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MTI Interim / Quarterly Report 2018
52003_rns_2018-11-13_774e4ce0-e90e-4542-b866-5666ef3e9c6e.pdf
Interim / Quarterly Report
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台揚科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 107年及 106年第一季
(股票代碼 2314)
公司地址:新竹市新竹科學工業園區創新二路一號 話: $(03)577-3335$ 電
台揚科技股份有限公司及子公司
民國107年及106年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | |||
| 目錄 | $2 \sim 3$ | |||
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | $5 \sim 6$ | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | $\overline{7}$ | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 8 | ||
| $\pm$ $\cdot$ | 合併現金流量表 | $9 \sim 10$ | ||
| 入、 | 合併財務報表附註 | $11 - 53$ | ||
| (一) 公司沿革 | 11 | |||
| $(\pm)$ 通過財務報告之日期及程序 |
11 | |||
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$11 - 14$ | |||
| $(\mathbf{E})$ 重大會計政策之彙總說明 |
$14 - 19$ | |||
| $(\mathbf{\mathcal{F}})$ 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
19 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
$19 - 35$ | |||
| $(\pm)$ 關係人交易 |
$35 - 36$ | |||
| (八) 質押之資產 | 36 | |||
| (九) 重大承諾事項及或有事項 | 36 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 37 | |
| (十一)重大之期後事項 | 37 | |
| (十二)其他 | $37 - 51$ | |
| (十三)附註揭露事項 | 51 | |
| (十四)營運部門資訊 | $52 - 53$ |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
$\label{eq:2.1} \begin{split} \mathcal{L}{\text{max}}(\mathcal{L}{\text{max}}) = \mathcal{L}{\text{max}}(\mathcal{L}{\text{max}}) \end{split}$
$\label{eq:2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
會計師核關報告
(107)財審報字第18000060號
台揚科技股份有限公司 公鑒:
前言
台揚科技股份有限公司及子公司民國107年及106年3月31日之合併資產負債表,暨民國 107年及106年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表, 以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣事。依「證券發行人財 務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編 製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任,本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報 表作成結論。
範圍
本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財 務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他 核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由 查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。
结論
依本會計師核閱結果,並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照「證券發行人 財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」 編製,致無法允當表達台揚科技股份有限公司及子公司民國107年及106年3月31日之合併財 務狀況, 暨民國107年及106年1月1日至3月31日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 11012 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw
| 台揚科技股 송 |
併 | 不 15 |
表 | 及子公司 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (民國107年及106年3月31日之合 | 民國107年3月31 | 日 | 腽 | 月31日、3月31日 ,未依一般公認審計準則查核) |
||||||||
| 單位:新台幣仟元 | ||||||||||||
| 資 産 |
附註 | 107 | 年 3 | 月 額 |
$_{31}$ $\mathbf{B}$ % |
106 年 12 月 霸 |
31 $\mathbf{B}$ % |
金 | $106 + 3$ 額 |
月 31 日 | ||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | $\star$ (-) | \$ | 1,039,459 | $18 \quad$ \$ | 1,057,121 | $18 \quad$ \$ | 1,128,098 | 22 | |||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融 六(二)(十 | |||||||||||
| 資產一流動 | $=$ ) | 594 | 1,690 | 5,555 | ||||||||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一六(四) | |||||||||||
| 流動 | 61,603 | 1 | ||||||||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(五) | 10,464 | 9,280 | 11,371 | |||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(五) | 1,309,003 | 23 | 1,500,077 | 26 | 1,184,766 | 23 | ||||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 六(五)及 | ||||||||||
| セ | 52,192 | 1 | 72,008 | 1 | 40,543 | 1 | ||||||
| 1200 | 其他應收款 | 164,763 | 3 | 238,856 | 4 | 140,209 | 3 | |||||
| 1210 | 其他應收款一關係人 | 七 | 3,062 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 2,481 | 957 | ||||||
| 130X | 存貨 | 六(六) | 1,557,449 | 27 | 1,308,318 | 23 | 1,035,680 | 20 | ||||
| 1410 | 預付款項 | 72,196 | $\mathbf{1}$ | 70,681 | $\mathbf{1}$ | 65,212 | 2 | |||||
| 1470 | 其他流動資產 | 八 | 22,486 | 1 | 56,866 | 1 | ||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 4,270,785 | 74 | 4,282,998 | 74 | 3,669,257 | 72 | |||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡 六(三) | |||||||||||
| 量之金融資產一非流動 | 175,623 | $\mathfrak{Z}$ | ||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | $+=(\mathbf{m})$ | - | 181,008 | 3 | 198,222 | $\overline{4}$ | |||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七) | 550,542 | 10 | 547,887 | 10 | 536,685 | $10\,$ | ||||
| 1780 | 無形資產 | 六 | ||||||||||
| (八)(九) | 295,156 | 5 | 303,073 | 5 | 297,930 | 6 | ||||||
| 1840 | 遮延所得稅資產 | 415,669 | 7 | 396,778 | 7 | 390,726 | 7 | |||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十) | 38,814 | 1 | 38,478 | $\mathbf{1}$ | 36,732 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,475,804 | 26 | 1,467,224 | 26 | 1,460,295 | 28 | |||||
| 1XXX | 資產總計 | s. | 5,746,589 | 100 | \$ | 5,750,222 | 100 | -5 | 5,129,552 | 100 | ||
| (續次頁) |
$\sim$
| 揚 及子公 - គា $\Xi$ 民國107年3月31 1 日 、 3 月 31 日 (民國107年及106年3月31日之合傳產產 確率核閱,未依一般公認審計準則查核) |
|---|
| ----------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
107 $\mathbf{R}$ $31$ $\mathbf{H}$ 106 年 12 月 31 106 3 月 31 月 $\Box$ 年 $\blacksquare$ 負債及權益 附註 全 額 金 顇 % 金 額 $%$ 流動負債 2100 短期借款 六(十一) $\mathbf{\hat{s}}$ 521,818 q \$ 552.221 10 259,155 Ĵ, 5 2120 透過損益按公允價值衡量之金融 六(十二) 負債一流動 3,634 3,829 2130 合約負債一流動 6,045 2170 應付帳款 1,698,564 29 1,617,035 28 1,515,620 30 2200 其他應付款 六(十三) 340,223 6 392,363 $\overline{7}$ 336,253 $\overline{7}$ 2230 本期所得税負債 3,759 15,431 1,271 2250 負債準備一流動 六(十六) 37,480 32,897 $\overline{1}$ 26,637 $\mathbf{1}$ 2300 其他流動負債 46,831 59,380 $\mathbf{1}$ $\mathbf{1}$ 17,913 ÷, 21XX 流動負債合計 2,658,354 46 2,673,156 47 2,156,849 42 非流動負債 2530 應付公司債 六(十四) 339,696 $\overline{7}$ 2550 負債準備一非流動 六(十六) 7,790 12,859 6,647 2570 遞延所得稅負債 98,103 $\overline{2}$ 78,500 $\mathbf{1}$ 67,214 $\mathbf{1}$ 2600 其他非流動負債 208,455 $\overline{4}$ 215,561 $\overline{4}$ 196,591 $\overline{4}$ 25XX 非流動負債合計 314,348 6 306,920 5 610,148 $12$ $2XX$ 負債總計 2.972.702 52 52 2,980,076 2,766,997 54 歸屬於母公司業主之權益 股本 六(十七) 3110 普通股股本 2,280,283 40 2,280,283 40 2,151,498 42 3140 預收股本 184 $\overline{a}$ 資本公積 六(十八) 3200 資本公積 402,937 7 402,937 $\overline{7}$ 191,504 $\overline{4}$ 保留盈餘 六(十九) 3310 法定盈餘公積 5.372 5.372 3320 特別盈餘公積 21,052 21,052 3350 保留盈餘 251,999 $\overline{4}$ 143,892 $\mathbf{2}$ 110,570 $\overline{2}$ 其他權益 3400 其他權益 187, 814) ( $3)$ 83,446) $1)$ $91, 255$ ) ( $2)$ $31XX$ 歸屬於母公司業主之權益合計 2,773,829 48 2,770,090 48 2,362,501 46 36XX 非控制權益 58 56 $\overline{a}$ 54 $\overline{a}$ $\ddot{\phantom{1}}$ 3XXX 2,770,146 權益總計 2,773,887 48 48 2,362,555 46 重大承諾事項及或有事項 九 重大之期後事項 $+-$ 3X2X 負債及權益總計 \$ 5,746,589 $100 - $$ 5,750,222 100 \$ 5,129,552 $-100$
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:謝其嘉
經理人:顏信了
會計主管:王詩緯
單位:新台幣仟元
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 107 | 年 3 |
月 $\mathbf{1}$ 月 |
$\mathbf{1}$ 31 |
日 В |
106 呈 |
年 3. |
1 月 |
月 31 |
1 | п 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 至全 | 頱 | $\overline{\mathcal{H}}$ | 蚕 | 頚 | $\overline{\mathcal{X}}$ | ||||||
| 4000 | 營業收入 | 六(二十)及七 | \$ | 1,644,462 | 100 | $\mathbf{r}$ | 1,721,865 | 100 | |||||
| 5000 | 營業成本 | 六(六) | $1,427,547$ ( | 87) | 1,398,858)( | 81) | |||||||
| 5900 | 營業毛利 | 216,915 | 13 | 323,007 | 19 | ||||||||
| 營業費用 | 六(二十四)(二十 五)及七 |
||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 43,792)( | $2)$ ( | $52,588$ ) ( | 3) | ||||||||
| 6200 | 管理費用 | $29,232)$ ( | $2)$ ( | $31,043$ ) ( | 2) | ||||||||
| 6300 | 研究發展費用 | 143,371) ( | $9)$ ( | 172,942)( | 10) | ||||||||
| 6450 | 預期信用減損損失 | 25) | |||||||||||
| 6000 | 營業費用合計 | $216,420$ ) ( | 13) | 256,573) ( | $\overline{15}$ | ||||||||
| 6900 | 營業利益 | 495 | $\omega$ | 66,434 | $\overline{4}$ | ||||||||
| 7010 | 營業外收入及支出 | ||||||||||||
| 7020 | 其他收入 其他利益及損失 |
$\star$ (=+-) | 13,528 | 1 | 5,782 | ||||||||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十二) 六(二十三) |
$5,428$ ) ( | $1)$ ( | 4,743) | ||||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 3,136) | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 2,857) | |||||||||
| 7900 | 税前淨利 | 4,964 5,459 |
1,818) | ||||||||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十六) | 3,880) | 64,616 | 4 | ||||||||
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 1,579 | \$ | $7,767$ ) ( 56,849 |
1) $\overline{3}$ |
|||||||
| 其他綜合損益 | |||||||||||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之權益工具投資未實 |
六(三) | |||||||||||
| 現評價損益 | $($ \$ | 1,232) | \$ | ||||||||||
| 8361 | 後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算 |
||||||||||||
| 之兌換差額 | 4,089 | $\left($ | $92,003$ ) ( | 5) | |||||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評 | 十二(四) | |||||||||||
| 價損益 | 6,157 | ||||||||||||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之 | 六(二十六) | |||||||||||
| 8300 | 所得稅 其他綜合損益(淨額) |
695) | 15,640 | 1 | |||||||||
| 8500 | 本期综合損益總額 | \$ \$ |
2,162 | $\underline{\$}$ | $70,206$ ) ( | 4) | |||||||
| 淨利歸屬於: | 3,741 | $($ \$ | $13,357)$ ( | 1) | |||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 1,579 | \$ | 56,849 | 3 | |||||||
| 8620 | 非控制權益 | ||||||||||||
| \$ | 1,579 | \$ | 56,849 | $\overline{3}$ | |||||||||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 3,739 | $\blacksquare$ | $($ \$ | 13,354) ( | 1) | ||||||
