AI assistant
Neste Oyj Earnings Release 2023
3230_rns_2024-02-08_8f9af6a5-7324-4764-a2e3-df3d8a1e453f.pdf
Earnings Release
Open in viewerOpens in your device viewer
Neste Oyj
Tilinpäätöstiedote
2023
8.2.2024
NESTE
NESTE
Nesteen tilinpäätöstiedote 2023
Vahva lopetus vuodelle, rahavirta vuoden 2023 kohokohta
Vuosi 2023 lyhyesti:
- Vertailukelpoinen käyttökate oli 3 458 miljoonaa euroa (3 537 milj.)
- Käyttökate oli 2 548 miljoonaa euroa (3 048 milj.)
- Rahavirta ennen rahoituseriä oli 751 miljoonaa euroa (-390 milj.)
- Vertailukelpoinen keskimääräisen sijoitetun pääoman tuotto (vertailukelpoinen ROACE) oli 23,9 % viimeisten 12 kuukauden aikana (30,1 %)
- Velan osuus kokonaispääomasta joulukuun lopussa oli 22,7 % (31.12.2022: 13,9 %)
- Vertailukelpoinen osakekohtainen tulos oli 2,88 euroa (3,04)
- Osakekohtainen tulos: 1,87 euroa (2,46)
- Hallitus esittää osingoksi 1,20 euroa osakkeelta (1,52), yhteensä 922 miljoonaa euroa (1 168 milj.)
Viimeinen neljännes lyhyesti:
- Vertailukelpoinen käyttökate oli 797 miljoonaa euroa (894 milj.)
- Käyttökate oli 672 miljoonaa euroa (748 milj.)
- Uusiutuvien tuotteiden vertailukelpoinen myyntimarginaali* oli 813 dollaria tonnilta (755)
- Öljytuotteiden kokonaisjalostusmarginaali oli 18,9 dollaria barrelilta (23,5)
- Rahavirta ennen rahoituseriä oli 475 miljoonaa euroa (596 milj.)
-
Vertailukelpoinen osakekohtainen tulos oli 0,66 euroa (0,84)
-
Laskukaavaa on muutettu 1.1.2023 alkaen ja vuoden 2022 luvut on oikaistu. Vuoden 2022 viimeisen neljänneksen vertailukelpoinen myyntimarginaali aiemmalla laskukaavalla oli 783 dollaria tonnilta.
Toimitusjohtaja Matti Lehmus:
"Nesteen vuosi 2023 päättyi vahvaan tulokseen kaikissa liiketoimintayksiköissä. Viimeisellä vuosineljänneksellä vertailukelpoinen käyttökate oli 797 miljoonaa euroa (894 milj.). Muutos viime vuoden vastaavaan ajanjaksoon verrattuna johtui Öljytuotteista, jossa kokonaisjalostusmarginaali pysyi operatiivisen tehokkuuden ansiosta hyvällä tasolla, mutta laski edellisvuodesta ollen 18,9 dollaria barrelilta (23,5). Uusiutuvissa tuotteissa pystyimme optimoimaan myynnin ja raaka-aineiden hankinnan haasteellisemmassa markkinaympäristössä, ja vertailukelpoinen myyntimarginaali oli 813 (755) dollaria tonnilta. Uusiutuvan dieselin ja uusiutuvan lentopolttoaineen myyntimäärät vastasivat tavoitteitamme ja olivat 843 000 tonnia (779 000). Myös rahavirta ennen rahoituseriä oli vahva, 475 miljoonaa euroa (596 milj.), jatkuvista kasvuinvestoinneistamme huolimatta.
Geopoliittiset jännitteet ja korkea inflaatio vaikuttivat vuoteen 2023. Markkinaympäristö oli suotuisin kolmannella vuosineljänneksellä, jonka jälkeen markkinat heikkenivät loppuvuodesta etenkin Uusiutuvissa tuotteissa. Koko vuoden vertailukelpoinen käyttökatteemme oli 3 458 miljoonaa euroa (3 537 milj.). Konsernin taloudellisten tavoitteiden osalta saavutimme 23,9 %:n vertailukelpoisen keskimääräisen sijoitetun pääoman tuoton viimeisten 12 kuukauden aikana, ja velan osuus kokonaispääomasta oli 22,7 % vuoden lopussa. Molemmissa saavutimme taloudellisen tavoitetasomme selvästi. Vuoden selkeä kohokohta oli rahavirta ennen rahoituseriä. Rahavirta ylitti onnistuneen käyttöpääoman hallinnan ansiosta merkittävästi edellisvuoden tason (-390 milj.) ja oli 751 miljoonaa euroa. Vahvan taloudellisen asemamme ansiosta voimme jatkaa kasvustrategiamme toteuttamista.
Uusiutuvien tuotteiden koko vuoden vertailukelpoinen käyttökate oli 1 906 miljoonaa euroa (1 762 milj.), ja vertailukelpoinen myyntimarginaalimme kasvoi 863 dollariin tonnilta (779). Parannus oli seurausta onnistuneesta raaka-aineiden, markkinoiden ja tuotteiden globaalista optimoinnista. Uusiutuvan dieselin ja uusiutuvan lentopolttoaineen myyntimäärät olivat 3,3 miljoonaa tonnia (3,0 milj.), mihin vaikuttivat Singaporen laajennuksen
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
ja Martinezin yhteisyrityksen ylösajon viivästykset. Vertailukelpoinen käyttökate oli viimeisellä neljänneksellä 433 miljoonaa euroa (415 milj.), ja Singaporen uuden linjan käyttökate nousi odotustemme mukaisesti noin 75 prosenttiin. Jäte- ja tähderaaka-aineiden osuus pysyi korkeana koko vuoden ja oli keskimäärin 92 % (95 %) uusiutuvien materiaalien kokonaiskäytöstämme vuonna 2023.
Öljytuotteiden koko vuoden vertailukelpoinen käyttökate oli 1 434 miljoonaa euroa (1 654 milj.). Vaikka vertailukelpoinen käyttökate laski vuoden 2022 korkealta tasolta, keskeiset tuotemarginaalit pysyivät hyvällä tasolla. Operatiivista tehokkuuttamme paransi käyttökate, joka nousi 88 prosenttiin (85 %). Vuoden kokonaisjalostusmarginaali oli 21,1 dollaria barrelilta (23,4). Viimeisellä neljänneksellä Öljytuotteiden vertailukelpoinen käyttökate oli 330 (450) miljoonaa euroa hyvän operatiivisen tehokkuuden tukemana. Joulukuussa ilmoitimme Nesteen Porvoon jalostamon asteittaisesta pitkän aikavälin muutoksesta johtavaksi uusiutuvien ja kiertotalousratkaisujen jalostamoksi. Suunniteltu muutos edellyttää useita erillisiä investointipäätöksiä ennen valmistumista. Hanke on tarkoitus saada päätökseen 2030-luvun puolivälissä. Odotamme pitkän aikavälin kapasiteettipotentiaalin olevan muutoksen jälkeen noin 3 miljoonaa tonnia uusiutuvia ja kiertotaloustuotteita.
Marketing & Services -segmentin koko vuoden vertailukelpoinen käyttökate oli 118 miljoonaa euroa (126 milj.). Jonkin verran haasteellisemmista markkinoista huolimatta yksikkökatteemme olivat jälleen vahvat ja kasvatimme markkinaosuutta keskeisissä tuotteissamme.
Vuoden 2023 toisella puoliskolla käynnistimme säästöohjelman, joka tuki kiinteiden kustannusten kasvuvauhdin laskua vuoden jälkipuoliskolla. Marraskuussa ilmoitimme yksinkertaistavamme Nesteen organisaatiorakennetta ja toimintamallia, jotta yhtiö voi turvata kasvustrategiansa toteutuksen ja vahvistaa pitkän aikavälin kilpailukykyään. Suunnitellun ohjelman arvioidaan tuovan noin 50 miljoonan euron vuotuiset kustannussäästöt, joista suurin osa toteutuu vuonna 2024. Vertailuvuoteen 2022 verrattuna myös Neste Excellence -ohjelma etenee suunnitelmien mukaisesti. Tavoitteena on yli 350 miljoonan euron arvonluonti vuoden 2026 loppuun mennessä.
Vuoden 2024 osalta luotan siihen, että Neste pystyy jatkamaan uusiutuvien tuotteiden kasvustrategiansa menestyksekästä toteutusta ja optimoimaan suorituskykynsä haasteellisemmassa markkinaympäristössä.
Näkymät
Lyhyen aikavälin markkinanäkymät
Maailmantalouden näkymien ja geopoliittisen tilanteen epävarmuus jatkuu. Odotamme markkinoiden epävakauden pysyvän suurena Uusiutuvissa tuotteissa ja Öljytuotteissa. Uusiutuvissa tuotteissa biotikettien ja krediittien hinnat ovat laskeneet vuoden 2024 alussa alhaisemmalle tasolle vuoteen 2023 verrattuna. Öljytuotteissa jalostusmarkkina on pysynyt suhteellisen vakaana vuoden 2024 alussa.
Ohjeistus
Uusiutuvien tuotteiden kokonaismyyntimäärän odotetaan kasvavan vuodesta 2023 ja nousevan noin 4,4 (+/- 10 %) miljoonaan tonniin vuonna 2024. Uusiutuvan lentopolttoaineen myyntimäärän odotetaan olevan 0,5–1,0
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
miljoonaa tonnia. Uusiutuvien tuotteiden koko vuoden 2024 keskimääräisen vertailukelpoisen myyntimarginaalin odotetaan olevan 600-800 dollaria tonnilta.
Öljytuotteiden kokonaismyyntimäärän vuonna 2024 odotetaan olevan pienempi kuin vuonna 2023. Tähän vaikuttaa Porvoon suunniteltu suurseisokki toisella neljänneksellä. Öljytuotteiden koko vuoden 2024 kokonaisjalostusmarginaalin odotetaan olevan pienempi kuin vuonna 2023.
Lisätietoja
Uusiutuvissa tuotteissa on suunniteltu kuuden viikon huoltoseisokki Singaporessa ja neljän viikon huoltoseisokki Rotterdamissa kolmannelle neljännekselle. Lisäksi Singaporen uudelle linjalle on aikataulutettu kahdeksan viikon huoltoseisokki neljännelle neljännekselle. Uusiutuvien tuotteiden koko vuoden myyntimäärään vaikuttavat suunnitellut huoltoseisokit ja Martinezin ylösajon aikataulu sekä täyden kapasiteetin saavuttaminen Singaporen uudella linjalla. Singaporen uudella linjalla saavutettiin tasainen uusiutuvan lentopolttoaineen tuotanto vuoden 2023 viimeisellä neljänneksellä ja uusiutuvan lentopolttoaineen myynnin odotetaan kasvavan toisesta neljänneksestä eteenpäin. Martinez Renewablesin käyttöaste on tällä hetkellä hieman alle 50 % nimelliskapasiteetista, johtuen tulipalosta 2023 vuoden loppupuolella. Korjaustöitä turvallisen ja luotettavan tuotannon saavuttamiseksi edistetään.
Öljytuotteissa on suunniteltu Porvoon suurseisokki toiselle neljännekselle. Arvioitu investointi on 390 miljoonaa euroa, ja vaikutus vertailukelpoiseen käyttökatteeseen on noin 190 miljoonaa euroa. Öljytuotteissa ja 40 miljoonaa euroa Uusiutuvissa tuotteissa. Helmikuun alun kaksipäiväinen lakko vaikutti Porvoon jalostamon asiakastoimituksiin, ja se vaikutti tuotantoon 5–7 päivän ajan.
Marketing & Services -segmentin myyntimäärien ja yksikkökatteiden odotetaan noudattavan edellisvuosien kausiluonteisuutta.
Konsernin kiinteiden kokonaiskustannusten arvioidaan vuonna 2024 olevan jonkin verran korkeammat kuin vuonna 2023. Kasvu on seurausta Porvoon suurseisokista ja rakenteilla olevien kasvuhankkeiden resursoinnista. Kiinteiden kustannusten kasvutrendin odotetaan tasoittuvan vuoteen 2023 verrattuna kustannussäästöjen ja tehokkuustoimenpiteiden johdosta.
Konsernin koko vuoden 2024 rahavirtavaikutteisten investointien odotetaan olevan noin 1,4–1,6 miljardia euroa ilman sulautumisia ja yritysostoja. Kunnossapitoinvestointien osuuden odotetaan olevan noin 40 % ja strategisten investointien osuuden noin 60 %, sillä Porvoon suurseisokki kasvattaa kunnossapitoinvestointeja.
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
Nesteen tilinpäätöstiedote 1.1.–31.12.2023
Tilinpäätöstiedote on tilintarkastamaton.
Suluissa esitetyt luvut viittaavat vuoden 2022 vastaavaan jaksoon, ellei muuta ole mainittu.
Avainluvut
Milj. euroa, ellei muuta ole mainittu
| 10–12/23 | 10–12/22 | 7–9/23 | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto | 6 303 | 6 562 | 5 973 | 22 926 | 25 707 |
| Käyttökate (EBITDA) | 672 | 748 | 889 | 2 548 | 3 048 |
| Vertailukelpoinen käyttökate (EBITDA)* | 797 | 894 | 1 047 | 3 458 | 3 537 |
| Liikevoitto | 415 | 589 | 669 | 1 682 | 2 410 |
| Tulos ennen veroja | 407 | 563 | 618 | 1 596 | 2 279 |
| Tilikauden voitto | 400 | 514 | 539 | 1 436 | 1 891 |
| Vertailukelpoinen tilikauden voitto | 508 | 642 | 674 | 2 216 | 2 336 |
| Osakekohtainen tulos, euroa | 0,52 | 0,67 | 0,70 | 1,87 | 2,46 |
| Vertailukelpoinen osakekohtainen tulos, euroa | 0,66 | 0,84 | 0,88 | 2,88 | 3,04 |
| Investoinnit | 616 | 668 | 467 | 2 351 | 2 218 |
| Liiketoiminnan nettorahavirta | 690 | 740 | 796 | 2 279 | 1 197 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||||
| --- | --- | --- | |||
| Oma pääoma | 8 463 | 8 327 | |||
| Korolliset nettovelat | 2 488 | 1 344 | |||
| Sijoitettu pääoma | 12 532 | 10 942 | |||
| Vertailukelpoinen keskimääräisen sijoitetun pääoman tuotto verojen jälkeen (vertailukelpoinen ROACE)**, % | 23,9 | 30,1 | |||
| Oma pääoma/osake, euroa | 11,02 | 10,83 | |||
| Velan osuus kokonaispääomasta, % | 22,7 | 13,9 |
- Vertailukelpoinen käyttökate on laskettu vähentämällä varaston arvostusvoitot/-tappiot, avoimien hyödyke- ja valuuttajohdannaispositiöiden käypien arvojen realisoitumattomat muutokset, myyntivoitot/-tappiot sekä muut oikaisut raportoidusta käyttökatteesta.
** Viimeiset 12 kuukautta.
Konsernin neljännen vuosineljänneksen 2023 tulos
Nesteen neljännen vuosineljänneksen liikevaihto oli 6 303 miljoonaa euroa (6 562 milj.). Korkeammilla myyntimäärillä oli noin 0,3 miljardin euron positiivinen vaikutus, mutta liikevaihto laski johtuen markkina- ja myyntihintojen laskusta, jolla oli noin -0,7 miljardin euron negatiivinen vaikutus. Lisäksi Yhdysvaltain dollarin heikentymisellä oli noin -0,2 miljardin euron negatiivinen vaikutus. Lisäksi trading-toiminnan lisääntymisellä, pääasiassa Öljytuotteissa, oli noin 0,4 miljardin euron positiivinen vaikutus liikevaihtoon edellisvuoden vastaavaan ajanjaksoon verrattuna.
Konsernin vertailukelpoinen käyttökate oli 797 miljoonaa euroa (894 milj.). Uusiutuvien tuotteiden vertailukelpoinen käyttökate oli 433 miljoonaa euroa (415 milj.). Kasvun taustalla oli pääasiassa myyntimarginaalin kasvu, kun taas kiinteillä kustannuksilla ja valuuttakursseilla oli negatiivinen vaikutus tulokseen. Öljytuotteiden vertailukelpoinen käyttökate oli 330 miljoonaa euroa (450 milj.). Laskun taustalla oli
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
jalostusmarkkinoiden ja valuuttakurssien heikkeneminen edellisvuodesta. Myyntimäärillä ja kiinteillä kustannuksilla oli positiivinen vaikutus segmentin tulokseen. Marketing & Services -segmentin vertailukelpoinen käyttökate oli 25 miljoonaa euroa (21 milj.). Muut-segmentin vertailukelpoinen käyttökate oli 3 miljoonaa euroa (4 milj.).
Konsernin käyttökate oli 672 miljoonaa euroa (748 milj.). Käyttökatteeseen vaikuttivat varaston arvostustappiot, jotka olivat -255 miljoonaa euroa (-200 milj.), sekä avoimien hyödyke- ja valuuttajohdannaispositiöiden käypien arvojen muutokset, jotka olivat 128 miljoonaa euroa (48 milj.) ja liittyivät pääasiassa marginaalien ja käyttöhyödykehintojen suojaukseen. Tulos ennen veroja oli 407 miljoonaa euroa (563 milj.), ja tilikauden tulos oli 400 miljoonaa euroa (514 milj.). Vertailukelpoinen osakekohtainen tulos oli 0,66 euroa (0,84), ja osakekohtainen tulos oli 0,52 euroa (0,67).
Konsernin koko vuoden 2023 tulos
Nesteen koko vuoden 2023 liikevaihto oli 22 926 miljoonaa euroa (25 707 milj.). Korkeammilla myyntimäärillä oli noin 1,1 miljardin euron positiivinen vaikutus, mutta liikevaihto laski johtuen markkina- ja myyntihintojen laskusta, jolla oli noin -4,3 miljardin euron negatiivinen vaikutus. Yhdysvaltain dollarin heikentymisellä oli noin -0,5 miljardin euron negatiivinen vaikutus liikevaihtoon ja trading-toiminnan lisääntymisellä, pääasiassa Öljytuotteissa, oli noin 0,9 miljardin euron positiivinen vaikutus liikevaihtoon.
Konsernin vertailukelpoinen käyttökate oli 3 458 miljoonaa euroa (3 537 milj.). Uusiutuvat tuotteet -segmentin vertailukelpoinen käyttökate oli 1 906 miljoonaa euroa (1 762 milj.). Kasvun taustalla oli pääasiassa myyntimarginaalin ja myyntimäärien kasvu, kun taas kiinteiden kustannusten nousulla ja Yhdysvaltain dollarin heikentymisellä oli negatiivinen vaikutus tulokseen edellisvuoteen verrattuna. Öljytuotteet-segmentin koko vuoden vertailukelpoinen käyttökate oli 1 434 miljoonaa euroa (1 654 milj.). Lasku johtui pääasiassa jalostusmarkkinan laskusta, myyntimäärien kasvusta ja kiinteiden kustannusten noususta sekä Yhdysvaltain dollarin heikentymisestä vuoteen 2022 verrattuna. Marketing & Services -segmentin vertailukelpoinen käyttökate oli 118 miljoonaa euroa (126 milj.). Muut-segmentin vertailukelpoinen käyttökate oli -2 miljoonaa euroa (-4 milj.).
