AI assistant
Neste Oyj Interim / Quarterly Report 2024
3230_10-q_2024-04-25_4b950983-53ef-43fb-9263-a6217945a0c3.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Neste Oyj Osavuosikatsaus Tammi–maaliskuu 2024
Nesteen osavuosikatsaus tammi–maaliskuu 2024
Osoitus kestävyydestä heikossa uusiutuvien markkinassa
Ensimmäinen neljännes lyhyesti:
Suluissa esitetyt luvut viittaavat vuoden 2023 vastaavaan jaksoon, ellei muuta ole mainittu.
- Vertailukelpoinen käyttökate oli 551 miljoonaa euroa (830 milj.)
- Käyttökate oli 442 miljoonaa euroa (463 milj.)
- Uusiutuvien tuotteiden vertailukelpoinen myyntimarginaali oli 562 dollaria tonnilta (945)
- Öljytuotteiden kokonaisjalostusmarginaali oli 20,4 dollaria barrelilta (21,8)
- Rahavirta ennen rahoituseriä oli -340 miljoonaa euroa (-102 milj.)
- Vertailukelpoinen keskimääräisen sijoitetun pääoman tuotto (vertailukelpoinen ROACE) oli 20,1 % viimeisten 12 kuukauden aikana (31,8 %)
- Velan osuus kokonaispääomasta maaliskuun lopussa oli 27,9 % (31.12.2023: 22,7 %)
- Koko vuoden tulosohjaus ennallaan
Toimitusjohtaja Matti Lehmus:
"Painopisteenämme oli puolustaa marginaaleja haasteellisemmilla markkinoilla, sillä uusiutuvan dieselin markkinatilanne oli vuoden 2024 ensimmäisellä neljänneksellä selvästi edellisvuotista heikompi. Öljytuotteissa jalostusmarginaali pysyi hyvänä, mutta oli jonkin verran alhaisempi kuin edellisvuoden vastaavalla ajanjaksolla. Vertailukelpoinen käyttökatteemme oli 551 miljoonaa euroa ensimmäisellä neljänneksellä, kun se edellisvuonna oli 830 miljoonaa euroa. Poliittiset lakot vaikuttivat Nesteen toimintaan Suomessa ensimmäisen neljänneksen aikana, ja vaikutus vertailukelpoiseen käyttökatteeseen oli noin -10 ja -15 miljoonaa euron välillä. Rahavirta ennen rahoituseriä oli -340 miljoonaa euroa (-102 milj.). Siihen vaikuttivat korkeammat varastotasot, jotka johtuivat pääasiassa valmistautumisesta Porvoon tulevaan suurseisokkiin sekä uusiutuvan lentopolttoaineen varaston kasvattamisesta.
Uusiutuvissa tuotteissa vertailukelpoinen käyttökatteemme oli 242 miljoonaa euroa (415 milj.) ensimmäisellä neljänneksellä. Siihen vaikutti uusiutuvan dieselin selvästi heikentynyt markkina. Vertailukelpoinen myyntimarginaalimme oli 562 dollaria tonnilta (945). Myyntimäärämme oli 849 tuhatta tonnia (678), johtuen kysynnän kausiluonteisuudesta. Myyntimääriin vaikuttivat myös uusiutuvan lentopolttoaineen varaston kasvattaminen ja valmistautuminen vuoden 2024 huoltoseisokkeihin. Singaporen toisen linjan tuotanto oli vakaata neljänneksen aikana, ja uusiutuvan lentopolttoaineen tuotantoa nostettiin suunnitelman mukaan. Jätteiden ja tähteiden osuus raaka-aineiden käytöstä oli 91 % ensimmäisellä neljänneksellä.
Öljytuotteiden ensimmäisen neljänneksen vertailukelpoinen käyttökate oli 278 miljoonaa euroa (393 milj.). Porvoon jalostamon operatiivinen tulos oli vakaa. Käyttöaste oli 91 % (81 %), ja kokonaisjalostusmarginaali oli neljänneksellä 20,4 dollaria barrelilta (21,8). Neljänneksen kotimaan myyntimäärään vaikuttivat Suomen poliittiset lakot, mikä heijastui myös varastojen kertymiseen.
Marketing & Services -segmentin ensimmäisen neljänneksen vertailukelpoinen käyttökate oli 23 miljoonaa euroa (23 milj.). Nesteen markkinaosuus pysyi korkealla tasolla huolimatta poliittisten lakkojen aiheuttamista logistiikkahaasteista.
Organisaatiomuutoksemme tuli valmiiksi neljänneksen aikana. Yksinkertaistettu organisaatiorakenne ja toimintamalli vahvistavat pitkän aikavälin kilpailukykyämme ja parantavat kustannustehokkuuttamme. Uudelleenjärjestelyllä tavoitellaan jatkossa yhteensä noin 50 miljoonan euron vuosittaisia kustannussäästöjä.
Maaliskuussa pidimme Rotterdamissa analyytikkopäivän, jossa tarkasteltiin Nesteen kestävää kasvustrategiaa ja ainutlaatuisia kilpailuetuja sekä uusinta markkinanäkemystämme uusiutuvissa tuotteissa. Uusiutuvien ja kiertotalousratkaisujen kasvustrategiamme perustuu laajentumiseen houkuttelevimmissa markkinasegmenteissä ja globaalin raaka-aineiden hankintamme ja optimointikykymme jatkuvaan vahvistamiseen. Sääntelyn ja vapaaehtoisen kysynnän odotetun kehityksen myötä päivitimme pitkän aikavälin kysyntäennustettamme ylöspäin aiempaan näkemykseemme verrattuna. Nesteen painopisteet vuonna 2024 ovat kasvuhankkeidemme operatiivinen toteutus, uusiutuvan lentopolttoaineen myynnin merkittävä kasvu ja kulurakenteemme virtaviivaistaminen."
Näkymät
Markkinanäkymät vuodelle 2024
Maailmantalouden näkymien ja geopoliittisen tilanteen epävarmuus jatkuu, minkä odotetaan aiheuttavan jatkossakin markkinoiden epävakautta. Uusiutuvissa tuotteissa biotikettien ja biopolttoainetodenteiden hintojen sekä uusiutuvan dieselin hintapreemioiden odotetaan pysyvän alhaisemmalla tasolla vuoteen 2023 verrattuna. Raaka-aineiden hinnat ovat edelleen epävakaita. Öljytuotteissa geopoliittiset jännitteet vaikuttavat edelleen jalostusmarkkinoihin.
Ohjeistus vuodelle 2024
Uusiutuvien tuotteiden kokonaismyyntimäärän odotetaan kasvavan vuodesta 2023 ja nousevan noin 4,4 (+/- 10 %) miljoonaan tonniin vuonna 2024. Uusiutuvan lentopolttoaineen myyntimäärän odotetaan olevan 0,5–1,0 miljoonaa tonnia. Uusiutuvien tuotteiden koko vuoden 2024 keskimääräisen vertailukelpoisen myyntimarginaalin odotetaan olevan 600-800 dollaria tonnilta.
Öljytuotteiden kokonaismyyntimäärän vuonna 2024 odotetaan olevan pienempi kuin vuonna 2023. Tähän vaikuttaa Porvoon suunniteltu suurseisokki toisella neljänneksellä. Öljytuotteiden koko vuoden 2024 kokonaisjalostusmarginaalin odotetaan olevan matalampi kuin vuonna 2023.
Lisätietoja
Uusiutuvissa tuotteissa on suunniteltu kolmannelle neljännekselle kuuden viikon huoltoseisokki Singaporessa ja neljän viikon huoltoseisokki Rotterdamissa. Lisäksi Singaporen uudelle linjalle on aikataulutettu kahdeksan viikon huoltoseisokki neljännelle neljännekselle, minkä jälkeen odotamme saavuttavamme täyden kapasiteetin. Uusiutuvien tuotteiden koko vuoden myyntimäärään vaikuttavat suunnitellut huoltoseisokit ja Martinez Renewables -yhteistoiminnon (Martinez) ylösajon aikataulu sekä täyden kapasiteetin saavuttaminen Singaporen uudella linjalla. Singaporessa uusiutuvan lentopolttoaineen tuotannon nosto jatkui ensimmäisen neljänneksen aikana. Uusiutuvan lentopolttoaineen myynnin odotetaan lisääntyvän toisesta neljänneksestä eteenpäin ja kasvavan vuoden loppua kohti. Martinezin käyttöaste on tällä hetkellä hieman alle 50 % nimelliskapasiteetista, johtuen tulipalosta 2023 vuoden loppupuolella. Korjaustöitä turvallisen ja luotettavan tuotannon saavuttamiseksi edistetään.
Öljytuotteissa on suunniteltu Porvoon suurseisokki toiselle neljännekselle. Investointi on arviolta 390 miljoonaa euroa, ja vaikutus vertailukelpoiseen käyttökatteeseen on noin 190 miljoonaa euroa Öljytuotteissa ja 40 miljoonaa euroa Uusiutuvissa tuotteissa.
Marketing & Services -segmentin myyntimäärien ja yksikkökatteiden odotetaan noudattavan edellisvuosien kausiluonteisuutta.
Konsernin kiinteiden kokonaiskustannusten arvioidaan vuonna 2024 olevan jonkin verran korkeammat kuin vuonna 2023. Kasvu on seurausta Porvoon suurseisokista ja rakenteilla olevien kasvuhankkeiden resursoinnista. Kiinteiden kustannusten kasvutrendin odotetaan tasoittuvan vuoteen 2023 verrattuna kustannussäästöjen ja tehokkuustoimenpiteiden johdosta.
Konsernin koko vuoden 2024 rahavirtavaikutteisten investointien odotetaan olevan noin 1,4–1,6 miljardia euroa ilman yritysostoja. Kunnossapitoinvestointien osuuden odotetaan olevan noin 40 % ja strategisten investointien osuuden noin 60 %, Porvoon suurseisokin kasvattaessa kunnossapitoinvestointeja.
Nesteen osavuosikatsaus 1.1.–31.3.2024
Osavuosikatsaus on tilintarkastamaton.
Suluissa esitetyt luvut viittaavat vuoden 2023 vastaavaan jaksoon, ellei muuta ole mainittu.
Avainluvut
Milj. euroa, ellei muuta ole mainittu
| 1–3/24 | 1–3/23 | 10–12/23 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto | 4 801 | 5 298 | 6 303 | 22 926 |
| Käyttökate (EBITDA) | 442 | 463 | 672 | 2 548 |
| Vertailukelpoinen käyttökate (EBITDA)* | 551 | 830 | 797 | 3 458 |
| Liikevoitto | 200 | 285 | 415 | 1 682 |
| Tulos ennen veroja | 189 | 276 | 407 | 1 596 |
| Tilikauden voitto | 162 | 238 | 400 | 1 436 |
| Vertailukelpoinen tilikauden voitto | 256 | 553 | 508 | 2 216 |
| Osakekohtainen tulos, euroa | 0,21 | 0,31 | 0,52 | 1,87 |
| Vertailukelpoinen osakekohtainen tulos, euroa | 0,33 | 0,72 | 0,66 | 2,88 |
| Rahavirtavaikutteiset investoinnit | 302 | 550 | 417 | 1 621 |
| Liiketoiminnan nettorahavirta | -31 | 377 | 690 | 2 279 |
| 31.3. 2024 |
31.3. 2023 |
31.12. 2023 |
|
|---|---|---|---|
| Oma pääoma | 7 667 | 7 566 | 8 463 |
| Korolliset nettovelat | 2 973 | 1 736 | 2 488 |
| Sijoitettu pääoma | 12 009 | 11 049 | 12 532 |
| Vertailukelpoinen keskimääräisen sijoitetun pääoman tuotto verojen | |||
| jälkeen (Vertailukelpoinen ROACE)**, % | 20,1 | 31,8 | 23,9 |
| Oma pääoma/osake, euroa | 9,98 | 9,84 | 11,02 |
| Velan osuus kokonaispääomasta, % | 27,9 | 18,7 | 22,7 |
* Vertailukelpoinen käyttökate on laskettu vähentämällä varaston arvostusvoitot/-tappiot, avoimien hyödyke- ja valuuttajohdannaispositioiden käypien arvojen realisoitumattomat muutokset, myyntivoitot/-tappiot sekä muut oikaisut raportoidusta käyttökatteesta.
_________________________________________________________________________________________
** Viimeiset 12 kuukautta
Konsernin ensimmäisen neljänneksen 2024 tulos
Nesteen ensimmäisen neljänneksen liikevaihto oli 4 801 miljoonaa euroa (5 298 milj.). Liikevaihdon lasku johtui markkina- ja myyntihintojen laskusta, jolla oli noin 0,3 miljardin euron negatiivinen vaikutus. Myyntimäärillä oli yhteensä noin 0,1 miljardin euron negatiivinen vaikutus, kun Uusiutuvien tuotteiden myyntimäärän kasvu kompensoi Öljytuotteiden myyntimäärän laskua edellisvuoteen verrattuna. Yhdysvaltain dollarin hienoisella heikentymisellä oli vähäinen negatiivinen vaikutus liikevaihtoon edellisvuoden vastaavaan ajanjaksoon verrattuna. Muilla tekijöillä, kuten trading-toimintojen laskulla pääasiassa Öljytuotteissa, oli noin 0,1 miljardin euron negatiivinen vaikutus liikevaihtoon.
Konsernin vertailukelpoinen käyttökate oli 551 miljoonaa euroa (830 milj.). Uusiutuvat tuotteet -segmentin vertailukelpoinen käyttökate oli 242 miljoonaa euroa (415 milj.). Tulos johtui pääasiassa myyntimarginaalin laskusta heikomman markkinan seurauksena, myyntimäärän kasvusta ja kiinteiden kustannusten noususta vuoden 2023 ensimmäiseen neljännekseen verrattuna. Öljytuotteiden vertailukelpoinen käyttökate oli 278 miljoonaa euroa (393 milj.), kun jalostusmarginaalit laskivat jonkin verran ja myyntimäärä pieneni tulevien seisokkien vuoksi. Marketing & Services -segmentin vertailukelpoinen käyttökate oli 23 miljoonaa euroa (23 milj.). Muut-segmentin vertailukelpoinen käyttökate oli 8 miljoonaa euroa (2 milj.).
Konsernin käyttökate oli 442 miljoonaa euroa (463 milj.). Käyttökatteeseen vaikuttivat varaston arvostustappiot, jotka olivat -129 miljoonaa euroa (-274 milj.), sekä avoimien raaka-aine- ja valuuttajohdannaisten käypien arvojen muutokset, jotka olivat 30 miljoonaa euroa (-98 milj.). Tulos ennen veroja oli 189 miljoonaa euroa (276 milj.), ja tilikauden tulos oli 162 miljoonaa euroa (238 milj.). Vertailukelpoinen osakekohtainen tulos oli 0,33 euroa (0,72), ja osakekohtainen tulos oli 0,21 euroa (0,31).