| 8720 | 非控制權益 | $\overline{2}$ | 3) | ||||||||||
| \$ | 3,741 | $\overline{\mathcal{S}}$ | 13,357) ( | 1) | |||||||||
| 每股盈餘 | 六(二十七) | ||||||||||||
| 9750 | 基本 | $\frac{1}{3}$ | 0.01 | \$ Տ |
0.27 | ||||||||
| 9850 | 稀释 | 0.01 | 0.26 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人;顏信介
會計主管:王詩緯
| 台揚 | # 民國 107 (僅經核) 科 |
 衛(悪 印 |
W. 3 月 31 日 準則 查核) ∢ 4 哎 $\frac{5}{4}$ Ø |
单位:新台幣仔元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 뼈벌 | 睽 | $\lesssim$ | 中 | $\blacktriangleleft$ | π | 郴 | 쒜 | N | 権 | 쎠 | ||||||
| Ë | 붭 | 普通股股本 | $\leq$ 策 |
* ₩ 蚁 |
資本公積一 發 行 溢 價 ₩ ĶŒ, |
ギ 資本公務 一認股權 ≪ |
医特 废会 ** 뼥 |
徐積 91 $\overline{\mathbf{x}}$ 特公 진포 |
蒅 傘 ЦŢ SP 宗 焵 |
國外營選機 構財務報表 摸算之兒換 #κ |
综公量産益 뺶 按衡資捐 ₽ 其益值融现 迅损债金学 这合允之未 ₹ |
售產現益 썌 供 缺 算 $\parallel$ 特金未捐 |
# ₽, |
非控制權益 | 德 截 糊. 瓅 |
|
| 106年度 | ||||||||||||||||
| 106年1月1日徐颔 | \$2,133,226 | 6Ą | ٠ | 149.190 tĄ. |
\$12.182 | ↔ | ⊷ | 53,721 ₩ |
4,274) $\mathfrak{S}$ |
↔ | $(3\ 16,778)$ | \$2,327,267 | 5 ↔ |
\$2,327,324 | ||
| 六(十四) 可转换公司债格换 |
18,272 | 184 | 31,661 | $1,529$ ) | $\blacksquare$ | 48,588 | 48,588 | |||||||||
| 本期综合損益 | ||||||||||||||||
| 本期海利 | 56,849 | J. | 56,849 | ٠ | 56,849 | |||||||||||
| $\star(1)$ 本期其他綜合損益 |
I | 76,360 | 6,157 | 70,203 | ∽ m |
10,206 | ||||||||||
| 本期综合損益總額 | $\mathsf{l}$ | 56,849 | 76,360 | 6,157 | 13,354 | ÷ m) |
13,357 | |||||||||
| 106年3月31日餘額 | \$2,151,498 | $\bullet$ | 184 | 180,851 ہے |
10,653 اونه |
ام | 110,570 إجب |
80,634) ام |
⇔∣ | ⌒ (310,62) |
\$2,362,501 | 위 69 |
\$2,362,555 | |||
| 107年度 | ||||||||||||||||
| 107年1月1日徐领 | \$2,280,283 | ⊷ | 402.937 ÷, |
$\blacksquare$ 6Ą |
5,372 49 |
21,052 ÷, |
143,892 ÷, |
59,093) G |
ï ÷, |
(324,353) | \$2,770,090 | S, ↔ |
\$2,770,146 | |||
| $\frac{1}{n}$ 追溯適用及追溯重編之影響 數 |
ł | 106, 011 | 130,364) | 24,353 | ||||||||||||
| 107年1月1日重编後徐額 | 2,280,283 | 402.937 | 5,372 | 21,052 | 249,903 | 59,093) | 130,364) | 2,770,090 | S, | 2,770,146 | ||||||
| $\pi(\Xi)$ 處分透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工具 |
517 | 517) | J | |||||||||||||
| 本期综合損益 | ||||||||||||||||
| 本期净利 | 1.579 | 1.579 | 1.579 | |||||||||||||
| $\pi(\Xi)$ 本期其他综合損益 |
I | 3,392 | 1,232 | 2,160 | اد | 2.162 | ||||||||||
| 本期综合损益總額 | $\mathsf{l}$ | 1.579 | 3,392 | 1,232 | 3,739 | Μ | 3,741 | |||||||||
| 107年3月31日徐硕 | \$2,280,283 | $\bullet$ | 402,937 امه |
5.372 ᆒ |
21,052 لوب |
251,999 | 55,701) $\bullet$ |
132, 113 $\mathfrak{S}$ |
\$2,773,829 | ଞ∥ | \$2,773,887 | |||||
$\bar{\phantom{a}}$
$\ddot{\phantom{0}}$
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,讀併同參閱。
E
董事長:謝其嘉
| ភា | |
|---|---|
| ⇔ | |
| 僅經核閱 | 日 -31 日 春 抹花 |
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$
$\frac{1}{2}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{d\mu}{\mu}\left(\frac{d\mu}{\mu}\right)^2\frac{d\mu}{\mu}\left(\frac{d\mu}{\mu}\right)^2\frac{d\mu}{\mu}\left(\frac{d\mu}{\mu}\right)^2.$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
單位:新台幣仟元
$\mathcal{L}^{\text{max}}(\mathbf{A})$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}(\mathbf{A})$
| 萱業活動之現金流量 本期税前淨利 \$ 5,459 \$ 調整項目 收益費損項目 預期信用減損損失 25 呆帳損失 折舊費用 六(七)(二十四) 16,497 攤銷費用(含土地使用權攤銷) $\pi(\lambda)(=\pm \mathfrak{w})$ 7,400 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨損 $\pi(1)(1+i)$ 失(利益) 1,096 - ( 透過損益按公允價值衡量金融負債之淨利 $\pi(+\pi)(=\pm$ 益 $\equiv$ ) $195)$ ( 利息收入 六(二十一) $1,584$ ) ( 利息費用 3,136 處分不動產、廠房及設備損失 六(二十二) 138 預付設備款轉列費用 2,965 與營業活動相關之資產/負債變動數 與營業活動相關之資產之淨變動 應收票據 1,184) € 應收帳款 220, 541 其他應收款 75,651 $\sqrt{2}$ 存貨 $232,222$ ) ( € 預付款項 10,732 與營業活動相關之負債之淨變動 應付帳款 57,217 其他應付款 $41,054$ ) ( 負債準備 865) 合約負債一流動 3,578 其他流動負債 $9,232)$ ( 應計退休金負債 $7,106$ ) ( 營運產生之現金流入 110,993 收取之利息 1,675 支付之利息 $-3,414$ ) ( 支付之所得稅 13,647) |
附註 | 107 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 |
至 3 月 31 | 106年1月1日 H |
|---|---|---|---|---|
| 64,616 | ||||
| 2,043 | ||||
| 25,189 | ||||
| 6,837 | ||||
| 5,070) | ||||
| 5,395) | ||||
| 4,199) | ||||
| 2,857 | ||||
| 121 | ||||
| 4,736 | ||||
| 164,146 | ||||
| 61,534) | ||||
| 63,736) | ||||
| 1,680 | ||||
| 79,835 | ||||
| 13,951) | ||||
| 4,029 | ||||
| 4,948) | ||||
| 2,473) | ||||
| 194,783 | ||||
| 4,006 | ||||
| 2,835) | ||||
| 295) | ||||
| 營業活動之淨現金流入 95,607 |
195,659 |
(續次頁)
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의 公 |
|---|---|
| m | |
| н | |
| 僅經核閱 | 末花 傽. |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 107年1月1日 至3月31 $\mathbf{B}$ |
106年1月1日 至 3 月 31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 六(三) | |||||
| 資產價款 | \$ | 552 | \$ | ||
| 取得不動產、廢房及設備 | 六(二十九) | $23,761$ ) ( | 26,528) | ||
| 處分不動產、廠房及設備 | 23 | 106 | |||
| 取得無形資產 | 六(八) | € | $2,211)$ ( | 6,147) | |
| 存出保證金增加 | € | 137) | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產增加 | € | 39,108) | |||
| 預付投資款 | 14,708) | ||||
| 投資活動之淨現金流出 | $79,213)$ ( | 32,706) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 996,750 | 385,871 | |||
| 短期借款減少 | $1,028,647$ ) ( | 577,044) | |||
| 籌資活動之淨現金流出 | 31,897) ( | 191,173) | |||
| 匯率影響數 | $2,159$ ) ( | 31,412) | |||
| 本期現金及約當現金減少數 | ( | $17,662$ ) ( | 59,632) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,057,121 | 1,187,730 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 1,039,459 | \$ | 1,128,098 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
會計主管:王詩:
台揚科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註 民國 107年及 106年第一季
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
台揚科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立,本公司及子公 司(以下統稱「本集團」)主要營業項目為設計、生產及銷售地面微波通訊、衛星 通訊及光電通訊之產品,並依客戶訂定規格承製前各項有關產品等業務。
本公司於民國100年1月1日與子公司-連揚通訊股份有限公司合併,本公司為 合併後存續公司,連揚通訊股份有限公司為消滅公司。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國107年5月8日提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國 際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 107 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類 | 民國107年1月1日 |
| 及衡量」 | |
| 國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號 | 民國107年1月1日 |
| 『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適 | |
| 用」 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 |
| 『客戶合約之收入』之闡釋」 | |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產 | 民國106年1月1日 |
| 之認列」 | |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 | 民國107年1月1日 |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次 | 民國107年1月1日 |
| 採用國際財務報導準則」 |
國際會計準則理事會 發布之生效日
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其 民國106年1月1日
他個體之權益之揭露
2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯 民國107年1月1日 企業及合資」
除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務 績效並無重大影響:
- 國際財務報導準則第9號「金融工具」
金融資產權益工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產,除非企 業作不可撤銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜 合損益。
- 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第11號 「建造合約」、國際會計準則第18號「收入」以及其相關解釋及解釋公 告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列,當客戶已 具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客 戶取得對商品或勞務之控制。
此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之 移轉,該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價,。 企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及 金額:
步驟 1: 辨認客戶合約。
步驟 2:辨認合約中之履約義務。
步驟3:決定交易價格。
步驟4:將交易價格分攤至合約中之履約義務。
步驟5:於(或隨)企業滿足履約義務時認列收入。
此外,準則亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報表 使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及 不確定性之綜合資訊。
於適用金管會認可之民國107年 IFRSs 版本時,本集團對於國際財務報導準 則第9號(以下簡稱「IFRS 9」)及國際財務報導準則第15號(以下簡稱「IFRS 15」)係採用修正式追溯調整,對民國107年1月1日之重大影響彙總如下:
| 氏國106年適用 | 版本升級 | 民國107年適用 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產負債表受影響項目 | IFRSs金額 | 影響金額 | IFRSs金額 | 說明 | ||
| 民國107年1月1日 | ||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | \$ | \$ | \$ | 2 | ||
| 備供出售金融資產 | 181,008 | -0 | 181,008) | $1 \cdot 2$ | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 | 181,008 | 181,008 | 1 | |||
| 以成本衡量之金融資產 | 2 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 22, 486 | 22, 486 | 4 | |||
| 其他流動資產 | $22,486$ ( | 22, 486) | 4 | |||
| 其他 | 5, 546, 728 | 5, 546, 728 | ||||
| 資產總計 | S. | 5, 750, 222 | \$ | \$ 5, 750, 222 |
||
| 合約負債 | \$ | $\mathbb{S}$ | 3,507 | \$ 3,507 |
3 | |
| 其他流動負債 | 59, 380 | € | 3, 507) | 55, 873 | 3 | |
| 其他 | 2, 920, 696 | 2, 920, 696 | ||||
| 負債總計 | 2, 980, 076 | 2,980,076 | ||||
| 保留盈餘 | 143,892 | 106, 011 | 249, 903 | |||
| 其他權益 | $83,446)$ ( | $106, 011)$ ( | 189, 457) | |||
| 其他 | 2, 709, 700 | 2, 709, 700 | ||||
| 權益總計 | 2, 770, 146 | 2,770,146 | ||||
| 負債及權益總計 | \$5,750,222 | \$ | \$ 5, 750, 222 |
說明:
-
- 本集團將部份備供出售金融資產\$181,008, 按 IFRS 9分類規定, 將非屬 交易目的之權益工具作一個不可撤銷的選擇,調增透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產\$181,008,並調增保留盈餘\$106,011 及調減其 他權益\$106.011。
-
- 本集團將部份備供出售金融資產及以成本衡量金融資產,按 IFRS 9分類 規定,分類至透過損益按公允價值衡量之金融資產,因該等權益投資業已 全數提列減損損失,故不影響透過損益按公允價值衡量之金融資產淨額、 保留盈餘及其他權益。
-
- 合約負債之表達
因適用 IFRS 15 之相關規定,本集團修改部分會計項目於資產負債表之 表 達,認 列 與 銷 售 合 約 相 關 之 合 約 負 債, 在 過 去 報 導 期 間 於 資 產 負 債 表 上 表達為預收貨款,於民國107年1月1日餘額為\$3,507。
-
- 本集團將受限制現金\$22,486,按 IFRS 9分類規定,調增按攤銷後成本衡 量之金融資產\$22,486,不影響保留盈餘及其他權益。
-
- 有關初次適用 IFRS 9 及 IFRS 15 之其他揭露請詳附註十二(四)及(五)說 明。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 國際財務報導準則第16號「租賃」 國際財務報導準則第17號「保險合約」 國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 2015-2017週期之年度改善 |
