AI assistant
Neste Oyj Earnings Release 2024
3230_rns_2025-02-13_f46b7b66-3584-415f-ab8e-4642af33f0c0.pdf
Earnings Release
Open in viewerOpens in your device viewer
Neste Oyj
Tilinpäätöstiedote
2024
13.2.2025
NESTE
NESTE
Nesteen tilinpäätöstiedote 2024
Toimenpiteet aloitettu haastavaan markkinaympäristöön ja heikkoon tulokseen vastaamiseksi
Vuosi 2024 lyhyesti:
- Vertailukelpoinen käyttökate oli 1 252 miljoonaa euroa (3 458 milj.)
- Käyttökate oli 1 005 miljoonaa euroa (2 548 milj.)
- Uusiutuvien tuotteiden myynti 3 729 (3 382) tuhatta tonnia
- Öljytuotteiden myynti 10 147 (11 885) tuhatta tonnia
- Rahavirta ennen rahoituseriä oli -313 miljoonaa euroa (751 milj.)
- Vertailukelpoinen keskimääräisen sijoitetun pääoman tuotto (vertailukelpoinen ROACE) oli 2,5 % (23,9 %)
- Velan osuus kokonaispääomasta joulukuun lopussa oli 36,1 % (31.12.2023: 22,7 %)
- Vertailukelpoinen osakekohtainen tulos oli 0,17 euroa (2,88)
- Osakekohtainen tulos oli -0,12 euroa (1,87)
- Hallitus esittää osingoksi 0,20 euroa osakkeelta (1,20), yhteensä 154 miljoonaa euroa (922 milj.)
Viimeinen neljännes lyhyesti:
- Vertailukelpoinen käyttökate oli 168 miljoonaa euroa (797 milj.)
- Käyttökate oli 143 miljoonaa euroa (672 milj.)
- Uusiutuvien tuotteiden vertailukelpoinen myyntimarginaali oli 242 dollaria tonnilta (813)
- Öljytuotteiden kokonaisjalostusmarginaali oli 11,8 dollaria barrelilta (18,9)
- Rahavirta ennen rahoituseriä oli 504 miljoonaa euroa (475 milj.)
- Vertailukelpoinen osakekohtainen tulos oli -0,13 euroa (0,66)
Suluissa esitetyt luvut viittaavat vuoden 2023 vastaavaan jaksoon, ellei muuta ole mainittu.
Toimitusjohtaja Heikki Malinen:
"Vuotta 2024 leimasi geopoliittinen, taloudellinen ja sääntelyn epävarmuus. Nesteelle vuosi oli erityisen haasteellinen. Sekä Uusiutuvien tuotteiden että Öljytuotteiden markkinat muuttuivat merkittävästi, minkä lisäksi meillä oli useita toiminnallisia haasteita jalostamoillamme. Koko vuoden 2024 vertailukelpoinen käyttökate oli 1 252 (3 458) miljoonaa euroa. Tämä taso ei ole tyydyttävä eikä kestävä.
Uusiutuvien polttoaineiden toimialalle on tullut lukuisia uusia kilpailijoita ja uutta kapasiteettia vuoden 2024 aikana. Alueellisista eroista huolimatta globaali ylikapasiteetti johti uusiutuvien polttoaineiden myyntihintojen laskuun ja jäte- ja tähderäka-aineiden kasvaneeseen kysyntään. Lisäksi fossiilisen dieselin hinnan lasku heikensi osaltaan Uusiutuvien tuotteiden myyntihintoja. Näin ollen myyntimarginaalit putosivat selvästi edellisvuosien tason alapuolelle. Vuoden vertailukelpoinen myyntimarginaalimme oli 377 (863) dollaria tonnilta ja segmentin vertailukelpoinen käyttökate oli 514 (1 906) miljoonaa euroa. Uusiutuvien tuotteiden myyntimäärä oli 3,7 (3,4) miljoonaa tonnia. Se kasvoi vuoden toisella puoliskolla, mutta jäi selvästi vuoden alun
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
tavoitetasostamme. Jäte- ja tähderaaka-aineiden osuus pysyi korkeana koko vuoden ja oli keskimäärin 90 % (92 %) uusiutuvien materiaalien kokonaiskäytöstämme vuonna 2024.
Kuten olemme kertoneet, uusiutuvan dieselin jalostamoillamme oli toiminnallisia haasteita vuonna 2024. Nämä on ratkaistu, mutta niillä oli negatiivinen vaikutus uusiutuvan dieselin tuotantoon ja myyntiin erityisesti neljännellä neljänneksellä. Uusiutuvien tuotteiden vertailukelpoinen käyttökate oli neljännellä neljänneksellä 13 (433) miljoonaa euroa, ja vertailukelpoinen myyntimarginaalimme oli 242 (813) dollaria tonnilta. Positiivista oli, että uusiutuvan lentopolttoaineen (SAF) myynti kasvoi vuoden 2024 viimeisellä neljänneksellä.
Öljytuotteissa tuotemarginaalit laskivat tavanomaisemmalle tasolle verrattuna vuoden 2023 korkeaan tasoon ja koko vuoden kokonaisjalostusmarginaali laski 14,1 (21,1) dollariin barrelilta. Öljytuotteiden koko vuoden vertailukelpoinen käyttökate oli 633 (1 434) miljoonaa euroa, mihin vaikutti myös Porvoon suurseisokista johtuva myyntimäärien lasku toisella neljänneksellä. Neljännen neljänneksen vertailukelpoinen käyttökate oli 153 (330) miljoonaa euroa, mikä kuvastaa vastaavasti markkinoiden normalisoitumista viime vuodesta. Öljytuotteiden kokonaisjalostusmarginaali oli keskimäärin 11,8 (18,9) dollaria barrelilta ja Porvoon jalostamon keskimääräinen käyttökate oli 88 % (92 %) neljännellä neljänneksellä.
Vuonna 2024 jatkoimme Rotterdamin jalostamon strategista kasvuinvestointia. Haasteellisesta urakoitsijamarkkinasta johtuen jalostamon kaupallisen toiminnan suunniteltu aloitus on kuitenkin viivästynyt vuodesta 2026 vuoteen 2027. Lisäksi investointikustannusten arvioidaan nousevan 1,9 miljardista eurosta 2,5 miljardiin euroon. Olemme ryhtyneet toimiin varmistaaksemme, että tästä eteenpäin projekti etenee aikataulun mukaisesti ja budjetissa. Noudatamme tiukkaa pääomakuria koko yhtiössä ja tulevina vuosina Rotterdamin investointihankkeen lisäksi toteutettavien investointien odotetaan olevan kustannuksiltaan noin 0,5 miljardin euron tasolla vuosittain ja keskittyvän turvallisuuteen sekä jalostamojen käynnin luotettavuuteen.
Nesteen nykyisessä tilanteessa on selvää, että suunnanmuutos on tarpeen. Pian sen jälkeen, kun aloitin toimitusjohtajana, käynnistimme koko konsernia koskevan, kattavan täyden potentiaalin analyysin. Tämä työ on nyt saatu päätökseen, ja olemme tänään kertoneet ohjelmasta, jolla parannamme suoritustamme. Tavoitteena on vahvistaa Nesteen taloudellista tulosta sekä samalla turvata vankka markkina-asema ja parempi kustannuskilpailukyky uusiutuvissa polttoaineissa. Taloudellisen ja operatiivisen tuloksemme parantamiseksi ei ole olemassa yhtä ainoaa ratkaisua. Sen sijaan meidän on ryhdyttävä toimiin monella rintamalla, ja tämä työ on jo alkanut. Suunnitellut tehostamistoimenpiteet vaikuttavat henkilöstöön ja ovat siten erityisen vaikeita Nesteen työntekijöille, mutta samalla välttämättömiä Nesteen pitkän aikavälin kilpailukyvyn ja menestyksen varmistamiseksi.
Olemme päivittäneet taloudelliset tavoitteemme vuosille 2025–2026 vastaamaan toimintaympäristömme ja taloudellisen tuloksemme muutosten vaatimia toimia. Ensinnäkin tavoiteenamme on 350 miljoonan euron käyttökätteen parannus vuoden 2026 loppuun mennessä suorituksen parantamiseen tähtäävästä ohjelmastamme. Tästä 250 miljoonaa euroa on operatiivisia kustannuksia. Toiseksi olemme sitoutuneet säilyttämään investment grade -luottoluokituksen ja pitämään nettovelkaantumisasteen alle 40 prosentissa.
Kun katsomme eteenpäin, tarve torjua ilmastonmuutosta on vahvempi kuin koskaan, sillä vuotta 2024 leimasivat ennätyksellisen korkeat lämpötilat maailmanlaajuisesti. Globaalien hiilidioksidipäästöjen vähentämiseksi tarvitaan helposti saatavilla olevia ratkaisuja, jotka voivat vähentää hiilidioksidipäästöjä myös siellä, missä se on erityisen hankalaa, kuten lentoliikenteessä. Nesteellä on tässä johtava rooli: meillä on jo vakiintunut asema uusiutuvassa dieselissä ja erinomainen asema myös SAF:ssa maailman johtavan uusiutuvien tuotteiden arvoketjumme sekä tarvittavan osaamisemme, esimerkiksi teknologia-, esikäsittely- ja raaka-aineosaamisemme, ansiosta. Jatkossa aiomme keskittyä entistä vahvemmin polttonesteisiin – tuotteisiin, jotka ovat olleet yhtiömme ytimessä vuosikymmeniä.
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
Kaiken kaikkiaan vuosi 2024 oli haastava aina markkinoiden muutoksista kauppapolitiikan kehitykseen. Haluan kiittää kaikkia nesteläisiä sinnikkyydestä ja hyvästä työstä näissä olosuhteissa. Vuonna 2025 uusiutuvien tuotteiden markkinat jatkuvat haasteellisina, emmekä voi odottaa paluuta aikaisempien vuosien poikkeuksellisiin marginaalitasoihin. Myös sääntelyyn liittyy edelleen epävarmuustekijöitä, erityisesti Yhdysvalloissa, ja meidän on taisteltava tasapuolisten toimintaedellytysten puolesta. Esimerkiksi EU ei tällä hetkellä ole suojattu Kiinan ja Yhdysvaltojen SAF-tuonnilta. Olen vakuuttunut, että määrätietoisella toiminnalla pystymme parantamaan taloudellista tulostamme, säilyttämään investment grade -luottoluokituksen, rahoittamaan käynnissä olevat kriittiset investoinnit ja varmistamaan Nesteen menestyksen tulevaisuudessa.
Hallitus on tänään ehdottanut yhtiökokoukselle, että vuodelta 2024 maksetaan osinkoa 0,20 euroa (1,20) osakkeelta.
Näkymät
Markkinanäkymät vuodelle 2025
Maailmantalouden näkymien ja geopoliittisen tilanteen epävarmuuden odotetaan aiheuttavan edelleen epävakautta markkinoilla. Uusiutuvien polttoaineiden markkinoilla odotetaan olevan ylitarjontaa, minkä vuoksi markkina on haastava vuonna 2025. Mahdolliset muutokset sääntelyssä, erityisesti Yhdysvalloissa ja Euroopassa, vaikuttavat Nesteen toimitusketjun kokonaisoptimointiin. Kauppapolitiikan muutokset, kuten erilaiset tullit, voivat myös vaikuttaa Nesteen kilpailukykyyn.
Ohjeistus vuodelle 2025
- Uusiutuvien tuotteiden myyntimäärän odotetaan vuonna 2025 olevan korkeammalla tasolla kuin vuonna 2024.
- Öljytuotteiden myyntimäärän odotetaan vuonna 2025 olevan korkeammalla tasolla kuin 2024.
Lisätietoja
- Vuonna 2025 on kaksi suunniteltua huoltoseisokkia. Viiden viikon huoltoseisokki Rotterdamissa Q4 2025 ja kuuden viikon huoltoseisokki, joka alkaa joulukuun puolivälissä 2025 Singaporessa. Porvoossa ei ole suunniteltuja huoltoseisokkeja.
- Konsernin vertailukelpoisten kiinteiden kokonaiskustannusten odotetaan olevan alhaisemmalla tasolla kuin 2024 ilman kertaluonteisia kuluja.
- Konsernin vuoden 2025 rahavirtavaikutteisten investointien ilman yritysostoja arvioidaan olevan noin 1,1-1,3 miljardia euroa.
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
Nesteen tilinpäätöstiedote 1.1.–31.12.2024
Tilinpäätöstiedote on tilintarkastamaton.
Suluissa esitetyt luvut viittaavat vuoden 2023 vastaavaan jaksoon, ellei muuta ole mainittu.
Avainluvut
Milj. euroa, ellei muuta ole mainittu
| 10–12/24 | 10–12/23 | 7–9/24 | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto | 5 568 | 6 303 | 5 624 | 20 635 | 22 926 |
| Käyttökate (EBITDA) | 143 | 672 | 301 | 1 005 | 2 548 |
| Vertailukelpoinen käyttökate (EBITDA)* | 168 | 797 | 293 | 1 252 | 3 458 |
| Liikevoitto | -110 | 415 | 54 | 25 | 1 682 |
| Tulos ennen veroja | -160 | 407 | 26 | -113 | 1 596 |
| Tilikauden voitto | -135 | 400 | 23 | -95 | 1 436 |
| Vertailukelpoinen tilikauden voitto | -101 | 508 | 16 | 131 | 2 216 |
| Osakekohtainen tulos, euroa | -0,18 | 0,52 | 0,03 | -0,12 | 1,87 |
| Vertailukelpoinen osakekohtainen tulos, euroa | -0,13 | 0,66 | 0,02 | 0,17 | 2,88 |
| Rahavirtavaikutteiset investoinnit | 321 | 417 | 488 | 1 566 | 1 621 |
| Liiketoiminnan nettorahavirta | 911 | 690 | 292 | 1 183 | 2 279 |
| 31.12. 2024 | 31.12. 2023 | ||||
| --- | --- | --- | |||
| Oma pääoma | 7 417 | 8 463 | |||
| Korolliset nettovelat | 4 192 | 2 488 | |||
| Sijoitettu pääoma | 12 564 | 12 532 | |||
| Vertailukelpoinen keskimääräisen sijoitetun pääoman tuotto verojen jälkeen (vertailukelpoinen ROACE), % | 2,5 | 23,9 | |||
| Oma pääoma/osake, euroa | 9,65 | 11,02 | |||
| Velan osuus kokonaispääomasta, % | 36,1 | 22,7 |
- Vertailukelpoinen käyttökate on laskettu vähentämällä varaston arvostusvoitot/-tappiot, avoimien hyödyke- ja valuuttajohdannaispositiöiden käypien arvojen realisoitumattomat muutokset, myyntivoitot/-tappiot sekä muut oikaisut raportoidusta käyttökatteesta.
Konsernin neljännen neljänneksen 2024 tulos
Nesteen neljännen neljänneksen liikevaihto oli 5 568 (6 303) miljoonaa euroa. Liikevaihdon lasku johtui markkina- ja myyntihintojen laskusta, jolla oli noin -0,9 miljardin euron negatiivinen vaikutus. Myyntimäärillä oli pieni negatiivinen vaikutus liikevaihtoon, koska Öljytuotteiden volyymit laskivat. Uusiutuvien tuotteiden (etenkin uusiutuvan lentopolttoaineen) volyymit kasvoivat kuitenkin edellisvuodesta. Trading-toiminnan volyymien kasvulla pääasiassa Öljytuotteissa oli noin 0,2 miljardin euron positiivinen vaikutus liikevaihtoon.
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
Konsernin vertailukelpoinen käyttökate oli 168 (797) miljoonaa euroa. Uusiutuvien tuotteiden vertailukelpoinen käyttökate oli 13 (433) miljoonaa euroa. Myyntimarginaalin laskulla oli noin -0,5 miljardin euron negatiivinen vaikutus, kun taas myyntimäärällä ja kiinteillä kustannuksilla oli pieni positiivinen tulosvaikutus. Öljytuotteet-segmentin vertailukelpoinen käyttökate oli 153 (330) miljoonaa euroa. Lasku johtui pääasiassa jalostusmarkkinan heikentymisestä ja myyntimäärien pienestä laskusta. Marketing & Services -segmentin vertailukelpoinen käyttökate oli 22 (25) miljoonaa euroa. Muiden toimintojen vertailukelpoinen käyttökate oli -18 (3) miljoonaa euroa. Konsernin kiinteät kustannukset olivat 1 miljoonaa euroa suuremmat kuin edellisenä vuonna.
Konsernin käyttökate oli 143 (672) miljoonaa euroa. Käyttökatteeseen vaikuttivat varaston arvostusvoitot, jotka olivat 63 (-255) miljoonaa euroa, sekä avoimien hyödyke- ja valuuttajohdannaispositiöiden käypien arvojen muutokset, jotka olivat -83 (128) miljoonaa euroa. Tulos ennen veroja oli -160 (407) miljoonaa euroa, ja tilikauden tulos oli -135 (400) miljoonaa euroa. Vertailukelpoinen osakekohtainen tulos oli -0,13 (0,66) euroa, ja osakekohtainen tulos oli -0,18 (0,52) euroa.
Konsernin koko vuoden 2024 tulos
Nesteen koko vuoden 2024 liikevaihto oli 20 635 (22 926) miljoonaa euroa. Liikevaihdon lasku johtui pääasiassa markkina- ja myyntihintojen laskusta, jolla oli noin -1,6 miljardin euron negatiivinen vaikutus. Uusiutuvien tuotteiden myyntimäärä kasvoi edellisvuodesta, mutta konsernin myyntimäärällä oli noin -1,4 miljardin euron negatiivinen vaikutus liikevaihtoon. Tämä johtui pääasiassa Öljytuotteiden suurseisokista Porvoossa vuoden 2024 toisella neljänneksellä. Trading-toiminnan volyymien kasvulla pääasiassa Öljytuotteissa oli noin 0,7 miljardin euron positiivinen vaikutus liikevaihtoon. Valuuttakurssilla oli vain vähäinen vaikutus koko vuoden tulokseen.