Konsernin käyttökate oli 2 548 miljoonaa euroa (3 048 milj.). Käyttökatteeseen vaikuttivat varaston arvostustappiot, jotka olivat -827 miljoonaa euroa (-352 milj.), sekä avoimien hyödyke- ja valuuttajohdannaispositiöiden käypien arvojen muutokset, jotka olivat -98 miljoonaa euroa (-131 milj.) ja liittyivät pääasiassa marginaalien ja käyttöhyödykehintojen suojaukseen. Tulos ennen veroja oli 1 596 miljoonaa euroa (2 279 milj.), ja tilikauden tulos oli 1 436 miljoonaa euroa (1 891 milj.). Vertailukelpoinen osakekohtainen tulos oli 2,88 euroa (3,04), ja osakekohtainen tulos oli 1,87 euroa (2,46).
| 10–12/23 | 10–12/22 | 7–9/23 | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE | 797 | 894 | 1 047 | 3 458 | 3 537 |
| - varaston arvostusvoitot/-tappiot | -255 | -200 | 7 | -827 | -352 |
| - avoimien hyödyke- ja valuuttajohdannaispositiöiden käypien arvojen muutokset | 128 | 48 | -166 | -98 | -131 |
| - omaisuuden myyntivoitot/-tappiot | 0 | 1 | 1 | 7 | 10 |
| - muut oikaisut | 3 | 6 | 0 | 8 | -16 |
| Käyttökate (EBITDA) | 672 | 748 | 889 | 2 548 | 3 048 |
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
Eroanalyysi (edellisvuoden vastaavaan jaksoon verrattuna), MEUR
| 10–12 | 1–12 | |
|---|---|---|
| Konsernin vertailukelpoinen käyttökate, 2022 | 894 | 3 537 |
| Myyntimäärät | 24 | 147 |
| Myyntimarginaali | -21 | 236 |
| Valuuttakurssit | -61 | -157 |
| Kiinteät kustannukset | -13 | -274 |
| Muut | -25 | -31 |
| Konsernin vertailukelpoinen käyttökate, 2023 | 797 | 3 458 |
Eroanalyysi segmenteittäin (edellisvuoden vastaavaan jaksoon verrattuna), MEUR
| 10–12 | 1–12 | |
|---|---|---|
| Konsernin vertailukelpoinen käyttökate, 2022 | 894 | 3 537 |
| Uusiutuvat tuotteet | 18 | 144 |
| Öljytuotteet | -120 | -220 |
| Marketing & Services | 4 | -8 |
| Muut, sis. eliminoinnit | 2 | 5 |
| Konsernin vertailukelpoinen käyttökate, 2023 | 797 | 3 458 |
Taloudelliset tavoitteet
Nesteen tärkeimmät taloudelliset tavoitteet ovat vertailukelpoinen keskimääräisen sijoitetun pääoman tuotto verojen jälkeen (vertailukelpoinen ROACE) ja velan osuus kokonaispääomasta. Yhtiön pitkän aikavälin vertailukelpoinen ROACE -tavoite on yli 15 %, ja velan tavoiteosuus kokonaispääomasta on alle 40 %. Joulukuun lopussa edellisten 12 kuukauden ajalta laskettu vertailukelpoinen ROACE oli 23,9 %. Velan osuus kokonaispääomasta oli 22,7 % pysyen tavoitealueella.
| 31.12. 2023 | 31.12. 2022 | |
|---|---|---|
| Vertailukelpoinen keskimääräisen sijoitetun pääoman tuotto verojen jälkeen (vertailukelpoinen ROACE)*, % | 23,9 | 30,1 |
| Velan osuus kokonaispääomasta, % | 22,7 | 13,9 |
- Viimeiset 12 kuukautta. Laskukaavaa on muutettu 1.1.2023 alkaen ja vuoden 2022 luvut on oikaistu.
Rahavirta, investoinnit ja rahoitus
Konsernin liiketoiminnan rahavirta vuonna 2023 oli 2 279 miljoonaa euroa (1 197 milj.). Kasvu edellisvuoteen verrattuna johtui pääasiassa siitä, että nettokäyttöpääoman muutos ei sitonut pääomaa vuonna 2023, verrattuna vuoteen 2022. Rahavirta ennen rahoituseriä oli 751 miljoonaa euroa (-390 milj.), ja konsernin nettokäyttöpääoman kiertonopeus oli 41,0 päivää (35,4 päivää) vuonna 2023 liukuvalla 12 kuukauden jaksolla neljännen neljänneksen lopussa.
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
| 10–12/23 | 10–12/22 | 7–9/23 | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Käyttökate (EBITDA) | 672 | 748 | 889 | 2 548 | 3 048 |
| Omaisuuden myyntivoitot/-tappiot | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Muut oikaisut | -225 | -304 | 190 | 108 | -55 |
| Nettokäyttöpääoman muutos | 495 | 601 | -268 | 21 | -1 357 |
| Rahoituskulut, netto | -38 | -8 | 4 | -91 | -42 |
| Maksetut verot | -213 | -298 | -19 | -307 | -398 |
| Liiketoiminnan nettorahavirta | 690 | 740 | 796 | 2 279 | 1 197 |
| Investoinnit aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin | -416 | -446 | -246 | -1 607 | -1 757 |
| Muut investoinnit | 201 | 302 | -147 | 79 | 170 |
| Vapaa rahavirta (rahavirta ennen rahoituseriä) | 475 | 596 | 403 | 751 | -390 |
Rahavirtavaikutteiset investoinnit ilman sulautumisia ja yritysostoja olivat 1 431 miljoonaa euroa (990 milj.) ja yhteensä 1 621 miljoonaa euroa (1 758 milj.) vuonna 2023. Kunnossapitoinvestoinnit olivat 305 miljoonaa euroa (249 milj.), ja tuottavuus- ja strategiset investoinnit olivat 1 316 miljoonaa euroa (1 509 milj.). Merkittävät kasvunvestoinnit Uusiutuviin tuotteisiin jatkuvat Nesteen strategian mukaisesti ja olivat yhteensä 1 365 miljoonaa euroa (1 553 milj.). Öljytuotteet-segmentin investoinnit olivat 208 miljoonaa euroa (130 milj.), ja Marketing & Services -segmentin investoinnit olivat 16 miljoonaa euroa (21 milj.). Muut-segmentin investoinnit olivat 32 miljoonaa euroa (55 milj.) ja liittyivät tietotekniikka- ja liiketoimintainfrastruktuurin päivityksiin.
Liiketoiminnan kasvun tukemiseksi Neste perusti vuonna 2023 Euro Medium Term Note (EMTN) -ohjelman ja laski ohjelmassa liikkeeseen kolme vihreää joukkovelkakirjalainaa (yhteensä 1,6 mrd. euroa). Nämä olivat Nesteen ensimmäiset tapahtumat luokituksen saaneena A3-liikkeeseen laskijana. Joukkovelkakirjalainat erääntyvät vuosina 2029, 2031 ja 2033, ja niille maksetaan 3,875 (2029 ja 2031) ja 4,250 prosentin (2033) kiinteää kuponkikorkoa. Neste sai myös päätökseen vuonna 2024 erääntyvää joukkovelkakirjalainaa koskevan tarjouksen ja osti takaisin yhteensä 199 miljoonan euron nimellismäärän velkakirjoja.
Konsernin korolliset nettovelat olivat joulukuun lopussa 2 488 miljoonaa euroa (1 344 milj. euroa vuoden 2022 lopussa). Luottojen keskikorko joulukuun lopussa oli 3,6 % (2,3 %) ja luottojen erääntymisaika keskimäärin 5,1 vuotta (2,5). Korollisen nettovelan ja käyttökatteen suhde neljännen vuosineljänneksen lopussa oli 1,0 (0,4) edellisten 12 kuukauden ajalta laskettuna. Velan osuus kokonaispääomasta joulukuun lopussa oli 22,7 % (31.12.2022: 13,9 %).
Konsernin likvidit varat ja käyttämättömät sitovat luottolimiittisopimukset olivat joulukuun lopussa 3 480 miljoonaa euroa (31.12.2022: 2 871 milj.). Konserniyhtiöiden nykyisissä lainasopimuksissa ei ole rahoituskovenantteja.
Suojauspolitiikkansa mukaisesti Neste suojaa suuren osan seuraavien 12 kuukauden ennustetusta nettovaluuttavirrastaan. Suojausinstrumentteina on käytetty pääasiassa valuuttaterminejä ja -optioita. Tärkein suojattava valuutta on Yhdysvaltain dollari. Joulukuun lopussa konsernin seuraavien 12 kuukauden valuuttasuojausaste oli noin 55 % myyntikatteesta.
Yhdysvaltain dollarin vaihtokurssit
| 10–12/23 | 10–12/22 | 7–9/23 | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| EUR/USD-valuuttakurssi | 1,08 | 1,02 | 1,09 | 1,08 | 1,05 |
| EUR/USD, efektiivinen valuuttakurssi* | 1,08 | 1,07 | 1,06 | 1,06 | 1,11 |
- Efektiivinen valuuttakurssi sisältää valuuttasuojausten vaikutuksen.
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
Segmenttikatsaukset
Nesteen liiketoiminnot on jaettu neljään raportointisegmenttiin: Uusiutuvat tuotteet, Öljytuotteet, Marketing & Services ja Muut.
Uusiutuvat tuotteet
Keskeiset tunnusluvut
| 10–12/23 | 10–12/22 | 7–9/23 | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto, MEUR | 2 263 | 2 597 | 2 197 | 8 466 | 9 905 |
| Käyttökate (EBITDA), MEUR | 393 | 536 | 256 | 1 049 | 1 328 |
| Vertailukelpoinen käyttökate (EBITDA), MEUR | 433 | 415 | 545 | 1 906 | 1 762 |
| Liikevoitto, MEUR | 245 | 468 | 130 | 568 | 1 046 |
| Sidottu pääoma, MEUR | 8 069 | 6 433 | 7 887 | 8 069 | 6 433 |
| Sidotun pääoman tuotto*, % | 7,5 | 18,6 | 11,1 | 7,5 | 18,6 |
| Vertailukelpoinen sidotun pääoman tuotto*, % | 18,9 | 26,6 | 20,9 | 18,9 | 26,6 |
| Vertailukelpoinen myyntimarginaali, USD/tonni** | 813 | 755 | 912 | 863 | 779 |
- Viimeiset 12 kuukautta.
** Laskukaavaa on muutettu 1.1.2023 alkaen ja vuoden 2022 luvut on oikaistu. Aiemmalla laskukaavalla vuoden 2022 viimeisen neljänneksen vertailukelpoinen myyntimarginaali oli 783 dollaria tonnilta ja vuoden 2022 vertailukelpoinen myyntimarginaali 804 dollaria tonnilta.
Eroanalyysi (edellisvuoden vastaavaan jaksoon verrattuna), MEUR
| 10–12 | 1–12 | |
|---|---|---|
| Vertailukelpoinen käyttökate, 2022 | 415 | 1 762 |
| Myyntimäärät | 2 | 83 |
| Myyntimarginaali | 83 | 374 |
| Valuuttakurssit | -34 | -79 |
| Kiinteät kustannukset | -32 | -233 |
| Muut | 0 | 0 |
| Vertailukelpoinen käyttökate, 2023 | 433 | 1 906 |
Tärkeimmät markkinatekijät
| 10–12/23 | 10–12/22 | 7–9/23 | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Biomassapohjainen diesel (D4) RIN, USD/gallona | 0,84 | 1,82 | 1,40 | 1,35 | 1,69 |
| Kalifornian LCFS-päästöoikeudet, USD/tonni | 69 | 66 | 75 | 73 | 99 |
| Palmuöljyn hinta*, USD/tonni | 802 | 838 | 834 | 833 | 1 116 |
| Jätteiden ja tähteiden osuus raaka-aineista, % | 93 | 96 | 88 | 92 | 95 |
- CPO BMD 3rd (raakapalmuöljyn kolmannen kuukauden futuurihinta Malesian pörssissä)
** Laskukaavaa on muutettu niin, että se sisältää myös Nesteen osuuden Martinezin yhteisyrityksen raaka-aineista.
Uusiutuvat tuotteet -segmentin neljännen vuosineljänneksen vertailukelpoinen käyttökate oli 433 miljoonaa euroa (415 milj.). Myyntimarginaali oli neljännellä vuosineljänneksellä 813 dollaria tonnilta (755), mikä paransi vertailukelpoista käyttökattetta 83 miljoonalla eurolla edellisvuoden vastaavasta jaksosta. Parannus johtui pääasiassa biotikettien ja krediittien hintojen laskun, raaka-aine- ja tuotantokustannusten laskun sekä suojausten nettovaikutuksesta edellisvuoteen verrattuna. Myyntimarginaaliin sisältyvä Yhdysvaltain BTC-verohelpotus oli 111 miljoonaa euroa (87 milj.) neljännellä neljänneksellä. Kolmannen neljänneksen myyntimarginaaliin (912 dollaria tonnilta) verrattuna myyntimarginaalin laskuun vaikuttivat dieselin hinnan lasku ja RIN D4 -hintojen
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
heikentyminen. Niiden vaikutusta kuitenkin tasoittivat jätteiden ja tähteiden hintatason lasku ja positiivinen RIN-suojautulos. Singaporen ylösajo eteni yhtiön odotusten mukaisesti, ja 75 % kapasiteetti ja uusiutuvan lentopolttoaineen tasainen tuotanto saavutettiin vuoden 2023 loppuun mennessä.
Myyntimäärät olivat hieman suuremmat kuin edellisvuoden vastaavalla ajanjaksolla, ja niiden nousulla oli 2 miljoonan euron positiivinen vaikutus vertailukelpoiseen käyttökatteeseen. Neljännellä vuosineljänneksellä noin 61 % (66 %) myyntimääristä meni Euroopan markkinoille ja 39 % (34 %) Pohjois-Amerikkaan. Loppukäyttäjille sataprosenttisen toimitettavan uusiutuvan dieselin osuus oli 21 % (30 %) neljännellä vuosineljänneksellä. Uusiutuvan dieselin tuotantokapasiteettimme keskimääräinen käyttöaste oli 102 % (75 %) neljänneksen aikana. Jätteiden ja tähteiden osuus raaka-aineiden käytöstä oli 93 % (96 %). Dollarin heikentymisellä oli ilman valuuttasuojauksia -33 miljoonan euron negatiivinen vaikutus segmentin vertailukelpoiseen käyttökatteeseen edellisvuoden vastaavaan ajanjaksoon verrattuna. Segmentin kiinteät kustannukset olivat 32 miljoonaa euroa suuremmat kuin edellisvuotena, kun kasvustrategian toteutus jatkuu. Uusiutuvat tuotteet -segmentin vertailukelpoinen sidotun pääoman tuotto oli 18,9 % (26,6 %) joulukuun lopussa viimeisten 12 kuukauden ajalta laskettuna.
Uusiutuvien tuotteiden koko vuoden vertailukelpoinen käyttökate oli 1 906 miljoonaa euroa (1 762 milj.). Vertailukelpoinen myyntimarginaali kasvoi vuoteen 2022 verrattuna ja oli 863 dollaria (779). Myyntimarginaalin nousulla oli 374 miljoonan euron positiivinen vaikutus vertailukelpoiseen käyttökatteeseen edellisvuoteen verrattuna. BTC-verohelpotus oli 417 miljoonaa euroa (312 milj.) vuonna 2023. Myyntimäärät kasvoivat ja niillä oli 83 miljoonan euron vaikutus edellisvuoteen verrattuna. Dollarin heikentymisellä oli -79 miljoonan euron negatiivinen vaikutus segmentin vertailukelpoiseen käyttökatteeseen edellisvuoteen verrattuna. Segmentin kiinteät kustannukset olivat 233 miljoonaa euroa suuremmat kuin vuonna 2022, kun Neste jatkoi kasvustrategiaansa tukevien valmiuksien rakentamista.
Vuoden aikana raaka-aineiden hintoja tuki etenkin vahva kysyntä Yhdysvalloissa vuoden puolivälissä. Vuoden lopulla raaka-aineiden hintoihin vaikutti kuitenkin Yhdysvaltojen päästöoikeuksien alhainen hintataso etenkin RIN-hintojen osalta, ja raaka-aineiden hinnat alkoivat laskea. D4 RIN -hinta oli 1,7 dollaria vuoden alussa ja 0,8 dollaria vuoden lopussa. Myös Kalifornian Low Carbon Fuel Standard (LCFS) -päästöoikeuksien hinnat laskivat noin 70 dollariin tonnilta, uusiutuvan dieselin kasvavan tuotannon seurauksena. Myös Euroopassa uusiutuvan dieselin spot preemiohinnat ja biotikettien hinnat heikkenivät selvästi vuoden aikana.
Euroopan unioni käynnisti vuonna 2023 tutkinnan aasialaisen biodieselin tuonnista EU:hun. Tämä voi vaikuttaa tuontivirtoihin ja myös biopolttoaineiden hintaan EU:ssa jatkossa.
Uusiutuvien tuotteiden vertailukelpoiseen myyntimarginaaliin vaikuttavia keskeisiä tekijöitä ovat raaka-aineiden ja keskitisleiden markkinahinnat, uusiutuvan dieselin hintapreemioiden kehitys, biotikettien ja krediittien hinnat, uusiutuvan lentopolttoaineen ja Martinezin myyntimäärien kehitys sekä marginaalisuojaukset.
Tuotanto
| 10–12/23 | 10–12/22 | 7–9/23 | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Uusiutuva diesel*, 1 000 tonnia | 814 | 572 | 802 | 3 267 | 2 831 |
| Uusiutuva lentopolttoaine, 1 000 tonnia | 103 | 44 | 55 | 251 | 158 |
| Muut tuotteet, 1 000 tonnia | 52 | 47 | 59 | 210 | 249 |
| Käyttöaste**, oma tuotanto, % | 102 | 75 | 92 | 98 | 91 |
- Sisältää Martinezin yhteisyrityksen tuotannon.
** Laskettu 3,3 miljoonan tonnin nimellisen vuosikapasiteetin perusteella.
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
Myynti
| 10–12/23 | 10–12/22 | 7–9/23 | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Uusiutuva diesel, 1 000 tonnia | 804 | 741 | 823 | 3 164 | 2 927 |
| Uusiutuva lentopolttoaine, 1 000 tonnia | 40 | 39 | 36 | 139 | 105 |
| Muut tuotteet, 1 000 tonnia | 27 | 29 | 24 | 79 | 95 |
| Euroopan osuus myyntimääristä, % | 61 | 66 | 55 | 61 | 67 |
| Pohjois-Amerikan osuus myyntimääristä, % | 39 | 34 | 45 | 39 | 33 |
Öljytuotteet
Keskeiset tunnusluvut
| 10–12/23 | 10–12/22 | 7–9/23 | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto, MEUR | 3 750 | 3 657 | 3 442 | 13 285 | 14 596 |
| Käyttökate (EBITDA), MEUR | 247 | 184 | 602 | 1 375 | 1 619 |
| Vertailukelpoinen käyttökate (EBITDA), MEUR | 330 | 450 | 472 | 1 434 | 1 654 |
| Liikevoitto, MEUR | 159 | 111 | 527 | 1 068 | 1 337 |
| Sidottu pääoma, MEUR | 2 384 | 2 652 | 2 654 | 2 384 | 2 652 |
| Sidotun pääoman tuotto*, % | 42,6 | 46,6 | 37,9 | 42,6 | 46,6 |
| Vertailukelpoinen sidotun pääoman tuotto*, % | 45,0 | 48,0 | 47,0 | 45,0 | 48,0 |
| Kokonaisjalostusmarginaali, USD/bbl | 18,9 | 23,5 | 26,9 | 21,1 | 23,4 |
- Viimeiset 12 kuukautta.
