강승휘-2023.03.31정기주총-사내이사 정희철-2023.03.31정기주총사외이사 정화영--2023.03.31정기주총사외이사 우재원--
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 회사의 연혁과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다.
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 22기(당분기말) | 22기(2022년말) | 21기(2021년말) | 20기(2020년말) | 19기(2019년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 9,200,224 | 9,200,224 | 9,113,224 | 9,113,224 | 9,062,824 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 4,600,112,000 | 4,600,112,000 | 4,556,612,000 | 4,556,612,000 | 4,531,412,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 4,600,112,000 | 4,600,112,000 | 4,556,612,000 | 4,556,612,000 | 4,531,412,000 |
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2023.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000-100,000,000-9,200,224-9,200,224---------------------9,200,224-9,200,224-205,378-205,378-8,994,846-8,994,846-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
※ 주식의 총수 등과 관련하여 자기주식 관련 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다.
5. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
2020.03.27제19기 정기주주총회본점 소재지 변경본사 이전2023.03.31제22기 정기주주총회아래 참조아래 참조
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
※ 2023.03.31 정관변경 세부내역
정관_변경사항_20230308_1.jpg 정관_변경사항_20230308_1
정관_변경사항_20230308_2.jpg 정관_변경사항_20230308_2 정관_변경사항_20230308_3.jpg 정관_변경사항_20230308_3
II. 사업의 내용
1. (제조서비스업)사업의 개요
당사는 2001년 창사 이래로 자연주의에 입각하여 차별화된 독자적 생명공학 기술을 바탕으로 외적 및 내적으로 젊고 건강하며 아름다운 삶을 영위할 수 있도록 하는 천연물 유래 이너뷰티 건강기능식품 소재 및 완제품을 개발하고 유통하는 이너뷰티 전문기업입니다. 당사는 이너뷰티 시장을 피부건강(뷰티)식품과 다이어트 식품을 포함한 시장으로 자체 규정하고 이 시장을 타겟으로 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 이너뷰티 건강식품사업을 전개함에 있어 자외선(피부), 활성산소(혈관), 체지방, 근육 건강의 4대 핵심 효능 카테고리를 중심으로 소재 연구개발을 추진해 오고 있으며, 개발된 소재를 기반으로 B2C 및 B2B 사업을 전개하고 있습니다. 무엇보다도 고객의 욕구와 건강상태를 감안하여 고객의 건강에 기여할 수 있는 진실한 제품을 개발하고있으며 피부건강(뷰티) 제품군, 다이어트 제품군, 건강지향적인 슈퍼푸드 식품군, 기능성 식품(Functional supplement)의 4가지 제품군으로 홈쇼핑, 온/오프라인, TM(텔레마케팅) 등의 B2C 및 오프라인의 B2B 경로를 통해 판매하고 있습니다. 가. 회사의 현황
(1) 사업 개황
(가) 회사 개요 이너뷰티 소재 및 제품을 개발하는 데 있어서 가장 중요한 핵심 기술은 (1) 소재 발굴 및 효능 검증 기술, (2) 개발 소재의 완제품에의 적용기술 및 (3) 흡수율 증진을 통한 효능 최적화 기술입니다. 최근 10여년 동안 동남아시아에서 자생하는 천연식물 핑거루트를 발굴하여 이를 인비트로, 인비보 및 인체적용시험을 통해 체지방 감소와 피부건강 등 두가지 이상의 기능이 있음을 확인하였습니다. 당사가 개발한 핑거루트 추출분말(브랜드명: 판도라)은 (1) '체지방 감소에 도움을 줄 수 있음’, (2) '피부 보습에 도움을 줄 수 있음’ 및 (3) '자외선에 의한 피부손상으로부터 피부건강 유지에 도움을 줄 수 있음'이라는 3가지 기능성을 생리활성 2등급으로 모두 인정받아 타블렛 제형의 ‘판도라’로 제품화하는데 성공하였으며, 핑거루트 추출물을 이용한 완제품을 개발함에 있어서 소재 특성상의 한계가 있었으나, phyto-dispersion(포접/분산)기술과 정제품 붕해 촉진 기술을 개발하여 한계를 극복하였습니다. 뉴트리 이너뷰티 관련 주요 소재인 저분자콜라겐펩타이드(브랜드명: 에버콜라겐)의 경우에도, (1) '피부보습에 도움을 줄 수 있음’, (2) '자외선에 의한 피부손상으로부터 피부건강 유지에 도움을 줄 수 있음'의 두 가지 기능성을 모두 인정받아 제품화에 성공하였습니다. 본 제품은 기존 콜라겐 제품들과는 효능 면에서 차별화된 제품으로, 효능 최적화 기술을 적용, 1g의 소량 섭취에도 피부까지 도달하여 기능성을 실현할 수 있는 제품입니다.
당사는 자체적으로 보유한 기술과 특허를 활용하여 이너뷰티 관련 다양한 소재를 발굴/개발하였습니다.또한 개발소재의 물성 등 단점을 극복하고 효능을 최적화시켜 국내 이너뷰티 시장을 활성화시키고 소비자 호응을 받는 히트 브랜드를 개발 육성하여 왔습니다. 구체적인 연구개발 성과로, 체지방 감소, 피부 미용, 미백, 주름, 근육 증강 개선 등 이너뷰티 관련 다양한 효능을 가진 국내외 천연물을 기반으로 다수의 특허를 보유하고 있습니다. 당사는 산학협력, 기술이전 및 자체개발을 통해 유용한 특허와 상표를 지속적으로 확보하고 있으며, 이를 활용한 다양한 제품을 개발하여 소비자에게 제공함으로써 건강기능식품의 과학화와 산업발전을 통한 국민 건강 증진에 기여하고 있습니다.
(나) 주요 연혁
| 일 자 | 내 역 |
|---|---|
| 2001년 | 4월 회사 설립 |
| 츄어블 멀티/페로 플러스 공동개발(아모레퍼시픽, 뉴트리,일본 다께다 식품) | |
| 2002년 | 씨제이 팻다운 공동개발 및 런칭 |
| 2004년 | ISO 9001 취득, 벤처기업, INNOBIZ 기업 인증 |
| 산업기술 표준원 신기술 인증 (NET취득): 아라비노자일란 제조기술 | |
| 씨제이 컨디션 리뉴얼 공동 작업 및 ADH 개발 | |
| 2008년 | 건강기능식품 제조업 허가 취득 |
| 2009년 | 한국식품과학회 기술진보상 수상 |
| 2010년 | 지식경제부 기술혁신상 수상 |
| 2013년 | 핑거루트 추출물 개별인정 취득 및 한국야쿠르트 룩 개발 및 런칭 |
| 저분자콜라겐펩타이드 개별인정 취득 | |
| 2014년 | 감초추출물 개별인정 취득 |
| 판도라다이어트 TV홈쇼핑 런칭 | |
| 에버콜라겐 및 슈퍼위가드 TV 홈쇼핑 및 쇼핑몰 런칭, 에버콜라겐 타임 런칭 | |
| 해국추출물 체지방 감소 임상 시험 완료 | |
| 발효더덕추출물 기억력 개선 임상 시험 완료 | |
| 2016년 | 중국 현지법인,뉴트리(상해)상무유한회사 설립 |
| 더 퍼스트 올가노니 제품 출시 | |
| 한국식품과학회 이너뷰티 부문 기술상 수상 | |
| 2017년 | 텔레마케팅 자회사 뉴트리오투 및 뉴트리커넥트 설립 |
| 식품의약품안전처장 건강기능식품발전 기여 공로 표창장 수상 | |
| 핑거루트추출물 함유 다이어트 식품 장영실상 수상 | |
| 해국추출물 농림부 신기술 인증 취득 | |
| 수출프론티어 기업 선정 | |
| 2018년 | 2018 건강기능식품 대상 (체지방감소 건강식품 부문) |
| 중국 유고 홈쇼핑 에버콜라겐 타임 판매 개시 | |
| 중국 보건식품인증 취득을 위한 독리실험, 임상시험 완료 | |
| 네트워크 마케팅 판매 자회사 에버스프링 설립 | |
| 12월 13일 코스닥시장 상장 | |
| 2019년 | 2월 신기술사업금융업 자회사 레이크우드파트너스(주)설립 |
| 4월 에버콜라겐 타임 런칭 | |
| 5월 핑거루트 유도체 또느 이를 함유하는 카엠페리아 판두라타 추출물의 신규한 용도 (출원번호 No. 08840361.3) | |
| 6월 동부콩, 잠두콩 또는 제비콩을 함유하는 근 기능 개선 또는 운동수행능력 향상용 조성물 (출원번호 2018-0132585) | |
| 8월 에버콜라겐 인앤업 플러스 제품 런칭 | |
| 2020년 | 3월 에버콜라겐 타임 비오틴 제품 런칭 |
| 10월 유산균제품 [마스터바이옴] 런칭 | |
| 2021년 | 2월 마시는 콜라겐 [ 에버콜라겐 로열에이지 시그니처 앰플] 런칭 |
| 2022년 | 저분자콜라겐펩타이드 식약처 개별인정형원료 기능성 추가 인정 획득 |
(다) 사업 현황
당사는 2017년부터 B2C 사업에 역량을 집중하여 홈쇼핑과 자사몰(on-line)을 통한 영업을 강화하고, 제품 포트폴리오 확대 및 마케팅 플랫폼의 구축으로 브랜드 강화를 추진하였으며, 브랜드력을 기반으로 오프라인, 드럭스토어, 해외 진출을 추진하고 있습니다. 또한 신규 자체 유통망으로 텔레마케팅 채널을 2017년에 구축하여 다이어트 제품인 뉴피니션 다이어트와 뷰티 제품인 천수애를 개발, 출시하였고, 2개의 콜센터 자회사를 하나로 통합하여 시너지를 발휘, 매출이 지속적으로 증대될 수 있도록 노력하고 있습니다.
(라) 사업 성공 전략
당사는 소재와 완제품 개발을 동시에 추구하여 건강기능식품산업 분야에 있어서 지속적으로 경쟁력을 확보할 계획입니다. 이너뷰티를 포함한 건강기능식품에 있어서의 핵심 성공요인은 (1) 차별화된 독자소재 확보, (2) 자체 브랜드 구축 및, (3) 자체 유통망 확보입니다.
소재 개발에 있어서 당사 R&D가 추구하는 성공 전략은 NRDO 시스템으로, 당사의 축적된 경험과 노하우를 바탕으로 차별화된 독자 소재를 개발/확보함에 있어 중요한 핵심역량만 자체 확보하고, 반복적이거나 정형화된 부수 역량은 외부 아웃소싱을 통해 확보함으로써 보다 신속하고 효율적인 소재 개발 전략을 취하고 있습니다. (NRDO란, No Research Development Only의 약어로 당사는 그간의 경험과 노하우를 바탕으로 소재 개발에 있어서의 핵심 프로세스인 소재/기술 탐색 및 발굴(지표 발굴, 공정 표준화, 효능 발굴, 성공 가능성 검토), 개별인정형/특허 취득, 제형 연구 및 효능검증 시험 프로토콜 설계는 In house(자체 개발)로, 단순 효능검증 시험(동물시험, 생체동태학, 인체적용시험 등)은 외부 전문 기관에 의뢰, 아웃소싱으로 수행하여 최소한의 소수 정예로 스피디하고 효율적으로 경쟁력 있는 소재 및 완제품 개발을 의미합니다.)
마케팅에서는 브랜딩을 통한 자체 브랜드 구축과 이너뷰티 제품특성에 맞는 유통 경로를 자체적으로 확보하는 전략을 바탕으로 R&D 조직과의 긴밀한 협업을 통해 소비자 및 시장의 요구에 부합하는 차별화된 독자 소재를 개발하고 있습니다.(2) 제품 설명
(가) 제품 라인업 및 주요 제품의 기능
당사는 경로별로 고객의 욕구와 특성, 가격수용도의 차이를 반영하여 일반제품과 프리미엄 제품으로 구분하여 운영하고 있습니다. 또한 유통 경로별 제품구성, 가격, 브랜드를 달리 운영함으로써 고객의 혼동과 유통경로간의 가격 충돌을 방지함으로써 사업의 효율성을 높이고 있습니다. 홈쇼핑/온라인/백화점 등의 경로는 피부건강 브랜드로 에버콜라겐, 유산균 제품은 마스터바이옴, 기능성 제품은 이츠코어, 다이어트는 판도라 등으로 4개의 브랜드를 운영하고 있으며, 프리미엄 제품을 판매하는 텔레마케팅 판매채널은 천수윤(화장품)과 천수애(피부건강) 브랜드를, 네트워크 마케팅 판매채널에서는 에버스프링(Everspring) 브랜드를 운영하고 있습니다.
A. 피부건강식품(뷰티) 제품군
당사는 콜라겐을 주원료로 하여 고객의 연령대와 유통의 특성에 따라 여러 가지 차별화된 제품들을 판매하고 있습니다.
에버콜라겐은 국내 최초로 식약처에서 피부 개선 2중 기능성을 인정 받은 콜라겐 원료인 ‘저분자 콜라겐 펩타이드’를 기반으로 진정한 이너뷰티를 실현하는 먹는 콜라겐 브랜드입니다.
당사는 소비자의 성별·연령·라이프스타일을 반영한 맞춤 콜라겐 케어를 선사하고자, 저분자콜라겐펩타이드에 기능성 원료들을 과학적으로 설계·배합하여 지속적으로 신제품을 출시하고 있습니다. 현재 총 8가지 품목을 바탕으로 폭넓은 제품 포트폴리오를 운영 중이며, 유통경로 별 소비자 특성에 맞추어 홈쇼핑·온라인·오프라인(백화점,창고형매장,편의점,H&B스토어 등)에서 판매 중입니다.
B. 유산균 제품군 당사의 유산균 브랜드 ‘마스터바이옴’은 소비자 니즈의 미충족 영역인 프리미엄 유산균 시장 침투를 위해 2020년 10월 홈쇼핑 론칭을 시작으로 온라인/백화점/약국 경로까지 유통망을 확대해 나가고 있습니다. 마스터바이옴은 유산균 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 단일 기능성 균주가 아닌 멀티 기능성을 보유한 핵심 유산 균주만을 선별하여, 장 건강 관리와 더불어 소비자가 원하는 건강을 하나 더 관리 할 수 있도록 설계 하였습니다. 장 건강과 더불어 피부 건강까지 관리해 줄 수 있는 스킨 마스터, 장 건강과 더불어 질 건강까지 관리해 줄 수 있는 지노 마스터까지 2종 제품을 운영하고 있으며 점점 다양해지는 소비자 니즈 충족을 위해 제품 군 확장을 준비하고 있습니다.
C. 수퍼푸드 및 기능성 제품군
당사는 원료 개발부터 시작한 건강기능식품 전문 기업인 뉴트리의 20년 전문성을기반으로 자연의 핵심을 담은 수퍼푸드 및 기능성 제품들을 제공합니다.
코로나 19로 인한 자가 건강 관리 트렌드가 확산되면서 면역력 증진, 활력 보충 등 건강한 삶을 영위하는 것과 관련된 제품이 주를 이루고 있습니다. 이러한 시장 특성에 맞추어 당사는 현대인의 건강 고민을 위해 자연으로부터 온 원료를 사용한 기능성 제품을 판매하고 있습니다.
이츠코어 브랜드는 수퍼푸드인 노니와 아보카도를 활용한 노니주스와 아보카도오일을 선두로, 위건강 기능성이 인정된 뉴트리 독자개발원료 “스페인감초추출물”을 사용한 위를 위한 안심, 그린+브라운 프로폴리스와 아연을 담은 필름형 프로폴리스(제품명 : 더블코어 프로폴리스) 등의 원료를 과학적으로 배합한 고품질의 제품을 합리적 가격으로 제공하고 있습니다.
D. 다이어트 제품군
당사 다이어트의 핵심 경쟁력은 자체 개발하여 개별인정형을 획득한 '핑거루트 추출분말’입니다. 핑거루트 추출분말은 국내에서 유일하게 (1) '체지방 감소에 도움을 줄 수 있음' 의 기능성에 이어 (2) '자외선에 의한 피부손상으로부터 피부건강을 유지하는 데 도움을 줄 수 있음’, (3) '피부보습에 도움을 줄 수 있음’등 3가지 기능성에 대해 개별인정을 취득하였고, 2017년에는 "핑거루트를 함유한 다이어트 식품” 으로서 'IR52 장영실상'을 수상, 제품의 우수성과 차별성이 입증된 바 있습니다.
다이어트 시장은 온라인 경로에서 점차 확대되고 있으며, 다이어트 영양제, 보조제, 기능식 등 제품의 카테고리가 세분화 되고 있습니다. 이런 시장 특성에 맞추어 다양해진 고객의 니즈를 충족시킬 수 있는 제품을 운영하여 고객의 만족도를 높였습니다.
(나) 경기변동과의 관계
건강기능식품군 제품은 생필품이나 의약품에 비해서는 상대적으로 경기의 변동성에 영향을 받는다는 특성을 갖고 있습니다. 그러나 당사가 정의하는 이너뷰티의 주고객은 경기에 민감한 20~30대 고객이아닌 40~50대의 중장년층 세대입니다. 해당 연령층은 인구 구조상 가장 많은 인구 구성비를 나타내고 있으며 구매력 또한 갖추어 '자신을 위한 소비세대’, '꽃중년’, '액티브시니어’등의 표현등으로 건강과 외모를 중시하는 세대입니다. 이러한 소비자들의 트렌드에 따라 건강기능식품 시장의 규모가 지속적으로 성장하고 있습니다. 즉 경기변동에 의한 수요의 변동성 보다는 인구구조의 변화와 트렌드 변화에 따른 시장 성장요인의 상승으로 시장의 전체 규모는 안정적으로 성장할 것으로 추측하고 있습니다.