Konsernin vertailukelpoinen käyttökate oli 1 252 (3 458) miljoonaa euroa. Uusiutuvat tuotteet -segmentin vertailukelpoinen käyttökate oli 514 (1 906) miljoonaa euroa, mihin vaikutti pääasiassa heikko markkinaympäristö. Myyntimarginaalin pienenemisen vaikutus käyttökatteeseen oli 1 483 miljoonaa euroa, kun taas myyntimäärän kasvulla oli positiivinen tulosvaikutus. Öljytuotteet-segmentin koko vuoden vertailukelpoinen käyttökate oli 633 (1 434) miljoonaa euroa pääasiassa Porvoon suurseisokin ja pienemmän kokonaisjalostusmarginaalin seurauksena. Marketing & Services -segmentin vertailukelpoinen käyttökate oli 101 (118) miljoonaa euroa. Muiden toimintojen vertailukelpoinen käyttökate oli -1 (-2) miljoonaa euroa. Konsernin kiinteät kustannukset olivat 1 312 (1 329) miljoonaa euroa eli 16 miljoonaa euroa pienemmät kuin edellisenä vuonna.
Konsernin käyttökate oli 1 005 (2 548) miljoonaa euroa. Käyttökatteeseen vaikuttivat varaston arvostustappiot, jotka olivat -359 (-827) miljoonaa euroa, sekä avoimien hyödyke- ja valuuttajohdannaispositiöiden käypien arvojen muutokset, jotka olivat 84 (-98) miljoonaa euroa. Tulos ennen veroja oli -113 (1 596) miljoonaa euroa, ja tilikauden tulos oli -95 (1 436) miljoonaa euroa. Vertailukelpoinen osakekohtainen tulos oli 0,17 (2,88) euroa, ja osakekohtainen tulos oli -0,12 (1,87) euroa.
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
| 10–12/24 | 10–12/23 | 7–9/24 | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE | 168 | 797 | 293 | 1 252 | 3 458 |
| - varaston arvostusvoitot/-tappiot | 63 | -255 | -176 | -359 | -827 |
| - avoimien hyödyke- ja valuuttajohdannaispositiiden käypien arvojen muutokset | -83 | 128 | 141 | 84 | -98 |
| - omaisuuden myyntivoitot/-tappiot | -4 | 0 | 0 | -2 | 7 |
| - muut oikaisut | -2 | 3 | 43 | 29 | 8 |
| Käyttökate (EBITDA) | 143 | 672 | 301 | 1 005 | 2 548 |
Eroanalyysi (edellisvuoden vastaavaan jaksoon verrattuna), MEUR
| 10–12 | 1–12 | |
|---|---|---|
| Konsernin vertailukelpoinen käyttökate, 2023 | 797 | 3 458 |
| Myyntimäärät | 10 | -130 |
| Myyntimarginaali | -636 | -2 028 |
| Valuuttakurssit | 5 | -10 |
| Kiinteät kustannukset | -1 | 16 |
| Muut | -7 | -54 |
| Konsernin vertailukelpoinen käyttökate, 2024 | 168 | 1 252 |
Eroanalyysi segmenteittain (edellisvuoden vastaavaan jaksoon verrattuna), MEUR
| 10–12 | 1–12 | |
|---|---|---|
| Konsernin vertailukelpoinen käyttökate, 2023 | 797 | 3 458 |
| Uusiutuvat tuotteet | -420 | -1 392 |
| Öljytuotteet | -177 | -800 |
| Marketing & Services | -2 | -17 |
| Muut, sis. eliminoinnit | -30 | 5 |
| Konsernin vertailukelpoinen käyttökate, 2024 | 168 | 1 252 |
Taloudelliset tavoitteet
Nesteen tärkeimmät taloudelliset tavoitteet vuonna 2024 olivat vertailukelpoinen keskimääräisen sijoitetun pääoman tuotto verojen jälkeen (vertailukelpoinen ROACE) ja velan osuus kokonaispääomasta. Joulukuun lopussa edellisten 12 kuukauden ajalta laskettu vertailukelpoinen ROACE oli 2,5 % eli tavoitetason (15 %) alapuolella. Velan osuus kokonaispääomasta pysyi tavoitealueella (alle 40 %) ja oli 36,1 %.
| 31.12. 2024 | 31.12. 2023 | |
|---|---|---|
| Vertailukelpoinen keskimääräisen sijoitetun pääoman tuotto verojen jälkeen (vertailukelpoinen ROACE), % | 2,5 | 23,9 |
| Velan osuus kokonaispääomasta, % | 36,1 | 22,7 |
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
Rahavirta, investoinnit ja rahoitus
Konsernin liiketoiminnan nettorahavirta vuonna 2024 oli 1 183 (2 279) miljoonaa euroa. Muutos edellisvuoteen verrattuna johtui pääasiassa käyttökätteen pienenemisestä samalla kun käteisvaroja vapautui nettokäyttöpääoman muutoksesta vuonna 2024. Rahavirta ennen rahoituseriä oli -313 (751) miljoonaa euroa vuonna 2024, ja konsernin nettokäyttöpääoman kiertonopeus oli 39,4 (41,0) päivää liukuvalla 12 kuukauden jaksolla neljännen neljänneksen lopussa.
| 10–12/24 | 10–12/23 | 7–9/24 | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Käyttökate (EBITDA) | 143 | 672 | 301 | 1 005 | 2 548 |
| Omaisuuden myyntivoitot/-tappiot | 3 | 0 | 0 | 1 | 0 |
| Muut oikaisut | 58 | -225 | -178 | -150 | 108 |
| Nettokäyttöpääoman muutos | 709 | 495 | 143 | 454 | 21 |
| Rahoituskulut, netto | 0 | -38 | -51 | -122 | -91 |
| Maksetut verot | -2 | -213 | 77 | -5 | -307 |
| Liiketoiminnan nettorahavirta | 911 | 690 | 292 | 1 183 | 2 279 |
| Investoinnit aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin | -320 | -416 | -487 | -1 563 | -1 607 |
| Muut investoinnit | -87 | 201 | 180 | 67 | 79 |
| Vapaa rahavirta (rahavirta ennen rahoituseriä) | 504 | 475 | -16 | -313 | 751 |
Rahavirtavaikutteiset investoinnit ilman yritysostoja olivat 1 552 (1 431) miljoonaa euroa ja yhteensä 1 566 (1 621) miljoonaa euroa vuonna 2024. Porvoon suurseisokki näkyy kasvaneissa kunnossapitoinvestoinneissa, jotka olivat 579 (305) miljoonaa euroa. Tuottavuus- ja strategiset investoinnit olivat yhteensä 987 (1 316) miljoonaa euroa. Nesteen strategian mukaisesti merkittävät kasvuinvestoinnit Uusiutuvat tuotteet -segmentissä jatkuivat ja olivat yhteensä 1 012 (1 365) miljoonaa euroa. Öljytuotteet-segmentin investoinnit olivat 466 (208) miljoonaa euroa, ja Marketing & Services -segmentin investoinnit olivat 27 (16) miljoonaa euroa. Muut investoinnit olivat 61 (32) miljoonaa euroa ja liittyivät pääasiassa tietotekniikka- ja liiketoimintainfrastruktuurin päivityksiin.
Neste allekirjoitti useita bilateraalia vihreän lainan sopimuksia vuonna 2024, yhteensä 550 miljoonan euron arvosta. Myös IFRS 16 vuokrasopimusvelat kasvoivat 420 miljoonaa euroa.
Konsernin korolliset nettovelat olivat joulukuun 2024 lopussa 4 192 miljoonaa euroa (2 488 milj. euroa vuoden 2023 lopussa). Luottojen keskikorko joulukuun lopussa oli $3,3\%$ ($3,6\%$) ja luottojen erääntymisaika keskimäärin 4,1 (5,1) vuotta. Korollisen nettovelan ja käyttökätteen suhde neljännen neljänneksen lopussa oli 4,2 (1,0) edellisten 12 kuukauden ajalta laskettuna. Velan osuus kokonaispääomasta joulukuun lopussa oli $36,1\%$ ($22,7\%$).
Konsernin likvidit varat ja käyttämättömät sitovat luottolimiittisopimukset olivat joulukuun lopussa 2 880 (3 480) miljoonaa euroa. Konserniyhtiöiden nykyisissä lainasopimuksissa ei ole rahoituskovenantteja.
Suojauspolitiikkansa mukaisesti Neste suojaa suuren osan seuraavien 12 kuukauden ennustetusta nettovaluuttavirrastaan. Suojausinstrumentteina on käytetty pääasiassa valuuttetermiinejä ja -optioita. Tärkein suojattava valuutta on Yhdysvaltain dollari. Joulukuun lopussa konsernin seuraavien 12 kuukauden valuuttasuojausaste oli noin $51\%$ myyntimarginaalista.
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
Yhdysvaltain dollarin vaihtokurssit
| 10–12/24 | 10–12/23 | 7–9/24 | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| EUR/USD-valuuttakurssi | 1,07 | 1,08 | 1,10 | 1,08 | 1,08 |
| EUR/USD, efektiivinen valuuttakurssi* | 1,10 | 1,08 | 1,09 | 1,09 | 1,06 |
- Efektiivinen valuuttakurssi sisältää valuuttasuojausten vaikutuksen.
Segmenttikatsaukset
Nesteen liiketoiminnot on jaettu kolmeen raportointisegmenttiin: Uusiutuvat tuotteet, Öljytuotteet ja Marketing & Services.
Uusiutuvat tuotteet
Keskeiset tunnusluvut
| 10–12/24 | 10–12/23 | 7–9/24 | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto, MEUR | 1 880 | 2 263 | 1 823 | 7 321 | 8 466 |
| Käyttökate (EBITDA), MEUR | -56 | 393 | 151 | 242 | 1 049 |
| Vertailukelpoinen käyttökate (EBITDA), MEUR | 13 | 433 | 106 | 514 | 1 906 |
| Liikevoitto, MEUR | -205 | 245 | 6 | -347 | 568 |
| Sidottu pääoma, MEUR | 9 064 | 8 069 | 9 082 | 9 064 | 8 069 |
| Sidotun pääoman tuotto*, % | -4,0 | 7,5 | 1,2 | -4,0 | 7,5 |
| Vertailukelpoinen sidotun pääoman tuotto*, % | -0,9 | 18,9 | 4,1 | -0,9 | 18,9 |
| Vertailukelpoinen myyntimarginaali, USD/tonni | 242 | 813 | 341 | 377 | 863 |
- Viimeiset 12 kuukautta.
Eroanalyysi (edellisvuoden vastaavaan jaksoon verrattuna), MEUR
| 10–12 | 1–12 | |
|---|---|---|
| Vertailukelpoinen käyttökate, 2023 | 433 | 1 906 |
| Myyntimäärät | 36 | 94 |
| Myyntimarginaali | -481 | -1 483 |
| Valuuttakurssit | 2 | -6 |
| Kiinteät kustannukset | 24 | -7 |
| Muut | 0 | 11 |
| Vertailukelpoinen käyttökate, 2024 | 13 | 514 |
Tärkeimmät markkinatekijät
| 10–12/24 | 10–12/23 | 7–9/24 | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Biomassapohjainen diesel (D4) RIN, USD/gallona | 0,66 | 0,84 | 0,60 | 0,59 | 1,35 |
| Kalifornian LCFS-päästöoikeudet, USD/tonni | 72 | 69 | 54 | 60 | 73 |
| Palmuöljyn hinta*, USD/tonni | 1 064 | 802 | 870 | 902 | 833 |
| Jätteiden ja tähteiden osuus raaka-aineista, % | 90 | 93 | 90 | 90 | 92 |
- CPO BMD 3- (raakapalmuöljyn kolmannen kuukauden futuurihinta Malesian pörssissä)
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
Uusiutuvat tuotteet -segmentin neljännen neljänneksen vertailukelpoinen käyttökate oli 13 miljoonaa euroa, kun se vuoden 2023 neljännellä neljänneksellä oli 433 miljoonaa euroa. Myyntimarginaali laski 242 (813) dollariin tonnilta neljännekkä neljänneksellä. Laskulla oli -481 miljoonan euron vaikutus vertailukelpoiseen käyttökatteeseen edellisvuoden vastaavaan ajanjaksoon verrattuna. Tämä johtui pääasiassa merkittävästi alhaisemmista preemiotasoista Euroopassa, dieselin hinnan laskusta ja korkeammista raaka-ainekustannuksista. Myös jalostamojemme tuotannollisilla haasteilla oli suuri negatiivinen vaikutus neljännen neljänneksen myyntimarginaaliin ja tulokseen. Myyntimarginaaliin sisältyvä Yhdysvaltain BTC-verohelpotus oli 152 (111) miljoonaa euroa neljännekkä neljänneksellä. BTC-verohelpotus päättyi vuoden 2024 lopussa.
Neljännen neljänneksen aikana Singaporessa ja Rotterdamissa oli sekä suunniteltuja että suunnittelemattomia seisokkeja. Tämä näkyi käyttöasteessa, joka oli keskimäärin 41 % (102 %) Nesteen omissa uusiutuvien tuotteiden tuotantolaitoksissa. Singaporen laajennus ja Martinezin ylösajo saatiin päätökseen. Martinezilla oli edelleen laimentava vaikutus Nesteen vertailukelpoiseen kokonaismyyntimarginaaliin.
Myyntimäärät olivat neljännekkä neljänneksellä yhteensä 926 (870) tuhatta tonnia. Uusiutuvan lentopolttoaineen myyntimäärä kasvoi odotetusti ja oli 195 (40) tuhatta tonnia. Neljännekkä neljänneksellä noin 53 % (61 %) myyntimääristä meni Euroopan markkinoille ja 47 % (39 %) Pohjois-Amerikkaan. Jätteiden ja tähteiden osuus uusiutuvien raaka-aineiden käytöstä oli 90 % (92 %) vuonna 2024.
Dollarin vahvistumisella oli 2 miljoonan euron positiivinen vaikutus segmentin vertailukelpoiseen käyttökatteeseen edellisvuoden vastaavaan ajanjaksoon verrattuna. Segmentin kiinteät kustannukset olivat 24 miljoonaa euroa pienemmat kuin edellisenä vuotena. Uusiutuvat tuotteet -segmentin vertailukelpoinen sidotun pääoman tuotto oli -0,9 % (18,9 %) joulukuun lopussa viimeisten 12 kuukauden ajalta laskettuna.
Uusiutuvien tuotteiden koko vuoden vertailukelpoinen käyttökate oli 514 (1 906) miljoonaa euroa. Vertailukelpoinen myyntimarginaali pieneni vuoteen 2023 verrattuna ja oli 377 (863) dollaria/tonni. Myyntimarginaalin laskulla oli -1 483 miljoonan euron negatiivinen vaikutus vertailukelpoiseen käyttökatteeseen edellisvuoteen verrattuna. BTC-verohelpotus oli 590 (417) miljoonaa euroa vuonna 2024. Myyntimäärät kasvoivat, ja niillä oli 94 miljoonan euron vaikutus edellisvuoteen verrattuna. Yhdysvaltain Dollarin valuuttakurssilla oli -6 miljoonan euron negatiivinen vaikutus segmentin vertailukelpoiseen käyttökatteeseen edellisvuoteen verrattuna. Segmentin kiinteät kustannukset olivat 7 miljoonaa euroa suuremmat kuin vuonna 2023.
Yleisesti jäté- ja tähderaaka-aineiden osalta Yhdysvallat houkutteli edelleen tuontivirtoja muilta alueilta ja vaikutti hinnoitteluun maailmanlaajuisesti vuonna 2024. Ensimmäisellä neljänneksellä vahva tarjonta ja heikko kysyntä laskivat jäté- ja tähderaaka-aineiden hintoja Yhdysvalloissa. Tämän jälkeen hinnat tasaantuvat kasviöljymarkkinoiden tukemana. Toisen vuosipuoliskon aikana jätteiden ja tähteiden sekä soijaöljyn hinnat nousivat aluksi mutta laskivat pian Yhdysvaltain soijapavun vahvojen sato-odotusten ja yleisesti heikon maailmanlaajuisen markkinasentimentin vuoksi. Loppuvuodesta tarjonnan lasku nosti kasviöljyjen hintaa ja samalla myös jätteiden ja tähteiden hinnat nousivat.
Euroopassa Saksan kasvihuonekaasupäästöjen vähennysten siirto-oikeuksien jäädytys ja EU:n polkumyyntitullit kiinalaista biodieseliä ja uusiutuvaa dieseliä vastaan vaikuttivat myönteisesti markkinoihin. Yhdysvalloissa markkinoiden aktiviteettiin vaikutti negatiivisesti viivästynyt CFPC-politiikkaohjaus, joka aiheutti epävarmuutta. Kalifornian Low Carbon Fuel Standard (LCFS) -hinnan kannalta oli positiivista, että ohjelman päivitys hyväksyttiin. Renewable Identification Number (RIN) D4 -markkinat heikkenivät alkuvuodesta 2024, koska päästöoikeuksien määrä kasvoi merkittävästi mutta kiinnostusta niiden ostamiseen ei ollut. Markkinat alkoivat kuitenkin elpyä tasaisesti, ja hinta vuoden lopussa oli noin 0,6 dollaria gallonalta.
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
Uusiutuvien tuotteiden vertailukelpoiseen myyntimarginaaliin vaikuttavia keskeisiä tekijöitä ovat raaka-aineiden ja keskitisleiden markkinahinnat, uusiutuvan dieselin hintapreemioiden kehitys, biotikettien ja uusiutuvien polttoaineiden päästöoikeuksien hintataso, uusiutuvan lentopolttoaineen ja Martinezin myyntimäärien kehitys sekä marginaalien suojaus.
Tuotanto
| 10–12/24 | 10–12/23 | 7–9/24 | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Uusiutuva diesel*, 1 000 tonnia | 602 | 814 | 588 | 2 981 | 3 267 |
| Uusiutuva lentopolttoaine, 1 000 tonnia | 72 | 103 | 123 | 526 | 251 |
| Muut tuotteet**, 1 000 tonnia | 13 | 21 | 16 | 87 | 101 |
| YHTEENSÄ | 687 | 938 | 727 | 3 594 | 3 618 |
| Käyttöaste***, oma tuotanto, % | 41 | 102 | 52 | 65 | 98 |
- Sisältää Martinezin yhteisyrityksen tuotannon.
** Polttokaasu on jätetty pois laskukaavasta.
*** Laskettu 4,5 miljoonan tonnin nimellisen vuosikapasiteetin perusteella. Vuoden 2023 vertailukaudet perustuvat 3,3 miljoonan tonnin nimelliseen vuosikapasiteettiin.