Eroanalyysi (edellisvuoden vastaavaan jaksoon verrattuna), MEUR
| 10–12 | 1–12 | |
|---|---|---|
| Vertailukelpoinen käyttökate, 2022 | 450 | 1 654 |
| Myyntimäärät | 25 | 69 |
| Kokonaisjalostusmarginaali | -104 | -138 |
| Valuuttakurssit | -27 | -78 |
| Kiinteät kustannukset | 14 | -37 |
| Muut | -28 | -37 |
| Vertailukelpoinen käyttökate, 2023 | 330 | 1 434 |
Öljytuotteet-segmentin neljännen vuosineljänneksen vertailukelpoinen käyttökate oli 330 miljoonaa euroa (450 milj.). Neste odotti kokonaisjalostusmarginaalin olevan neljännellä vuosineljänneksellä jonkin verran pienempi kuin vuoden 2023 kolmannella neljänneksellä. Kokonaisjalostusmarginaali oli lopulta 18,9 dollaria barrelilta (26,0 dollaria barrelilta kolmannella neljänneksellä). Edellisvuoden vastaavaan ajanjaksoon verrattuna (23,5 dollaria barrelilta) kokonaisjalostusmarginaalin laskulla oli -104 miljoonan euron negatiivinen vaikutus segmentin vertailukelpoiseen käyttökatteeseen. Myyntimäärät olivat suuremmat kuin edellisvuoden vastaavalla ajanjaksolla, ja niiden nousulla oli 25 miljoonan euron positiivinen vaikutus vertailukelpoiseen käyttökatteeseen. Dollarin kurssin heikentymisellä oli -27 miljoonan euron negatiivinen vaikutus vertailukelpoiseen käyttökatteeseen edellisvuoden vastaavaan ajanjaksoon verrattuna. Segmentin kiinteät kustannukset olivat 14 miljoonaa euroa pienemmat kuin edellisvuoden vastaavalla ajanjaksolla. Öljytuotteet-segmentin vertailukelpoinen sidotun
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
pääoman tuotto oli 45,0 % (48,0 %) joulukuun lopussa viimeisten 12 kuukauden ajalta laskettuna. Porvoon jalostamon keskimääräinen käyttöaste oli 92 % (78 %).
Öljytuotteiden koko vuoden vertailukelpoinen käyttökate oli 1 434 miljoonaa euroa (1 654 milj.). Kokonaisjalostusmarginaali oli keskimäärin 21,1 dollaria barrelilta (23,4) vuonna 2023. Kokonaisjalostusmarginaalin hienoisella laskulla oli -138 miljoonan euron negatiivinen vaikutus vertailukelpoiseen käyttökatteeseen edellisvuoteen verrattuna. Myyntimäärät kasvoivat edellisvuodesta ja niillä oli 69 miljoonan euron positiivinen vaikutus vertailukelpoiseen käyttökatteeseen. Yhdysvaltain dollarin heikentymisellä oli -78 miljoonan euron negatiivinen vaikutus vertailukelpoiseen käyttökatteeseen, ja segmentin kiinteät kustannukset olivat 37 miljoonaa euroa suuremmat kuin vuonna 2022.
Raakaöljyn hinnat olivat epävakaat vuoden 2023 aikana, ja Brent-raakaöljyn hinta vaihteli 72 dollarista 98 dollariin barrelilta. Vuoden alkupuoliskolla hinta seurasi makrotalouden heikentyviä näkymiä. Syksyn aikana raakaöljyn hinnat nousivat, kun OPECin vapaaehtoiset tuotannonsupistukset, kesän ajokauden ja jäähdytyskauden kysyntä sekä sijoittajien riskinottohalukkuuden kasvu nostivat hinnat lähes 100 dollariin barrelilta. Kysyntä laski vuoden loppua kohti, kun kysyntänäkymät heikkenivät jälleen, ja raakaöljyn hinta vuoden lopussa oli 78 dollaria barrelilta eli lähellä vuoden alun tasoa.
Yleisesti ottaen Euroopan jalostusmarginaalit olivat epävakaat mutta vahvat vuoden 2023 aikana. Vuoden lopulla korkeat marginaalit laskivat, kun jalostamojen tuotantokatkokset helpottivat ja kausiluonteisesti heikomman kysynnän vaikutukset alkoivat näkyä. Keskimäärin sekä dieselin että bensiinin hintaerot olivat pitkän aikavälin keskiarvojen yläpuolella. Keskeisten käyttöhyödykkeiden hinnat olivat selvästi edellisvuotista alhaisemmat ja tukivat eurooppalaisia jalostamoita.
Tuotanto
| 10–12/23 | 10–12/22 | 7–9/23 | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Jalostamo | |||||
| - tuotanto, 1 000 tonnia | 2 875 | 2 613 | 2 833 | 11 148 | 11 176 |
| - käyttöaste, % | 92 | 78 | 92 | 88 | 85 |
| Jalostamon tuotantokustannukset, USD/bbl | 6,2 | 8,8 | 6,2 | 6,6 | 7,5 |
Myynti omasta tuotannosta tuotelajeittain (1 000 tonnia)
| 10–12/23 | % | 10–12/22 | % | 7–9/23 | % | 2023 | % | 2022 | % | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Keskitisleet* | 1 517 | 48 | 1 332 | 44 | 1 361 | 47 | 5 631 | 47 | 5 403 | 48 |
| Kevyet tisteet** | 1 196 | 38 | 1 166 | 38 | 1 124 | 39 | 4 430 | 37 | 4 438 | 39 |
| Raskas polttoöljy | 313 | 10 | 407 | 13 | 298 | 10 | 1 321 | 11 | 930 | 8 |
| Perusöljyt | 67 | 2 | 53 | 2 | 79 | 3 | 283 | 2 | 296 | 3 |
| Muut tuotteet | 86 | 3 | 80 | 3 | 45 | 2 | 220 | 2 | 244 | 2 |
| YHTEENSÄ | 3 178 | 100 | 3 039 | 100 | 2 907 | 100 | 11 885 | 100 | 11 310 | 100 |
- Diesel, lentopetroli, lämmitysöljy, vähärikkiset laivapolttoaineet
** Moottoribensiini, bensiinikomponentit, nestekaasu
Myynti omasta tuotannosta markkina-alueittain (1 000 tonnia)
| 10–12/23 | % | 10–12/22 | % | 7–9/23 | % | 2023 | % | 2022 | % | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Itämeren alue* | 1 723 | 54 | 1 819 | 60 | 1 799 | 62 | 6 976 | 59 | 6 843 | 61 |
| Muu Eurooppa | 932 | 29 | 775 | 25 | 600 | 21 | 3 110 | 26 | 2 897 | 26 |
| Pohjois-Amerikka | 235 | 7 | 231 | 8 | 310 | 11 | 1 038 | 9 | 943 | 8 |
| Muut alueet | 288 | 9 | 215 | 7 | 198 | 7 | 762 | 6 | 627 | 6 |
- Suomi, Ruotsi, Viro, Latvia, Liettua, Puola, Tanska
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
Marketing & Services
Keskeiset tunnusluvut
| 10–12/23 | 10–12/22 | 7–9/23 | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto, MEUR | 1 374 | 1 561 | 1 315 | 5 168 | 5 876 |
| Käyttökate (EBITDA), MEUR | 24 | 21 | 42 | 117 | 127 |
| Vertailukelpoinen käyttökate (EBITDA), MEUR | 25 | 21 | 42 | 118 | 126 |
| Liikevoitto, MEUR | 13 | 13 | 34 | 84 | 98 |
| Sidottu pääoma, MEUR | 236 | 227 | 235 | 236 | 227 |
| Sidotun pääoman tuotto*, % | 34,6 | 40,8 | 33,9 | 34,6 | 40,8 |
| Vertailukelpoinen sidotun pääoman tuotto*, % | 35,2 | 40,5 | 33,9 | 35,2 | 40,5 |
- Viimeiset 12 kuukautta.
Eroanalyysi (edellisvuoden vastaavaan jaksoon verrattuna), MEUR
| 10–12 | 1–12 | |
|---|---|---|
| Vertailukelpoinen käyttökate, 2022 | 21 | 126 |
| Myyntimäärät | -3 | -5 |
| Yksikkökatteet | 5 | 4 |
| Valuuttakurssit | 0 | 0 |
| Kiinteät kustannukset | 4 | -6 |
| Muut | -2 | 0 |
| Vertailukelpoinen käyttökate, 2023 | 25 | 118 |
Marketing & Services -segmentin neljännen vuosineljänneksen vertailukelpoinen käyttökate oli 25 miljoonaa euroa (21 milj.). Dieselin ja kevyen polttoöljyn markkinakysynnän lasku jatkui Suomessa. Sen myötä myyntimäärä oli pienempi kuin edellisvuoden vastaavalla ajanjaksolla, ja myyntimäärän laskulla oli -3 miljoonan euron negatiivinen vaikutus vertailukelpoiseen käyttökatteeseen. Yksikkökatteet kasvoivat, ja niillä oli 5 miljoonan euron positiivinen vaikutus vertailukelpoiseen käyttökatteeseen edellisvuoden vastaavaan ajanjaksoon verrattuna. Segmentin kiinteät kustannukset olivat 4 miljoonaa euroa pienemmat kuin vuoden 2022 neljännellä vuosineljänneksellä. Marketing & Services -segmentin vertailukelpoinen sidotun pääoman tuotto oli joulukuun lopussa 35,2 % (40,5 %) viimeisten 12 kuukauden ajalta laskettuna.
Marketing & Services -segmentin koko vuoden vertailukelpoinen käyttökate oli 118 miljoonaa euroa (126 milj.). Myyntimäärät olivat pienemmät kuin edellisvuoden vastaavalla ajanjaksolla, ja niiden laskulla oli -5 miljoonan euron negatiivinen vaikutus vertailukelpoiseen käyttökatteeseen. Keskimääräiset yksikkökatteet kasvoivat hieman, millä oli 4 miljoonan euron positiivinen tulosvaikutus edellisvuoteen verrattuna. Segmentin kiinteät kustannukset olivat 6 miljoonaa euroa suuremmat kuin vuonna 2022 inflaation ja IT-kehityskulujen seurauksena.
Strategiansa mukaisesti Marketing & Services jatkoi myös latausasemien käyttöönottoa suurimmilla asemillaan.
Myyntimäärät päätuotteittain, miljoonaa litraa
| 10–12/23 | 10–12/22 | 7–9/23 | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Bensiini, asemien myynti | 153 | 149 | 167 | 620 | 600 |
| Diesel, asemien myynti | 405 | 414 | 397 | 1 590 | 1 620 |
| Lämmitysöljy | 232 | 293 | 180 | 793 | 907 |
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
Liikevaihto markkina-alueittain, MEUR
| 10–12/23 | 10–12/22 | 7–9/23 | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Suomi | 1 100 | 1 236 | 1 022 | 4 114 | 4 601 |
| Baltian maat | 274 | 326 | 293 | 1 054 | 1 275 |
Muut
Keskeiset tunnusluvut
| 10–12/23 | 10–12/22 | 7–9/23 | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Vertailukelpoinen käyttökate (EBITDA), MEUR | 3 | 4 | -6 | -2 | -4 |
| Liikevoitto, MEUR | -9 | -7 | -17 | -41 | -70 |
Muut-segmentti sisältää Engineering Solutions -yhtiön ja konsernin yhteiset kustannukset. Muut-segmentin vertailukelpoinen käyttökate neljännellä vuosineljänneksellä oli 3 miljoonaa euroa (4 milj.). Muut-segmentin koko vuoden vertailukelpoinen käyttökate oli -2 miljoonaa euroa (-4 milj.).
Varsinainen yhtiökokous
Neste Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin Helsingin Messukeskuksessa 28.3.2023. Yhtiökokous kannatti kaikkia yhtiökokoukselle tehtyjä ehdotuksia ja hyväksyi palkitsemisraportin. Yhtiökokous vahvisti vuoden 2022 tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen ja myönsi vastuuvapauden hallitukselle ja toimitusjohtajalle vuodelta 2022.
Osingon maksu
Yhtiökokous hyväksyi hallituksen esityksen, että varsinaista osinkoa maksetaan 1,02 euroa osakkeelta ja ylimääräistä osinkoa 0,25 euroa osakkeelta eli yhteensä 1,27 euroa osakkeelta. Varsinainen osinko päätettiin maksaa kahdessa erässä. Lisäksi yhtiökokous päätti hallituksen esityksen mukaisesti valtuuttaa hallituksen päättämään harkintansa mukaan toisesta ylimääräisestä osingosta, 0,25 euroa osakkeelta, 31.10.2023 mennessä. Hallitus arvioi, että harkinnanvarainen toinen ylimääräinen osinko maksetaan, ellei liiketoimintaympäristössä tapahdu merkittävää heikkenemistä vuoden 2023 aikana.
Varsinaisen osingon ensimmäinen erä 0,51 euroa osakkeelta sekä ylimääräinen osinko 0,25 euroa osakkeelta, eli yhteensä 0,76 euroa osakkeelta, maksettiin osakkeenomistajille, jotka osingonjaon täsmäytyspäivänä 30.3.2023 olivat merkittyinä yhtiön osakasluetteloon. Varsinaisen osingon ensimmäinen erä ja ylimääräinen osinko maksettiin 6.4.2023.
Varsinaisen osingon toinen erä 0,51 euroa osakkeelta maksettiin osakkeenomistajille, jotka varsinaisen osingon toisen maksuerän täsmäytyspäivänä 29.9.2023 olivat merkittyinä yhtiön osakasluetteloon. Varsinaisen osingon toinen maksuerä maksettiin 6.10.2023.
Saamansa valtuutuksen perusteella hallitus päätti 27.9.2023 toisen ylimääräisen osinkoerän, 0,25 euroa osakkeelta, jakamisesta. Toinen ylimääräinen osinko maksettiin osakkeenomistajalle, joka oli toisen ylimääräisen osingon täsmäytyspäivänä 29.9.2023 merkittyinä yhtiön osakasluetteloon. Toisen ylimääräisen osingon maksupäivä oli 6.10.2023.
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
Hallituksen kokoonpano ja palkitseminen
Osakkeenomistajien nimitystoimikunnan ehdotuksen mukaisesti hallituksen jäsenmääräksi vahvistettiin yhdeksän.
Hallituksen jäseniksi seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen loppuun asti valittiin hallituksen nykyiset jäsenet Matti Kähkönen, John Abbott, Nick Elmslie, Just Jansz, Jari Rosendal, Eeva Sipilä ja Johanna Söderström sekä uusina jäseninä Heikki Malinen ja Kimmo Viertola.
Matti Kähkönen valittiin uudelleen hallituksen puheenjohtajaksi ja Eeva Sipilä varapuheenjohtajaksi.
Hallituksen jäsenille vuoden 2023 varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä alkavalta ja vuoden 2024 varsinaisen yhtiökokouksen lopussa päättyvältä toimikaudelta maksettavista palkkioista yhtiökokous päätti seuraavasti:
- Puheenjohtaja: 95 000 euroa
- Varapuheenjohtaja: 60 000 euroa
- Tarkastusvaliokunnan puheenjohtaja: 60 000 euroa vuodessa siinä tapauksessa, ettei hän samalla toimi hallituksen puheenjohtajana tai varapuheenjohtajana
- Jäsenet: 45 000 euroa
Hallituksen valiokuntapalkkioiksi yhtiökokous päätti:
- Tarkastusvaliokunnan muulle jäsenelle kuin puheenjohtajalle kyseisestä tehtävästä 5 000 euroa
- Henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunnan puheenjohtajalle kyseisestä tehtävästä 6 000 euroa ja jäsenelle kyseisestä tehtävästä 2 500 euroa
- Muun hallituksen päätöksellä perustetun valiokunnan puheenjohtajalle kyseisestä tehtävästä 6 000 euroa ja jäsenelle kyseisestä tehtävästä 2 500 euroa
Hallituksen valiokuntapalkkioista yhtiökokous päätti seuraavasti:
- 1 000 euroa kokoukselta, jos kokous on hallituksen jäsenen kotimaassa
- 2 000 euroa kokoukselta, jos kokous on samassa maanosassa kuin hallituksen jäsenen kotimaa
- 3 000 euroa kokoukselta, jos kokous on eri maanosassa kuin hallituksen jäsenen kotimaa.
- Puhelimen tai muun tietoliikenneyhteyden avulla pidetystä kokouksesta maksetaan jäsenen kotimaassa pidetyn kokouksen palkkion mukaisesti.
- Lisäksi hallituksen jäsenille korvataan matka- ja majoituskustannukset yhtiön yleisen matkustussäännön mukaisesti.
Yhtiökokous päätti, että kiinteämääräisestä vuosipalkkiosta 40 % maksetaan osakkeina ja loput rahana. Valiokunta- ja kokouspalkkiot maksetaan rahana. Osakkeet hankitaan suoraan hallituksen jäsenten lukuun kahden viikon kuluessa Neste Oyj:n osavuosikatsauksen 1.1.–31.3.2023 julkistamista seuraavasta Helsingin pörssin kaupankäyntipäivästä alkaen. Jos osakkeiden hankkimista ja/tai toimittamista ei toteuteta yhtiön tai hallituksen jäsenen liittyvästä syystä, maksetaan palkkio kokonaan rahana. Yhtiö vastaa osakkeiden hankkimisesta mahdollisesti aiheutuvasta varainsiirtoverosta.
Yhtiön tilintarkastaja
Hallituksen esityksen mukaisesti yhtiön tilintarkastajaksi valittiin uudelleen seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen loppuun asti tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab päävastuullisena tilintarkastajana KHT Leenakaisa Winberg. Tilintarkastajalle maksetaan palkkio yhtiön hyväksymän laskun perusteella.
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
Hallituksen valtuuttaminen päättämään omien osakkeiden hankkimisesta
Yhtiökokous hyväksyi valtuutuksen, jonka nojalla hallitus on oikeutettu päättämään enintään 23 000 000 yhtiön oman osakkeen hankkimisesta ja/tai pantiksi ottamisesta yhtiön vapaalla omalla pääomalla. Määrä on noin 2,99 % yhtiön kaikista osakkeista.
Hankkiminen voi tapahtua yhdessä tai useammassa erässä. Osakkeiden hankintahinta on vähintään yhtiön osakkeesta hankintahetkellä säännellyillä markkinalla tapahtuvassa kaupankäynnissä maksettu alin hinta ja enintään hankintahetkellä säännellyillä markkinalla tapahtuvassa kaupankäynnissä maksettu korkein hinta. Omien osakkeiden hankinnan toteuttamisessa voidaan tehdä pääomamarkkinoilla tavanomaisia johdannais-, osakelainaus- tai muita sopimuksia lain ja määräysten puitteissa markkinaehtoisesti määräytyvään hintaan. Valtuutus oikeuttaa hallituksen päättämään hankkimisesta muuten kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa (suunnattu hankkiminen).
Osakkeita hankitaan käytettäväksi vastikkeena mahdollisissa yrityshankinnoissa tai muissa yhtiön liiketoimintaan kuuluvissa järjestelyissä, investointien rahoittamiseksi, osana yhtiön kannustinjärjestelmää tai yhtiöllä pidettäväksi, muutoin luovutettaviksi tai mitätöitäviksi.
Hallitus päättää muista omien osakkeiden hankkimiseen liittyvistä ehdoista. Hankkimisvaltuutus on voimassa kahdeksantoista (18) kuukautta yhtiökokouksen päätöksestä lukien.
Hallituksen valtuuttaminen päättämään osakeannista
Yhtiökokous hyväksyi valtuutuksen, jonka nojalla hallitus on oikeutettu päättämään uusien osakkeiden antamisesta ja/tai yhtiön hallussa olevien omien osakkeiden luovuttamisesta yhdellä tai useammalla päätöksellä siten, että valtuutuksen nojalla annettavien osakkeiden ja/tai yhtiön hallussa luovutettavien omien osakkeiden määrä on yhteensä enintään 23 000 000 kappaletta, mikä on noin 2,99 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista.