(다) 계절적 요인
계절적으로는 건조하고 기온이 낮은 가을, 겨울, 봄까지의 수요가 높은 반면 6~8월 하절기의 수요는 상대적으로 낮으나 변동성은 높지 않을 것으로 예측합니다. 반면 당사 매출은 연간 꾸준한 증가세로 계절에 따른 영향은 거의 없는 것으로 나타나고 있습니다.
나. 시장 현황
(1) 시장 규모 및 전망
세계 이너뷰티 시장 규모에 대해 시장전문기관인 Transparency Market Research에서 2017년 발표한 "Nutricosmetics Market Global Industry Analysis, Size, Share, Growth, Trends and Forecast 2017-2025" 에 의하면 2015년 48.9억 달러에서 2018년 56.5억 달러로 연평균성장률 4.93%로 성장하고, 이너뷰티의 세부 품목인 미용음료에 대해선 또 다른 시장전문기관인 Technavio Research에서 2015년에 발표한 "Global Beauty Drinks Market 2015-2019" 를 보게 되면 2015년 6.9억 달러에서 2018년 9.5억 달러로 연평균성장률 11.35%로 성장함을 알 수 있다. 이너뷰티 전체 시장과 미용음료 시장 간의 점유율에 대해 공식적으로 나온 통계자료 확인이 어려운 관계로 두 보고서를 토대로 전체 이너뷰티에서 미용음료가 차지하는 비율을 계산하면 2015년~2018년 평균치를 기준으로 약 15.5%임을 알 수 있다.
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국내 이너뷰티 및 미용음료 시장 규모에 대한 자료는 공식적으로 발표된 것이 없어 제한된 정보를 토대로 추정하였습니다. 이너뷰티 시장 규모에 대한 사실상 유일한 통계자료인 신한금융투자에서 2015년 발표한 "리서치센터 보고서"에 의하면 2015년 4천억원에서 2018년 6,101억원으로 연평균성장률 15.11%로 시장규모가 확대되는 것으로 보인다. 이너뷰티 제품이 통계청 한국표준산업분류(KSIC)의 특정 산업군에 속하지 않아 공식적인 통계가 없는 상황이며, 미용음료 시장은 이너뷰티 전체 시장과 연결된다고 가정하면연평균 성장률 15.11%를 동일하게 반영 시 2015년 620억원에서 2018년 946억원으로 파악됩니다.
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국내 시장 규모는 신한금융투자 보고서를 토대로 이너뷰티와 하위시장인 미용음료의 연평균 성장률을 동일하게 보고 있다. 또한 국내 이너뷰티(미용음표 포함)에 대한 관심이 세계 어느 나라보다 높은 상황으로세계시장 연평균성장률 보다 큰 점을 고려할 수 있다. (출처 : 공업화학 전망 , 제22권 제1호, 2019)
(2) 대체시장의 존재여부 및 전망
이너뷰티의 대체 시장으로는 (1) 피부건강식품군의 경우 화장품 시장을 예로 들 수 있으며, (2) 다이어트 식품군의 경우 항비만 일반 의약품과 허가받지 않았으나 다이어트 효과가 있다고 알려진 소위 건강보조식품 등을 예로 들 수 있습니다.
화장품 시장은 2000년대 기능성화장품 법을 바탕으로 피부미백, 주름개선/완화, 자외선 차단 등의 효과가 인증된 제품들이 각광 받기 시작했고, 식약처의 기능성 인증으로 인해 기능성 화장품 시장이 확대되었습니다. 또한 K-Beauty의 유행으로 해외 시장 진출에도 성공하면서 더욱 성장한 시장입니다. 그러나 화장품은 피부에 직접 적용된다는 장점을 가지고 있지만 진피층까지 흡수되는 양이 한정되어 있어 피부 표면상의 일시적 효과는 좋지만, 근본적 및 장기적으로 피부 노화문제의 해결책이 되지는 못합니다.
당사의 뷰티(피부) 제품군은 근본적인 피부문제를 해결해 준다는 점에서 차이가 있으며 단독으로 사용하거나 화장품과 상호 보완적으로 사용할 수 있습니다.
다이어트 제품군의 대체시장인 항비만 일반 의약품은 약이라는 특성상 여러 부작용이 실제 빈번히 일어나고 있습니다. 또한 효과가 있다고 알려진 소재들을 사용한 건강보조식품의 경우에는 그 효능효과가 과학적으로 입증된 바가 없는 경우가 대부분이며, 안전성과 효능 측면에서 여러 가지 부작용 사례가 존재하므로 제도권 하에서 법적인 효능클레임이 가능한 소재 및 제품에 대한 위협은 그다지 크다고 볼 수 없습니다.
다. 경쟁 현황
(1) 경쟁 상황
(가) 피부건강기능식품 개별인정형 소재 경쟁 상황
당사의 저분자콜라겐펩타이드와 핑거루트추출물은 보습과 자외선 케어의 두가지 기능성을 모두 인정받은 소재이며, 특히 당사 독자 소재인 핑거루트추출물은 체지방 감소(다이어트) 효능까지 인정받은 3중 기능 소재로서 경쟁력을 갖추고 있습니다.
(나) 피부 건강기능식품군 경쟁 상황
국내의 피부 건강기능식품군 제품은 기능별로 피부보습과 자외선 케어 제품으로 분류할 수 있으며 콜라겐과 히알루론산이 주로 사용되고 있습니다.
(다) 다이어트 식품 개별인정 소재 경쟁 상황
고시형으로는 가르시니아 캄보지아 추출물이 주요 소재이며, 개별인정형 소재로는 와일드망고 추출물, 그린커피빈추출물, 마테차, 잔티젠, 풋사과 폴리페놀 등이 주로 사용되고 있으나, 이들 소재들은 모두 해외에서 개발된 소재로서 당사가 인증을 보유한 핑거루트추출분말이 유일한 국내 독자기술로 개발된 소재입니다.
2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스
1. 주요 제품 등의 현황
| 품 목 | 브랜드 | 주요상표 |
|---|---|---|
| 피부건강 | - 에버콜라겐- 천수애 | - 에버콜라겐 블랙- 에버콜라겐 로열에이지 시그니처 앰플- 에버콜라겐 코큐- 에버콜라겐 인앤업 비오틴 셀- 에버콜라겐 타임 비오틴- 에버콜라겐 타임 비오틴 셀- 에버콜라겐 트리플비타 - 에버콜라겐 타임- 콜라겐 코렉터 CTP앰플- 블랙 포맨 콜라겐 코렉터 GPH 올인원 |
| 유산균 | - 마스터바이옴 | - 지노마스터- 더블마스터 장 앤 스킨 |
| 다이어트 | - 판도라 | - 판도라 라인캐쳐 |
| 기능제품 | - 이츠코어 | - 7일의 보스웰리아- 트리플 알티지 오메가3- 메가비오틴- 루테인 지아잔틴 알파- 뼈를 위한 칼마디 |
2. 주요 제품 등의 가격변동추이 각 판매처별(홈쇼핑, 온라인, 오프라인, 텔레마케팅 등) 판매금액이 상이하여 세부적인 기재는 생략합니다.
3. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등
당사 제품에 대한 소비자 불만사항 중 인체에 유해한 영향을 일으키는 심각한 부작용은 없었으며 주로 제품의 불량, 배송 관련 등으로서 무상반품 및 부분결제 등으로 원만히 해소하고 있습니다. 소비자 불만 등으로 인한 소송 등은 보고서 작성기준일 현재 발생하지 않았습니다. 과거 7년간 식약처에 신고된 국내 건강기능식품 이상 사례에서도 국내 건강기능식품 총 5,000여건 중 저분자콜라겐펩타이드와 핑거루트추출분말 관련하여 37건 정도에 불과합니다.
제품불량 관련된 사항은 당사 연구소 및 QA 관련 부서에서 원인분석을 한 후, 포뮬라 또는 공정 개선을 통해 보완하여 클레임 재발 방지를 위해 노력하고 있으며 지속적인 클레임 모니터링을 진행 중입니다.
3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비
1. 원재료에 관한 사항 건강기능식품 주요 원료는 수입에 의존하고 있어 환율 변동에 민감합니다. 당사는 지속적인 거래처 관리와 신규 거래처 확보로 원료의 원가를 관리하고 있습니다. 당사의 주요 제품에 투입되는 원재료 구매 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 매입 유형 |
유형 | 품 목 | 구입처 | 구분 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (제23기) | (제22기) | (제21기) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원료 | 피부건강 | Low Molecule Collagen Peptide | 수입 | 수입 | 2,171 | 16,316 | 14,493 | - |
주) 원료 구입처는 대외비에 해당되어 기재하지 아니하며 매입처와 회사의 특수한 관계는 없습니다.
2. 생산 및 생산설비에 관한 사항
가. 생산능력 및 산출근거
당사는 제품의 전량을 외주 가공을 통해 생산하고 있어 해당사항 없습니다.
나. 생산실적 및 가동률 관한 사항 당사는 제품의 전량을 외주 가공을 통해 생산하고 있어 해당사항 없습니다. 다. 생산설비의 현황 등 당사는 제품의 전량을 외주 가공을 통해 생산하고 있어 해당사항 없습니다. 라. 외주가공비 현황
(단위: 백만원)
| 구분 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | 2019년 | 비고 |
| 금액 | 7,919 | 29,175 | 32,881 | 28,537 | 14,633 | - |
마. 제품별 생산공정도
- 해당사항 없습니다.
4. (제조서비스업)매출 및 수주상황
1. 매출실적 당사와 당사의 종속기업(연결실체)의 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||
| 매출유형 | 제23기 | 제22기 | 제21기 |
| 제품및상품판매(주1) | 43,609 | 192,174 | 243,428 |
| 금융관리수익(주2) | 1,601 | 3,359 | 3,428 |
| 광고업(주3) | 396 | 3,199 | 633 |
| 합계 | 45,606 | 198,732 | 247,489 |
(주1)제품 및 상품 판매 고객이 주문및 결제한 재화가 약속된장소에서 고객에게 인도되어 고객에게 물리적 점유를 이전한 시점에 수익을 인식합니다. 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 연결실체는 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 수익을 인식합니다.(주2)금융관리수익 연결실체는 다양한 범위의 용역제공으로부터 금융관리수익이 발생합니다. 그 수익의인식은 용역의 제공기간에 따라 정액법으로 인식하거나 유의적인 용역을 제공함에 따라 해당 행위 완료시 일시에 인식합니다. 또한 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.(주3)광고수익 연결실체는 식품, 화장품 등에 대한 경험을 바탕으로 합리적이고 효과적인 전략 수립및 실행을 위한 통합 마케팅 역량을 바탕으로 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체는고유의 마케팅 전략 모델과 역량을 갖춘 인력 구성으로 차별화된 서비스 제공 및 광고주의 다양한 요구를 충족시키고 있습니다.나. 제품 매출 실적 공시대상 기간동안 연결실체의 제품 매출 실적은 다음과 같습니다. (단위:백만원,%)
| 구분 | 매출액 | 비율(※) |
| 콜라겐 | 37,936 | 87.0 |
| 유산균 | 2,914 | 6.7 |
| 건강기능 | 2,344 | 5.4 |
| 다이어트 | 397 | 0.9 |
| 합계 | 43,591 | 100.00 |
(※) '비율' 은 '합계' 금액에 대한 비율입니다.
다. 제품 판매경로 및 판매방법 등(1-1) 판매경로
| 구분 | 판매처 | 위탁처 | 구입처 |
| 홈쇼핑 | 당사 | 홈쇼핑 | 소비자 |
| 온라인 | 당사 | 쇼핑몰 | 소비자 |
| 오프라인 | 당사 | 도매/소매상 | 소비자 |
| TM | 당사 | (직판/인-아웃 바운드) | 소비자 |
| 기타(상품 등) | 당사 | 제조/판매사 | 소비자 |
(1-2) 판매경로별 매출 현황 (단위:백만원,%)
| 구분 | 매출액 | 비율(※) |
| 홈쇼핑 | 25,168 | 57.7 |
| 온라인 | 12,247 | 28.1 |
| TM | 2,824 | 6.5 |
| 오프라인 | 3,352 | 7.7 |
| 합계 | 43,591 | 100.00 |
(※) '비율' 은 '합계' 금액에 대한 비율입니다. (2) 판매방법 및 조건 당사 건강기능식품은 국내 영업인 경우 홈쇼핑, TM, 온라인, 오프라인을 통하여 판매하고 있으며, 해외영업은 외국 현지법인을 거점으로하여 직접 수출하는 판매를 진행하고 있습니다. 국내영업은 고객에게 인도되는 시점에서 매출로 인식하고 관련 채권은 현금, 신용카드, 전자어음 등으로 1 ~ 6개월 이내에 회수되고 있습니다. 해외영업은 선적을 기점으로 매출 인식을 하고 있습니다. 라. 판매전략
| 판매채널 | 중점 추진전략 |
| 홈쇼핑 | - 수익성 극대화를 위한 채널편성 추진- 방송 채널 확대 - 빅셀럽 적극 영입 |
| TM | - 뷰티(천수애진) 기능성 강화 - 고객의 건강상태를 고려한 제품군 보완 - 매거진 텔레마케팅, Mass 텔레마케팅 등 확장모델 개발 - 화장품 론칭 |
| 온라인 | - 20~30대 Main target 대상 제품 포트폴리오 확보 - 공격적인 SNS viral 및 매출 연계 프로모션 |
| 네트워크 마케팅 |
- 개인별 맞춤진단을 통해 건강식품과 운동법, 식단까지 제시하는 생활건강형 솔루션 제공 - 스킨뷰티와 다이어트로 제품군 운영 및 모발, 피부마사지 등으로 확장 |
| 수출 | - 해외agent, 해외역직구 등을 이용한 수출 확대 |
| 오프라인 | - 온라인 자사몰 통해 브랜드 인지도 올린 후, 드럭스토어/코스트코/트레이더스/ 백화점 등의 경로로 진출 |
| B2B | - 개별인정형 확보 |
6. 수주상황 - 해당사항 없습니다.
5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래
시장위험의 내용에 대한 기재 사항은 회사의 영업의 특성(외환거래 등)과 관련된 위험에 한정 됨에 따라 당사 및 종속회사의 매출액 중 99% 이상이 내수 거래로서 외화 및 금리 변동에 대한 위험에 노출이 중요하지 않으므로 시장위험과 위험관리에 대한 기재를 생략합니다.
6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동
1. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없습니다
2. 연구개발 현황
가. 연구개발활동의 개요 당사는 과학적 자연주의를 모토로 헬시에이징 소재 및 제품개발을 진행 중이며, 특히'자외선(피부)', '활성산소(혈관)', '체지방', '근육 건강'의 중점 4대 효능 카테고리 분야의 최초이자 최고의 효능을 지닌 천연물 유래 개별인정형 소개 개발에 주력하고 있습니다. 당사는 그간의 경험과 노하우를 바탕으로 소재 개발에 있어서 핵심 프로세스인 소재/기술 탐색 및 발굴(지표 발굴, 공정 표준화, 효능 발굴, 성공 가능성 검토), 개별인정형/특허 취득, 제형 연구 및 효능검증 시험 프로토콜 설계는 In house(자체 개발)로, 단순 효능 검증 시험(동물시험, 생체동태학, 인체적용시험 등)은 외부 전문기관에 의뢰, 아웃소싱(O/S)으로 수행하여 최소한의 소수 정예로 신속하고 효율적으로 경쟁력 있는 소재 및 완제품을 개발하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직
(1) 연구개발 조직 개요 당사의 제품 연구개발을 위하여 건강식품연구소를 운영중에 있으며 하부 조직은 NIS센터 내에 공정개발실, 소재개발팀을 운영중이며 상품개발센터내에 상품기획팀과 상품개발팀을 운영중입니다.