Myynti
| 10–12/24 | 10–12/23 | 7–9/24 | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Uusiutuva diesel, 1 000 tonnia | 713 | 804 | 865 | 3 225 | 3 164 |
| Uusiutuva lentopolttoaine, 1 000 tonnia | 195 | 40 | 112 | 412 | 139 |
| Muut tuotteet, 1 000 tonnia | 18 | 27 | 22 | 92 | 79 |
| YHTEENSÄ | 926 | 870 | 999 | 3 729 | 3 382 |
| Euroopan osuus myyntimääristä, % | 53 | 61 | 51 | 51 | 61 |
| Pohjois-Amerikan osuus myyntimääristä, % | 47 | 39 | 49 | 49 | 39 |
Öljytuotteet
Keskeiset tunnusluvut
| 10–12/24 | 10–12/23 | 7–9/24 | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto, MEUR | 3 324 | 3 750 | 3 399 | 11 829 | 13 285 |
| Käyttökate (EBITDA), MEUR | 198 | 247 | 104 | 667 | 1 375 |
| Vertailukelpoinen käyttökate (EBITDA), MEUR | 153 | 330 | 141 | 633 | 1 434 |
| Liikevoitto, MEUR | 108 | 159 | 17 | 345 | 1 068 |
| Sidottu pääoma, MEUR | 2 300 | 2 384 | 2 658 | 2 300 | 2 384 |
| Sidotun pääoman tuotto*, % | 14,0 | 42,6 | 15,7 | 14,0 | 42,6 |
| Vertailukelpoinen sidotun pääoman tuotto*, % | 13,2 | 45,0 | 19,4 | 13,2 | 45,0 |
| Kokonaisjalostusmarginaali, USD/bbl | 11,8 | 18,9 | 10,6 | 14,1 | 21,1 |
- Viimeiset 12 kuukautta.
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
Eroanalyysi (edellisvuoden vastaavaan jaksoon verrattuna), MEUR
| 10–12 | 1–12 | |
|---|---|---|
| Vertailukelpoinen käyttökate, 2023 | 330 | 1 434 |
| Myyntimäärät | -21 | -221 |
| Kokonaisjalostusmarginaali | -155 | -545 |
| Valuuttakurssit | 4 | -3 |
| Kiinteät kustannukset | -13 | 3 |
| Muut | 8 | -34 |
| Vertailukelpoinen käyttökate, 2024 | 153 | 633 |
Öljytuotteet-segmentin neljännen neljänneksen vertailukelpoinen käyttökate oli 153 (330) miljoonaa euroa. Kokonaisjalostusmarginaali oli keskimäärin 11,8 dollaria barrelilta (18,9 vuoden 2023 neljännellä neljänneksellä), millä oli -155 miljoonan euron negatiivinen vaikutus vertailukelpoiseen käyttökatteeseen edellisvuoteen verrattuna. Sekä bensiini- että dieselmarginaalit olivat huomattavasti heikompia vuoden 2023 vastaavan ajanjakson korkeisiin tasoihin verrattuna. Samalla myyntimäärät laskivat edellisvuodesta, millä oli -21 miljoonan euron negatiivinen vaikutus vertailukelpoiseen käyttökatteeseen neljännellä neljänneksellä. Yhdysvaltain dollarin vahvistumisella oli 4 miljoonan euron positiivinen vaikutus vertailukelpoiseen käyttökatteeseen, kun taas kiinteiden kustannusten kasvulla oli -13 miljoonan euron vaikutus. Öljytuotteet-segmentin vertailukelpoinen sidotun pääoman tuotto oli 13,2 % (45,0 %) joulukuun lopussa viimeisten 12 kuukauden ajalta laskettuna. Porvoon jalostamon keskimääräinen käyttökate oli 88 % (92 %).
Öljytuotteet-segmentin koko vuoden vertailukelpoinen käyttökate oli 633 (1 434) miljoonaa euroa. Kokonaisjalostusmarginaali oli keskimäärin 14,1 (21,1) dollaria barrelilta vuonna 2024. Kokonaisjalostusmarginaalin laskulla oli -545 miljoonan euron negatiivinen vaikutus vertailukelpoiseen käyttökatteeseen edellisvuoteen verrattuna. Myyntimäärät laskivat edellisvuodesta toisella neljänneksellä toteutetun Porvoon suurseisokin seurauksena. Myyntimäärillä oli yhteensä -221 miljoonan euron negatiivinen vaikutus koko vuoden vertailukelpoiseen käyttökatteeseen. Valuuttakursseilla oli -3 miljoonan euron negatiivinen vaikutus vertailukelpoiseen käyttökatteeseen, ja segmentin kiinteät kustannukset olivat 3 miljoonaa euroa pienemmat kuin vuonna 2023.
Raakaöljyn hinnat olivat epävakaat vuoden 2024 aikana, ja Brent-raakaöljyn hinta vaihteli 71 dollarista 93 dollariin barrelilta. Ensimmäisen neljänneksen aikana hinta nousi geopoliittisten jännitteiden myötä, mutta suuntaus kääntyi. Hinta alkoi laskea toisen ja kolmannen neljänneksen aikana haasteellisen makrotaloudellisen ympäristön ja OPEC:n ulkopuolisen tuotannon kasvun vaikuttaessa tasapainoihin. Hintojen epävakaus väheni neljännellä neljänneksellä, kun markkinoihin vaikuttivat toisaalta se, että OPEC+ viivästytti päätöstä peruuttaa vapaaehtoisia tuotannon leikkauksia, toisaalta jatkuvat geopoliittiset riskit sekä keskuspankkien koronleikkaukset talouskasvun tukemiseksi. Vuosi päättyi lukemissa 74 dollaria barrelilta.
Euroopan jalostusmarginaalit olivat yleisesti epävakaita mutta normalisoituivat vuosien 2022–2023 tilapäisen vahvuuden jälkeen. Marginaalit heikkenivät selvästi toisella vuosipuoliskolla, kun maailmanlaajuinen uuden jalostuskapasiteetin kasvu ja jalostamoajot ylittivät öljytuotteiden vaisuhkon kysynnän. Keskimäärin sekä dieselin että bensiinin hinnat olivat edelleen pitkän aikavälin keskiarvojen yläpuolella vuonna 2024. Keskeisten käyttöhyödykkeiden hinnat olivat edellisvuotista alhaisemmat ja tukivat Euroopan jalostustaloutta.
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
Tuotanto
| 10–12/24 | 10–12/23 | 7–9/24 | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Jalostamo | |||||
| - Tuotanto, 1 000 tonnia | 2 812 | 2 875 | 2 771 | 9 652 | 11 148 |
| - Käyttöaste, % | 88 | 92 | 91 | 76 | 88 |
| Jalostamon tuotantokustannukset, USD/bbl | 6,2 | 6,2 | 5,6 | 6,7 | 6,6 |
Myynti omasta tuotannosta tuotelajeittain (1 000 tonnia)
| 10–12/24 | % | 10–12/23 | % | 7–9/24 | % | 2024 | % | 2023 | % | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Keskitisleet* | 1 440 | 48 | 1 517 | 48 | 1 415 | 46 | 4 626 | 46 | 5 631 | 47 |
| Kevyet tisteet** | 1 119 | 37 | 1 196 | 38 | 1 163 | 38 | 3 877 | 38 | 4 430 | 37 |
| Raskas polttoöljy | 303 | 10 | 313 | 10 | 337 | 11 | 1 079 | 11 | 1 321 | 11 |
| Muut tuotteet | 164 | 5 | 152 | 4 | 131 | 4 | 565 | 6 | 503 | 5 |
| YHTEENSÄ | 3 025 | 100 | 3 178 | 100 | 3 045 | 100 | 10 147 | 100 | 11 885 | 100 |
- Diesel, lentopetroli, lämmitysöljy, vähärikkiset laivapolttoaineet
** Moottoribensiini, bensiinikomponentit, nestekaasu
Myynti omasta tuotannosta markkina-alueittain (1 000 tonnia)
| 10–12/24 | % | 10–12/23 | % | 7–9/24 | % | 2024 | % | 2023 | % | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Itämeren alue* | 2 115 | 70 | 1 723 | 54 | 1 875 | 62 | 6 606 | 65 | 6 976 | 59 |
| Muu Eurooppa | 551 | 18 | 932 | 29 | 740 | 24 | 2 401 | 24 | 3 110 | 26 |
| Pohjois-Amerikka | 247 | 8 | 235 | 7 | 135 | 4 | 443 | 4 | 1 038 | 9 |
| Muut alueet | 112 | 4 | 288 | 9 | 295 | 10 | 697 | 7 | 762 | 6 |
| YHTEENSÄ | 3 025 | 100 | 3 178 | 100 | 3 045 | 100 | 10 147 | 100 | 11 885 | 100 |
- Suomi, Ruotsi, Viro, Latvia, Liettua, Puola, Tanska
Marketing & Services
Keskeiset tunnusluvut
| 10–12/24 | 10–12/23 | 7–9/24 | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto, MEUR | 1 108 | 1 374 | 1 180 | 4 687 | 5 168 |
| Käyttökate (EBITDA), MEUR | 22 | 24 | 32 | 100 | 117 |
| Vertailukelpoinen käyttökate (EBITDA), MEUR | 22 | 25 | 32 | 101 | 118 |
| Liikevoitto, MEUR | 16 | 13 | 25 | 72 | 84 |
| Sidottu pääoma, MEUR | 198 | 236 | 198 | 198 | 236 |
| Sidotun pääoman tuotto*, % | 30,9 | 34,6 | 28,9 | 30,9 | 34,6 |
| Vertailukelpoinen sidotun pääoman tuotto*, % | 31,4 | 35,2 | 29,8 | 31,4 | 35,2 |
- Viimeiset 12 kuukautta.
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
Eroanalyysi (edellisvuoden vastaavaan jaksoon verrattuna), MEUR
| 10–12 | 1–12 | |
|---|---|---|
| Vertailukelpoinen käyttökate, 2023 | 25 | 118 |
| Myyntimäärät | -4 | -4 |
| Yksikkökatteet | 4 | -9 |
| Valuuttakurssit | 0 | 0 |
| Kiinteät kustannukset | -3 | -7 |
| Muut | 1 | 3 |
| Vertailukelpoinen käyttökate, 2024 | 22 | 101 |
Marketing & Services -segmentin neljännen neljänneksen vertailukelpoinen käyttökate oli 22 (25) miljoonaa euroa. Myyntimäärät laskivat edellisvuodesta, millä oli -4 miljoonan euron negatiivinen vaikutus vertailukelpoiseen käyttökatteeseen. Lasku johtui pääasiassa lämmitysöljyn myynnin laskusta lämpimän sään seurauksena sekä asemaverkoston markkinaympäristön kilpailusta Suomessa. Yksikkökatteet kasvoivat, ja niillä oli 4 miljoonan euron positiivinen vaikutus vertailukelpoiseen käyttökatteeseen edellisvuoden vastaavaan ajanjaksoon verrattuna. Edellisen vuoden yksikkökatteisiin vaikuttivat negatiivisesti varastotappiot, jotka johtuivat öljytuotteiden hintojen laskusta vuonna 2023. Segmentin kiinteät kustannukset olivat edellisvuotta suuremmat, mikä johtui pääasiassa käynnissä olevasta toiminnanohjausjärjestelmän vaihdosta sekä kunnossapitokustannusten ajoituksesta.
Marketing & Services -segmentin koko vuoden vertailukelpoinen käyttökate oli 101 (118) miljoonaa euroa. Dieselin markkinakysynnän lasku edellisvuodesta ja kilpailu markkinaympäristö Suomessa heikensivät myyntimäärää, millä oli -4 miljoonan euron negatiivinen vaikutus vertailukelpoiseen käyttökatteeseen. Keskimääräiset yksikkökatteet olivat pienemmät, ja niiden vaikutus vertailukelpoiseen käyttökatteeseen oli -9 miljoonaa euroa edellisvuoteen verrattuna. Lasku johtui pääasiassa varastotappioista, jotka johtuivat öljyn maailmanmarkkinahinnan laskusta koko vuoden 2024 aikana. Segmentin kiinteät kustannukset olivat 7 miljoonaa euroa suuremmat kuin vuonna 2023, mikä johtui pääasiassa toiminnanohjausjärjestelmän vaihtoon liittyvistä kuluista. Marketing & Services -segmentin vertailukelpoinen sidotun pääoman tuotto oli 31,4 % (35,2 %) joulukuun lopussa viimeisten 12 kuukauden ajalta laskettuna.
Marketing & Services jatkoi sähkölatauksen käyttöönottoa suurimmilla asemillaan.
Myyntimäärät päätuotelajeittain, miljoonaa litraa
| 10–12/24 | 10–12/23 | 7–9/24 | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Bensiini, asemien myynti | 144 | 153 | 169 | 608 | 620 |
| Diesel, asemien myynti | 383 | 405 | 397 | 1 549 | 1 590 |
| Lämmitysöljy | 190 | 232 | 219 | 842 | 793 |
Liikevaihto markkina-alueittain, MEUR
| 10–12/24 | 10–12/23 | 7–9/24 | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Suomi | 852 | 1 100 | 906 | 3 657 | 4 114 |
| Baltian maat | 256 | 274 | 274 | 1 030 | 1 054 |
| YHTEENSÄ | 1 108 | 1 374 | 1 180 | 4 687 | 5 168 |
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
Muut
Keskeiset tunnusluvut
| 10–12/24 | 10–12/23 | 7–9/24 | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Vertailukelpoinen käyttökate (EBITDA), MEUR | -18 | 3 | 9 | -1 | -2 |
| Liikevoitto, MEUR | -27 | -9 | 1 | -51 | -41 |
Muut koostuu yhteisistä yritys- ja toimintakustannuksista. Näiden kustannusten kohdentamisen ajankohta liiketoimintasegmenteille voi vaihdella vuosittain ja vuosineljänneksittäin.
Muiden toimintojen neljännen neljänneksen vertailukelpoinen käyttökate oli -18 (3) miljoonaa euroa. Muiden toimintojen koko vuoden vertailukelpoinen käyttökate oli -1 (-2) miljoonaa euroa.
Varsinainen yhtiökokous
Neste Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 27.3.2024 Helsingin Messukeskuksessa. Yhtiökokous kannatti kaikkia yhtiökokoukselle tehtyjä ehdotuksia ja hyväksyi palkitsemisraportin ja -politiikan. Yhtiökokous hyväksyi myös osakkeenomistajien nimitystoimikunnan työjärjestyksen muuttamisen, joka muun muassa johtaa siihen, että nimitystoimikunnan kokoonpano määräytyy jatkossa kesäkuun ensimmäisen pankkipäivän osakeomistusten tuottaman äänimäärän mukaan. Yhtiökokous vahvisti vuoden 2023 tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen ja myönsi vastuuvapauden hallitukselle ja toimitusjohtajalle vuodelta 2023.
Osingon maksu
Yhtiökokous hyväksyi hallituksen ehdotuksen, että vuodelta 2023 vahvistetun taseen perusteella maksetaan osinkoa yhteensä 1,20 euroa osaketta kohti. Varsinainen osinko päätettiin maksaa kahdessa erässä.
Osingon ensimmäinen erä 0,60 euroa osakkeelta maksettiin osakkeenomistajalle, joka osingon ensimmäisen maksuerän täsmäytyspäivänä 2.4.2024 oli merkittynä Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Ensimmäinen osinkoerä maksettiin 9.4.2024.
Osingon toinen erä 0,60 euroa osakkeelta maksettiin osakkeenomistajalle, joka osingon toisen maksuerän täsmäytyspäivänä 2.10.2024 oli merkittynä Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Toinen osinkoerä maksettiin 9.10.2024.
Hallituksen kokoonpano ja palkitseminen
Osakkeenomistajien nimitystoimikunnan ehdotuksen mukaisesti hallituksen jäsenmääräksi vahvistettiin kymmenen.
Hallituksen jäseniksi seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen loppuun asti valittiin hallituksen nykyiset jäsenet Matti Kähkönen, John Abbott, Nick Elmslie, Just Jansz, Heikki Malinen, Eeva Sipilä sekä Johanna Söderström sekä uusina jäseninä Conrad Keijzer, Pasi Laine ja Sari Mannonen.
Matti Kähkönen nimitettiin uudelleen hallituksen puheenjohtajaksi ja Eeva Sipilä nimitettiin uudelleen varapuheenjohtajaksi.
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
Hallituksen jäsenille vuoden 2024 varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä alkavalta ja vuoden 2025 varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä päättyvältä toimikaudelta maksettaviksi palkkioiksi yhtiökokous päätti:
- hallituksen puheenjohtajalle 135 000 euroa,
- hallituksen varapuheenjohtajalle 75 000 euroa,
- tarkastusvaliokunnan puheenjohtajalle 75 000 euroa siinä tapauksessa, ettei hän samalla toimi hallituksen puheenjohtajana tai varapuheenjohtajana, ja
- hallituksen jäsenelle 60 000 euroa.
Hallituksen tai valiokunnan kokouksiin osallistumisesta kokouspalkkioiksi yhtiökokous päätti:
- 1 000 euroa kokoukselta, mikäli kokous on hallituksen jäsenen kotimaassa,
- 2 000 euroa kokoukselta, mikäli kokous on samassa maanosassa kuin hallituksen jäsenen kotimaa, ja
- 3 000 euroa kokoukselta, mikäli kokous on eri maanosassa kuin hallituksen jäsenen kotimaa.
- Puhelimen tai muun tietoliikenneyhteyden avulla pidetystä kokouksesta maksetaan jäsenen kotimaassa pidetyn kokouksen palkkion mukaisesti.
- Lisäksi hallituksen jäsenille korvataan matka- ja majoituskustannukset yhtiön yleisen matkustussäännön mukaisesti.
Yhtiökokous päätti, että kiinteämääräisestä vuosipalkkiosta 40 % tuli maksaa osakkeina ja loput rahana. Kokouspalkkiot maksetaan rahana. Osakkeet tuli hankkia suoraan hallituksen jäsenten lukuun kahden viikon kuluessa Neste Oyj:n osavuosikatsauksen 1.1.-31.3.2024 julkistamista seuraavasta Helsingin pörssin kaupankäyntipäivästä alkaen. Jos osakkeiden hankkimista ja/tai toimittamista ei olisi toteutettu yhtiön tai hallituksen jäsenen liittyvän syyn vuoksi, palkkio olisi maksettu kokonaan rahana. Yhtiö vastasi osakkeiden hankkimisesta mahdollisesti aiheutuvasta varainsiirtoverosta.