Uudet osakkeet voidaan antaa ja/tai yhtiöllä olevat omat osakkeet voidaan luovuttaa yhtiön osakkeenomistajille siinä suhteessa kuin he ennestään omistavat yhtiön osakkeita tai osakkeenomistajan etuoikeudesta poiketen suunnatulla osakeannilla, jos siihen on yhtiön kannalta painava taloudellinen syy, kuten osakkeiden käyttäminen vastikkeena mahdollisissa yrityshankinnoissa tai muissa yhtiön liiketoimintaan kuuluvissa järjestelyissä, investointien rahoittaminen tai osakkeiden käyttäminen osana yhtiön kannustinjärjestelmää.
Uudet osakkeet voidaan antaa ja/tai yhtiön hallussa olevat omat osakkeet voidaan luovuttaa joko maksua vastaan tai maksutta. Suunnattu osakeanti voi olla maksuton vain, jos siihen on yhtiön kannalta ja sen kaikkien osakkeenomistajien etu huomioon ottaen erityisen painava taloudellinen syy. Uudet osakkeet voidaan antaa myös maksuttomana osakeantina yhtiölle itselleen.
Hallitus päättää muista osakeantiin liittyvistä ehdoista. Valtuutus on voimassa kahdeksantoista (18) kuukautta yhtiökokouksen päätöksestä lukien.
Yhtiöjärjestyksen pykälien 3 ja 10 muuttaminen
Yhtiökokous hyväksyi hallituksen ehdotuksen yhtiöjärjestyksen muuttamiseksi seuraavasti: Yhtiöjärjestyksen 3. pykälää ("Arvo-osuusjärjestelmä") muutettiin teknisluonteisesti siten, että siitä poistetaan vanhentunut lakiviittaus vuoden 1991 lakiin arvo-osuusjärjestelmästä. Yhtiöjärjestyksen 10. pykälää muutettiin siten, että fyysisen kokouspaikan sijaan yhtiökokous voidaan järjestää myös etäkokouksena ilman kokouspaikkaa hallituksen niin päättäessä.
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
Osakkeet, kaupankäynti ja omistus
Nesteen osakkeet on listattu Nasdaq Helsinki Oy:ssä. Neljännen vuosineljänneksen viimeinen noteeraus oli 32,21 euroa, joka oli 0,25 % suurempi kuin kolmannen neljänneksen lopussa. Neljänneksen aikana osakekurssi oli korkeimmillaan 48,50 euroa ja alimmillaan 28,55 euroa. Yhtiön markkina-arvo oli 24,8 miljardia euroa 31.12.2023. Päivittäin vaihdettiin keskimäärin 1,37 miljoonaa osaketta, mikä on 0,2 % osakkeiden kokonaismäärästä.
Nesteellä oli hallussaan joulukuun 2023 lopussa 1 011 311 yhtiön omaa osaketta. Nesteen kaupparekisteriin merkitty osakepääoma oli 40 miljoonaa euroa ja osakkeiden kokonaismäärä 769 211 058.
Hallituksella ei ole valtuutusta laskea liikkeelle vaihtovelkakirjalainoja tai osakeoptioita.
Joulukuun 2023 lopussa Suomen valtio omisti suoraan 44,2 % osakkeista (35,9 % prosenttia vuoden 2022 lopussa). Suomen valtion osakeomistuksen nousu johtuu Suomen hallituksen päätöksestä palauttaa Ilmastorahasto Oy:n 8,31 %:n osakeomistus Neste Oyj:ssä valtion suoraan omistukseen kolmannella neljänneksellä. Ulkomaisessa omistuksessa oli 36,8 % (39,7 %) osakkeista. Suomalaiset instituutiot omistivat 10,6 % (16,8 %) ja kotitaloudet omistivat 8,4 % (7,6 %) osakkeista.
Henkilöstö
Neste työllisti neljännellä vuosineljänneksellä keskimäärin 6 018 työntekijää (5 244), joista 2 114 (1 642) työskenteli Suomen ulkopuolella. Joulukuun lopussa yhtiöllä oli 6 014 työntekijää (5 428), joista 2 190 (1 810) työskenteli Suomen ulkopuolella.
Ympäristö, yhteiskuntavastuu ja hallinto
Keskeiset tunnusluvut
| 10–12/23 | 10–12/22 | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|
| TRIF* | 1,7 | 2,3 | 2,3 | 2,0 |
| PSER** | 2,4 | 0,8 | 1,2 | 1,4 |
| Kasvihuonekaasupäästöjen vähennys, milj. tonnia*** | 3,1 | 2,9 | 11,0 | 11,1 |
- Total Recordable Incident Frequency (TRIF), lääkinnällistä hoitoa vaativien tapaturmien määrä miljoonaa työtuntia kohti. Luku sisältää sekä Nesteen että yhtiölle työskentelevien urakoitsijoiden henkilöstön pois lukien Demeter, Walco ja SeQuential sekä uudet laajennushankkeet, jotka raportoitiin sisäisesti ja joita seurattiin erikseen vuonna 2023.
** Process Safety Event Rate. Prosessiturvallisuuspoikkeamien kokonaismäärä miljoonaa työtuntia kohti. Luku sisältää kaikki toiminnot Nesteen asiaankuuluvissa laitoksissa.
*** Nesteen uusiutuvilla tuotteilla aikaansaatu kasvihuonekaasujen vuotuinen vähennys verrattuna sataprosenttisesti raakaöljypohjaiseen polttoaineeseen. Laskentamenetelmä on EU:n uusiutuvan energian RED II -direktiivin (EU) 2018/2001 ja Kalifornian Low Carbon Fuel Standard (LCFS) -metodiikan mukainen. LCFS-metodiikkaa on sovellettu kasvihuonekaasujen raportoinissa Yhdysvalloissa myytyihin määriin vuoden 2022 alusta lähtien. Neljännen vuosineljänneksen kasvihuonekaasupäästöjen vähennys sisältää joitakin vaikutuksia toisen ja kolmannen neljänneksen myynneistä.
Neste jatkaa TRIF:n (Total Recordable Incident Frequency: lääketieteellistä hoitoa vaatineiden tapaturmien määrä miljoonaa työtuntia kohti urakoitsijat mukaan lukien) ja PSER:n (Process Safety Event Rate: prosessiturvallisuuspoikkeamien kokonaismäärä miljoonaa työtuntia kohti) mittaamista ja raportointia yhtiön pitkän aikavälin turvallisuuden suorituskykymittareina. Vuonna 2023 Yhdysvaltojen uudet organisaatioyksiköt, kuten Mahoney Environmental, sisällytettiin keskeisiin TRIF-suorituskykymittareihin. Vuonna 2022 ne raportoitiin erikseen meneillään olleen integraatioprosessin vuoksi. Siksi edellisvuoden TRIF-luvut eivät ole suoraan vertailukelpoisia.
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
Nesteen työtapaturmataajuus mitataan TRIF-luvulla. Neljännen vuosineljänneksen TRIF-tulos parani (1,7), mutta koko vuoden TRIF (2,3) oli korkeampi kuin vuonna 2022. Prosessiturvallisuus ja PSER-tulos (2,4) heikkenivät neljännellä vuosineljänneksellä, kun taas koko vuoden tulos (1,2) oli parempi kuin vuonna 2022.
Neste valmistaa uusiutuvia ratkaisuja, joiden avulla sen asiakkaat voivat pienentää kasvihuonekaasupäästöjään (GHG). Vuonna 2023 tämä GHG-vähennys oli 11,0 (11,1) miljoonaa tonnia.
Nesteen jalostamojen toiminnasta ympäristöön aiheutuvat päästöt olivat olennaisilta osin määräysten mukaiset kaikilla tuotantolaitoksilla vuonna 2023. Nesteen toiminnassa ilmeni 13 (3) ympäristösäännöistä poikkeavaa tapausta, joilla oli vain rajallisia paikallisia ympäristövaikutuksia. Näihin sisältyi Rotterdamin jalostamon ympäristölupien aiemmasta poikkeava tekijä.
Nesteen jalostamoilla tai muilla tuotantolaitoksilla ei tapahtunut vakavia korvausvastuuseen johtaneita päästöjä tai ympäristövahinkoja.
Neste jatkoi vuonna 2023 kestävän vastuullisuusvisionsa muuttamista konkreettisiksi toimiksi kaikilla painopistealueilla. Painopisteet ovat ilmasto, luonnon monimuotoisuus, ihmisoikeudet sekä raaka-aineet ja toimitusketju. Vastuullisuusvisio asettaa korkeat vaatimukset vastuullisuudelle eri toimialoilla ja edistää Nesteen omia strategisia toimenpiteitä. Visio tukee myös kestävyysraportoinnin lisääntyvien vaatimusten täyttämistä esimerkiksi EU:n kestävyysraportointidirektiivin osalta.
Neste eteni vuonna 2023 kohti strategisten ilmastositoumustensa tavoitteita, jotka on integroitu tiiviisti Nesteen yritysstrategiaan ja päätöksentekoon. Singaporen laajennus ja Martinez Renewables aloittivat toimintansa, mikä tuki Nesteen edistymistä kohti vuoden 2030 tavoitettaan: Neste auttaa asiakkaita vähentämään kasvihuonekaasupäästöjään vähintään 20 miljoonalla hiilidioksidiekvivalenttitonnilla vuodessa. Neste jatkoi myös useita hankkeita, joiden tavoitteena on vähentää yhtiön tuotannon kasvihuonekaasupäästöjä (Scope 1 & 2) 50 % vuoteen 2030 mennessä vuoteen 2019 verrattuna ja saavuttaa hiilineutraali tuotanto vuoteen 2035 mennessä. Uusiutuva sähkö on edelleen keskeinen hanke lyhyellä aikavälillä, ja Neste esimerkiksi allekirjoitti ostosopimuksen aurinkoenergian toimituksista Suomessa. Uusiutuvan vedyn projekti on keskeinen pitkän aikavälin hanke, jossa tavoitteena on rakentaa 120 MW:n elektrolyysiyksikkö Porvooseen. Projekti eteni perussuunnitteluvaiheeseen. Scope 3 -päästöjen osalta Nesteen tavoitteena on vähentää myytyjen tuotteiden käyttövaiheen päästöintensiteettiä 50 % vuoteen 2040 mennessä vuoden 2020 tasoon verrattuna. Lisäksi Neste on sitoutunut yhteistyöhön toimittajien ja kumppanien kanssa kasvihuonekaasupäästöjen vähentämiseksi koko arvoketjussa. Vuonna 2023 Neste ilmoitti merkittävästä virstanpylväästä: Porvoon jalostamo muutetaan asteittain johtavaksi uusiutuvien ja kiertotalousratkaisujen jalostamoksi. Suunnitellun Porvoon jalostamon muutoksen ja siirtymisen raakaöljystä sataprosenttisesti uusiutuviin ja kierrätysraaka-aineisiin odotetaan vähentävän merkittävästi myytyjen tuotteiden käyttövaiheen päästöintensiteettiä. Muutos vähentää todennäköisesti myös Nesteen tuotannon (Scope 1 & 2) sekä arvoketjun (Scope 3) päästöjä.
Neste jatkoi vuonna 2023 etenemissuunnitelmansa kehittämistä kohti luonnon monimuotoisuutta koskevaa visiotaan, jossa on tavoitteena luontopositiivinen arvoketju vuoteen 2040 mennessä. Nesteen tavoitteena on luoda nettopositiivisia vaikutuksia luonnon monimuotoisuuteen uusilla toiminnoilla vuodesta 2025 alkaen ja poistaa luonnon monimuotoisuuteen kohdistuva nettohävikki kaikista käynnissä olevista toiminnoista vuoteen 2035 mennessä. Neste kehittää järjestelmällisen lähestymistavan nettopositiivisuuteen luonnon monimuotoisuuden osalta kaikissa uusissa toiminnoissaan vuoteen 2025 mennessä. Vuonna 2023 Neste valittiin Science Based Targets -verkoston tieteeseen perustuvien luontotavoitteiden alustavaan validointiryhmään. Verkoston tavoitteena on luoda maailmanlaajuinen standardi kunnianhimoisille ja mitattavissa oleville luontotoimille. Vain 17 yritystä eri puolilta maailmaa kutsuttiin tavoitteiden validointiryhmään. Tarkoituksena on pilotoida maailmanlaajuinen viitekehys tavoitteiden asettamiselle ja organisaatioiden luontotyön mittaamiselle ja varmentamiselle.
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
Neste saavutti Leader-tason Global Child Forumin maailmanlaajuisessa liiketoiminnan ja lasten oikeuksien arvioinnissa vuonna 2023. Neste sijoittui 15 parhaan yrityksen joukkoon 795 vertailuyrityksestä kahdeksalla toimialalla ja kuudella maantieteellisellä alueella. Arvioinnissa oli mukana 119 energia-alan yritystä, ja niiden joukossa Neste sijoittui toiseksi.
Vuonna 2023 Neste sai päätökseen ensimmäiset elämiseen riittävää palkkaa koskevat arviointinsa kaikissa toimintamaissaan. Arvioinneissa käytettiin Fair Wage -verkoston toimittamia tietoja. Tulosten analysointia jatketaan vuonna 2024, jotta voidaan varmistaa palkitsemisen eri osatekijöiden perusteellinen arviointi kaikissa toimipaikoissa ympäri maailmaa. Neste on sitoutunut tekemällä oppimiseen toimeentulon turvaavaa palkkaa koskevissa asioissa. Yhtiö vahvistaa asiantuntemustaan ja kehittää menetelmään elämiseen riittävän palkan varmistamisessa.
Neste jatkoi toimittajia koskevien eettisten sääntöjensä toimeenpanoa vuonna 2023. Neste arvioi kaikkien uusiutuvien ja fossiilisten raaka-aineiden uudet toimittajat vastuullisuuskriteerien perusteella varmistaakseen eettisten sääntöjen noudattamisen. Myös vastuullisuuden auditointeja lisättiin. Neste otti käyttöön uusia kieliversioita toimittajien eettisten sääntöjen käyttöönoton oppaasta ja järjesti koulutusta uusiutuvien raaka-aineiden toimittajille Aasiassa, Oseaniassa, Amerikan alueella ja EMEA-alueella. Koulutuksessa keskityttiin ympäristöasioiden hallintaan sekä terveyteen ja turvallisuuteen. Lisäksi Neste auttoi Rotterdamin jalostamon keskeisiä urakoitsijoita rakentamaan kyvykkyyksiä toimittajien eettisten sääntöjen vaatimusten noudattamiseksi.
Vuonna 2023 Neste julkaisi vuoden 2022 vihreän rahoituksen raporttinsa (Green Finance Report). Raportti kattaa vihreän rahoituksen toiminnot vuonna 2022 ja osoittaa Nesteen sitoutumisen ilmastonmuutoksen torjumiseen ja kiertotalouden vauhdittamiseen. Kesäkuussa 2022 Neste kasvatti vihreän lainasalkkunsa 1 miljardiin euroon kolmivuotisella 500 miljoonan euron vihreällä lainasopimuksella, jossa on kaksi yhden vuoden lisäoptiota. Laina tukee Nesteen uusiutuvien ja kiertotalousratkaisujen kasvustrategiaa, joka on keskeinen tekijä yhtiön ilmastotavoitteiden saavuttamisessa. Nesteen vuonna 2021 liikkeeseen laskeman seitsenvuotisen 500 miljoonan euron joukkovelkakirjalainen kohdentamaton osuus ja vihreän lainan tuotto on kohdennettu kokonaan investointeihin Uusiutuvien tuotteiden tuotantokapasiteettiin.
Neste oli mukana Dow Jonesin kestävän kehityksen indeksissä 17. kerran peräkkäin vuonna 2023. Neste sai vuonna 2023 AAA-luokituksen MSCI ESG -luokitusindeksissä, joka mittaa yhtiön kykyä kestää pitkäaikaisia ympäristöön, yhteiskuntaan ja hallintoon (ESG) liittyviä riskejä. Lisäksi Neste on edelleen johtava energiayhtiö maailman sadan vastuullisimman yrityksen listalla, jota ylläpitää Corporate Knights.
Lisätietoja näistä aiheista on Nesteen verkkosivustolla.
Innovaatiot
Nesteen innovaatiokulut vuonna 2023 olivat yhteensä 94 miljoonaa euroa (85 milj.). Vuonna 2023 keskityttiin erityisesti uusiutuvien ja kierrätysraaka-aineiden valikoiman optimointiin ja laajentamiseen sekä tuotteiden valinnaisuuden lisäämiseen. Neste vahvisti edelleen maailmanlaajuista tutkimus-, kehitys- ja innovaatiotoimintaansa perustamalla innovaatiokeskuksen Singaporeen vuoden 2023 alussa.
Ryhmä Nesteen keksijöitä sai arvostetun European Inventor Award -palkinnon teollisuuden kategoriassa vuonna 2023 tunnustuksena innovaatiotyöstään. Palkinnon myönsi Euroopan patenttivirasto jätteiden ja tähteiden muuntamisesta laadukkaiksi uusiutuviksi ratkaisuiksi.
Yhteistyön kehittäminen ja skaalautuvien vastuullisten raaka-ainelähteiden teknologioiden demonstrointiin valmistautuminen jatkuvat liiketoiminnan innovaatioalustoilla. Painopistealueena olivat raaka-ainepoolit, kuten lignoselluloosa, levät ja hiilidioksidi sekä uusiutuvan sähkön hyödyntäminen vihreän vedyn tuotannossa.
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
Uusiutuvan vedyn tuotantoa Nesteen Rotterdamin jalostamolla demonstroiva MultiPLHY-hanke eteni vuonna 2023 käyttöönotovaiheeseen. Yhtiön toinen uusiutuvan vedyn projekti keskittyy investoimaan uusiutuvan vedyn tuotantokapasiteettiin Porvoon jalostamolla. Tämä projekti eteni perussuunnitteluvaiheeseen. Marraskuussa 2023 työ- ja elinkeinoministeriö myönsi Nesteelle 1,96 miljoonaa euroa energiainvestointitukea lämmön talteenottoon vedyn tuotannossa.
Uusiutuvien jäte- ja tahderaaka-aineiden käytön laajentaminen jatkui vuonna 2023. Vuoden aikana käytettiin noin 4,0, miljoonaa tonnia (3,5 milj.) jäte- ja tahderaaka-aineita, mikä on noin 92 %* uusiutuvien raaka-aineiden kokonaiskäytöstä 2023. Neste jatkoi tutkimustyötään haasteellisten raaka-aineiden ja uudenlaisten kasviöljyjen käytön lisäämiseksi.
Nesteen tutkimus- ja kehitystyö tukee olennaisesti Porvoon jalostamon muutosta uusiutuvien ja kiertotalousratkaisujen jalostamoksi. Tutkimus- ja kehitystyö tuki bioyhteisprosessointia sekä yhtiön pyrkimyksiä laajentaa kemiallista kierrätystä. Joulukuussa 2023 Neste ilmoitti, että yhtiö oli käsitellyt jo yli 6 000 tonnia nesteytettyä jätemuovia.
- Laskukaavaa on muutettu niin, että se sisältää myös Nesteen osuuden Martinezin yhteisyrityksen raaka-aineista.
Vuoden 2023 tärkeimmät tapahtumat
Neste ilmoitti 27.1.2023, että osakkeenomistajien nimitystoimikunta oli toimittanut yhtiön hallitukselle ehdotuksensa vuoden 2023 varsinaiselle yhtiökokoukselle. Nimitystoimikunta ehdotti, että Matti Kähkönen valittaisiin uudelleen hallituksen puheenjohtajaksi. Hänen lisäkseen hallitukseen ehdotettiin valittavan uudelleen John Abbott, Nick Elmslie, Martina Flöel, Just Jansz, Jari Rosendal, Eeva Sipilä sekä Johanna Söderström. Nimitystoimikunta ehdotti, että Eeva Sipilä valittaisiin hallituksen varapuheenjohtajaksi. Lisäksi nimitystoimikunta ehdotti, että hallituksen jäsenmäärä olisi kymmenen ja uusiksi jäseniksi valittaisiin Heikki Malinen ja Kimmo Viertola.