Rakennejärjestelyihin liittyvillä yhteensä 13 miljoonan euron kertaluonteisilla kuluilla on vaikutus ensimmäisen neljänneksen tulokseen. Nämä kertaluonteiset kulut on eliminoitu vertailukelpoisesta käyttökatteesta.
| 1–3/24 | 1–3/23 | 10–12/23 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE | 551 | 830 | 797 | 3 458 |
| - varaston arvostusvoitot/-tappiot - avoimien hyödyke- ja valuuttajohdannaispositioiden |
-129 | -274 | -255 | -827 |
| käypien arvojen muutokset | 30 | -98 | 128 | -98 |
| - omaisuuden myyntivoitot/-tappiot | 2 | 4 | 0 | 7 |
| - muut oikaisut | -13 | 0 | 3 | 8 |
| Käyttökate (EBITDA) | 442 | 463 | 672 | 2 548 |
Eroanalyysi (edellisvuoden vastaavaan jaksoon verrattuna), MEUR
| 1–3 | |
|---|---|
| Konsernin vertailukelpoinen käyttökate, 2023 | 830 |
| Myyntimäärät | -11 |
| Myyntimarginaali | -238 |
| Valuuttakurssit | -11 |
| Kiinteät kustannukset | -16 |
| Muut | -4 |
| Konsernin vertailukelpoinen käyttökate, 2024 | 551 |
Eroanalyysi segmenteittäin (edellisvuoden vastaavaan jaksoon verrattuna), MEUR
| 1–3 | |
|---|---|
| Konsernin vertailukelpoinen käyttökate, 2023 | 830 |
| Uusiutuvat tuotteet | -173 |
| Öljytuotteet | -116 |
| Marketing & Services | -1 |
| Muut, sis. eliminoinnit | 9 |
| Konsernin vertailukelpoinen käyttökate, 2024 | 551 |
Taloudelliset tavoitteet
Nesteen tärkeimmät taloudelliset tavoitteet ovat vertailukelpoinen keskimääräisen sijoitetun pääoman tuotto verojen jälkeen (Vertailukelpoinen ROACE) ja velan osuus kokonaispääomasta. Yhtiön pitkän aikavälin Vertailukelpoinen ROACE -tavoite on 15 %, ja velan tavoiteosuus kokonaispääomasta on alle 40 %. Maaliskuun lopussa edellisten 12 kuukauden ajalta laskettu Vertailukelpoinen ROACE oli 20,1 %. Velan osuus kokonaispääomasta pysyi tavoitealueella (alle 40 %) ja oli 27,9 %.
| 31.3. 2024 |
31.3. 2023 |
31.12. 2023 |
|
|---|---|---|---|
| Vertailukelpoinen keskimääräisen sijoitetun pääoman tuotto verojen | |||
| jälkeen (Vertailukelpoinen ROACE)*, % | 20,1 | 31,8 | 23,9 |
| Velan osuus kokonaispääomasta, % | 27,9 | 18,7 | 22,7 |
* Viimeiset 12 kuukautta.
Rahavirta, investoinnit ja rahoitus
Konsernin liiketoiminnan nettorahavirta vuoden 2024 ensimmäisellä neljänneksellä oli -31 miljoonaa euroa (377 milj.). Rahavirtaan vaikuttivat korkeammat varastotasot, jotka johtuivat pääasiassa Porvoon suurseisokkiin valmistautumisesta, uusiutuvan lentopolttoaineen varaston rakentamisesta ja kausiluontoisesti heikommasta uusiutuvan dieselin kysynnästä. Rahavirta ennen rahoituseriä oli -340 miljoonaa euroa (-102 milj.). Konsernin käyttöpääoman kiertonopeus oli 33,0 päivää (25,7 päivää) liukuvalla 12 kuukauden jaksolla ensimmäisen neljänneksen lopussa, mikä oli alempi kuin vuoden 2023 lopussa (41,0 päivää).
| 1–3/24 | 1–3/23 | 10–12/23 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Käyttökate (EBITDA) | 442 | 463 | 672 | 2 548 |
| Omaisuuden myyntivoitot/-tappiot | -2 | 0 | 0 | 0 |
| Muut oikaisut | -7 | 180 | -225 | 108 |
| Nettokäyttöpääoman muutos | -382 | -209 | 495 | 21 |
| Rahoituskulut, netto | -34 | -23 | -38 | -91 |
| Maksetut verot | -48 | -34 | -213 | -307 |
| Liiketoiminnan nettorahavirta | -31 | 377 | 690 | 2 279 |
| Investoinnit aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin | -301 | -550 | -416 | -1 607 |
| Muut investoinnit | -9 | 71 | 201 | 79 |
| Vapaa rahavirta (rahavirta ennen rahoituseriä) | -340 | -102 | 475 | 751 |
Rahavirtavaikutteiset investoinnit ilman yritysostoja olivat 291 miljoonaa euroa (374 milj.) ja yhteensä yritysostot mukaan lukien 302 miljoonaa euroa (550 milj.) vuoden 2024 ensimmäisellä neljänneksellä. Kunnossapitoinvestoinnit olivat 81 miljoonaa euroa (67 milj.), ja tuottavuus- ja strategiset investoinnit olivat 222 miljoonaa euroa (484 milj.). Uusiutuvat tuotteet -segmentin investoinnit olivat 244 miljoonaa euroa (506 milj.), ja ne liittyivät lähinnä jalostamoiden kapasiteetin laajennushankkeisiin. Öljytuotteet-segmentin investoinnit olivat 51 miljoonaa euroa (35 milj.), ja Marketing & Services -segmentin investoinnit olivat 8 miljoonaa euroa (3 milj.). Muut-segmentin investoinnit olivat 0 miljoonaa euroa (7 milj.).
Konsernin korolliset nettovelat olivat maaliskuun 2024 lopussa 2 973 miljoonaa euroa (2 488 milj. euroa vuoden 2023 lopussa). Luottojen keskikorko maaliskuun lopussa oli 3,6 % (3,1 %), ja luottojen erääntymisaika oli keskimäärin 4,6 vuotta (4,6). Korollisen nettovelan ja käyttökatteen suhde ensimmäisen neljänneksen lopussa oli 1,2 (0,7) edellisten 12 kuukauden ajalta laskettuna.
Konsernin likvidit varat ja käyttämättömät sitovat luottolimiittisopimukset olivat 3 268 miljoonaa euroa maaliskuun lopussa (31.12.2023: 3 480 milj.). Konserniyhtiöiden nykyisissä lainasopimuksissa ei ole rahoituskovenantteja.
Suojauspolitiikkansa mukaisesti Neste suojaa suuren osan seuraavien 12 kuukauden ennustetusta nettovaluuttavirrastaan. Suojausinstrumentteina on käytetty pääasiassa valuuttatermiinejä ja -optioita. Tärkein suojattava valuutta on Yhdysvaltain dollari. Maaliskuun lopussa konsernin seuraavien 12 kuukauden valuuttasuojausaste oli noin 55 % myyntikatteesta.
Yhdysvaltain dollarin vaihtokurssit
| 1–3/24 | 1–3/23 | 10–12/23 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| EUR/USD-valuuttakurssi | 1,09 | 1,07 | 1,08 | 1,08 |
| EUR/USD, efektiivinen valuuttakurssi* | 1,09 | 1,05 | 1,08 | 1,06 |
* Efektiivinen valuuttakurssi sisältää valuuttasuojausten vaikutuksen
Segmenttikatsaukset
Nesteen liiketoiminnot on jaettu neljään raportointisegmenttiin: Uusiutuvat tuotteet, Öljytuotteet, Marketing & Services ja Muut.
Uusiutuvat tuotteet
Keskeiset tunnusluvut
| 1–3/24 | 1–3/23 | 10–12/23 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto, MEUR | 1 766 | 1 842 | 2 263 | 8 466 |
| Käyttökate (EBITDA), MEUR | 101 | 124 | 393 | 1 049 |
| Vertailukelpoinen käyttökate (EBITDA), MEUR | 242 | 415 | 433 | 1 906 |
| Liikevoitto, MEUR | -47 | 36 | 245 | 568 |
| Sidottu pääoma, MEUR | 8 594 | 7 411 | 8 069 | 8 069 |
| Sidotun pääoman tuotto*, % | 6,1 | 9,7 | 7,5 | 7,5 |
| Vertailukelpoinen sidotun pääoman tuotto*, % | 15,0 | 23,8 | 18,9 | 18,9 |
| Vertailukelpoinen myyntimarginaali, USD/tonni | 562 | 945 | 813 | 863 |
_________________________________________________________________________________________
* Viimeiset 12 kuukautta.
Eroanalyysi (edellisvuoden vastaavaan jaksoon verrattuna), MEUR
| 1–3 | |
|---|---|
| Vertailukelpoinen käyttökate, 2023 | 415 |
| Myyntimäärät | 61 |
| Myyntimarginaali | -213 |
| Valuuttakurssit | -5 |
| Kiinteät kustannukset | -27 |
| Muut | 11 |
| Vertailukelpoinen käyttökate, 2024 | 242 |
Tärkeimmät markkinatekijät
| 1–3/24 | 1–3/23 | 10–12/23 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Biomassapohjainen diesel (D4) RIN, USD/gallona | 0,58 | 1,66 | 0,84 | 1,35 |
| Kalifornian LCFS-päästöoikeudet, USD/tonni | 64 | 66 | 69 | 73 |
| Palmuöljyn hinta*, USD/tonni | 836 | 904 | 802 | 833 |
| Jätteiden ja tähteiden osuus raaka-aineista, % | 91 | 96 | 93 | 92 |
* CPO BMD 3 rd (raakapalmuöljyn kolmannen kuukauden futuurihinta Malesian pörssissä)
Uusiutuvat tuotteet -segmentin ensimmäisen neljänneksen vertailukelpoinen käyttökate oli 242 miljoonaa euroa (415 milj. vuoden 2023 ensimmäisellä neljänneksellä). Vertailukelpoinen myyntimarginaali oli 562 dollaria tonnilta (945), ja siihen vaikuttivat haasteelliset markkinat, kun markkinoille tuli lisää uusiutuvien tuotteiden kapasiteettia etenkin uusiutuvassa dieselissä. Yhdysvaltojen kasvavasta kysynnästä huolimatta alhaisella Renewable Identification Number (RIN) D4 -hinnalla oli merkittävä vaikutus marginaaliin Yhdysvalloissa ensimmäisen neljänneksen aikana. Myös Euroopassa markkinat heikkenivät, kun uusiutuvan dieselin preemiotasot laskivat huomattavasti edellisvuodesta. Jätteiden ja tähteiden osuus raaka-aineiden käytöstä oli 91 % (96 %), ja raaka-aineiden hinta oli keskimäärin hieman edellistä vuosineljännestä alhaisempi. Martinezilla oli Nesteen kokonaismyyntimarginaalia heikentävä vaikutus.
Singaporen toisen linjan tuotanto oli vakaata neljänneksen aikana, ja uusiutuvan lentopolttoaineen tuotantoa nostettiin suunnitelman mukaan. Martinezin tuotanto on edelleen rajoitettua ja alle 50 % nimelliskapasiteetista, mikä vaikuttaa laitoksen kannattavuuteen Yhdysvaltojen markkinan heikentymisen lisäksi. Nesteen omien uusiutuvien tuotteiden tuotantolaitosten keskimääräinen käyttöaste oli 88 % (93 %) neljänneksen aikana.
Myyntimarginaalin laskulla oli -213 miljoonan euron negatiivinen vaikutus vertailukelpoiseen käyttökatteeseen edellisvuoden vastaavaan ajanjaksoon verrattuna. Myyntimarginaaliin sisältyvä Yhdysvaltain BTC-verohelpotus oli 129 miljoonaa euroa (73 milj.).
Myyntimäärä oli 849 tuhatta tonnia (678), missä kasvun edellisvuoden ensimmäiseen neljännekseen verratuna mahdollisti kapasiteetin kasvu. Myyntimäärään vaikutti kuitenkin kausiluonteisesti vähäisempi kysyntä, uusiutuvan lentopolttoaineen varastojen kasvattaminen ja valmistautuminen vuoden 2024 huoltoseisokkeihin. Uusiutuvan lentopolttoaineen myyntimäärän odotetaan kasvavan toisesta neljänneksestä eteenpäin ja kasvavan vuoden loppua kohti. Ensimmäisellä neljänneksellä noin 51 % (65 %) uusiutuvan dieselin ja uusiutuvan lentopolttoaineen myyntimääristä suuntautui Euroopan markkinoille ja 49 % (35 %) Pohjois-Amerikkaan. Myyntimäärien kasvulla oli 61 miljoonan euron positiivinen vaikutus vertailukelpoiseen käyttökatteeseen edellisvuoteen verrattuna.
Dollarin kurssin heikentymisellä oli pieni -5 miljoonan euron negatiivinen vaikutus vertailukelpoiseen käyttökatteeseen edellisvuoden vastaavaan ajanjaksoon verrattuna. Segmentin kiinteät kustannukset olivat 27 miljoonaa euroa suuremmat kuin vuoden 2023 vastaavalla ajanjaksolla. Uusiutuvat tuotteet -segmentin vertailukelpoinen sidotun pääoman tuotto oli 15,0 % (23,8 %) maaliskuun lopussa viimeisten 12 kuukauden ajalta laskettuna.
Kasviöljymarkkinoiden laskutrendi kääntyi maaliskuussa, kun palmuöljyn tarjonnan lasku nosti hintoja. Jätteiden ja tähteiden hinnat heikkenivät neljänneksen alkupuolella etenkin Yhdysvalloissa. Niiden hintoja alensivat osaltaan RIN D4 -hintojen laskusta johtuvat matalammat marginaalit. Jätteiden ja tähteiden markkinat saivat tukea kasviöljyjen hintojen noususta neljänneksen lopussa. Käytetyn paistorasvan hinnat vahvistuivat Euroopassa Punaisenmeren logistiikkaongelmien ja EU:ssa käytetyn paistorasvan metyyliesterin (UCOME) tuontiin liittyvien mahdollisten toimenpiteiden seurauksena. Eläinrasvan kysynnässä oli elpymisen merkkejä, mutta ennätyksellisen korkea tuotanto Australiassa rajoitti hintojen nousua. Yhdysvalloissa biotikettien ja biopolttoainetodenteiden (D4 RIN ja LCFS) hinnat heikkenivät 2023 vuoden lopun tuotannon kasvun myötä, mutta elpyivät hieman neljänneksen lopulla.
Tuotanto
| 1–3/24 | 1–3/23 | 10–12/23 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Uusiutuva diesel, 1 000 tonnia | 933 | 747 | 814 | 3 267 |
| Uusiutuva lentopolttoaine, 1 000 tonnia | 167 | 42 | 103 | 251 |
| Muut tuotteet*, 1 000 tonnia | 35 | 26 | 21 | 101 |
| YHTEENSÄ | 1 135 | 815 | 938 | 3 618 |
| Käyttöaste** | 88 | 93 | 102 | 98 |
* Muut tuotteet ilman poistokaasumääriä, vuoden 2023 vertailua on oikaistu vastaavasti
** Perustuu 4,5 miljoonan tonnin nimellisvuosikapasiteettiin omissa toiminnoissa. Vuoden 2023 vertailu perustuu 3,3 miljoonan tonnin nimellisvuosikapasiteettiin.
Myynti
| 1–3/24 | 1–3/23 | 10–12/23 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Uusiutuva diesel, 1 000 tonnia | 788 | 638 | 804 | 3 164 |
| Uusiutuva lentopolttoaine, 1 000 tonnia | 41 | 23 | 40 | 139 |
| Muut tuotteet, 1 000 tonnia | 20 | 17 | 27 | 79 |
| YHTEENSÄ | 849 | 678 | 870 | 3 382 |
| Euroopan osuus myyntimääristä (RD & SAF), % | 51 | 65 | 61 | 61 |
| Pohjois-Amerikan osuus myyntimääristä (RD & SAF), % | 49 | 35 | 39 | 39 |
Öljytuotteet
Keskeiset tunnusluvut
| 1–3/24 | 1–3/23 | 10–12/23 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto, MEUR | 2 669 | 3 174 | 3 750 | 13 285 |
| Käyttökate (EBITDA), MEUR | 318 | 317 | 247 | 1 375 |
| Vertailukelpoinen käyttökate (EBITDA), MEUR | 278 | 393 | 330 | 1 434 |
| Liikevoitto, MEUR | 243 | 246 | 159 | 1 068 |
| Sidottu pääoma, MEUR | 2 467 | 2 435 | 2 384 | 2 384 |
| Sidotun pääoman tuotto*, % | 43,2 | 44,4 | 42,6 | 42,6 |
| Vertailukelpoinen sidotun pääoman tuotto*, % | 40,8 | 55,5 | 45,0 | 45,0 |
| Kokonaisjalostusmarginaali, USD/bbl | 20,4 | 21,8 | 18,9 | 21,1 |
* Viimeiset 12 kuukautta.
