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MSEC Interim / Quarterly Report 115
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Interim / Quarterly Report
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-1-
微矽電子股份有限公司
財務報告暨會計師核閱報告
民國 115 年及 114 年第一季
（股票代碼 8162）
公司地址：新竹縣竹東鎮沿河街 395 號
電話：037-587222
徽矽電子股份有限公司
民國115年及114年第一季財務報告暨會計師核閱報告
目錄
| 項 | 目 | 頁次/編號/索引 |
|---|---|---|
| 一、封面 | 1 | |
| 二、目錄 | 2 ~ 3 | |
| 三、會計師核閱報告書 | 4 ~ 5 | |
| 四、資產負債表 | 6 ~ 7 | |
| 五、綜合損益表 | 8 | |
| 六、權益變動表 | 9 | |
| 七、現金流量表 | 10 | |
| 八、財務報表附註 | 11 ~ 37 | |
| （一）公司沿革 | 11 | |
| （二）通過財務報告之日期及程序 | 11 | |
| （三）新發布及修訂準則及解釋之適用 | 11 ~ 12 | |
| （四）重大會計政策之彙總說明遵循聲明 | 12 ~ 13 | |
| （五）重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 13 | |
| （六）重要會計項目之說明 | 13 ~ 27 | |
| （七）關係人交易 | 28 | |
| （八）質押之資產 | 28 | |
| （九）重大或有負債及未認列之合約承諾 | 28 |
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項
頁次/編號/索引
(十) 重大之災害損失 29
(十一)重大之期後事項 29
(十二)其他 29 ~ 36
(十三)附註揭露事項 36 ~ 37
(十四)營運部門資訊 37
-3-
pwc
資誠
會計師核閱報告
(115)財審報字第25007065號
微矽電子股份有限公司 公鑑：
前言
微矽電子股份有限公司民國115年及114年3月31日之資產負債表，暨民國115年及114年1月1日至3月31日之綜合損益表、權益變動表、現金流量表，以及財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對財務報表作成結論。
範圍
本會計師係依照中華民國核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
www.pwc.tw
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
110208 臺北市信義區基隆路一段333號27樓
27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan
T: +886 (2) 2729 6666, F: +886 (2) 2729 6686
pwc
資誠
結論
依本會計師核閱結果，並未發現上開財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製，致無法允當表達微矽電子股份有限公司民國115年及114年3月31日之財務狀況，暨民國115年及114年1月1日至3月31日之財務績效及現金流量之情事。
資誠聯合會計師事務所
李典易 李典易
會計師 白淑濱 白淑濱
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1020028992號
金管證審字第1110349013號
中華民國115年5月6日
www.pwc.com
微信公眾號 111
民國115年3月31日
單位：新台幣仟元
| 資產 | 附註 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ 280,410 | 11 | $ 294,127 | 12 | $ 311,398 |
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡 | 六(二) | |||||
| 量之金融資產－流動 | 35,550 | 2 | 33,180 | 1 | 23,887 | ||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 | 6,900 | - | 6,900 | - | 6,800 | |
| 1140 | 合約資產－流動 | 六(十五) | 60,778 | 2 | 65,879 | 3 | 69,999 |
| 1150 | 應收票據淨額 | - | - | - | - | 6 | |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 273,548 | 11 | 279,853 | 11 | 289,278 |
| 1200 | 其他應收款 | 2,314 | - | 2,042 | - | 1,821 | |
| 130X | 存貨 | 六(四) | 16,476 | 1 | 16,495 | 1 | 17,553 |
| 1410 | 預付款項 | 4,323 | - | 5,833 | - | 11,573 | |
| 11XX | 流動資產合計 | 680,299 | 27 | 704,309 | 28 | 732,315 | |
| 非流動資產 | |||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(五)及八 | 1,805,127 | 71 | 1,798,995 | 71 | 1,694,689 |
| 1755 | 使用權資產 | 六(六) | 13,689 | 1 | 3,226 | - | 5,515 |
| 1780 | 無形資產 | 六(七) | 6,457 | - | 4,230 | - | 5,056 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 3,053 | - | 3,474 | - | 3,272 | |
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(八)及八 | 23,477 | 1 | 26,420 | 1 | 30,015 |
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,851,803 | 73 | 1,836,345 | 72 | 1,738,547 | |
| 1XXX | 資產總計 | $ 2,532,102 | 100 | $ 2,540,654 | 100 | $ 2,470,862 |
（續次頁）
徵研
民國115年3月31日
31日、3月31日
單位：新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動負債 | |||||||