民國108年1月1日 待國際會計準則理事 會決定 民國108年1月1日 民國110年1月1日 民國108年1月1日 民國108年1月1日 民國108年1月1日 民國108年1月1日 |
除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務 績效並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露:
國際財務報導準則第16號「租賃」
國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及其 相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債(除 租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外);出租人會計處理仍相 同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。
本集團擬採用國際財務報導準則第16號「租賃」之修正式追溯過渡規定, 將屬承租人之租賃合約按國際財務報導準則第16號處理之影響調整於民國 108年1月1日。本集團於民國107年第一季報告董事會,國際財務報導準 則第16號對本集團資產負債科目之影響係屬重大。
四、重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下,餘與民國 106年度合併財務報表附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一 致地適用。
(一)遵循聲明
-
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國 際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
-
本合併財務報告應併同民國106年度合併財務報告閱讀。
(二)编製基礎
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括
衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產/備 供出售金融資產。
- (3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
-
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集 團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜 性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說 明。
-
- 本集團於民國 107年1月1日初次適用 IFRS 9及 IFRS 15, 係採用修正 式追溯將轉換差額認列於民國107年1月1日之保留盈餘或其他權益, 並未重編民國106年12月31日及民國106年第一季之財務報表及附註。 民國 106年12月31日及民國106年第一季係依據國際會計準則第39號 (以下簡稱「IAS 39」)及國際會計準則第18號(以下簡稱「IAS 18」)及 其相關解釋及解釋公告編製,所採用之重大會計政策,請詳民國106年度 合併財務報告附註四。
(三)合併基礎
- 合併財務報告編製原則
本合併財務報告之編製原則與106年度合併財務報告相同。
2. 列入合併財務報告之子公司:
| 葉務 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | 說明 |
| 台揚科技(股) 公司 |
維揚國際(股) 公司 |
註1 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 維揚國際(股) 公司 |
Welltop Technology Co., Ltd. |
註1 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 維揚國際(股) 公司 |
Jupiter Network Corp. (Jupiter) |
註1 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| Welltop Technology Co., Ltd. |
MTI Laboratory, Inc. |
註2 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| Welltop Technology Co., Ltd. |
MTI Network, Inc. |
註3 | 100.00 | |||
| Welltop Technology Co., Ltd. |
RadioComp ApS 註2 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | ||
| Jupiter Network Corp. (Jupiter) |
江揚科技(無 錫)有限公司 |
註4 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 維揚國際(股) 公司 |
南京東大寬帶 通信技術有限 公司 |
註5 | 48.42 | 48.42 | 48.42 | |
| 江揚科技(無 錫)有限公司 |
南京東大寬帶 通信技術有限 公司 |
註5 | 33.52 | 33.52 | 33.52 |
- 註1:主要營業活動為對各種生產事業、買賣貿易事業之投資業務。
- 註 2:個人無線通訊設備元件、次系統及系統與無線微波通訊系統電子零 組件及電子系統設備之研究、開發、設計、生產、製造與銷售。
- 註3:個人無線通訊設備元件、次系統及系統與無線微波通訊系統電子零 組件及電子系統設備之研究、開發、設計、生產、製造與銷售。業 已於民國106年度完成解散清算程序。
- 註4:主要營業活動為設計生產衛星通訊及微波通訊系統設備及零組件; 銷售自產產品並提供技術服務。
- 註 5:主要營業活動為 WCDMA 技術及基站射頻子系統之研究、開發、設計 生產、製造及銷售。業已於民國103年第二季公告辦理解散清算。 3. 未列入合併財務報告之子公司:無。
-
- 子公司會計期間不同之調整及處理方式:無。
-
- 重大限制:無。
-
- 對本集團具重大性之非控制權益之子公司:無。
(四)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
- 係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。
-
- 本集團對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交割日會計。
-
- 本集團於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本認列於損益,後續按 公允價值衡量,其利益或損失認列於損益。
- (五)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
-
- 係指原始認列時作一不可撤銷之選擇,將非持有供交易之權益工具投資 的公允價值變動列報於其他綜合捐益。
-
- 本集團對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產係採用交割日會計。
-
- 本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,後續按公允價值 衡量,屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益,於除列時,先前 認列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益,轉列至 保留盈餘項下。當收取股利之權利確立,與股利有關之經濟效益很有可能 流入,及股利金額能可靠衡量時,本集團於損益認列股利收入。
- (六)按攤銷後成本衡量之金融資產
-
- 係指同時符合下列條件者:
(1)在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
- (2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息。
-
- 本集團對於符合交易慣例之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交割日 會計。
-
- 本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,後續採有效利息 法按攤銷程序於流通期間內認列利息收入,及認列減損損失,並於除列時, 將其利益或損失認列於損益。
-
- 本集團持有不符合約當現金之定期存款,因持有期間短,折現之影響不重 大,係以投資金額衡量。
(七)應收帳款及票據
-
- 係指依合約約定,已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權 利之帳款及票據。
-
- 屬未付息之短期應收帳款及票據,因折現之影響不大,本集團係以原始發 票金額衡量。
- (八)金融資產減損
本集團於每一資產負債表日就按攤銷後成本衡量之金融資產,考量所有合 理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後,對自原始認列後信用風險並未顯著
增加者,按12個月預期信用損失金額衡量備抵損失;對自原始認列後信用 風險已顯著增加者,按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失;就不包含 重大財務組成部分之應收帳款,按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損 失。
(九)員工福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成 本率,以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場變動及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項,則加以調整,並配合前述政策揭露相關資 訊。
- (十)所得稅
-
- 期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅 前損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。
-
- 期中期間發生稅率變動時,本集團於變動發生當期一次認列變動影響數, 對於所得稅與認列於損益之外的項目有關者,將變動影響數認列於其他 綜合損益或權益項目,對於所得稅與認列於損益的項目有關者,則將變動 影響數認列於損益。
- (十一)收入認列
-
- 商品銷售
- (1)本集團製造並銷售衛星通訊及地面微波通訊相關產品,銷貨收入於 產品之控制移轉予客戶時認列,即當產品被交付予客戶,客戶對於 產品後續之使用及價格具有裁量權,且本集團並無尚未履行之履約 義務可能影響客戶接受該產品時。當產品被運送至指定地點,陳舊 過時及滅失之風險已移轉予客戶,且客戶依據銷售合約接受產品, 或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時,商品交付方屬發生。
- (2)產品之銷售收入以合約價格認列。收入認列金額以未來高度很有可 能不會發生重大迴轉之部分為限,並於每一資產負債表日更新估計。 銷貨交易之收款條件為出貨日後 30~90 天到期,與市場實務一致, 故判斷合約中並未包含重大財務組成部分。
- (3)本本集團對銷售之產品提供標準保固,對產品瑕疵負有退款之義務, 於銷貨時認列負債準備。
- (4)應收帳款於商品交付予客戶時認列,因自該時點起本集團對合約價 款具無條件權利,僅須時間經過即可自客戶收取對價。
-
- 產品開發技術服務
- (1)本集團提供產品開發技術服務。勞務收入於服務提供予客戶之財務 報導期間內認列為收入。固定價格合約之收入係以資產負債表日止 已實際提供之服務占全部應提供服務之比例認列,服務之完工比例 以實際發生成本占估計總成本為基礎決定。客戶依照所協議之付款 時間表支付合約價款,當本集團已提供之服務超過客戶應付款時認 列為合約資產,若客戶應付款超過本集團已提供之服務時則認列為
合約負債。
- (2)本集團對收入、成本及完工程度之估計隨情況改變進行修正。任何 導因於估計變動之估計收入、成本增加或減少,於導致修正之情況 被管理階層所知悉之期間內反映於損益。
-
- 財務組成部分
本集團與客戶簽訂之合約,移轉所承諾之商品或服務予客戶與客戶付款 間之時間間隔未有超過一年者,因此本集團並未調整交易價格以反映貨 幣時間價值。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本期無重大變動,請參閱民國106年度合併財務報表附註五。
- 六、重要會計項目之說明
- (一)現金及約當現金
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 809 | D | 568 | \$ 731 |
| 在途存款 | 1,411 | |||
| 支票存款及活期存款 | 584, 166 | 487, 558 | 392, 840 | |
| 定期存款 | 454, 484 | 567.584 | 734, 527 | |
| 合計 | 1, 039, 459 | ۰D | 1,057.121 | 1, 128, 098 |
-
本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
- 現金因用途限制而分類為「按攤銷後成本衡量之金融資產」及其他金融資 產(表列「其他流動資產」)之資訊,請詳附註八。
- (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 項 | 目 | 107年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 衍生工具 | \$ | 594 | |
| 非上市、上櫃、興櫃股票 | 107, 831 | ||
| 評價調整 | 107, 831) | ||
| 594 | |||
| 1. 透過損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益之明細如下: | |||
| 107年1月1日至3月31日 | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 衍生工具 | (\$ | 1,096) |
- 本集團承作未適用避險會計之衍生金融資產之交易及合約資訊說明如 $\top$ :
單位:仟元
| 契約期間 |
|---|
| $107.03.13-$ 107.05.15 |
本集團簽訂之換匯交易係預售遠期合約,係為規避外銷價款之匯率風險, 惟未通用避險會計。
-
- 民國 106年12月31日及106年3月31日依 IAS 39 規定係分類為備供 出售金融資產及以成本衡量之金融資產,相關資訊請詳附註十二、(四)說 明。
- (三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 項 | 目 | 107年3月31日 |
|---|---|---|
| 非流動項目: | ||
| 權益工具 | ||
| 興櫃公司股票 | \$ 3,816 |
|
| 非上市、上櫃、興櫃股票 | 289, 156 | |
| 評價調整 | 131, 860) | |
| 淨兒換差額 | 14,511 | |
| 合計 | \$ 175, 623 |
-
- 本集團選擇將屬策略性投資之權益工具投資分類為透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產,該等投資於民國107年3月31日之公允價值 為 \$175.623。
-
- 本集團於民國107年第一季,出售公允價值為\$552之興櫃公司股票,累 積處分利益為\$517。
-
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益及綜合損益之 之明細如下:
107年1月1日至3月31日
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | |
|---|---|
| 認列於其他綜合損益之公允價值變動 | |
| 累積利益因除列轉列保留盈餘 | -517 |
- 民國 106年12月31日及106年3月31日依 IAS 39規定係分類為備供 出售金融資產,相關資訊請詳附註十二、(四)說明。
(四)按攤銷後成本衡量之金融資產
| 項目 | 107年3月31日 |
|---|---|
| 流動項目: | |
| 定期存款 | 61,603 |
| 1. 按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益之明細如下: | |
| 107年1月1日至3月31日 | |
| 利息收入 | 192 |
| 2. 在不考慮其他信用增強之情況下,最能代表本集團持有按攤銷後成本衡 量之金融資產,於民國 107年3月31日信用風險最大之暴險金額為 $$61, 603$ . |
-
- 本集團將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附 註入。
-
- 相關信用風險資訊請詳附註十二、(二)。
-
- 民國 106年 12月 31日及 106年3月 31日依 IAS 39 規定係分類為其他 金融資產(表列「其他流動資產」),相關資訊請詳附註十二、(四)。
- (五)應收票據及帳款
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 10,464 |
\$ | 9.280 | \$ | 11, 371 |
| 減:備抵損失 | |||||
| 10, 464 | 9, 280 | 11, 371 | |||
| 應收帳款 | 1, 369, 900 | 1,580,744 | 1, 233, 611 | ||
| 減:備抵損失 | 8,705) | 8,659) | 8, 302) | ||
| 1, 361, 195 | Φ | 1, 572, 085 | Φ | 1, 225, 309 |
- 應收帳款之帳齡分析如下:
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 未逾期 | \$ 1,068,826 |
\$ 1, 116, 502 |
\$ 1,083,866 |
| 90天內 | 191, 186 | 304, 380 | 109, 504 |
| $91 - 180$ 天 | 56, 262 | 145,076 | 31,781 |
| 181天以上 | 53,626 | 14,786 | 8,460 |
| \$ 1, 369, 900 |
\$ 1,580,744 |
1, 233, 611 |
已上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
- 於民國107年及106年1月1日至3月31日認列於損益之利息收入皆為 $$0 \cdot$
-
- 在不考慮其他信用增強之情況下,最能代表本集團應收票據於民國107年 3月31日、106年12月31日及106年3月31日信用風險最大之暴險金 額分別為\$10,464、\$9,280 及\$11,371;最能代表本集團應收帳款於民國
107年3月31日、106年12月31日及106年3月31日信用風險最大之 暴險金額分別為\$1,369,900、\$1,580,744及\$1,233,611。
- 相關信用風險資訊請詳附註十二、(二)。
(六)存貨
$\bar{z}$
107年3月31日
| 成本 | 備抵跌價及呆滯損失 | 帳面金額 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 原料 | \$ 919,067 |
(3) | 56, 285) | \$ | 862, 782 |
| 在製品 | 420, 776 | € | 15, 297) | 405, 479 | |
| 製成品 | 328, 543 | € | 44, 947) | 283, 596 | |
| 在途存貨 | 5,592 | 5,592 | |||
| 合計 | \$ 1,673,978 |
$\Im$ | 116, 529 | \$ | 1,557,449 |
| 106年12月31日 | |||||