Eroanalyysi (edellisvuoden vastaavaan jaksoon verrattuna), MEUR
| 1–3 | |
|---|---|
| Vertailukelpoinen käyttökate, 2023 | 393 |
| Myyntimäärät | -73 |
| Kokonaisjalostusmarginaali | -25 |
| Valuuttakurssit | -6 |
| Kiinteät kustannukset | -4 |
| Muut | -8 |
| Vertailukelpoinen käyttökate, 2024 | 278 |
Öljytuotteiden ensimmäisen neljänneksen vertailukelpoinen käyttökate oli 278 miljoonaa euroa (393 milj.). Kokonaisjalostusmarginaalia tukivat tavallista korkeampina pysyneet tuotemarginaalit sekä normaalimmat maakaasun ja sähkön hinnat. Kokonaisjalostusmarginaali oli keskimäärin 20,4 dollaria barrelilta (21,8 vuoden 2023 ensimmäisellä neljänneksellä), millä oli -25 miljoonan euron negatiivinen vaikutus vertailukelpoiseen käyttökatteeseen edellisvuoteen verrattuna. Myyntimäärät laskivat edellisvuoden vastaavasta ajanjaksosta toisella neljänneksellä toteutettavaan Porvoon huoltoseisokkiin valmistautumisen vuoksi, minkä vaikutus oli -73 miljoonaa euroa. Dollarin heikentymisellä oli pieni -6 miljoonan euron negatiivinen vaikutus vertailukelpoiseen käyttökatteeseen edellisvuoden vastaavaan ajanjaksoon verrattuna, ja kiinteät kustannukset kasvoivat 4 miljoonalla eurolla. Öljytuotteiden vertailukelpoinen sidotun pääoman tuotto oli 40,8 % (55,5 %) maaliskuun lopussa viimeisten 12 kuukauden ajalta laskettuna.
Jalostamojen keskimääräinen käyttöaste oli 91 % (81 %), mikä heijastaa vahvaa operatiivista tulosta sekä ensimmäisen neljänneksen poliittisten lakkojen vaikutuksia. Poliittiset lakot helmi- ja maaliskuussa vaikuttivat lähinnä asiakastoimituksiin ja logistiikkaan Suomessa.
Raakaöljyn hinnat olivat epävakaita ensimmäisellä neljänneksellä ja nousivat 78 dollarista yli 86 dollariin barrelilta. Niihin vaikutti erityisesti kasvaneet geopoliittiset riskit, kun Punaisenmeren, Gazan ja Venäjän tapahtumat tukivat hintoja. OPEC+ päätti jatkaa tuotannon leikkauksia toisen neljänneksen loppuun saakka, mikä myös tuki hintoja. Jalostusmarginaalin yleinen kehitys ensimmäisellä neljänneksellä oli myös vaihtelevaa, mutta keskeiset tuotemarginaalit pysyivät terveellä tasolla. Lämmityskausi oli leuto eikä tukenut keskitisleiden kysyntää, ja bensiinin kysyntä oli kausiluonteisesti alhaista. Näistä kysynnän ajureista huolimatta tiukat varastotasot ja geopoliittiset tapahtumat johtivat siihen, että bensiinin ja dieselin hintaerot olivat pitkän aikavälin keskiarvojen yläpuolella.
Keskeisten käyttöhyödykkeiden osalta maakaasun ja päästöoikeuksien hinnat olivat alhaisemmalla tasolla kuin edellisellä neljänneksellä, kun esimerkiksi Euroopan leuto talvisää vähensi lämmitystarvetta.
Tuotanto
| 1–3/24 | 1–3/23 | 10–12/23 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Jalostamo | ||||
| - Tuotanto, 1 000 tonnia | 2 741 | 2 730 | 2 875 | 11 148 |
| - Käyttöaste, % | 91 | 81 | 92 | 88 |
| Jalostamon tuotantokustannukset, USD/bbl | 6,3 | 7,5 | 6,2 | 6,6 |
Myynti omasta tuotannosta tuotelajeittain (1 000 tonnia)
| 1–3/24 | % | 1–3/23 | % | 10–12/23 | % | 2023 | % | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Keskitisleet* | 903 | 35 | 1 390 | 46 | 1 517 | 48 | 5 631 | 47 |
| Kevyet tisleet** | 1 162 | 46 | 1 122 | 37 | 1 196 | 38 | 4 430 | 37 |
| Raskas polttoöljy | 321 | 13 | 371 | 12 | 313 | 10 | 1 321 | 11 |
| Muut tuotteet | 167 | 7 | 141 | 5 | 152 | 4 | 503 | 5 |
| YHTEENSÄ | 2 553 | 100 | 3 024 | 100 | 3 178 | 100 | 11 885 | 100 |
* Diesel, lentopetroli, lämmitysöljy, vähärikkiset laivapolttoaineet
** Moottoribensiini, bensiinikomponentit, nestekaasu
Myynti omasta tuotannosta markkina-alueittain (1 000 tonnia)
| 1–3/24 | % | 1–3/23 | % | 10–12/23 | % | 2023 | % | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Itämeren alue* | 1 377 | 54 | 1 786 | 59 | 1 723 | 54 | 6 976 | 59 |
| Muu Eurooppa | 845 | 33 | 842 | 28 | 932 | 29 | 3 110 | 26 |
| Pohjois-Amerikka | 41 | 2 | 179 | 6 | 235 | 7 | 1 038 | 9 |
| Muut alueet | 290 | 11 | 217 | 7 | 288 | 9 | 762 | 6 |
| YHTEENSÄ | 2 553 | 100 | 3 024 | 100 | 3 178 | 100 | 11 885 | 100 |
* Suomi, Ruotsi, Viro, Latvia, Liettua, Puola, Tanska
Marketing & Services
Keskeiset tunnusluvut
| 1–3/24 | 1–3/23 | 10–12/23 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto, MEUR | 1 234 | 1 290 | 1 374 | 5 168 |
| Käyttökate (EBITDA), MEUR | 22 | 23 | 24 | 117 |
| Vertailukelpoinen käyttökate (EBITDA), MEUR | 23 | 23 | 25 | 118 |
| Liikevoitto | 14 | 16 | 13 | 84 |
| Sidottu pääoma, MEUR | 279 | 268 | 236 | 236 |
| Sidotun pääoman tuotto*, % | 32,5 | 35,2 | 34,6 | 34,6 |
| Vertailukelpoinen sidotun pääoman tuotto*, % | 33,3 | 35,0 | 35,2 | 35,2 |
_________________________________________________________________________________________
* Viimeiset 12 kuukautta.
Eroanalyysi (edellisvuoden vastaavaan jaksoon verrattuna), MEUR
| 1–3 | |
|---|---|
| Vertailukelpoinen käyttökate, 2023 | 23 |
| Myyntimäärät | 1 |
| Yksikkökatteet | -2 |
| Valuuttakurssit | 0 |
| Kiinteät kustannukset | -1 |
| Muut | 1 |
| Vertailukelpoinen käyttökate, 2024 | 23 |
Marketing & Services -segmentin ensimmäisen neljänneksen vertailukelpoinen käyttökate oli 23 miljoonaa euroa (23 milj.). Suomen poliittiset lakot vaikuttivat polttoainetoimituksiin ja logistiikkaan ensimmäisen neljänneksen aikana. Myyntimäärät kasvoivat edellisvuodesta, ja yksikkökatteisiin vaikuttivat varastotappiot vuoden 2023 ensimmäiseen neljännekseen verrattuna. Segmentin kiinteät kustannukset olivat hieman edellisvuotta suuremmat inflaation ja IT-kehityskulujen seurauksena. Marketing & Services -segmentin vertailukelpoinen sidotun pääoman tuotto oli 33,3 % (35,0 %) maaliskuun lopussa viimeisten 12 kuukauden ajalta laskettuna.
Myyntimäärät päätuotelajeittain, miljoonaa litraa
| 1–3/24 | 1–3/23 | 10–12/23 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Bensiini, asemien myynti | 140 | 138 | 153 | 620 |
| Diesel, asemien myynti | 385 | 391 | 405 | 1 590 |
| Kevyt polttoöljy | 242 | 217 | 247 | 857 |
Liikevaihto markkina-alueittain, MEUR
| 1–3/24 | 1–3/23 | 10–12/23 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Suomi | 991 | 1 051 | 1 100 | 4 114 |
| Baltian maat | 243 | 239 | 274 | 1 054 |
| YHTEENSÄ | 1 234 | 1 290 | 1 374 | 5 168 |
Muut
Keskeiset tunnusluvut
| 1–3/24 | 1–3/23 | 10–12/23 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Vertailukelpoinen käyttökate (EBITDA), MEUR | 8 | 2 | 3 | -2 |
| Liikevoitto, MEUR | -11 | -10 | -9 | -41 |
Muut-segmentti sisältää konsernin yhteiset ja toimintojen kustannukset. Muut-segmentin vertailukelpoinen käyttökate ensimmäisellä neljänneksellä oli 8 miljoonaa euroa (2 milj.).
Varsinainen yhtiökokous
Neste Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 27.3.2024 Helsingissä. Yhtiökokous kannatti kaikkia yhtiökokoukselle tehtyjä ehdotuksia ja hyväksyi palkitsemisraportin ja palkitsemispolitiikan. Yhtiökokous hyväksyi muutoksen osakkeenomistajien nimitystoimikunnan työjärjestykseen. Lisäksi yhtiökokous vahvisti vuoden 2023 tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen ja myönsi vastuuvapauden hallitukselle ja toimitusjohtajalle vuodelta 2023.
Osinko 1,20 euroa osakkeelta maksetaan kahdessa erässä
Yhtiökokous hyväksyi hallituksen ehdotuksen, että vuodelta 2023 vahvistetun taseen perusteella maksetaan osinkoa yhteensä 1,20 euroa osaketta kohti. Osinko maksetaan kahdessa erässä.
Osingon ensimmäinen erä (0,60 euroa osakkeelta) maksettiin osakkeenomistajille, jotka osingon ensimmäisen maksuerän täsmäytyspäivänä 2.4.2024 olivat merkittyinä Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Osingon ensimmäinen erä maksettiin 9.4.2024.
Osingon toinen erä (0,60 euroa osakkeelta) maksetaan osakkeenomistajille, jotka osingon toisen maksuerän täsmäytyspäivänä 2.10.2024 ovat merkittyinä Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Osingon toinen erä maksetaan 9.10.2024.
Hallituksen kokoonpano ja palkitseminen
Osakkeenomistajien nimitystoimikunnan esityksen mukaisesti hallituksen jäsenmääräksi vahvistettiin kymmenen.
Hallituksen jäseniksi seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen loppuun asti valittiin hallituksen nykyiset jäsenet Matti Kähkönen, John Abbott, Nick Elmslie, Just Jansz, Heikki Malinen, Eeva Sipilä ja Johanna Söderström. Conrad Keijzer, Pasi Laine ja Sari Mannonen valittiin hallitukseen uusina jäseninä.
Matti Kähkönen valittiin uudelleen hallituksen puheenjohtajaksi ja Eeva Sipilä valittiin uudelleen varapuheenjohtajaksi. Hallituksen jäsenet on esitelty yhtiön verkkosivuilla.
Hallituksen jäsenille vuoden 2024 varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä alkavalta ja vuoden 2025 varsinaisen yhtiökokouksen lopussa päättyvältä toimikaudelta maksettavista palkkioista yhtiökokous päätti seuraavasti:
- Puheenjohtaja: 135 000 euroa
- Varapuheenjohtaja: 75 000 euroa
- Tarkastusvaliokunnan puheenjohtaja: 75 000 euroa vuodessa siinä tapauksessa, ettei hän samalla toimi hallituksen puheenjohtajana tai varapuheenjohtajana
- Jäsenet: 60 000 euroa
Hallituksen tai valiokunnan kokouksiin osallistumisesta kokouspalkkioiksi yhtiökokous päätti:
- 1 000 euroa kokoukselta, jos kokous on hallituksen jäsenen kotimaassa
- 2 000 euroa kokoukselta, jos kokous on samassa maanosassa kuin hallituksen jäsenen kotimaa
_________________________________________________________________________________________
● 3 000 euroa kokoukselta, jos kokous on eri maanosassa kuin hallituksen jäsenen kotimaa.
- Puhelimen tai muun tietoliikenneyhteyden avulla pidetystä kokouksesta maksetaan jäsenen kotimaassa pidetyn kokouksen palkkion mukaisesti.
- Lisäksi hallituksen jäsenille korvataan matka- ja majoituskustannukset yhtiön yleisen matkustussäännön mukaisesti.
Yhtiökokous päätti, että kiinteämääräisestä vuosipalkkiosta 40 % maksetaan osakkeina ja loput rahana. Kokouspalkkiot maksetaan rahana. Osakkeet hankitaan suoraan hallituksen jäsenten lukuun kahden viikon kuluessa Neste Oyj:n osavuosikatsauksen 1.1.–31.3.2024 julkistamista seuraavasta Nasdaq Helsinki Oy:n kaupankäyntipäivästä alkaen. Jos osakkeiden hankkimista ja/tai toimittamista ei toteuteta yhtiöön tai hallituksen jäseneen liittyvästä syystä, maksetaan palkkio kokonaan rahana. Yhtiö vastaa osakkeiden hankkimisesta mahdollisesti aiheutuvasta varainsiirtoverosta.
Yhtiön tilintarkastaja
Hallituksen ehdotuksen mukaisesti yhtiön tilintarkastajaksi valittiin uudelleen seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen loppuun asti tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab päävastuullisena tilintarkastajana KHT Leenakaisa Winberg. Tilintarkastajalle maksetaan palkkio yhtiön hyväksymän laskun perusteella.
Kestävyysraportoinnin varmentaja
Hallituksen ehdotuksen mukaisesti yhtiön kestävyysraportoinnin varmentajaksi valittiin seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen loppuun asti tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab päävastuullisena varmentajana KHT, kestävyysraportointitarkastaja Leenakaisa Winberg. Tilintarkastajalle maksetaan palkkio yhtiön hyväksymän laskun perusteella.
Hallituksen valtuuttaminen päättämään omien osakkeiden hankkimisesta
Yhtiökokous hyväksyi valtuutuksen, jonka nojalla hallitus on oikeutettu päättämään enintään 23 000 000 yhtiön oman osakkeen hankkimisesta ja/tai pantiksi ottamisesta yhtiön vapaalla omalla pääomalla. Määrä on noin 2,99 % yhtiön kaikista osakkeista.
Hankkiminen voi tapahtua yhdessä tai useammassa erässä. Osakkeiden hankintahinta on vähintään yhtiön osakkeesta hankintahetkellä säännellyllä markkinalla tapahtuvassa kaupankäynnissä maksettu alin hinta ja enintään hankintahetkellä säännellyllä markkinalla tapahtuvassa kaupankäynnissä maksettu korkein hinta. Omien osakkeiden hankinnan toteuttamisessa voidaan tehdä pääomamarkkinoilla tavanomaisia johdannais-, osakelainaus- tai muita sopimuksia lain ja määräysten puitteissa markkinaehtoisesti määräytyvään hintaan. Valtuutus oikeuttaa hallituksen päättämään hankkimisesta muuten kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa (suunnattu hankkiminen).
Osakkeita hankitaan käytettäväksi vastikkeena mahdollisissa yrityshankinnoissa tai muissa yhtiön liiketoimintaan kuuluvissa järjestelyissä, investointien rahoittamiseksi, osana yhtiön kannustinjärjestelmää tai yhtiöllä pidettäväksi, muutoin luovutettaviksi tai mitätöitäviksi.
Hallitus päättää muista omien osakkeiden hankkimiseen liittyvistä ehdoista. Hankkimisvaltuutus on voimassa kahdeksantoista (18) kuukautta yhtiökokouksen päätöksestä lukien. Valtuutuksen voimaantulo päättää 28.3.2023 varsinaisen yhtiökokouksen hallitukselle antaman omien osakkeiden hankkimista koskevan valtuutuksen.
Hallituksen valtuuttaminen päättämään osakeannista
Yhtiökokous hyväksyi valtuutuksen, jonka nojalla hallitus on oikeutettu päättämään uusien osakkeiden antamisesta ja/tai yhtiön hallussa olevien omien osakkeiden luovuttamisesta yhdellä tai useammalla päätöksellä siten, että valtuutuksen nojalla annettavien osakkeiden ja/tai yhtiön hallusta luovutettavien omien osakkeiden määrä on yhteensä enintään 23 000 000 kappaletta, mikä on noin 2,99 % yhtiön kaikista osakkeista.
Uudet osakkeet voidaan antaa ja/tai yhtiöllä olevat omat osakkeet voidaan luovuttaa yhtiön osakkeenomistajille siinä suhteessa kuin he ennestään omistavat yhtiön osakkeita tai osakkeenomistajan etuoikeudesta poiketen suunnatulla osakeannilla, jos siihen on yhtiön kannalta painava taloudellinen syy, kuten osakkeiden käyttäminen vastikkeena mahdollisissa yrityshankinnoissa tai muissa yhtiön liiketoimintaan kuuluvissa järjestelyissä, investointien rahoittaminen tai osakkeiden käyttäminen osana yhtiön kannustinjärjestelmää.