| 2130 合約負債－流動 | 六(十五) | $ 81 | - | $ 55 | - | $ 1,705 | - |
| 2150 應付票據 | - | - | - | - | 59,798 | 3 | |
| 2170 應付帳款 | 35,066 | 2 | 29,242 | 1 | 32,040 | 1 | |
| 2200 其他應付款 | 六(九)及七 | 261,653 | 10 | 165,251 | 6 | 247,250 | 10 |
| 2230 本期所得稅負債 | 22,375 | 1 | 21,023 | 1 | 16,367 | 1 | |
| 2280 租賃負債－流動 | 3,284 | - | 1,094 | - | 2,686 | - | |
| 2320 一年或一營業週期內到期長期負債 | 六(十) | ||||||
| 2399 其他流動負債－其他 | 154,367 | 6 | 139,793 | 6 | 109,263 | 4 | |
| 2399 其他流動負債－其他 | 3,514 | - | 3,444 | - | 3,311 | - | |
| 21XX 流動負債合計 | 480,340 | 19 | 359,902 | 14 | 472,420 | 19 | |
| 非流動負債 | |||||||
| 2540 長期借款 | 六(十) | 630,674 | 25 | 675,155 | 27 | 575,877 | 24 |
| 2570 遞延所得稅負債 | 1,734 | - | 1,844 | - | 1,381 | - | |
| 2580 租賃負債－非流動 | 10,371 | - | 2,066 | - | 2,889 | - | |
| 2600 其他非流動負債 | 六(十一) | 21,011 | 1 | 21,011 | 1 | 24,615 | 1 |
| 25XX 非流動負債合計 | 663,790 | 26 | 700,076 | 28 | 604,762 | 25 | |
| 2XXX 負債總計 | 1,144,130 | 45 | 1,059,978 | 42 | 1,077,182 | 44 | |
| 權益 | |||||||
| 股本 | 六(十二) | ||||||
| 3110 普通股股本 | 687,020 | 27 | 687,020 | 27 | 687,020 | 28 | |
| 資本公積 | 六(十三) | ||||||
| 3200 資本公積 | 262,422 | 11 | 262,422 | 10 | 262,422 | 10 | |
| 保留盈餘 | 六(十四) | ||||||
| 3310 法定盈餘公積 | 107,860 | 4 | 107,860 | 4 | 98,705 | 4 | |
| 3350 未分配盈餘 | 332,035 | 13 | 427,109 | 17 | 347,264 | 14 | |
| 其他權益 | |||||||
| 3400 其他權益 | ( 1,365) | - | ( 3,735) | - | ( 1,731) | - | |
| 3XXX 權益總計 | 1,387,972 | 55 | 1,480,676 | 58 | 1,393,680 | 56 | |
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 九 | ||||||
| 重大之期後事項 | 十一 | ||||||
| 3X2X 負債及權益總計 | $ 2,532,102 | 100 | $ 2,540,654 | 100 | $ 2,470,862 | 100 |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：張秉堂
經理人：張秉堂
會計主管：吳柏賢
微妙
1
2
3月31日
單位：新台幣仟元
（除每股盈餘為新台幣元外）
| 項目 | 附註 | 115年3月1日 | 114年3月1日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 全 | 3 | 31 | 日 | 全 | 3 | 31 | 日 | 全 | 3 | 31 | 日 | |||
| 4000 | 營業收入 | 六(十五) | $ | 283,364 | 100 | $ | 297,878 | 100 | ||||||
| 5000 | 營業成本 | 六(四)(二十) | ||||||||||||
| (二十一) | ( | 233,857) | ( | 82) | ( | 227,631) | ( | 76) | ||||||
| 5900 | 營業毛利 | 49,507 | 18 | 70,247 | 24 | |||||||||
| 營業費用 | 六(二十) | |||||||||||||
| (二十一) | ||||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 4,545) | ( | 2) | ( | 4,288) | ( | 2) | |||||
| 6200 | 管理費用 | ( | 21,182) | ( | 7) | ( | 25,131) | ( | 9) | |||||
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 15,690) | ( | 6) | ( | 15,947) | ( | 5) | |||||
| 6450 | 預期信用減損利益(損失) | 十二(三) | 1,965 | 1 | ( | 684) | - | |||||||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 39,452) | ( | 14) | ( | 46,050) | ( | 16) | |||||
| 6900 | 營業利益 | 10,055 | 4 | 24,197 | 8 | |||||||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(十六) | 40 | - | 37 | - | ||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十七) | 851 | - | 659 | 1 | ||||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十八) | 2,564 | 1 | 3,339 | 1 | ||||||||
| 7050 | 財務成本 | 六(十九) | ( | 3,848) | ( | 1) | ( | 2,631) | ( | 1) | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( | 393) | - | 1,404 | 1 | ||||||||
| 7900 | 稅前淨利 | 9,662 | 4 | 25,601 | 9 | |||||||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十二) | ( | 1,663) | ( | 1) | ( | 5,064) | ( | 2) | ||||