Neste ilmoitti 6.3.2023 kutsuneensa yhtiön liikkeeseen laskemien kesäkuussa 2024 erääntyvien 400 000 000 euron 1,50 prosentin velkakirjojen (ISIN: FI4000261201) velkakirjojen haltijat myymään velkakirjansa käteistä vastaan 6.3.2023 päivätysä tarjousmuistiossa esitettyjen ehtojen mukaisesti. Neste ilmoitti myös aikomuksestaan laskea liikkeeseen uusia euromääräisiä kiinteäkorkoisia velkakirjoja.
Neste tiedotti 10.3.2023, että hallituksen jäsen Martina Flöel oli ilmoittanut, ettei hän ole käytettävissä uudelleenvalintaan Nesteen hallitukseen 28.3.2023 pidettävässä varsinaisessa yhtiökokouksessa. Syynä tähän oli Nesteen osakkeenomistajien nimitystoimikunnan ehdotuksen jälkeen syntynyt mahdollinen eturistiriitatilanne, mikä johtuu Flöelin muista sitoumuksista. Nimitystoimikunta oli 27.1.2023 julkaistun pörssitiedotteen mukaisesti ehdottanut, että Flöel valittaisiin uudelleen hallituksen jäseneksi ja että hallituksen jäsenmäärä olisi kymmenen. Nimitystoimikunta oli Flöelin ilmoituksen jälkeen päättänyt pitää ehdotuksensa muilta osin voimassa, mikä tarkoittaa sitä, että hallituksen jäseniä olisi nimitystoimikunnan ehdotuksen mukaan kymmenen sijaan yhdeksän.
Neste julkisti 14.3.2023 lopulliset tulokset takaisinostotarjoukseen, jossa yhtiön liikkeeseen laskemien kesäkuussa 2024 erääntyvien 400 000 000 euron 1,50 prosentin velkakirjojen (ISIN: FI4000261201) haltijat kutsuttiin myymään velkakirjansa käteistä vastaan 6.3.2023 päivätysä tarjousmuistiossa esitettyjen ehtojen mukaisesti. Takaisinostotarjousajan päätyttyä klo 16.00 (Suomen aikaa) 13.3.2023 takaisinostotarjouksen mukaisia velkakirjojen päteviä tarjousilmoituksia oli vastaanotettu nimellisarvoltaan yhteensä 198 800 000 euron edestä. Yhtiö ilmoitti, että velkakirjojen lopullinen hyväksyttävä määrä oli nimellisarvoltaan yhteensä 198 800 000 euroa takaisinostotarjouksen mukaisesti.
Neste ilmoitti 15.3.2023 luovuttaneensa yhteensä 112 310 yhtiön hallussa ollutta omaa osaketta vastikkeetta osakepalkkioina Neste-konsernin suoriteperusteisen osakepalkkio-ohjelman 2020–2022 sekä ehdollisen osakepalkkio-ohjelman 2020–2022 osallistujille ohjelmien ehtojen mukaisesti. Ohjelmat olivat osa Nesteen
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
19
NESTE
osakepalkkiojärjestelmää 2019, josta tiedotettiin pörssitiedotteella 11.12.2018. Omien osakkeiden luovuttaminen toteutettiin Neste Oyj:n hallituksen päättämänä suunnattuna maksuttomana osakeantina. Hallituksen päätös perustui yhtiökokouksen 18.5.2020 antamaan osakeantivaltuutukseen. Tämän omien osakkeiden luovutuksen jälkeen Neste Oyj:n hallussa oli 1 015 578 omaa osaketta.
Neste ilmoitti 5.4.2023 muutoksesta Nesteen johtoryhmässä. Thorsten Lange, joka oli toiminut Renewable Aviation -liiketoimintayksikön johtajana tammikuusta 2020 saakka, jätti tehtävänsä Nesteen johtoryhmässä ja yhtiön palveluksessa. Hänen seuraajansa hakuprosessi oli aloitettu. Sami Jauhiainen, Vice President, Renewable Aviation, APAC, toimi Renewable Aviation -liiketoimintayksikön johdossa väliaikaisesti. Jauhiainen ei ollut Nesteen johtoryhmän jäsen, mutta raportoi suoraan toimitusjohtaja Matti Lehmukselle.
Neste ilmoitti 22.5.2023 luovuttaneensa 4 267 yhtiön hallussa ollutta omaa osaketta Neste Oyj:n suoriteperusteisen osakepalkkio-ohjelman 2020–2022 sekä ehdollisen osakepalkkio-ohjelman 2020–2022 osallistujana olleelle avainhenkilölle. Osakkeet luovutettiin vastikkeetta osakepalkkiona ohjelmien ehtojen mukaisesti.
Neste ilmoitti 16.6.2023 muutoksesta Nesteen johtoryhmässä. Mercedes Alonso, Nesteen Renewable Polymers and Chemicals -liiketoimintayksikön johtaja, oli päättänyt jättää yhtiön ja jatkaa uraansa muualla. Hänen kerrottiin jättävän yhtiön neljännen vuosineljänneksen alkuun mennessä.
Neste ilmoitti 19.6.2023 pitävänsä vuoden 2023 pääomamarkkinapäivänsä Lontoossa 20.6.2023. Ohjelmassa oli esityksiä yhtiön strategiasta, markkinanäkymistä ja arvonluonnista. Neste ilmoitti myös, että sen osinkopolitiikkaa oli päivitetty seuraavasti: "Nesteen tavoitteena on maksaa kilpailukykyistä ja ajan myötä kasvavaa osinkoa." Aiemman osinkopolitiikan mukaisesti yhtiö jakoi osinkoa vähintään 50 % vertailukelpoisesta tilikauden voitosta.
Neste ilmoitti 2.8.2023, että Neste Oyj:n hallituksen jäsen Jari Rosendal oli kuollut lyhyen sairauden seurauksena. Rosendal oli toiminut Nesteen hallituksen jäsenenä vuodesta 2018 lähtien. Neste ilmoitti, että yhtiön hallitus jatkaa toistaiseksi kahdeksan jäsenen kokoonpanolla.
Neste ilmoitti 6.9.2023, että yhtiön osakkeenomistajien nimitystoimikunta oli muodostettu. Nesteen osakkeenomistajien nimitystoimikuntaan oli valittu puheenjohtajaksi finanssineuvos Maija Strandberg valtioneuvoston kanslian omistajaohjausosastolta, jäseniksi sijoitusjohtaja Timo Sallinen Keskinäinen työeläkevakuutusyhtiö Varmasta ja toimitusjohtaja Jouko Pölönen Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarisesta sekä Nesteen hallituksen puheenjohtaja Matti Kähkönen.
Neste päivitti 12.9.2023 kolmannen vuosineljänneksen 2023 ennusteensa Öljytuotteiden osalta sekä Singaporen uuden linjan ylösajon osalta. Päivitetty ennuste: "Nesteen Öljytuotteiden kokonaisjalostusmarginaalin kolmannella vuosineljänneksellä odotetaan olevan merkittävästi korkeampi kuin vuoden 2023 toisella neljänneksellä (16,7 USD/bbl)." Singaporen jalostamon laajennuksen elokuisen uusiutuvan dieselin ja vastuullisen lentopolttoaineen (SAF) tuotannon uuden linjan uudelleen käynnistymisen ylösajo oli hidastunut äskettäisen laitteiden lisätarkastus- ja korjaustyöseisokin vuoksi.
Neste vastaanotti 26.9.2023 arvopaperimarkkinalain 9. luvun 10. pykälän mukaisen ilmoituksen. Ilmastorahasto Oy:n ilmoituksessa mainittu omistusosuus Neste Oyj:n osakkeiden kokonaismäärästä ja äänimäärästä oli 22.9.2023 alittanut 5 prosentin rajan.
Neste ilmoitti 27.9.2023, että Nesteen hallitus oli päättänyt toisen ylimääräisen osinkoerän jakamisesta. Arvioituaan nykyistä liiketoimintaympäristöä yhtiön hallitus päätti toisen ylimääräisen osingon (0,25 euroa osakkeelta) jakamisesta.
Neste ilmoitti 1.11.2023 aikovansa yksinkertaistaa organisaatiorakennettaan parantaakseen tehokkuutta ja vahvistaakseen pitkän aikavälin kilpailukykyä. Renewable Aviation, Renewable Road Transportation ja Renewable Polymers and Chemicals yhdistettiin yhdeksi Uusiutuvat tuotteet -liiketoimintayksiköksi, joka kattaa
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
20
NESTE
kaikki uusiutuvat liiketoiminnot. Lisäksi yhtiö suunnitteli järjestävänsä toimintojaan, jotta ne tukisivat paremmin liiketoimintoja. Organisaatiomuutokset vaikuttivat myös Nesteen johtoryhmän rakenteeseen ja kokoonpanoon.
Tilikauden päättymisen jälkeiset tapahtumat
Neste ilmoitti 30.1.2024, että Porvoon jalostamon prosessit ajetaan turvalliseen tilaan poliittisen lakon ajaksi 1.-2.2.2024.
Kaikki tiedotteet ja uutiset ovat saatavilla osoitteessa: https://www.neste.fi/konserni/medialle/tiedotteet-ja-uutiset
Mahdolliset riskit
Viimeaikaisista positiivista merkeistä huolimatta yleiset markkina- ja talousnäkymät ovat edelleen hauraat. Euroopassa ja Yhdysvalloissa on poikkeuksellisen korkea inflaatio, korkeat korot ja kansainvälisen kaupan jännitteitä. Nesteen kasvuun ja taloudelliseen tulokseen voivat vaikuttaa yleiset makrotaloudelliset, turvallisuuteen liittyvät sekä poliittiset epävarmuustekijät ja tapahtumat. Lisäksi sääntelymuutokset Euroopan unionin tai yksittäisten jäsenvaltioiden tasolla tai Yhdysvalloissa voivat vaikuttaa haitallisesti erityisesti Nesteen uusiutuvien liiketoimintaan.
Kokonaisinflaatio on alkanut laskea, mutta on edelleen tavallista korkeammalla tasolla, ja sillä voi olla negatiivisia vaikutuksia liiketoimintaympäristöön. Inflaatio voi myös lisätä toimintakustannuksia ja käynnissä olevien pääomainvestointien kustannuksia, jotka liittyvät raaka-aineiden, käyttöhyödykkeiden, työvoiman, palvelujen, laitteiden ja materiaalien hankintaan.
Fossiilisten ja uusiutuvien lopputuotteiden kysyntää voivat muuttaa hintojen nousu sekä lisäsääntelytoimet, jotka koskevat uusiutuvien polttoaineiden osuutta tai laskentaa liikennepolttoaineissa. Myös markkinahintojen ja kilpailutilanteen muutokset voivat vaikuttaa haitallisesti Nesteen liiketoimintaan.
Sodan jatkuminen Ukrainassa ja Lähi-idän kriisin kärjistyminen ovat lisänneet geopoliittisia riskejä, joilla voi olla merkittävä vaikutus maailmanlaajuisiin ja eurooppalaisiin energiamarkkinoihin. Sota ja kriisi voivat johtaa uusiin kauppapakotteisiin ja vaikuttaa toimitusketjuihin, markkinakysyntään ja toimitusehtoihin. Ne voivat myös lisätä raaka-aineiden, materiaalien, palvelujen, logistiikan ja käyttöhyödykkeiden hintoihin kohdistuvaa painetta ja edistää energiakriisiä erityisesti Euroopassa.
Muita Nesteen 12 seuraavan kuukauden tulokseen mahdollisesti vaikuttavia riskejä ovat Nesteen jalostamojen suunnitellut ja suunnittelemattomat seisokit, viivästykset kasvuhankkeissa tai uusien tuotantolaitosten ylösajossa, mahdolliset lakot, kyber- ja IT-riskit, vastapuoliriskit sekä oikeudenkäyntien tulokset.
Tarkempia tietoja Nesteen riskeistä ja riskienhallinnasta on yhtiön vuosikertomuksessa ja tilinpäätöksen liitetiedoissa.
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
Ehdotus osingonjaoksi
Nesteen politiikkana on maksaa kilpailukykyistä ja ajan myötä kasvavaa osinkoa. Emoyhtiön voitonjakokelpoiset varat 31.12.2023 olivat 3 835 miljoonaa euroa. Yhtiön taloudellisessa asemassa ei ole tapahtunut olennaisia muutoksia tilikauden päättymisen jälkeen.
Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että vuodelta 2023 vahvistetun taseen perusteella maksetaan osinkoa yhteensä 1,20 euroa osaketta kohti. Osinko maksetaan kahdessa erässä.
Osingon ensimmäinen erä, 0,60 euroa osakkeelta, maksetaan osakkeenomistajille, jotka osingon ensimmäinen maksuerän täsmäytyspäivänä 2.4.2024 ovat merkittyinä Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että osingon ensimmäinen erä maksettaisiin 9.4.2024.
Osingon toinen erä, 0,60 euroa osakkeelta, maksetaan osakkeenomistajille, jotka osingon toisen maksuerän täsmäytyspäivänä 2.10.2024 ovat merkittyinä Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että osingon toinen erä maksettaisiin 9.10.2024. Hallitus valtuutetaan päättämään osingon toiselle maksuerälle uusi osingonmaksun täsmäytyspäivä ja maksupäivä, mikäli Suomen arvo-osuusjärjestelmän säädökset tai säännöt muuttuvat tai muutoin sitä edellyttävät.
Esitetty osinko, yhteensä 1,20 euroa osakkeelta, vastaa 3,7 %:n osinkotuottoa osakkeelle (laskettuna osakkeen hinnalla 32,21 euroa vuoden 2023 lopussa), ja se on 41,6 % yhtiön vertailukelpoisesta osakekohtaisesta tuloksesta vuonna 2023. Osingonmaksu vuonna 2024 on yhteensä noin 922 miljoonaa euroa.
Vuoden 2024 ensimmäisen neljänneksen tulosjulkistus
Neste julkistaa vuoden 2024 ensimmäisen neljänneksen tuloksensa 25.4.2023 noin klo 9.00 Suomen aikaa.
Espoossa 7.2.2024
Neste Oyj
Hallitus
Lisätietoja:
Matti Lehmus, toimitusjohtaja, puh. 010 458 11
Martti Ala-Härkönen, talousjohtaja, puh. 040 737 6633
Anssi Tammilehto, sijoittajasuhdejohtaja, puh. 050 458 8436
Puhelinkonferenssi
Englanninkielinen puhelinkonferenssi sijoittajille ja analyytikoille pidetään tänään 8.2.2024 klo 15 Suomen aikaa / klo 13 Lontoon aikaa / klo 8 New Yorkin aikaa. Osallistujat saavat konferenssin puhelinnumeron ja yksilöllisen PIN-koodin rekisteröitymällä seuraavan linkin kautta: https://register.vevent.com/register/BI5e4cd2a5ba7d4bb99c633edbc0c149d9. Puhelinkonferenssia voi myös seurata suorana webcast-lähetyksenä.
Edellä esitetyt tiedot sisältävät tai niiden voidaan katsoa sisältävän tulevaisuudennäkymistä annettuja lausuntoja, jotka liittyvät tuleviin tapahtumiin tai yhtiön tulevaan taloudelliseen tulokseen, mukaan lukien strategiset suunnitelmat, potentiaalien kasvu, suunnitellut liiketoimintojen muutokset, arvioidut pääomakustannukset, tulevan rahavirran lähteet ja sitä koskevat vaatimukset, likviditeetti ja kustannussäästöt, joihin sisältyy tunnettuja ja tuntemattomia riskejä, epävarmuustekijöitä ja muita tekijöitä, joiden seurauksena Neste Oyj:n tai sen toimialojen
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
todelliset tulokset, toiminnan tasot tai saavutukset voivat olla merkittävästi erilaiset kuin tulevaisuudennäkymistä annetuissa lausunnoissa on esitetty tai annetaan ymmärtää. Joissakin tapauksissa tällaiset lausunnot voi tunnistaa ehdollisesta ilmaisutavasta ("saattaa", "ehkä", "tulee olemaan", "odotetaan", "suunnitellusti", "arvioidaan", "uskotaan", "ennustetaan", "potentiaalinen" jne.) tai muista vastaavista ilmaisuista. Tulevaisuudennäkymistä annettuihin lausuntoihin liittyy aina riskejä ja epävarmuustekijöitä, koska ne liittyvät tapahtumiin ja riippuvat olosuhteista, joiden ilmenemisestä tulevaisuudessa ei ole varmuutta. Tulevat tulokset voivat poiketa merkittävästi tulevaisuudennäkymiä koskevissa lausunnoissa esitetyistä tai vihjatuista tuloksista. Kaikki tässä katsauksessa tulevaisuudennäkymistä esitetyt lausunnot perustuvat Nesteen johdon tämänhetkiseen tietämykseen, eikä Neste Oyj sitoudu päivittämään niitä. Tämän katsauksen tietoja ei tule katsoa sijoitusneuvoiksi eikä tarjoukseksi myydä tai kehotukseksi ostaa arvopapereita tai muutoin osallistua sijoitustoimintaan.