Uudet osakkeet voidaan antaa ja/tai yhtiön hallussa olevat omat osakkeet voidaan luovuttaa joko maksua vastaan tai maksutta. Suunnattu osakeanti voi olla maksuton vain, jos siihen on yhtiön kannalta ja sen kaikkien osakkeenomistajien etu huomioon ottaen erityisen painava taloudellinen syy. Uudet osakkeet voidaan antaa myös maksuttomana osakeantina yhtiölle itselleen.
Hallitus päättää muista osakeantiin liittyvistä ehdoista. Valtuutus on voimassa kahdeksantoista (18) kuukautta yhtiökokouksen päätöksestä lukien. Valtuutus kumoaa yhtiökokouksen 28.3.2023 hallitukselle myöntämän valtuutuksen päättää osakeannista.
Yhtiöjärjestyksen muuttaminen
Yhtiökokous hyväksyi hallituksen ehdotuksen yhtiöjärjestyksen muuttamiseksi seuraavasti:
Muutoksen jälkeen yhtiöjärjestyksen uusi 10 § kuuluu kokonaisuudessaan seuraavasti:
10 § Kestävyysraportoinnin varmentaja
Yhtiön kestävyysraportoinnin varmentajaksi on valittava yksi kestävyystarkastusyhteisö, jonka nimeämän päävastuullisen kestävyysraportoinnin varmentajan tulee olla kestävyysraportointitarkastaja (KRT).
Kestävyysraportoinnin varmentajan toimikausi päättyy ensimmäisen vaalia seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä.
_________________________________________________________________________________________
Muutoksen jälkeen yhtiöjärjestyksen 12 § (nykyinen 11 §) kuuluu kokonaisuudessaan seuraavasti:
12 § Varsinainen yhtiökokous
Varsinainen yhtiökokous on pidettävä vuosittain kesäkuun loppuun mennessä.
Kokouksessa on: esitettävä
- 1. tilinpäätös, joka sisältää myös konsernitilinpäätöksen, ja toimintakertomus,
- 2. tilintarkastuskertomus,
päätettävä
- 3. tilinpäätöksen vahvistamisesta, joka käsittää myös konsernitilinpäätöksen vahvistamisen,
- 4. taseen osoittaman voiton käyttämisestä,
- 5. vastuuvapaudesta hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle,
- 6. tarvittaessa palkitsemispolitiikan hyväksymisestä,
- 7. palkitsemisraportin hyväksymisestä,
- 8. hallituksen jäsenten, tilintarkastajan sekä kestävyysraportoinnin varmentajan palkkioista,
- 9. hallituksen jäsenten lukumäärästä, ja
valittava
- 10. hallituksen puheenjohtaja, varapuheenjohtaja ja jäsenet,
- 11. tilintarkastaja, sekä
- 12. kestävyysraportoinnin varmentaja.
Osakkeet, kaupankäynti ja omistus
Nesteen osakkeet on listattu Nasdaq Helsinki Oy:ssä. Neljänneksen viimeinen noteeraus oli 25,10 euroa, joka oli 22,1 % pienempi kuin vuoden 2023 lopussa. Ensimmäisen neljänneksen aikana osakekurssi oli korkeimmillaan 32,85 euroa ja alimmillaan 24,12 euroa. Yhtiön markkina-arvo oli 19,3 miljardia euroa 31.3.2024. Päivittäin vaihdettiin keskimäärin 1,2 miljoonaa osaketta, mikä on 0,2 % osakkeiden kokonaismäärästä.
Nesteellä oli hallussaan maaliskuun 2024 lopussa 997 525 yhtiön omaa osaketta. Nesteen kaupparekisteriin merkitty osakepääoma oli 40 miljoonaa euroa ja osakkeiden kokonaismäärä 769 211 058. Hallitus on varsinaisen yhtiökokouksen 28.3.2023 myöntämän valtuutuksen nojalla oikeutettu laskemaan liikkeeseen ja päättämään enintään 23 000 000 yhtiön oman osakkeen hankkimisesta ja/tai pantiksi ottamisesta yhtiön vapaalla omalla pääomalla.
Hallituksella on valtuutukset antaa ja ostaa takaisin osakkeita 27.3.2024 pidetyn varsinaisen yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti.
Suomen valtio omisti suoraan 31.3.2024 44,2 % osakkeista (44,2 % vuoden 2023 lopussa). Ulkomaiset instituutiot omistivat 35,5 % (36,8 %), suomalaiset instituutiot 11,3 % (10,6 %) ja kotitaloudet 9,0 % (8,4 %) osakkeista.
Henkilöstö
Neste työllisti ensimmäisellä neljänneksellä keskimäärin 5 971 työntekijää (5 673), joista 2 189 (1 995) työskenteli Suomen ulkopuolella. Maaliskuun lopussa yhtiöllä oli 5 942 työntekijää (5 824), joista 2 189 (2 088) työskenteli Suomen ulkopuolella.
Ympäristö, yhteiskuntavastuu ja hallinto
Keskeiset tunnusluvut
| 1–3/24 | 1–3/23 | 2023 | |
|---|---|---|---|
| TRIF* | 2,5 | 1,9 | 2,3 |
| PSER** | 0,9 | 1,0 | 1,2 |
| Kasvihuonekaasujen vähennys, milj. tonnia*** | 2,8 | 2,4 | 11,0 |
* Total Recordable Incident Frequency. Kaikkien työpaikkatapaturmien kokonaismäärä miljoonaa työtuntia kohti. Luku sisältää sekä Nesteen että yhtiölle työskentelevien urakoitsijoiden henkilöstön.
_________________________________________________________________________________________
*** Nesteen uusiutuvilla tuotteilla elinkaaren aikana saavutettu kasvihuonekaasupäästöjen vähennys verrattuna sataprosenttisesti
raakaöljypohjaiseen polttoaineeseen. Arvo perustuu markkinasäädöksiin, joissa esitetään menetelmä ja määritetään fossiilisen dieselin kasvihuonekaasupäästöjen viitearvo.
** Process Safety Event Rate. Prosessiturvallisuuspoikkeamien kokonaismäärä miljoonaa työtuntia kohti.
Neste jatkaa TRIF:n (Total Recordable Incident Frequency: lääketieteellistä hoitoa vaatineiden tapaturmien määrä miljoonaa työtuntia kohti urakoitsijat mukaan lukien) ja PSER:n (Process Safety Event Rate: prosessiturvallisuuspoikkeamien kokonaismäärä miljoonaa työtuntia kohti) mittaamista ja raportointia yhtiön pitkän aikavälin turvallisuuden suorituskykymittareina. Uudet organisaatioyksiköt Yhdysvalloissa, kuten vuonna 2022 toteutetun SeQuential-yrityskaupan myötä hankitut yksiköt, on sisällytetty TRIF-suorituskykymittariin vuonna 2024.
Nesteen työtapaturmataajuus mitataan TRIF-luvulla. Ensimmäisen neljänneksen TRIF-luku (2,5) oli hieman edellisvuoden tasoa korkeampi. Prosessiturvallisuus ja PSER-tulos paranivat eli laskivat 0,9:een ensimmäisellä neljänneksellä.
Neste valmistaa uusiutuvia tuotteita, joiden avulla sen asiakkaat voivat pienentää kasvihuonekaasupäästöjään (GHG). Vuoden 2024 ensimmäisellä neljänneksellä tämä kasvihuonekaasupäästöjen vähenemä oli 2,8 miljoonaa tonnia (2,4 milj. tonnia).
Nesteen jalostamojen toiminnasta ympäristöön aiheutuvat päästöt olivat olennaisilta osin määräysten mukaiset kaikilla tuotantolaitoksilla vuoden 2024 ensimmäisellä neljänneksellä. Nesteen toiminnassa ilmeni 3 (1) ympäristösäännöistä poikkeavaa tapausta, joilla oli rajallisia paikallisia ympäristövaikutuksia. Nesteen jalostamoilla tai muilla tuotantolaitoksilla ei tapahtunut vakavia korvausvastuuseen johtaneita ympäristövahinkoja.
Helmikuussa Neste saavutti Leadership-luokan ja luokituksen A− ilmastotoiminnastaan CDP:ltä, globaalilta voittoa tavoittelemattomalta järjestöltä, joka arvioi vuosittain yrityksiä ympäristöasioiden läpinäkyvyydestä sekä suoriutumisesta ilmastonmuutokseen, metsäkatoon ja vesiturvallisuuteen liittyvissä kysymyksissä. Forests-luokassa Neste sai luokituksen A− palmuöljyssä ja luokituksen A− karjatuotteissa. Water Security -luokassa Nesteen luokitus on B. Tulokset pohjautuvat Nesteen vastuullisuussuoritukseen vuonna 2022.
Helmikuussa Neste julkaisi uudistetun vihreän rahoituksen viitekehyksen (Green Finance Framework), joka linjaa tulevat rahoitustoimet markkinoiden parhaiden käytäntöjen ja standardien mukaisiksi. Neste julkaisi ensimmäisen vihreän rahoituksen viitekehyksensä vuonna 2021 ja on sen jälkeen laskenut liikkeeseen neljä vihreää joukkovelkakirjalainaa (yhteensä 2,1 miljardia euroa) ja tehnyt yhden vihreän lainasopimuksen (500 miljoonaa euroa). Uusiutuvien ja kiertotalousratkaisujen lisäksi Nesteen uudistettu viitekehys sisältää uusiutuvan energian investointiluokkana. Vihreän rahoituksen tuotot on kohdennettu uusiutuviin ja kiertotalousratkaisuihin, kuten Nesteen Singaporen jalostamon laajennukseen, Rotterdamin jalostamon laajennukseen ja Martineziin. Nesteen uudistettu viitekehys sisältää myös uusiutuvan energian investointiluokkana.
Lisätietoja näistä aiheista on Nesteen verkkosivustolla.
Tärkeimmät ensimmäisellä neljänneksellä ilmoitetut tapahtumat
Neste ilmoitti 31.1.2023, että osakkeenomistajien nimitystoimikunta oli toimittanut yhtiön hallitukselle ehdotuksensa vuoden 2024 varsinaiselle yhtiökokoukselle. Nimitystoimikunta ehdotti, että Matti Kähkönen valittaisiin uudelleen hallituksen puheenjohtajaksi. Hänen lisäkseen hallitukseen ehdotettiin valittavan uudelleen John Abbott, Nick Elmslie, Just Jansz, Heikki Malinen, Eeva Sipilä ja Johanna Söderström. Eeva Sipilä esitettiin uudelleen valittavaksi hallituksen varapuheenjohtajaksi. Lisäksi nimitystoimikunta ehdotti, että hallituksen jäsenmäärä olisi kymmenen ja uusiksi jäseniksi valittaisiin Conrad Keijzer, Pasi Laine ja Sari Mannonen.
Neste julkaisi vuoden 2023 vuosikertomuksensa 1.3.2024. Vuosikertomus 2023 sisältää yhtiön strategia- ja liiketoimintakatsauksen, vastuullisuusraportin, selvityksen hallinto- ja ohjausjärjestelmästä, vuoden 2023 palkitsemisraportin, hallituksen toimintakertomuksen sekä vuoden 2023 tilinpäätöksen. Vastuullisuusraportti julkaistaan ainoastaan englanniksi. Vuosikertomus on saatavilla yhtiön verkkosivustolla suomeksi osoitteessa neste.com/vuosikertomus ja englanniksi osoitteessa neste.com/annualreport.
Neste ilmoitti 4.3.2024 tuoneensa markkinoille uuden päästöjä vähentävän Neste Impact -ratkaisun yrityksille, jotka haluavat pienentää lentomatkustukseen ja -kuljetuksiin liittyvää hiilijalanjälkeä. Ratkaisu perustuu Neste MY Uusiutuva Lentopolttoaine™ -tuotteen ostoihin. Neste MY Uusiutuvan Lentopolttoaineen käytön avulla kasvihuonekaasupäästöjä voidaan vähentää jopa 80 % polttoaineen koko elinkaaren aikana fossiilisen lentopolttoaineen käyttöön verrattuna.
Neste ilmoitti 13.3.2024 saaneensa päätökseen organisaationsa muutosneuvottelut, jotka julkistettiin 1.11.2023. Neste tiedotti tuolloin yhdistävänsä kolme uusiutuvien tuotteiden liiketoimintayksikköä yhdeksi Uusiutuvat tuotteet -liiketoimintayksiköksi ja järjestävänsä toiminnot uudelleen tukemaan paremmin liiketoimintalähtöistä työskentelyä. Yksinkertaistetulla organisaatiorakenteella ja toimintamallilla Neste varmistaa kasvustrategiansa kustannustehokkaamman toteuttamisen sekä vahvistaa pitkän aikavälin kilpailukykyään. Suomen osalta perusteellisten muutosneuvottelujen jälkeen lopullinen vähennettävien työtehtävien määrä on noin 320. Tämän lisäksi maailmanlaajuisesti vähennettäviä tehtäviä on arviolta 70. Uudelleenjärjestelyllä tavoitellaan yhteensä noin 50 miljoonan euron vuosittaisia kustannussäästöjä.
Neste ilmoitti 27.3.2024, että Nesteen hallitus oli valinnut kokouksessaan molempien valiokuntiensa jäsenet. Johanna Söderström valittiin henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunnan puheenjohtajaksi ja sen jäseniksi Nick Elmslie, Pasi Laine ja Sari Mannonen. Eeva Sipilä valittiin tarkastusvaliokunnan puheenjohtajaksi ja sen jäseniksi John Abbott, Conrad Keijzer, Heikki Malinen ja Just Jansz.
Katsauskauden päättymisen jälkeiset tapahtumat
Neste ilmoitti 2.4.2024 aloittaneensa Porvoon jalostamonsa vuoden 2024 suurseisokin. Neste varmistaa turvallisen ja jatkuvan toiminnan jalostamoillaan säännöllisillä ja suunnitelluilla määräaikaishuolloilla eli suurseisokeilla. Nesteen Porvoon jalostamolla huhti–kesäkuussa järjestettävän suurseisokin valmistelevat työt käynnistyivät 1.4. prosessiyksiköiden pysäytyksillä. Suurseisokin aikana tehdään lakisääteisiä tarkastuksia, huoltoja ja laitteistojen perusparannuksia, joita ei voida tehdä jalostamon ollessa käynnissä.
Mahdolliset riskit
Viimeaikaisista positiivista merkeistä huolimatta yleiset markkina- ja talousnäkymät ovat edelleen epävarmat. Euroopassa ja Yhdysvalloissa on poikkeuksellisen korkea inflaatio, korkeat korot ja kansainvälisen kaupan jännitteitä. Nesteen kasvuun ja taloudelliseen tulokseen voivat vaikuttaa yleiset makrotaloudelliset, turvallisuuteen liittyvät ja poliittiset epävarmuustekijät ja tapahtumat. Lisäksi sääntelymuutokset Euroopan unionin tai yksittäisten jäsenvaltioiden tasolla tai Yhdysvalloissa voivat vaikuttaa haitallisesti erityisesti Nesteen uusiutuvien liiketoimintaan.
Kokonaisinflaatio on alkanut laskea, mutta on edelleen tavallista korkeammalla tasolla, ja sillä voi olla negatiivisia vaikutuksia liiketoimintaympäristöön. Inflaatio voi myös lisätä toimintakustannuksia ja käynnissä olevien pääomainvestointien kustannuksia, jotka liittyvät raaka-aineiden, käyttöhyödykkeiden, työvoiman, palvelujen, laitteiden ja materiaalien hankintaan.
Markkinahintojen ja kilpailutilanteen muutokset voivat vaikuttaa haitallisesti Nesteen liiketoimintaan. Lisäksi fossiilisten ja uusiutuvien lopputuotteiden kysyntää voivat muuttaa hintojen nousu sekä sääntelyn muutokset, jotka koskevat uusiutuvien polttoaineiden osuutta tai laskentaa liikennepolttoaineissa.