| 8200 | 本期淨利 | $ | 7,999 | 3 | $ | 20,537 | 7 | |||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | $ | 2,350 | 1 | ($ | 1,731) | ( | 1) | ||||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $ | 2,350 | 1 | ($ | 1,731) | ( | 1) | ||||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ | 10,349 | 4 | $ | 18,806 | 6 | |||||||
| 基本每股盈餘 | 六(二十三) | |||||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $ | 0.12 | $ | 0.30 | |||||||||
| 稀釋每股盈餘 | 六(二十三) | |||||||||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | $ | 0.12 | $ | 0.30 |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：張秉堂
環保局
經理人：張秉堂
環保局
會計主管：吳柏賢
核心財富
微矽
民國115年3月31日
2023年3月31日
單位：新台幣仟元
| 保留盈餘 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 附 | 註普通股股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 未分配盈餘 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益 | 權益總額 | |
| 114年度 | |||||||
| 114年1月1日餘額 | $ 687,020 | $ 262,422 | $ 98,705 | $ 395,429 | $ - | $ 1,443,576 | |
| 本期淨利 | - | - | - | 20,537 | - | 20,537 | |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | ( 1,731 ) | ( 1,731 ) | |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | 20,537 | ( 1,731 ) | 18,806 | |
| 113年度盈餘指撥及分派現金股利 | 六(十四) | ||||||
| 114年3月31日餘額 | $ 687,020 | $ 262,422 | $ 98,705 | $ 347,264 | ($ 1,731) | $ 1,393,680 | |
| 115年度 | |||||||
| 115年1月1日餘額 | $ 687,020 | $ 262,422 | $ 107,860 | $ 427,109 | ($ 3,735) | $ 1,480,676 | |
| 本期淨利 | - | - | - | 7,999 | - | 7,999 | |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | 2,350 | 2,350 | |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | 7,999 | 2,350 | 10,349 | |
| 114年度盈餘指撥及分派現金股利 | 六(十四) | ||||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | - | - | - | ( 20 ) | 20 | - | |
| 115年3月31日餘額 | $ 687,020 | $ 262,422 | $ 107,860 | $ 332,035 | ($ 1,365) | $ 1,387,972 |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：張秉堂
經理人：張秉堂
金融
金融
金融
金融
金融
金融
金融
金融
金融
金融
金融
金融
金融
金融
微妙
民國115年
公司
3月31日
單位：新台幣仟元
| 附註 | 115年1月1日 | 114年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 至3月31日 | 3月31日 | 至3月31日 | 3月31日 | ||
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 | $ | 9,662 | $ | 25,601 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(五)(六) | ||||
| (二十) | 73,976 | 67,201 | |||
| 攤提費用 | 六(七)(二十) | 1,171 | 956 | ||
| 預期信用減損(利益)損失 | 十二(三) | ( | 1,965) | 684 | |
| 利息費用 | 六(十九) | 3,848 | 2,631 | ||
| 利息收入 | 六(十六) | ( | 40) | ( | 37) |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 六(十八) | - | ( | 2,529) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 合約資產 | 7,066 | 12,845 | |||
| 應收票據 | - | 11 | |||
| 應收帳款 | 6,305 | ( | 27,380) | ||
| 其他應收款 | ( | 683) | 9,321 | ||
| 存貨 | 19 | ( | 2,250) | ||
| 預付款項 | 1,510 | 5,572 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 合約負債-流動 | 26 | 350 | |||
| 應付帳款 | 5,824 | ( | 2,834) | ||
| 其他應付款 | ( | 13,754) | ( | 10,951) | |
| 其他流動負債 | 70 | 86 | |||
| 營運產生之現金流入 | 93,035 | 79,277 | |||
| 收取之利息 | 40 | 29 | |||
| 支付之利息 | ( | 3,885) | ( | 2,587) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 89,190 | 76,719 | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 處分透過其他綜合損益按公允衡量之金融資產 | |||||
| 價款 | 987 | - | |||