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
23
NESTE
NESTE KONSERNI
TAMMI-JOULUKUU 2023
Tilinpäätöstiedote on tilintarkastamaton
TILINPÄÄTÖSLYHENNELMA JA LIITETIEDOT
KONSERNIN TULOSLASKELMA
| milj. euroa | Liite | 10-12/2023 | 10-12/2022 | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto | 2, 3 | 6 303 | 6 562 | 22 926 | 25 707 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 21 | 18 | 55 | 54 | |
| Osuus osakkuus- ja yhteisyritysten tuloksesta | 7 | -5 | 1 | 1 | 2 |
| Materiaalit ja palvelut | -5 287 | -5 491 | -19 098 | -21 648 | |
| Henkilöstökulut | -157 | -162 | -642 | -545 | |
| Poistot ja arvonalentumiset | 3 | -257 | -160 | -866 | -638 |
| Liiketoiminnan muut kulut | -203 | -181 | -695 | -522 | |
| Liikevoitto | 3 | 415 | 589 | 1 682 | 2 410 |
| Rahoitustuotot ja -kulut | |||||
| Rahoitustuotot | 17 | 5 | 45 | 9 | |
| Rahoituskulut | -23 | -18 | -122 | -60 | |
| Kurssierot ja käypien arvojen muutokset | -3 | -13 | -9 | -80 | |
| Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä | -9 | -26 | -86 | -131 | |
| Voitto ennen veroja | 407 | 563 | 1 596 | 2 279 | |
| Tuloverot | -6 | -49 | -160 | -388 | |
| Kauden voitto | 400 | 514 | 1 436 | 1 891 | |
| Kauden voiton jakautuminen: | |||||
| Emoyhtiön omistajille | 400 | 514 | 1 433 | 1 888 | |
| Määräysvallattomille omistajille | 0 | 0 | 3 | 3 | |
| 400 | 514 | 1 436 | 1 891 | ||
| Tulos / osake laskettuna emoyhtiön omistajille kuuluvan voiton perusteella (euroa / osake) | |||||
| Laimentamaton osakekohtainen tulos | 0,52 | 0,67 | 1,87 | 2,46 | |
| Laimennettu osakekohtainen tulos | 0,52 | 0,67 | 1,87 | 2,46 | |
| KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA | |||||
| milj. euroa | 10-12/2023 | 10-12/2022 | 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
| Kauden voitto | 400 | 514 | 1 436 | 1 891 | |
| Muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen: | |||||
| Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi | |||||
| Etuuspohjaisen eläkejärjestelyn uudelleenarvostaminen | -3 | -31 | 11 | 18 | |
| Muiden rahoitusvarojen käyvän arvon muutokset | 0 | 0 | -3 | -5 | |
| Yhteensä | -3 | -31 | 8 | 13 | |
| Erät, jotka voidaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi | |||||
| Muuntoerot | -74 | -149 | -66 | -56 | |
| Rahavirran suojaukset | |||||
| kirjattu omaan pääomaan | 80 | 219 | 50 | 19 | |
| siirretty tuloslaskemaan | 4 | 23 | -85 | 90 | |
| Pääomausuumenetelmällä käsiteltyjen sijoituskohteiden osuus muista laajan tuloksen eristä | -5 | 1 | -4 | 17 | |
| Yhteensä | 5 | 94 | -105 | 70 | |
| Kauden muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen | 2 | 63 | -97 | 82 | |
| Kauden laaja tulos yhteensä | 402 | 577 | 1 339 | 1 973 | |
| Kauden laajan tuloksen jakautuminen: | |||||
| Emoyhtiön omistajille | 402 | 577 | 1 336 | 1 970 | |
| Määräysvallattomille omistajille | 0 | 0 | 3 | 3 | |
| 402 | 577 | 1 339 | 1 973 |
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
KONSERNIN TASE
| milj. euroa | Liite | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| VARAT | |||
| Pitkäaikaiset varat | |||
| Liikearvo | 6 | 496 | 401 |
| Aineettomat hyödykkeet | 6 | 185 | 169 |
| Aineelliset hyödykkeet | 6 | 7 786 | 6 570 |
| Osuudet osakkuus- ja yhteisyrityksissä | 7 | 58 | 63 |
| Pitkäaikaiset saamiset | 9 | 126 | 103 |
| Laskennalliset verosaamiset | 127 | 59 | |
| Johdannaissopimukset | 9 | 26 | 5 |
| Muut rahoitusvarat | 9 | 54 | 44 |
| Pitkäaikaiset varat yhteensä | 8 858 | 7 413 | |
| Lyhytaikaiset varat | |||
| Vaihto-omaisuus | 3 366 | 3 648 | |
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 1 913 | 2 138 | |
| Verosaamiset | 76 | 40 | |
| Johdannaissopimukset | 9 | 190 | 406 |
| Lyhytaikaiset sijoitukset | 5 | 0 | |
| Rahat ja pankkisaamiset | 9 | 1 575 | 1 271 |
| Lyhytaikaiset varat yhteensä | 7 125 | 7 504 | |
| Varat yhteensä | 3 | 15 983 | 14 917 |
| OMA PÄÄOMA | |||
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | |||
| Osakepääoma | 40 | 40 | |
| Muu oma pääoma | 8 423 | 8 282 | |
| Yhteensä | 8 463 | 8 322 | |
| Määräysvallattomien omistajien osuus | 0 | 5 | |
| Oma pääoma yhteensä | 8 463 | 8 327 | |
| VELAT | |||
| Pitkäaikaiset velat | |||
| Korolliset velat | 9 | 3 487 | 1 964 |
| Laskennalliset verovelat | 317 | 336 | |
| Varaukset | 187 | 200 | |
| Eläkevelat | 93 | 119 | |
| Johdannaissopimukset | 9 | 6 | 12 |
| Muut pitkäaikaiset velat | 42 | 43 | |
| Pitkäaikaiset velat yhteensä | 4 132 | 2 674 | |
| Lyhytaikaiset velat | |||
| Korolliset velat | 9 | 581 | 651 |
| Verovelat | 15 | 43 | |
| Johdannaissopimukset | 9 | 212 | 200 |
| Ostovelat ja muut velat | 2 580 | 3 022 | |
| Lyhytaikaiset velat yhteensä | 3 388 | 3 916 | |
| Velat yhteensä | 3 | 7 520 | 6 590 |
| Oma pääoma ja velat yhteensä | 15 983 | 14 917 |
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
LYHENNETTY KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA
| milj. euroa | 10-12/2023 | 10-12/2022 | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirta | ||||
| Voitto ennen veroja | 407 | 563 | 1 596 | 2 279 |
| Oikaisut, yhteensä | 40 | -118 | 1 060 | 715 |
| Nettokäyttöpääoman muutos | 495 | 601 | 21 | -1 357 |
| Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä | 942 | 1 046 | 2 677 | 1 637 |
| Rahoituskulut, netto | -38 | -8 | -91 | -42 |
| Maksetut verot | -213 | -298 | -307 | -398 |
| Liiketoiminnan nettorahavirta | 690 | 740 | 2 279 | 1 197 |
| Investointien rahavirta | ||||
| Investoinnit aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin | -416 | -445 | -1 430 | -1 743 |
| Tytäryritysten hankinnat | 0 | 0 | -176 | -14 |
| Tytäryritysten, yhteisjärjestelyjen ja muiden liiketoimintojen myynnit | 0 | 0 | 0 | 157 |
| Yhteisjärjestelyjen pääomanpalautukset | 0 | 0 | 0 | 13 |
| Aineellisten hyödykkeiden myynnit | 0 | 14 | 0 | 30 |
| Muutokset pitkäaikaisissa saamisissa ja muissa rahoitusvaroissa | 201 | 288 | 78 | -31 |
| Investointien rahavirta | -215 | -144 | -1 528 | -1 588 |
| Rahavirta ennen rahoituseriä | 475 | 596 | 751 | -390 |
| Rahoituksen rahavirta | ||||
| Lainojen nettomuutos ja muut rahoituserät | 361 | 16 | 1 002 | 752 |
| Vuokrasopimusvelkojen takaisinmaksut | -84 | -39 | -254 | -157 |
| Liiketoimet määräysvallattomien omistajien kanssa | -18 | 0 | -18 | 0 |
| Osingonjako emoyhtiön omistajille | -584 | -316 | -1 168 | -630 |
| Osingonjako määräysvallattomille omistajille | 0 | 0 | -3 | -2 |
| Rahoituksen rahavirta | -324 | -339 | -441 | -37 |
| Rahavarojen muutos, lisäys (+) / vähennys (-) | 150 | 257 | 311 | -427 |
| Rahavarat kauden alussa | 1 430 | 1 027 | 1 271 | 1 696 |
| Valuuttakurssien muutosten vaikutus | -6 | -13 | -7 | 3 |
| Rahavarat kauden lopussa | 1 575 | 1 271 | 1 575 | 1 271 |
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA
| milj. euroa | Osake-pääoma | Vara-rahasto | Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | Omat osakkeet | Käyvän anen ja muut rahastot Uudelleen-anestaminen Muuntoerot | Kertyneet voltovarat | Emoyhtiön omistajat | Määräys-vallattomat omistajat | Oma pääoma yhteensä | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| rahasto | muut | rahasto | Uudelleen | |||||||||
| Oma pääoma 1.1.2023 | 40 | 7 | 16 | -5 | 98 | -78 | -66 | 8 309 | 8 322 | 5 | 8 327 | |
| Kauden voitto | 1 433 | 1 433 | 3 | 1 436 | ||||||||
| Kauden muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen | -43 | 11 | -66 | -97 | 0 | -97 | ||||||
| Kauden laaja tulos yhteensä | 0 | 0 | 0 | 0 | -43 | 11 | -66 | 1 433 | 1 336 | 3 | 1 339 | |
| Liiketoimet omistajien kanssa näiden toimiessa omistajan ominaisuudessa | ||||||||||||
| Osingonjako | -1 168 | -1 168 | -3 | -1 171 | ||||||||
| Liiketoimet määräysvallattomien omistajien kanssa | -27 | -27 | -4 | -31 | ||||||||
| Osakeperusteinen palkitseminen | 1 | 0 | 1 | 0 | 1 | |||||||
| Siirto kertyneistä voittovaroista | 0 | 0 | 0 | -1 | -1 | |||||||
| Oma pääoma 31.12.2023 | 40 | 7 | 16 | -5 | 56 | -67 | -131 | 8 548 | 8 463 | 0 | 8 463 | |
| milj. euroa | Osake-pääoma | Vara-rahasto | Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | Omat osakkeet | Käyvän anen ja muut rahastot | Uudelleen-anestaminen | Muuntoerot | Kertyneet voltovarat | Emoyhtiön omistajat | Määräys-vallattomat omistajat | Oma pääoma yhteensä | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | |
| Oma pääoma 1.1.2022 | 40 | 19 | 16 | -6 | -22 | -96 | -10 | 7 040 | 6 981 | 4 | 6 985 | |
| Kauden voitto | 1 888 | 1 888 | 3 | 1 891 | ||||||||
| Kauden muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen | 120 | 18 | -56 | 82 | 0 | 82 | ||||||
| Kauden laaja tulos yhteensä | 0 | 0 | 0 | 0 | 120 | 18 | -56 | 1 888 | 1 970 | 3 | 1 973 | |
| Liiketoimet omistajien kanssa näiden toimiessa omistajan ominaisuudessa | ||||||||||||
| Osingonjako | -630 | -630 | -2 | -632 | ||||||||
| Osakeperusteinen palkitseminen | 1 | -1 | 0 | 0 | ||||||||
| Siirto kertyneistä voittovaroista | -12 | 0 | 12 | 0 | 0 | |||||||
| Oma pääoma 31.12.2022 | 40 | 7 | 16 | -5 | 98 | -78 | -66 | 8 309 | 8 322 | 5 | 8 327 |
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
TUNNUSLUVUT
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Liikevaihto | 22 926 | 25 707 |
| Kauden voitto | 1 436 | 1 891 |
| Tulos / osake (EPS), euroa | 1,87 | 2,46 |
| Vaihtoehtoiset tunnusluvut | ||
| Käyttökate (EBITDA), milj. euroa | 2 548 | 3 048 |
| Vertailukelpoinen käyttöäkate (EBITDA), milj. euroa | 3 458 | 3 537 |
| Sijoitettu pääoma, milj. euroa | 12 532 | 10 942 |
| Koordinen nettovelka, milj. euroa | 2 488 | 1 344 |
| Investoinnit aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin sekä osakkeisiin, milj. euroa | 2 351 | 2 218 |
| Vertailukelpoinen keskimääräinen sijoitetun pääoman tuotto verojen jälkeen | ||
| (Vertailukelpoinen ROACE), % | 23,9 | 30,1 |
| Oman pääoman tuotto (ROE), % | 17,9 | 25,1 |
| Oma pääoma / osake, euroa | 11,02 | 10,83 |
| Rahavirta / osake, euroa | 2,97 | 1,56 |
| Vertailukelpoinen tulos / osake, euroa | 2,88 | 3,04 |
| Vertailukelpoinen tilikauden voitto | 2 216 | 2 336 |
| Omavaraisuusaste, % | 53,1 | 56,3 |
| Velan osuus kokonaispääomasta, % | 22,7 | 13,9 |
| Nettokäyttöpääoman kiertonopeus | 41,0 | 35,4 |
| Nettovelka / käyttöäkate (EBITDA), % | 1,0 | 0,4 |
| Osinko / osake | 1,20 1) | 1,52 |
| Osinko tuloksesta, % | 64,3 1) | 61,8 |
| Efektiivinen osinkotuotto, % | 3,7 1) | 3,5 |
| Hinta / voitto -suhde (P/E) | 17,26 | 17,50 |
| Ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo | 768 175 637 | 768 060 103 |
| Ulkona olevien osakkeiden lukumäärä kauden lopussa | 768 199 747 | 768 083 170 |
| Henkilöstö keskimäärin | 6 018 | 5 244 |
1) Hallituksen ehdotus yhtiökokoukselle.
Neste esittää vaihtoehtoisia tunnuslukuja lisätäkseen tilikausien välistä vertailukelpoisuutta sekä tuottaakseen tietoa yhtiön operatiivisesta suoriutumisesta ja taloudellisen riskin tasosta. Vaihtoehtoisia tunnuslukuja tulee tarkastella yhdessä IFRS-tunnuslukujen kanssa. Tunnuslukujen laskentakaavat sekä perustelut tunnuslukujen käyttämiselle löytyvät Nesteen vuosikertomuksesta 2022 ja yhtiön internetsivuilta www.neste.com.
OSAVUOSIKATSAUKSEN LIITETIEDOT
1. LAADINTAPERIAATTEET
Osavuosikatsaus on laadittu IAS 34 Osavuosikatsaukset -standardia noudattaen. Osavuosikatsauista tulee tarkastella ja lukea yhdessä 31.12.2022 päättyneeltä tilikaudelta laaditun konsernitilinpäätöksen kanssa, joka on laadittu IFRS-normistoa noudattaen. Noudatetut laadintaperiaatteet ovat yhteneväiset 31.12.2022 päättyneen tilikauden konsernitilinpäätöksessä noudatettujen laadintaperiaatteiden kanssa, lukuunottamatta alla olevia muutoksia koskien uusia ja muuttuneita standardeja.
Neste on soveltanut IASB:n julkaisemia uusia standardeja ja tulkintoja, joita sovelletaan ensimmäistä kertaa 1.1.2023 alkavilla raportointikausilla. Uusilla standardeilla ja tulkinnolla ei ollut merkittävää vaikutusta Nesteen tulokseen, taloudelliseen asemaan tai osavuosikatsauksen esittämiseen.
Neste on valmistautunut vähimmäisverosäädännön (Pilari 2) käyttöönottoon vuoden 2024 alusta ja esittää tietoja vaikutuksista vuoden 2023 tilinpäätöksessä IAS 12:n mukaisesti.
Neste kasvatti omistustaan tytäryhtiössään Neste Demeterissä 1.11.2023. Lisäksi Nesteellä on velvoite hankkia määräysvallattomien omistajien loppuosuus sovitun ajan kuluessa, minkä vuoksi siitä ei ole kirjattu yhtiön taseeseen määräysvallattomien osuutta. Kyseinen velvoite on arvostettu käypään arvoon ja kirjattu konsernin taseeseen velaksi.
Osavuosikatsauksessa esitetyt luvut ovat miljoonina euroina, ellei toisin ole mainittu. Taulukoiden yksittäiset luvut ja loppusummat pyöristetään miljooniksi, mistä johtuen yhteneväsketussa riveissä ja sarakkeissa saattaa esiintyä pyöristyseroja.
Osavuosikatsauksen laatiminen IFRS:n mukaan edellyttää johdon arvioiden ja oletusten käyttämistä. Vaikka arviot perustuvat johdon parhaaseen näkemykseen tilinpäätöksen laatimishetkellä, on mahdollista, että toteumat poikkeavat tilinpäätöksessä käytetyistä arvioista.
Kirjanpidolliset harkinnat johtuen epävarmuudesta geopoliittisessa ja taloudellisessa ympäristössä
Neste on jatkanut geopoliittisen ja taloudellisen ympäristön epävarmuuden vaikutusten arviointia tarkastelemalla taseeseen merkittyä kirjanpitoarvoja. Läpikäynnissä ei havaittu viitteitä omaisuuserien arvonalentumisesta. Nesteen taloudellinen asema pysyi hyvänä. Nesteen likvidit varat olivat 1 580 milj. euroa ja käyttämättömät luottolimiittisopimukset 1 900 milj. euroa 31.12.2023.
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
2. LIIKEVAIHTO
LIIKEVAIHTO KATEGORIOITTAIN
| Ulkoinen liikevaihto | 10-12/2023 | 10-12/2022 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Yhteensä | Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Yhteensä | |
| Polttoaineet 1) | 2 062 | 2 634 | 1 331 | 0 | 6 027 | 2 277 | 2 333 | 1 508 | 0 | 6 118 |
| Keskitisteet | 2 015 | 1 545 | 1 085 | 0 | 4 646 | 2 223 | 1 360 | 1 257 | 0 | 4 839 |
| Kevyet tisteet | 47 | 928 | 245 | 0 | 1 220 | 55 | 806 | 250 | 0 | 1 111 |
| Raskas polttoöljy | 0 | 160 | 1 | 0 | 161 | 0 | 167 | 1 | 0 | 168 |
| Muut tuotteet | 138 | 94 | 27 | 0 | 259 | 257 | 115 | 38 | 0 | 410 |
| Muut palvelut | 2 | 7 | 3 | 6 | 17 | 3 | 18 | 3 | 10 | 34 |
| Yhteensä | 2 201 | 2 735 | 1 361 | 6 | 6 303 | 2 538 | 2 465 | 1 549 | 10 | 6 562 |
| Ulkoinen liikevaihto | 1-12/2023 | 1-12/2022 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Yhteensä | Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Yhteensä | |
| Polttoaineet 1) | 7 522 | 9 162 | 5 003 | 0 | 21 687 | 8 629 | 9 538 | 5 679 | 0 | 23 846 |
| Keskitisteet | 7 383 | 5 141 | 3 986 | 0 | 16 510 | 8 467 | 5 283 | 4 559 | 0 | 18 309 |
| Kevyet tisteet | 139 | 3 404 | 1 012 | 0 | 4 556 | 162 | 3 570 | 1 116 | 0 | 4 848 |
| Raskas polttoöljy | 0 | 616 | 5 | 0 | 620 | 0 | 685 | 5 | 0 | 690 |
| Muut tuotteet | 685 | 338 | 107 | 0 | 1 129 | 1 008 | 605 | 129 | 0 | 1 742 |
| Muut palvelut | 5 | 66 | 12 | 26 | 109 | 4 | 80 | 9 | 26 | 119 |
| Yhteensä | 8 212 | 9 566 | 5 123 | 26 | 22 926 | 9 640 | 10 223 | 5 818 | 26 | 25 707 |
1) Kevyt tisteet sisältävät moottoribensiinin, bensiinikomponentit, nestekaasun, uusiutuvan naftan ja biopropaanin. Keskitisteet sisältävät dieselin, lentopetrolin, matalarikkiset laivapolttoaineet, lämmitysöljyn, uusiutuvan dieselin ja uusiutuvan lentopolttoaineen. RIN (Renewable Identification Number) ja LCFS (Low Carbon Fuels Standard) -sertifikaatit, sekä BTC:t (Blender's Tax Credits) sisältyvät vastaaviin polttoainekategorioihin Uusiutuvat tuotteet -segmentissä.