(2) 연구개발인력 구성 당사는 박사급 4명, 석사급 5명 등 총 16명의 연구 인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.
| 구분(※) | 인원 | |||
| 박사 | 석사 | 기타 | 합계 | |
| 기술연구원 | 1 | - | - | 1 |
| NIS센터 | 1 | - | - | 1 |
| 소재개발팀 | 1 | 1 | 1 | 3 |
| 효소개발팀 | - | 2 | - | 2 |
| 상품개발센터 | 1 | - | - | 1 |
| 솔루션파트 | - | 1 | - | 1 |
| 상품 1, 2 파트 | - | 1 | 2 | 3 |
| 포장디자인파트 | - | - | 1 | 1 |
| 품질안전팀 | - | - | 3 | 3 |
| 합계 | 4 | 5 | 7 | 16 |
(※) 조직도 기준
다. 연구개발비용 (단위 : 천원)
| 구 분 | 제23기 | 제22기 | 제21기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 회계처리 내역 |
판매비와 관리비 | 279,800 | 808,851 | 1,927,372 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 회계처리금액 계 | 279,800 | 808,851 | 1,927,372 | - | |
| 정부보조금 | - | 65,992 | 83,225 | - | |
| 연구원인건비 | 307,421 | 1,700,488 | 1,479,179 | - | |
| 연구개발비용 합계 | 587,221 | 2,575,331 | 3,489,776 | - | |
| 연구개발비 / 연결매출액 비율 [연구개발비용합계÷당기매출액×100] |
1.29% | 1.30% | 1.41% | - | |
| 연구개발비 / 별도매출액 비율 [연구개발비용합계÷당기매출액×100] |
1.43% | 1.41% | 1.52% | - |
라. 연구개발실적
(1) 연구개발 진행 현황 및 향후계획 당사는 피부, 다이어트, 근육 및 혈관 건강 관련 신규 천연물 소재에 관한 연구개발을진행 중이며, 연구개발 진행 총괄표는 아래와 같습니다.
| 구 분 | 품 목 | 적응증 | 연구시작일 | 현재 진행단계 | 비 고 | ||
| (효능) | 단계(국가) | 승인일(예상) | |||||
| 건강기능식품 | 다이어트 | NTD-2201(미생물) | 여성건강 | 2022년 | 신규후보소재 | 2025년 | - |
| 피부 | NTS-2101(수산물) | 피부건강 | 2021년 | 신규후보소재 | 2024년 | - | |
| NTS-2102(수산물) | 모발건강 | 2021년 | 기존소재효능추가 | 2023년 | - | ||
| 근육 | NTM-2001(수산물) | 관절건강 | 2020년 | 기존소재효능추가 | 2022년 | - | |
| NTM-2101(수산물) | 뼈건강 | 2021년 | 기존소재효능추가 | 2025년 | - | ||
| NTM-2201(천연물) | 근육건강 | 2022년 | 기존소재효능추가 | 2025년 | - | ||
| 혈관 | NTB-2101(천연물) | 눈 건강 | 2021년 | 신규후보소재 | 2023년 | - | |
| NTB-2201(향신료) | 혈관건강 | 2022년 | 신규후보소재 | 2024년 | - |
(2) 연구개발 완료 실적
공시서류 작성기준일 현재 개발이 완료된 소재의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 품 목 | 적응증 | 개발 | 현재 현황 | 비 고 | |
| 완료일 | ||||||
| 건강기능식품개별인정형 원료 | 다이어트 | 핑거루트추출분말 | 체지방감소 | 2013년 | 한국 판매중 | * 당사 완제품 |
| IR52장영실상 수상 | ||||||
| 가르시니아캄보지아 | 체지방감소 | 2008년 | 한국 판매중 | 고시형 전환 | ||
| 해국추출물 | 체지방감소 | 2019년 | 한국 판매중 | - | ||
| 우뭇가사리추출물 | 체지방감소 | 2019년 | 판매 검토중 | |||
| 피부 | 핑거루트추출분말 | 피부건강 | 2013년 | 한국 판매중 | - | |
| 저분자콜라겐펩타이드 | 피부건강 | 2013년 | 한국, 중국 판매중 | - | ||
| 감초추출물 | 위건강 | 2014년 | 한국 판매중 | - | ||
| 스페인감초추출물 | 위건강 | 2019년 | 한국 판매중 | |||
| 라피노스 | 장건강 | 2010년 | 한국 판매중 | 고시형 전환 | ||
| 근육 | 닭가슴연골분말 | 관절건강 | 2014년 | 판매 검토중 | - | |
| 저분자콜라겐펩타이드 | 관절건강 | 2022년 | 한국 판매중 | |||
| 혈관 | 구아바잎추출물 | 혈당개선 | 2008년 | 한국 판매중 | 고시형 전환 |
(3) 기타 연구개발 실적
| 연구제목 | 사업명 | 연구기간 | 연구비 지급기관 |
정부 지원금 (백만원) |
| 전통 천연물 유용성분 전달 최적화 기술 개발 | 전통천연물기반 유전자-동의보감사업 | 2019.03~2022.08 | 과학기술정보통신부 | 66 |
7. (제조서비스업)기타 참고사항
1. 제품이나 서비스에 고유한 상표를 관리하기 위하여 별도의 상표 관리정책 및 제품이나 서비스 등을 이용하는 고객관리를 위하여 별도의 정책 - 해당사항 없습니다. 2. 지적재산권(사업과 관련하여 중요한 특허권, 실용신안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등 ) 당사는 사업의 영위를 위하여 연구개발을 지속적으로 시행하고 있으며 그로인한 다수의 특허권 및 상표권 등을 보유하고 있습니다. 다만 해당 항목이 대외비 등에 해당되어 세부 기재를 생략합니다.
1. (금융업)사업의 개요
레이크우드파트너스 주식회사는 2019년 2월 1일 설립되어 2019년 7월 22일 '여신전문금융업법' 상 신기술사업금융업 등록을 완료하였습니다.
신기술사업금융은 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동을 의미합니다.
여신전문금융업법상 신기술사업금융업은 신기술사업자에 대한 투자와 융자, 경영 및 기술의지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리 ·운용을 종합적으로 행하는 활동으로 신기술사업금융사는 금융감독원의 감독을 받는 제도권 금융기관입니다.
2. (금융업)영업의 현황
가. 자금조달 및 운용 내역
(1) 자금조달 내역
(단위:백만원)
| 구 분 | 제5기 1분기 | 제4기 연간 | 제3기 연간 | ||||
| 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | ||
| 조달 | - 자기자본 | 13,142 | 94.8% | 12,298 | 93.40% | 11,472 | 92.30% |
| ㆍ자본금 | 10,500 | 75.8% | 10,500 | 79.80% | 10,500 | 84.50% | |
| ㆍ기타자본항목 | (157) | -1.1% | -157 | -1.20% | -157 | -1.30% | |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | 1,858 | 13.4% | 706 | 5.40% | 255 | 2.10% | |
| ㆍ이익잉여금 | 941 | 6.8% | 1,248 | 9.50% | 873 | 7.00% | |
| - 차입금 | - | 0.0% | - | 0.00% | - | 0.00% | |
| - 기타부채 | 716 | 5.2% | 867 | 6.60% | 954 | 7.70% | |
| 합 계 | 13,858 | 100% | 13,165 | 100.00% | 12,426 | 100.00% |
(2) 자금운용 내역
(단위:백만원)
| 구 분 | 제5기 1분기 | 제4기 연간 | 제3기 연간 | ||||
| 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | ||
| 운용 | 현금및현금성자산 | 2,903 | 21.3% | 3,396 | 25.80% | 4,954 | 39.90% |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,658 | 12.1% | 2,642 | 20.10% | 2,611 | 21.00% | |
| 관계기업투자주식 | 8,693 | 63.7% | 6,337 | 48.10% | 3,603 | 29.00% | |
| 매출채권및기타채권 | 165 | 1.2% | 219 | 1.70% | 477 | 3.80% | |
| 기타금융자산 | 158 | 1.2% | 156 | 1.20% | 153 | 1.20% | |
| 기타 | 70 | 0.5% | 415 | 3.20% | 628 | 5.10% | |
| 합 계 | 13,647 | 100.0% | 13,165 | 100.00% | 12,426 | 100.00% |
주1) 한국채택 국제회계기준(K-IFRS) 적용
주2) 평균잔액은 월별 평균잔액입니다.나. 영업실적 (단위:백만원)
| 영 업 종 류 | 제5기 1Q | 제4기 | 제3기 |
| 관리보수 | 181 | 692 | 458 |
| 지분법주식처분이익 | - | - | 813 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가/처분이익 | 18 | 455 | 2,231 |
| 자문수수료수익 | - | 150 | 300 |
| 기타영업수익 | 24 | 100 | 54 |
| 영업수익 합계 | 223 | 1,397 | 3,856 |
주1) 관리보수는 주요 종속회사인 레이크우드파트너스 주식회사가 조합의 업무집행조합원으로서 조합을 운용함에 따라 수령하는 보수입니다.
주2) 지분법주식처분이익은 업무집행조합원의 조합 출자분(신기술금융자산)에 대한 투자이익과 조합 청산시 조합의 내부수익률(IRR)이 기준수익률(Huddle)을 초과하는 경우 수령하는 성과보수의 합계입니다.
주3) 기타영업수익은 이자수익, 배당수익 등으로 구성되어 있습니다.
다. 신기술사업투자조합 결성 현황
주요 종속회사인 레이크우드파트너스 주식회사는 2019년 하반기 이후 본격적으로 투자조합 결성을 통한 신기술사업을 확대하기 시작하였으며, 총 10개의 신기술사업투자조합에 총 798억원의 재원을 누적 결성하였습니다. (단위:백만원)
| 조합명 | 약정총액 | 결성일 | 존속기한 | 펀드단계 | |
| 1 | 레이크우드 제1호 조합 | 2,502 | 2019.07.31 | 2024.07.30 | 청산완료 |
| 2 | 레이크우드파트너스 블라인드 1호 조합 | 19,200 | 2019.11.19 | 2027.11.18 | 운용중 |
| 3 | 레이크우드-노앤파트너스투자조합1호 | 7,880 | 2021.07.09 | 2026.07.08 | 운용중 |
| 4 | 레이크우드 제2호 조합 | 10,300 | 2021.11.09 | 2026.11.08 | 운용중 |
| 5 | 레이크우드 제3호 조합 | 2,620 | 2021.12.20 | 2026.12.18 | 운용중 |
| 6 | 레이크우드 제4호 조합 | 8,200 | 2022.02.14 | 2027.02.13 | 운용중 |
| 7 | 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 | 9,900 | 2022.06.16 | 2027.06.15 | 운용중 |
| 8 | LWP-KAI AI Tech 신기술조합 1호 | 4,019 | 2022.06.20 | 2025.06.19 | 운용중 |
| 9 | 레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합 | 10,100 | 2022.07.27 | 2026.07.24 | 운용중 |
| 10 | 레이크우드-에이비즈 투자조합1호 | 5,120 | 2023.01.31 | 2028.01.30 | 운용중 |
| 합계 | 79,841 |
- 해당사항 없습니다.
4. (금융업)영업설비
- 해당사항 없습니다.
5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항
가. 자본적정성 및 재무건전성 관련 지표 (단위:백만원)
| 경영지표 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | |
| 조정자기자본비율 | 조정자기자본계 | 13,089 | 13,092 | 12,573 |
| (*1) | 조정총자산계 (총자산-현금,예치금) | 10,884 | 10,911 | 8,686 |
| 조정자기자본비율 | 120.26% | 119.99% | 144.75% | |
| 유동성자산비율 | 유동성자산 | 4,569 | 4,517 | 7,927 |
| (*2) | 유동성부채 | - | - | 1,104 |
| 유동성비율 | - | - | 718% | |
| 대주주에 대한 신용공여비율 | 대주주 신용 공여액 | - | - | - |
| 자기자본 | - | - | - | |
| 대주주에 대한 신용공여비율 | - | - | - |
(*1) 금융감독원 감독 규정내 조정자기자본 비율입니다. (*2) 3개월 유동성비율 기준입니다.
나. 산업의 특성
신기술사업금융업은 상대적으로 기술에 대한 높은 이해가 필요한 분야로, 새로운 기술과 트렌드에 대한 전문적인 안목을 통해 지분투자를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도등으로 투자기업의 부가가치를 높여 투자이익을 추구하는 금융활동을 근간으로 하고 있습니다.
다. 회사의 경쟁력 투자 전문성 제고를 위한 전문인력을 확보하고 투자구조의 적정성과 리스크 요인을 분석하여 투자 리스크를 최소화하고 관계 법령 및 내부규정을 준수하는 등 높은 수준의 리스크 관리를 수행중입니다. 신기술사업금융업의 취지에 부합하는 고급 기술 인력기반의 시장성 있는 기술력을 보유한 기업에 투자하여 산업구조 변화 흐름에 선도적으로 대응하여 투자대상 기업의 Value Up과 업무집행조합원으로서의 선관의무를 다하여 철저한 사후관리를 통해 투자자의 수익을 창출하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
- 요약 연결재무제표 (단위:백만원)
| 구분 | 2023 | 2022 | 2021 |
| [유동자산] | 70,937 | 90,018 | 97,951 |
| 당좌자산 | 52,849 | 68,751 | 71,953 |
| 재고자산 | 11,785 | 11,106 | 12,497 |
| 기타유동자산 | 6,303 | 10,161 | 13,501 |
| [비유동자산] | 65,395 | 57,608 | 50,249 |
| 투자자산 | 23,104 | 21,544 | 16,558 |
| 유형자산 | 27,591 | 27,680 | 21,471 |
| 무형자산 | 4,108 | 4,219 | 5,923 |
| 기타비유동자산 | 10,592 | 4,165 | 6,297 |
| 자산총계 | 136,332 | 147,626 | 148,200 |
| [유동부채] | 26,582 | 35,445 | 26,301 |
| [비유동부채] | 12,084 | 13,323 | 27,111 |
| 부채총계 | 38,666 | 48,768 | 53,412 |
| [자본금] | 4,600 | 4,600 | 4,557 |
| [기타불입자본] | 36,816 | 36,703 | 35,875 |
| [기타자본구성요소] | 2,573 | 1,023 | 1,270 |
| [이익잉여금] | 52,170 | 55,044 | 51,608 |
| [비지배지분] | 1,507 | 1,487 | 1,478 |
| 자본총계 | 97,666 | 98,857 | 94,788 |
| 부채및자본총계 | 136,332 | 147,626 | 148,200 |
| 연결에 포함된 회사 수 | 7 | 7 | 7 |
| 종속/관계기업의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 2023.01.01 ~ 03.31 | 2022.01.01 ~ 12.31 | 2021.01.01~12.31 |
| 매출액 | 45,606 | 198,732 | 247,489 |
| 영업이익 | 386 | 4,573 | 20,810 |
| 계속영업 당기순이익 | (389) | 5,028 | 19,886 |
| 기본주당순이익(원) | (45) | 559 | 2,114 |
| 희석주당순이익(원) | (45) | 559 | 2,077 |
- 요약 별도재무제표 (단위:백만원)
| 구분 | 2023 | 2022 | 2021 |
| [유동자산] | 65,214 | 76,035 | 84,909 |
| 당좌자산 | 48,012 | 55,957 | 60,122 |
| 재고자산 | 11,161 | 10,199 | 11,660 |
| 기타유동자산 | 6,041 | 9,879 | 13,127 |
| [비유동자산] | 52,446 | 51,889 | 48,131 |
| 투자자산 | 20,275 | 18,875 | 18,019 |
| 유형자산 | 27,387 | 27,436 | 21,125 |
| 무형자산 | 1,345 | 2,584 | 4,187 |
| 기타비유동자산 | 3,439 | 2,994 | 4,800 |
| 자산총계 | 117,660 | 127,924 | 133,040 |
| [유동부채] | 26,716 | 33,234 | 24,260 |
| [비유동부채] | 764 | 434 | 20,155 |
| 부채총계 | 27,480 | 33,668 | 44,415 |
| [자본금] | 4,600 | 4,600 | 4,557 |
| [기타불입자본] | 36,863 | 36,853 | 36,086 |
| [기타자본구성요소] | 985 | 995 | 1,022 |
| [이익잉여금] | 47,732 | 51,808 | 46,960 |
| 자본총계 | 90,180 | 94,256 | 88,625 |
| 부채및자본총계 | 117,660 | 127,924 | 133,040 |
| 종속/관계기업의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 2023.01.01 ~ 03.31 | 2021.01.01~12.31 | 2020.01.01~12.31 |
| 매출액 | 41,133 | 229,524 | 171,098 |
| 영업이익 | (1,058) | 18,764 | 20,661 |
| 당기순이익 | (1,823) | 17,547 | 15,631 |
| 기본주당순이익(원) | (203) | 1,991 | 1,767 |
| 희석주당순이익(원) | (203) | 1,957 | 1,748 |
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 23 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 22 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기말 | 제 22 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 70,937,158,110 | 83,134,136,765 |
| 현금및현금성자산 | 33,719,409,103 | 38,984,317,387 |
| 기타금융자산 | 12,136,901,386 | 13,150,459,675 |
| 매출채권및기타채권 | 6,992,757,135 | 9,757,745,388 |
| 기타유동자산 | 6,303,283,004 | 9,941,100,338 |
| 재고자산 | 11,784,807,482 | 11,106,123,052 |
| 당기법인세자산 | 0 | 194,390,925 |
| 비유동자산 | 65,395,099,869 | 63,550,168,755 |
| 기타금융자산 | 18,586,746,930 | 18,526,746,930 |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,891,052,290 | 2,498,888,152 |
| 관계기업투자주식 | 10,761,319,887 | 9,201,731,419 |
| 유형자산 | 27,591,076,744 | 27,673,063,325 |
| 무형자산 | 4,107,928,212 | 4,219,271,148 |
| 이연법인세자산 | 263,363,222 | 440,135,428 |
| 사용권자산 | 1,193,612,584 | 990,332,353 |
| 기타비유동자산 | 0 | 0 |
| 자산총계 | 136,332,257,979 | 146,684,305,520 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 26,582,064,705 | 34,571,677,193 |
| 매입채무및기타채무 | 10,316,148,742 | 6,753,692,235 |
| 단기차입금 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 0 | |
| 유동성전환사채 | 3,740,646,655 | 8,237,702,612 |
| 유동성신주인수권부사채 | 3,744,666,449 | 8,237,702,612 |
| 유동성파생상품부채 | 1,634,350,057 | 3,629,872,420 |
| 유동리스부채 | 750,794,087 | 555,392,675 |
| 당기법인세부채 | 33,652,762 | 25,228,842 |
| 유동반품충당부채 | 281,697,527 | 340,208,757 |
| 기타유동부채 | 1,080,108,426 | 1,791,877,040 |
| 비유동부채 | 12,084,354,698 | 13,323,285,036 |
| 장기차입금 | ||
| 비유동리스부채 | 471,820,669 | 462,895,128 |
| 장기매입채무및기타채무 | 10,929,455,917 | 12,635,310,352 |
| 전환사채 | ||
| 신주인수권부사채 | ||
| 파생상품부채 | ||
| 이연법인세부채 | 193,624,309 | |
| 순확정급여부채 | 489,453,803 | 225,079,556 |
| 부채총계 | 38,666,419,403 | 47,894,962,229 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 96,158,120,112 | 97,302,594,304 |
| 자본금 | 4,600,112,000 | 4,600,112,000 |
| 자본잉여금 | 36,815,514,099 | 36,652,168,271 |
| 기타자본구성요소 | 2,572,948,239 | 1,012,821,165 |
| 이익잉여금(결손금) | 52,169,545,774 | 55,037,492,868 |
| 비지배지분 | 1,507,718,464 | 1,486,748,987 |
| 자본총계 | 97,665,838,576 | 98,789,343,291 |
| 자본과부채총계 | 136,332,257,979 | 146,684,305,520 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 45,606,342,549 | 45,606,342,549 | 60,030,530,913 | 60,030,530,913 |
| 매출원가 | 9,368,384,086 | 9,368,384,086 | 13,846,910,403 | 13,846,910,403 |
| 매출총이익 | 36,237,958,463 | 36,237,958,463 | 46,183,620,510 | 46,183,620,510 |
| 판매비와관리비 | 35,851,966,534 | 35,851,966,534 | 40,933,942,446 | 40,933,942,446 |
| 영업이익(손실) | 385,991,929 | 385,991,929 | 5,249,678,064 | 5,249,678,064 |
| 기타이익 | 29,251,476 | 29,251,476 | 12,421,748 | 12,421,748 |
| 기타손실 | 86,862,916 | 86,862,916 | 174,245,796 | 174,245,796 |
| 금융수익 | 588,728,606 | 588,728,606 | 1,437,668,302 | 1,437,668,302 |
| 금융원가 | 1,245,213,770 | 1,245,213,770 | 530,356,160 | 530,356,160 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (328,104,675) | (328,104,675) | 5,995,166,158 | 5,995,166,158 |
| 법인세비용 | 60,833,783 | 60,833,783 | 1,268,747,739 | 1,268,747,739 |