| 成本 | 備抵跌價及呆滯損失 | 帳面金額 | |||
| 原料 | \$ 741, 204 |
( | 58, 611) | $\mathbf{\$}$ | 682, 593 |
| 在製品 | 296, 919 | C | 17, 375) | 279, 544 | |
| 製成品 | 389,030 | 42, 849) | 346, 181 | ||
| 合計 | \$ 1, 427, 153 |
$\left( \frac{4}{9} \right)$ | 118,835) | \$ | 1, 308, 318 |
| 106年3月31日 | |||||
| 成本 | 備抵跌價及呆滯損失 | 帳面金額 | |||
| 原料 | \$ 526, 554 |
( | 55,636) | \$ | 470, 918 |
| 在製品 | 201, 217 | € | 16,779) | 184, 438 | |
| 製成品 | 398, 432 | - ( | 25,699) | 372, 733 | |
| 在途存貨 | 7,591 | 7,591 | |||
| 合計 | \$ 1, 133, 794 |
$\frac{1}{2}$ | 98, 114) | \$ | 1,035,680 |
| 本集團當期認列為費損之存貨成本: | |||||
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | ||||
| 已出售存貨成本 | \$ | \$ 1, 418, 820 |
1.388.759 |
| 已出售存貨成本 | \$ 1, 418, 820 |
1, 388, 759 |
|---|---|---|
| 跌價損失 | 8.727 | 10,099 |
| 認列為銷售及研發費用 | 2.789 | 11,614 |
| 430, 336 | 1, 410, 472 | |
| 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 運輸設備 | 祖賃改良 | 未完工程及待驗設備 | 有令 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | ||||||||||||||
| 成本 | ⇔ | 519, 876 | မာ | 459, 426 | ⊷ | 123, 322 | ⊷ | 2,235 | ↔ | 6,641 | ↔ | 15,633 | ون | 2, 127, 133 |
| 累計折舊及減損 | 152, 326) | 228,962 | 90,791) | 2, 235) | 4,932) | J | 1, 579, 246) | |||||||
| 计令 | ⊷ | 367,550 | ↔ | 130, 464 | إجح | 32,531 | ا⇔ | ⇔⊦ | 709 | မာ၊ | [5, 633] | ⇔∣ | 547, 887 | |
| 107年 | ||||||||||||||
| 1月1日 | ↔ | 367,550 | ↔ | 30, 464 | ↔ | 32, 531 | ఈ | ı | ↔ | 1,709 | ⊷ | 15,633 | ఈ | 547, 887 |
| 墙法 | 3,980 | 2,580 | 2,187 | 1,747 | 10,494 | |||||||||
| 重分類 | 4,472 | 5,075 | 12,512) | 2,965) | ||||||||||
| 優分 | $\mathbf{I}$ | (161) | 1 | I | (161) | |||||||||
| 折舊費用 | 4,279) | 7,851) | 4, 222) | 145) | 16, 497) | |||||||||
| 净兑换差额 | 6,004 | 5, 295 | 313 | $\Xi$ | 185 | 11,784 | ||||||||
| 3月31日 | સ્∌∣ | 377, 727 | ୫୨∥ | 35, 402 | ୫ା | 30,809 | ⇔ | ⊷ | 551 | ↔ | 5,053 | ⇔∣ | 550, 542 | |
| 107年3月31日 | ||||||||||||||
| 长长 | ⊷ | 536, 897 | ⊷ | 191, 470 | ⇔ | 123, 791 | 2,192 | ⇔ | 6,526 | ↔ | 5,053 | ↔ | 2, 165, 929 | |
| 累計折舊及減損 | 159, 170) | 356, 068) | 92, 982) | 2,192) | 4,975 | 1,615,387 | ||||||||
| 令节 | 377, 727 | 135,402 | ↔ | 30,809 | 551 | 5,053 | ↔ | 550, 542 |
$\frac{1}{2}$
$~23~$
(七)不動產、廠房及設備
| 房屋及建築 | 設備 機器 |
辨公設備 | 運輸設備 | 租賃改良 | 未完工程及待驗設備 | 计合 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | ||||||||||||||
| 成本 | ↔ | 527,095 | ↔ | 1,681,687 | ⇔ | 113,973 | ↔ | 2,522 | ↔ | 5,198 | ↔ | 5,304 | ↔ | 2,335,779 |
| 累計折舊及減損 | 140, 212) | 530, 162) | 87, 475) | 2,522) | 4,797) | 1,765,168 | ||||||||
| 计信 | ↔ | 386, 883 | ↔ | 151,525 | ఈ∥ | 26, 498 | ⇔∥ | ↔ | 401 | ఈ∣ | $\frac{304}{3}$ ທ໌ |
e۵, | 570, 611 | |
| 106年 | ||||||||||||||
| 1月1日 | ↔ | 386,883 | ↔ | 51, 525 | ↔ | 26, 498 | ↔ | ↔ | $401$ | ↔ | 5,304 | ↔ | 570, 611 | |
| 增添 | 802 | 11,235 | 3,446 | 1,874 | 2,887 | 20, 244 | ||||||||
| 重分類 | t | 2,278 | 33 | 3,155) | 844) | |||||||||
| 含變 | 227) | I | I | I | 227) | |||||||||
| 折舊費用 | 4,074) | 17,062) | 3,982) | $\widehat{1}$ | I | 25, 189) | ||||||||
| 净兑换差额 | 20, 921) | 5,500 | 1,168) | $\overline{42}$ | 279) | 27,910) | ||||||||
| 3月31日 | ↔ | 362,690 | ↔ | 42, 249 | ↔∣ | 24, 827 | ⇔∣ | ↔ | $\frac{2,162}{,}$ | €∋∥ | $\overline{157}$ 4, |
⇔∥ | 685 536, |
|
| 106年3月31日 | ||||||||||||||
| 成本 | ↔ | 499,095 | ↔ | ,510,684 | မာ | 108,912 | ⇔ | 2,273 | ÷ | 6,743 | e۵ | 4,757 | €Ģ | |
| 累计折舊及減損 | (36, 405) | 68, 435) S |
84,085) | 2(3) $\mathbf{S}$ |
4,581) | 2, 132, 464 | ||||||||
| L | 1,595,779 | |||||||||||||
| 令計 | ୫୫∣ | 362, 690 | ⊷ | 42, 249 | ୫ୋ | 24, 827 | €A∣ | ఱ | $\frac{2,162}{.}$ | မာ | 757 4 |
ఈ∣ | 536,685 | |
$\sim!!24$ $\sim$
(八)無形資產
$\bar{z}$
| 商譽 | 專門技術 | 電腦軟體 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | ||||||||
| 成本 累計攤銷及減損 |
\$ | 383, 503 110, 717 |
\$ | 404, 895 404, 895) |
\$ | 437,661 407, 374 ) |
\$ | 1,226,059 922, 986 |
| 合計 | \$ | 272, 786 | $\frac{1}{2}$ | $\frac{3}{2}$ | 30, 287 | $\mathbf{\hat{z}}$ | 303, 073 | |
| 107年 | ||||||||
| 1月1日 | \$ | 272, 786 | \$ | \$ | 30, 287 | S | 303, 073 | |
| 增添 | 2, 211 | 2, 211 | ||||||
| 攤銷費用 | C | $7,212)$ ( | 7, 212) | |||||
| 淨兒換差額 | 2,843) | 73) | 2, 916 ) | |||||
| 3月31日 | \$ | 269, 943 | \$ | \$ | 25, 213 | \$ | 295, 156 | |
| 107年3月31日 | ||||||||
| 成本 | \$ | 383, 503 | \$ | 404, 895 | \$ | 439,029 | \$ | 1.227,427 |
| 累計攤銷及減損 | 113,560 | 404, 895) | 413, 816 | 932, 271) | ||||
| 合計 | \$ | 269, 943 | $\frac{1}{2}$ | \$ | 25, 213 | \$ | 295, 156 | |
| 商譽 | 專門技術 | 電腦軟體 | 合計 | |||||
| 106年1月1日 | ||||||||
| 成本 | \$ | 383, 503 | \$ | 404, 895 | \$ | 407, 729 | \$ | 1, 196, 127 |
| 累計攤銷及減損 | 99, 911) | 404, 895) | 384, 135) | 888, 941) | ||||
| 合計 | $\frac{3}{2}$ | 283, 592 | \$ | \$ | 23, 594 | \$ | 307, 186 | |
| 106年 | ||||||||
| 1月1日 | \$ | 283, 592 | \$ | \$ | 23, 594 | \$ | 307, 186 | |
| 增添 攤銷費用 |
6,147 | 6,147 | ||||||
| 淨兌換差額 | 8, 332) | $6,657)$ ( 414) |
6,657) 8,746) |
|||||
| 3月31日 | \$ | 275, 260 | \$ | \$ | 22,670 | \$ | 297, 930 | |
| 106年3月31日 | ||||||||
| 成本 | \$ | 383, 503 108, 243) |
\$ | 404, 895 404, 895) |
\$ | 407, 888 | \$ | 1, 196, 286 |
| 累計攤銷及減損 合計 |
\$ | 275, 260 | \$ | \$ | 385, 218 22,670 |
\$ | 898, 356) 297, 930 |
|
| 1. 無形資產攤銷明細如下: | ||||||||
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | |||||||
| 營業成本 | \$ | 1, 153 | \$ | 987 | ||||
| 推銷費用 | ||||||||
| 管理費用 | 194 | 331 | ||||||
| 研究發展費用 | 5,865 | 5, 339 | ||||||
| \$ | 7, 212 | \$ | 6,657 |
- 商譽分攤至按營運部門辨認之本集團現金產生單位:
107年3月31日 106年12月31日 106年3月31日 地面微波通訊部門 $$ 269, 943$ $\frac{1}{2}$ 272, 786 $\frac{1}{2}$ 275, 260 (九)非金融資產減損
本期無重大變動,請參閱民國106年度合併財務報表附註六、(九)。 (十)其他非流動資產
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 存出保證金 | S 8,036 |
8,006 | 6,781 |
| 土地使用權 | 30,778 | 30,472 | 29, 951 |
| Ф 38,814 ۰D |
38,478 | 732 36, |
本集團簽訂位於中華人民共和國無錫市之設定土地使用權合約,租用年限 為50年,租期自民國97年9月30日至民國147年9月28日,於租約簽 訂時業已全額支付,於民國107年及106年1月1日至3月31日認列之攤 銷費用分別為\$188及\$180。
(十一)短期借款
| 借款性質 | 107年3月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 購料貸款 | \$ 478, 160 |
$1.15\% - 2.55\%$ | 無 |
| 出口融資 | 43,658 | 2.50% | 無 |
| \$ 521, 818 |
|||
| 借款性質 | 106年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 購料貸款 | \$ 552, 221 |
1.84%~2.46% | 無 |
| 借款性質 | 106年3月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 購料貸款 | 259, 155 | $1.65\% - 1.91\%$ | 無 |
於民國107年及106年1月1日至3月31日認列於損益之利息費用分別 為\$3,136及\$1,773。
(十二)透過損益按公允價值衡量之金融負債
| 項目 | 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | ||||||
| 持有供交易之金融負債 | ||||||
| 非避險之衍生金融工具 \$ | 3,634 | \$ | 3.829 | \$ | ||
| 評價調整 | ||||||
| 3,634 | \$ | 3.829 | \$ |
-
- 本集團持有供交易之金融負債於民國107年及106年1月1日至3月 31 日分別認列淨利益\$195 及淨利益\$5.395。
-
- 本集團承作未適用避險會計之衍生金融負債之交易及合約資訊說明如 $F:$
| 單位:仟元 | |||
|---|---|---|---|
| ------- | -- | -- | -- |
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 合約金額 | 合约金額 | ||||
| 非避險之衍生金融負債 | (名目本金) | 契約期間 | (名目本金) | 契約期間 | |
| 流動項目: | |||||
| 遠期外匯合約 | USD | 12,900 | $107.02.09 -$ 107.05.16 |
USD 5, 300 | $106.11.13-$ 107.01.16 |
106年3月31日:無。
- 本集團簽訂之遠期外匯交易係預售遠期合約,係為規避外銷價款之匯 率風險,惟未適用避險會計。
(十三)其他應付款
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付員工福利 | \$ 145, 232 |
\$ 190, 442 |
\$ 158,670 |
| 應付設備款 | 28,593 | 41,860 | 35, 147 |
| 應付運費 | 32, 548 | 34, 747 | 22,797 |
| 應付修繕費 | 14,505 | 15,025 | |
| 應付佣金 | 13,902 | 13,997 | 14, 252 |
| 應付外包派遣費 | 16,810 | 13, 279 | 10, 245 |
| 應付雜項購置 | 7,830 | 5, 163 | 11,702 |
| 其他 | 80,803 | 77,850 | 83, 440 |
| 合計 | \$ 340, 223 |
\$ 392, 363 |
\$ 336, 253 |
| (十四)應付公司債 | |||
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
| 應付公司債 | \$ | \$ | \$ 349,800 |
| 減:應付公司債折價 | 10, 104) | ||
| 339,696 | |||
| 減:一年到期或執行 賣回權公司債 |
|||
| \$ | \$ | 339, 696 |
-
- 本公司於民國 105年10月31日發行國內第二次有擔保轉換公司債, 其發行條件之內容說明如下:
-
(1)發行總額及面額:發行總額為新台幣\$401,200,每張面額為新台幣 \$100,依票面金額之 100.3%發行。
-
(2)發行期間:3年,自民國105年10月31日開始至108年10月31 日到期。
- (3)債券票面利率:票面年利率0%。
- (4) 還本日期及方式:除債券持有人依發行辦法轉換為本公司普通股, 或本公司提前贖回或由證券商營業處所買回註銷外,到期時按債券 面額以現金一次償還。
- (5)轉換期間:持有人於本轉換公司債發行日後屆滿一個月翌日(民國 105年12月1日)起,至到期日(民國108年10月31日)止,除依 辦法或法令規定須暫停過戶期間外,得隨時請求轉換為本公司發行 之普通股股票,轉換後之普通股之權利義務與本公司原已發行之普 通股相同。
- (6)本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂價模式予以訂定, 續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況,將依轉換辦法規定 之訂價模式予以調整,發行時之轉換價格為每股新台幣 27.5元。
- (7)本公司之贖回權:本轉換公司債發行滿一個月後翌日(民國 105年 12月1日)起至發行期間屆滿前四十日(民國108年9月20日)止, 本公司普通股股票於櫃檯買賣中心之收盤價連續三十個營業日超過 當時轉換價格達 30%(含)時,或本轉換公司債流通在外餘額低於原 發行總額之10%時,本公司得按債券面額以現金贖回。
- (8)依轉換辦法規定,所有本公司由次級市場買回、償還或已轉換之本 轉換公司債將被註銷,不得再賣出或發行。
-
- 本公司於發行可轉換公司債時,依據國際會計準則第32號「金融工具: 表達」規定,將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離,帳列「資 本公積一認股權」計\$12,182。另嵌入之贖回權,依據國際會計準則第 39號「金融工具:認列與衡量」規定,因其與主契約債務商品之經濟 特性及風險非緊密關聯,故予以分離處理,帳列「透過損益按公允價值 衡量之金融資產」計\$800。經分離後主契約債務之有效利率為1.14%。
-
- 因本公司於民國 105年11月17日辦理現金增資發行普通股13,000仟 股,故依據本轉換公司債之轉換辦法規定予以調整轉換價格,轉換價格 由新台幣 27.5元調整為新台幣 27.2元。
-
- 本公司民國106年10月2日符合轉換辦法第十八條規定,行使債券贖 回權,並訂於民國106年12月4日終止上櫃買賣。本轉換公司債已全 數轉換為普通股14,706仟股,並已完成變更登記。
(十五)退休金
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適 用於民國 94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工 之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動 基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付 係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的 服務年資每滿一年給予兩個基數,超過 15 年之服務年資每滿一年 給予一個基數,惟累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪資總
