NARI Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2013

Mar 27, 2014

国电南瑞科技股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告

国电南瑞科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求，结合本公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基 础上，我们对国电南瑞科技股份有限公司（以下简称“国电南瑞”或“公司”） 2013 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了自我 评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全并有效实施内部控制，评价其 有效性是公司董事会的责任。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及全体董事、 全体监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。由于 内部控制存在固有的局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制措施和程序遵循的程度降 低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

1

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价基准日， 不存在财务报告内部控制的重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规 范体系和相关要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制自我评价基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。

本次内部控制评价的范围涵盖了公司及所属子公司的主要业务和事项，其中 包括：组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、资金活动、采购业务、资产 管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、关联交易、财务报告、合 同管理、内部信息传递等流程。

重点关注下列高风险领域：人力资源管理、资金管理、资产管理、成本控制、 销售与收款、采购与付款、干部廉政监督、执行不力等风险。

以上纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管 理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系和公司《内部控制手册》开展内部控制评 价工作。公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷

2

的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确 定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

1. 财务报告内部控制评价缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价定量标准如下：

	利润总额	营业收入总额	资产总额	所有者权益总额
重大缺陷	错报≥5%	错报≥1%	错报≥1%	错报≥2%
重要缺陷	3%≤错报＜5%	0.5%≤错报＜1%	0.5%≤错报＜1%	0.5%≤错报＜2%
一般缺陷	错报<3%	错报<0.5%	错报<0.5%	错报<0.5%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价定性标准如下：

重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务 报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：

• 1. 公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不良影响；
• 1. 财务报告存在重大错报，且对应的控制活动未能识别该错报，或需要更

• 正已公布的财务报告；

  • 3）董事会或其授权机构及审计部门对其内部控制监督无效。

重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务 报告中虽不构成重大错报但仍应引起管理层重视的错报。

一般缺陷：未构成重大缺陷，重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

• 2.非财务报告内部控制评价缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价定量标准如下：

3

	直接财产损失(A)
重大缺陷	A＞净资产的0.5%
重要缺陷	净资产的0.3%＜A≤净资产的0.5%
一般缺陷	A≤净资产的0.3%

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价定性标准如下：

当公司存在以下情形之一时，通常认定为重大缺陷：

• 1. 违反国家法律、法规，在资产管理、资本运营、信息披露、产品质量、

• 安全生产、环境保护等方面发生重大违法违规事件和责任事故，给企业造成重大 损失和不利影响，或者遭受重大行政监管处罚等；

• 1. 公司缺乏民主决策程序或公司决策程序不科学，如决策失误导致并购不

• 成功等；

  • 1. 核心管理人员或技术人员纷纷流失；
  • 1. 媒体负面新闻频现，涉及面广；
• 1. 未按照证券法律、法规及相关要求履行三会程序，监管机构进行通报批

• 评或谴责，对公司声誉造成一定影响；

• 1. 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，内部控制评价的结果特别是

• 重大或重要缺陷未得到整改；

  • 1. 对引起股价异常波动且监管部门调查的相关事项；

  • 8)其它严重影响企业生产经营的事项。

当公司存在以下情形之一时，通常认定为重要缺陷：

4

• 1. 公司民主决策程序存在但不够完善或公司决策程序导致出现一般失误；
• 1. 违反企业内部规章，形成损失；
• 1. 关键岗位业务人员流失严重；
• 1. 媒体出现负面新闻，涉及局部区域；
• 1. 重要业务制度或系统存在缺陷，内部控制重要或一般缺陷未得到整改；
• 1. 未按照证券相关法律、法规拟定公司制度，监管部门给予关注。

• （三）内部控制缺陷认定及整改情况

  • 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷和重要缺陷。

1. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷认定标准，报告期内公司不存在非财务 报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

1. 一般缺陷及整改情况

经过自我评测，公司发现一般缺陷3 个，但不影响控制目标的实现。

缺陷一：个别单位未能及时更新《合格供应商名录》。

缺陷二：个别客户信用档案没有建立。

缺陷三：公司库房关键岗位存在延期轮岗的现象。

针对上述一般缺陷，公司采取了相应的整改措施，责成有关部门及相关单位 予以整改落实，经过整改，公司所发现的内部控制缺陷均已得到改进和完善。

5

四 其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制 情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。

国电南瑞科技股份有限公司

2014 年3 月26 日

6