Sodan jatkuminen Ukrainassa ja Lähi-idän kriisin kärjistyminen ovat lisänneet geopoliittisia riskejä, joilla voi olla merkittävä vaikutus maailmanlaajuisiin ja eurooppalaisiin energiamarkkinoihin. Sota ja kriisi voivat johtaa uusiin kauppapakotteisiin ja vaikuttaa toimitusketjuihin, markkinakysyntään ja toimitusehtoihin. Ne voivat myös lisätä raaka-aineiden, materiaalien, palvelujen, logistiikan ja käyttöhyödykkeiden hintoihin kohdistuvaa painetta ja vaikuttaa energiamarkkinoihin erityisesti Euroopassa.
Muita Nesteen 12 seuraavan kuukauden tulokseen mahdollisesti vaikuttavia riskejä ovat Nesteen jalostamojen suunnitellut ja suunnittelemattomat seisokit, viivästykset kasvuhankkeissa ja uusien tuotantolaitosten ylösajossa, mahdolliset lakot, kyber- ja IT-riskit, vastapuoliriskit sekä oikeudenkäyntien tulokset.
Tarkempia tietoja Nesteen riskeistä ja riskienhallinnasta on yhtiön vuosikertomuksessa ja tilinpäätöksen liitetiedoissa.
Vuoden 2024 puolivuosikatsauksen julkistus
Neste julkistaa tammi–kesäkuun 2024 puolivuosikatsauksensa 25.7.2024 noin klo 9 Suomen aikaa.
Espoo, 24.4.2024
Neste Oyj Hallitus
Lisätietoja:
Matti Lehmus, toimitusjohtaja, puh. 010 458 11 Martti Ala-Härkönen, talousjohtaja, puh. 040 737 6633 Anssi Tammilehto, sijoittajasuhdejohtaja, puh. 050 458 8436
Puhelinkonferenssi
Englanninkielinen puhelinkonferenssi sijoittajille ja analyytikoille pidetään 25.4.2024 kello 15 Suomen aikaa / klo 13 Lontoon aikaa / klo 8 New Yorkin aikaa. Osallistujat saavat konferenssin puhelinnumeron ja yksilöllisen PIN-koodin rekisteröitymällä seuraavan linkin kautta: https://register.vevent.com/register/BId82705c08f0d41c8a1ddb895b3cf280c. Puhelinkonferenssia voi myös
seurata suorana webcast-lähetyksenä.
Edellä esitetyt tiedot sisältävät tai niiden voidaan katsoa sisältävän tulevaisuudennäkymistä annettuja lausuntoja, jotka liittyvät tuleviin tapahtumiin tai yhtiön tulevaan taloudelliseen tulokseen, mukaan lukien strategiset suunnitelmat, potentiaalinen kasvu, suunnitellut liiketoimintojen muutokset, arvioidut pääomakustannukset, tulevan rahavirran lähteet ja sitä koskevat vaatimukset, likviditeetti ja kustannussäästöt, joihin sisältyy tunnettuja ja tuntemattomia riskejä, epävarmuustekijöitä ja muita tekijöitä, joiden seurauksena Neste Oyj:n tai sen toimialojen todelliset tulokset, toiminnan tasot tai saavutukset voivat olla merkittävästi erilaiset kuin tulevaisuudennäkymistä annetuissa lausunnoissa on esitetty tai annetaan ymmärtää. Joissakin tapauksissa tällaiset lausunnot voi tunnistaa ehdollisesta ilmaisutavasta ("saattaa", "ehkä", "tulee olemaan", "odotetaan", "suunnitellusti", "arvioidaan", "uskotaan", "ennustetaan", "potentiaalinen" jne.) tai muista vastaavista
ilmaisuista. Tulevaisuudennäkymistä annettuihin lausuntoihin liittyy aina riskejä ja epävarmuustekijöitä, koska ne liittyvät tapahtumiin ja riippuvat olosuhteista, joiden ilmenemisestä tulevaisuudessa ei ole varmuutta. Tulevat tulokset voivat poiketa merkittävästi tulevaisuudennäkymiä koskevissa lausunnoissa esitetyistä tai vihjatuista tuloksista. Kaikki tässä katsauksessa tulevaisuudennäkymistä esitetyt lausunnot perustuvat Nesteen johdon tämänhetkiseen tietämykseen, eikä Neste Oyj sitoudu päivittämään niitä. Tämän katsauksen tietoja ei tule katsoa sijoitusneuvoiksi eikä tarjoukseksi myydä tai kehotukseksi ostaa arvopapereita tai muutoin osallistua sijoitustoimintaan.
NESTE KONSERNI
TAMMI-MAALISKUU 2024 Osavuosikatsaus on tilintarkastamaton
TILINPÄÄTÖSLYHENNELMÄ JA LIITETIEDOT
KONSERNIN TULOSLASKELMA
| milj. euroa | Liite | 1-3/2024 | 1-3/2023 1-12/2023 Viim. 12 kk | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto | 2, 3 | 4 801 | 5 298 | 22 926 | 22 428 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 22 | 11 | 55 | 66 | |
| Osuus osakkuus- ja yhteisyritysten tuloksesta | 6 | 0 | 2 | 1 | -2 |
| Materiaalit ja palvelut | -4 040 | -4 537 | -19 098 | -18 601 | |
| Henkilöstökulut | -162 | -152 | -642 | -651 | |
| Poistot ja arvonalentumiset | 3 | -242 | -178 | -866 | -930 |
| Liiketoiminnan muut kulut | -179 | -159 | -695 | -714 | |
| Liikevoitto | 3 | 200 | 285 | 1 682 | 1 596 |
| Rahoitustuotot ja -kulut | |||||
| Rahoitustuotot | 16 | 8 | 45 | 54 | |
| Rahoituskulut | -36 | -22 | -122 | -136 | |
| Kurssierot ja käypien arvojen muutokset | 9 | 5 | -9 | -5 | |
| Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä | -11 | -9 | -86 | -87 | |
| Voitto ennen veroja | 189 | 276 | 1 596 | 1 509 | |
| Tuloverot | -27 | -38 | -160 | -149 | |
| Kauden voitto | 162 | 238 | 1 436 | 1 360 | |
| Kauden voiton jakautuminen: | |||||
| Emoyhtiön omistajille | 162 | 237 | 1 433 | 1 358 | |
| Määräysvallattomille omistajille | 0 | 1 | 3 | 2 | |
| 162 | 238 | 1 436 | 1 360 | ||
| Tulos / osake laskettuna emoyhtiön omistajille kuuluvan voiton perusteella (euroa / osake) |
|||||
| Laimentamaton osakekohtainen tulos | 0,21 | 0,31 | 1,87 | 1,77 | |
| Laimennettu osakekohtainen tulos | 0,21 | 0,31 | 1,87 | 1,77 | |
| KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA milj. euroa |
1-3/2024 | 1-3/2023 1-12/2023 Viim. 12 kk | |||
| Kauden voitto | 162 | 238 | 1 436 | 1 360 | |
| Muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen: | |||||
| Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi | |||||
| Etuuspohjaisen eläkejärjestelyn uudelleenarvostaminen | -5 | 9 | 11 | -3 | |
| Muiden rahoitusvarojen käyvän arvon muutokset | -13 | -3 | -3 | -13 | |
| Yhteensä | -18 | 6 | 8 | -16 | |
| Erät, jotka voidaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi | |||||
| Muuntoerot | 35 | -37 | -66 | 7 | |
| Rahavirran suojaukset | |||||
| kirjattu omaan pääomaan | -57 | 35 | 50 | -43 | |
| siirretty tuloslaskelmaan | 1 | -22 | -85 | -62 | |
| Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltyjen sijoituskohteiden osuus muista laajan tuloksen eristä | 2 | 0 | -4 | -2 | |
| Yhteensä | -19 | -24 | -105 | -100 | |
| Kauden muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen | -37 | -18 | -97 | -116 | |
| Kauden laaja tulos yhteensä | 125 | 220 | 1 339 | 1 244 | |
| Kauden laajan tuloksen jakautuminen: Emoyhtiön omistajille |
125 | 219 | 1 336 | 1 242 | |
| Määräysvallattomille omistajille | 0 | 1 | 3 | 2 |
KONSERNIN TASE
| milj. euroa | Liite | 31.3.2024 31.3.2023 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| VARAT | ||||
| Pitkäaikaiset varat | ||||
| Liikearvo | 5 | 502 | 502 | 496 |
| Aineettomat hyödykkeet | 5 | 181 | 205 | 185 |
| Aineelliset hyödykkeet | 5 | 8 061 | 7 017 | 7 786 |
| Osuudet osakkuus- ja yhteisyrityksissä | 6 | 60 | 64 | 58 |
| Pitkäaikaiset saamiset | 8 | 128 | 114 | 126 |
| Laskennalliset verosaamiset | 147 | 78 | 127 | |
| Johdannaissopimukset | 8 | 19 | 4 | 26 |
| Muut rahoitusvarat | 8 | 40 | 40 | 54 |
| Pitkäaikaiset varat yhteensä | 9 139 | 8 024 | 8 858 | |
| Lyhytaikaiset varat | ||||
| Vaihto-omaisuus | 4 078 | 3 812 | 3 366 | |
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 1 625 | 1 717 | 1 913 | |
| Verosaamiset | 75 | 23 | 76 | |
| Johdannaissopimukset | 8 | 142 | 356 | 190 |
| Lyhytaikaiset sijoitukset | 0 | 0 | 5 | |
| Rahat ja pankkisaamiset | 8 | 1 368 | 1 747 | 1 575 |
| Lyhytaikaiset varat yhteensä | 7 289 | 7 655 | 7 125 | |
| Varat yhteensä | 3 | 16 428 | 15 679 | 15 983 |
| OMA PÄÄOMA | ||||
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | ||||
| Osakepääoma | 40 | 40 | 40 | |
| Muu oma pääoma | 7 627 | 7 521 | 8 423 | |
| Yhteensä | 7 667 | 7 561 | 8 463 | |
| Määräysvallattomien omistajien osuus | 0 | 6 | 0 | |
| Oma pääoma yhteensä | 7 667 | 7 566 | 8 463 | |
| VELAT | ||||
| Pitkäaikaiset velat | ||||
| Korolliset velat | 8 | 3 528 | 2 965 | 3 487 |
| Laskennalliset verovelat | 292 | 339 | 317 | |
| Varaukset | 213 | 229 | 187 | |
| Eläkevelat | 96 | 108 | 93 | |
| Johdannaissopimukset | 8 | 5 | 14 | 6 |
| Muut pitkäaikaiset velat | 33 | 26 | 42 | |
| Pitkäaikaiset velat yhteensä | 4 168 | 3 680 | 4 132 | |
| Lyhytaikaiset velat | ||||
| Korolliset velat | 8 | 814 | 518 | 581 |
| Verovelat | 23 | 50 | 15 | |
| Johdannaissopimukset | 8 | 220 | 299 | 212 |
| Ostovelat ja muut velat | 3 535 | 3 565 | 2 580 | |
| Lyhytaikaiset velat yhteensä | 4 592 | 4 432 | 3 388 | |
| Velat yhteensä | 3 | 8 761 | 8 112 | 7 520 |
| Oma pääoma ja velat yhteensä | 16 428 | 15 679 | 15 983 |
LYHENNETTY KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA
| milj. euroa | 1-3/2024 | 1-3/2023 1-12/2023 | |
|---|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirta | |||
| Voitto ennen veroja | 189 | 276 | 1 596 |
| Oikaisut, yhteensä | 244 | 367 | 1 060 |
| Nettokäyttöpääoman muutos | -382 | -209 | 21 |
| Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä | 50 | 434 | 2 677 |
| Rahoituskulut, netto | -34 | -23 | -91 |
| Maksetut verot | -48 | -34 | -307 |
| Liiketoiminnan nettorahavirta | -31 | 377 | 2 279 |
| Investointien rahavirta | |||
| Investoinnit aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin | -291 | -374 | -1 430 |
| Tytäryritysten hankinnat | -9 | -176 | -176 |
| Aineellisten hyödykkeiden myynnit | 3 | 0 | 0 |
| Muutokset pitkäaikaisissa saamisissa ja muissa rahoitusvaroissa | -12 | 71 | 78 |
| Investointien rahavirta | -309 | -479 | -1 528 |
| Rahavirta ennen rahoituseriä | -340 | -102 | 751 |
| Rahoituksen rahavirta | |||
| Lainojen nettomuutos ja muut rahoituserät | 201 | 637 | 1 002 |
| Vuokrasopimusvelkojen takaisinmaksut | -70 | -55 | -254 |
| Liiketoimet määräysvallattomien omistajien kanssa | 0 | 0 | -18 |
| Osingonjako emoyhtiön omistajille | 0 | 0 | -1 168 |
| Osingonjako määräysvallattomille omistajille | 0 | 0 | -3 |
| Rahoituksen rahavirta | 131 | 582 | -441 |
| Rahavarojen muutos, lisäys (+) / vähennys (-) | -209 | 480 | 311 |
| Rahavarat kauden alussa | 1 575 | 1 271 | 1 271 |
| Valuuttakurssien muutosten vaikutus | 3 | -4 | -7 |
| Rahavarat kauden lopussa | 1 368 | 1 747 | 1 575 |
LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA
| Sijoitetun | Käyvän | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| vapaan oman | arvon ja | Määräys- | Oma | ||||||||
| Osake- | Vara- | pääoman | Omat | muut | Uudelleen- | Kertyneet | Emoyhtiön vallattomat | pääoma | |||
| milj. euroa | pääoma | rahasto | rahasto | osakkeet | rahastot arvostaminen Muuntoerot | voittovarat | omistajat | omistajat | yhteensä | ||
| Oma pääoma 1.1.2024 | 40 | 7 | 16 | -5 | 56 | -67 | -131 | 8 548 | 8 463 | 0 | 8 463 |
| Kauden voitto | 162 | 162 | 0 | 162 | |||||||
| Kauden muut laajan tuloksen erät verojen | |||||||||||
| jälkeen | -67 | -5 | 35 | -37 | -37 | ||||||
| Kauden laaja tulos yhteensä | 0 | 0 | 0 | 0 | -67 | -5 | 35 | 162 | 125 | 0 | 125 |
| Liiketoimet omistajien kanssa näiden toimiessa omistajan ominaisuudessa | |||||||||||
| Osingonjako | -922 | -922 | -922 | ||||||||
| Osakeperusteinen palkitseminen | 0 | 1 | 1 | 1 | |||||||
| Siirto kertyneistä voittovaroista | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Oma pääoma 31.3.2024 | 40 | 7 | 16 | -5 | -11 | -73 | -96 | 7 789 | 7 667 | 0 | 7 667 |
| Sijoitetun | Käyvän | ||||||||||
| vapaan oman | arvon ja | Määräys- | Oma | ||||||||
| Osake- | Vara- | pääoman | Omat | muut | Uudelleen- | Kertyneet | Emoyhtiön vallattomat | pääoma | |||
| milj. euroa | pääoma | rahasto | rahasto | osakkeet | rahastot arvostaminen Muuntoerot | voittovarat | omistajat | omistajat | yhteensä | ||
| Oma pääoma 1.1.2023 | 40 | 7 | 16 | -5 | 98 | -78 | -66 | 8 309 | 8 322 | 5 | 8 327 |
| Kauden voitto | 237 | 237 | 1 | 238 | |||||||
| Kauden muut laajan tuloksen erät verojen | |||||||||||
| jälkeen | 10 | 9 | -37 | -18 | 0 | -18 | |||||
| Kauden laaja tulos yhteensä | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 | 9 | -37 | 237 | 219 | 1 | 220 |
| Liiketoimet omistajien kanssa näiden toimiessa omistajan ominaisuudessa | |||||||||||
| Osingonjako | -975 | -975 | 0 | -975 | |||||||
| Osakeperusteinen palkitseminen | 1 | -3 | -3 | -3 | |||||||
| Siirto kertyneistä voittovaroista | 0 | 0 | -2 | -2 | -2 | ||||||
| Oma pääoma 31.3.2023 | 40 | 7 | 16 | -5 | 108 | -69 | -103 | 7 565 | 7 561 | 6 | 7 566 |
| Sijoitetun | Käyvän | ||||||||||
| vapaan oman | arvon ja | Määräys- | Oma | ||||||||
| Osake- | Vara- | pääoman | Omat | muut | Uudelleen- | Kertyneet | Emoyhtiön vallattomat | pääoma | |||
| milj. euroa | pääoma | rahasto | rahasto | osakkeet | rahastot arvostaminen Muuntoerot | voittovarat | omistajat | omistajat | yhteensä | ||
| Oma pääoma 1.1.2023 | 40 | 7 | 16 | -5 | 98 | -78 | -66 | 8 309 | 8 322 | 5 | 8 327 |
| Kauden voitto | 1 433 | 1 433 | 3 | 1 436 | |||||||
| Kauden muut laajan tuloksen erät verojen | |||||||||||
| jälkeen | -43 | 11 | -66 | -97 | 0 | -97 | |||||
| Kauden laaja tulos yhteensä | 0 | 0 | 0 | 0 | -43 | 11 | -66 | 1 433 | 1 336 | 3 | 1 339 |
| Liiketoimet omistajien kanssa näiden toimiessa omistajan ominaisuudessa | |||||||||||
| Osingonjako | -1 168 | -1 168 | -3 | -1 171 | |||||||
| Liiketoimet määräysvallattomien omistajien kanssa | -27 | -27 | -4 | -31 | |||||||
| Osakeperusteinen palkitseminen | 1 | 0 | 1 | 1 | |||||||
| Siirto kertyneistä voittovaroista | 0 | 0 | 0 | -1 | -1 | ||||||
| Oma pääoma 31.12.2023 | 40 | 7 | 16 | -5 | 56 | -67 | -131 | 8 548 | 8 463 | 0 | 8 463 |
TUNNUSLUVUT
| 31.3.2024 | 31.3.2023 | 31.12.2023 | Viim. 12 kk | |
|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto | 4 801 | 5 298 | 22 926 | 22 428 |
| Kauden voitto | 162 | 238 | 1 436 | 1 360 |
| Tulos / osake (EPS), euroa | 0,21 | 0,31 | 1,87 | 1,77 |
| Vaihtoehtoiset tunnusluvut | ||||
| Käyttökate (EBITDA), milj. euroa | 442 | 463 | 2 548 | 2 526 |
| Vertailukelpoinen käyttökate (EBITDA), milj. euroa | 551 | 830 | 3 458 | 3 179 |
| Sijoitettu pääoma, milj. euroa | 12 009 | 11 049 | 12 532 | - |
| Korollinen nettovelka, milj. euroa | 2 973 | 1 736 | 2 488 | - |
| Vertalukelpoinen keskimääräinen sijoitetun pääoman tuotto verojen jälkeen | ||||
| (Vertailukelpoinen ROACE), % | 20,1 | 31,8 | 23,9 | - |
| Oman pääoman tuotto (ROE), % | 17,2 | 19,4 | 17,9 | - |
| Oma pääoma / osake, euroa | 9,98 | 9,84 | 11,02 | - |
| Rahavirta / osake, euroa | -0,04 | 0,49 | 2,97 | 2,44 |
| Vertailukelpoinen tulos / osake, euroa | 0,33 | 0,72 | 2,88 | 2,50 |
| Vertailukelpoinen tilikauden voitto | 256 | 553 | 2 216 | 1 919 |
| Omavaraisuusaste, % | 46,8 | 48,4 | 53,1 | - |
| Velan osuus kokonaispääomasta, % | 27,9 | 18,7 | 22,7 | - |
| Nettokäyttöpääoman kiertonopeus | 33,0 | 25,7 | 41,0 | - |
| Nettovelka / käyttökate (EBITDA), % | 1,2 | 0,7 | 1,0 | - |
| Ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo | 768 202 474 | 768 104 384 | 768 175 637 | 768 199 830 |
| Ulkona olevien osakkeiden lukumäärä kauden lopussa | 768 213 533 | 768 195 480 | 768 199 747 | - |
| Henkilöstö keskimäärin | 5 971 | 5 673 | 6 018 | - |
Neste esittää vaihtoehtoisia tunnuslukuja lisätäkseen tilikausien välistä vertailukelpoisuutta sekä tuottaakseen tietoa yhtiön operatiivisesta suoriutumisesta ja taloudellisen riskin tasosta. Vaihtoehtoisia tunnuslukuja tulee tarkastella yhdessä IFRS-tunnuslukujen kanssa. Tunnuslukujen laskentakaavat sekä perustelut tunnuslukujen käyttämiselle löytyvät Nesteen vuosikertomuksesta 2023 ja yhtiön internetsivuilta www.neste.com.