| 당기순이익(손실) | (388,938,458) | (388,938,458) | 4,726,418,419 | 4,726,418,419 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분법이익잉여금 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | (388,938,458) | (388,938,458) | 4,726,418,419 | 4,726,418,419 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (405,341,979) | (405,341,979) | 4,756,862,695 | 4,756,862,695 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 16,403,521 | 16,403,521 | (30,444,276) | (30,444,276) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (405,341,979) | (405,341,979) | 4,756,862,696 | 4,756,862,696 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 16,403,521 | 16,403,521 | (30,444,277) | (30,444,277) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (45) | (45) | 532 | 532 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (45) | (45) | 521 | 521 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 4,556,612,000 | 35,875,091,471 | 1,270,290,442 | 51,607,729,406 | 93,309,723,319 | 1,478,052,832 | 94,787,776,151 |
| 제3자 지정 콜옵션 회계처리 | |||||||
| 수정 후 재작성된 금액 | |||||||
| 당기순이익(손실) | 4,756,862,695 | 4,756,862,695 | (30,444,276) | 4,726,418,419 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 7,856,135 | 7,856,135 | 22,366,943 | 30,223,078 | |||
| 해외사업환산손실 | 478,776,166 | 478,776,166 | 478,776,166 | ||||
| 매도가능증권평가이익 | (512,252,737) | (512,252,737) | (512,252,737) | ||||
| 지분법자본변동 | |||||||
| 지분의 발행 | |||||||
| 종속기업의 유상증자 | |||||||
| 주식기준보상거래 | |||||||
| 주식선택권의 행사 | 43,500,000 | 766,743,180 | 87,264,727 | 897,507,907 | 897,507,907 | ||
| 주식선택권의 소멸 | |||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | |||||||
| 자기주식의 처분 | |||||||
| 연결대상범위의 변동 | (4,356,882,868) | (4,356,882,868) | 8,077,333 | (4,348,805,535) | |||
| 배당금지급 | 2,226,961,500 | 2,226,961,500 | 2,226,961,500 | ||||
| 2022.03.31 (기말자본) | 4,600,112,000 | 36,641,834,651 | 1,324,078,598 | 54,242,526,868 | 96,808,552,117 | 1,478,052,832 | 98,286,604,949 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 4,600,112,000 | 36,652,168,271 | 1,012,821,165 | 55,037,492,868 | 97,302,594,304 | 1,486,748,987 | 98,789,343,291 |
| 제3자 지정 콜옵션 회계처리 | 0 | ||||||
| 수정 후 재작성된 금액 | 0 | ||||||
| 당기순이익(손실) | (405,341,979) | (405,341,979) | 16,403,521 | (388,938,458) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 267,902,724 | 267,902,724 | 23,025,444 | 290,928,168 | |||
| 해외사업환산손실 | (293,245,149) | (293,245,149) | (293,245,149) | ||||
| 매도가능증권평가이익 | |||||||
| 지분법자본변동 | 0 | ||||||
| 지분의 발행 | 0 | ||||||
| 종속기업의 유상증자 | 0 | ||||||
| 주식기준보상거래 | 0 | ||||||
| 주식선택권의 행사 | |||||||
| 주식선택권의 소멸 | 0 | ||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | ||||||
| 자기주식의 처분 | 0 | ||||||
| 연결대상범위의 변동 | 163,345,828 | 1,853,372,223 | (503,546,339) | 1,513,171,712 | (18,459,488) | 1,494,712,224 | |
| 배당금지급 | (2,226,961,500) | (2,226,961,500) | (2,226,961,500) | ||||
| 2023.03.31 (기말자본) | 4,600,112,000 | 36,815,514,099 | 2,572,948,239 | 52,169,545,774 | 96,158,120,112 | 1,507,718,464 | 97,665,838,576 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 5,147,761,645 | (8,548,996,540) |
| 당기순이익(손실) | (388,938,458) | 4,726,418,419 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (131,716,604) | 715,161,007 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 5,384,447,008 | (12,717,692,294) |
| 이자수취(영업) | 403,967,327 | 260,295,654 |
| 배당금수취(영업) | 11,600,059 | 22,693,403 |
| 이자지급(영업) | (58,561,643) | (47,775,879) |
| 법인세납부(환급) | (73,036,044) | (1,508,096,850) |
| 투자활동현금흐름 | 756,645,111 | 6,035,709,987 |
| 재무활동현금흐름 | (11,199,086,873) | 4,657,753,353 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 29,771,833 | 32,165,064 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (5,264,908,284) | 2,176,631,864 |
| 기초현금및현금성자산 | 38,984,317,387 | 53,244,801,721 |
| 기말현금및현금성자산 | 33,719,409,103 | 55,421,433,585 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 23(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 |
| 제 22(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 뉴트리와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 뉴트리(이하 "당사")는 2001년 4월 12일에 설립되어 다이어트 식품 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 송파구 백제고분로 27길 6-14에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 12월 13일자로 기업공개를 통해 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 자본금은 4,600,112천원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김도언 외 특수관계자 | 4,477,563 | 48.52 |
| 박기범 | 194,980 | 2.12 |
| ㈜지에스리테일 | 555,558 | 6.04 |
| 자기주식 | 205,378 | 2.23 |
| 뉴트리우리사주조합 | 22,552 | 0.25 |
| 기타 | 3,758,193 | 40.84 |
| 합 계 | 9,200,224 | 100.00 |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.
4. 현금및현금성자산
당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 7,801 | - |
| 요구불예금 | 33,711,608 | 38,984,317 |
| 합 계 | 33,719,409 | 38,984,317 |
5. 금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 유동 | 비유동 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,846,901 | 12,342,714 |
| 상각후원가측정금융자산 | 10,290,000 | 6,244,033 |
| 합 계 | 12,136,901 | 18,586,747 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 유동 | 비유동 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,884,977 | 18,326,747 |
| 상각후원가측정금융자산 | 10,230,000 | 200,000 |
| 합 계 | 13,114,977 | 18,526,747 |
6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 3,743,094 | - | 6,353,242 | - |
| 미수금 | 329,710 | - | 113,422 | - |
| 대여금 | 900,672 | 901,000 | 929,966 | 901,000 |
| 미수수익 | 19,281 | - | 361,116 | - |
| 보증금 | 2,000,000 | 1,990,052 | 2,000,000 | 1,597,888 |
| 합 계 | 6,992,757 | 2,891,052 | 9,757,746 | 2,498,888 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 5,059,772 | (1,316,678) | 3,743,094 | 7,671,421 | (1,318,179) | 6,353,242 |
| 미수금 | 395,669 | (65,959) | 329,710 | 179,382 | (65,959) | 113,423 |
| 대여금 | 1,801,672 | - | 1,801,672 | 1,830,966 | - | 1,830,966 |
| 미수수익 | 19,281 | - | 19,281 | 361,116 | - | 361,116 |
| 보증금 | 4,069,711 | (79,659) | 3,990,052 | 3,677,547 | (79,659) | 3,597,888 |
| 합 계 | 11,346,105 | (1,462,296) | 9,883,809 | 13,720,432 | (1,463,797) | 12,256,635 |
7. 기타자산
당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 868,827 | - | 704,474 | - |
| 선급비용 | 4,375,474 | - | 7,047,454 | - |
| 부가세대급금 | - | - | - | - |
| 선납세금 | 57,332 | - | - | - |
| 이연손익자산 | 985,675 | - | 2,189,172 | - |
| 합 계 | 6,287,308 | - | 9,941,100 | - |
8. 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 17,629 | (11,164) | 6,465 | - | - | - |
| 제품 | 10,499,132 | (560,418) | 9,938,714 | 8,583,298 | (571,582) | 8,011,716 |
| 원재료 | 1,612,583 | (125,822) | 1,486,761 | 3,220,229 | (125,822) | 3,094,407 |
| 미착품 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 508,746 | - | 508,746 | 11,803,527 | (697,404) | 11,106,123 |
| 12,638,090 | (697,404) | 11,940,686 |
9. 종속기업
(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산일 | 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 뉴트리(상해)상무 유한공사 | 상품판매업 | 중국 | 12월 31일 | 100 | 100 |
| ㈜뉴트리오투 | 통신위탁판매업 | 한국 | 12월 31일 | 100 | 100 |
| 레이크우드파트너스㈜ | 신기술사업금융업 | 한국 | 12월 31일 | 90 | 90 |
| 레이크우드파트너스 블라인드1호조합(*1) | 신기술투자조합 | 한국 | 12월 31일 | 49.57 | 49.57 |
| ㈜비커밍 | 광고대행업 | 한국 | 12월 31일 | 65 | 65 |
| Zephyrus Capital, LLC | 특수목적회사 | 미국 | 12월 31일 | 100 | 100 |
| 레이크우드 제4호조합 | 신기술투자조합 | 한국 | 12월 31일 | 62.2 | 62.2 |
| (*1) | 연결실체가 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않으나, 업무집행사원으로서 관련활동을 지시하고 있으며 연결실체가 보유한 지분 등을 고려하였을 때 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 요약 재무성과는 아래와 같습니다.
(당분기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산(*1) | 부채(*1) | 자본(*1) | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 뉴트리(상해)상무 유한공사 | 99,562 | 420,348 | (320,786) | 47,715 | (5,328) | (5,328) |
| ㈜뉴트리오투 | 2,879,301 | 1,796,412 | 1,082,889 | 2,806,860 | (23,398) | (23,398) |
| 레이크우드파트너스㈜ | 13,800,799 | 711,298 | 13,089,500 | 394,058 | 3,471 | 3,471 |
| 레이크우드파트너스 블라인드1호조합 | 17,106,313 | 82,374 | 17,023,939 | 492 | (88,951) | (88,951) |
| ㈜비커밍 | 1,710,222 | 811,164 | 899,059 | 842,013 | 45,876 | 45,876 |
| Zephyrus Capital, LLC | 9,639,478 | - | 9,639,478 | 1,298,622 | 1,298,622 | 1,298,622 |
| 레이크우드 제4호조합 | 6,003,427 | 10,334 | 5,993,092 | 5 | (20,214) | (20,214) |
| (*1) | 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산(*1) | 부채(*1) | 자본(*1) | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 뉴트리(상해)상무 유한공사 | 100,692 | 447,966 | (347,275) | 159,814 | (17,566) | (10,281) |
| ㈜뉴트리오투 | 3,665,861 | 2,334,098 | 1,331,763 | 13,361,305 | 159,824 | 170,008 |
| 에버스프링(*2) | - | - | - | 48,584 | (230,537) | (230,537) |
| 레이크우드파트너스㈜ | 13,891,405 | 805,375 | 13,086,029 | 1,390,224 | (743,183) | 512,974 |
| 레이크우드파트너스 블라인드1호조합 | 17,320,962 | 208,073 | 17,112,889 | 4,270 | (638,949) | (638,949) |
| ㈜비커밍 | 3,030,512 | 994,138 | 2,036,374 | 4,540,855 | 187,951 | 187,951 |
| Zephyrus Capital, LLC | 8,079,428 | - | 8,079,428 | 2,438,194 | 2,438,194 | 2,228,327 |
| 레이크우드 제4호조합 | 6,016,056 | 2,750 | 6,013,306 | 59 | (2,186,694) | (2,186,694) |
| (*1) | 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
| (*2) | 전기 중 해산되어 요약 재무성과는 해산 전까지의 금액 입니다. |
10. 관계기업투자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 주요영업활동 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 취득금액 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득금액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜이케이푸드 | 식품가공제조업 | 한국 | 20.00 | 420,000 | - | 20.00 | 420,000 | - |
| 레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호(*2) | 펀드 | 한국 | 0.38 | 30,000 | 32,472 | 0.38 | 30,000 | 32,472 |
| 레이크우드 제2호조합(*2) | 펀드 | 한국 | 2.91 | 300,000 | 274,834 | 2.91 | 300,000 | 274,834 |
| 레이크우드 제3호조합(*2) | 펀드 | 한국 | 10.31 | 270,000 | 290,458 | 10.31 | 270,000 | 290,458 |
| NYIPA SPV, LLC | 특수목적법인 | 미국 | 25.21 | 4,401,960 | 9,639,478 | 25.21 | 4,401,960 | 8,079,428 |
| LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합1호(*1,2) | 펀드 | 한국 | 2.49 | 100,000 | 98,847 | 2.49 | 100,000 | 98,847 |
| 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호(*1,2) | 펀드 | 한국 | 2.02 | 200,000 | 185,248 | 2.02 | 200,000 | 185,248 |
| 레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합(*1,2) | 펀드 | 한국 | 2.48 | 250,000 | 240,444 | 2.48 | 250,000 | 240,444 |
| 합 계 | 5,971,960 | 10,761,781 | 5,971,960 | 9,201,731 |
| (*1) | 당기 중 설립취득하여 관계기업에 포함되었습니다 |
| (*2) | 피투자자의 업무집행조합원으로 참여하고 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다. |
11. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||||
| 기초잔액 | 16,327,166 | 10,134,535 | 270,622 | 240,098 | 585,693 | 1,666,901 | 1,742,379 | 124,743 | 31,092,137 |
| 취득액 | 28,490 | 134,310 | - | - | - | 1,338 | 2,740 | 2,903 | 169,781 |
| 처분액 | .- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타증감(*1) | - | - | (48,222) | (28,817) | (208,878) | - | - | (285,917) | |
| 기말잔액 | 16,355,656 | 10,268,845 | 222,400 | 240,098 | 556,876 | 1,459,361 | 1,745,119 | 127,646 | 30,976,001 |
| 감가상각누계액: | |||||||||
| 기초잔액 | - | (362,339) | (197,431) | (85,402) | (415,121) | (1,069,794) | (1,288,986) | - | (3,419,074) |
| 감가상각비 | - | (63,633) | (6,950) | - | (27,844) | (60,315) | (59,748) | - | (218,489) |
| 처분액 | .- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타증감 | .- | - | 48,216 | (9,514) | 28,805 | 189,244 | (4,112) | - | 252,639 |
| 기말잔액 | - | (425,972) | (156,165) | (94,916) | (414,160) | (940,865) | (1,352,846) | - | (3,384,928) |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초장부금액 | 16,327,167 | 9,772,196 | 73,191 | 154,696 | 170,571 | 597,107 | 453,393 | 124,742 | 27,673,063 |
| 기말장부금액 | 16,355,656 | 9,842,873 | 66,235 | 145,182 | 142,716 | 518,496 | 392,273 | 127,646 | 27,591,077 |
| (*1) | 무형자산으로 대체 등으로 구성되어 있습니다. |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||||
| 기초잔액 | 13,574,797 | 5,692,364 | 270,622 | 311,086 | 576,493 | 1,640,213 | 1,712,485 | 172,488 | 23,950,548 |
| 취득액 | 2,752,370 | 4,442,171 | - | 106,635 | 9,200 | 55,734 | 74,694 | 18,343 | 7,459,147 |
| 처분액 | - | - | - | (177,623) | - | (17,669) | (22,427) | - | (217,719) |
| 기타증감(*1) | - | - | - | - | - | (12,200) | (22,373) | (66,089) | (100,662) |
| 기말잔액 | 16,327,167 | 10,134,535 | 270,622 | 240,098 | 585,693 | 1,666,078 | 1,742,379 | 124,742 | 31,091,314 |
| 감가상각누계액: | |||||||||
| 기초잔액 | - | (220,030) | (169,631) | (93,830) | (303,833) | (794,669) | (896,946) | - | (2,478,939) |