Yhtiön tilintarkastaja
Hallituksen ehdotuksen mukaisesti yhtiön tilintarkastajaksi valittiin uudelleen tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab päävastuullisena tilintarkastajana KHT Leenakaisa Winberg. Tilintarkastajan toimikausi päättyy ensimmäisen vaalia seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Tilintarkastajalle suoritetaan palkkio yhtiön hyväksymän laskun perusteella.
Kestävyysraportoinnin varmentaja
Hallituksen ehdotuksen mukaisesti yhtiön kestävyysraportoinnin varmentajaksi valittiin kestävyystarkastusyhteisö KPMG Oy Ab päävastuullisena kestävyysraportoinnin varmentajana KHT, kestävyysraportointitarkastaja (KRT) Leenakaisa Winberg. Kestävyysraportointitarkastajan toimikausi päättyy ensimmäisen vaalia seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Kestävyysraportoinnin varmentajalle suoritetaan palkkio yhtiön hyväksymän laskun perusteella.
Hallituksen valtuuttaminen päättämään omien osakkeiden hankkimisesta
Yhtiökokous hyväksyi valtuutuksen, jonka nojalla hallitus on oikeutettu päättämään enintään 23 000 000 yhtiön oman osakkeen hankkimisesta ja/tai pantiksi ottamisesta yhtiön vapaalla omalla pääomalla. Määrä vastaa noin 2,99 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista.
Hankkiminen voi tapahtua yhdessä tai useammassa erässä. Osakkeiden hankintahinta on vähintään yhtiön osakkeesta hankintahetkellä säännellyllä markkinalla tapahtuvassa kaupankäynnissä maksettu alin hinta ja
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
enintään hankintahetkellä säännellyillä markkinalla tapahtuvassa kaupankäynnissä maksettu korkein hinta. Omien osakkeiden hankinnan toteuttamisessa voidaan tehdä pääomamarkkinoilla tavanomaisia johdannais-, osakelainaus- tai muita sopimuksia lain ja määräysten puitteissa markkinaehtoisesti määräytyvään hintaan. Valtuutus oikeuttaa hallituksen päättämään hankkimisesta muuten kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa (suunnattu hankkiminen).
Osakkeita hankitaan käytettäväksi vastikkeena mahdollisissa yrityshankinnoissa tai muissa yhtiön liiketoimintaan kuuluvissa järjestelyissä, investointien rahoittamiseksi, osana yhtiön kannustinjärjestelmää tai yhtiöllä pidettäväksi, muutoin luovutettaviksi tai mitätöitäviksi.
Hallitus päättää muista omien osakkeiden hankkimiseen liittyvistä ehdoista. Hankkimisvaltuutus on voimassa kahdeksantoista (18) kuukautta yhtiökokouksen päätöksestä lukien.
Hallituksen valtuuttaminen päättämään osakeannista
Yhtiökokous hyväksyi valtuutuksen, jonka nojalla hallitus on oikeutettu päättämään uusien osakkeiden antamisesta ja/tai yhtiön hallussa olevien omien osakkeiden luovuttamisesta yhdellä tai useammalla päätöksellä siten, että valtuutuksen nojalla annettavien uusien osakkeiden ja/tai yhtiön hallusta luovutettavien omien osakkeiden määrä on yhteensä enintään 23 000 000 kappaletta, mikä vastaa noin 2,99 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista.
Uudet osakkeet voidaan antaa ja/tai yhtiöllä olevat omat osakkeet voidaan luovuttaa yhtiön osakkeenomistajille siinä suhteessa kuin he ennestään omistavat yhtiön osakkeita, tai osakkeenomistajan etuoikeudesta poiketen suunnatulla osakeannilla, jos siihen on yhtiön kannalta painava taloudellinen syy, kuten osakkeiden käyttäminen vastikkeena mahdollisissa yrityshankinnoissa tai muissa yhtiön liiketoimintaan kuuluvissa järjestelyissä, investointien rahoittaminen tai osakkeiden käyttäminen osana yhtiön kannustinjärjestelmää.
Uudet osakkeet voidaan antaa ja/tai yhtiön hallussa olevat omat osakkeet voidaan luovuttaa joko maksua vastaan tai maksutta. Suunnattu osakeanti voi olla maksuton vain, jos siihen on yhtiön kannalta ja sen kaikkien osakkeenomistajien etu huomioon ottaen erityisen painava taloudellinen syy. Uudet osakkeet voidaan antaa myös maksuttomana osakeantina yhtiölle itselleen.
Hallitus päättää muista osakeantiin liittyvistä ehdoista. Valtuutus on voimassa kahdeksantoista (18) kuukautta yhtiökokouksen päätöksestä lukien.
Yhtiöjärjestyksen muuttaminen
Yhtiökokous hyväksyi hallituksen ehdotuksen yhtiöjärjestyksen muuttamiseksi seuraavasti:
Kestävyysraportoinnin varmentajaa koskevan uuden sääntelyn vuoksi yhtiöjärjestyksen uudeksi 10 §:ksi lisättiin uusi kestävyysraportoinnin varmentajaa koskeva määräys ja tämän muutoksen seurauksena yhtiöjärjestyksen aiempien 10 § – 11 §:ien numerointi muuttui vastaavasti 11 § – 12 §:ksi.
Lisäksi yhtiöjärjestyksen nykyistä 12 §:ää (aiempaa 11 §:ää) muutettiin siten, että varsinaisessa yhtiökokouksessa käsiteltäviin asioihin lisättiin viittaus kestävyysraportoinnin varmentajan palkkiosta (nykyisen alakohdan 8 täydennys) ja että määräyksen loppuun lisättiin uusi viittaus kestävyysraportoinnin varmentajan valinnasta (uusi alakohta 12).
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
Osakkeet, kaupankäynti ja omistus
Nesteen osakkeet on listattu Nasdaq Helsinki Oy:ssä. Neljännen vuosineljänneksen viimeinen noteeraus oli 12,13 euroa, joka oli 30,41 % pienempi kuin kolmannen neljänneksen lopussa. Neljänneksen aikana osakekurssi oli korkeimmillaan 17,42 euroa ja alimmillaan 10,98 euroa. Yhtiön markkina-arvo oli 9,3 miljardia euroa 31.12.2024. Päivittäin vaihdettiin keskimäärin 2,16 miljoonaa osaketta, mikä on 0,3 % osakkeiden kokonaismäärästä.
Nesteellä oli hallussaan joulukuun 2024 lopussa 995 324 yhtiön omaa osaketta. Nesteen kaupparekisteriin merkitty osakepääoma oli 40 miljoonaa euroa ja osakkeiden kokonaismäärä 769 211 058. Hallituksella on valtuutukset antaa ja ostaa takaisin osakkeita 27.3.2024 pidetyn varsinaisen yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti.
Joulukuun 2024 lopussa Suomen valtio omisti suoraan 44,2 % osakkeista (44,2 % vuoden 2023 lopussa), ulkomaiset instituutiot 29,8 % (36,8 %) osakkeista, suomalaiset instituutiot 14,8 % (10,6 %) ja kotitaloudet 11,2 % (8,4 %).
Henkilöstö
Neste työllisti vuoden 2024 aikana keskimäärin 5 796 (6 018) työntekijää, joista 2 153 (2 114) työskenteli Suomen ulkopuolella. Joulukuun lopussa yhtiöllä oli 5 481 (6 014) työntekijää, joista 2 133 (2 190) työskenteli Suomen ulkopuolella.
Vastuullisuus
Keskeiset tunnusluvut
| 10–12/24 | 10–12/23 | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| TRIF* | 2,0 | 1,7 | 2,2 | 2,3 |
| PSER** | 1,3 | 2,4 | 1,3 | 1,2 |
| Kasvihuonekaasupäästöjen vähennys, milj. tonnia*** | 2,8 | 3,1 | 12,1 | 11,0 |
- Total Recordable Incident Frequency (TRIF), tapaturmataajuus miljoonaa työtuntia kohti. Luku sisältää sekä Nesteen että yhtiölle työskentelevien urakoitsijoiden henkilöstön.
** Process Safety Event Rate (PSER), prosessiturvallisuuspoikkeamien kokonaismäärä miljoonaa työtuntia kohti.
*** Nesteen uusiutuvilla tuotteilla elinkaaren aikana saavutettu kasvihuonekaasupäästöjen vähennys verrattuna sataprosenttisesti raakaöljypohjaiseen polttoaineeseen. Arvo perustuu markkinasäädöksiin, joissa esitetään menetelmä ja määritetään fossiilisen dieselin kasvihuonekaasupäästöjen viitearvo. Raportointikauden kasvihuonekaasupäästöjen vähennys sisältää jonkin verran edellisen kauden myynnin vaikutusta.
Neste jatkaa TRIF:n (Total Recordable Incident Frequency: työpaikkatapaturmat miljoonaa työtuntia kohti urakoitsijat mukaan lukien) ja PSER:n (Process Safety Event Rate: prosessiturvallisuuspoikkeamien kokonaismäärä miljoonaa työtuntia kohti) mittaamista ja raportointia yhtiön pitkän aikavälin turvallisuuden suorituskykymittareina.
Uudet organisaatioyksiköt Yhdysvalloissa, kuten vuonna 2022 toteutetun SeQuential-yrityskaupan myötä hankitut yksiköt, on sisällytetty Nesteen TRIF-raportointiin vuonna 2024.
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
Nesteen työtapaturmataajuus mitataan TRIF-luvulla. Neljännen neljänneksen TRIF-tulos oli 2,0 (1,7). Koko vuoden TRIF parani vuodesta 2023 ja oli 2,2 (2,3). Prosessiturvallisuuden PSER-tulos oli 1,3 (2,4) neljännellä neljänneksellä. Koko vuoden tulos heikkeni vuodesta 2023 ja oli 1,3 (1,2).
Neste valmistaa uusiutuvia tuotteita, joiden avulla sen asiakkaat voivat vähentää kasvihuonekaasupäästöjään (GHG). Vuonna 2024 tämä kasvihuonekaasujen päästövähenemä oli 12,1 (11,0) miljoonaa tonnia.
Nesteen toiminnassa ilmeni yhteensä 15 (13) ympäristösäännöistä poikkeavaa tapausta, joilla oli rajallisia paikallisia ympäristövaikutuksia. Näihin kuuluu Rotterdamin jalostamon ympäristölupien noudattamatta jättäminen.
Neste jatkoi vuonna 2024 vastuullisuusvisionsa mukaisia konkreettisia toimia kaikilla vision osa-alueilla, jotka ovat ilmasto, luonnon monimuotoisuus, ihmisoikeudet sekä toimitusketju ja raaka-aineet. Lisäksi Neste kehitti valmiuksiaan EU:n kestävyysraportointidirektiivin (CSRD) vaatimusten täyttämiseen. Neste julkaisee vuoden 2024 kestävyysraportin noudattaen kirjanpitolain 7 luvussa tarkoitettuja kestävyysraportointistandardeja sekä taksonomia-asetuksen 8 artiklaa.
Vuonna 2024 Neste jatkoi toimia edetäkseen kohti ilmastositoumuksiaan. Neste ja Exponential Roadmap Initiative (ERI) aloittivat vuonna 2024 yhteistyön, jonka tavoitteena on YK:n Climate Change High-Level Champions -ohjelman Race to Zero -kampanjan kriteereihin vastaaminen. Lisäksi Nesteellä on käynnissä useita hankkeita, joiden tavoitteena on vähentää yhtiön tuotannon kasvihuonekaasupäästöjä (scopes 1 & 2) 50 % vuoteen 2030 mennessä vuoteen 2019 verrattuna ja saavuttaa hiilineutraali tuotanto vuoteen 2035 mennessä. Uusiutuva sähkö on edelleen keskeinen aloite lyhyellä aikavälillä, ja aurinkosähkön toimitus Porvoon jalostamolle Lakarin aurinkovoimalasta Raumalta käynnistyi vuonna 2024. Scope 3 -päästöjen osalta Nesteen tavoitteena on vähentää myytyjen tuotteiden käyttövaiheen päästöintensiteettiä 50 % vuoteen 2040 mennessä vuoden 2020 tasoon verrattuna. Lisäksi Neste on sitoutunut yhteistyöhön toimittajien ja kumppanien kanssa kasvihuonekaasupäästöjen vähentämiseksi koko arvoketjussa. Nesteen tavoitteena on muuttaa Porvoon öljynjalostamon asteittain johtavaksi uusiutuvien ja kiertotalousratkaisujen jalostamoksi. Tavoitteen saavuttamiseksi Neste esimerkiksi rakentaa Porvoon jalostamolle nesteytetyn jätemuovin jalostuslaitoksen, ja on aloittanut muuttamalla nykyisiä jalostamoyksiköitä niin, että uusiutuvia ja kierrätysraaka-aineita on mahdollista yhteisprosessoida fossiilisten raaka-aineiden kanssa perinteisessä jalostusprosessissa. Yhteisprosessoinnin avulla Neste voi valmistaa nykyistä enemmän tuotteita, joilla on pienemmat kasvihuonekaasupäästöt.
Luonnon monimuotoisuus on yksi Nesteen vastuullisuusvision kulmakivistä. Tavoitteenamme on vaikuttaa myönteisesti luonnon monimuotoisuuteen ja saavuttaa luontopositiivinen arvoketju vuoteen 2040 mennessä. Neste jatkoi vuonna 2024 työtä visionsa saavuttamiseksi. Nesteen tavoitteena on luoda positiivisia vaikutuksia (net positive impact, NPI) luonnon monimuotoisuuteen uusissa toiminnoissaan vuodesta 2025 eteenpäin, ja välttää nettohävikkiä (no net loss, NNL) kaikissa käynnissä olevissa toiminnoissaan vuoteen 2035 mennessä.
Neste saavutti Leader-tason Global Child Forumin vuosittaisessa maailmanlaajuisessa The State of Children's Rights and Business -arvioinnissa vuonna 2024. Neste sijoittui 1 802 vertailussa mukana olleen yrityksen joukossa kymmenen parhaan joukkoon kahdeksalla eri osa-alueella ja kuudella maantieteellisellä alueella. Energia- ja käyttöhyödykkeiden kategoriassa yhtiö sijoittui ensimmäiseksi 237 yrityksen joukosta.
Vuonna 2024 Neste päivitti elämiseen riittävää palkkaa koskevat arviointinsa kaikissa toimintamaissaan. Arvioinneissa käytettiin Fair Wage -verkoston toimittamia tietoja. Tulosten analysointia jatketaan vuonna 2025, jotta voidaan varmistaa palkitsemisen eri osatekijöiden perusteellinen arviointi kaikissa toimipaikoissa ympäri maailmaa.
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
18
NESTE
Neste jatkoi Nesteen toimittajien eettisten sääntöjen toimeenpanoa. Vuonna 2024 Neste vahvisti vastuullisuuden huolellisuusvelvoitetta (due diligence -prosessia) keskittymällä erityisesti toimittajiin, joilla on suurimmat riskit ja jotka ovat strategisesti merkittävimpiä. Neste järjesti koulutusta uusiutuvien raaka-aineiden toimittajilleen Aasiassa, Oseaniassa, Amerikassa ja EMEA-alueella. Koulutuksessa keskityttiin terveyteen ja turvallisuuteen. Lisäksi järjestettiin koulutuksia valmiuksien kehittämiseksi, esimerkiksi ympäristöjohtamisesta ja ihmisoikeuksista.
Vuonna 2024 Neste julkaisi uudistetun vihreän rahoituksen viitekehyksen (Green Finance Framework), markkinoiden parhaiden käytäntöjen ja standardien mukaisesti. Neste julkaisi myös vuosittaisen vihreän rahoituksen raporttinsa (Green Finance Report) vuodelta 2023.
Vuonna 2024 Neste oli mukana Dow Jonesin kestävän kehityksen indekseissä (DJSI) 18. peräkkäisenä vuonna. Neste oli mukana sekä DJSI World- että DJSI Europe -indekseissä, jonne valitaan S&P Global Corporate Sustainability Assessment (CSA) -kyselyn pohjalta toimialan parhaiksi arvioidut yritykset. Neste sai vuonna 2024 AAA-luokituksen MSCI ESG -indeksissä, joka arvioi yhtiön resilienssiä pitkäaikaisiin ympäristöön, yhteiskuntaan ja hyvään hallintotapaan (ESG) liittyviin riskeihin. Lisäksi Neste on edelleen johtava energiayhtiö maailman sadan vastuullisimman yrityksen listalla, jota ylläpitää Corporate Knights.
Lisätietoja yhtiön vastuullisuustyöstä on Nesteen verkkosivustolla.
Innovaatiot
Nesteen innovaatiokulut vuonna 2024 olivat yhteensä 86 (94) miljoonaa euroa. Vuoden aikana keskityimme entistä enemmän olemassa olevien liiketoimintojen tukemiseen ja niiden kilpailukyvyn parantamiseen. Painotimme tutkimusinvestointeja kemiallisen kierrätyksen edistämiseen ja innovatiivisten esikäsittelyteknologioiden kehittämiseen.
Vuoden 2024 tärkeimmät tapahtumat
Neste ilmoitti 31.1.2024, että osakkeenomistajien nimitystoimikunta oli toimittanut yhtiön hallitukselle ehdotuksensa vuoden 2024 varsinaiselle yhtiökokoukselle. Nimitystoimikunta ehdotti, että Matti Kähkönen valittaisiin uudelleen hallituksen puheenjohtajaksi. Hänen lisäkseen hallitukseen ehdotettiin valittavan uudelleen John Abbott, Nick Elmslie, Just Jansz, Heikki Malinen, Eeva Sipilä ja Johanna Söderström. Eeva Sipilä esitettiin uudelleen valittavaksi hallituksen varapuheenjohtajaksi. Lisäksi nimitystoimikunta ehdotti, että hallituksen jäsenmäärä olisi kymmenen ja uusiksi jäseniksi valittaisiin Conrad Keijzer, Pasi Laine ja Sari Mannonen.
Neste ilmoitti 29.4.2024, että Neste Oyj:n hallitus ja toimitusjohtaja Matti Lehmus olivat yhteisesti sopineet, että Matti Lehmus jättää tehtävänsä toimitusjohtajana. Lehmus toimi tehtävässä toukokuusta 2022 lähtien. Hallitun tehtävän siirron varmistamiseksi Lehmus jatkoi toimitusjohtajana, kunnes hänen seuraajansa aloitti.