OSAVUOSIKATSAUKSEN LIITETIEDOT
1. LAADINTAPERIAATTEET
Osavuosikatsaus on laadittu IAS 34 Osavuosikatsaukset -standardia noudattaen. Osavuosikatsausta tulee tarkastella ja lukea yhdessä 31.12.2023 päättyneeltä tilikaudelta laaditun konsernitilinpäätöksen kanssa, joka on laadittu IFRS-normistoa noudattaen. Noudatetut laadintaperiaatteet ovat yhteneväiset 31.12.2023 päättyneen tilikauden konsernitilinpäätöksessä noudatettujen laadintaperiaatteiden kanssa, lukuunottamatta alla olevia muutoksia koskien uusia ja muuttuneita standardeja.
Neste on soveltanut IASB:n julkaisemia uusia standardeja ja tulkintoja, joita sovelletaan ensimmäistä kertaa 1.1.2024 alkavilla raportointikausilla. Uusilla standardeilla ja tulkinnoilla ei ollut merkittävää vaikutusta Nesteen tulokseen, taloudelliseen asemaan tai osavuosikatsauksen esittämiseen.
Neste on ottanut käyttöön vähimmäisverosäädännön (Pilari 2) vuoden 2024 alusta lähtien ja kirjaa tuloverot sen mukaisesti.
Osavuosikatsauksessa esitetyt luvut ovat miljoonina euroina, ellei toisin ole mainittu. Taulukoiden yksittäiset luvut ja loppusummat pyöristetään miljooniksi, mistä johtuen yhteenlasketuissa riveissä ja sarakkeissa saattaa esiintyä pyöristyseroja.
Osavuosikatsauksen laatiminen IFRS:n mukaan edellyttää johdon arvioiden ja oletusten käyttämistä. Vaikka arviot perustuvat johdon parhaaseen näkemykseen tilinpäätöksen laatimishetkellä, on mahdollista, että toteumat poikkeavat tilinpäätöksessä käytetyistä arvioista.
_________________________________________________________________________________________
Kirjanpidolliset harkinnat johtuen epävarmuudesta geopoliittisessa ja taloudellisessa ympäristössä
Neste on jatkanut geopoliittisen ja taloudellisen ympäristön epävarmuuden vaikutusten arviointia tarkastelemalla taseeseen merkittyjä kirjanpitoarvoja. Läpikäynnissä ei havaittu viitteitä omaisuuserien arvonalentumisesta. Nesteen taloudellinen asema pysyi hyvänä. Nesteen likvidit varat olivat 1 368 milj. euroa ja käyttämättömät luottolimiittisopimukset 1 900 milj. euroa 31.3.2024.
2. LIIKEVAIHTO
LIIKEVAIHTO KATEGORIOITTAIN
| 1-3/2024 | 1-3/2023 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ulkoinen liikevaihto | Uusiutuvat tuotteet |
Öljy tuotteet |
Marketing & Services |
Muut | Yhteensä | Uusiutuvat tuotteet |
Öljy tuotteet |
Marketing & Services |
Muut | Yhteensä |
| Polttoaineet 1) | 1 568 | 1 787 | 1 194 | 0 | 4 550 | 1 556 | 2 122 | 1 247 | 0 | 4 925 |
| Keskitisleet | 1 517 | 915 | 972 | 0 | 3 404 | 1 508 | 1 199 | 1 016 | 0 | 3 722 |
| Kevyet tisleet | 50 | 742 | 221 | 0 | 1 013 | 49 | 767 | 230 | 0 | 1 046 |
| Raskas polttoöljy | 0 | 131 | 1 | 0 | 132 | 0 | 156 | 1 | 0 | 157 |
| Muut tuotteet | 133 | 72 | 23 | 0 | 228 | 218 | 88 | 30 | 0 | 336 |
| Muut palvelut | 1 | 17 | 3 | 2 | 23 | 1 | 25 | 3 | 8 | 38 |
| Yhteensä | 1 702 | 1 876 | 1 220 | 2 | 4 801 | 1 776 | 2 235 | 1 279 | 8 | 5 298 |
| 1-12/2023 | Viim. 12 kk | |||||||||
| Uusiutuvat | Öljy | Marketing | Uusiutuvat | Öljy | Marketing | |||||
| Ulkoinen liikevaihto | tuotteet | tuotteet | & Services | Muut | Yhteensä | tuotteet | tuotteet | & Services | Muut | Yhteensä |
| Polttoaineet 1) | 7 522 | 9 162 | 5 003 | 0 | 21 687 | 7 534 | 8 827 | 4 951 | 0 | 21 312 |
| Keskitisleet | 7 383 | 5 141 | 3 986 | 0 | 16 510 | 7 393 | 4 857 | 3 943 | 0 | 16 193 |
| Kevyet tisleet | 139 | 3 404 | 1 012 | 0 | 4 556 | 141 | 3 379 | 1 003 | 0 | 4 524 |
| Raskas polttoöljy | 0 | 616 | 5 | 0 | 620 | 0 | 591 | 5 | 0 | 595 |
| Muut tuotteet | 685 | 338 | 107 | 0 | 1 129 | 599 | 322 | 101 | 0 | 1 022 |
| Muut palvelut | 5 | 66 | 12 | 26 | 109 | 5 | 58 | 12 | 20 | 94 |
| Yhteensä | 8 212 | 9 566 | 5 123 | 26 | 22 926 | 8 138 | 9 207 | 5 064 | 20 | 22 428 |
1) Kevyet tisleet sisältävät moottoribensiinin, bensiinikomponentit, nestekaasun, uusiutuvan naftan ja biopropaanin. Keskitisleet sisältävät dieselin, lentopetrolin, matalarikkiset laivapolttoaineet, lämmitysöljyn, uusiutuvan dieselin ja uusiutuvan lentopolttoaineen. RIN (Renewable Identification Number) ja LCFS (Low Carbon Fuels Standard) sertifikaatit, sekä BTC:t (Blender's Tax Credits) sisältyvät vastaaviin polttoainekategorioihin Uusiutuvat tuotteet -segmentissä.
LIIKEVAIHDON TULOUTUSAJANKOHTA
| 1-3/2024 | 1-3/2023 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Uusiutuvat | Öljy | Marketing | Uusiutuvat | Öljy | Marketing | |||||
| Ulkoinen liikevaihto | tuotteet | tuotteet | & Services | Muut | Yhteensä | tuotteet | tuotteet | & Services | Muut | Yhteensä |
| Yhtenä ajankohtana siirrettävät tuotteet | 1 701 | 1 859 | 1 217 | 0 | 4 778 | 1 774 | 2 209 | 1 276 | 0 | 5 260 |
| Yhtenä ajankohtana siirrettävät palvelut | 1 | 17 | 3 | 0 | 21 | 1 | 25 | 3 | 0 | 30 |
| Ajan kuluessa siirrettävät palvelut | 0 | 0 | 0 | 2 | 2 | 0 | 0 | 0 | 8 | 8 |
| Yhteensä | 1 702 | 1 876 | 1 220 | 2 | 4 801 | 1 776 | 2 235 | 1 279 | 8 | 5 298 |
| 1-12/2023 | Viim. 12 kk | |||||||||
| Uusiutuvat | Uusiutuvat | |||||||||
| Ulkoinen liikevaihto | tuotteet | Öljy tuotteet |
Marketing & Services |
Muut | Yhteensä | tuotteet | Öljy tuotteet |
Marketing & Services |
Muut | Yhteensä |
| Yhtenä ajankohtana siirrettävät tuotteet | 8 207 | 9 499 | 5 110 | 0 | 22 816 | 8 133 | 9 149 | 5 051 | 0 | 22 334 |
| Yhtenä ajankohtana siirrettävät palvelut | 5 | 66 | 12 | 1 | 84 | 5 | 58 | 12 | 1 | 75 |
| Ajan kuluessa siirrettävät palvelut | 0 | 0 | 0 | 25 | 25 | 0 | 0 | 0 | 19 | 19 |
LIIKEVAIHTO TOIMINTASEGMENTEITTÄIN
| Uusiutuvat | Öljy | Marketing | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-3/2024 | tuotteet | tuotteet | & Services | Muut Eliminoinnit | Yhteensä | |
| Ulkoinen liikevaihto | 1 702 | 1 876 | 1 220 | 2 | 0 | 4 801 |
| Sisäinen liikevaihto | 64 | 793 | 14 | 16 | -887 | 0 |
| Liikevaihto yhteensä | 1 766 | 2 669 | 1 234 | 18 | -887 | 4 801 |
| Uusiutuvat | Öljy | Marketing | ||||
| 1-3/2023 | tuotteet | tuotteet | & Services | Muut | Eliminoinnit | Yhteensä |
| Ulkoinen liikevaihto | 1 776 | 2 235 | 1 279 | 8 | 0 | 5 298 |
| Sisäinen liikevaihto | 66 | 939 | 11 | 22 | -1 039 | 0 |
| Liikevaihto yhteensä | 1 842 | 3 174 | 1 290 | 31 | -1 039 | 5 298 |
| Uusiutuvat | Öljy | Marketing | ||||
| 1-12/2023 | tuotteet | tuotteet | & Services | Muut Eliminoinnit | Yhteensä | |
| Ulkoinen liikevaihto | 8 212 | 9 566 | 5 123 | 26 | 0 | 22 926 |
| Sisäinen liikevaihto | 254 | 3 720 | 45 | 75 | -4 094 | 0 |
| Liikevaihto yhteensä | 8 466 | 13 285 | 5 168 | 100 | -4 094 | 22 926 |
| Uusiutuvat | Öljy | Marketing | ||||
| Viim. 12 kk | tuotteet | tuotteet | & Services | Muut | Eliminoinnit | Yhteensä |
| Ulkoinen liikevaihto | 8 138 | 9 207 | 5 064 | 20 | 0 | 22 428 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sisäinen liikevaihto | 252 | 3 574 | 48 | 68 | -3 942 | 0 |
| Liikevaihto yhteensä | 8 390 | 12 781 | 5 112 | 88 | -3 942 | 22 428 |
LIIKEVAIHTO KOHDEMAAN MUKAAN
| 1-3/2024 | 1-3/2023 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Uusiutuvat | Öljy | Marketing | Uusiutuvat | Öljy | Marketing | |||||
| Ulkoinen liikevaihto | tuotteet | tuotteet | & Services | Muut | Yhteensä | tuotteet | tuotteet | & Services | Muut | Yhteensä |
| Suomi | 44 | 507 | 975 | 2 | 1 529 | 85 | 704 | 1 039 | 8 | 1 835 |
| Muut Pohjoismaat | 194 | 260 | 1 | 0 | 455 | 504 | 284 | 1 | 0 | 789 |
| Itämeren alue | 8 | 44 | 244 | 0 | 295 | 12 | 119 | 240 | 0 | 371 |
| Muut Euroopan maat | 547 | 646 | 1 | 0 | 1 194 | 446 | 649 | 1 | 0 | 1 096 |
| Pohjois- ja Etelä-Amerikka 1) | 891 | 416 | 0 | 0 | 1 307 | 694 | 478 | 0 | 0 | 1 172 |
| Muut maat | 17 | 3 | 0 | 0 | 20 | 35 | 0 | 0 | 0 | 35 |
| Yhteensä | 1 702 | 1 876 | 1 220 | 2 | 4 801 | 1 776 | 2 235 | 1 279 | 8 | 5 298 |
| 1-12/2023 | Viim. 12 kk | |||||||||
| Uusiutuvat | Öljy | Marketing | Uusiutuvat | Öljy | Marketing | |||||
| Ulkoinen liikevaihto | tuotteet | tuotteet | & Services | Muut | Yhteensä | tuotteet | tuotteet | & Services | Muut | Yhteensä |
| Suomi | 406 | 2 021 | 4 063 | 26 | 6 515 | 366 | 1 824 | 3 999 | 20 | 6 209 |
| Muut Pohjoismaat | 2 175 | 1 101 | 2 | 0 | 3 278 | 1 865 | 1 077 | 2 | 0 | 2 944 |
| Itämeren alue | 40 | 620 | 1 055 | 0 | 1 715 | 36 | 544 | 1 059 | 0 | 1 640 |
| Muut Euroopan maat | 1 984 | 2 789 | 3 | 0 | 4 775 | 2 085 | 2 786 | 3 | 0 | 4 874 |
| Pohjois- ja Etelä-Amerikka 1) | 3 444 | 2 993 | 0 | 0 | 6 437 | 3 641 | 2 931 | 0 | 0 | 6 572 |
| Muut maat | 163 | 42 | 0 | 0 | 205 | 145 | 45 | 0 | 0 | 190 |
| Yhteensä | 8 212 | 9 566 | 5 123 | 26 | 22 926 | 8 138 | 9 207 | 5 064 | 20 | 22 428 |
_________________________________________________________________________________________
1) Liittyy pääosin Yhdysvaltoihin.