| 감가상각비 | - | (142,309) | (27,800) | (58,151) | (111,289) | (286,857) | (401,000) | - | (1,027,406) |
| 처분액 | - | - | - | 66,579 | - | - | - | - | 66,579 |
| 기타증감 | - | - | - | - | - | 12,555 | 8,960 | - | 21,515 |
| 기말잔액 | - | (362,339) | (197,431) | (85,402) | (415,122) | (1,068,971) | (1,288,986) | - | (3,418,251) |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초장부금액 | 13,574,797 | 5,472,334 | 100,991 | 217,256 | 272,660 | 845,544 | 815,539 | 172,488 | 21,471,609 |
| 기말장부금액 | 16,327,167 | 9,772,196 | 73,191 | 154,696 | 170,571 | 597,107 | 453,393 | 124,742 | 27,673,063 |
| (*1) | 무형자산으로 대체 등으로 구성되어 있습니다. |
(2) 당기 및 전기의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
12. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||
| 기초잔액 | 2,057,581 | 261,937 | 1,579,017 | 1,347,974 | 1,522,800 | 6,769,309 |
| 취득액 | - | - | - | - | - | - |
| 처분액 | - | - | - | - | - | - |
| 기타증감(*1) | - | - | - | - | - | - |
| 기말잔액 | 2,057,582 | 261,937 | 1,579,017 | 1,347,974 | 1,522,800 | 6,769,309 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||
| 기초잔액 | (1,437,724) | (220,287) | (805,370) | 0 | (86,656) | (2,550,037) |
| 무형자산상각비 | (35,271) | (5,589) | (59,397) | 0 | (11,087) | (111,344) |
| 처분액 | - | - | - | - | - | - |
| 기말잔액 | (1,472,995) | (225,876) | (864,767) | 0 | (97,743) | (2,661,381) |
| 장부금액: | ||||||
| 기초장부금액 | 619,857 | 41,650 | 773,646 | 1,347,975 | 1,436,144 | 4,219,272 |
| 기말장부금액 | 584,586 | 36,061 | 714,250 | 1,347,974 | 1,425,057 | 4,107,928 |
| (*1) | 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다. |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||
| 기초잔액 | 2,057,581 | 256,975 | 1,621,267 | 2,635,943 | 1,522,800 | 8,094,566 |
| 취득액 | - | 2,794 | 126,000 | - | - | 128,794 |
| 처분액 | (49,707) | (7,213) | (135,425) | (1,287,968) | (7,000) | (1,487,313) |
| 기타증감(*1) | 49,707 | 9,381 | - | - | 7,000 | 66,088 |
| 기말잔액 | 2,057,581 | 261,937 | 1,611,842 | 1,347,975 | 1,522,800 | 6,802,135 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||
| 기초잔액 | (1,295,631) | (193,567) | (617,464) | - | (64,831) | (2,171,493) |
| 무형자산상각비 | (142,093) | (29,728) | (276,582) | - | (21,825) | (470,228) |
| 처분액 | - | 3,008 | 55,850 | - | - | 58,858 |
| 기말잔액 | (1,437,724) | (220,287) | (838,196) | - | (86,656) | (2,582,863) |
| 장부금액: | ||||||
| 기초장부금액 | 761,950 | 63,408 | 1,003,803 | 2,635,943 | 1,457,969 | 5,923,073 |
| 기말장부금액 | 619,857 | 41,650 | 773,646 | 1,347,975 | 1,436,144 | 4,219,272 |
| (*1) | 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다. |
(2) 당분기 및 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
13. 사용권자산연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 518,800 | 471,533 | 990,332 |
| 증가 | 385,000 | 15,186 | 400,186 |
| 감소 | (2,834) | (2,834) | |
| 감가상각 | (137,757) | (56,314) | (194,071) |
| 분기말 | 766,042 | 427,570 | 1,193,613 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,007,906 | 244,293 | 1,252,199 |
| 증가 | 187,106 | 465,294 | 652,400 |
| 감소 | (65,976) | (32,156) | (98,132) |
| 감가상각 | (610,237) | (205,898) | (816,135) |
| 기말 | 518,799 | 471,533 | 990,332 |
14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 4,474,493 | - | 3,008,573 | - |
| 기타채무: | ||||
| 미지급금 | 5,652,518 | 78,388 | 3,090,922 | 78,388 |
| 미지급비용 | 189,138 | - | 654,197 | - |
| 비지배부채 | - | 10,851,068 | - | 12,556,923 |
| 소 계 | 5,841,656 | 10,929,456 | 3,745,119 | 12,635,311 |
| 합 계 | 10,316,149 | 10,929,456 | 6,753,692 | 12,635,311 |
15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 369,074 | 526,497 |
| 예수금 | (203,593) | 466,092 |
| 부가세예수금 | 572,721 | 313,802 |
| 계약부채 | 249,023 | 279,191 |
| 이연손익부채 | 92,884 | 206,295 |
| 합 계 | 987,225 | 1,791,877 |
16. 차입금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입내역 | 차입처 | 당기말이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업운영자금대출 | 한국산업은행 | 4.75 | 5,000,000 | 5,000,000 |
17. 전환사채 및 신주인수권부사채
(1) 당분기말 및 전기말 전환사채및신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익률 | 당분기말(*1) | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 2021.08.23 | 2026.02.23 | - | - | 4,500,000 | 10,000,000 |
| 신주인수권부사채 | 2021.08.23 | 2026.02.23 | - | - | 4,505,000 | 10,000,000 |
| 소 계 | 9,005,000 | 20,000,000 | ||||
| 차감 : 유동성사채(액면) | (9,005,000) | (20,000,000) | ||||
| 사채할인발행차금(유동성사채) | 22,698 | 51,834 | ||||
| 전환권조정 및 신주인수권 조정(유동성사채) | 1,496,989 | 3,472,761 | ||||
| 유동성사채(장부가액) | 7,485,313 | 16,475,405 |
| (*1) | 2023.02.23 전환사채 55억원 및 신주인수권부사채 54.95억원 상환 후 잔액입니다. |
(2) 연결실체가 2021년 8월 23일에 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 전환사채 | 신주인수권부사채 |
|---|---|---|
| 권면총액 | 10,000,000천원 | 10,000,000천원 |
| 발행가액 | 10,000,000천원 | 10,000,000천원 |
| 이자지급방법 | - | - |
| 상환방법 | 만기일시상환 | 만기일시상환 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 1년 6개월 후 및 이후 매 3개월마다 | 발행일로부터 1년 6개월 후 및 이후 매 3개월마다 |
| 전환가격(행사가격) | 31,457원(*1) | 31,457원(*1) |
| 전환청구기간 (권리행사기간) | 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 만기일 1개월 전일까지 | 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 만기일 1개월 전일까지 |
| 매도청구권 | 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 1개월마다(*2) | 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 1개월마다(*2) |
| (*1) | 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우 전환가격(행사가격)이 조정될 수 있습니다. 또한 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. |
| (*2) | 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률에 매도청구권 프리미엄(연 3%)을 합한 값을 연복리로 적용하여 계산한 금액으로 하며, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 45%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다. |
(3) 발행일, 당기말 및 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 신주인수권부사채 | 전환사채 | 신주인수권부사채 | 전환사채 | 신주인수권부사채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행가액 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 장부금액 | 7,160,759 | 7,160,759 | 3,740,647 | 3,744,666 | 8,237,703 | 8,237,703 |
| 파생상품부채(*1) | 2,807,101 | 2,807,101 | 816,721 | 817,629 | 1,814,936 | 1,814,936 |
| 파생상품자산(*2) | - | - | 7,984 | 7,992 | 17,741 | 17,741 |
| (*1) | 전환권조정(신주인수권조정) 금액 중 전환권가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고있습니다. |
| (*2) | 회사가 콜옵션 권리행사자를 제3자로 지정하여 다른 금융상품(전환사채,신주인수권부사채 및 풋옵션)과 독립적으로 해당 콜옵션을 양도할 수 있는 경우에 해당되어 별도의 금융상품으로 처리하였습니다. |
18. 환불부채 (1) 연결실체는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 환불부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 340,209 | 362,284 |
| 증가액 | 281,698 | 340,209 |
| 감소액 | (340,209) | (362,284) |
| 기말금액 | 281,698 | 340,209 |
19. 리스부채
(1) 당분기 및 전기 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | 750,794 | 555,393 |
| 비유동부채 | 471,821 | 462,895 |
| 합 계 | 1,222,615 | 1,274,196 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 784,646 | 581,052 |
| 1년 초과 2년 이내 | 389,723 | 349,007 |
| 2년 초과 3년 이내 | 87,102 | 105,499 |
| 3년 초과 4년 이내 | 8,174 | 19,690 |
| 4년 초과 5년 이내 | 1,729 | 3,458 |
| 합 계 | 1,271,373 | 1,058,706 |
연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.
20. 종업원급여
(1) 확정급여형 퇴직급여제도
연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.
이러한 확정급여형 퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는두가지 방식이 존재합니다.
동 제도는 대한민국의 법률을 적용받고 있으며, 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및임금위험 등에 노출되어 있습니다.
가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그 계리컨설팅 및 계리법인세종에 의하여 2022년 12월 31일말 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.32%~5.75% | 5.32%~5.75% |
| 기대임금상승률 | 4.00%~6.65% | 4.00%~6.65% |
| 가중평균듀레이션 | 5.36년~7.75년 | 5.36년~7.75년 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 3,022,236 | 2,869,362 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,532,782) | (2,644,283) |
| 순확정급여부채 | 489,454 | 225,079 |
(4) 당분기 및 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,291,608 | 10,025,668 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 | 236,755 | 1,049,734 |
| 복리후생비 | 229,660 | 1,183,617 |
| 합 계 | 2,758,023 | 12,259,019 |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 2,532,782 | 2,644,283 |
21. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 보통주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행한 보통주식수 | 9,200,224 | 9,113,224 |
| 보통주자본금 | 4,600,112,000 | 4,556,612,000 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 장부금액 | 발행주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 9,200,224 | 4,600,112 | 9,113,224 | 4,556,612 |
| 주식선택권 행사 | - | - | 87,000 | 43,500 |
| 기말 | 9,200,224 | 4,600,112 | 9,200,224 | 4,600,112 |
22. 기타불입자본 및 기타자본구성요소
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 38,179,949 | 38,179,949 |
| 자기주식 | (4,985,683) | (4,985,683) |
| 자기주식처분이익 | 3,508,915 | 3,508,915 |
| 기타자본잉여금 | 112,333 | (51,013) |
| 합 계 | 36,815,514 | 36,652,168 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 984,768 | 984,768 |
| 해외사업환산손익 | 22,108 | 22,108 |
| 지분법자본변동 | 1,272,827 | 5,945 |
| 합 계 | 2,572,948 | 1,012,821 |
(3) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 984,768 | 1,022,345 |
| 주식기준보상의 발생 | - | - |
| 주식선택권의 행사 | - | (27,243) |
| 주식선택권의 소멸 | - | (10,334) |
| 기말금액 | 984,768 | 984,768 |
(4) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 205,378 | (4,985,683) | 205,378 | (4,985,683) |
| 매입 | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 205,378 | (4,985,683) | 205,378 | (4,985,683) |
(5) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 38,179,949 | 37,413,206 |
| 주식선택권의 행사 | - | 766,743 |
| 기말 | 38,179,949 | 38,179,949 |
23. 주식기준보상연결실체는 임직원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 부여된 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항모형을 이용하여 측정하고 있습니다.
(1) 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 내용 | 2차 내용 |
|---|---|---|
| 부 여 일 | 2017.11.30 | 2019.03.27 |
| 만 기 | 2022.11.30 | 2024.03.26 |
| 결제방식 | 주식교부형 | 주식교부형 |
| 약정유형 | 주식선택권 부여 | 주식선택권 부여 |
| 부여대상 | 임직원 | 임직원 |
| 부여수량 | 201,000주 | 96,000주 |
| 행사가격 | 9,000원 | 18,640원 |
| 가득조건 | 약정용역제공기간 2년 | 약정용역제공기간 2년 |
(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권 제도하의 부여수량과 행사가격의 변동내역은 다음과같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여주식수 | 가중평균행사가격 | 부여주식수 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 96,000 | 18,640 | 216,000 | 13,284 |
| 행사 | - | - | (87,000) | 9,000 |
| 소멸 | - | - | (33,000) | 9,000 |
| 기말 | 96,000 | 18,640 | 96,000 | 18,640 |
24. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 항 목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 법정적립금(*1) | 이익준비금 | 940,901 | 716,030 |
| 미처분이익잉여금 | - | 51,228,645 | 54,321,462 |
| 합 계 | 52,169,546 | 55,037,492 |
| (*1) | 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
(2) 당분기 및 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 총발행주식수 | 9,200,224 | 9,113,224 |
| 자기주식수 | (205,378) | (205,378) |
| 배당주식수 | 8,994,846 | 8,907,846 |
| 주당 배당금 | 250 | 250 |
| 배당금 합계 | 2,248,711,500 | 2,226,961,500 |
25. 주당이익(1) 당분기 및 전기 기본주당이익 및 희석주당이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계속영업 | 중단영업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기본주당이익 | (45) | - | 554 | (26) |
| 희석주당이익 | (45) | - | 554 | (26) |
(2) 기본주당이익1) 당분기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계속영업 | 중단영업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 | (405,341,979) | - | 4,973,900,182 | (230,536,752) |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,994,846 | - | 8,981,707 | 8,981,707 |
| 기본주당이익 | (45) | - | 554 | (26) |
2) 당분기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 9,200,224 | 9,113,224 |
| 주식선택권 | - | 73,861 |
| 자기주식 | (205,378) | (205,378) |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,994,846 | 8,981,707 |
(3) 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
1) 당분기 및 전기 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계속영업 | 중단영업 | 계속영업 | 중단영업 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 | (405,341,979) | - | 4,973,900,182 | (230,536,752) |
| 전환사채의 이자비용(22% 세효과 차감후) | - | - | - | - |
| 보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 | (405,341,979) | - | 4,973,900,182 | (230,536,752) |
| 희석주당이익 산출을 위한 가중평균유통보통주식수 | 8,994,846 | - | 8,981,707 | 8,981,707 |
| 희석주당이익 | (45) | - | 554 | (26) |
2) 당분기 및 전기 중 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 | 8,994,846 | 8,981,707 |
| 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: | ||
| 주식선택권 | - | - |
| 전환사채 | - | - |
| 보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 8,994,846 | 8,981,707 |
26. 매출액 연결실체의 매출액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 단일 매출이 연결실체의 수익에 중요한 비중을 차지하는 고객은 없습니다.