Neste ilmoitti 2.5.2024, että yhtiön hallitus oli nimittänyt Heikki Malisen, KTM, MBA (Harvard), Nesteen toimitusjohtajaksi viimeistään 2.11.2024 alkaen. Malinen siirtyi Nesteen palvelukseen Outokumpu Oyj:stä, jossa hän oli työskennellyt toimitusjohtajana vuodesta 2020. Malinen oli Nesteen hallituksen jäsen, ja hän jätti hallituksen ennen kuin aloitti Nesteen toimitusjohtajana.
Neste ilmoitti 8.5.2024, että Katja Wodjereck, Uusiutuvat tuotteet -liiketoiminnan johtaja ja johtoryhmän jäsen 1.4.2023 lähtien, jätti tehtävänsä 8.5.2024 jatkaakseen uraansa yhtiön ulkopuolella. Carl Nyberg, Uusiutuvien
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
toimitusketju ja vastuullisuus -toiminnon johtaja ja johtoryhmän jäsen vuodesta 2019 lähtien, otti vastuun Uusiutuvat tuotteet -liiketoiminnasta väliaikaisesti oman toimensa ohella.
Neste alensi 14.5.2024 vuoden 2024 vertailukelpoisen myyntimarginaalin ohjeistusta Uusiutuvissa tuotteissa. Muilta osin Uusiutuvien tuotteiden ohjeistus sekä Öljytuotteiden ohjeistus pysyivät ennallaan.
Neste ilmoitti 7.6.2024, että sen osakkeenomistajien nimitystoimikuntaan oli valittu puheenjohtajaksi osastopäällikkö Maija Strandberg valtioneuvoston kanslian omistajaohjausosastolta sekä jäseniksi sijoitusjohtaja Timo Sallinen Keskinäinen työeläkevakuutusyhtiö Varmasta ja toimitusjohtaja Jouko Pölönen Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarisesta. Nesteen hallituksen puheenjohtaja Matti Kähkönen toimii nimitystoimikunnan asiantuntijana.
Neste ilmoitti 13.6.2024, että Neste Oyj:n hallituksen jäsen Heikki Malinen oli ilmoittanut eroavansa yhtiön hallituksesta 13.6.2024 alkaen. Syynä eroon oli hänen valintansa Nesteen toimitusjohtajaksi viimeistään 2.11.2024 alkaen. Nesteen hallituksessa oli Malisen eroamisen jälkeen yhdeksän jäsentä.
Neste ilmoitti 2.9.2024, että Heikki Malinen aloittaa Nesteen toimitusjohtajana 15.10.2024. Hän seuraa tehtävässä Matti Lehmusta, joka jatkoi Nesteen toimitusjohtajana 14.10.2024 saakka ja toimi sen jälkeen yhtiön ja sen johdon neuvonantajana marraskuun 2024 puoliväliin sujuvan siirtymän varmistamiseksi.
Neste alensi 11.9.2024 Uusiutuvien tuotteiden vertailukelpoisen myyntimarginaalin vuoden 2024 ohjeistusta. Lisäksi Neste tarkensi Uusiutuvien tuotteiden kokonaismyyntimäärän sekä uusiutuvan lentopolttoaineen myyntimäärän ennusteitaan viimeisimmän myynnin näkymänsä perusteella. Neste optimoi tuotantokapasiteetin käyttöastettaan Uusiutuvissa tuotteissa markkinatilanteen mukaisesti.
Neste nimitti 28.10.2024 uuden johtoryhmän ja Eeva Sipilän talous- ja rahoitusjohtajaksi. Uusi johtoryhmä nimitettiin toiminnan tehokkuuden ja suorituskyvyn parantamiseksi. Heikki Malinen otti toimitusjohtajan tehtävän lisäksi vastuulleen Nesteen Uusiutuvat tuotteet -liiketoiminta-alueen, jolla on merkittävä rooli yhtiön arvonluonnossa tulevina vuosina. Markku Korvenranta jatkaa johtoryhmässä ja nimitettiin Öljytuotteet-liiketoiminta-alueen johtajaksi ja yhtiön operatiiviseksi johtajaksi (COO). Eeva Sipilä nimitettiin talous- ja rahoitusjohtajaksi. Hän tulee yhtiöön Metso Oyj:stä, jossa hän on toiminut talous- ja rahoitusjohtajana sekä varatoimitusjohtajana. Hän on ollut Nesteen hallituksen varapuheenjohtaja vuodesta 2023 lähtien ja hallituksen jäsen vuodesta 2022. Hän aloittaa Nesteellä viimeistään 1.5.2025. Siihen asti sijoittajasuhdejohtaja Anssi Tammilehto toimii vt. talous- ja rahoitusjohtajana. Hannele Jakosuo-Jansson jatkaa johtoryhmässä roolissa johtaja, henkilöstö ja kulttuuri.
Neste muutti 8.11.2024 ohjeistustaan Rotterdamin jalostamon odottamattoman alasajon seurauksena. Nesteen Rotterdamin jalostamo ajettiin alas tulipalon seurauksena 8.11.2024. Palo ei aiheuttanut henkilövahinkoja. Nesteen Rotterdamin jalostamon tuotanto keskeytyi useiden viikkojen ajaksi, mikä vaikutti Nesteen uusiutuvan dieselin asiakastoimituksiin. Tämän vuoksi Neste muutti Uusiutuvien tuotteiden vuoden 2024 kokonaismyyntimäärää koskevaa ohjeistustaan.
Neste ilmoitti 18.12.2024, että osakkeenomistajien nimitystoimikunta oli toimittanut yhtiön hallitukselle ehdotuksensa vuoden 2025 varsinaiselle yhtiökokoukselle. Nimitystoimikunta ehdotti, että hallituksen jäsenmäärä olisi kahdeksan. Nimitystoimikunta ehdotti, että hallitukseen valittaisiin uudelleen John Abbott, Nick Elmslie, Just Jansz, Conrad Keijzer, Pasi Laine ja Sari Mannonen sekä uusiksi jäseniksi Anna Hyvönen ja Essimari Kairisto. Nesteen hallituksen puheenjohtaja Matti Kähkönen luopuu suunnitellusti hallituspaikastaan eikä ole käytettävissä uudelleenvalintaan seuraavalle hallituksen toimikaudelle. Nimitystoimikunta ehdotti, että Pasi Laine valittaisiin yhtiön hallituksen puheenjohtajaksi ja John Abbott varapuheenjohtajaksi. Matti Kähkösen lisäksi nykyisistä hallituksen jäsenistä Johanna Söderström on
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
20
NESTE
ilmoittaut, ettei hän ole enää käytettävissä uudelleenvalintaan seuraavalle hallituksen toimikaudelle. Eeva Sipilä aloittaa Nesteen talous- ja rahoitusjohtajana viimeistään 1.5.2025, ja hän tulee eroamaan yhtiön hallituksesta ennen varsinaista yhtiökokousta.
Katsauskauden päättymisen jälkeiset tapahtumat
Neste ilmoitti 13.2.2025 uudesta ohjelmasta, jolla se parantaa suoritustaan, päivitti taloudelliset tavoitteet ja pääoman kohdentamisen vuosina 2025–2026 sekä hallituksen osinkoehdotuksen vuodelta 2024. Vuosina 2025–2026 Neste aikoo keskittyä kasvun ja kehittämisen sijaan tehokkuuden ja kannattavuuden parantamiseen sekä tiukkaan pääomakulujen kuriin. Neste suunnittelee yksinkertaistavansa toimintamalliaan ja lisäävänsä sisäistä tehokkuutta kannattavuutensa ja kustannuskilpailukykynsä parantamiseksi. Tämän seurauksena yhtiö aloittaa globaalisti muutosneuvottelut, jotka koskevat Öljytuotteet ja Uusiutuvat tuotteet - liiketoiminta-alueita sekä kaikkia yhteisiä toimintoja. Tavoitteena on noin 65 miljoonan euron vuotuiset kustannussäästöt globaalisti. Suunniteltujen muutosten arvioidaan johtavan noin 600 tehtävän pysyvään vähennykseen, joista noin 450 kohdistuisi Suomeen.
Kaikki tiedotteet ja uutiset ovat saatavilla Nesteen verkkosivustolla.
Mahdolliset riskit
Nesteen kasvuun ja taloudelliseen tulokseen voivat vaikuttaa yleinen makrotaloudellinen ja geopoliittinen kehitys. Lisäksi sääntelymuutokset Euroopan unionin tai yksittäisten jäsenvaltioiden tasolla tai Yhdysvalloissa voivat vaikuttaa haitallisesti erityisesti Nesteen uusiutuvien tuotteiden liiketoimintaan. Esimerkiksi siirtyminen Blender Tax Credit (BTC) -verohelpotuksesta Clean Fuel Production Credit (CFPC) -järjestelmään Yhdysvalloissa voi vaikuttaa yhdysvaltalaisten ja ulkomaisten polttoaineiden tuottajien suhteelliseen kilpailukykyyn. Myös kauppapolitiikkaan liittyy riskejä. Jokainen näistä voi johtaa muutoksiin Nesteen uusiutuvien tuotteiden kokonaistuotannon optimoinnissa sekä myynnin painotuksessa eri ratkaisujen ja loppumarkkinoiden välillä.
Sodan jatkuminen Ukrainassa ja Lähi-idän kriisin kärjistyminen ovat lisänneet geopoliittisia riskejä, joilla voi olla merkittävä vaikutus maailmanlaajuisiin ja eurooppalaisiin energiamarkkinoihin. Sota ja kriisi voivat johtaa uusiin kauppapakotteisiin ja vaikuttaa toimitusketjuihin sekä tarjontaan ja kysyntään markkinoilla. Ne voivat myös lisätä raaka-aineiden, materiaalien, palvelujen, logistiikan ja käyttöhyödykkeiden hintoihin kohdistuvaa painetta ja ylipäänsä vaikuttaa energiamarkkinoihin, erityisesti Euroopassa.
Nesteen liiketoiminnan merkittävimmät markkinariskit liittyvät muun muassa raaka-aineiden ja tuotteiden markkinahintojen muutoksiin, tarjonnan ja kysynnän yleiseen tasapainoon, kysynnän kasvuvauhtiin ja Nesteen kilpailutilanteeseen. Hyödykehintojen vaihtelut vaikuttavat Nesteen tuotantokustannuksiin, tuotteiden hinnoitteluun, kannattavuuteen, tulokseen ja luoton saatavuuteen.
Muita Nesteen 12 seuraavan kuukauden tulokseen mahdollisesti vaikuttavia riskejä ovat Nesteen jalostamojen suunnitellut ja suunnittelemattomat seisokit, viivästykset tai kustannusylitykset Rotterdamin laajennuksessa, mahdolliset lakot, kyber- ja IT-riskit, vastapuoliriskit sekä oikeudenkäyntien tulokset. Neste operoi jalostamoitaan integroiduissa teollisuuskomplekseissa, jotka ovat alttiita erityisesti käyttöhyödykkeiden vastaanoton ja toimituksen osalta.
Tarkempia tietoja Nesteen riskeistä ja riskienhallinnasta on yhtiön vuosikertomuksessa ja tilinpäätöksen liitetiedoissa.
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
Ehdotus osingonjaoksi
Yhtiön nykyisen taloudellisen tilanteen huomioon ottaen hallitus on päättänyt peruuttaa 19. kesäkuuta 2023 julkistetun osinkopolitiikan ja ehdottaa yhtiökokoukselle pohjautuen vuoden 2024 hyväksyttyyn taseeseen, että vuodelta 2024 maksetaan osinkoa 0,20 euroa osakkeelta. Tulevaisuudessa yhtiö pyrkii maksimoimaan operatiivisen kassavirran vahvistaakseen tasetta ja mahdollisesti tarkastelemaan osinkoa tulevaisuudessa.
Osinko maksetaan yhdessä erässä, 0,20 euroa osakkeelta, osakkeenomistajille, jotka täsmäytyspäivänä 27.3.2025 ovat merkittyinä Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että osinko maksettaisiin 3.4.2025.
Esitetty osinko, yhteensä 0,20 euroa osakkeelta, vastaa 1,6 % osinkotuottoa osakkeelle (laskettuna osakkeen hinnalla 12,13 euroa vuoden 2024 lopussa). Osingonmaksu vuonna 2025 on yhteensä noin 154 miljoonaa euroa.
Vuoden 2025 ensimmäisen neljänneksen tulosjulkistus
Neste julkistaa vuoden 2025 ensimmäisen neljänneksen tuloksensa 29.4.2025 noin klo 9.00 Suomen aikaa.
Espoossa 13.2.2025
Neste Oyj
Hallitus
Lisätietoja:
Heikki Malinen, toimitusjohtaja, puh. 010 458 11
Anssi Tammilehto, väliaikainen talous- ja rahoitusjohtaja, sekä johtaja, strategia, M&A ja sijoittajasuhteet, puh. 050 458 8436
Puhelinkonferenssi
Englanninkielinen puhelinkonferenssi sijoittajille ja analyytikoille pidetään 13.2.2025 kello 15 Suomen aikaa / klo 13 Lontoon aikaa / klo 8 New Yorkin aikaa. Osallistujat saavat konferenssin puhelinnumeron ja yksilöllisen PIN-koodin rekisteröitymällä seuraavan linkin kautta: https://events.inderes.com/neste/q4-2024/dial-in. Puhelinkonferenssia voi myös seurata suorana.webcast-lähetyksenä.
Edellä esitetyt tiedot sisältävät tai niiden voidaan katsoa sisältävän tulevaisuudennäkymistä annettuja lausuntoja, jotka liittyvät tuleviin tapahtumiin tai yhtiön tulevaan taloudelliseen tulokseen, mukaan lukien strategiset suunnitelmat, potentiaalinen kasvu, suunnitellut liiketoimintojen muutokset, arvioidut pääomakustannukset, tulevan rahavirran lähteet ja sitä koskevat vaatimukset, likviditeetti ja kustannussäästöt, joihin sisältyy tunnettuja ja tuntemattomia riskejä, epävarmuustekijöitä ja muita tekijöitä, joiden seurauksena Neste Oyj:n tai sen toimialojen todelliset tulokset, toiminnan tasot tai saavutukset voivat olla merkittävästi erilaiset kuin tulevaisuudennäkymistä annetuissa lausunnoissa on esitetty tai annetaan ymmärtää. Joissakin tapauksissa tällaiset lausunnot voi tunnistaa ehdollisesta ilmaisutavasta ("saattaa", "ehkä", "tulee olemaan", "odotetaan", "suunnitellusti", "arvioidaan", "uskotaan", "ennustetaan", "potentiaalinen" jne.), näiden termien negaatioista tai muista vastaavista ilmaisuista. Tulevaisuudennäkymistä annettuihin lausuntoihin liittyy aina riskejä ja epävarmuustekijöitä, koska ne liittyvät tapahtumiin ja riippuvat olosuhteista, joiden ilmenemisestä tulevaisuudessa ei ole varmuutta. Tulevat tulokset voivat poiketa merkittävästi tulevaisuudennäkymiä koskevissa lausunnoissa esitetyistä tai vihjatuista tuloksista. Kaikki tässä katsauksessa
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
tulevaisuudennäkymistä esitetyt lausunnot perustuvat Nesteen johdon tämänhetkiseen tietämykseen, eikä Neste Oyj sitoudu päivittämään niitä. Tämän katsauksen tietoja ei tule katsoa sijoitusneuvoiksi eikä tarjoukseksi myydä tai kehotukseksi ostaa arvopapereita tai muutoin osallistua sijoitustoimintaan.