額2%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存 於台灣銀行。另本公司於每年年度終了前,估算前項勞工退休準備 金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞 工依前述計算之退休金數額,本公司將於次年度三月底前一次提撥 其差額。
- (2)民國 107年及106年1月1日至3月31日,本集團依上述退休金 辦法認列之退休金成本分別為\$937及\$1.072。
- (3)本集團於民國108年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$3,749。
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」所有確 定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用 「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之6% 提缴勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工 個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方 式領取。
- (2)子公司-江揚科技(無錫)有限公司按中華人民共和國規定之養老保 險制度每月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金,其提 撥比率皆為 20%。每位員工之退休金由政府管理統籌安排,本公司 除按月提撥外,無進一步義務。
- (3)子公司- RadioComp ApS 係按薪資總額之 0.8%提列退休金費用。
- (4)民國 107年及106年1月1日至3月31日,本集團依上開退休金 辦法提列之退休金成本分別為\$15,233及\$15,167。
(十六)負債準備
| 107年 | 106年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日餘額 | \$ | \$ 45,756 |
29, 931 |
| 當期新增之負債準備 | 1,210 | 5, 356 | |
| 當期使用之負債準備 | $2,081)$ ( | 1, 327) | |
| 兌換差額 | 385 | 676) | |
| 3月31日餘額 | \$ | 45, 270 \$ |
33, 284 |
| 負債準備分析如下: | |||
| - 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
| 流動 | 37, 480 | 32,897 | \$ 26,637 |
| 非流動 | 7,790 | 12,859 \$ |
\$ 6,647 |
| 本集團之保固負債準備與產品之銷售相關,保固負債準備係依據該產品 |
(十七)股本
之歷史保固資料估計。
- 民國 107年3月31日,本公司額定資本額為\$7,000,000,分為 700,000 仟股(含50,000仟股供員工認股權憑證及附認股權公司債使用), 實收 資本額為\$2,280,283,每股面額10元。本公司已發行股份之股款均已
收訖。
本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下:
(單位:仟股)
| 107年 | 106年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 228,028 | 213, 322 |
| 可轉換公司債請求轉換 | - | 1,827 |
| $3f31f$ 日 | 228, 028 | 215, 149 |
-
- 本公司為改善財務結構,於民國105年6月14日股東會決議通過辦理 減少資本以銷除累積虧損計\$2,003,226,銷除已發行股份 200,323 仟 股,每股面額新台幣10元,減資比例為50%。此減資案業於民國105年 7月19日經主管機關核准申報生效,並經民國105年7月25日董事會 決議減資基準日為105年7月25日。
-
- 本公司於民國105年8月2日經董事會決議辦理現金增資,發行13,000 仟股,民國105年10月12日董事長經董事會授權決議訂民國105年 11月17日為增資基準日,於民國105年10月21日經董事會決議訂定 每股面額新台幣 10 元,每股發行價格新台幣 21 元。實收增資股款為 $$273,000,$ 現金增資相關發行成本 $$2,000$ 已作為資本公積減項。
-
- 本公司於民國 101 年發行之私募可轉換公司債\$180,000, 經轉換為私 募普通股130,719仟股,並經民國105年度辦理減資,減資後私募普通 股計 65,359 仟股。
本公司於民國106年8月8日經董事會決議辦理私募股票補辦公開發 行暨申請上市,私募普通股共計65,359仟股,因考量本公司整體營運 計劃,已於民國106年12月6日自行撤回此案。
(十八)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份 之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥 充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈 餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
- (十九)保留盈餘(待彌補虧損)
-
- 依本公司章程規定,本公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補 累積虧損,次提百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積累積已達本 公司實收資本額時,得不再提列,及依公司營運需要及法令規定提列或 迴轉特別盈餘公積;再就其餘額優先分派特別股股息。其餘併同累積未 分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配案,提請股東會決議分派股東股息紅 利。
-
- 本公司目前進入營運穩定成長階段,為考量整體環境及產業特性,並配 合公司之資金需求及長期財務規劃,以求永續經營,穩定發展之因素, 並評估公司未來之資本支出預算及資金需求情形,每年就可供分配盈 餘提撥不低於30%分派股東股息紅利,惟累積可供分配盈餘低於實收股
本 5%時,得不予分配。分派股東股息紅利時,優先分派現金股利,其 分配比例以當年度股利分派總額之30~100%,其餘得分派股票股利。每 年依法由董事會擬具分配案,提請股東會決議。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額 百分之二十五之部分為限。
-
- 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項 目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借方餘額 迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
- 本公司民國106年6月15日經股東會決議對民國105年度之盈餘分派 每股普通股現金股利新台幣 0.12元,股利總計\$25,599。民國 107年3 月 22日經董事會決議,提請民國107年股東常會討論對民國106年度 之盈餘分派每股普通股現金股利新台幣0.2元,股利總計\$45,606。
-
有關員工酬勞及董事酬勞資訊,請詳附註六、(二十五)。
(二十)營業收入
客户合约之收入
- 客戶合約收入之細分
本集團民國107年1月1日至3月31日之收入主係源於某一時點移轉 之商品及勞務,收入可細分為下列主要產品線及地理區域:
| 地面微波通訊部門 | 衛星通訊部門 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 美國地區 | 中國地區 | 其他地區 | 美國地區 | 其他地區 | 수차 | |
| 外部客户 | ||||||
| 合約收入 | \$33,965 | \$176, 140 | \$69,623 | \$1,180,952 | \$183,782 | \$1,644,462 |
- 合約負債
(1)本集團認列客戶合約收入相關之合約負債如下:
107年3月31日
6,045
107年1月1日至3月31日
1,644,462
\$
\$
合約負債.
合約負債-商品銷售合約
$(2)$ 期初合約負債本期認列收入
107年1月1日至3月31日
合約負債期初餘額本期認列收入 商品銷售合約 \$ 1,040
- 民國 106年1月1日至3月31日營業收入之相關揭露請詳附註十二 $(\pm 1)$ $2 \cdot$
| 其他收入 | |
|---|---|
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利息收入: | ||||
| 銀行存款利息 | \$ | 1,584 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 4,199 |
| 其他收入一其他 | 11,944 | 1,583 | ||
| \$ | 13,528 | \$ | 5, 782 | |
| (二十二)其他利益及損失 | ||||
| $107417119237319$ $10641719237319$ | ||||
| 處分不動產、廠房及設備 | $($ \$ | $138)$ (\$) | 121) | |
| 利益(損失) | ||||
| 外幣兌換利益(損失) | $\left($ | $4, 261)$ ( | 14,531) | |
| 透過損益按公允價值衡量 | 901) | 10,465 | ||
| 之金融資產(負債)利益 | ||||
| (損失) | ||||
| 其他利益及損失 | $128)$ ( | 556) | ||
| (\$ | $5,428)$ (\$ | 4, 743 ) | ||
| (二十三)財務成本 | ||||
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | |||
| 利息費用 | \$ | 3, 136 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 2,857 |
| (二十四)費用性質之額外資訊 | ||||
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | |||
| 員工福利費用 | \$ | 224, 664 | $\mathcal{S}$ | 254, 471 |
| 不動產、廠房及設備折舊 | ||||
| 費用 | 16, 497 | 25, 189 | ||
| 攤銷費用(含土地使用權 | ||||
| 攤銷) | 7,400 | 6,837 | ||
| $\frac{1}{2}$ | 248, 561 | $\frac{3}{2}$ | 286, 497 | |
| (二十五)員工福利費用 | ||||
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | |||
| 薪資費用 | \$ | 183, 544 | \$ | 214, 265 |
| 勞健保費用 | 14,015 | 14,671 | ||
| 退休金費用 | 16, 170 | 16, 239 | ||
| 其他用人費用 | 10,935 | 9,296 | ||
| $\frac{3}{2}$ | 224, 664 | $\frac{6}{5}$ | 254, 471 |
-
依本公司章程規定,本公司年度如有獲利,應以當年度獲利狀況提撥 不低於 7%為員工酬勞,由董事會決議以股票或現金分派發放,其發 放對象包含符合一定條件之從屬公司員工;本公司得以當年度獲利 狀況,由董事會決議提撥不高於 1%為董事酬勞。員工酬勞及董事酬 勞分派案應提股東會報告。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補 數額,再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞。
-
本公司民國107年及106年1月1日至3月31日員工酬勞估列金額 分別為\$196及\$4,573;董事酬勞估列金額分別為\$28及\$653,前述金 額帳列薪資費用科目。
民國107年1月1日至3月31日係依截至當期止之獲利情況分別以 7%及 1%估列。
經董事會決議之民國106年度員工及董事酬勞金額分別為\$12,885及 \$1,818, 與 106年度財務報告認列之金額\$12,885及\$1,841 之差異 為\$23,主要係估列差異,已調整於民國107年度之損益。
本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站 查詢。
(二十六)所得稅
- 所得税費用
(1)所得稅費用組成部分:
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅; | |||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 3,846 | S | 2,725 | |
| 境外所得就源扣缴之所 | |||||
| 得稅 | 1, 447 | 3, 248 | |||
| 當期所得稅總額 | 5, 293 | 5, 973 | |||
| 遞延所得稅: | |||||
| 暫時性差異之原始產生 | 4,472 | 6,680 | |||
| 及迴轉 | |||||
| 課稅損失之所得稅影響數 | 39,960 | - ( | 4,886) | ||
| 稅率改變之影響 | 45, 845) | ||||
| 遞延所得稅總額 | 1,413) | 1,794 | |||
| 所得税費用 | Φ | 3,880 | \$ | 7,767 | |
(2)與其他綜合(損)益相關之所得稅費用(利益)金額:
| 107年1月1日至3月31日 106年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|
| 國外營運機構換算差額 | $3,455$ (\$) | 15,640) |
| 税率改變之影響 | 2,760) | |
| 695 (\$ | 15. 640) |
(3)直接借記或貸記權益之所得稅金額:無。
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國104年度。
-
台灣所得稅法修正案於民國107年2月7日公布生效, 營利事業所 得稅之稅率自17%調增至20%,此修正自民國107年度開始適用。本 集團業已就此稅率變動評估相關之所得稅影響。
(二十七)每股盈餘
| 107年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 税後金額 | 加權平均流通 在外股數(仟股) |
每股盈餘 $(\tilde{\pi})$ |
|
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | $\frac{3}{2}$ 1, 579 |
228, 028 | \$ 0.01 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | 1,579 | 228,028 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股 之影響 |
|||
| 員工酬勞 | 7 | ||
| \$ 1,579 |
228, 035 | \$ 0.01 |
|
| 106年1月1日至3月31日 | |||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | $(\tilde{\pi})$ | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ 56,849 |
213, 441 | \$ 0.27 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | 56,849 | 213, 441 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股 | |||
| 之影響 | |||
| 員工酬勞 | 141 | ||
| 可轉換公司債 | 900 | 12,860 | |
| $\frac{3}{5}$ 57, 749 |
226, 442 | \$ 0.26 |
$\bar{z}$
(二十八)營業租賃
本公司於民國 104年7月租用建漢科技股份有限公司新竹科學工業園 區創新二路廠房租期5年期,本集團之子公司以營業租賃承租廠房,租 賃協議自民國 107至 110年屆滿,租賃協議可於租期結束時按市場價 格續約。民國 107年及 106年1月1日至3月31日分別認列\$9,891及 \$10,021 之租金費用為當期損益。
不可取消合約之未來最低應付租賃給付總額如下:
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | 39, 139 | 40, 151 | 38,998 | |||
| 超過1年但不超過5年 | 62,861 | 72, 754 | 107, 495 | |||
| 102,000 | 112,905 | 146, 493 |
(二十九)現金流量補充資訊
- 僅有部分現金支付之投資活動:
| 107年1月1日至3月31日 | 106417119237319 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設 備 |
\$ | 10,494 | \$ | 20, 244 |
| 加:期初應付設備款 | 41,860 | 41, 431 | ||
| 減:期末應付設備款 | $28,593)$ ( | 35, 147) | ||
| 本期支付現金 | $\frac{6}{5}$ | 23, 761 | \$ | 26,528 |
| 2. 不影響現金流量之籌資活動: | ||||
| 107年1月1日至3月31日 | $10641$ 月1日至3月31日 | |||
| 可轉換公司債轉換成股本 | \$ | \$ | 48,588 | |
| (三十)來自籌資活動之負債之變動 | ||||
| 短期借款 | ||||
| 107年1月1日 | $\mathbf S$ | 552, 221 | ||
| 籌資現金流量之變動 | € | 31,897) | ||
| 匯率變動之影響 | 1,494 | |||
| 107年3月31日 | $\frac{1}{2}$ | 521, 818 | ||
| 關係人交易 セ、 |
||||
| (一)關係人之名稱及關係 | ||||
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 | |||
| 建漢科技股份有限公司 | 對本集團重大影響之個體 | |||
| 高平磊晶科技股份有限公司 | 實質關係人 | |||
| (二)與關係人間之重大交易事項 1. 營業收入 |
||||
| 107年1月1日至3月31日 | 10641717237317 | |||
| 商品銷售: | ||||
| 建漢科技股份有限公司 | $\frac{3}{2}$ | 90,026 | \$ | 194, 547 |
| 商品銷售之交易價格與收款條件與一般客戶相當。收款方式採發票日 30 天收款,一般客戶收款方式為發票日或月結30~90天。 |
- 應收關係人款項
| 107年3月31日 | $106$ 年 $12$ 月 $31$ 日 | 106年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款: 對本集團重大影響之個體 其他應收款: |
\$ | 52, 192 | 72,008 | 40, 543 | ||
| 對本集團重大影響之個體 實質關係人 合計 |
3,062 55, 254 |
2,481 74, 489 |
Я, | 953 41,500 |
-
- 營業租賃交易
- (1)民國107年及106年1月1日至3月31日,本公司對具重大影響之 個體之租金支出分別為\$6,485及\$6,512。
- (2)民國107年3月31日、106年12月31日及106年3月31日,本公 司對具重大影響之個體之預付租金皆為\$1,585。
- (3)民國107年3月31日、106年12月31日及106年3月31日,本公 司對具重大影響之個體之存出保證金(表列「其他非流動資產」)皆為 $$1,972$ .