(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 상품및제품매출액 | 43,608,927 | 58,884,766 |
| 금융관리수익 | 1,600,913 | 1,047,481 |
| 광고매출액 | 396,502 | 98,283 |
| 합 계 | 45,606,342 | 60,030,530 |
27. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (678,684) | (766,125) |
| 원재료 및 상품매입액 | 2,170,881 | 5,422,399 |
| 외주가공비 | 7,918,720 | 9,700,646 |
| 종업원급여 | 2,528,363 | 2,932,909 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 570,127 | 582,519 |
| 광고선전비 | 8,219,513 | 8,909,758 |
| 판매수수료 | 17,398,079 | 19,871,159 |
| 판매촉진비 | 3,629,856 | 5,127,769 |
| 경상연구개발비 | 279,800 | 197,888 |
| 운반비 | 40,322 | 699,814 |
| 지급수수료 | 901,247 | 1,305,088 |
| 기타비용 | 460,202 | 797,031 |
| 합 계 | 45,220,352 | 54,780,853 |
28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,291,608 | 2,679,040 |
| 퇴직급여 | 236,755 | 253,868 |
| 복리후생비 | 229,660 | 268,298 |
| 감가상각비 | 445,784 | 461,045 |
| 무형자산상각비 | 124,343 | 121,474 |
| 광고선전비 | 8,219,513 | 8,909,758 |
| 판매수수료 | 17,398,079 | 19,871,159 |
| 판매촉진비 | 3,629,856 | 5,127,769 |
| 경상연구개발비 | 279,800 | 197,888 |
| 운반비 | 40,322 | 699,814 |
| 지급수수료 | 901,247 | 1,305,088 |
| 접대비 | 137,187 | 178,554 |
| 지급임차료 | 44,766 | 23,371 |
| 기타비용 | 1,873,047 | 836,817 |
| 합 계 | 35,851,967 | 40,933,943 |
29. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 28,000 | - |
| 수입수수료 | 500 | 309 |
| 잡이익 | 751 | 12,113 |
| 리스상환이익 | 197 | - |
| 합 계 | 29,448 | 12,422 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 외화환산손실 | - | 27 |
| 영업외지급수수료 | 13,303 | 13,154 |
| 기부금 | 4,221 | 3,000 |
| 잡손실 | 69,263 | 24,980 |
| 유형자산폐기손실 | - | 53,509 |
| 무형자산폐기손실 | 76 | 79,575 |
| 합 계 | 86,863 | 174,245 |
30. 금융수익 및 금융원가
(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 374,636 | 217,835 |
| 배당수익 | 11,600 | 22,693 |
| 외환차익 | 18,735 | 12,817 |
| 외화환산이익 | 44,677 | 175,144 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 19,741 | 62,860 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 66,642 | 5,819 |
| 비지배부채이익 | 52,501 | - |
| 파생상품평가이익 | - | 940,500 |
| 금융수익 소계 | 588,532 | 1,437,668 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | 136,432 | (434,715) |
| 외환차손 | 34,883 | (35,170) |
| 외화환산손실 | 22,181 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (60,471) |
| 사채상환손실 | 1,051,717 | - |
| 금융원가 소계 | 1,245,213 | (530,356) |
| 순금융수익 | (656,681) | 907,312 |
31. 법인세
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전기 법인세비용의 평균유효세율은 21.0% 및 20.94%입니다.32. 특수관계자
(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 관계기업 | ㈜이케이푸드 |
| 레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호 | |
| 레이크우드 제2호조합 | |
| 레이크우드 제3호조합 | |
| NYIPA SPV, LLC | |
| 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 | |
| 엘더블유피-케이에이아이 AI Tech 신기술투자조합 1호 | |
| 레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합 | |
| 레이크우드-에이비즈투자조합1호(*1) | |
| 기타특수관계자 | ㈜에버스프링(구, ㈜바이오벤) |
| (*1) | 당기 중 관계기업에 포함되었습니다. |
(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타수익 등 | 재고매입 | 판매수수료 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 레이크우드-노앤파트너스투자조합1호 | 4,469 | - | - | - |
| 레이크우드 제2호 조합 | 25,397 | - | - | - | |
| 레이크우드 제3호 조합 | 12,921 | - | - | - | |
| 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 | 12,205 | - | - | - | |
| 엘더블유피-케이에이아이 AI Tech 신기술투자조합 1호 | 7,928 | - | - | - | |
| 레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합 | 13,637 | - | - | - | |
| 레이크우드-에이비즈투자조합1호 | 1,425 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜에버스프링(구, ㈜바이오벤) | 2,000 | - | - | 13,848 |
| 합 계 | 79,982 | - | - | 13,848 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타수익 등 | 재고매입 | 판매수수료 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 레이크우드-노앤파트너스투자조합1호 | 18,124 | - | - | - |
| 레이크우드 제2호 조합 | 103,000 | - | - | - | |
| 레이크우드 제3호 조합 | 52,400 | - | - | - | |
| 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 | 26,988 | - | - | - | |
| 엘더블유피-케이에이아이 AI Tech 신기술투자조합 1호 | 17,177 | - | - | - | |
| 레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합 | 23,940 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜에버스프링(구, ㈜바이오벤) | 72,000 | 3,008 | - | 23,984 |
| 합 계 | 313,629 | 3,008 | - | 23,984 |
33. 현금흐름표(1)연결실체의 당분기 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 과 목 | 제 23(당) 1분기 누적 | |
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 5,147,761,645 | |
| 1. 당기순이익 | (388,938,458) | |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 2,097,235,211 | |
| 법인세비용 | 60,833,783 | |
| 퇴직급여 | 236,754,762 | |
| 감가상각비 | 445,784,238 | |
| 무형자산상각비 | 124,342,936 | |
| 외화환산손실 | 22,181,287 | |
| 이자비용 | 136,431,894 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 | 19,113,160 | |
| 전환사채상환손실 | 526,097,711 | |
| 신주인수권부사채상환손실 | 525,619,440 | |
| 유형자산폐기손실 | 76,000 | |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (2,228,951,815) | |
| 외화환산이익 | 44,677,437 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | 184,756,145 | |
| 이자수익 | 398,763,278 | |
| 배당금수익 | 11,600,059 | |
| 지분법이익 | 1,452,050,888 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 | 84,406,373 | |
| 리스상환이익 | 196,924 | |
| 비지배부채이익 | 52,500,711 | |
| 4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 5,384,447,008 | |
| 매출채권의 감소(증가) | 2,298,853,052 | |
| 미수금의 감소(증가) | 47,531,123 | |
| 미수수익의 감소(증가) | 60,253,906 | |
| 선급금의 감소(증가) | (164,352,854) | |
| 선급비용의 감소(증가) | 2,671,980,628 | |
| 재고자산의 감소(증가) | (648,784,432) | |
| 당기손익공정가치측정 금융자산의 감소(증가) | 42,401,140 | |
| 관계기업투자주식의 감소(증가) | (10,000,000) | |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,827,991,448 | |
| 미지급금의 증가(감소) | 86,208,689 | |
| 미지급비용의 증가(감소) | (191,072,323) | |
| 예수금의 증가(감소) | (669,686,262) | |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 258,918,928 | |
| 선수금의 증가(감소) | (157,423,480) | |
| 환불부채의 증가(감소) | (58,511,230) | |
| 이연수익의 증가(감소) | (30,167,596) | |
| 퇴직금의지급 | (112,283,274) | |
| 사외적립자산의 납입 | 132,589,545 | |
| 5. 이자의 수취 | 403,967,327 | |
| 6. 배당금의 수취 | 11,600,059 | |
| 7. 이자의 지급 | (58,561,643) | |
| 8. 법인세의 납부 | (73,036,044) | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 756,645,111 | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,375,118,175 | |
| 단기대여금의 감소 | 29,293,491 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 | 1,327,216,684 | |
| 보증금의 감소 | 18,608,000 | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (618,473,064) | |
| 상각후원가 측정 금융자산의 증가 | 120,000,000 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 | 81,492,557 | |
| 유형자산의 취득 | 6,980,507 | |
| 보증금의 증가 | 410,000,000 | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (11,199,086,873) | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (11,199,086,873) | |
| 전환사채의 상환 | 5,500,000,000 | |
| 신주인수권부사채의 상환 | 5,495,000,000 | |
| 리스부채의 감소 | 204,086,873 | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) | (5,294,680,117) | |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 외화환산효과 | 29,771,833 | |
| Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 | 38,984,317,387 | |
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 33,719,409,103 |
34. 약정사항과 우발사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공처 | 보증내역 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험㈜ | 이행보증 | 1,170,000 | 1,170,000 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공처 | 보증내역 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험㈜ | 이행보증 | 1,210,000 | 1,210,000 |
(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정사항 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 운영자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
(3) 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결실체 소유자산의 담보제공 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 계정과목 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보제공액 | 담보권자 |
| 유형자산 | 토지,건물 | 16,856,915 | 16,000,000 | 한국산업은행 |
35. 정부보조금
(1) 당분기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 국책과제명 | 주관기관 | 금액 | 협약기간 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전통천연물 유용성분 전달 최적화 기술 개발 | 과학기술정보통신부 | 323,000 | 2018.07.01~2022.08.31 | 5차년도 |
(2) 당분기 및 전기 중 정부보조금의 유입액 및 사용액은 선수금 계정으로 표시하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | 4,920 |
| 수령액 | - | 65,992 |
| 경상연구개발비 상계 | - | (70,912) |
| 기말 | - | - |
36. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 범주 | 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치(*1) | 장부금액 | 공정가치(*1) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 투자주식 등 | 14,189,615 | 14,189,615 | 21,211,725 | 21,211,725 |
| 파생상품자산 | 15,976 | 15,976 | 35,482 | 35,482 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||||
| 상각후원가측정금융자산 | 현금및현금성자산 | 33,719,409 | - | 38,984,317 | - |
| 정기적금 등 | 10,290,000 | - | 10,430,000 | - | |
| 매출채권및기타채권 | 14,127,843 | - | 12,256,633 | - | |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 1,634,350 | 1,634,350 | 3,629,872 | 3,629,872 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||||
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무및기타채무 | 10,394,536 | - | 19,389,002 | - |
| 차입금 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - | |
| 리스부채 | 1,222,615 | - | 1,018,288 | - | |
| 전환사채및신주인수권부사채 | 16,617,151 | - | 16,475,405 | - |
| (*1) | 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. |
37. 위험관리(1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 20223년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.
(2) 자본관리자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 38,666,419 | 47,894,962 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (33,719,409) | 38,984,317 |
| 순부채 | 4,947,010 | 8,910,645 |
| 자본총계 | 97,665,839 | 98,789,343 |
| 부채비율 | 5.07% | 9.02% |
38. 부문별 정보
(1) 영업부문연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문의 제품 분류에 초점을 맞추고 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 본사를 거점으로 한국을 비롯하여 중국의 해외법인의 건강기능식품 등의 생산 및 판매업체, 신기술투자업 및 광고업 등 3개 부문으로 구성되어 있습니다.
기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 사업의 내용 | 주요 고객 |
|---|---|---|
| 건강기능식품 | 다이어트 식품 등 생산판매 | 일반소비자 및 기업 |
| 신기술투자 | 신기술사업금융 | 투자자 |
| 광고업 | 광고업 및 광고대행업 | 기업 |
(2) 부문수익 및 손익당분기 및 전기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 건강기능식품 | 신기술투자 | 광고업 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문전체수익 | 43,987,677 | 1,693,178 | 842,013 | 46,522,867 |
| 차감: 부문간수익 | (378,749) | (92,259) | (445,515) | (916,524) |
| 외부고객으로부터의 수익 | 43,608,927 | 1,600,918 | 396,497 | 45,606,343 |
| 영업이익 | 330,698 | 7,535 | 47,759 | 385,992 |
| 감가상각비 | 381,246 | 46,472 | 18,067 | 445,784 |
| 무형자산상각비 | 124,343 | 0 | 0 | 124,343 |
| 총자산 | 103,714,924 | 30,907,112 | 1,710,222 | 136,332,258 |
| 총부채 | 37,061,583 | 793,673 | 811,164 | 38,666,419 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 건강기능식품 | 신기술투자 | 광고업 | 중단영업 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문전체수익 | 195,749,297 | 3,832,747 | 4,540,855 | 48,584 | 204,171,483 |
| 차감: 부문간수익 | (3,505,325) | (600,180) | (1,370,147) | - | (5,475,652) |
| 외부고객으로부터의 수익 | 192,243,972 | 3,232,567 | 3,170,708 | 48,584 | 198,695,831 |
| 영업이익 | 5,647,516 | (1,325,220) | 218,268 | (116,480) | 4,424,084 |
| 감가상각비 | 1,586,237 | 188,423 | 68,880 | - | 1,843,540 |
| 무형자산상각비 | 470,229 | - | - | - | 470,229 |
| 총자산 | 99,534,853 | 45,307,851 | 1,841,601 | - | 146,684,305 |
| 총부채 | 45,890,346 | 1,016,198 | 988,418 | - | 47,894,962 |
(3) 주요 고객에 대한 의존도
연결실체는 다수의 고객으로부터 수익이 발생하고 있으며, 당분기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총수익의 10% 이상인 고객은 없습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 23 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 22 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기말 | 제 22 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 65,214,217,932 | 76,035,336,515 |
| 현금및현금성자산 | 28,470,457,423 | 34,143,300,256 |
| 기타금융자산 | 10,210,859,327 | 11,389,706,675 |
| 매출채권및기타채권 | 9,330,802,481 | 10,459,698,538 |
| 재고자산 | 11,161,290,289 | 10,198,538,825 |
| 기타유동자산 | 5,983,691,702 | 9,670,237,230 |
| 당기법인세자산 | 57,116,710 | 173,854,991 |
| 비유동자산 | 52,445,529,507 | 51,888,883,749 |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,512,699,000 | 2,129,507,000 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 16,533,915,466 | 16,533,915,466 |
| 유형자산 | 27,387,137,361 | 27,435,921,963 |
| 사용권자산 | 717,083,287 | 454,588,491 |
| 무형자산 | 2,484,225,392 | 2,584,481,828 |
| 투자부동산 | 0 | 0 |
| 이연법인세자산 | 209,505,632 | 209,505,632 |
| 기타금융자산 | 2,600,963,369 | 2,540,963,369 |
| 순확정급여자산 | 0 | 0 |
| 기타비유동자산 | 0 | 0 |
| 자산총계 | 117,659,747,439 | 127,924,220,264 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 26,716,100,020 | 33,234,006,519 |
| 매입채무및기타채무 | 11,381,391,718 | 6,757,982,855 |
| 단기차입금 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 0 | 0 |
| 유동성전환사채 | 3,740,646,655 | 8,237,702,612 |
| 유동성신주인수권부사채 | 3,744,666,449 | 8,237,702,612 |
| 유동성파생상품부채 | 1,634,350,057 | 3,629,872,420 |
| 유동리스부채 | 415,027,343 | 232,513,794 |
| 당기법인세부채 | 23,820,770 | |
| 유동반품충당부채 | 281,697,527 | 340,208,757 |
| 기타유동부채 | 494,499,501 | 798,023,469 |
| 비유동부채 | 763,776,827 | 433,495,593 |
| 장기매입채무및기타채무 | 78,387,616 | 78,387,616 |
| 파생상품부채 | ||
| 장기차입금 | ||
| 비유동리스부채 | 313,139,787 | 231,566,558 |
| 기타비유동금융부채 | ||
| 순확정급여부채 | 372,249,424 | 123,541,419 |
| 부채총계 | 27,479,876,847 | 33,667,502,112 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 4,600,112,000 | 4,600,112,000 |
| 자본잉여금 | 36,863,411,099 | 36,853,077,479 |
| 기타자본구성요소 | 984,768,000 | 995,101,620 |
| 이익잉여금(결손금) | 47,731,579,493 | 51,808,427,053 |
| 자본총계 | 90,179,870,592 | 94,256,718,152 |
| 자본과부채총계 | 117,659,747,439 | 127,924,220,264 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 41,133,101,968 | 41,133,101,968 | 56,287,839,653 | 56,287,839,653 |
| 매출원가 | 9,217,871,056 | 9,217,871,056 | 13,611,747,857 | 13,611,747,857 |
| 매출총이익 | 31,915,230,912 | 31,915,230,912 | 42,676,091,796 | 42,676,091,796 |
| 판매비와관리비 | 32,973,079,351 | 32,973,079,351 | 37,905,560,341 | 37,905,560,341 |
| 매출채권손상차손환입(손상차손) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 영업이익(손실) | (1,057,848,439) | (1,057,848,439) | 4,770,531,455 | 4,770,531,455 |
| 기타이익 | 28,772,684 | 28,772,684 | 934,127 | 934,127 |
| 기타손실 | 72,339,424 | 72,339,424 | 18,028,097 | 18,028,097 |
| 금융수익 | 533,817,710 | 533,817,710 | 1,454,820,462 | 1,454,820,462 |
| 금융원가 | 1,255,364,100 | 1,255,364,100 | 539,457,451 | 539,457,451 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,822,961,569) | (1,822,961,569) | 5,668,800,496 | 5,668,800,496 |
| 법인세비용 | 1,086,643 | 1,086,643 | 1,258,264,213 | 1,258,264,213 |
| 당기순이익(손실) | (1,824,048,212) | (1,824,048,212) | 4,410,536,283 | 4,410,536,283 |
| 기타포괄손익 | (4,087,848) | (4,087,848) | (6,787,746) | (6,787,746) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (4,087,848) | (4,087,848) | (6,787,746) | (6,787,746) |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (4,087,848) | (4,087,848) | (6,787,746) | (6,787,746) |
| 총포괄손익 | (1,828,136,060) | (1,828,136,060) | 4,403,748,537 | 4,403,748,537 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (203) | (203) | 493 | 493 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (203) | (203) | 484 | 484 |
| 자본변동표 |
| 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 4,556,612,000 | 36,086,334,299 | 1,022,344,800 | 46,959,541,416 | 88,624,832,515 |
| 당기순이익(손실) | 4,410,536,283 | 4,410,536,283 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (6,787,746) | (6,787,746) | |||
| 주식선택권의 행사 | 43,500,000 | 766,743,180 | (27,243,180) | 783,000,000 | |
| 배당금지급 | (2,226,961,500) | (2,226,961,500) | |||
| 2022.03.31 (기말자본) | 4,600,112,000 | 36,853,077,479 | 995,101,620 | 49,136,328,453 | 91,584,619,552 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 4,600,112,000 | 36,863,411,099 | 984,768,000 | 51,808,427,053 | 94,256,718,152 |
| 당기순이익(손실) | (1,824,048,212) | (1,824,048,212) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (4,087,848) | (4,087,848) | |||
| 주식선택권의 행사 | |||||
| 배당금지급 | (2,248,711,500) | (2,248,711,500) | |||