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
23
NESTE
NESTE KONSERNI
TAMMI-JOULUKUU 2024
Tilinpäätöstiedote on tilintarkastamaton
TILINPÄÄTÖSLYHENNELMÄ JA LIITETIEDOT
KONSERNIN TULOSLASKELMA
| milj. euroa | Liite | 10-12/2024 | 10-12/2023 | 1-12/2024 | 1-12/2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto | 2, 3 | 5 568 | 6 303 | 20 635 | 22 926 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 15 | 21 | 54 | 55 | |
| Osuus osakkuus- ja yhteisyritysten tuloksesta | 6 | -3 | -5 | -9 | 1 |
| Materiaalit ja palvelut | -5 073 | -5 287 | -18 388 | -19 098 | |
| Henkilöstökulut | -146 | -157 | -582 | -642 | |
| Poistot ja arvonalentumiset | 3 | -254 | -257 | -980 | -866 |
| Liiketoiminnan muut kulut | -218 | -203 | -706 | -695 | |
| Liikevoitto | 3 | -110 | 415 | 25 | 1 682 |
| Rahoitustuotot ja -kulut | |||||
| Rahoitustuotot | 9 | 17 | 47 | 45 | |
| Rahoituskulut | -43 | -23 | -156 | -122 | |
| Kurssierot ja käypien arvojen muutokset | -16 | -3 | -29 | -9 | |
| Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä | -50 | -9 | -138 | -86 | |
| Voitto ennen veroja | -160 | 407 | -113 | 1 596 | |
| Tuloverot | 25 | -6 | 19 | -160 | |
| Kauden voitto | -135 | 400 | -95 | 1 436 | |
| Kauden voiton jakautuminen: | |||||
| Emoyhtiön omistajille | -135 | 400 | -95 | 1 433 | |
| Määräysvallattomille omistajille | 0 | 0 | 0 | 3 | |
| -135 | 400 | -95 | 1 436 | ||
| Tulos / osake laskettuna emoyhtiön omistajille kuuluvan voiton perusteella (euroa / osake) | |||||
| Laimentamaton osakekohtainen tulos | -0,18 | 0,52 | -0,12 | 1,87 | |
| Laimennettu osakekohtainen tulos | -0,18 | 0,52 | -0,12 | 1,87 |
KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA
| milj. euroa | 10-12/2024 | 10-12/2023 | 1-12/2024 | 1-12/2023 |
|---|---|---|---|---|
| Kauden voitto | -135 | 400 | -95 | 1 436 |
| Muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen: | ||||
| Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi | ||||
| Etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen uudelleenarvostaminen | 7 | -3 | 5 | 11 |
| Muiden rahoitusvarojen käyvän arvon muutokset | -2 | 0 | -15 | -3 |
| Yhteensä | 5 | -3 | -10 | 8 |
| Erät, jotka voidaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi | ||||
| Muuntoerot | 119 | -74 | 100 | -66 |
| Rahavirran suojaukset | ||||
| kirjattu omaan pääomaan | -127 | 80 | -141 | 50 |
| siirretty tuloslaskelmaan | 12 | 4 | 19 | -85 |
| Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltyjen sijoituskohteiden osuus muista laajan tuloksen eristä | -1 | -5 | -2 | -4 |
| Yhteensä | 3 | 5 | -23 | -105 |
| Kauden muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen | 8 | 2 | -34 | -97 |
| Kauden laaja tulos yhteensä | -127 | 402 | -128 | 1 339 |
| Kauden laajan tuloksen jakautuminen: | ||||
| Emoyhtiön omistajille | -127 | 402 | -128 | 1 336 |
| Määräysvallattomille omistajille | 0 | 0 | 0 | 3 |
| -127 | 402 | -128 | 1 339 |
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
KONSERNIN TASE
| milj. euroa | Liite | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| VARAT | |||
| Pitkäaikaiset varat | |||
| Liikearvo | 5 | 514 | 496 |
| Aireettomat hyödykkeet | 5 | 164 | 185 |
| Aineelliset hyödykkeet | 5 | 8 872 | 7 786 |
| Osuudet osakkuus- ja yhteisyrityksissä | 6 | 53 | 58 |
| Pitkäaikaiset saamiset | 8 | 128 | 126 |
| Laskennalliset verosaamiset | 222 | 127 | |
| Johdannaissopimukset | 8 | 33 | 26 |
| Muut rahoitusvarat | 8 | 40 | 54 |
| Pitkäaikaiset varat yhteensä | 10 026 | 8 858 | |
| Lyhytaikaiset varat | |||
| Vaihto-omaisuus | 2 898 | 3 366 | |
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 1 539 | 1 913 | |
| Verosaamiset | 50 | 76 | |
| Johdannaissopimukset | 8 | 113 | 190 |
| Lyhytaikaiset sijoitukset | 0 | 5 | |
| Rahat ja pankkisaamiset | 8 | 955 | 1 575 |
| Lyhytaikaiset varat yhteensä | 5 555 | 7 125 | |
| Varat yhteensä | 3 | 15 581 | 15 983 |
| OMA PÄÄOMA | |||
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | |||
| Osakepääoma | 40 | 40 | |
| Muu oma pääoma | 7 377 | 8 423 | |
| Yhteensä | 7 417 | 8 463 | |
| Määräysvallattomien omistajien osuus | 0 | 0 | |
| Oma pääoma yhteensä | 7 417 | 8 463 | |
| VELAT | |||
| Pitkäaikaiset velat | |||
| Korolliset velat | 8 | 4 362 | 3 487 |
| Laskennalliset verovelat | 335 | 317 | |
| Varaukset | 144 | 187 | |
| Eläkevelat | 73 | 93 | |
| Johdannaissopimukset | 8 | 8 | 6 |
| Muut pitkäaikaiset velat | 32 | 42 | |
| Pitkäaikaiset velat yhteensä | 4 953 | 4 132 | |
| Lyhytaikaiset velat | |||
| Korolliset velat | 8 | 786 | 581 |
| Verovelat | 11 | 15 | |
| Johdannaissopimukset | 8 | 230 | 212 |
| Ostovelat ja muut velat | 2 185 | 2 580 | |
| Lyhytaikaiset velat yhteensä | 3 210 | 3 388 | |
| Velat yhteensä | 3 | 8 164 | 7 520 |
| Oma pääoma ja velat yhteensä | 15 581 | 15 983 |
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
LYHENNETTY KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA
| milj. euroa | 10-12/2024 | 10-12/2023 | 1-12/2024 | 1-12/2023 |
|---|---|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirta | ||||
| Voitto ennen veroja | -160 | 407 | -113 | 1 596 |
| Oikaisut, yhteensä | 365 | 40 | 969 | 1 060 |
| Nettokäyttöpääoman muutos | 709 | 495 | 454 | 21 |
| Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä | 913 | 942 | 1 309 | 2 677 |
| Rahoituskulut, netto | 0 | -38 | -122 | -91 |
| Maksetut verot | -2 | -213 | -5 | -307 |
| Liiketoiminnan nettorahavirta | 911 | 690 | 1 183 | 2 279 |
| Investointien rahavirta | ||||
| Investoinnit aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin | -318 | -416 | -1 552 | -1 430 |
| Tytäryritysten hankinnat | -2 | 0 | -11 | -176 |
| Aineellisten hyödykkeiden myynnit | 4 | 0 | 8 | 0 |
| Muutokset pitkäaikaisissa saamisissa ja muissa rahoitusvaroissa | -92 | 201 | 59 | 78 |
| Investointien rahavirta | -407 | -215 | -1 496 | -1 528 |
| Rahavirta ennen rahoituseriä | 504 | 475 | -313 | 751 |
| Rahoituksen rahavirta | ||||
| Lairojen nettomuutos ja muut rahoituserät | 51 | 361 | 887 | 1 002 |
| Vuokrasopimusvelkojen takaisinmaksut | -71 | -84 | -278 | -254 |
| Liiketoimet määräysvallattomien omistajien kanssa | 0 | -18 | 0 | -18 |
| Osingonjako emoyhtiön omistajille | -461 | -584 | -922 | -1 168 |
| Osingonjako määräysvallattomille omistajille | 0 | 0 | -1 | -3 |
| Rahoituksen rahavirta | -481 | -324 | -314 | -441 |
| Rahavarojen muutos, lisäys (+) / vähennys (-) | 23 | 150 | -627 | 311 |
| Rahavarat kauden alussa | 922 | 1 430 | 1 575 | 1 271 |
| Valuuttakurssien muutosten vaikutus | 11 | -6 | 7 | -7 |
| Rahavarat kauden lopussa | 955 | 1 575 | 955 | 1 575 |
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA
| milj. euroa | Osake-pääoma | Vara-rahasto | Sijoitatun vapaan oman pääoman rahasto | Omat osakkeet | Käyvän anen ja | Kertyneet voltovarat | Emoyhtiön omistajat | Määräys- vallattomat omistajat | Oma pääoma yhteensä | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| muut rahasot | Uudelleen-anestaminen | Muuntoerot | |||||||||
| Oma pääoma 1.1.2024 | 40 | 7 | 16 | -5 | 56 | -67 | -131 | 8 548 | 8 463 | 0 | 8 463 |
| Kauden voitto | -95 | -95 | 0 | -95 | |||||||
| Kauden muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen | -138 | 5 | 100 | -34 | -34 | ||||||
| Kauden laaja tulos yhteensä | 0 | 0 | 0 | 0 | -138 | 5 | 100 | -95 | -128 | 0 | -128 |
| Liiketoimet omistajien kanssa näiden toimiessa omistajan ominaisuudessa | |||||||||||
| Osingonjako | -922 | -922 | 0 | -922 | |||||||
| Osakeperusteinen palkitseminen | 0 | 3 | 3 | 3 | |||||||
| Siirto kertyneistä voittovaroista | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Oma pääoma 31.12.2024 | 40 | 7 | 16 | -5 | -82 | -63 | -32 | 7 536 | 7 417 | 0 | 7 417 |
| milj. euroa | Osake-pääoma | Vara-rahasto | Sijoitatun vapaan oman pääoman rahasto | Omat osakkeet | Käyvän | Kertyneet voltovarat | Emoyhtiön omistajat | Määräys- vallattomat omistajat | Oma pääoma yhteensä | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| muut rahasot | Uudelleen-anestaminen | Muuntoerot | |||||||||
| Oma pääoma 1.1.2023 | 40 | 7 | 16 | -5 | 98 | -78 | -66 | 8 309 | 8 322 | 5 | 8 327 |
| Kauden voitto | 1 433 | 1 433 | 3 | 1 436 | |||||||
| Kauden muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen | -43 | 11 | -66 | -97 | 0 | -97 | |||||
| Kauden laaja tulos yhteensä | 0 | 0 | 0 | 0 | -43 | 11 | -66 | 1 433 | 1 336 | 3 | 1 339 |
| Liiketoimet omistajien kanssa näiden toimiessa omistajan ominaisuudessa | |||||||||||
| Osingonjako | -1 168 | -1 168 | -3 | -1 171 | |||||||
| Liiketoimet määräysvallattomien omistajien kanssa | -27 | -27 | -4 | -31 | |||||||
| Osakeperusteinen palkitseminen | 1 | 0 | 1 | 1 | |||||||
| Siirto kertyneistä voittovaroista | 0 | 0 | -1 | -1 | |||||||
| Oma pääoma 31.12.2023 | 40 | 7 | 16 | -5 | 56 | -67 | -131 | 8 548 | 8 463 | 0 | 8 463 |
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
TUNNUSLUVUT
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Liikevaihto | 20 635 | 22 926 |
| Kauden voitto | -95 | 1 436 |
| Tulos / osake (EPS), euroa | -0,12 | 1,87 |
| Vaihtoehtoiset tunnusluvut | ||
| Käyttökate (EBITDA), milj. euroa | 1 005 | 2 548 |
| Vertailukelpoinen käyttökate (EBITDA), milj. euroa | 1 252 | 3 458 |
| Sijoitettu pääoma, milj. euroa | 12 564 | 12 532 |
| Korollinen nettovelka, milj. euroa | 4 192 | 2 488 |
| Vertailukelpoinen keskimääräinen sijoitetun pääoman tuotto verojen jälkeen | ||
| (Vertailukelpoinen ROACE), % | 2,5 | 23,9 |
| Oman pääoman tuotto (ROE), % | -1,2 | 17,9 |
| Oma pääoma / osake, euroa | 9,65 | 11,02 |
| Rahavirta / osake, euroa | 1,54 | 2,97 |
| Vertailukelpoinen tulos / osake, euroa | 0,17 | 2,88 |
| Vertailukelpoinen tilikauden voitto | 131 | 2 216 |
| Omavaraisuusaste, % | 47,7 | 53,1 |
| Velan osuus kokonaispääomasta, % | 36,1 | 22,7 |
| Nettokäyttöpääoman kiertonopeus | 39,4 | 41,0 |
| Nettovelka / käyttökate (EBITDA), % | 4,2 | 1,0 |
| Osinko / osake | 0,20 1) | 1,20 |
| Osinko tuloksesta, % | -162,3 1) | 64,3 |
| Efektiivinen osinkotuotto, % | 1,6 1) | 3,7 |
| Ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo | 768 212 287 | 768 175 637 |
| Ulkona olevien osakkeiden lukumäärä kauden lopussa | 768 215 734 | 768 199 747 |
| Henkilöstö keskimäärin | 5 796 | 6 018 |
1) Hallituksen ehdotus yhtiökokoukselle.
Neste esittää vaihtoehtoisia tunnuslukuja lisätäkseen tilikausien välistä vertailukelpoisuutta sekä tuottaakseen tietoa yhtiön operatiivisesta suoriutumisesta ja taloudellisen riskin tasosta. Vaihtoehtoisia tunnuslukuja tulee tarkastella yhdessä IFRS-tunnuslukujen kanssa. Tunnuslukujen laskentakaavat sekä perustelut tunnuslukujen käyttämiselle löytyvät Nesteen vuosikertomuksesta 2023 ja yhtiön internetsivuilta www.neste.com.
OSAVUOSIKATSAUKSEN LIITETIEDOT
1. LAADINTAPERIAATTEET
Osavuosikatsaus on laadittu IAS 34 Osavuosikatsaukset -standardia noudattaen. Osavuosikatsauista tulee tarkastella ja lukea yhdessä 31.12.2023 päättyneeltä tilikaudelta laaditun konsernitilinpäätöksen kanssa, joka on laadittu IFRS-normistoa noudattaen. Noudatetut laadintaperiaatteet ovat yhteneväiset 31.12.2023 päättyneen tilikauden konsernitilinpäätöksessä noudatettujen laadintaperiaatteiden kanssa, lukuunottamatta alla olevia muutoksia koskien uusia ja muuttuneita standardeja.
Neste on soveltanut IASB:n julkaisemia uusia standardeja ja tulkintoja, joita sovelletaan ensimmäistä kertaa 1.1.2024 alkavilla raportointikausilla. Uusilla standardeilla ja tulkinnolla ei ollut merkittävää vaikutusta Nesteen tulokseen, taloudelliseen asemaan tai osavuosikatsauksen esittämiseen.
Neste on ottanut käyttöön vähimmäisverosäädännön (Pilari 2) vuoden 2024 alusta lähtien ja kirjaa tuloverot sen mukaisesti.
Osavuosikatsauksessa esitetyt luvut ovat miljoonina euroina, ellei toisin ole mainittu. Taulukoiden yksittäiset luvut ja loppusummat pyöristetään miljooniksi, mistä johtuen yhteenlasketuissa riveissä ja sarakkeissa saattaa esiintyä pyöristyseroja.
Osavuosikatsauksen laatiminen IFRS:n mukaan edellyttää johdon arvioiden ja oletusten käyttämistä. Vaikka arviot perustuvat johdon parhaaseen näkemykseen tilinpäätöksen laatimishetkellä, on mahdollista, että toteumat poikkeavat tilinpäätöksessä käytetyistä arvioista.
Kirjanpidolliset harkinnat johtuen epävarmuudesta geopoliittisessa ja taloudellisessa ympäristössä
Neste on jatkanut geopoliittisen ja taloudellisen ympäristön epävarmuuden vaikutusten arviointia tarkastelemalla taseeseen merkittyjä kirjanpitoarvoja. Läpikäynnissä ei havaittu viitteitä omaisuuserien arvonalentumisesta. Nesteen taloudellinen asema pysyi hyvänä. Nesteen likvidit varat olivat 955 milj. euroa ja käyttämättömät luottolimiittisopimukset 1 925 milj. euroa 31.12.2024.
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
2. LIIKEVAIHTO
LIIKEVAIHTO KATEGORIOITTAIN
| Ulkoinen liikevaihto | 10-12/2024 | 10-12/2023 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Yhteensä | Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Yhteensä | |
| Polttoaineet 1) | 1 602 | 2 504 | 1 073 | 0 | 5 179 | 2 062 | 2 634 | 1 331 | 0 | 6 027 |
| Keskitsileet | 1 573 | 1 408 | 859 | 0 | 3 840 | 2 015 | 1 545 | 1 085 | 0 | 4 646 |
| Kevyet tisteet | 29 | 920 | 213 | 0 | 1 162 | 47 | 928 | 245 | 0 | 1 220 |
| Raskas polttoöljy | 0 | 176 | 1 | 0 | 177 | 0 | 160 | 1 | 0 | 161 |
| Muut tuotteet | 206 | 123 | 22 | 0 | 351 | 138 | 94 | 27 | 0 | 259 |
| Muut palvelut | 11 | 23 | 2 | 2 | 38 | 2 | 7 | 3 | 6 | 17 |
| Yhteensä | 1 819 | 2 650 | 1 098 | 2 | 5 568 | 2 201 | 2 735 | 1 361 | 6 | 6 303 |
| Ulkoinen liikevaihto | 1-12/2024 | 1-12/2023 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Yhteensä | Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Yhteensä | |
| Polttoaineet 1) | 6 355 | 8 421 | 4 539 | 0 | 19 315 | 7 522 | 9 162 | 5 003 | 0 | 21 687 |
| Keskitsileet | 6 203 | 4 650 | 3 596 | 0 | 14 449 | 7 383 | 5 141 | 3 986 | 0 | 16 510 |
| Kevyet tisteet | 153 | 3 161 | 938 | 0 | 4 252 | 139 | 3 404 | 1 012 | 0 | 4 556 |
| Raskas polttoöljy | 0 | 610 | 5 | 0 | 615 | 0 | 616 | 5 | 0 | 620 |
| Muut tuotteet | 681 | 359 | 96 | 0 | 1 136 | 685 | 338 | 107 | 0 | 1 129 |
| Muut palvelut | 38 | 124 | 10 | 11 | 183 | 5 | 66 | 12 | 26 | 109 |
| Yhteensä | 7 075 | 8 904 | 4 645 | 11 | 20 635 | 8 212 | 9 566 | 5 123 | 26 | 22 926 |
1) Keskitsileet sisältävät dieselin, lentopetrolin, matalarikkiset laivapolttoaineet, lämmitysöljyn, uusiutuvan dieselin ja uusiutuvan lentopolttoaineen. Kevyet tisteet sisältävät moottoribensiinin, bensiinikomponentit, nestekaasun, uusiutuvan naftan ja biopropaanin. RIN (Renewable Identification Number) ja LCFS (Low Carbon Fuels Standard) -sertifikaatit, sekä BTC:t (Blender's Tax Credits) sisältyvät vastaaviin polttoainekategorioihin Uusiutuvat tuotteet -segmentissä.