LIIKEVAIHDON TULOUTUSAJANKOHTA
| Ulkoinen liikevaihto | 10-12/2023 | 10-12/2022 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Yhteensä | Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Yhteensä | |
| Yhtenä ajankohtana siirrettävät tuotteet | 2 200 | 2 728 | 1 358 | 0 | 6 286 | 2 535 | 2 447 | 1 546 | 0 | 6 528 |
| Yhtenä ajankohtana siirrettävät palvelut | 2 | 7 | 3 | 0 | 11 | 3 | 18 | 3 | 0 | 24 |
| Ajan kuluessa siirrettävät palvelut | 0 | 0 | 0 | 6 | 6 | 0 | 0 | 0 | 10 | 10 |
| Yhteensä | 2 201 | 2 735 | 1 361 | 6 | 6 303 | 2 538 | 2 465 | 1 549 | 10 | 6 562 |
| Ulkoinen liikevaihto | 1-12/2023 | 1-12/2022 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Yhteensä | Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Yhteensä | |
| Yhtenä ajankohtana siirrettävät tuotteet | 8 207 | 9 499 | 5 110 | 0 | 22 816 | 9 637 | 10 143 | 5 809 | 0 | 25 589 |
| Yhtenä ajankohtana siirrettävät palvelut | 5 | 66 | 12 | 1 | 84 | 4 | 80 | 9 | 1 | 93 |
| Ajan kuluessa siirrettävät palvelut | 0 | 0 | 0 | 25 | 25 | 0 | 0 | 0 | 25 | 25 |
| Yhteensä | 8 212 | 9 566 | 5 123 | 26 | 22 926 | 9 640 | 10 223 | 5 818 | 26 | 25 707 |
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
LIIKEVAIHTO TOIMINTASEGMENTEITTÄIN
| 10-12/2023 | Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Eliminointi | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ulkoinen liikevaihto | 2 201 | 2 735 | 1 361 | 6 | 0 | 6 303 |
| Sisäinen liikevaihto | 62 | 1 015 | 13 | 17 | -1 106 | 0 |
| Liikevaihto yhteensä | 2 263 | 3 750 | 1 374 | 22 | -1 106 | 6 303 |
| Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Eliminointi | Yhteensä | |
| 10-12/2022 | 2 538 | 2 465 | 1 549 | 10 | 0 | 6 562 |
| Ulkoinen liikevaihto | 59 | 1 191 | 12 | 27 | -1 290 | 0 |
| Sisäinen liikevaihto | 2 597 | 3 657 | 1 561 | 37 | -1 290 | 6 562 |
| Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Eliminointi | Yhteensä | |
| 1-12/2023 | 8 212 | 9 566 | 5 123 | 26 | 0 | 22 926 |
| Ulkoinen liikevaihto | 254 | 3 720 | 45 | 75 | -4 094 | 0 |
| Sisäinen liikevaihto | 8 466 | 13 285 | 5 168 | 100 | -4 094 | 22 926 |
| Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Eliminointi | Yhteensä | |
| 1-12/2022 | ||||||
| Ulkoinen liikevaihto | 9 640 | 10 223 | 5 818 | 26 | 0 | 25 707 |
| Sisäinen liikevaihto | 265 | 4 373 | 58 | 120 | -4 816 | 0 |
| Liikevaihto yhteensä | 9 905 | 14 596 | 5 876 | 147 | -4 816 | 25 707 |
LIIKEVAIHTO KOHDEMAAN MUKAAN
| Ulkoinen liikevaihto | 10-12/2023 | 10-12/2022 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Yhteensä | Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Yhteensä | |
| Suomi | 96 | 501 | 1 085 | 6 | 1 688 | 74 | 871 | 1 222 | 10 | 2 177 |
| Muut Pohjoismaat | 547 | 264 | 1 | 0 | 811 | 766 | 325 | 0 | 0 | 1 091 |
| Itilmeren alue | 18 | 145 | 275 | 0 | 437 | 28 | 133 | 326 | 0 | 487 |
| Muut Euroopan maat | 499 | 777 | 1 | 0 | 1 277 | 586 | 706 | 1 | 0 | 1 293 |
| Pohjois- ja Etelä-Amerikka 1) | 942 | 1 045 | 0 | 0 | 1 987 | 1 015 | 430 | 0 | 0 | 1 445 |
| Muut maat | 99 | 2 | 0 | 0 | 102 | 69 | 0 | 0 | 0 | 70 |
| Yhteensä | 2 201 | 2 735 | 1 361 | 6 | 6 303 | 2 538 | 2 465 | 1 549 | 10 | 6 562 |
| Ulkoinen liikevaihto | 1-12/2023 | 1-12/2022 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Yhteensä | Uusiutuvat tuotteet | Öljy-tuotteet | Marketing & Services | Muut | Yhteensä | |
| Suomi | 406 | 2 021 | 4 063 | 26 | 6 515 | 352 | 3 547 | 4 536 | 24 | 8 459 |
| Muut Pohjoismaat | 2 175 | 1 101 | 2 | 0 | 3 278 | 2 930 | 1 416 | 2 | 0 | 4 348 |
| Itilmeren alue | 40 | 620 | 1 055 | 0 | 1 715 | 73 | 500 | 1 278 | 0 | 1 850 |
| Muut Euroopan maat | 1 984 | 2 789 | 3 | 0 | 4 775 | 2 399 | 2 729 | 2 | 1 | 5 131 |
| Pohjois- ja Etelä-Amerikka 1) | 3 444 | 2 993 | 0 | 0 | 6 437 | 3 685 | 2 000 | 0 | 1 | 5 685 |
| Muut maat | 163 | 42 | 0 | 0 | 205 | 202 | 31 | 0 | 1 | 234 |
| Yhteensä | 8 212 | 9 566 | 5 123 | 26 | 22 926 | 9 640 | 10 223 | 5 818 | 26 | 25 707 |
1) Liittyy pääosin Yhdysvaltoihin.
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
3. SEGMENTTIKONTAISIA TIETOJA
Nesteen liiketoiminnot on jaettu neljään raportointisegmenttiin, jotka ovat Uusiutuvat tuotteet, Öljytuotteet, Marketing & Services sekä Muut -segmentti.
Muut -segmentti sisältää Engineering Solutions toiminnon ja konsernin yhteiset kustannukset. Segmenttien suoritusta tarkastellaan säännöllisesti ylimmän operatiivisen päätöksentekijän, toimitusjohtajan, toimesta, suorituksen arvioimiseksi ja resurssien kohdistamiseksi.
| LIIKEVAIHTO | 10-12/2023 | 10-12/2022 | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|---|---|
| Uusiutuvat tuotteet | 2 263 | 2 597 | 8 466 | 9 905 |
| Öljytuotteet | 3 750 | 3 657 | 13 285 | 14 596 |
| Marketing & Services | 1 374 | 1 561 | 5 168 | 5 876 |
| Muut | 22 | 37 | 100 | 147 |
| Eliminoinni | -1 106 | -1 290 | -4 094 | -4 816 |
| Yhteensä | 6 303 | 6 562 | 22 926 | 25 707 |
| LIIKEVOITTO | 10-12/2023 | 10-12/2022 | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Uusiutuvat tuotteet | 245 | 468 | 568 | 1 046 |
| Öljytuotteet | 159 | 111 | 1 068 | 1 337 |
| Marketing & Services | 13 | 13 | 84 | 98 |
| Muut | -9 | -7 | -41 | -70 |
| Eliminoinni | 7 | 4 | 2 | -1 |
| Yhteensä | 415 | 589 | 1 682 | 2 410 |
| KÄYTTÖKATE (EBITDA) | 10-12/2023 | 10-12/2022 | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Uusiutuvat tuotteet | 393 | 536 | 1 049 | 1 328 |
| Öljytuotteet | 247 | 184 | 1 375 | 1 619 |
| Marketing & Services | 24 | 21 | 117 | 127 |
| Muut | 2 | 4 | 5 | -24 |
| Eliminoinni | 7 | 4 | 2 | -1 |
| Yhteensä | 672 | 748 | 2 548 | 3 048 |
| VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE (EBITDA) | 10-12/2023 | 10-12/2022 | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Uusiutuvat tuotteet | 433 | 415 | 1 906 | 1 762 |
| Öljytuotteet | 330 | 450 | 1 434 | 1 654 |
| Marketing & Services | 25 | 21 | 118 | 126 |
| Muut | 3 | 4 | -2 | -4 |
| Eliminoinni | 7 | 4 | 2 | -1 |
| Yhteensä | 797 | 894 | 3 458 | 3 537 |
| POISTOT JA ARVONALENTUMISET | 10-12/2023 | 10-12/2022 | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Uusiutuvat tuotteet | 148 | 68 | 480 | 282 |
| Öljytuotteet | 87 | 73 | 307 | 282 |
| Marketing & Services | 11 | 7 | 33 | 29 |
| Muut | 11 | 11 | 46 | 46 |
| Eliminoinni | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Yhteensä | 257 | 160 | 866 | 638 |
| INVESTOINNIT AINEETTOMIN JA AINEELLISIIN HYÖDYKKEISIIN SEKÄ OSAKKEISIIN | 10-12/2023 | 10-12/2022 | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Uusiutuvat tuotteet | 427 | 563 | 1 915 | 1 952 |
| Öljytuotteet | 159 | 78 | 336 | 180 |
| Marketing & Services | 5 | 7 | 38 | 24 |
| Muut | 24 | 21 | 61 | 62 |
| Eliminoinni | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Yhteensä | 616 | 668 | 2 351 | 2 218 |
| KOKONAISVARAT | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Uusiutuvat tuotteet | 9 275 | 7 894 | ||
| Öljytuotteet | 3 849 | 4 493 | ||
| Marketing & Services | 647 | 704 | ||
| Muut | 480 | 351 | ||
| Kohdistamattomat varat | 2 131 | 1 932 | ||
| Eliminoinni | -397 | -458 | ||
| Yhteensä | 15 983 | 14 917 |
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
| SIDOTTU PÄÄOMA | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Uusiutuvat tuotteet | 8 069 | 6 433 |
| Öljytuotteet | 2 384 | 2 652 |
| Marketing & Services | 236 | 227 |
| Muut | 104 | 141 |
| Eliminointi | -11 | -14 |
| Yhteensä | 10 783 | 9 440 |
| KOKONAISVELAT | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Uusiutuvat tuotteet | 2 046 | 1 909 |
| Öljytuotteet | 1 521 | 1 866 |
| Marketing & Services | 473 | 529 |
| Muut | 384 | 221 |
| Kohdistamattomat velat | 3 483 | 2 510 |
| Eliminointi | -387 | -444 |
| Yhteensä | 7 520 | 6 590 |
| SIDOTUN PÄÄOMAN TUOTTO, % | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Uusiutuvat tuotteet | 7,5 | 18,6 |
| Öljytuotteet | 42,6 | 46,6 |
| Marketing & Services | 34,6 | 40,8 |
| VERTAILUKELPOINEN SIDOTUN PÄÄOMAN TUOTTO, % | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Uusiutuvat tuotteet | 18,9 | 26,6 |
| Öljytuotteet | 45,0 | 48,0 |
| Marketing & Services | 35,2 | 40,5 |
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
SEGMENTTITIEDOT VUOSINELJÄNNEKSITÄIN
| LIIKEVAIHTO VUOSINELJÄNNEKSITÄIN | 10-12/2023 | 7-9/2023 | 4-6/2023 | 1-3/2023 | 10-12/2022 | 7-9/2022 | 4-6/2022 | 1-3/2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Uusiutuvat tuotteet | 2 263 | 2 197 | 2 164 | 1 842 | 2 597 | 2 403 | 2 728 | 2 176 |
| Öljytuotteet | 3 750 | 3 442 | 2 919 | 3 174 | 3 657 | 3 877 | 4 043 | 3 019 |
| Marketing & Services | 1 374 | 1 315 | 1 189 | 1 290 | 1 561 | 1 604 | 1 481 | 1 229 |
| Muut | 22 | 17 | 30 | 31 | 37 | 37 | 38 | 35 |
| Eliminoinni | -1 106 | -998 | -951 | -1 039 | -1 290 | -1 339 | -1 251 | -937 |
| Yhteensä | 6 303 | 5 973 | 5 351 | 5 298 | 6 562 | 6 583 | 7 039 | 5 523 |
| LIIKEVOITTO VUOSINELJÄNNEKSITÄIN | 10-12/2023 | 7-9/2023 | 4-6/2023 | 1-3/2023 | 10-12/2022 | 7-9/2022 | 4-6/2022 | 1-3/2022 |
| Uusiutuvat tuotteet | 245 | 130 | 158 | 36 | 468 | -126 | 219 | 485 |
| Öljytuotteet | 159 | 527 | 135 | 246 | 111 | 381 | 571 | 275 |
| Marketing & Services | 13 | 34 | 21 | 16 | 13 | 31 | 28 | 26 |
| Muut | -9 | -17 | -6 | -10 | -7 | -8 | -42 | -13 |
| Eliminoinni | 7 | -6 | 4 | -3 | 4 | 12 | -6 | -10 |
| Yhteensä | 415 | 669 | 312 | 285 | 589 | 289 | 769 | 762 |
| KÄYTTÖKATE (EBITDA) VUOSINELJÄNNEKSITÄIN | 10-12/2023 | 7-9/2023 | 4-6/2023 | 1-3/2023 | 10-12/2022 | 7-9/2022 | 4-6/2022 | 1-3/2022 |
| Uusiutuvat tuotteet | 393 | 256 | 276 | 124 | 536 | -39 | 284 | 546 |
| Öljytuotteet | 247 | 602 | 210 | 317 | 184 | 443 | 645 | 348 |
| Marketing & Services | 24 | 42 | 29 | 23 | 21 | 38 | 35 | 33 |
| Muut | 2 | -4 | 5 | 2 | 4 | 3 | -31 | -1 |
| Eliminoinni | 7 | -6 | 4 | -3 | 4 | 12 | -6 | -10 |
| Yhteensä | 672 | 889 | 523 | 463 | 748 | 456 | 927 | 916 |
| VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE (EBITDA) VUOSINELJÄNNEKSITÄIN | 10-12/2023 | 7-9/2023 | 4-6/2023 | 1-3/2023 | 10-12/2022 | 7-9/2022 | 4-6/2022 | 1-3/2022 |
| Uusiutuvat tuotteet | 433 | 545 | 513 | 415 | 415 | 389 | 538 | 419 |
| Öljytuotteet | 330 | 472 | 239 | 393 | 450 | 537 | 529 | 137 |
| Marketing & Services | 25 | 42 | 29 | 23 | 21 | 38 | 35 | 32 |
| Muut | 3 | -6 | 0 | 2 | 4 | 3 | -10 | -1 |
| Eliminoinni | 7 | -6 | 4 | -3 | 4 | 12 | -6 | -10 |
| Yhteensä | 797 | 1 047 | 784 | 830 | 894 | 979 | 1 085 | 578 |
| POISTOT JA ARVONALENTUMISET VUOSINELJÄNNEKSITÄIN | 10-12/2023 | 7-9/2023 | 4-6/2023 | 1-3/2023 | 10-12/2022 | 7-9/2022 | 4-6/2022 | 1-3/2022 |
| Uusiutuvat tuotteet | 148 | 125 | 119 | 89 | 68 | 87 | 66 | 61 |
| Öljytuotteet | 87 | 75 | 74 | 71 | 73 | 62 | 74 | 73 |
| Marketing & Services | 11 | 7 | 8 | 7 | 7 | 8 | 7 | 7 |
| Muut | 11 | 13 | 11 | 11 | 11 | 11 | 12 | 12 |
| Eliminoinni | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Yhteensä | 257 | 220 | 212 | 178 | 160 | 167 | 158 | 153 |
| INVESTOINNIT AINEETTOMIN JA AINEELLISIIN HYÖDYKKEISIIN | 10-12/2023 | 7-9/2023 | 4-6/2023 | 1-3/2023 | 10-12/2022 | 7-9/2022 | 4-6/2022 | 1-3/2022 |
| SEKÄ OSAKKEISIIN VUOSINELJÄNNEKSITÄIN | 10-12/2023 | 7-9/2023 | 4-6/2023 | 1-3/2023 | 10-12/2022 | 7-9/2022 | 4-6/2022 | 1-3/2022 |
| Uusiutuvat tuotteet | 427 | 385 | 390 | 713 | 563 | 956 | 229 | 204 |
| Öljytuotteet | 159 | 58 | 48 | 71 | 78 | 44 | 25 | 34 |
| Marketing & Services | 5 | 8 | 20 | 5 | 7 | 9 | 5 | 4 |
| Muut | 24 | 15 | 11 | 11 | 21 | 16 | 13 | 12 |
| Eliminoinni | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Yhteensä | 616 | 467 | 469 | 799 | 668 | 1 025 | 272 | 254 |
| SIDOTTU PÄÄOMA VUOSINELJÄNNEKSITÄIN | 31.12.2023 | 30.9.2023 | 30.6.2023 | 31.3.2023 | 31.12.2022 | 30.9.2022 | 30.6.2022 | 31.3.2022 |
| Uusiutuvat tuotteet | 8 069 | 7 887 | 7 868 | 7 411 | 6 433 | 5 984 | 5 495 | 5 526 |
| Öljytuotteet | 2 384 | 2 654 | 2 394 | 2 435 | 2 652 | 3 311 | 3 510 | 2 828 |
| Marketing & Services | 236 | 235 | 254 | 268 | 227 | 268 | 258 | 234 |
| Muut | 104 | -454 | -300 | -894 | 141 | -136 | -180 | -536 |
| Eliminoinni | -11 | -19 | -14 | -19 | -14 | -19 | -32 | -27 |
| Yhteensä | 10 783 | 10 304 | 10 202 | 9 201 | 9 440 | 9 407 | 9 050 | 8 025 |
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
4. HANKITUT JA MYYDYT LIIKETOIMINNOT
Yrityshankinnat
Neste osti 13.1.2023 SeQuential Environmental Services ja Pure SQ -yhtiöt Crimson Renewable Energy Holdings LLC:ltä. Yhtiöt harjoittavat käytetyn paistorasvan keräys- ja hankintaliiketoimintaa Yhdysvaltain länsirannikolla.
Hankitun nettovarallisuuden käyvät arvot on esitetty alla olevassa taulukossa. Osa kauppahinnasta kohdistettiin toimittaja- ja asiakassuhteille, jotka on kirjattu aineettomiin hyödykkeisiin. Liikearvo kuvastaa hankitun liiketoimintaosaamisen sekä synergioiden arvoa ja on verotuksessa vähennyskelpoinen. Kauppahinta maksettiin kokonaisuudessaan käteisellä sisältäen noin 18 miljoonan euron ehdollisen vastikkeen, jonka lopullinen suuruus riippuu yhtiölle asetettujen tavoitteiden toteutumisesta vuoden 2023 aikana. Hankintaan liittyvät kulut sisältyvät konsernin tuloslaskelman erään 'Liiketoiminnan muut kulut'. Hankinnalla ei ole olennaista vaikutusta konsernin liikevaihtoon tai tulokseen.