- (4)民國107年及106年1月1日至3月31日,本公司對具重大影響之 個體之其他收入分別為\$26及\$30。
- (三)主要管理階層薪酬資訊
| 106年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 14.263 | 26,053 | ||
| 565 | 584 | ||
| 14, 828 | 26,637 | ||
| 107年1月1日至3月31日 |
八、質押之資產
本集團之資產提供擔保明細如下:
| 帳面價值 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | 擔保用途 | |||
| 定期存款(註) | S | 21.916 | 53,852 退稅款之擔保 | ||||
| 定期存款(註) | 578 | 570 | 989. | 商務卡之擔保 | |||
| 578 | 22,486 | S | 54, 841 |
註:民國107年3月31日表列「按攤銷後成本衡量之金融資產」,106年12月 31日及106年3月31日表列「其他流動資產」項下。
九、重大承諾事項及或有事項
或有事項
關於本公司與FTA代理商於盧森堡法院商業爭議訴訟一案,經上訴審於民國106 年1月11日宣判本公司勝訴後,對造對利息部分仍有爭執,本案最終於民國106 年6月14日,就最终判決下未付款項利息部分達成共識並與本金部份達成和解 協議,共計美金\$205,000元,本公司已於民國106年6月19日收到該款項。
十、重大之災害損失
無。
十一、重大之期後事項
無。
十二、其他
(一)資本管理
本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構以 降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集團可 能會調整支付予股東之股利金額、發行新股或出售資產以降低債務。本集 團利用負債資本比率以監控其資本,該比率係按債務淨額除以資本總額 計算。債務淨額之計算為總借款(包括合併資產負債表所列報之「流動及 非流動借款」)扣除現金及約當現金。資本總額之計算為合併資產負債表 所列報之「權益」加上債務淨額。
本集團於民國107年3月31日、106年12月31日及106年3月31日之 負債資本比率如下:
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 總借款 | \$ 521, 818 |
\$ 552, 221 |
\$ 598, 851 |
| 減:現金及約當現金 | 1,039,459 | $1,057,121)$ ( | 1, 128, 098 |
| 債務淨額 | $517, 641)$ ( | $504, 900)$ ( | 529, 247) |
| 總權益 | 2, 773, 887 | 2, 770, 146 | 2, 362, 555 |
| 總資本 | 2, 256, 246 | 2, 265, 246 | 1, 833, 308 |
| 負債資本比率 | $-23%$ | $-22%$ | $-29%$ |
(二)金融工具
- 金融工具之種類
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | \$ 594 |
\$ | \$ | |
| 持有供交易之金融資產 | 1,690 | 5,555 | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 | ||||
| 選擇指定之權益工具投資 | 175, 623 | |||
| 備供出售之金融資產 | 181,008 | 198, 222 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產/放款及應收款 | ||||
| 現金及約當現金 | 1,039,459 | 1,057,121 | 1, 128, 098 | |
| 按攤銷後成本衡量之 | 61,603 | |||
| 金融資產 | ||||
| 應收票據 | 10,464 | 9,280 | 11,371 | |
| 應收帳款 | 1,361,195 | 1,572,085 | 1, 225, 309 | |
| 其他應收款 | 167,825 | 241, 337 | 141, 166 | |
| 存出保證金 其他金融資產 |
8,036 | 8,006 | 6,781 | |
| 22, 486 | 54, 841 | |||
| \$ 2, 824, 799 |
\$ 3, 093, 013 |
S | 2, 771, 343 | |
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | ||
| 金融負債 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | ||||
| 持有供交易之金融負債 | \$ 3,634 |
\$ 3,829 |
\$ | |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||||
| 短期借款 | 521, 818 | 552, 221 | 259, 155 | |
| 應付帳款 | 1,698,564 | 1, 617, 035 | 1, 515, 620 | |
| 其他應付款 | 340, 223 | 392, 363 | 336, 255 | |
| 應付公司債(包含一年內到期) | 339,696 | |||
| \$ 2, 564, 239 |
\$ 2, 565, 448 |
\$ | 2, 450, 724 |
- 風險管理政策
本期無重大變動,請參閱民國106年度合併財務報表附註十二。
- 重大財務風險之性質及程度
$(1)$ 市場風險
匯率風險
- A. 本集團係跨國營運,因此受相對與本公司及各子公司功能性貨幣 不同的交易所產生之匯率風險,主要為美金、歐元及人民幣。相 關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
-
B. 本集團管理階層已訂定政策,規定集團內各公司管理相對其功能 性貨幣之匯率風險。集團內各公司應透過本公司財務部就其整體 匯率風險進行避險。為管理來自未來商業交易及已認列資產與負 債之匯率風險,集團內各公司透過本公司財務部採用遠期外匯合 約進行。
-
C. 本集團以遠期匯率交易規避匯率風險,惟未適用避險會計,帳列 透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債,請詳附註六、(二) 及(十二)。
- D. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司及部份子公 司之功能性貨幣為台幣、部分子公司之功能性貨幣為人民幣),故 受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊 如下:
| 107年3月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | ||||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | |||||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 59,567 | 29.11 | \$ | 1,733,995 | |||||
| 人民幣:新台幣 | 28, 113 | 4.63 | 130, 163 | |||||||
| 歐元:新台幣 | 820 | 35.87 | 29, 413 | |||||||
| 美金·人民幣 | 12, 724 | 6.29 | 370, 395 | |||||||
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 40, 157 | 29.11 | \$ | 1, 168, 970 | |||||
| 人民幣:新台幣 | 71, 192 | 4.63 | 329, 619 | |||||||
| 歐元:新台幣 美金:人民幣 |
1,103 | 35.87 | $-39,565$ | |||||||
| 39,801 | 6.29 106年12月31日 |
1, 158, 607 | ||||||||
| 帳面金額 | ||||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | |||||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 59,877 | 29.76 | \$ | 1,781,940 | |||||
| 人民幣:新台幣 | 28, 201 | 4.55 | 128, 315 | |||||||
| 歐元:新台幣 | 975 | 35.57 | 34,681 | |||||||
| 美金 人民幣 | 10,707 | 6.53 | 318,640 | |||||||
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 美金:新台幣 |
\$ | \$ | ||||||||
| 人民幣:新台幣 | 39,073 70,053 |
29.76 | 1, 162, 812 | |||||||
| 歐元:新台幣 | 1,005 | 4.55 35.57 |
318, 741 35,748 |
| 106年3月31日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (外幣:功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 |
外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
||||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 49, 355 | 30.330 | \$ | 1, 496, 937 | ||||||
| 人民幣:新台幣 | 33, 631 | 4.396 | 147, 842 | ||||||||
| 歐元:新台幣 | 789 | 32.43 | 25,587 | ||||||||
| 美金:人民幣 | 27, 270 | 6.8993 | 827,089 | ||||||||
| 金融負債 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 33, 750 | 30.330 | \$ | 1,023,638 | ||||||
| 人民幣:新台幣 | 77, 991 | 4.396 | 342, 848 | ||||||||
| 歐元:新台幣 | 1,097 | 32.43 | 35, 576 | ||||||||
| 美金:人民幣 | 37,889 | 6.8993 | 1, 149, 172 |
$\ddot{\phantom{a}}$
E. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響之未實現兌換損益說 明如下:
| 107年1月1日至3月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未實現兌換(損)益 | ||||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 帳面金額 (新台幣) |
||||||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 29.11 | \$ | 46, 130 | ||||||
| 人民幣:新台幣 | 4.63 | 1,393 | ||||||||
| 歐元·新台幣 | 35.87 | - ( | 6, 254) | |||||||
| 美金:人民幣 | 849 | 6.29 | 3,930 | |||||||
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 29.11 | \$ | 1.886 | ||||||
| 人民幣:新台幣 | 4.63 | 2,817) | ||||||||
| 歐元:新台幣 | 35.87 | € | 38) | |||||||
| 美金:人民幣 | 820) | 6.29 | 3,795) |
| 106年1月1日至3月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未實現兌換(損)益 | ||||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|||||||
| 金融資産 貨幣性項目 |
||||||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 30, 330 | \$ | 25, 474 | ||||||
| 人民幣:新台幣 | 4.396 | € | 2,803) | |||||||
| 歐元:新台幣 | 32.43 | - ( | 8,972) | |||||||
| 美金:人民幣 | 3, 321 | 6.8993 | 14,599 | |||||||
| 金融負債 貨幣性項目 |
||||||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 30.330 | \$ | 9,942 | ||||||
| 人民幣:新台幣 | 4.396 | 13,710 | ||||||||
| 歐元:新台幣 | 32.43 | 1,014 | ||||||||
| 美金:人民幣 | 8,697) | 6.8993 | 38, 232) |
F. 本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下:
$\frac{107411111231311}{7}$
| 敏感度分析 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 影響其他 | |||||||||
| 變動幅度 | 綜合(損)益 | ||||||||
| 1% | \$ | 17, 340 | \$ | ||||||
| 1% | 1,302 | ||||||||
| 1% | 294 | ||||||||
| 1% | 3,704 | ||||||||
| 3,296) | |||||||||
| 396) | |||||||||
| 1% | € | 11,586 | |||||||
| 1% (\$ 1% ( 1% ( |
影響(損)益 | $11,690$ \$ |
| 106 年1 月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||
| 影響其他 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | 變動幅度 | 影響(損)益 | 綜合(損)益 | |
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 14,969 | \$ |
| 人民幣:新台幣 | 1% | 1,478 | ||
| 歐元:新台幣 | 1% | 256 | ||
| 美金:人民幣 | 1% | 8, 271 | ||
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% (\$ | $10, 236$ \$ | ||
| 人民幣:新台幣 | 1% | $\overline{a}$ | 3,428) | |
| 歐元:新台幣 | 1% ( | 356) | ||
| 美金:人民幣 | 1% | 11, 492) | ||
價格 風 險
- A. 本集團暴露於價格風險的權益工具,係所持有帳列於透過損益按 公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產及備供出售之金融資產。為管理權益工具投資之價格風 險,本集團將其投資組合分散,其分散之方式係根據本集團設定 之限額進行。
- B. 本集團主要投資於國內外公司發行之權益工具, 此等權益工具之 價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益 工具價格上升或下跌1%,而其他所有因素維持不變之情況下,對 民國 107年及106年1月1日至3月31日之稅後淨利因來自透 過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或 減少\$863及\$0;對其他綜合損益因分類為備供出售之權益投資及 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益投資之利益或損失分 別增加或減少\$2,930及\$3,885。
- $(2)$ 信用風險
- A. 本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 约義務而導致本集團財務損失之風險,主要來自交易對手無法清 償按收款條件支付之應收帳款及分類為按攤銷後成本衡量的合 約現金流量。
- B. 本集團係以集團角度建立信用風險之管理。對於往來之銀行及金 融機構,設定僅有信用評等良好,始可被接納為交易對象。依內 部明定之授信政策,集團內各營運個體與每一新客戶於訂定付款 及提出交貨之條款與條件前,須對其進行管理及信用風險分析。 內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以 評估客戶之信用品質。個別風險之限額係公司管理階層依內部之
評等而制訂,並定期監控信用額度之使用。
- C. 按攤銷後成本衡量之金融資產之信用風險減損評估:
- (1)本集團採用 IFRS 9之前提假設為當合約款項按約定之支付條 款逾期30天,視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增 加之判斷依據。
- (2)本集團已納入對未來前瞻性的考量調整歷史及現時資訊,並 考量發行銀行之信用評等以估計預期信用損失。
- (3)本集團持有之按攤銷後成本衡量之金融資產係屬存放於銀行 之定期存款及受限制之定期存款,改等銀行之信用評等均為 良好,過去未發生逾期之情形,且考量整體經濟環境無重大變 動,故評估發生信用損失之風險極低,對財務報表之影響金額 亦不大。
- D. 應收帳款之信用風險減損評估:
- (1)本集團按客戶評等之特性將對客戶之應收帳款採用簡化作法 以準備矩陣為基礎估計預期信用損失。
- (2)本集團納入對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時 資訊所建立之損失率,以估計應收帳款的備抵損失,民國107 年1月1日之準備矩陣如下:
| 未逾期 | 逾期90天 逾期90-180天 逾期181天以上 | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年3月31日 | ||||||
| 預期損失率 | $0% - 1%$ | $0% - 1%$ | $0% - 1%$ | $0% - 1%$ | ||
| 帳面價值總額 \$ 1,068,826 | \$191,186 | 56.262 | -8 53.626 |
\$. | 1,369,900 | |
| 備抵捐失 | S $1 \delta$ |
$2 \text{ s}$ | -3 | - S 8.699 |
-S | 8.705 |
| (3)本集團採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下: |
| 107年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|
| $1$ 月 $1$ 日 $_$ IAS 39 | \$ | 8,659 |
| 適用新準則調整數 | ||
| 1月1日_IFRS 9 | 8.659 | |
| 減損損失提列 | 25 | |
| 匯率影響數 | 21 | |
| 3 H 31 H | 5 | 8,705 |
E. 民國 106年12月31日及106年1月1日至3月31日之信用風 險資訊請詳附註十二、(四)說明。