3. SEGMENTTIKOHTAISIA TIETOJA
Nesteen liiketoiminnot on jaettu neljään raportointisegmenttiin, jotka ovat Uusiutuvat tuotteet, Öljytuotteet, Marketing & Services sekä Muut -segmentti. Muut -segmentti sisältää Engineering Solutions toiminnon ja konsernin yhteiset kustannukset. Segmenttien suoritusta tarkastellaan säännöllisesti ylimmän operatiivisen päätöksentekijän, toimitusjohtajan, toimesta, suorituksen arvioimiseksi ja resurssien kohdistamiseksi.
| LIIKEVAIHTO | 1-3/2024 | 1-3/2023 1-12/2023 Viim. 12 kk | ||
|---|---|---|---|---|
| Uusiutuvat tuotteet | 1 766 | 1 842 | 8 466 | 8 390 |
| Öljytuotteet | 2 669 | 3 174 | 13 285 | 12 781 |
| Marketing & Services | 1 234 | 1 290 | 5 168 | 5 112 |
| Muut | 18 | 31 | 100 | 88 |
| Eliminoinnit | -887 | -1 039 | -4 094 | -3 942 |
| Yhteensä | 4 801 | 5 298 | 22 926 | 22 428 |
| LIIKEVOITTO | 1-3/2024 | 1-3/2023 1-12/2023 Viim. 12 kk | ||
| Uusiutuvat tuotteet | -47 | 36 | 568 | 486 |
| Öljytuotteet | 243 | 246 | 1 068 | 1 065 |
| Marketing & Services | 14 | 16 | 84 | 83 |
| Muut | -11 | -10 | -41 | -42 |
| Eliminoinnit | 0 | -3 | 2 | 5 |
| Yhteensä | 200 | 285 | 1 682 | 1 596 |
| KÄYTTÖKATE (EBITDA) | 1-3/2024 | 1-3/2023 1-12/2023 Viim. 12 kk | ||
| Uusiutuvat tuotteet | 101 | 124 | 1 049 | 1 026 |
| Öljytuotteet | 318 | 317 | 1 375 | 1 376 |
| Marketing & Services | 22 | 23 | 117 | 116 |
| Muut | 1 | 2 | 5 | 4 |
| Eliminoinnit | 0 | -3 | 2 | 5 |
| Yhteensä | 442 | 463 | 2 548 | 2 526 |
| VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE (EBITDA) | 1-3/2024 | 1-3/2023 1-12/2023 Viim. 12 kk | ||
| Uusiutuvat tuotteet | 242 | 415 | 1 906 | 1 733 |
| Öljytuotteet | 278 | 393 | 1 434 | 1 318 |
| 23 | 23 | 118 | 118 | |
| Marketing & Services Muut |
8 | 2 | -2 | 5 |
| Eliminoinnit | 0 | -3 | 2 | 5 |
| Yhteensä | 551 | 830 | 3 458 | 3 179 |
| POISTOT JA ARVONALENTUMISET | 1-3/2024 | 1-3/2023 1-12/2023 Viim. 12 kk | ||
| Uusiutuvat tuotteet | 148 | 89 | 480 | 540 |
| Öljytuotteet | 75 | 71 | 307 | 311 |
| Marketing & Services | 7 | 7 | 33 | 33 |
| Muut | 12 | 11 | 46 | 46 |
| Eliminoinnit | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Yhteensä | 242 | 178 | 866 | 930 |
| INVESTOINNIT AINEETTOMIIN JA AINEELLISIIN HYÖDYKKEISIIN SEKÄ OSAKKEISIIN | 1-3/2024 | 1-3/2023 1-12/2023 Viim. 12 kk | ||
| Uusiutuvat tuotteet | 382 | 713 | 1 915 | 1 583 |
| Öljytuotteet | 103 | 71 | 336 | 368 |
| Marketing & Services | 8 | 5 | 38 | 41 |
| Muut | 19 | 11 | 61 | 70 |
| Eliminoinnit | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Yhteensä | 511 | 799 | 2 351 | 2 063 |
| KOKONAISVARAT | 31.3.2024 31.3.2023 31.12.2023 | |||
| Uusiutuvat tuotteet | 9 743 | 8 836 | 9 275 | |
| Öljytuotteet | 4 087 | 3 947 | 3 849 | |
| Marketing & Services | 639 | 613 | 647 | |
| Muut | 477 | 358 | 480 | |
| Kohdistamattomat varat | 1 872 | 2 272 | 2 131 | |
| Eliminoinnit | -389 | -348 | -397 |
| SIDOTTU PÄÄOMA | 31.3.2024 31.3.2023 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Uusiutuvat tuotteet | 8 594 | 7 411 | 8 069 |
| Öljytuotteet | 2 467 | 2 435 | 2 384 |
| Marketing & Services | 279 | 268 | 236 |
| Muut | -822 | -894 | 104 |
| Eliminoinnit | -14 | -19 | -11 |
| Yhteensä | 10 504 | 9 201 | 10 783 |
| KOKONAISVELAT | 31.3.2024 31.3.2023 31.12.2023 | ||
| Uusiutuvat tuotteet | 2 056 | 2 084 | 2 046 |
| Öljytuotteet | 1 690 | 1 572 | 1 521 |
| Marketing & Services | 426 | 399 | 473 |
| Muut | 1 306 | 1 262 | 384 |
| Kohdistamattomat velat | 3 658 | 3 125 | 3 483 |
| Eliminoinnit | -375 | -329 | -387 |
| Yhteensä | 8 761 | 8 112 | 7 520 |
| SIDOTUN PÄÄOMAN TUOTTO, % | 31.3.2024 31.3.2023 31.12.2023 | ||
| Uusiutuvat tuotteet | 6,1 | 9,7 | 7,5 |
| Öljytuotteet | 43,2 | 44,4 | 42,6 |
| Marketing & Services | 32,5 | 35,2 | 34,6 |
| VERTAILUKELPOINEN SIDOTUN PÄÄOMAN TUOTTO, % | 31.3.2024 31.3.2023 31.12.2023 | ||
| Uusiutuvat tuotteet | 15,0 | 23,8 | 18,9 |
| Öljytuotteet | 40,8 | 55,5 | 45,0 |
| Marketing & Services | 33,3 | 35,0 | 35,2 |
SEGMENTTITIEDOT VUOSINELJÄNNEKSITTÄIN
| LIIKEVAIHTO VUOSINELJÄNNEKSITTÄIN | 1-3/2024 10-12/2023 | 7-9/2023 | 4-6/2023 | 1-3/2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Uusiutuvat tuotteet | 1 766 | 2 263 | 2 197 | 2 164 | 1 842 |
| Öljytuotteet | 2 669 | 3 750 | 3 442 | 2 919 | 3 174 |
| Marketing & Services | 1 234 | 1 374 | 1 315 | 1 189 | 1 290 |
| Muut | 18 | 22 | 17 | 30 | 31 |
| Eliminoinnit | -887 | -1 106 | -998 | -951 | -1 039 |
| Yhteensä | 4 801 | 6 303 | 5 973 | 5 351 | 5 298 |
| LIIKEVOITTO VUOSINELJÄNNEKSITTÄIN | 1-3/2024 10-12/2023 | 7-9/2023 | 4-6/2023 | 1-3/2023 | |
| Uusiutuvat tuotteet | -47 | 245 | 130 | 158 | 36 |
| Öljytuotteet | 243 | 159 | 527 | 135 | 246 |
| Marketing & Services | 14 | 13 | 34 | 21 | 16 |
| Muut | -11 | -9 | -17 | -6 | -10 |
| Eliminoinnit | 0 | 7 | -6 | 4 | -3 |
| Yhteensä | 200 | 415 | 669 | 312 | 285 |
| KÄYTTÖKATE (EBITDA) VUOSINELJÄNNEKSITTÄIN | 1-3/2024 10-12/2023 | 7-9/2023 | 4-6/2023 | 1-3/2023 | |
| Uusiutuvat tuotteet | 101 | 393 | 256 | 276 | 124 |
| Öljytuotteet | 318 | 247 | 602 | 210 | 317 |
| Marketing & Services | 22 | 24 | 42 | 29 | 23 |
| Muut | 1 | 2 | -4 | 5 | 2 |
| Eliminoinnit | 0 | 7 | -6 | 4 | -3 |
| Yhteensä | 442 | 672 | 889 | 523 | 463 |
| VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE (EBITDA) VUOSINELJÄNNEKSITTÄIN | 1-3/2024 10-12/2023 | 7-9/2023 | 4-6/2023 | 1-3/2023 | |
| Uusiutuvat tuotteet | 242 | 433 | 545 | 513 | 415 |
| Öljytuotteet | 278 | 330 | 472 | 239 | 393 |
| Marketing & Services | 23 | 25 | 42 | 29 | 23 |
| Muut | 8 | 3 | -6 | 0 | 2 |
| Eliminoinnit | 0 | 7 | -6 | 4 | -3 |
| Yhteensä | 551 | 797 | 1 047 | 784 | 830 |
| POISTOT JA ARVONALENTUMISET VUOSINELJÄNNEKSITTÄIN | 1-3/2024 10-12/2023 | 7-9/2023 | 4-6/2023 | 1-3/2023 | |
| Uusiutuvat tuotteet | 148 | 148 | 125 | 119 | 89 |
| Öljytuotteet | 75 | 87 | 75 | 74 | 71 |
| Marketing & Services | 7 | 11 | 7 | 8 | 7 |
| Muut | 12 | 11 | 13 | 11 | 11 |
| Eliminoinnit | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Yhteensä | 242 | 257 | 220 | 212 | 178 |
| INVESTOINNIT AINEETTOMIIN JA AINEELLISIIN HYÖDYKKEISIIN | |||||
| SEKÄ OSAKKEISIIN VUOSINELJÄNNEKSITTÄIN | 1-3/2024 10-12/2023 | 7-9/2023 | 4-6/2023 | 1-3/2023 | |
| Uusiutuvat tuotteet | 382 | 427 | 385 | 390 | 713 |
| Öljytuotteet | 103 | 159 | 58 | 48 | 71 |
| Marketing & Services | 8 | 5 | 8 | 20 | 5 |
| Muut | 19 | 24 | 15 | 11 | 11 |
| Eliminoinnit | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Yhteensä | 511 | 616 | 467 | 469 | 799 |
| SIDOTTU PÄÄOMA VUOSINELJÄNNEKSITTÄIN | 31.3.2024 31.12.2023 30.9.2023 30.6.2023 31.3.2023 | ||||
| Uusiutuvat tuotteet | 8 594 | 8 069 | 7 887 | 7 868 | 7 411 |
| Öljytuotteet | 2 467 | 2 384 | 2 654 | 2 394 | 2 435 |
| Marketing & Services | 279 | 236 | 235 | 254 | 268 |
| Muut | -822 | 104 | -454 | -300 | -894 |
| Eliminoinnit | -14 | -11 | -19 | -14 | -19 |
| Yhteensä | 10 504 | 10 783 | 10 304 | 10 202 | 9 201 |
4. TUNNUSLUKUJEN TÄSMÄYTYSLASKELMAT IFRS-TILINPÄÄTÖKSEEN
VERTAILUKELPOISEN KÄYTTÖKATTEEN, KÄYTTÖKATTEEN JA LIIKEVOITON TÄSMÄYTYSLASKELMAT
| Konserni | 1-3/2024 | 1-3/2023 10-12/2023 1-12/2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE | 551 | 830 | 797 | 3 458 |
| varaston arvostusvoitot/-tappiot | -129 | -274 | -255 | -827 |
| avoimien hyödyke- ja valuuttajohdannaisten käypien arvojen muutokset | 30 | -98 | 128 | -98 |
| omaisuuden myyntivoitot/-tappiot | 2 | 4 | 0 | 7 |
| muut oikaisut 1) | -13 | 0 | 3 | 8 |
| KÄYTTÖKATE (EBITDA) | 442 | 463 | 672 | 2 548 |
| poistot ja arvonalentumiset | -242 | -178 | -257 | -866 |
| LIIKEVOITTO | 200 | 285 | 415 | 1 682 |
| 1) Rakennejärjestelyihin liittyvillä yhteensä 13 milj. euron kertaluonteisilla kuluilla on vaikutus ensimmäisen neljänneksen tulokseen. Nämä kertaluonteiset kulut on eliminoitu vertailukelpoisesta käyttökatteesta. |
||||
| Uusiutuvat tuotteet | 1-3/2024 | 1-3/2023 10-12/2023 1-12/2023 | ||
| VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE | 242 | 415 | 433 | 1 906 |
| varaston arvostusvoitot/-tappiot | -177 | -219 | -156 | -784 |
| avoimien hyödyke- ja valuuttajohdannaisten käypien arvojen muutokset | 39 | -72 | 116 | -73 |
| omaisuuden myyntivoitot/-tappiot | 0 | 0 | 0 | 0 |
| muut oikaisut | -3 | 0 | 0 | 0 |
| KÄYTTÖKATE (EBITDA) | 101 | 124 | 393 | 1 049 |
| poistot ja arvonalentumiset | -148 | -89 | -148 | -480 |
| LIIKEVOITTO | -47 | 36 | 245 | 568 |
| Öljytuotteet | 1-3/2024 | 1-3/2023 10-12/2023 1-12/2023 | ||
| VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE | 278 | 393 | 330 | 1 434 |
| varaston arvostusvoitot/-tappiot | 48 | -55 | -99 | -43 |
| avoimien hyödyke- ja valuuttajohdannaisten käypien arvojen muutokset | -9 | -26 | 12 | -25 |
| omaisuuden myyntivoitot/-tappiot | 2 | 4 | 0 | 5 |
| muut oikaisut | -1 | 0 | 4 | 4 |
| KÄYTTÖKATE (EBITDA) | 318 | 317 | 247 | 1 375 |
| poistot ja arvonalentumiset | -75 | -71 | -87 | -307 |
| LIIKEVOITTO | 243 | 246 | 159 | 1 068 |
| Marketing & Services | 1-3/2024 | 1-3/2023 10-12/2023 1-12/2023 | ||
| VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE | 23 | 23 | 25 | 118 |
| varaston arvostusvoitot/-tappiot | 0 | 0 | 0 | 0 |
| avoimien hyödyke- ja valuuttajohdannaisten käypien arvojen muutokset | 0 | 0 | 0 | 0 |
| omaisuuden myyntivoitot/-tappiot | 0 | 0 | 0 | 0 |
| muut oikaisut | -1 | 0 | -1 | -1 |
| KÄYTTÖKATE (EBITDA) | 22 | 23 | 24 | 117 |
| poistot ja arvonalentumiset LIIKEVOITTO |
-7 14 |
-7 | -11 | -33 |
| 16 | 13 | 84 | ||
| Muut | ||||
| VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE | 1-3/2024 8 |
2 | 3 | 1-3/2023 10-12/2023 1-12/2023 -2 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | |
| varaston arvostusvoitot/-tappiot avoimien hyödyke- ja valuuttajohdannaisten käypien arvojen muutokset |
0 | 0 | 0 | 0 |
| omaisuuden myyntivoitot/-tappiot | 0 | 0 | 0 | 2 |
| muut oikaisut | -7 | 0 | 0 | 5 |
| KÄYTTÖKATE (EBITDA) | 1 | 2 | 2 | 5 |
| poistot ja arvonalentumiset | -12 | -11 | -11 | -46 |
| LIIKEVOITTO | -11 | -10 | -9 | -41 |
VERTAILUKELPOISEN KÄYTTÖKATTEEN JA VERTAILUKELPOISEN TILIKAUDEN VOITON TÄSMÄYTYSLASKELMA
| 1-3/2024 | 1-3/2023 1-12/2023 | ||
|---|---|---|---|
| VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE | 551 | 830 | 3 458 |
| poistot ja arvonalentumiset | -242 | -178 | -866 |
| vertailukelpoisuuteen vaikuttavat poistot ja arvonalentumiset | 0 | 0 | 0 |
| rahoitustuotot ja -kulut yhteensä | -11 | -9 | -86 |
| tuloverot | -27 | -38 | -160 |
| määräysvallattomien omistajien osuus | 0 | -1 | -3 |
| verot vertailukelpoisuuteen vaikuttavista eristä | -15 | -52 | -128 |
| VERTAILUKELPOINEN TILIKAUDEN VOITTO | 256 | 553 | 2 216 |
VERTAILUKELPOISEN KESKIMÄÄRÄISEN SIJOITETUN PÄÄOMAN TUOTTO VEROJEN JÄLKEEN (VERTAILUKELPOINEN ROACE), %, TÄSMÄYTYSLASKELMA
| 31.3.2024 31.3.2023 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|
| VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE, VIIM. 12 KUUKAUTTA | 3 179 | 3 789 | 3 458 |
| poistot ja arvonalentumiset | -930 | -662 | -866 |
| vertailukelpoisuuteen vaikuttavat poistot ja arvonalentumiset | 0 | 27 | 0 |
| rahoitustuotot | 54 | 16 | 45 |
| kurssierot ja käypien arvojen muutokset | -5 | -59 | -9 |
| tuloverot | -149 | -330 | -160 |
| verot muista tunnuslukuun vaikuttavista eristä | -111 | -172 | -145 |
| Vertailukelpoinen tilikauden voitto verojen jälkeen | 2 038 | 2 609 | 2 324 |
| Sijoitettu pääoma keskimäärin | 11 728 | 10 285 | 11 514 |
| Keskeneräiset hankinnat keskimäärin | -1 580 | -2 094 | -1 789 |
| VERTAILUKELPOINEN KESKIMÄÄRÄINEN SIJOITETUN PÄÄOMAN TUOTTO VEROJEN JÄLKEEN (VERTAILUKELPOINEN ROACE), % | 20,1 | 31,8 | 23,9 |
OMAVARAISUUSASTEEN, %, TÄSMÄYTYSLASKELMA
| 31.3.2024 31.3.2023 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|
| Oma pääoma | 7 667 | 7 566 | 8 463 |
| Varat yhteensä | 16 428 | 15 679 | 15 983 |
| Saadut ennakot | -44 | -52 | -39 |
| OMAVARAISUUSASTE, % | 46,8 | 48,4 | 53,1 |
NETTOKÄYTTÖPÄÄOMAN KIERTONOPEUDEN TÄSMÄYTYSLASKELMA
| 31.3.2024 31.3.2023 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|
| Operatiiviset saamiset | 1 499 | 1 567 | 1 788 |
| Vaihto-omaisuus | 4 078 | 3 812 | 3 366 |
| Operatiiviset velat | -3 549 | -3 582 | -2 581 |
| Nettokäyttöpääoma | 2 029 | 1 797 | 2 573 |
| Liikevaihto, viim. 12 kk | 22 428 | 25 483 | 22 926 |
| NETTOKÄYTTÖPÄÄOMAN KIERTONOPEUS | 33,0 | 25,7 | 41,0 |
5. LIIKEARVON JA AINEETTOMIEN JA AINEELLISTEN HYÖDYKKEIDEN MUUTOKSET JA SITOUMUKSET
| LIIKEARVON JA AINEETTOMIEN JA AINEELLISTEN HYÖDYKKEIDEN MUUTOKSET | 31.3.2024 31.3.2023 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kirjanpitoarvo kauden alussa 8 467 |
7 140 | 7 140 |
| Lisäykset 500 |
615 | 2 160 |
| Yrityshankinnat | 0 175 |
176 |
| Poistot ja arvonalentumiset -242 |
-178 | -866 |
| Vähennykset -22 |
-6 | -83 |
| Muuntoerot 41 |
-22 | -60 |
| Kirjanpitoarvo kauden lopussa 8 744 |
7 723 | 8 467 |
| SITOUMUKSET | 31.3.2024 31.3.2023 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Sitoumukset aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden ostamiseen | 655 | 699 | 710 |
| Muut sitoumukset | 6 | 8 | 8 |
| Yhteensä | 661 | 706 | 718 |
Sitoumukset liittyvät pääosin Rotterdamin jalostamon laajennusprojektiin, joka lisää Nesteen uusiutuvien tuotteiden kokonaiskapasiteettia.