| Hankittujen varojen ja velkojen arvot hankintahetkellä | Käyvät arvot |
|---|---|
| Aineettomat hyödykkeet | 43 |
| Aineelliset hyödykkeet | 29 |
| Vaihto-omaisuus | 3 |
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 2 |
| Varat yhteensä | 77 |
| Korolliset velat | 6 |
| Ostovelat ja muut velat | 10 |
| Velat yhteensä | 16 |
| Hankittu nettovarallisuus | 61 |
| Luovutettu vastike | 165 |
| Hankittu nettovarallisuus | -61 |
| Liikearvo | 104 |
| Hankinnan rahavirtavaikutus | |
| Käteisvastike | -165 |
| Hankitut ja kaupan toteutumishetkellä poismaksetut velat | -1 |
| Hankintaan liittyvät kulut | -1 |
| Nettorahavirtavaikutus | -167 |
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
5. TUNNUSLUKUJEN TÄSMÄYTYSLASKELMAT IFRS-TILINPÄÄTÖKSEEN
VERTAILUKELPOISEN KÄYTTÖKATTEEN, KÄYTTÖKATTEEN JA LIIKEVOITON TÄSMÄYTYSLASKELMAT
| Konserni | 10-12/2023 | 10-12/2022 | 7-9/2023 | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE | 797 | 894 | 1 047 | 3 458 | 3 537 |
| varaston arvostusvoilto- tappiot | -255 | -200 | 7 | -827 | -352 |
| avoinien hyödyke- ja valuuttajohdannaisten käypien arvojen muutokset | 128 | 48 | -166 | -98 | -131 |
| omaisuuden myyntivoitot- tappiot | 0 | 1 | 1 | 7 | 10 |
| muut oikaisut | 3 | 6 | 0 | 8 | -16 |
| KÄYTTÖKATE (EBITDA) | 672 | 748 | 889 | 2 548 | 3 048 |
| poistot ja arvonalentumiset | -257 | -160 | -220 | -866 | -638 |
| LIIKEVOITTO | 415 | 589 | 669 | 1 682 | 2 410 |
| Uusiutuvat tuotteet | 10-12/2023 | 10-12/2022 | 7-9/2023 | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
| VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE | 433 | 415 | 545 | 1 906 | 1 762 |
| varaston arvostusvoilto- tappiot | -156 | -30 | -129 | -784 | -299 |
| avoinien hyödyke- ja valuuttajohdannaisten käypien arvojen muutokset | 116 | 151 | -160 | -73 | -135 |
| omaisuuden myyntivoitot- tappiot | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| muut oikaisut | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| KÄYTTÖKATE (EBITDA) | 393 | 536 | 256 | 1 049 | 1 328 |
| poistot ja arvonalentumiset | -148 | -68 | -125 | -480 | -282 |
| LIIKEVOITTO | 245 | 468 | 130 | 568 | 1 046 |
| Öljytuotteet | 10-12/2023 | 10-12/2022 | 7-9/2023 | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
| VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE | 330 | 450 | 472 | 1 434 | 1 654 |
| varaston arvostusvoilto- tappiot | -99 | -169 | 136 | -43 | -53 |
| avoinien hyödyke- ja valuuttajohdannaisten käypien arvojen muutokset | 12 | -104 | -6 | -25 | 4 |
| omaisuuden myyntivoitot- tappiot | 0 | 1 | -1 | 5 | 10 |
| muut oikaisut | 4 | 6 | 0 | 4 | 4 |
| KÄYTTÖKATE (EBITDA) | 247 | 184 | 602 | 1 375 | 1 619 |
| poistot ja arvonalentumiset | -87 | -73 | -75 | -307 | -282 |
| LIIKEVOITTO | 159 | 111 | 527 | 1 068 | 1 337 |
| Marketing & Services | 10-12/2023 | 10-12/2022 | 7-9/2023 | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
| VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE | 25 | 21 | 42 | 118 | 126 |
| varaston arvostusvoilto- tappiot | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| avoinien hyödyke- ja valuuttajohdannaisten käypien arvojen muutokset | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| omaisuuden myyntivoitot- tappiot | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| muut oikaisut | -1 | 0 | 0 | -1 | 1 |
| KÄYTTÖKATE (EBITDA) | 24 | 21 | 42 | 117 | 127 |
| poistot ja arvonalentumiset | -11 | -7 | -7 | -33 | -29 |
| LIIKEVOITTO | 13 | 13 | 34 | 84 | 98 |
| Muut | 10-12/2023 | 10-12/2022 | 7-9/2023 | 1-12/2023 | 1-12/2022 |
| VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE | 3 | 4 | -6 | -2 | -4 |
| varaston arvostusvoilto- tappiot | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| avoinien hyödyke- ja valuuttajohdannaisten käypien arvojen muutokset | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| omaisuuden myyntivoitot- tappiot | 0 | 0 | 2 | 2 | 0 |
| muut oikaisut | 0 | 0 | 0 | 5 | -20 |
| KÄYTTÖKATE (EBITDA) | 2 | 4 | -4 | 5 | -24 |
| poistot ja arvonalentumiset | -11 | -11 | -13 | -46 | -46 |
| LIIKEVOITTO | -9 | -7 | -17 | -41 | -70 |
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
VERTAILUKELPOISEN KÄYTTÖKATTEEN JA VERTAILUKELPOISEN TILIKAUDEN VOITON TÄSMÄYTYSLASKELMA
| 10-12/2023 | 10-12/2022 | 1-12/2023 | 1-12/2022 | |
|---|---|---|---|---|
| VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE | 797 | 894 | 3 458 | 3 537 |
| poistot ja arvonalentumiset | -257 | -160 | -866 | -638 |
| vertai lukelpoisuuteen vaikuttavat poistot ja arvonalentumiset | 0 | 2 | 0 | 27 |
| rahoitustuotot ja -kulut yhteensä | -9 | -26 | -86 | -131 |
| tuloverot | -6 | -49 | -160 | -388 |
| määräysvallattomien omistajien osuus | 0 | 0 | -3 | -3 |
| verot vertailukelpoisuuteen vaikuttavista eristä | -17 | -19 | -128 | -68 |
| VERTAILUKELPOINEN TILIKAUDEN VOITTO | 508 | 642 | 2 216 | 2 336 |
VERTAILUKELPOISEN KESKIMÄÄRÄISEN SIJOITETUN PÄÄOMAN TUOTTO VEROJEN JÄLKEEN (VERTAILUKELPOINEN ROACE), %, TÄSMÄYTYSLASKELMA
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| VERTAILUKELPOINEN KÄYTTÖKATE, VIM. 12 KUUKAUTTA | 3 458 | 3 537 |
| poistot ja arvonalentumiset | -866 | -638 |
| vertai lukelpoisuuteen vaikuttavat poistot ja arvonalentumiset | 0 | 27 |
| rahoitustuotot | 45 | 9 |
| kurssierot ja käypien arvojen muutokset | -9 | -80 |
| tuloverot | -160 | -388 |
| verot muista tunnuslukuun vaikuttavista eristä | -145 | -76 |
| Vertailukelpoinen tilikauden voitto verojen jälkeen | 2 324 | 2 391 |
| Sijoitettu pääoma keskimäärin | 11 514 | 9 823 |
| Keskeneräiset hankinnat keskimäärin | -1 789 | -1 880 |
| VERTAILUKELPOINEN KESKIMÄÄRÄINEN SIJOITETUN PÄÄOMAN TUOTTO VEROJEN JÄLKEEN (VERTAILUKELPOINEN ROACE), % | 23,9 | 30,1 |
OMAVARAISUUSASTEEN, %, TÄSMÄYTYSLASKELMA
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Oma pääoma | 8 463 | 8 327 |
| Varat yhteensä | 15 983 | 14 917 |
| Saadut ennakot | -39 | -138 |
| OMAVARAISUUSASTE, % | 53,1 | 56,3 |
NETTOKÄYTTÖPÄÄOMAN KIERTONOPEUDEN TÄSMÄYTYSLASKELMA
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Operatiiviset saamiset | 1 788 | 1 902 |
| Vaihto-omaisuus | 3 366 | 3 648 |
| Operatiiviset velat | -2 581 | -3 057 |
| Nettokäyttöpääoma | 2 573 | 2 494 |
| Liikevaihto, viim. 12 kk | 22 926 | 25 707 |
| NETTOKÄYTTÖPÄÄOMAN KIERTONOPEUS | 41,0 | 35,4 |
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
- LIIKEARVON JA AINEETTOMIEN JA AINEELLISTEN HYÖDYKKEIDEN MUUTOKSET JA SITOUMUKSET
| LIIKEARVON JA AINEETTOMIEN JA AINEELLISTEN HYÖDYKKEIDEN MUUTOKSET | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Kirjanpitoarvo kauden alussa | 7 140 | 5 667 |
| Lisäykset | 2 160 | 2 217 |
| Yrityshankinnat | 176 | 10 |
| Poistot ja arvonalentumiset | -866 | -638 |
| Vähennykset | -83 | -90 |
| Myytävänä olevat varat | 0 | 24 |
| Muuntoerot | -60 | -52 |
| Kirjanpitoarvo kauden lopussa | 8 467 | 7 140 |
| SITOUMUKSET | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Sitoumukset aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden ostamiseen | 710 | 810 |
| Muut sitoumukset | 8 | 8 |
| Yhteensä | 718 | 818 |
Sitoumukset liittyvät pääosin Rotterdamin jalostamon laajennusprojektiin, joka lisää Nesteen uusiutuvien tuotteiden kokonaiskapasiteettia.
- MUUTOKSET OSAKKUUS- JA YHTEISYRITYSTEN OSUUKSISSA
| OSUUDET OSAKKUUS- JA YHTEISYRITYKSISSÄ | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Kirjanpitoarvo kauden alussa | 63 | 60 |
| Osuus osakkuus- ja yhteisyritysten tuloksesta | 1 | 2 |
| Pääomaisuusmenetelmällä käsiteltyjen sijoituskohteiden osuus muista laajan tuloksen eristä | -4 | 17 |
| Muuntoerot | -1 | 1 |
| Pääomanpalautukset | 0 | -13 |
| Osingot | 0 | -15 |
| Investoinnit | 0 | 12 |
| Muut muutokset | 0 | -1 |
| Kirjanpitoarvo kauden lopussa | 58 | 63 |
- KOROLLISET NETTOVELAT JA LIKVIDITEETTI
| KOROLLINEN NETTOVELKA | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Pitkäaikaiset korolliset velat 1) | 3 487 | 1 964 |
| Lyhytaikaiset korolliset velat 2) | 581 | 651 |
| Korolliset velat | 4 068 | 2 615 |
| Lyhytaikaiset sijoitukset | -5 | 0 |
| Rahat ja pankkisaamiset | -1 575 | -1 271 |
| Likvidit varat | -1 580 | -1 271 |
| Korollinen nettovelka | 2 488 | 1 344 |
1) Sisältää 768 milj. euroa vuokrasopimusvelkoja 31.12.2023 (31.12.2022: 425 milj. euroa)
Neste Oyj julkisti 6.3.2023 takaisinostotarjouksen, jossa yhtiön liikkeelle laskemien kesäkuussa 2024 erääntyvien 400 milj. euron 1,50 prosentin velkakirjojen haltijat kutsuttiin myymään velkakirjansa käteistä vastaan tarjousmuistiossa esitettyjen ehtojen mukaisesti. Neste ilmoitti 14.3.2023, että velkakirjojen lopullinen hyväksytty määrä oli nimellisarvoltaan yhteensä 199 milj. euroa takaisinostotarjouksen mukaisesti.
Maaliskuussa 2023 Neste Oyj laski liikkeelle 6.3.2023 perustetun EMTN-ohjelman (Euro Medium Term Note) alla 6 vuoden, 500 milj. euron vihreän joukkovelkakirjalainen, jonka kiinteä korko on 3,875 %, sekä 10 vuoden, 500 milj. euron vihreän joukkovelkakirjalainen, jonka kiinteä korko on 4,250 %. Näistä joukkovelkakirjalainoista saatavat varat käytetään hankkeiden ja investointien rahoittamiseen Nesteen vihreän rahoituksen viitekehyksen puitteissa.
Marraskuussa 2023 Neste Oyj laski liikkeelle 6.3.2023 perustetun EMTN-ohjelman (Euro Medium Term Note) alla 600 miljoonan euron vihreän joukkovelkakirjalainen, jonka maturiteetti on 7,5 vuotta, ja kiinteä korko 3,875 %. Liikkeeseen laskusta saatavat varat käytetään hankkeiden ja investointien rahoittamiseen Nesteen vihreän rahoituksen viitekehyksen puitteissa.
2) Sisältää 199 milj. euroa vuokrasopimusvelkoja 31.12.2023 (110 milj. euroa)
| LIKVIDITEETTI, KÄYTTÄMÄTTÖMÄT SITOVAT LUOTTOLIMITIT JA VELKAOHJELMAT | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Likvidit varat | 1 580 | 1 271 |
| Käyttämättömät sitovat luottolimiitit | 1 900 | 1 600 |
| Yhteensä | 3 480 | 2 871 |
| Lisäksi: käyttämätön osa yritystodistusohjelmasta (ei sitova) | 400 | 54 |
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
9. RAHOITUSINSTRUMENTIT
Nesteen riskienhallinnan periaatteisiin ei ole tehty merkittävä muutoksia katsauskaudella. Riskienhallinnan tavoitteet ja periaatteet ovat yhdenmukaisia vuoden 2022 konsernitilinpäätöksessä esitettyjen tietojen kanssa.
| Korko- ja valuuttajohdannaiset | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| Nimellis-arvo | Käypä arvo, netto | Nimellis-arvo | Käypä arvo, netto | |
| Korkojohdannaiset | ||||
| Suojauslaskennan alaiset | 550 | 26 | 0 | 0 |
| Ilman suojauslaskentaa | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valuuttajohdannaiset | ||||
| Suojauslaskennan alaiset | 2 861 | 48 | 3 925 | 90 |
| Ilman suojauslaskentaa | 1 849 | 14 | 3 083 | 91 |
| Hyödykejohdannaiset | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Määrä GWh | Määrä miljoonaa bbl | Käypä arvo, netto | Määrä GWh | |
| Myyntisopimukset | ||||
| Ilman suojauslaskentaa | 0 | 24 | 79 | 18 |
| Ostosopimukset | ||||
| Ilman suojauslaskentaa | 3 029 | 25 | -169 | 2 616 |
Hyödykejohdannaiset sisältävät öljy-, kasviöljy-, sähkö-, rahti- ja kaasujohdannaisia.
Johdannaissopimusten käyvät arvot perustuvat tilinpäätöshetken markkinahintoihin siltä osin kuin sopimukset ovat julkisen kaupankäynnin kohteena. Muiden sopimusten käypä arvo perustuu niistä aiheutuvien kassavirtojen nykyarvoon ja optioiden osalta arvonmääritysmaileihin. Summat sisältävät maksamattomat suljetut positiot. Johdannaissopimuksia solmitaan pääasiassa kurssierojen, korkotason ja hintariskin hallitsemiseksi.
Rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvot arvostusryhmittäin sekä käyvän arvon hierarkia 31.12.2023
| Tase-erä | Käypä arvo muun laajan tuloksen kautta | Käypä arvo tulosvai- kutteisesti | Jaksotettu hankinta- meno | Kirjanpito- arvo | Käypä arvo | Taso 1 | Taso 2 | Taso 3 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pitkäaikaiset rahoitusvarat | ||||||||
| Pitkäaikaiset saamiset | 126 | 126 | 126 | |||||
| Johdannaissopimukset | 26 | 26 | 26 | 0 | 26 | |||
| Muut rahoitusvarat | 46 | 8 | 54 | 54 | 54 | |||
| Lyhytaikaiset rahoitusvarat | ||||||||
| Myyntisaamiset ja muut saamiset 1) | 1 872 | 1 872 | 1 872 | |||||
| Johdannaissopimukset | 52 | 138 | 190 | 190 | 37 | 153 | ||
| Lyhytaikaiset sijoitukset | 5 | 5 | 5 | |||||
| Rahat ja pankkisaamiset | 1 575 | 1 575 | 1 575 | |||||
| Rahoitusvarat | 98 | 173 | 3 578 | 3 848 | 3 848 | |||
| Pitkäaikaiset rahoitusvelat | ||||||||
| Korolliset velat | 3 487 | 3 487 | 3 503 | 2 125 | 1 377 | |||
| Johdannaissopimukset | 6 | 6 | 6 | 6 | ||||
| Muut pitkäaikaiset velat 1) | 22 | 18 | 40 | 40 | 22 | |||
| Lyhytaikaiset rahoitusvelat | ||||||||
| Korolliset velat | 581 | 581 | 579 | 199 | 380 | |||
| Johdannaissopimukset | 4 | 208 | 212 | 212 | 40 | 172 | ||
| Ostovelat ja muut velat 1) | 9 | 2 424 | 2 433 | 2 433 | 9 | |||
| Rahoitusvelat | 4 | 246 | 6 509 | 6 759 | 6 773 |
1) poislukien muut kuin rahoituserät
Käypä arvo muun laajan tuloksen kautta -kategoriaan luokitellut johdannaissopimukset täyttävät suojauslaskentaan kuulumisen kriteerit.
Taseessa käypään arvoon arvostetut rahoitusinstrumentit sekä korolliset velat on luokiteltu tasoihin käyvän arvon määrittämiseen käytettävien arvostusmenetelmien syöttötietojen perusteella:
Taso 1: täysin samanlaisille varoille ja veloille noteerattuja (oikaisemattomia) hintoja toimivilla markkinoilla
Taso 2: muita kuin tasolle 1 kuuluvia noteerattuja hintoja, jotka ovat havainnotavissa omaisuuserälle tai vellelle joko suoraan tai epäsuorasti
Taso 3: varoja tai velkoja koskevat syöttötiedot, jotka eivät perustu todennettavissa olevaan markkinatietoon.
Tasolla 1 olevat korolliset velat ovat listattuja joukkovelkakirjalainoja. Tasolla 1 olevat johdannaissopimukset ovat hyödykejohdannaisia, jotka on arvostettu suoraan pörssinoteeraukseen. Käypä arvo tulosvaikutteisesti -kategoriaan luokitellut muut rahoitusvarat koostuvat listaamattomista 8 miljoonan euron arvoisista muista sijoituksista. Käypä arvo muun laajan tuloksen kautta -kategoriaan luokitellut muut rahoitusvarat koostuvat listaamattomista 46 miljoonan euron arvoisista osakkeista. Käypä arvo tulosvaikutteisesti -kategoriaan luokitellut muut rahoitusvelat koostuvat pääosin päätyneen ja aiempien vuosien yrityshankintojen ehdollisista lisäkauppahinnoista. Käyvät arvot määritellään IFRS 13 mukaisesti.
Raportointikaudella ei ollut siirtoja käypien arvojen tasojen 1 ja 2 välillä. Tasolta 3 ei ollut siirtoja muille tasoille eikä sinne ollut siirtoja muilta tasoilta.
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
10. LÄHIPIIRITAPAHTUMAT
Nesteen lähipiirin kuuluvat tytäryhtiöt, yhteisjärjestelyt, osakkuusyritykset ja yhteisöt, joissa määräysvaltaa käyttää Nesteen merkittävin osakkeenomistaja Suomen valtio. Lisäksi lähipiirin kuuluvat hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja johtoryhmän jäsenet (yrityksen johtoon kuuluvat avainhenkilöt) sekä yrityksen johtoon kuuluvien avainhenkilöiden läheiset perheenjäsenet ja yritykset, joissa heillä tai heidän perheenjäsenillään on määräysvalta.
Nesteen emoyritys on Neste Oyj. Liiketoimet yhtiön ja sen lähipiirin kuuluvien tytäryritysten ja yhteisten toimintojen kesken on eliminoitu konserniyhdistelyssä, eivätkä ne sisälly tämän liitetiedon lukuihin. Muiden lähipiirin kuuluvien kanssa tehdyt liiketoimet on eritelty alla olevassa taulukossa. Kaikki lähipiirin kanssa tehdyt liiketoimet tapahtuvat markkinaehtoisesti.
| Liiketoimet yhteisyritysten ja muun lähipiirin kanssa | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Tavaroiden ja palveluiden myynnit | 260 | 430 |
| Tavaroiden ja palveluiden ostot | 256 | 503 |
| Rahoitustuotot ja -kulut | 5 | 3 |
| Saamiset | 145 | 160 |
| Velat | 9 | 22 |
11. VASTUUSITOUMUKSET
| Annetut vakuudet ja vastuusitoumukset | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Omasta puolesta sitoumuksiin annetut | ||
| Kiinteistökiinnitykset | 26 | 26 |
| Vastuusitoumukset ja muut vastuut | 24 | 49 |
| Yhteensä | 50 | 75 |
| Yhteisjärjestelyjen puolesta annetut | ||
| Pentit | 114 | 89 |
| Yhteensä | 114 | 89 |
| Muiden puolesta annetut | ||
| Takaukset | 1 | 1 |
| Yhteensä | 1 | 1 |
| Yhteensä | 164 | 164 |
12. RIITA-ASIAT JA MAHDOLLISET OIKEUSPROSESSIT
Neste on asianosaisena liiketoimintaan liittyvissä oikeudenkäynneissä ja riita-asioissa. Johdon arvion mukaan näiden lopputulokset ovat vaikeasti ennustettavia, mutta niillä ei todennäköisesti ole olennaista vaikutusta Nesteen taloudelliseen asemaan.
13. RAPORTOINTIKAUDEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT
Neste ilmoitti 30.1.2024, että Porvoon jalostamon prosessit ajetaan turvalliseen tilaan ilmoitetun poliittisen lakon ajaksi 1.-2.2.2024.
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
NESTE
Neste Oyj – Tilinpäätöstiedote 2023
40
NESTE
NESTE
Change runs on renewables