$(3)$ 流動性風險
- A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由本公司財務部予 以彙總。本公司財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有 足夠資金得以支應營運需要。
- B. 本公司財務部則將剩餘資金投資於附息之活期存款、定期存款、 貨幣市場存款及有價證券,其所選擇之工具具有適當之到期日或 足夠流動性,以因應上述預測並提供充足之調度水位。
- C. 下表係本集團之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金 融負債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負
債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析;衍生金融負債係依據 資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之 合約現金流量金額係未折現之金額。
| 107年3月31日 | 3個月以内 | 3個月至1年 | 1至2年内 | 2至5年内 | 合計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債: | |||||
| 短期借款 | \$ 522, 852 |
\$ | \$ | \$ | \$ 522, 852 |
| 應付帳款(含關係人) | 1,688,355 | 10,209 | 1,698,564 | ||
| 其他應付款 | 340, 223 | 340, 223 | |||
| 衍生金融負債: | 3個月以內 | 3個月至1年 | 1至2年内 | 2至5年內 | 合計 |
| 遠期外匯 | \$ 3,634 |
\$ | \$ | \$ | \$ 3,634 |
| 106年12月31日 | 3個月以內 | 3個月至1年 | 1至2年內 | 2至5年内 | 合計 |
| 非衍生金融負債: | |||||
| 短期借款 | S. 408, 505 |
\$145,977 | \$ | \$ | 554, 482 \$ |
| 應付帳款(含關係人) | 1,613,075 | 3,960 | 1,617,035 | ||
| 其他應付款 | 392, 363 | 392, 363 | |||
| 衍生金融負債: | 3個月以內 | 3個月至1年 | 1至2年內 | 2至5年內 | 合計 |
| 遠期外匯 | \$ 3,829 |
\$ | \$ | \$ | \$ 3,829 |
| 106年3月31日 | 3個月以內 | 3個月至1年 | 1至2年內 | 2至5年内 | 合計 |
| 非衍生金融負債: | |||||
| 短期借款 | \$ 263, 226 |
$\mathbf{s}$ | \$ | \$ 263, 226 |
|
| 應付帳款(含關係人) | 1, 492, 622 | 22, 998 | 1,515,620 | ||
| 其他應付款 | 336, 253 | 336, 253 | |||
| 應付公司債 | 349,800 | 349,800 | |||
| A. J. A. - 1. A. 14: 2. |
衍生金融負債:無。
(三)公允價值資訊
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $F:$
- 第一等級;企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。
- 第二等級;資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級 之報價者除外。本集團投資之大部分衍生工具的公允價值及 興櫃公司股票均屬之。
- 第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。本集團投資之無活絡市場之 權益工具投資皆屬之。
-
- 非以公允價值衡量之金融工具
包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款、其他金融資 產、短期借款、應付帳款及其他應付款的帳面金額係公允價值之合理近 似值。
- 以公允價值衡量之金融及非金融工具,本集團依資產及負債之性質、特 性及風險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
(1)本集團依資產及負債之性質分類,相關資訊如下:
| 107年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | ||||
| 换匯交易 | \$ | \$ 594 |
\$ | \$ 594 |
| 透過其他綜合損益按公 | ||||
| 允價值衡量之金融資 | ||||
| 産 | ||||
| 權益證券 | \$ | 6,635 | 168,988 | 175, 623 |
| 合計 負債 |
\$ 7,229 |
\$168,988 | \$176, 217 | |
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融負債 | ||||
| 遠期外匯 | \$ | $\frac{$}{9}$ 3, 634 | \$ | \$ 3,634 |
| 106年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ | \$ 7,188 |
\$173,820 | \$181,008 |
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | ||||
| 換匯交易 | \$ | 1,690 | 1,690 | |
| 合計 負債 |
\$ 8,878 |
\$173,820 | \$182,698 | |
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融負債 | ||||
| 遠期外匯 | \$ | \$ 3,829 |
\$ | 3,829 \$ |
| 106年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ | \$ 17,650 |
\$180,572 | \$198,222 |
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | ||||
| 换匯交易 | 4, 454 | 4, 454 | ||
| 遠期外匯 | 261 | 261 | ||
| 可轉換公司債贖回權 | 840 | 840 | ||
| 合計 | 22, 365 | \$181,412 | 203, 777 \$ |
(2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
A. 當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時,例如利率交換合約 及換匯合約,本集團採用廣為市場參與者使用之評價技術。此類 金融工具之評價模型所使用之參數通常為市場可觀察資訊。
- B. 評價模型之產出係預估之概算值,而評價技術可能無法反映本集 團持有金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估值會適當 地根據額外之參數予以調整,例如模型風險或流動性風險等。根 據本集團之公允價值評價模型管理政策及相關之控制程序,管理 階層相信為允當表達合併資產負債表中金融工具及非金融工具 之公允價值,評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之 價格資訊及參數係經審慎評估,且適當地根據目前市場狀況調整。
-
- 民國107年及106年1月1日至3月31日無第一等級與第二等級間之 任何移轉。
-
下表列示民國 107年及106年1月1日至3月31日第三等級之變動:
| 107年度 | ||
|---|---|---|
| 權益證券 衍生工具 |
合計 | |
| 1月1日 | \$ 173, 820 \$ |
\$ 173,820 |
| 認列於其他綜合損益之利益(損失) | 1, 231) | 1, 231) |
| 淨兌換差額 | 3,601) | 3,601) |
| 3月31日 | \$ \$ 168, 988 |
\$ 168,988 |
| 106年度 | ||
| 權益證券 衍生工具 |
合計 | |
| 1月1日 | \$ \$ 190,661 |
640 \$ 191, 301 |
| 執行可轉按公司債轉換 | $100)$ ( 100) |
|
| 認列於當期損益之利益 | 300 300 |
|
| 淨兌換差額 | 10,089) | 10,089) |
| 3月31日 | \$ \$ 180, 572 |
\$ 840 181, 412 |
-
本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由專業評價機構及 財務部門負責進行金融工具之獨立公允價值驗證,藉獨立來源資料使 評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致 以及代表可執行價格,並定期校準評價模型、更新評價模型所需輸入值 及資料及其他任何必要之公允價值調整,以確保評價結果係屬合理。
-
有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下:
| 107年3月31日 | 重大不可觀察 | 區間 | 輸入值與 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃公 司股票 |
\$ 8,953 |
可類比上 市上櫃公 |
缺乏市場流通性 折價 |
30% | 缺乏市場流通性 折價愈高,公允 |
| 司法 | 股價淨值比 | 100% | 價值愈低 | ||
| 創投公司股票 | 160,035 | 淨資產價 值法 |
不適用 | 不適用 | 淨資產價值愈高 ,公允價值愈高 |
| 106年12月31日 | 重大不可觀察 | 區間 | 輸入值與 | ||
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃公 | \$ 10, 184 |
可類比上 | 缺乏市場流通性 | 30% | 缺乏市場流通性 |
| 司股票 | 市上櫃公 | 折價 | 折價愈高,公允 | ||
| 司法 | 股價淨值比 | 100% | 價值愈低 | ||
| 創投公司股票 | 163, 636 | 淨資產價 值法 |
不適用 | 不適用 | 淨資產價值愈高 ,公允價值愈高 |
| 106年3月31日 | 重大不可觀察 | 區間 | 輸入值與 | ||
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃公 | \$ 10,292 |
可類比上 | 缺乏市場流通性 | 30% | 缺乏市場流通性 |
| 司股票 | 市上櫃公 | 折價 | 折價愈高,公允 | ||
| 司法 | 股價淨值比 | 100% | 價值愈低 | ||
| 創投公司股票 | 170, 280 | 淨資產價 值法 |
不適用 | 不適用 | 淨資產價值愈高 ,公允價值愈高 |
| 衍生工具: | |||||
| 可轉換公司債 贖回權 |
840 | 二元樹可 轉債評價 |
股價波動率 | 41.48% | 波動率愈高,公 允價值愈高 |
- 本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數,惟當使用不同之 評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級 之金融資產,若評價參數變動,則對本期損益或其他綜合損益之影響如 $F$ :
| 107年3月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | |||||||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 不利變動 有利變動 不利變動 | ||||||||
| 金融資產 權益工具 |
股價淨值比 ±10% | $\text{\$}$ - \$ - \$ 895 | $\mathcal{S}$ | 895) | ||||||
| $-47-$ |
$107 + 0.701$
| 106年12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | ||||||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 有利變動 不利變動 | ||||||
| 金融資產 | |||||||||
| 權益工具 | 股價淨值比 | ±10% | \$ | \$ | $$1,018$ (\$ 1,018) | ||||
| 106年3月31日 | |||||||||
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | ||||||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 不利變動 有利變動 不利變動 | |||||||
| 金融資產 | |||||||||
| 權益工具 | 股價淨值比 | ±10% | \$ | - \$ | $$9,263$ (\$ 9,263) | ||||
| 可轉換公司債 波動率 | ±1% | 80 | 120 ) | ||||||
| 贖回權 | |||||||||
| 合計 | \$ 80 |
$(\$ 120)$ | \$9,263 | \$9,263) | |||||
| (四)初次適用國際財務報導準則第9號之影響 | |||||||||
| 1. 金融資產帳面價值自民國 106年12月 31日依據 IAS 39編製轉換至民 | |||||||||
| 固 107年1月1日依據 IFRS 9編製之調節,請詳附註三、(一)說明。 |
|||||||||
| 2. 民國 106年12月31日及民國 106年3月31日之重要會計項目之說明 | |||||||||
| 如下: | |||||||||
| $\left(1\right)$ $\left(4\right)$ $\left(5\right)$ $\left(6\right)$ $\left(12\right)$ $\left(2\right)$ $\left(12\right)$ $\left(5\right)$ $\left(7\right)$ $\left(7\right)$ $\left(12\right)$ $\left(7\right)$ $\left(12\right)$ $\left(7\right)$ $\left(12\right)$ $\left(7\right)$ $\left(12\right)$ $\left(7\right)$ $\left(7\right)$ $\left(7\right)$ $\left(7\right)$ $\left(7$ |
| (1) 透 過 損 益 按 公 允 償 值 衡 量 之 金 融 資 産 | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ------------------------------------- | -- | -- | -- | -- | -- |
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
| 項目 | 106年12月31日 | 106年3月31日 |
|---|---|---|
| 流動項目: | ||
| 持有供交易之金融資產 | ||
| 可轉換公司債之贖回權 | \$ | 645 |
| 非避險之衍生金融工具 | 1,690 | 4,715 |
| 評價調整 | 195 | |
| 合計 | 1,690 | 5, 555 |
| A. 本集團持有供交易之金融資產於民國 106年1月1日至3月31 | ||
| 日認列淨利益\$5,070。 |
B. 有關非避險之衍生金融資產之交易及合約資訊說明如下:
單位:仟元
| 106年12月31日 | 106年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合約金額 | 合約金額 | |||||
| 非避險之衍生 | ||||||
| 金融資產 | (名目本金) | 契約期間 | (名目本金) | 契約期間 | ||
| 流動項目: | ||||||
| 换匯交易 | USD | 5,000 | $106.11.13-$ 107.01.16 |
USD | 7,000 | $106.03.13-$ 106.05.15 |
| 遠期外匯合約 | USD | 1,000 | $106.03.09-$ 106.04.18 |
C. 本集團簽訂之換匯交易及遠期外匯合約係預售遠期合約,係為規 避外銷價款之匯率風險,惟未適用避險會計。
(2) 備供出售金融資產
| 項目 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 非流動項目: | ||||
| Taicom Capital Ltd. | \$ | 270, 101 | \$ | 275, 274 |
| Optical Scientific. Inc. |
76, 367 | 81,036 | ||
| 台翔航太工業(股)公司 | 25,000 | 25,000 | ||
| 全訊科技(股)公司 | 4,104 | 7,200 | ||
| 小計 | 375, 572 | 388, 510 | ||
| 評價調整 | $24, 353)$ ( | 10,621) | ||
| 累計減損 | $182, 378)$ ( | 181, 297) | ||
| 淨兌換差額 | 12, 167 | 1,630 | ||
| 合計 | Φ | 181,008 | ¢ | 198, 222 |
本公司於民國106年1月1日至3月31日因公允價值變動認列於 其他綜合損益之金額為淨利益\$6,157,因處分而自權益重分類至當 期利益之金額為\$0。
(3)以成本衡量之金融資產
| 項目 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 非流動項目: | |||
| Firetide, Inc. | 33,891 | 34, 540 | |
| 累計減損 | 33,891 | 34,540) | |
| 合計 | ۰D |
本集團持有之非上市櫃公司股票投資依據投資之意圖應分類為備 供出售金融資產,惟因該標的非於活絡市場公開交易,且無法取得 足夠之類似公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊,因此無 法合理可靠衡量該些標的之公允價值,因此分類為「以成本衡量之 金融資產」。
(4)受限制現金及約當現金(表列「其他流動資產」)
| 項目 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動項目 | |||
| 定期存款 | 486 |
-
- 民國 106年12月31日及106年3月31日之信用風險資訊說明如下:
- (1)信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務 而產生財務損失之風險。對於來自客戶之信用風險,本集團依內部 明定之授信政策,集團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款 與條件前,須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險 控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之 信用品質。
(2)於民國 106年12月31日及106年3月31日,並無超出信用限額 之情事,且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大 損失。
(3)本集團未逾期且未減損金融資產之信用品質資訊如下:
| 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|