LIIKEVAIHDON TULOUTUSAJANKOHTA
| Ulkoinen liikevaihto | 10-12/2024 | 10-12/2023 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Yhteensä | Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Yhteensä | |
| Yhtenä ajankohtana siirrettävät tuotteet | 1 807 | 2 627 | 1 095 | 0 | 5 530 | 2 200 | 2 728 | 1 358 | 0 | 6 286 |
| Yhtenä ajankohtana siirrettävät palvelut | 11 | 23 | 2 | 0 | 36 | 2 | 7 | 3 | 0 | 11 |
| Ajan kuluessa siirrettävät palvelut | 0 | 0 | 0 | 2 | 2 | 0 | 0 | 0 | 6 | 6 |
| Yhteensä | 1 819 | 2 650 | 1 098 | 2 | 5 568 | 2 201 | 2 735 | 1 361 | 6 | 6 303 |
| Ulkoinen liikevaihto | 1-12/2024 | 1-12/2023 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Yhteensä | Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Yhteensä | |
| Yhtenä ajankohtana siirrettävät tuotteet | 7 037 | 8 780 | 4 635 | 0 | 20 452 | 8 207 | 9 499 | 5 110 | 0 | 22 816 |
| Yhtenä ajankohtana siirrettävät palvelut | 38 | 124 | 10 | 1 | 173 | 5 | 66 | 12 | 1 | 84 |
| Ajan kuluessa siirrettävät palvelut | 0 | 0 | 0 | 10 | 10 | 0 | 0 | 0 | 25 | 25 |
| Yhteensä | 7 075 | 8 904 | 4 645 | 11 | 20 635 | 8 212 | 9 566 | 5 123 | 26 | 22 926 |
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
LIKEVAIHTO TOIMINTASEGMENTEITTÄIN
| 10-12/2024 | Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Eliminoinnit | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Uikoinen liikevaihto | 1 819 | 2 650 | 1 098 | 2 | 0 | 5 568 |
| Sisäinen liikevaihto | 62 | 674 | 10 | 37 | -783 | 0 |
| Liikevaihto yhteensä | 1 880 | 3 324 | 1 108 | 39 | -783 | 5 568 |
| Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Eliminoinnit | Yhteensä | |
| 10-12/2023 | 2 201 | 2 735 | 1 361 | 6 | 0 | 6 303 |
| Uikoinen liikevaihto | 62 | 1 015 | 13 | 17 | -1 106 | 0 |
| Sisäinen liikevaihto | 2 263 | 3 750 | 1 374 | 22 | -1 106 | 6 303 |
| Liikevaihto yhteensä | 2 263 | 3 750 | 1 374 | 22 | -1 106 | 6 303 |
| 1-12/2024 | Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Eliminoinnit | Yhteensä |
| Uikoinen liikevaihto | 7 075 | 8 904 | 4 645 | 11 | 0 | 20 635 |
| Sisäinen liikevaihto | 246 | 2 925 | 42 | 114 | -3 326 | 0 |
| Liikevaihto yhteensä | 7 321 | 11 829 | 4 687 | 125 | -3 326 | 20 635 |
| 1-12/2023 | Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Eliminoinnit | Yhteensä |
| Uikoinen liikevaihto | 8 212 | 9 566 | 5 123 | 26 | 0 | 22 926 |
| Sisäinen liikevaihto | 254 | 3 720 | 45 | 75 | -4 094 | 0 |
| Liikevaihto yhteensä | 8 466 | 13 285 | 5 168 | 100 | -4 094 | 22 926 |
LIKEVAIHTO KOHDEMAAN MUKAAN
| Uikoinen liikevaihto | 10-12/2024 | 10-12/2023 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Yhteensä | Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Yhteensä | |
| Suomi | 9 | 541 | 840 | 2 | 1 392 | 96 | 501 | 1 085 | 6 | 1 688 |
| Muut Pohjoismaat | 182 | 327 | 0 | 0 | 510 | 547 | 264 | 1 | 0 | 811 |
| Itämeren alue | 25 | 327 | 257 | 0 | 608 | 18 | 145 | 275 | 0 | 437 |
| Muut Euroopan maat | 696 | 378 | 1 | 0 | 1 074 | 499 | 777 | 1 | 0 | 1 277 |
| Yhdysvallat | 857 | 906 | 0 | 0 | 1 763 | 939 | 806 | 0 | 0 | 1 745 |
| Muut maat | 50 | 171 | 0 | 0 | 221 | 102 | 242 | 0 | 0 | 344 |
| Yhteensä | 1 819 | 2 650 | 1 098 | 2 | 5 568 | 2 201 | 2 735 | 1 361 | 6 | 6 303 |
| 1-12/2024 | 1-12/2023 | |||||||||
| Uikoinen liikevaihto | Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Yhteensä | Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Yhteensä |
| Suomi | 172 | 1 849 | 3 609 | 11 | 5 641 | 406 | 2 021 | 4 063 | 26 | 6 515 |
| Muut Pohjoismaat | 722 | 1 187 | 2 | 0 | 1 911 | 2 175 | 1 101 | 2 | 0 | 3 278 |
| Itämeren alue | 56 | 676 | 1 031 | 0 | 1 763 | 40 | 620 | 1 055 | 0 | 1 715 |
| Muut Euroopan maat | 2 392 | 1 841 | 3 | 0 | 4 236 | 1 984 | 2 789 | 3 | 0 | 4 775 |
| Yhdysvallat | 3 556 | 2 687 | 0 | 0 | 6 242 | 3 437 | 2 203 | 0 | 0 | 5 640 |
| Muut maat | 177 | 664 | 0 | 0 | 841 | 170 | 832 | 0 | 0 | 1 002 |
| Yhteensä | 7 075 | 8 904 | 4 645 | 11 | 20 635 | 8 212 | 9 566 | 5 123 | 26 | 22 926 |
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
3. SEGMENTTIKONTAISIA TIETOJA
Nesteen liiketoiminnot on jaettu kolmeen raportointisegmenttiin, jotka ovat Uusiutuvat tuotteet, Öljytuotteet ja Marketing & Services. Muut sisältää konsernin yhteiset ja toimintojen kustannukset. Segmenttien suoritusta tarkastellaan säännöllisesti ylimmän operatiivisen päätöksentekijän, toimitusjohtajan, toimesta, suorituksen arvioimiseksi ja resurssien kohdistamiseksi.
| LIIKEVAIHTO | 10-12/2024 | 10-12/2023 | 1-12/2024 | 1-12/2023 |
|---|---|---|---|---|
| Uusiutuvat tuotteet | 1 880 | 2 263 | 7 321 | 8 466 |
| Öljytuotteet | 3 324 | 3 750 | 11 829 | 13 285 |
| Marketing & Services | 1 108 | 1 374 | 4 687 | 5 168 |
| Muut | 39 | 22 | 125 | 100 |
| Eliminoinni | -783 | -1 106 | -3 326 | -4 094 |
| Yhteensä | 5 568 | 6 303 | 20 635 | 22 926 |
| LIIKEVOITTO | 10-12/2024 | 10-12/2023 | 1-12/2024 | 1-12/2023 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Uusiutuvat tuotteet | -205 | 245 | -347 | 568 |
| Öljytuotteet | 108 | 159 | 345 | 1 068 |
| Marketing & Services | 16 | 13 | 72 | 84 |
| Muut | -27 | -9 | -51 | -41 |
| Eliminoinni | -3 | 7 | 6 | 2 |
| Yhteensä | -110 | 415 | 25 | 1 682 |
| KÄYTTÖKATE (EBITDA) | 10-12/2024 | 10-12/2023 | 1-12/2024 | 1-12/2023 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Uusiutuvat tuotteet | -56 | 393 | 242 | 1 049 |
| Öljytuotteet | 198 | 247 | 667 | 1 375 |
| Marketing & Services | 22 | 24 | 100 | 117 |
| Muut | -19 | 2 | -10 | 5 |
| Eliminoinni | -3 | 7 | 6 | 2 |
| Yhteensä | 143 | 672 | 1 005 | 2 548 |
| VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE (EBITDA) | 10-12/2024 | 10-12/2023 | 1-12/2024 | 1-12/2023 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Uusiutuvat tuotteet | 13 | 433 | 514 | 1 906 |
| Öljytuotteet | 153 | 330 | 633 | 1 434 |
| Marketing & Services | 22 | 25 | 101 | 118 |
| Muut | -18 | 3 | -1 | -2 |
| Eliminoinni | -3 | 7 | 6 | 2 |
| Yhteensä | 168 | 797 | 1 252 | 3 458 |
| POISTOT JA ARVONALENTUMISET | 10-12/2024 | 10-12/2023 | 1-12/2024 | 1-12/2023 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Uusiutuvat tuotteet | 149 | 148 | 589 | 480 |
| Öljytuotteet | 90 | 87 | 322 | 307 |
| Marketing & Services | 7 | 11 | 28 | 33 |
| Muut | 8 | 11 | 41 | 46 |
| Eliminoinni | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Yhteensä | 254 | 257 | 980 | 866 |
| INVESTOINNIT AINEETTOMIN JA AINEELLISIIN HYÖDYKKEISIIN SEKÄ OSAKKEISIIN | 10-12/2024 | 10-12/2023 | 1-12/2024 | 1-12/2023 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Uusiutuvat tuotteet | 325 | 427 | 1 446 | 1 915 |
| Öljytuotteet | 44 | 159 | 453 | 336 |
| Marketing & Services | 17 | 5 | 39 | 38 |
| Muut | 17 | 24 | 69 | 61 |
| Eliminoinni | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Yhteensä | 402 | 616 | 2 006 | 2 351 |
| KOKONAISVARAT | 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Uusiutuvat tuotteet | 9 943 | 9 275 | ||
| Öljytuotteet | 3 581 | 3 849 | ||
| Marketing & Services | 559 | 647 | ||
| Muut | 357 | 480 | ||
| Kohdistamattomat varat | 1 474 | 2 131 | ||
| Eliminoinni | -333 | -397 | ||
| Yhteensä | 15 581 | 15 983 |
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
| SIDOTTU PÄÄOMA | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Uusiutuvat tuotteet | 9 064 | 8 069 |
| Öljytuotteet | 2 300 | 2 384 |
| Marketing & Services | 198 | 236 |
| Muut | 88 | 104 |
| Eliminointi | -8 | -11 |
| Yhteensä | 11 646 | 10 783 |
| KOKONAISVELAT | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Uusiutuvat tuotteet | 1 891 | 2 046 |
| Öljytuotteet | 1 310 | 1 521 |
| Marketing & Services | 421 | 473 |
| Muut | 280 | 384 |
| Kohdistamattomat velat | 4 590 | 3 483 |
| Eliminointi | -328 | -387 |
| Yhteensä | 8 164 | 7 520 |
| SIDOTUN PÄÄOMAN TUOTTO, % | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Uusiutuvat tuotteet | -4,0 | 7,5 |
| Öljytuotteet | 14,0 | 42,6 |
| Marketing & Services | 30,9 | 34,6 |
| VERTAILUKELPOINEN SIDOTUN PÄÄOMAN TUOTTO, % | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Uusiutuvat tuotteet | -0,9 | 18,9 |
| Öljytuotteet | 13,2 | 45,0 |
| Marketing & Services | 31,4 | 35,2 |
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
SEGMENTTITIEDOT VUOSINELJÄNNEKSITÄIN
| LIIKEVAIHTO VUOSINELJÄNNEKSITÄIN | 10-12/2024 | 7-9/2024 | 4-6/2024 | 1-3/2024 | 10-12/2023 | 7-9/2023 | 4-6/2023 | 1-3/2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Uusiutuvat tuotteet | 1 880 | 1 823 | 1 851 | 1 766 | 2 263 | 2 197 | 2 164 | 1 842 |
| Ölytuotteet | 3 324 | 3 399 | 2 436 | 2 669 | 3 750 | 3 442 | 2 919 | 3 174 |
| Marketing & Services | 1 108 | 1 180 | 1 165 | 1 234 | 1 374 | 1 315 | 1 189 | 1 290 |
| Muut | 39 | 43 | 24 | 18 | 22 | 17 | 30 | 31 |
| Eliminoinni | -783 | -822 | -834 | -887 | -1 106 | -998 | -951 | -1 039 |
| Yhteensä | 5 568 | 5 624 | 4 642 | 4 801 | 6 303 | 5 973 | 5 351 | 5 298 |
| LIIKEVOITTO VUOSINELJÄNNEKSITÄIN | 10-12/2024 | 7-9/2024 | 4-6/2024 | 1-3/2024 | 10-12/2023 | 7-9/2023 | 4-6/2023 | 1-3/2023 |
| Uusiutuvat tuotteet | -205 | 6 | -101 | -47 | 245 | 130 | 158 | 36 |
| Ölytuotteet | 108 | 17 | -24 | 243 | 159 | 527 | 135 | 246 |
| Marketing & Services | 16 | 25 | 17 | 14 | 13 | 34 | 21 | 16 |
| Muut | -27 | 1 | -14 | -11 | -9 | -17 | -6 | -10 |
| Eliminoinni | -3 | 5 | 4 | 8 | 7 | -6 | 4 | -3 |
| Yhteensä | -110 | 54 | -119 | 200 | 415 | 669 | 312 | 285 |
| KÄYTTÖKATE (EBITDA) VUOSINELJÄNNEKSITÄIN | 10-12/2024 | 7-9/2024 | 4-6/2024 | 1-3/2024 | 10-12/2023 | 7-9/2023 | 4-6/2023 | 1-3/2023 |
| Uusiutuvat tuotteet | -56 | 151 | 46 | 101 | 393 | 256 | 276 | 124 |
| Ölytuotteet | 198 | 104 | 46 | 318 | 247 | 602 | 210 | 317 |
| Marketing & Services | 22 | 32 | 24 | 22 | 24 | 42 | 29 | 23 |
| Muut | -19 | 9 | -1 | 1 | 2 | -4 | 5 | 2 |
| Eliminoinni | -3 | 5 | 4 | 0 | 7 | -6 | 4 | -3 |
| Yhteensä | 143 | 301 | 119 | 442 | 672 | 889 | 523 | 463 |
| VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE (EBITDA) VUOSINELJÄNNEKSITÄIN | 10-12/2024 | 7-9/2024 | 4-6/2024 | 1-3/2024 | 10-12/2023 | 7-9/2023 | 4-6/2023 | 1-3/2023 |
| Uusiutuvat tuotteet | 13 | 106 | 152 | 242 | 433 | 545 | 513 | 415 |
| Ölytuotteet | 153 | 141 | 62 | 278 | 330 | 472 | 239 | 393 |
| Marketing & Services | 22 | 32 | 24 | 23 | 25 | 42 | 29 | 23 |
| Muut | -18 | 9 | -1 | 8 | 3 | -6 | 0 | 2 |
| Eliminoinni | -3 | 5 | 4 | 0 | 7 | -6 | 4 | -3 |
| Yhteensä | 168 | 293 | 240 | 551 | 797 | 1 047 | 784 | 830 |
| POISTOT JA ARVONALENTUMISET VUOSINELJÄNNEKSITÄIN | 10-12/2024 | 7-9/2024 | 4-6/2024 | 1-3/2024 | 10-12/2023 | 7-9/2023 | 4-6/2023 | 1-3/2023 |
| Uusiutuvat tuotteet | 149 | 145 | 147 | 148 | 148 | 125 | 119 | 89 |
| Ölytuotteet | 90 | 87 | 70 | 75 | 87 | 75 | 74 | 71 |
| Marketing & Services | 7 | 7 | 7 | 7 | 11 | 7 | 8 | 7 |
| Muut | 8 | 8 | 13 | 12 | 11 | 13 | 11 | 11 |
| Eliminoinni | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Yhteensä | 254 | 247 | 238 | 242 | 257 | 220 | 212 | 178 |
| INVESTOINNIT AINEETTOMIN JA AINEELLISIIN HYÖDYKKEISIIN SEKÄ OSAKKEISIIN VUOSINELJÄNNEKSITÄIN | 10-12/2024 | 7-9/2024 | 4-6/2024 | 1-3/2024 | 10-12/2023 | 7-9/2023 | 4-6/2023 | 1-3/2023 |
| Uusiutuvat tuotteet | 325 | 385 | 354 | 382 | 427 | 385 | 390 | 713 |
| Ölytuotteet | 44 | 65 | 241 | 103 | 159 | 58 | 48 | 71 |
| Marketing & Services | 17 | 9 | 5 | 8 | 5 | 8 | 20 | 5 |
| Muut | 17 | 12 | 21 | 19 | 24 | 15 | 11 | 11 |
| Eliminoinni | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Yhteensä | 402 | 472 | 622 | 511 | 616 | 467 | 469 | 799 |
| SIDOTTU PÄÄOMA VUOSINELJÄNNEKSITÄIN | 31.12.2024 | 30.9.2024 | 30.6.2024 | 31.3.2024 | 31.12.2023 | 30.9.2023 | 30.6.2023 | 31.3.2023 |
| Uusiutuvat tuotteet | 9 064 | 9 082 | 8 954 | 8 594 | 8 069 | 7 887 | 7 868 | 7 411 |
| Ölytuotteet | 2 300 | 2 658 | 2 482 | 2 467 | 2 384 | 2 654 | 2 394 | 2 435 |
| Marketing & Services | 198 | 198 | 245 | 279 | 236 | 235 | 254 | 268 |
| Muut | 88 | -336 | -362 | -822 | 104 | -454 | -300 | -894 |
| Eliminoinni | -5 | -3 | -9 | -14 | -11 | -19 | -14 | -19 |
| Yhteensä | 11 646 | 11 601 | 11 310 | 10 504 | 10 783 | 10 304 | 10 202 | 9 201 |
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
4. TUNNUSLUKUJEN TÄSMÄYTYSLASKELMAT IFRS-TILINPÄÄTÖKSEEN
VERTAILUKELPOISEN KÄYTTÖKATTEEN, KÄYTTÖKATTEEN JA LIIKEVOITON TÄSMÄYTYSLASKELMAT
| Konserni | 10-12/2024 | 10-12/2023 | 7-9/2024 | 1-12/2024 | 1-12/2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE | 168 | 797 | 293 | 1 252 | 3 458 |
| varaston arvostusvoitot/-tappiot | 63 | -255 | -176 | -359 | -827 |
| avoimien hyödyke- ja valuuttajohdannaisten käypien arvojen muutokset | -83 | 128 | 141 | 84 | -98 |
| omaisuuden myyntivoitot/-tappiot | -4 | 0 | 0 | -2 | 7 |
| muut oikaisut 1) | -2 | 3 | 43 | 29 | 8 |
| KÄYTTÖKATE (EBITDA) | 143 | 672 | 301 | 1 005 | 2 548 |
| poistot ja arvonalentumiset | -254 | -257 | -247 | -980 | -866 |
| LIIKEVOITTO | -110 | 415 | 54 | 25 | 1 682 |
1) Ensimmäisellä vuosineljänneksellä uudelleenjärjestelyihin liittyvät yhteensä 13 milj. euron kertaluonteiset kulut ja kolmannella vuosineljänneksellä kirjattu 46 milj. euron ympäristövarauksen purkaminen ovat eliminoitu vertailukelpoisesta käyttökatteesta.