| 2023.03.31 (기말자본) | 4,600,112,000 | 36,863,411,099 | 984,768,000 | 47,731,579,493 | 90,179,870,592 |
| 현금흐름표 |
| 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 4,588,836,552 | 587,980,656 |
| 당기순이익(손실) | (1,824,048,212) | 4,410,536,283 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 1,318,443,535 | 1,095,728,430 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 4,820,317,787 | (3,700,511,710) |
| 이자수취(영업) | 378,201,736 | 239,255,328 |
| 배당금수취(영업) | 11,600,059 | 22,693,403 |
| 이자지급(영업) | (58,561,643) | (47,405,478) |
| 법인세납부(환급) | (57,116,710) | (1,432,315,600) |
| 투자활동현금흐름 | 824,845,111 | 3,805,709,987 |
| 재무활동현금흐름 | (11,116,296,329) | 677,875,912 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 29,771,833 | 32,165,064 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (5,672,842,833) | 5,103,731,619 |
| 기초현금및현금성자산 | 34,143,300,256 | 43,873,438,891 |
| 기말현금및현금성자산 | 28,470,457,423 | 48,977,170,510 |
5. 재무제표 주석
| 제 23(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 |
| 제 22(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 뉴트리 |
1. 당사의 개요주식회사 뉴트리(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 2001년 4월 12일에 설립되어 다이어트 식품 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 송파구 백제고분로 27길 6-14 (삼전동 101-3)에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 12월 13일자로 기업공개를 통해 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 자본금은 4,600,612천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김도언 외 특수관계자 | 4,477,563 | 48.52 |
| 박기범 | 194,980 | 2.12 |
| (주)지에스리테일 | 555,558 | 6.04 |
| 자기주식 | 205,378 | 2.23 |
| 뉴트리우리사주조합 | 22,552 | 0.25 |
| 기타 | 3,758,193 | 40.84 |
| 합 계 | 9,200,224 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 현금및현금성자산
당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 요구불예금 | 28,470,457 | 34,143,300 |
5. 기타금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 유동 | 비유동 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 194,883 | 2,340,963 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 10,000,000 | 260,000 |
| 합 계 | 10,194,883 | 2,600,963 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 유동 | 비유동 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,354,224 | 2,340,963 |
| 상각후원가측정금융자산 | 10,000,000 | 200,000 |
| 합 계 | 11,354,224 | 2,540,963 |
6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 5,992,481 | - | 7,236,252 | - |
| 미수금 | 278,093 | - | 127,951 | - |
| 대여금 | 900,672 | 901,000 | 929,966 | 901,000 |
| 미수수익 | 159,555 | - | 165,530 | - |
| 보증금 | 2,000,000 | 1,611,699 | 2,000,000 | 1,228,507 |
| 합 계 | 9,330,801 | 2,512,699 | 10,459,699 | 2,129,507 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,721,450 | (1,728,969) | 5,992,481 | 8,965,221 | (1,728,969) | 7,236,252 |
| 미수금 | 344,054 | (65,959) | 278,095 | 193,910 | (65,959) | 127,951 |
| 대여금 | 1,801,672 | - | 1,801,672 | 1,830,966 | - | 1,830,966 |
| 미수수익 | 159,555 | - | 159,555 | 165,530 | - | 165,530 |
| 보증금 | 3,691,358 | (79,569) | 3,611,699 | 3,308,166 | (79,659) | 3,228,507 |
| 합 계 | 13,718,089 | (1,874,587) | 11,843,502 | 14,463,793 | (1,874,587) | 12,589,206 |
7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 786,669 | - | 699,634 | - |
| 선급비용 | 4,211,348 | - | 6,781,431 | - |
| 이연손익자산 | 985,675 | - | 2,189,172 | - |
| 합 계 | 5,983,692 | - | 9,670,237 | - |
8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 17,629 | (11,164) | 6,465 | 17,629 | (11,164) | 6,465 |
| 제품 | 9,719,736 | (560,418) | 9,159,318 | 7,658,084 | (560,418) | 7,097,666 |
| 원재료 | 1,612,583 | (125,822) | 1,486,761 | 3,220,230 | (125,822) | 3,094,408 |
| 미착품 | 508,746 | - | 508,746 | - | - | - |
| 합 계 | 11,858,694 | (697,404) | 11,161,290 | 10,895,943 | (697,404) | 10,198,539 |
9. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산일 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 취득금액 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득금액 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | |||||||||
| 뉴트리(상해)상무 유한공사 | 상품판매업 | 중국 | 12월31일 | 100.00 | 878,25 | - | 100.00 | 878,250 | - |
| ㈜뉴트리오투 | 통신위탁판매업 | 한국 | 12월31일 | 100.00 | 300,000 | 300,000 | 100.00 | 300,000 | 300,000 |
| 레이크우드파트너스㈜ | 신기술사업금융업 | 한국 | 12월31일 | 90.00 | 9,450,000 | 9,450,000 | 90.00 | 9,450,000 | 9,450,000 |
| 레이크우드 제4호조합 | 신기술투자조합 | 한국 | 12월31일 | 24.39 | 2,000,000 | 1,466,660 | 24.39 | 2,000,000 | 1,466,660 |
| 레이크우드파트너스블라인드1호조합 | 신기술투자조합 | 한국 | 12월31일 | 23.48 | 4,333,899 | 3,972,255 | 23.48 | 4,333,899 | 3,972,255 |
| ㈜비커밍 | 광고대행업 | 한국 | 12월31일 | 65.00 | 1,345,000 | 1,345,000 | 65.00 | 1,345,000 | 1,345,000 |
| 관계기업: | |||||||||
| ㈜이케이푸드 | 식품가공제조업 | 한국 | 12월31일 | 20.00 | 420,000 | - | 20.00 | 420,000 | - |
| 합 계 | 18,727,149 | 16,533,915 | 18,727,149 | 16,533,915 |
10. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||||
| 기초 | 16,327,167 | 10,134,535 | 270,622 | 17,823 | 585,693 | 1,479,692 | 1,586,266 | 131,743 | 30,533,541 |
| 취득 | 28,490 | 134,310 | - | - | - | 1,338 | 2,740 | 2,903 | 169,781 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | (48,222) | - | (28,817) | (209,311) | - | - | (286,350) |
| 분기말 | 16,355,656 | 10,268,845 | 222,400 | 17,823 | 556,876 | 1,271,719 | 1,589,006 | 134,646 | 30,416,971 |
| 감가상각누계액: | |||||||||
| 기초 | - | (362,340) | (197,431) | (17,822) | (415,121) | (936,952) | (1,167,953) | - | (3,097,618) |
| 감가상각 | - | (63,633) | (6,950) | - | (27,844) | (60,315) | (59,748) | - | (218,489) |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | 48,216 | - | 28,805 | 209,253 | - | - | 286,274 |
| 분기말 | - | (425,973) | (156,165) | (17,821) | (414,160) | (788,014) | (1,227,701) | - | (3,029,833) |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초 | 16,327,167 | 9,772,194 | 73,191 | - | 170,571 | 542,739 | 418,314 | 131,743 | 27,435,919 |
| 분기말 | 16,355,656 | 9,842,872 | 66,235 | 1 | 142,716 | 483,705 | 361,305 | 134,646 | 27,387,136 |
(*1)당기 중 폐기로 인해 감소하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||||
| 기초잔액 | 13,574,797 | 5,692,364 | 270,622 | 95,610 | 576,493 | 1,437,535 | 1,511,572 | 179,488 | 23,338,481 |
| 취득액 | 2,752,370 | 4,442,171 | - | 55,862 | 9,200 | 42,156 | 74,694 | 18,343 | 7,394,796 |
| 처분액 | - | - | - | (133,650) | - | - | - | - | (133,650) |
| 기타증감(*1) | - | - | - | - | - | - | - | (66,088) | (66,088) |
| 기말잔액 | 16,327,167 | 10,134,535 | 270,622 | 17,822 | 585,693 | 1,479,691 | 1,586,266 | 131,743 | 30,533,539 |
| 감가상각누계액: | |||||||||
| 기초잔액 | - | (220,032) | (169,631) | (42,454) | (303,833) | (685,603) | (792,288) | - | (2,213,841) |
| 감가상각비 | - | (142,309) | (27,800) | (14,096) | (111,289) | (251,349) | (375,664) | - | (922,507) |
| 처분액 | - | - | - | 38,728 | - | - | - | - | 38,728 |
| 기타증감 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말잔액 | - | (362,341) | (197,431) | (17,822) | (415,122) | (936,952) | (1,167,952) | - | (3,097,620) |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초장부금액 | 13,574,797 | 5,472,332 | 100,991 | 53,156 | 272,660 | 751,932 | 719,284 | 179,488 | 21,124,640 |
| 기말장부금액 | 16,327,167 | 9,772,194 | 73,191 | - | 170,571 | 542,739 | 418,314 | 131,743 | 27,435,919 |
| (*1) | 무형자산으로 대체 등으로 구성되어 있습니다. |
(2) 당분기 및 전기의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
11. 무형자산(1)당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||
| 기초 | 2,057,582 | 261,937 | 1,579,017 | 1,139,328 | 10,000 | 5,047,864 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 기타(*1) | - | - | - | - | - | - |
| 분기말 | 2,057,582 | 261,937 | 1,579,017 | 1,139,328 | 10,000 | 5,047,864 |
| 상각누계액: | ||||||
| 기초 | (1,437,725) | (220,287) | (805,370) | - | - | (2,463,382) |
| 무형자산상각 | (35,271) | (5,589) | (59,396) | - | - | (100,256) |
| 분기말 | (1,472,996) | (225,876) | (864,766) | - | - | (2,563,638) |
| 장부금액: | ||||||
| 기초 | 619,857 | 41,650 | 773,646 | 1,139,329 | 10,000 | 2,584,482 |
| 분기말 | 584,586 | 36,061 | 714,251 | 1,139,328 | 10,000 | 2,484,225 |
(*1)건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||
| 기초잔액 | 2,057,582 | 256,975 | 1,453,017 | 2,427,297 | 10,000 | 6,204,871 |
| 취득액 | - | 2,794 | 126,000 | - | - | 128,794 |
| 처분액 | (49,707) | (7,213) | - | (1,287,968) | (7,000) | (1,351,888) |
| 기타증감(*) | 49,707 | 9,381 | - | - | 7,000 | 66,088 |
| 기말잔액 | 2,057,582 | 261,937 | 1,579,017 | 1,139,329 | 10,000 | 5,047,865 |
| 상각누계액: | ||||||
| 기초잔액 | (1,295,632) | (193,567) | (528,789) | - | - | (2,017,988) |
| 무형자산상각비 | (142,093) | (29,728) | (276,582) | - | - | (448,403) |
| 처분액 | - | 3,008 | - | - | - | 3,008 |
| 기말잔액 | (1,437,725) | (220,287) | (805,371) | - | - | (2,463,383) |
| 장부금액: | ||||||
| 기초장부금액 | 761,950 | 63,408 | 924,228 | 2,427,297 | 10,000 | 4,186,883 |
| 기말장부금액 | 619,857 | 41,650 | 773,646 | 1,139,329 | 10,000 | 2,584,482 |
| (*1) | 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다. |
(2) 당분기 및 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
12. 사용권자산
당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 42,298 | 412,291 | 454,588 |
| 증가 | 365,121 | 15,186 | 380,307 |
| 감소 | (2,834) | (2,834) | |
| 감가상각 | (63,345) | (51,633) | (114,978) |
| 분기말 | 344,074 | 373,009 | 717,083 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 293,508 | 182,714 | 476,222 |
| 증가 | - | 417,284 | 417,284 |
| 감소 | (567) | - | (567) |
| 감가상각 | (250,643) | (187,707) | (438,350) |
| 기말 | 42,298 | 412,291 | 454,589 |
13. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 5,961,692 | - | 3,885,210 | - |
| 기타채무: | ||||
| 미지급금 | 5,052,811 | 78,388 | 2,441,648 | 78,388 |
| 미지급비용 | 366,888 | - | 431,125 | - |
| 소 계 | 5,419,699 | 78,388 | 2,872,773 | 78,388 |
| 합 계 | 11,381,391 | 78,388 | 6,757,983 | 78,388 |
14. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 68,771 | 68,045 |
| 예수금 | (248,273) | 194,577 |
| 부가세예수금 | 442,364 | 157,350 |
| 계약부채 | 138,753 | 171,756 |
| 이연손익부채 | 92,884 | 206,295 |
| 합 계 | 494,499 | 798,023 |
15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| 합계 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입내역 | 차입처 | 당기말이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업운영자금대출 | 한국산업은행 | 4.75 | 5,000,000 | 5,000,000 |
16. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 당분기말 및 전기말 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익률 | 당분기말(*1) | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 2021.08.23 | 2026.02.23 | - | - | 4,500,000 | 10,000,000 |
| 신주인수권부사채 | 2021.08.23 | 2026.02.23 | - | - | 4,505,000 | 10,000,000 |
| 소 계 | 9,005,000 | 20,000,000 | ||||
| 차감 : 유동성사채(액면) | (9,005,000) | (20,000,000) | ||||
| 사채할인발행차금(유동성사채) | 22,698 | 51,834 | ||||
| 전환권조정 및 신주인수권 조정(유동성사채) | 1,496,989 | 3,472,761 | ||||
| 유동성사채(장부가액) | 7,485,313 | 16,475,405 |
(*1) 2023.02.23 전환사채 55억원 및 신주인수권부사채 54.95억원 상환 후 잔액입니다.
(2) 당사가 2021년 8월 23일에 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 전환사채 | 신주인수권부사채 |
|---|---|---|
| 권면총액 | 10,000,000천원 | 10,000,000천원 |
| 발행가액 | 10,000,000천원 | 10,000,000천원 |
| 이자지급방법 | - | - |
| 상환방법 | 만기일시상환 | 만기일시상환 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 1년 6개월 후 및 이후 매 3개월마다 | 발행일로부터 1년 6개월 후 및 이후 매 3개월마다 |
| 전환가격(행사가격) | 31,457원(*1) | 31,457원(*1) |
| 전환청구기간 (권리행사기간) | 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 만기일 1개월 전일까지 | 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 만기일 1개월 전일까지 |
| 매도청구권 | 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 1개월마다(*2) | 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 1개월마다(*2) |
| (*1) | 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우 전환가격(행사가격)이 조정될 수 있습니다. 또한 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. |
| (*2) | 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률에 매도청구권 프리미엄(연 3%)을 합한 값을 연복리로 적용하여 계산한 금액으로 하며, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 45%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다. |
(3) 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 신주인수권부사채 | 전환사채 | 신주인수권부사채 | 전환사채 | 신주인수권부사채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행가액 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 장부금액 | 7,160,759 | 7,160,759 | 3,740,647 | 3,744,666 | 8,237,703 | 8,237,703 |
| 파생상품부채(*1) | 2,807,101 | 2,807,101 | 816,721 | 817,629 | 1,814,936 | 1,814,936 |
| 파생상품자산(*2) | - | - | 7,984 | 7,992 | 17,741 | 17,741 |
| (*1) | 전환권조정(신주인수권조정) 금액 중 전환권가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고있습니다. |
| (*2) | 회사가 콜옵션 권리행사자를 제3자로 지정하여 다른 금융상품(전환사채,신주인수권부사채 및 풋옵션)과 독립적으로 해당 콜옵션을 양도할 수 있는 경우에 해당되어 별도의 금융상품으로 처리하였습니다. |
17. 환불부채(1) 당사는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 환불부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 340,209 | 362,284 |
| 증가 | 281,698 | 340,209 |
| 감소 | (340,209) | (362,284) |
| 분기말 | 281,698 | 340,209 |
18. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | 415,027 | 232,514 |
| 비유동부채 | 313,140 | 231,567 |
| 합 계 | 728,167 | 464,081 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 439,685 | 248,225 |
| 1년 초과 2년 이내 | 250,737 | 140,312 |
| 2년 초과 3년 이내 | 72,641 | 91,724 |
| 3년 초과 4년 이내 | - | 9,916 |
| 합 계 | 763,063 | 490,176 |
당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 19. 종업원급여
(1) 확정급여형 퇴직급여제도
당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.
이러한 확정급여형 퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는두가지 방식이 존재합니다.
동 제도는 대한민국의 법률을 적용받고 있으며, 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및임금위험 등에 노출되어 있습니다.
가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그 계리컨설팅에 의하여 2022년 12월 31일말 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.75% | 5.75% |
| 기대임금상승률 | 6.65% | 6.65% |
| 가중평균듀레이션 | 5.36년 | 5.36년 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 2,667,366 | 2,542,095 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,295,117) | (2,418,554) |
| 순확정급여부채(자산) | 372,249 | 123,541 |
(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,713,750 | 2,198,157 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 | 191,462 | 220,754 |
| 복리후생비 | 180,912 | 224,472 |
| 합 계 | 2,086,124 | 2,643,383 |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 2,295,117 | 2,418,554 |
20. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 보통주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 보통주식수 | 9,200,224주 | 9,200,224주 |
| 보통주자본금 | 4,600,112,000원 | 4,600,112,000원 |
(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 장부금액 | 발행주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 9,200,224 | 4,600,112 | 9,113,224 | 4,556,612 |
| 주식선택권행사 | - | - | 87,000 | 43,500 |
| 분기말 | 9,200,224 | 4,600,112 | 9,200,224 | 4,600,112 |
21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 38,329,846 | 38,329,846 |
| 자기주식 | (4,985,683) | (4,985,683) |
| 자기주식처분이익 | 3,508,915 | 3,508,915 |
| 기타자본잉여금 | 10,334 | 10,334 |
| 합 계 | 36,863,412 | 36,863,412 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 984,768 | 984,768 |
(3) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 984,768 | 1,022,345 |
| 주식기준보상의 발생 | - | - |
| 주식선택권의 행사 | - | (27,243) |
| 주식선택권의 소멸 | - | (10,334) |
| 기말금액 | 984,768 | 984,768 |
(4) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 205,378 | (4,985,683) | 205,378 | (4,985,683) |
| 매입 | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 205,378 | (4,985,683) | 205,378 | (4,985,683) |
(5) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 38,329,846 | 37,563,103 |
| 주식선택권의 행사 | - | 766,743 |
| 기말 | 38,329,846 | 38,329,846 |
22. 주식기준보상당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 부여된 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항모형을 이용하여 측정하고 있습니다.(1) 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 내용 | 2차 내용 |
|---|---|---|
| 부 여 일 | 2017.11.30 | 2019.03.27 |
| 만 기 | 2022.11.30 | 2024.03.26 |
| 결제방식 | 주식교부형 | 주식교부형 |
| 약정유형 | 주식선택권 부여 | 주식선택권 부여 |
| 부여대상 | 임직원 | 임직원 |
| 부여수량 | 201,000주 | 96,000주 |
| 행사가격 | 9,000원 | 18,640원 |
| 가득조건 | 약정용역제공기간 2년 | 약정용역제공기간 2년 |
(2) 당기 및 전기중 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 없습니다.