| 群組1 | S 52,688 |
109,834 |
| 群組2 | 37, 333 | 33,823 |
| 群組3 | 1,026,481 | 940, 209 |
| 1, 116, 502 | 1,083,866 |
群組1:投保信用保險之客戶。
群組 2:使用信用狀交易之客戶。
群組 3:其他客戶。
(4)本集團已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | 106年3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 90天內 | \$ | 304, 380 | 109,504 |
| $91 - 180$ 天 | 145,076 | 31, 781 | |
| 181天以上 | 6,127 | 158 | |
| \$ | 455, 583 \$ |
141, 443 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
(5)本集團民國106年1月1日至3月31日備抵呆帳變動表如下:
| 106年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | ||
| 1月1日 | \$ 6,707 |
\$ | 6,707 | |
| 本期提列呆帳 損失 |
2,043 | 2,043 | ||
| 匯率影響數 | 448) | 448) | ||
| 3月31日 | 8,302 | \$ | 8,302 |
(五)初次適用國際財務報導準則第15號之影響
- 本集團於 106年度第一季適用 IAS 18 會計政策所認列之收入如下:
| 106年1月1日至3月31日 | |
|---|---|
| 營業收入 | 1,629,021 |
| 勞務收入 | 92, 844 |
| 合計 | 1, 721, 865 |
- 本集團若於107年1月1日至3月31日繼續適用上述會計政策,對本 期合併資產負債表之影響數如下,對本期合併綜合損益表無影響,差異 說明請一併詳附註三(一)。
| 107年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 採IFRS 15認列 | 採原會計政策 | 會計政策改變 | |||
| 資產負債表項目 | 説明 | 之餘額 | 認列之餘額 | 之影響數 | |
| 合約負債 | 3 | 6,045 | \$ | 6.045 | |
| 預收貨款 | 6,045 | 6,045) | |||
| . |
十三、附註揭露事項
- (一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人:無此情形。
-
- 為他人背書保證:無此情形。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司之部分):請詳附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上:無此情形。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此情形。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此情形。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:請詳附表二。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:請詳 附表三。
-
- 從事衍生性金融商品交易:請詳附註六、(二)、(十二)。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:請詳附表四。
- (二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):請詳附 表五。
- (三)大陸投資資訊
-
- 基本資料:請詳附表六。
-
- 本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項(係以未沖銷透過第三地區公司與大陸被投資公司進、銷貨 交易之金額表達):請詳附表七。
十四、營運部門資訊
(一)一般性資訊
本集團管理階層已依據總經理於制定決策所使用之報導資訊辨認應報導 部門。本集團總經理以產品別之角度經營業務。
(二)部門資訊之衡量
本集團總經理根據稅前淨損益評估營運部門的表現。
(三)部門損益、資產與負債之資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
| 107年1月1日至3月31日 | 地面微波通訊部門 | 衛星通訊部門 | 其他 | 總計 |
|---|---|---|---|---|
| 來自外部客戶之收入 | 279, 728 | \$1,364,734 | S ÷ |
S 1, 644, 462 |
| 部門間收入 | ደ | |||
| 部門損益 | \$ 85, 268 ) |
\$ 90, 311 |
\$ 416 |
\$ 5,459 |
| 部門資產 | 964, 716 | \$2,840,868 | \$ | \$3,805,584 |
| 106年1月1日至3月31日 | 地面微波通訊部門 | 衛星通訊部門 | 其他 | 總計 |
| 來自外部客戶之收入 | 233, 236 | \$1,488,629 | \$ | \$ $\frac{1,721,865}{ }$ |
| 部門間收入 | ||||
| 部門損益 | 76, 210) | S 140, 431 |
\$ 395 |
\$ 64,616 |
| 部門資產 |
(四)部門損益之調節資訊
部門間之銷售係按公允交易原則進行。向主要營運決策者呈報之外部收 入,與損益表內之收入採用一致之衡量方式。繼續營業部門損益調節如 $F:$
| 107年1月1日至3月31日 | 地面微波 通訊部門 |
衛星通訊 部門 |
未分攤部門 | 總計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部門損益 | (3) | 85, 268) | \$ 90, 311 |
S. | 416 | \$ 5,459 |
| 部門損益包含: | ||||||
| 利息收入 | 262 | 844 | 478 | 1,584 | ||
| 利息費用 | $791)$ ( | 2, 345) | 3,136) | |||
| 折舊費用 | $3, 514)$ ( | 12,983) | $\frac{1}{2}$ | 16, 497) | ||
| 攤銷費用 | $3, 848$ ) ( | 3,552) | $\qquad \qquad -$ | 7,400) | ||
| 地面微波 | 衛星通訊 | |||||
| 10641717237317 | 通訊部門 | 部門 | 未分攤部門 | 總計 | ||
| 部門損益 | $($ \$ | 76, 210 | \$ 140, 431 |
\$ | 395 | \$ 64,616 |
| 部門損益包含: | ||||||
| 利息收入 | 1,030 | 2,713 | 456 | 4, 199 | ||
| 利息費用 | $577)$ ( | 2,280) | $-$ ( | 2,857) | ||
| 折舊費用 | $5,020$ ( | 20, 169 | $-$ | 25, 189) | ||
| 攤銷費用 | $3,787)$ ( | 3,050) | 6, 837) |
提供主要營運決策者之總資產金額,與本集團財務報表內之資產採一致 之衡量方式。應報導部門資產與總資產之調節如下:
| 107年1月1日至3月31日 106年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|
| 應報導營運部門資產 | 3, 805, 584 | 3, 106, 975 |
| 未分攤項目 | 1, 941, 005 | 2, 022, 577 |
| 總資產 | 5, 746, 589 | 5, 129, 552 |
附表一
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 들 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 将有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | Ħ | 悵面金額 | 公允償值 | 備註 | |
| 台揚科技(股)公司 | 股票-台翔航太工業(股)公司 | 璅 | 透過其他綜合損益 | 48.576 | 8,953 œ |
မာ | 8,953 | |
| 按公允價值衡量之 | ||||||||
| 台揚科技(股)公司 | 股票-全机科技(股)公司 | 巢 | 透過其他綜合損益 金融資產 |
106,000 | 6,635 | 0.32 | 6, 635 | |
| 按公允價值衡量之 | ||||||||
| 全融資產 | ||||||||
| 维揚國際(股)公司 | 股票-Optical Scientific, Inc. | 백. | 透過損益按公允償 | L6.023 | I | 6.02 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 值街量之金融資產 | ||||||||
| 维揚国際(股)公司 | 股票-Taicom Capital Ltd. | 41, | 透過其他綜合損益 | 20,000 | 60,035 | 붱 | .60,035 | |
| 按公允價值衡量之 | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 维揚國除(股)公司 | 股票-Firetide, Inc. | 嵰 | 透過損益按公允價 | 333, 360 | ı | 2. 24 | ľ | |
| 值衔量之金融資產 |
註:其中持有普通股10,000股,持股比例11.43%;持有持別股10,000股,持股比例16.67%。
$\hat{\mathcal{L}}$
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 台揚科技股份有限公司及子公司
民國107年1月1日至3月31日
$\ddot{\phantom{0}}$
附表二
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| $\frac{1}{4}$ | |
|---|---|
| 5 l, ŗ ☆易條件與一般交易へ. |
|
| îΓ π ú |
K | 大社 $\frac{1}{4}$ |
髯 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ίņ, 進(銷)貨之公 |
易對象名稱 | Đ | Ųu. Ë |
麻 | 恨救えた 佔總應收 (付) 鹪 |
備証 | |||||||
| Ķ. | Ć. | ▩ $\binom{4i}{2i}$ 봕 |
全領 | 外出义 | 授信期間 | ₩ | Ξ 接信期 |
棕額 | 섉 | ||||
| 科技(股)公司 40 |
宿 江揚科技(無錫)有限公 |
厛 本公司之孫公 |
÷х 씑 |
A | 642 ខ្លុំ |
67% | $\frac{2}{3}$ | 不適用 | 不適用 | G | 407, 367) | (44) | |
| 科技(無錫)有限公司 江揚斗 |
台揚科技(股)公司 | 本公司之母公司 | Φκ 氰 |
642) 980 |
$(32\%)$ | 90 K | 不適用 | 不適用 | 367 407, |
54% | |||
| 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 |
|---|
| ----------------------------- |
民國107年1月1日至3月31日
附表二
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| i Carlo |
|||
|---|---|---|---|
| ,款項。 | Ņ 收回会 |
407.987 | |
| t9 | |||
| 马来回 | |||
| of the All of | ę | ||
| ¢ | |||
| 一智 | |||
| 97,367 | |||
| 開係 | 匾 该公司之母公 |
||
| 易對象名稱 | 台揚科枝(股)公司 | ||
| 医列應收款项之公司 | 江揚科技(無錫)有限公司 |
$\ddot{\phantom{0}}$
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 台揚科技股份有限公司及子公司 民國107年1月1日至3月31日
附表四
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 佔合併總營收或總資產 之比率 (11) |
12.99% 認定 第1730 ロック 7,08% 29% 66% |
|
|---|---|---|
| 交易柱束情形 | 交易條件 | 付款徕件為收货後80天 收款條件為出货後90天 付款條件為收貨後30天 付款條件為收貨後30天 按一般交易條件辨理 按一般交易條件辨理 按一般交易條件辦理 依约定操件辨理 |
| 金額 | 642 83 83571 836578 ន្ល ្ត ខ្លួ ចូ ចំ $\mathbb{R}$ |
|
| 斗目 | Æ 具他流動負債 连货及加工费 具化感收款 其他應付款 其他應付款 應付帐款 研發費用 研讀費用 |
|
| 與交易人之關係 $\frac{1}{11}$ |
||
| 交易往來對象 | 江楊科技(無錫)有限公司 江揚科技(無錫)有限公司 江揚科技(無錫)有限公司 江揚科技(無錫)有限公司 ITI Laboratory, ITI Laboratory adiocomp ApS adiocomp ApS |
|
| 交易人名称 编辑 Ħ |
公司 台扬科技(股)公司 台扬科技(股)公司 台揚科技(股)公司 台扬科技(股)公司 台揚科技(股)公司 台揚科技(股)公司 丽 台揚科技(股)公 台揚科技(股) |
$\ddot{\phantom{a}}$
1:母公司及子公司相互間之業務社來資訊應分別於編號網班明,編號之填寫方法如下:
(1)母公司报8。
12:與交易人之朋係有以下三種,標示種類即可;
#2:與交易人之朋係有以下三種,標示種類即可;
(2),子公司對子公司。
(3),子公司對子公司。
(3),子公司對子公司。
#4:運揚露金額達一仟萬以上者,另相對之母子交易不另行揭露。
附表四第1頁
單位:新台幣仔元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 阴末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 答案项目 뼦 |
去年年底 | 慢面盆额 | 本期捐益 | 精振组 | 備註 | |||
| 台揚科技(股)公司 維揚國際(股)公司 |
英屬維京群島 英屬維京群島 |
$\frac{1}{20}$ $\frac{1}{20}$ | |||||||||
| 舞揚原(底)公引 Welltop Technology Co.,ltd. Jupiter Network Corp. MTI Laboratory, Inc. |
:演作型 :演作型 |
908, 778 228, 009 |
908, 778 233, 140 |
3, 920 7, 834, 000 |
ទីដី | $3, 1, 644, 024$ $290, 342$ |
2.84 3.990 |
23, 357 3, 990 |
甘 # 2 |
||
| 英属维京群岛 | 背管理 쩎 |
904, 345 43, 658 |
$\Xi$ | ||||||||
| 美國 | 通訊其 | 924, 697 44, 640 |
$31, 071, 800$ $1, 500, 000$ |
100 | l, 023, 436 101, 655 |
$2, 115$ ) $2, 506$ |
$2, 115$ $2, 506$ |
$\begin{array}{c} 14.2 \ 14.2 \end{array}$ | |||
| 錄揚図際(班)公司 Welltop Technology Cotd. Welltop Technology Cotd. |
kadiocomp ApS | 大参 | 36, 852 | 139,932 | , 527, 944 | ៓ | 168,854 | 1,450 | 1,450 | $\pm 2$ | |
註]:係本公司之子公司。
註2:係本公司之孫公司。
附表五第1頁
附表五
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司) 台楊科技股份有限公司及子公司
民國107年1月1日至3月31日
| 附表六 | 單位:新台幣仟元 (除特別註明者外) |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 灣區出累積投 台 本期期初 |
本期匯出或收回 投資金額 |
灣匯出累積投 本期期末自台 |
被投資公司本 或間接投資 | 本公司直接 本期認列投資 填益 |
期末投資帳面 | 截至本期上已 | ||||||||
| 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 資金額 | 收回 긞 e |
賞金額 | 期损益 | 之持股比例 | 31 11 |
金頭 | 医回投育收益 | 情社 | |||
| 江揚科技(無錫)有限 公司(註1) |
微波通訊系統之 産銷業務以及提 供相關技術服務 衛星通訊系統、 及諮詢業務 |
69 | 902, 255 | 透過第三地區公司再 投資大陸 |
255 902, Y) |
Ġ9 ı မာ |
902, 255 s, |
2,088) ಿ |
100(3) | 2,088) \$ 1,023,345 | 69 | |||
| 南京東大寬帶通信技 術有限公司(註2) |
WCDMA 技術及基 站射频子系统 |
221, 256 | 透過第三地區公司再 投資大陸 |
547 $\frac{5}{11}$ |
I | I | 115,547 | I | 81.94 | 1 | 328 | I | I | |
$\sim$
台揚科技股份有限公司及子公司
民國107年1月1日至3月31日 大陸投資資訊一基本資料
| 依經濟部投審會規定 | 赴大陸地區投資限額 | ,664,297 ఴ |
|
|---|---|---|---|
| 經濟部投審會 | 核准投資金額 | 1, 135, 328 | |
| 本期期末累计自 | 台灣匯出赴大陸 | 地區投資金額 | 1,017,802 |
| 公司名稱 | 台揚科技(股)公司 |
註1:保透過Jupiter Network Corp,投資汇揚科技(無錫)有限公司
註2:保透過維揚國際(股)公司投資南京東大寬帶通信技術有限公司
註3:依經台灣母公司祭證會計師核閱之財務報告認列投資損益。
台揚科技股份有限公司及子公司
大陸投資資訊一直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項
民國107年1月1日至3月31日
附表七
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外) $\ddot{\phantom{0}}$
| 33. j |
||
|---|---|---|
| Þ | ľ | |
| 따져 | 利率医胃 | j |
| I | ||
| I | ||
| ₩ tal 淐 書保. j |
ŀ, m |
I |
| ł, Q 幾呢 J |
$\mathbf{I}$ | |
| i | ||
| ś | ; | |
| l | ||
| 45 (買)債. |
||
| 共立 | 食食 | 1 9 |
| Ì | ||
| es. ý |
A.sa | ֦֧֦֧֦֧֦֧֦֧֦֧֦֧֦֧֦֧֦֧֦֧֦֧֦֓֓֓֓֓֓֓֓֓֓֓֓֓ |
| I | ಿ | |
| 陸被投資公司名稱 | 江揚科技(無錫)有限公司 |
註:為其他應收款\$55,020及其他流動負債\$123,649。