6. MUUTOKSET OSAKKUUS- JA YHTEISYRITYSTEN OSUUKSISSA
| OSUUDET OSAKKUUS- JA YHTEISYRITYKSISSÄ | 31.3.2024 31.3.2023 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Kirjanpitoarvo kauden alussa | 58 | 63 | 63 |
| Osuus osakkuus- ja yhteisyritysten tuloksesta | 0 | 2 | 1 |
| Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltyjen sijoituskohteiden osuus muista laajan tuloksen eristä | 2 | 0 | -4 |
| Muuntoerot | 1 | -1 | -1 |
| Kirjanpitoarvo kauden lopussa | 60 | 64 | 58 |
7. KOROLLISET NETTOVELAT JA LIKVIDITEETTI
| KOROLLINEN NETTOVELKA | 31.3.2024 31.3.2023 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Pitkäaikaiset korolliset velat 1) | 3 528 | 2 965 | 3 487 |
| Lyhytaikaiset korolliset velat 2) | 814 | 518 | 581 |
| Korolliset velat | 4 342 | 3 483 | 4 068 |
| Lyhytaikaiset sijoitukset | 0 | 0 | -5 |
| Rahat ja pankkisaamiset | -1 368 | -1 747 | -1 575 |
| Likvidit varat | -1 368 | -1 747 | -1 580 |
| Korollinen nettovelka | 2 973 | 1 736 | 2 488 |
1) Sisältää 816 milj. euroa vuokrasopimusvelkoja 31.3.2024 (31.3.2023 626 milj.euroa, 31.12.2023 768 milj. euroa)
2) Sisältää 234 milj. euroa vuokrasopimusvelkoja 31.3.2024 (31.3.2023 156 milj.euroa, 31.12.2023 199 milj. euroa)
| LIKVIDITEETTI, KÄYTTÄMÄTTÖMÄT SITOVAT LUOTTOLIMIITIT JA VELKAOHJELMAT | 31.3.2024 31.3.2023 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Likvidit varat | 1 368 | 1 747 | 1 580 |
| Käyttämättömät sitovat luottolimiitit | 1 900 | 1 600 | 1 900 |
| Yhteensä | 3 268 | 3 347 | 3 480 |
| Lisäksi: käyttämätön osa yritystodistusohjelmasta (ei sitova) | 196 | 188 | 400 |
8. RAHOITUSINSTRUMENTIT
Nesteen riskienhallinnan periaatteisiin ei ole tehty merkittäviä muutoksia katsauskaudella. Riskienhallinnan tavoitteet ja periaatteet ovat yhdenmukaisia vuoden 2023 konsernitilinpäätöksessä esitettyjen tietojen kanssa.
| 31.3.2024 | 31.3.2023 | 31.12.2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nimellis- Käypä arvo, Nimellis- Käypä arvo, Nimellis- Käypä arvo, | ||||||||
| Korko- ja valuuttajohdannaiset | arvo | netto | arvo | netto | arvo | netto | ||
| Korkojohdannaiset | ||||||||
| Suojauslaskennan alaiset | 550 | 19 | 250 | 4 | 550 | 26 | ||
| Ilman suojauslaskentaa | 0 0 |
0 0 |
0 | 0 | ||||
| Valuuttajohdannaiset | ||||||||
| Suojauslaskennan alaiset | 2 642 | -16 | 3 634 | 108 | 2 861 | 48 | ||
| Ilman suojauslaskentaa | 1 933 | -8 | 2 763 | 22 | 1 849 | 14 | ||
| 31.3.2024 | 31.3.2023 | 31.12.2023 | ||||||
| Määrä | Määrä | Määrä |
| Käypä | Käypä | Käypä | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Määrä | miljoonaa | arvo, | Määrä | miljoonaa | arvo, | Määrä | miljoonaa | arvo, | |
| Hyödykejohdannaiset | GWh | bbl | netto | GWh | bbl | netto | GWh | bbl | netto |
| Myyntisopimukset | |||||||||
| Ilman suojauslaskentaa | 58 | 33 | -54 | 26 | 36 | 101 | 0 | 24 | 79 |
| Ostosopimukset | |||||||||
| Ilman suojauslaskentaa | 3 089 | 30 | -5 | 2 771 | 32 | -188 | 3 029 | 25 | -169 |
Hyödykejohdannaiset sisältävät öljy-, kasviöljy-, sähkö-, rahti- ja kaasujohdannaisia.
Johdannaissopimusten käyvät arvot perustuvat tilinpäätöshetken markkinahintoihin siltä osin kuin sopimukset ovat julkisen kaupankäynnin kohteena. Muiden sopimusten käypä arvo perustuu niistä aiheutuvien kassavirtojen nykyarvoon ja optioiden osalta arvonmääritysmalleihin. Summat sisältävät maksamattomat suljetut positiot. Johdannaissopimuksia solmitaan pääasiassa kurssierojen, korkotason ja hintariskin hallitsemiseksi.
Rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvot arvostusryhmittäin sekä käyvän arvon hierarkia 31.3.2024
| Käypä | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| arvo | ||||||||
| muun | Käypä | |||||||
| laajan | arvo | Jaksotettu | ||||||
| Tase-erä | tuloksen kautta |
tulosvai kutteisesti |
hankinta meno |
Kirjanpito arvo |
Käypä arvo |
Taso 1 | Taso 2 | Taso 3 |
| Pitkäaikaiset rahoitusvarat | ||||||||
| Pitkäaikaiset saamiset | 128 | 128 | 128 | |||||
| Johdannaissopimukset | 19 | 19 | 19 | 19 | ||||
| Muut rahoitusvarat | 32 | 9 | 40 | 40 | 40 | |||
| Lyhytaikaiset rahoitusvarat | ||||||||
| Myyntisaamiset ja muut saamiset 1) | 1 567 | 1 567 | 1 567 | |||||
| Johdannaissopimukset | 6 | 136 | 142 | 142 | 53 | 89 | ||
| Lyhytaikaiset sijoitukset | 0 | 0 | 0 | |||||
| Rahat ja pankkisaamiset | 1 368 | 1 368 | 1 368 | |||||
| Rahoitusvarat | 38 | 164 | 3 064 | 3 265 | 3 265 | |||
| Pitkäaikaiset rahoitusvelat | ||||||||
| Korolliset velat | 3 528 | 3 528 | 3 529 | 2 105 | 1 424 | |||
| Johdannaissopimukset | 5 | 5 | 5 | 5 | ||||
| Muut pitkäaikaiset velat 1) | 14 | 18 | 32 | 32 | 14 | |||
| Lyhytaikaiset rahoitusvelat | ||||||||
| Korolliset velat | 814 | 814 | 813 | 200 | 613 | |||
| Johdannaissopimukset | 22 | 198 | 220 | 220 | 59 | 162 | ||
| Ostovelat ja muut velat 1) | 9 | 3 426 | 3 435 | 3 435 | 9 | |||
| Rahoitusvelat | 22 | 226 | 7 785 | 8 034 | 8 034 |
1) poislukien muut kuin rahoituserät
Käypä arvo muun laajan tuloksen kautta -kategoriaan luokitellut johdannaissopimukset täyttävät suojauslaskentaan kuulumisen kriteerit.
Taseessa käypään arvoon arvostetut rahoitusinstrumentit sekä korolliset velat on luokiteltu tasoihin käyvän arvon määrittämiseen käytettävien arvostusmenetelmien syöttötietojen perusteella:
Taso 1: täysin samanlaisille varoille ja veloille noteerattuja (oikaisemattomia) hintoja toimivilla markkinoilla
Taso 2: muita kuin tasolle 1 kuuluvia noteerattuja hintoja, jotka ovat havainnoitavissa omaisuuserälle tai velalle joko suoraan tai epäsuorasti
Taso 3: varoja tai velkoja koskevat syöttötiedot, jotka eivät perustu todennettavissa olevaan markkinatietoon.
Tasolla 1 olevat korolliset velat ovat listattuja joukkovelkakirjalainoja. Tasolla 1 olevat johdannaissopimukset ovat hyödykejohdannaisia, jotka on arvostettu suoraan pörssinoteeraukseen. Käypä arvo tulosvaikutteisesti -kategoriaan luokitellut muut rahoitusvarat koostuvat listaamattomista 9 miljoonan euron arvoisista muista sijoituksista. Käypä arvo muun laajan tuloksen kautta -kategoriaan luokitellut muut rahoitusvarat koostuvat listaamattomista 32 miljoonan euron arvoisista osakkeista. Käypä arvo tulosvaikutteisesti -kategoriaan luokitellut muut rahoitusvelat koostuvat aiempien vuosien yrityshankintojen ehdollisista lisäkauppahinnoista. Käyvät arvot määritetään IFRS 13 mukaisesti.
_________________________________________________________________________________________
Raportointikaudella ei ollut siirtoja käypien arvojen tasojen 1 ja 2 välillä. Tasolta 3 ei ollut siirtoja muille tasoille eikä sinne ollut siirtoja muilta tasoilta.
9. LÄHIPIIRITAPAHTUMAT
Nesteen lähipiiriin kuuluvat tytäryhtiöt, yhteisjärjestelyt, osakkuusyritykset ja yhteisöt, joissa määräysvaltaa käyttää Nesteen merkittävin osakkeenomistaja Suomen valtio. Lisäksi lähipiiriin kuuluvat hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja johtoryhmän jäsenet (yrityksen johtoon kuuluvat avainhenkilöt) sekä yrityksen johtoon kuuluvien avainhenkilöiden läheiset perheenjäsenet ja yritykset, joissa heillä tai heidän perheenjäsenillään on määräysvalta.
Nesteen emoyritys on Neste Oyj. Liiketoimet yhtiön ja sen lähipiiriin kuuluvien tytäryritysten ja yhteisten toimintojen kesken on eliminoitu konserniyhdistelyssä, eivätkä ne sisälly tämän liitetiedon lukuihin. Muiden lähipiiriin kuuluvien kanssa tehdyt liiketoimet on eritelty alla olevassa taulukossa. Kaikki lähipiirin kanssa tehdyt liiketoimet tapahtuvat markkinaehtoisesti.
| Liiketoimet yhteisyritysten ja muun lähipiirin kanssa | 31.3.2024 31.3.2023 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Tavaroiden ja palveluiden myynnit | 191 | 92 | 260 |
| Tavaroiden ja palveluiden ostot | 167 | 82 | 256 |
| Rahoitustuotot ja -kulut | 1 | 1 | 5 |
| Saamiset | 183 | 172 | 145 |
| Velat | 12 | 21 | 9 |
10. VASTUUSITOUMUKSET
| Annetut vakuudet ja vastuusitoumukset | 31.3.2024 31.3.2023 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Omasta puolesta sitoumuksiin annetut | |||
| Kiinteistökiinnitykset | 26 | 26 | 26 |
| Vastuusitoumukset ja muut vastuut | 25 | 38 | 24 |
| Yhteensä | 51 | 64 | 50 |
| Yhteisjärjestelyjen puolesta annetut | |||
| Pantit | 115 | 100 | 114 |
| Yhteensä | 115 | 100 | 114 |
| Muiden puolesta annetut | |||
| Takaukset | 1 | 1 | 1 |
| Yhteensä | 1 | 1 | 1 |
| Yhteensä | 167 | 164 | 164 |
11. RIITA-ASIAT JA MAHDOLLISET OIKEUSPROSESSIT
Neste on asianosaisena liiketoimintaan liittyvissä oikeudenkäynneissä ja riita-asioissa. Johdon arvion mukaan näiden lopputulokset ovat vaikeasti ennustettavia, mutta niillä ei todennäköisesti ole olennaista vaikutusta Nesteen taloudelliseen asemaan.
_________________________________________________________________________________________
12. RAPORTOINTIKAUDEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT
Raportointikauden jälkeen Nesteellä ei ole ollut merkittäviä tapahtumia.