| Uusiutuvat tuotteet | 10-12/2024 | 10-12/2023 | 7-9/2024 | 1-12/2024 | 1-12/2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE | 13 | 433 | 106 | 514 | 1 906 |
| varaston arvostusvoitot/-tappiot | 6 | -156 | -82 | -352 | -784 |
| avoimien hyödyke- ja valuuttajohdannaisten käypien arvojen muutokset | -75 | 116 | 129 | 86 | -73 |
| omaisuuden myyntivoitot/-tappiot | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| muut oikaisut | 0 | 0 | -3 | -6 | 0 |
| KÄYTTÖKATE (EBITDA) | -56 | 393 | 151 | 242 | 1 049 |
| poistot ja arvonalentumiset | -149 | -148 | -145 | -589 | -480 |
| LIIKEVOITTO | -205 | 245 | 6 | -347 | 568 |
| Öljytuotteet | 10-12/2024 | 10-12/2023 | 7-9/2024 | 1-12/2024 | 1-12/2023 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE | 153 | 330 | 141 | 633 | 1 434 |
| varaston arvostusvoitot/-tappiot | 57 | -99 | -94 | -7 | -43 |
| avoimien hyödyke- ja valuuttajohdannaisten käypien arvojen muutokset | -8 | 12 | 12 | -2 | -25 |
| omaisuuden myyntivoitot/-tappiot | -4 | 0 | 0 | -2 | 5 |
| muut oikaisut | 0 | 4 | 46 | 45 | 4 |
| KÄYTTÖKATE (EBITDA) | 198 | 247 | 104 | 667 | 1 375 |
| poistot ja arvonalentumiset | -90 | -87 | -87 | -322 | -307 |
| LIIKEVOITTO | 108 | 159 | 17 | 345 | 1 068 |
| Marketing & Services | 10-12/2024 | 10-12/2023 | 7-9/2024 | 1-12/2024 | 1-12/2023 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE | 22 | 25 | 32 | 101 | 118 |
| varaston arvostusvoitot/-tappiot | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| avoimien hyödyke- ja valuuttajohdannaisten käypien arvojen muutokset | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| omaisuuden myyntivoitot/-tappiot | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| muut oikaisut | 0 | -1 | 0 | -1 | -1 |
| KÄYTTÖKATE (EBITDA) | 22 | 24 | 32 | 100 | 117 |
| poistot ja arvonalentumiset | -7 | -11 | -7 | -28 | -33 |
| LIIKEVOITTO | 16 | 13 | 25 | 72 | 84 |
| Muut | 10-12/2024 | 10-12/2023 | 7-9/2024 | 1-12/2024 | 1-12/2023 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE | -18 | 3 | 9 | -1 | -2 |
| varaston arvostusvoitot/-tappiot | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| avoimien hyödyke- ja valuuttajohdannaisten käypien arvojen muutokset | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| omaisuuden myyntivoitot/-tappiot | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 |
| muut oikaisut | -2 | 0 | 0 | -9 | 5 |
| KÄYTTÖKATE (EBITDA) | -19 | 2 | 9 | -10 | 5 |
| poistot ja arvonalentumiset | -8 | -11 | -8 | -41 | -46 |
| LIIKEVOITTO | -27 | -9 | 1 | -51 | -41 |
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
VERTAILUKELPOISEN KÄYTTÖKATTEEN JA VERTAILUKELPOISEN TILIKAUDEN VOITON TÄSMÄYTYSLASKELMA
| 10-12/2024 | 10-12/2023 | 1-12/2024 | 1-12/2023 | |
|---|---|---|---|---|
| VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE | 168 | 797 | 1 252 | 3 458 |
| poistot ja arvonalentumiset | -254 | -257 | -980 | -866 |
| vertaiutukelpoisuuteen vaikuttavat poistot ja arvonalentumiset | 15 | 0 | 15 | 0 |
| rahoitustuotot ja -kulut yhteensä | -50 | -9 | -138 | -86 |
| tuloverot | 25 | -6 | 19 | -160 |
| määräysvallattomien omistajien osuus | 0 | 0 | 0 | -3 |
| verot vertailukelpoisuuteen vaikuttavista eristä | -6 | -17 | -37 | -128 |
| VERTAILUKELPOINEN TILIKAUDEN VOITTO | -101 | 508 | 131 | 2 216 |
VERTAILUKELPOISEN KESKIMÄÄRÄISEN SUOITETUN PÄÄOMAN TUOTTO VEROJEN JÄLKEEN (VERTAILUKELPOINEN ROACE), %, TÄSMÄYTYSLASKELMA
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE, VIM. 12 KUUKAUTTA | 1 252 | 3 458 |
| poistot ja arvonalentumiset | -980 | -866 |
| vertaiutukelpoisuuteen vaikuttavat poistot ja arvonalentumiset | 15 | 0 |
| rahoitustuotot | 47 | 45 |
| kurssierot ja käypien arvojen muutokset | -29 | -9 |
| tuloverot | 19 | -160 |
| verot muista tunnuslukuun vaikuttavista eristä | -59 | -145 |
| Vertailukelpoinen tilikauden voitto verojen jälkeen | 266 | 2 324 |
| Sijoitetu pääoma keskimäärin | 12 398 | 11 514 |
| Keskeneräiset hankinnat keskimäärin | -1 756 | -1 789 |
| VERTAILUKELPOINEN KESKIMÄÄRÄINEN SUOITETUN PÄÄOMAN TUOTTO VEROJEN JÄLKEEN (VERTAILUKELPOINEN ROACE), % | 2,5 | 23,9 |
OMAVARAISUUSASTEEN, %, TÄSMÄYTYSLASKELMA
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Oma pääoma | 7 417 | 8 463 |
| Varat yhteensä | 15 581 | 15 983 |
| Saadut ennakot | -42 | -39 |
| OMAVARAISUUSASTE, % | 47,7 | 53,1 |
NETTOKÄYTTÖPÄÄOMAN KIERTONOPEUDEN TÄSMÄYTYSLASKELMA
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Operatiiviset saamiset | 1 488 | 1 788 |
| Vaihto-omaisuus | 2 898 | 3 366 |
| Operatiiviset velat | -2 159 | -2 581 |
| Nettokäyttöpääoma | 2 227 | 2 573 |
| Liikevaihto, viim. 12 kk | 20 635 | 22 926 |
| NETTOKÄYTTÖPÄÄOMAN KIERTONOPEUS | 39,4 | 41,0 |
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
5. LIIKEARVON JA AINEETTOMIEN JA AINEELLISTEN HYÖDYKKEIDEN MUUTOKSET JA SITOUMUKSET
| LIIKEARVON JA AINEETTOMIEN JA AINEELLISTEN HYÖDYKKEIDEN MUUTOKSET | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kirjanpitoarvo kauden alussa | 8 467 | 7 140 |
| Lisäykset | 2 005 | 2 160 |
| Yrityshankinnat | 0 | 176 |
| Poistot ja arvonalentumiset | -980 | -866 |
| Vähennykset | -56 | -83 |
| Muuntoerot | 114 | -60 |
| Kirjanpitoarvo kauden lopussa | 9 550 | 8 467 |
| SITOUMUKSET | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| --- | --- | --- |
| Sitoumukset aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden ostamiseen | 585 | 710 |
| Muut sitoumukset | 5 | 8 |
| Yhteensä | 590 | 718 |
Sitoumukset liittyvät pääosin Rotterdamin jalostamon laajennusprojektiin, joka lisää Nesteen uusiutuvien tuotteiden kokonaiskapasiteettia.
6. MUUTOKSET OSAKKUUS- JA YHTEISYRITYSTEN OSUUKSISSA
| OSUUDET OSAKKUUS- JA YHTEISYRITYKSISSÄ | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kirjanpitoarvo kauden alussa | 58 | 63 |
| Osuus osakkuus- ja yhteisyritysten tuloksesta | -9 | 1 |
| Pääomaisuusmenetelmällä käsiteltyjen sijoituskohteiden osuus muista laajan tuloksen eristä | -2 | -4 |
| Investoinnit | 5 | 0 |
| Muuntoerot | 1 | -1 |
| Kirjanpitoarvo kauden lopussa | 53 | 58 |
7. KOROLLISET NETTOVELAT JA LIKVIDITEETTI
| KOROLLINEN NETTOVELKA | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Pitkäaikaiset korolliset velat 1) | 4 362 | 3 487 |
| Lyhytaikaiset korolliset velat 2) | 786 | 581 |
| Korolliset velat | 5 147 | 4 068 |
| Lyhytaikaiset sijoitukset | 0 | -5 |
| Rahat ja pankkisaamiset | -955 | -1 575 |
| Likvidit varat | -955 | -1 580 |
| Korollinen nettovelka | 4 192 | 2 488 |
1) Sisältää 890 milj. euroa vuokrasopimusvelkoja 31.12.2024 (31.12.2023 768 milj. euroa)
2) Sisältää 224 milj. euroa vuokrasopimusvelkoja 31.12.2024 (31.12.2023 199 milj. euroa)
| LIKVIDITEETTI, KÄYTTÄMÄTTÖMÄT SITOVAT LUOTTOLIMITIT JA VELKAOHJELMAT | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Likvidit varat | 955 | 1 580 |
| Käyttämättömat sitovat luottolimiitit | 1 925 | 1 900 |
| Yhteensä | 2 880 | 3 480 |
| Lisäksi: käyttämätön osa yritystodistusohjelmasta (ei sitova) | 89 | 400 |
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
8. RAHOITUSINSTRUMENTIT
Nesteen riskienhallinnan periaatteisiin ei ole tehty merkittäviä muutoksia katsauskaudella. Riskienhallinnan tavoitteet ja periaatteet ovat yhdenmukaisia vuoden 2023 konsernitilinpäätöksessä esitettyjen tietojen kanssa.
| Korko- ja valuuttajohdannaiset | 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Nimellis-arvo | Käypä arvo, netto | Nimellis-arvo | Käypä arvo, netto | |
| Korkojohdannaiset | ||||
| Suojauslaskennan alaiset | 850 | 23 | 550 | 26 |
| Ilman suojauslaskentaa | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valuuttajohdannaiset | ||||
| Suojauslaskennan alaiset | 3 148 | -86 | 2 861 | 48 |
| Ilman suojauslaskentaa | 2 018 | -22 | 1 849 | 14 |
| Hyödykejohdannaiset | 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Määrä GWh | Määrä miljoonaa bbl | Käypä arvo, netto | Määrä GWh | |
| Myyntisopimukset | ||||
| Ilman suojauslaskentaa | 133 | 16 | -6 | 0 |
| Ostosopimukset | ||||
| Ilman suojauslaskentaa | 3 221 | 17 | -1 | 3 029 |
Hyödykejohdannaiset sisältävät öljy-, kasviöljy-, sähkö-, rahti- ja kaasujohdannaisia.
Johdannaisopimusten käyvät arvot perustuvat tilinpäätöshetken markkinahintoihin siitä osin kuin sopimukset ovat julkisen kaupankäynnin kohteena. Muiden sopimusten käypä arvo perustuu niistä aiheutuvien kassavirtojen nykyarvoon ja optioiden osalta arvonmääritysmailleihin. Summat sisältävät maksamattomat suljetut positiot. Johdannaissopimuksia sotmitaan pääasiassa kurssierojen, korkotason ja hintariskin hallitsemiseksi.
Rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvot arvostusryhmittäin sekä käyvän arvon hierarkia 31.12.2024
| Tase-erä | Käypä arvo muun laajan tuloksen kautta | Käypä arvo tulosvai- kutteisesti | Jaksotettu hankinta- meno | Kirjanpito- arvo | Käypä arvo | Taso 1 | Taso 2 | Taso 3 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pitkäaikaiset rahoitusvarat | ||||||||
| Pitkäaikaiset saamiset | 128 | 128 | 128 | |||||
| Johdannaissopimukset | 33 | 33 | 33 | 0 | 33 | |||
| Muut rahoitusvarat | 30 | 10 | 40 | 40 | 40 | |||
| Lyhytaikaiset rahoitusvarat | ||||||||
| Myyntisaamiset ja muut saamiset 1) | 1 490 | 1 490 | 1 490 | |||||
| Johdannaissopimukset | 27 | 85 | 113 | 113 | 22 | 90 | ||
| Lyhytaikaiset sijoitukset | 0 | 0 | ||||||
| Rahat ja pankkisaamiset | 955 | 955 | 955 | |||||
| Rahoitusvarat | 57 | 128 | 2 573 | 2 758 | 2 758 | |||
| Pitkäaikaiset rahoitusvelat | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | |
| Korolliset velat | 4 362 | 4 362 | 4 348 | 2 101 | 2 247 | |||
| Johdannaissopimukset | 6 | 2 | 8 | 8 | 8 | |||
| Muut pitkäaikaiset velat 1) | 14 | 17 | 32 | 32 | ||||
| Lyhytaikaiset rahoitusvelat | ||||||||
| Korolliset velat | 786 | 786 | 786 | 786 | ||||
| Johdannaissopimukset | 114 | 116 | 230 | 230 | 46 | 184 | ||
| Ostovelat ja muut velat 1) | 13 | 2 080 | 2 092 | 2 092 | ||||
| Rahoitusvelat | 120 | 145 | 7 244 | 7 509 | 7 495 |
1) poislukien muut kuin rahoituserät
Käypä arvo muun laajan tuloksen kautta -kategoriaan luokitellut johdannaissopimukset täyttävät suojauslaskentaan kuulumisen kriteerit.
Taseessa käypään arvoon arvostetut rahoitusinstrumentit sekä korolliset velat on luokiteltu tasoihin käyvän arvon määrittämiseen käytettävien arvostusmenetelmien syöttötietojen perusteella:
Taso 1: täysin samanlaisille varoille ja veloille noteerattuja (oikaisemattomia) hintoja toimivilla markkinoilla
Taso 2: muita kuin tasolle 1 kuuluvia noteerattuja hintoja, jotka ovat havainnoitavissa omaisuuserälle tai velalle joko suoraan tai epäsuorasti
Taso 3: varoja tai velkoja koskevat syöttötiedot, jotka eivät perustu todennettavissa olevaan markkinatietoon.
Tasolla 1 olevat korolliset velat ovat liistattuja joukkovelkakirjalainoja. Tasolla 1 olevat johdannaissopimukset ovat hyödykejohdannaisia, jotka on arvostettu suoraan pörssinoteeraukseen. Käypä arvo tulosvaikutteisesti -kategoriaan luokitellut muut rahoitusvarat koostuvat listaamattomista 10 miljoonan euron arvoisista muista sijoituksista. Käypä arvo muun laajan tuloksen kautta -kategoriaan luokitellut muut rahoitusvarat koostuvat listaamattomista 30 miljoonan euron arvoisista osakkeista. Käypä arvo tulosvaikutteisesti -kategoriaan luokitellut muut rahoitusvelat koostuvat aiempien vuosien yrityshankintojen ehdollisista lisäkauppahinnoista. Käyvät arvot määritetään IFRS 13 mukaisesti.
Raportointikaudella ei ollut siirtoja käypien arvojen tasojen 1 ja 2 välillä. Tasolta 3 ei ollut siirtoja muille tasoille eikä sinne ollut siirtoja muilta tasoilta.
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
9. LÄHIPIRITAPAHTUMAT
Nesteen lähipiirin kuuluvat tytäryhtiöt, yhteisjärjestelyt, osakkuusyritykset ja yhteisöt, joissa määräysvaltaa käyttää Nesteen merkittävin osakkeenomistaja Suomen valtio. Lisäksi lähipiirin kuuluvat hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja johtoryhmän jäsenet (yrityksen johtoon kuuluvat avainhenkilöt) sekä yrityksen johtoon kuuluvien avainhenkilöiden läheiset perheenjäsenet ja yritykset, joissa heillä tai heidän perheenjäsenillään on määräysvalta.
Nesteen emoyritys on Neste Oyj. Liiketoimet yhtiön ja sen lähipiirin kuuluvien tytäryritysten ja yhteisten toimintojen kesken on eliminoitu konserniyhdistelyssä, eivätkä ne sisälly tämän liitetiedon lukuihin. Muiden lähipiirin kuuluvien kanssa tehdyt liiketoimet on eritelty alla olevassa taulukossa. Kaikki lähipiirin kanssa tehdyt liiketoimet tapahtuvat markkinaehtoisesti.
| Liiketoimet yhteisyritysten ja muun lähipiirin kanssa | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Tavaroiden ja palveluiden myynnit | 316 | 260 |
| Tavaroiden ja palveluiden ostot | 341 | 256 |
| Rahoitustuotot ja -kulut | 6 | 5 |
| Saamiset | 144 | 145 |
| Velat | 11 | 9 |
10. VASTUUSITOUMUKSET
| Annetut vakuudet ja vastuusitoumukset | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Omasta puolesta sitoumuksiin annetut | ||
| Kiinteistökiinnitykset | 26 | 26 |
| Vastuusitoumukset ja muut vastuut | 24 | 24 |
| Yhteensä | 50 | 50 |
| Yhteisjärjestelyjen puolesta annetut | ||
| Pantit | 119 | 114 |
| Yhteensä | 119 | 114 |
| Muiden puolesta annetut | ||
| Takaukset | 1 | 1 |
| Yhteensä | 1 | 1 |
| Yhteensä | 170 | 164 |
11. RIITA-ASIAT JA MAHDOLLISET OIKEUSPROSESSIT
Neste on asianosaisena liiketoimintaan liittyvissä oikeudenkäyneissä ja riita-asioissa. Johdon arvion mukaan näiden lopputulokset ovat vaikeasti ennustettavia, mutta niillä ei todennäköisesti ole olennaista vaikutusta Nesteen taloudelliseen asemaan.
12. RAPORTOINTIKAUDEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT
Neste ilmoitti 13.2.2025 uudesta ohjelmasta, jolla se parantaa suoritustaan, päivitti taloudelliset tavoitteet ja pääoman kohdentamisen vuosina 2025-2026 sekä hallituksen osinkohdotuksen vuodelta 2024. Vuosina 2025-2026 Neste aikoo keskittyä kasvun ja kehittämisen sijaan tehokkuuden ja kannattavuuden parantamiseen sekä tiukkaan pääomakulujen kuriin. Neste suunnittelee yksinkertaistavansa toimintamalliaan ja lisäävänsä sisäistä tehokkuutta kannattavuutensa ja kustannuskilpailukykynsä parantamiseksi. Tämän seurauksena yhtiö aloittaa globaalisti muutosneuvottelut, jotka koskevat Öljytuotteet ja Uusiutuvat tuotteet -liiketoiminta-alueita sekä kaikkia yhteisiä toimintoja. Tavoitteena on noin 65 miljoonan euron vuotuiset kustannussäästöt globaalisti. Suunniteltujen muutosten arvioidaan johtavan noin 600 tehtävän pysyvään vähennykseen, joista noin 450 kohdistuisi Suomeen.
Neste Oyj — Tilinpäätöstiedote 2024
NESTE
Change runs on renewables