(3) 당분기 및 전기 중 주식선택권 제도하의 부여수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여주식수 | 가중평균행사가격 | 부여주식수 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 96,000 | 18,640 | 216,000 | 13,284 |
| 행사 | - | - | (87,000) | 9,000 |
| 소멸 | - | - | (33,000) | 9,000 |
| 기말 | 96,000 | 18,640 | 96,000 | 18,640 |
23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 항 목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 법정적립금(*1) | 이익준비금 | 940,901 | 716,030 |
| 미처분이익잉여금 | - | 46,790,679 | 51,092,397 |
| 합 계 | 47,731,580 | 51,808,427 |
(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의결의에 의하여이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 총발행주식수 | 9,200,224 | 9,113,224 |
| 자기주식수 | (205,378) | (205,378) |
| 배당주식수 | 8,994,846 | 8,907,846 |
| 주당 배당금 | 250 | 250 |
| 배당금 합계 | 2,248,711,500 | 2,226,961,500 |
24. 주당이익
(1) 당분기 및 전분기 기본주당이익 및 희석주당이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기본주당이익 | (203) | 688 |
| 희석주당이익 | (203) | 688 |
(2) 기본주당이익
1) 당분기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 분기순이익 | (1,824,048,212) | 6,178,596,509 |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,994,846 | 8,981,707 |
| 기본주당이익 | (203) | 688 |
2) 당분기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 발행보통주식수 | 9,200,224 | 9,113,224 |
| 주식선택권 | - | 73,861 |
| 자기주식 | (205,378) | (205,378) |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,994,846 | 8,981,707 |
(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 1) 당분기 및 전기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 | (1,824,048,212) | 6,178,596,509 |
| 전환사채 이자비용(22% 세효과 차감후) | - | - |
| 보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 | - | 6,178,596,509 |
| 보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 8,994,846 | 8,981,707 |
| 희석주당이익 | (203) | 688 |
2) 당분기 및 전기 중 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 | 8,994,846 | 8,981,707 |
| 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: | ||
| 주식선택권 | - | - |
| 전환사채 전환권 | - | - |
| 보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 8,994,846 | 8,981,707 |
25. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 상품및제품매출액 | 41,133,102 | 56,287,840 |
26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 재고자산의 변동 | (962,751) | (722,899) |
| 원재료 및 상품매입액 | 2,170,881 | 5,422,399 |
| 종업원급여 | 7,918,720 | 9,700,646 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,086,124 | 2,643,383 |
| 광고선전비 | 433,724 | 434,981 |
| 판매수수료 | 7,740,597 | 7,806,040 |
| 판매촉진비 | 16,752,900 | 19,077,957 |
| 경상연구개발비 | 279,800 | 197,888 |
| 운반비 | 731,081 | 660,158 |
| 지급수수료 | 750,181 | 1,183,603 |
| 판매촉진비 | 3,602,545 | 5,109,355 |
| 기타비용 | 687,150 | 3,798 |
| 합 계 | 42,190,952 | 51,517,309 |
27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 1,713,750 | 2,198,157 |
| 퇴직급여 | 191,462 | 220,754 |
| 복리후생비 | 180,912 | 224,472 |
| 감가상각비 | 333,468 | 318,963 |
| 무형자산상각비 | 100,256 | 116,018 |
| 광고선전비 | 7,740,597 | 7,806,040 |
| 판매수수료 | 16,752,900 | 19,077,957 |
| 판매촉진비 | 3,602,545 | 5,109,355 |
| 경상연구개발비 | 279,800 | 197,888 |
| 상품개발비 | 98,356 | 51,706 |
| 운반비 | 731,081 | 660,158 |
| 지급수수료 | 750,181 | 1,183,603 |
| 접대비 | 92,461 | 124,906 |
| 지급임차료 | 19,969 | 19,208 |
| 기타비용 | 385,342 | 596,376 |
| 합 계 | 32,973,080 | 37,905,561 |
28. 기타수익과 기타비용
(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 수입임대료 | 28,000 | - |
| 수입수수료 | 500 | 309 |
| 잡이익 | 273 | 625 |
| 합 계 | 28,773 | 934 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기부금 | 3,000 | 3,000 |
| 유형자산폐기손실 | 76 | |
| 잡손실 | 69,263 | 15,028 |
| 합 계 | 72,339 | 18,028 |
29. 금융수익과 금융원가
(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 372,226 | 214,465 |
| 외환차익 | 18,735 | 12,817 |
| 외화환산이익 | 44,677 | 195,666 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | 19,741 | 62,860 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 | 66,642 | 5,819 |
| 배당금수익 | 11,600 | 22,693 |
| 파생상품평가이익 | - | 940,500 |
| 리스상환이익 | 197 | |
| 금융수익 소계 | 1,454,820 | |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | (133,280) | (430,635) |
| 금융수수료 | (13,304) | (13,154) |
| 외환차손 | (34,883) | (35,170) |
| 외화환산손실 | (22,181) | (27) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | - | (60,471) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 | - | - |
| 전환사채상환손실 | (526,098) | - |
| 신주인수권부사채상환손실 | (525,619) | - |
| 금융원가 소계 | (1,255,365) | (539,457) |
| 순금융수익 | (721,547) | 915,363 |
30. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전기 법인세비용의 평균유효세율은 21.0% 및 20.94%입니다.
31. 특수관계자
(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
| 종속기업 | 뉴트리(상해)상무유한공사 |
| ㈜뉴트리오투 | |
| ㈜비커밍 | |
| 레이크우드파트너스㈜ | |
| 레이크우드파트너스 블라인드 1호조합 | |
| Zephyrus Capital, LLC | |
| 레이크우드 제4호조합 | |
| 관계기업 | ㈜이케이푸드 |
| 기타특수관계자 | NYIPA SPVl, LLC |
| 레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호 | |
| 레이크우드 제2호조합 | |
| 레이크우드 제3호조합 | |
| 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 | |
| 엘더블유피-케이에이아이 AI Tech 신기술투자조합 1호 | |
| 레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합 | |
| ㈜에버스프링 |
(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타수익 등 | 재고매입 | 판매수수료 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜뉴트리오투 | 288,101 | - | - | 7,950 |
| 뉴트리(상해)상무유한공사 | - | - | - | - | |
| ㈜비커밍 | - | - | - | - | |
| 레이크우드파트너스㈜ | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜에버스프링 | - | - | - | 4,597 |
| 합 계 | 288,101 | - | - | 12,547 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타수익 등 (*1) | 재고매입 | 판매수수료 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜뉴트리오투 | 3,325,320 | 1,000,000 | - | 31,800 |
| 뉴트리(상해)상무유한공사 | 131,335 | - | - | - | |
| 에버스프링(*2) | 17,692 | - | - | - | |
| ㈜비커밍 | - | - | - | 1,370,147 | |
| 레이크우드파트너스㈜ | 7,015 | - | - | 150,000 | |
| 기타특수관계자 | ㈜에버스프링(구, ㈜바이오벤) | 72,000 | 3,008 | - | 23,984 |
| 합 계 | 3,553,362 | 1,003,008 | - | 1,575,931 |
| (*1) | 기타수익 등에는 ㈜뉴트리오투로부터 수취한 배당금수익이 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 전기 중 청산됨에 따라 종속기업에서 제외되었으며, 청산 전까지의 거래 금액에 해당합니다. |
32. 현금흐름표
당사의 당분기 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 제 23(당) 1분기 누적 | |
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,588,836,552 | |
| 1. 당기순이익 | (1,824,048,212) | |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 1,833,526,722 | |
| 법인세비용 | 1,086,643 | |
| 퇴직급여 | 191,462,001 | |
| 감가상각비 | 333,467,565 | |
| 무형자산상각비 | 100,256,436 | |
| 외화환산손실 | 22,181,287 | |
| 이자비용 | 133,279,639 | |
| 전환사채상환손실 | 526,097,711 | |
| 신주인수권부사채상환손실 | 525,619,440 | |
| 유형자산폐기손실 | 76,000 | |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (515,083,187) | |
| 외화환산이익 | 44,677,437 | |
| 이자수익 | 372,225,549 | |
| 배당금수익 | 11,600,059 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | 19,741,145 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 | 66,642,073 | |
| 리스상환이익 | 196,924 | |
| 4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 4,820,317,787 | |
| 매출채권의 감소(증가) | 1,257,118,826 | |
| 미수금의 감소(증가) | 47,531,123 | |
| 선급금의 감소(증가) | (87,035,010) | |
| 선급비용의 감소(증가) | 2,570,083,237 | |
| 재고자산의 감소(증가) | (962,751,464) | |
| 매입채무의 증가(감소) | 2,055,859,272 | |
| 미지급금의 증가(감소) | 199,651,674 | |
| 미지급비용의 증가(감소) | (63,586,390) | |
| 예수금의 증가(감소) | (442,850,036) | |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 285,013,164 | |
| 선수금의 증가(감소) | 726,246 | |
| 환불부채의 증가(감소) | (58,511,230) | |
| 이연수익의 증가(감소) | (33,003,138) | |
| 퇴직금의지급 | (98,518,032) | |
| 사외적립자산의 납입 | 150,589,545 | |
| 5. 이자의 수취 | 378,201,736 | |
| 6. 배당금의 수취 | 11,600,059 | |
| 7. 이자의 지급 | (58,561,643) | |
| 8. 법인세의 납부 | (57,116,710) | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 824,845,111 | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,373,318,175 | |
| 단기대여금의 감소 | 29,293,491 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 | 1,327,216,684 | |
| 보증금의 감소 | 16,808,000 | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (548,473,064) | |
| 상각후원가 측정 금융자산의 증가 | 60,000,000 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 | 81,492,557 | |
| 유형자산의 취득 | 6,980,507 | |
| 보증금의 증가 | 400,000,000 | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (11,116,296,329) | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (11,116,296,329) | |
| 유동성전환사채의 상환 | 5,500,000,000 | |
| 유동성신주인수권부사채의 상환 | 5,495,000,000 | |
| 리스부채의 상환 | 121,296,329 | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(I+II+III) | (5,702,614,666) | |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 외화환산효과 | 29,771,833 | |
| Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 | 34,143,300,256 | |
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 28,470,457,423 |
33. 약정사항과 우발사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공처 | 보증내역 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험㈜ | 이행보증 | 870,000 | 870,000 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
| 제공처 | 보증내역 | 한도금액 | 실행금액 |
| 서울보증보험(주) | 이행보증 | 910,000 | 910,000 |
(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 금융기관 | 약정사항 | 한도금액 | 실행금액 |
| 한국산업은행 | 운영자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
(3) 당기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유자산의 담보제공 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 계정과목 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보제공액 | 담보권자 |
| 유형자산 | 토지,건물 | 16,856,915 | 16,000,000 | 한국산업은행 |
34. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 범주 | 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치(*1) | 장부금액 | 공정가치(*1) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 투자주식 등 | 2,535,847 | 2,535,847 | 3,695,187 | 3,695,187 |
| 파생상품자산 | 15,976 | 15,976 | 35,482 | 35,482 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||||
| 상각후원가 측정금융자산 | 현금및현금성자산 | 28,470,457 | - | 34,143,300 | - |
| 정기적금 등 | 10,260,000 | - | 10,200,000 | - | |
| 매출채권및기타채권 | 11,843,501 | - | 12,589,206 | - | |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 1,634,350 | 1,634,350 | 3,629,872 | 3,629,872 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||||
| 상각후원가 측정금융부채 | 매입채무및기타채무 | 11,459,779 | - | 6,836,371 | - |
| 차입금 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - | |
| 리스부채 | 728,167 | - | 464,081 | - | |
| 전환사채및신주인수권부사채 | 7,485,413 | - | 16,475,405 | - |
| (*1) | 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. |
35. 위험관리(1)금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 신용위험,유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표,정책,위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하며 유의적인 변동이 없습니다.
(2) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 27,479,877 | 33,667,502 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 28,470,457 | 34,143,300 |
| 순부채 | (990,580) | (475,798) |
| 자본총계 | 90,179,871 | 94,256,718 |
| 부채비율 | -1.10% | -0.50% |
36. 영업부문 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.
6. 배당에 관한 사항
※ 배당에 관한 사항은 당분기 중 중요한 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2023.03.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2022.02.15주식매수선택권행사보통주46,2005009,0002022.02.16주식매수선택권행사보통주20,8005009,0002022.03.30주식매수선택권행사보통주20,0005009,000
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
미상환 전환사채 발행현황 2023.03.31(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 무보증 사모 전환사채제1회2021.08.232026.02.2310,000주식회사 뉴트리기명식 보통주2022.08.23 - 2026.01.2310022,0204,500204,359-10,000주식회사 뉴트리기명식 보통주10022,0204,500204,359-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
※ 2023.02.23 위 전환사채 중 일부 금액(5,500백만원)이 상환되었습니다.
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2023.03.31(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채제2회2021.08.232026.02.2310,000주식회사 뉴트리기명식 보통주2022.08.23 - 2026.01.2310022,0204,505204,586-10,000주식회사 뉴트리기명식 보통주10022,0204,505204,586-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
※ 2023.02.23 위 신주인수권부사채 중 일부 금액(5,495백만원)이 상환되었습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
2023.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채12021.08.23타법인주식취득10,000--미정신주인수권부사채22021.08.23타법인주식취득10,000--미정
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
미사용자금의 운용내역
2023.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금정기예금 9,0052022.12 ~ 2023.051개월 ~ 6개월9,005
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
※ 2023.02.23 전환사채 5,500백만원 및 신주인수권부사채 5,495백만원 상환 후 잔액의 운용내역입니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
※ 기타 재무에 관한 사항 중 당분기 중 중요한 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
※ 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제23기(당기)안진회계법인---제22기(전기)안진회계법인적정-수익의 발생사실제21기(전전기)안진회계법인적정-수익의 발생사실
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원. 시간)
제23기(당기)안진회계법인반기 검토 및 기말 별도/연결, 내부회계 감사--250-제22기(전기)안진회계법인반기 검토 및 기말 별도/연결, 내부회계 감사2402,1252402,366제21기(전전기)안진회계법인반기 검토 및 기말 별도/연결 감사1651,2001651,369
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제23기(당기)----------제22기(전기)----------제21기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
※ 외부감사에 관한 사항 중 기타 사항(내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 등)은 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기보고서의 경우 변동사항이 없으므로 기재를 생략합니다.
2. 내부통제에 관한 사항
※ 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
332--
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
※ 2023.03.31 제22기 정기주주총회에서 사외이사 2인이 신규로 선임되었음.
2. 감사제도에 관한 사항
※ 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
※ 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다.
VII. 주주에 관한 사항
※ 주주에 관한 사항의 기재와 관련하여 최대주주 주식소유 현황 등이 사업연도 중 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2023.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김도언남1962.01대표이사사내이사상근경영총괄
99.03~05.02 연세대 생물소재공학 박사
87.03~95.12 CJ제일제당 근무
99.01~02.04 인터테크 대표
05.07~현재 뉴트리 대표이사
2,100,000-본인2005.07~ 현재2024.03.25박기범남1967.08대표이사사내이사상근
영업
마케팅총괄
86.03~93.02 연세대 경영학과
2001~2002 University of MICHIGAN MBA93.03~14.03 CJ제일제당
15.03~17.08 종근당건강 전무
17.11~현재 뉴트리 대표이사
194,980-없음2017.09~현재2024.03.25정희철남1968.09사내이사사내이사상근
NIS센터
임원
88.03~92.02 연세대 식품공학과
92.03~94.02 연세대 식품생물공학 석사
02.03~12.02 연세대 생물소재공학 박사
94.07~01.10 CJ제일제당
02.01~현재 뉴트리
108,000-없음2002.01~현재2026.03.30강승휘남1961.11사외이사사외이사비상근-
연세대학교 식품공학과
연세대학교 경영대학원
87~91 빙그레 마케팅실
91~00 한국존슨 영업총괄이사
01~현재 에스에취컴퍼니 대표이사
17.11~현재 뉴트리
4,000-없음2017.12~현재2024.03.25김효권남1968.08감사감사상근-1992 서울대학교 학사1997 제39회 사법시험 합격현재 법무법인 퍼스트 대표변호사 --없음2020.03월~현재2025.03.27정화영남1964.11사외이사사외이사비상근-동아대 농생물학과 학사전) 한국푸디팜 대표이사전) 콜마비앤에이치 대표이사현) (주)케이에프피 사내이사--없음-2026.03.30우재원남1967.07사외이사사외이사비상근-연세대 경영학 학사미국 MIT대학교 Sloan School of Management MBA전)삼정KPMG 전략컨설팅그룹 상무전)GS리테일 홈쇼핑 사업부 전무--없음-2026.03.30
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 임원 및 직원 등의 현황과 관련하여 직원 등의 현황 및 미등기임원 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다.
2. 임원의 보수 등
※ 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
※ 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다.
타법인출자 현황(요약)
2023.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------101011,291-1,56012,851-101011,291-1,56012,851
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
※ 대주주 등과의 거래내용에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
1. 중요한 소송사건 해당사항 없습니다.
2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 해당사항 없습니다. 3. 채무보증 현황 해당사항 없습니다.4. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다.5. 그 밖의 우발채무 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다.2. 중소기업기준 검토표
중소기업기준검토표_2022_1.jpg 중소기업기준검토표_2022_1
중소기업기준검토표_2022_2.jpg 중소기업기준검토표_2022_2
3. 법적위험 변동사항 - 해당사항 없습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) ㈜뉴트리오투2016.06.09대전시 중구 계룡로 858통신위탁판매3,666100% 소유부뉴트리(상해)유한회사2016.01.05상해시 민항구 자수로 100호건강기능식품판매101100% 소유부㈜비커밍2018.10.10서울시 성동구 성수일로10길 26광고대행업3,030 65% 소유부㈜레이크우드파트너스2019.02.01서울시 영등포구 여의대로 24신기술사업금융업13,891 90% 소유여레이크우드파트너스 블라인드1호 조합2019.11.19서울시 영등포구 여의대로 24신기술투자조합17,321 49% 소유부Zephyrus Capital, LLC2021.01.19USA, New York투자8,079100% 소유부레이크우드 제4호 조합2022.02.14서울시 영등포구 여의대로 24신기술투자조합6,016 62% 소유부
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2023.03.31(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜이케이푸드비상장2016.10.05매출 협력42042,000 20.00 --- -42,000 20.00 ---(주)한국바이오플랜트비상장2017.09.29투자500 33,333 6.79 --- - 33,333 6.79 ---앰틱스바이오비상장2020.09.17투자1,000 8,393 0.96 1,046 --- 8,393 0.96 1,046 8,523-10,630와우매니지먼트비상장2021.03.16투자500 25,000 3.01 1,078 --- 25,000 3.01 1,078 15,2631,507NYIPA APVI, LLC-2021.01.19투자4,402 - 25.21 8,079--1,560 - 25.21 9,63940,79811,457 레이크우드 제2호 조합비상장2021.11.09투자300 - 2.91 275 --- - 2.91 275 9,454-112레이크우드 제3호 조합비상장2021.12.20투자270 - 10.31 290 --- - 10.31 290 2,825-59레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호비상장2022.06.16투자2002002.05185---2002.051859,184-730LWP-KAI AI Tech 신기술조합1호비상장2022.06.20투자1001002.4998---1002.49983,974-46 레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합 비상장2022.07.27투자2502502.48240---2502.482409,722-197--11,291--1,560--12,85199,7431,190
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
(주1) 위 1의 연결대상 종속회사는 제외하였습니다. (주2) (주)한국바이오플랜트 및 (주)이케이푸드는 적정한 재무정보가 제출되지 않아 전액 손상인식 하였 으며 최근사업연도의 총자산과 당기순손익은 기재하지 아니하였습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.