| 取得透過其他綜合損益按公允衡量之金融資產 | |||||
| 價款 | ( | 1,007) | ( | 21,523) | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十四) | ( | 71,732) | ( | 97,858) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 六(二十四) | 411 | 2,529 | ||
| 取得無形資產 | 六(二十四) | ( | 2,098) | - | |
| 存出保證金減少(增加) | 1,249 | ( | 1,308) | ||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 72,190) | ( | 118,160) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款舉借 | 85,000 | - | |||
| 短期借款償還 | ( | 85,000) | - | ||
| 長期借款舉借 | 六(二十五) | - | 43,562 | ||
| 長期借款償還 | 六(二十五) | ( | 29,907) | ( | 18,337) |
| 租賃負債本金償還 | 六(二十五) | ( | 810) | ( | 620) |
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | ( | 30,717) | 24,605 | ||
| 本期現金及約當現金減少數 | ( | 13,717) | ( | 16,836) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 294,127 | 328,234 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | $ | 280,410 | $ | 311,398 |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：張秉堂
經理人：張秉堂
金計主管：吳柏賢
微矽電子股份有限公司
財務報表附註
民國115年及114年第一季
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
一、公司沿革
微矽電子股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國76年8月11日設立，本公司主要營業項目為各型積體電路之設計、加工、測試製造買賣等。
二、通過財務報告之日期及程序
本個別財務報告已於民國115年5月6日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可並發布生效之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列金管會認可並發布生效之民國115年適用之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」 | 民國115年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「涉及自然電力的合約」 | 民國115年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則會計準則之年度改善—第11冊 | 民國115年1月1日 |
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響無。
-11-
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 待國際會計準則理事會決定 |
| 國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」 | 民國116年1月1日(註) |
| 國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：揭露」 | 民國116年1月1日 |
| 國際會計準則第21號之修正「換算為高度通貨膨脹貨幣」 | 民國116年1月1日 |
註：金管會於民國114年9月25日之新聞稿中宣布公開發行公司將於民國117年度起適用國際財務報導準則第18號(以下簡稱IFRS 18)；另企業如有提前適用IFRS 18之需求，亦得於金管會認可IFRS 18後，選擇提前適用IFRS 18規定。
除下列所述者外，本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響：
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」取代國際會計準則第1號並更新綜合損益表之架構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化運用於主要財務報表及附註之彙總及細分原則。
四、重大會計政策之彙總說明遵循聲明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎及新增部分說明如下，餘與民國114年度財務報表附註四相同。除另有說明外，此等政策在所有報導期間一致地適用。
（一）遵循聲明
- 本財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
- 本財務報告應併同114年度財務報告閱讀。
（二）編製基礎
- 除下列重要項目外，本財務報告係按歷史成本編製：
(1) 按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
(2) 按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
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- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計值，在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。
（三）員工福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項，則加以調整，並配合前述政策揭露相關資訊。
（四）所得稅
期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前損益計算之，並配合前述政策揭露相關資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本期無重大變動，請參閱民國 114 年度財務報表附註五。
六、重要會計項目之說明
（一）現金及約當現金
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | $ 290 | $ 290 | $ 290 |
| 支票存款及活期存款 | 280,120 | 293,837 | 311,108 |
| 合計 | $ 280,410 | $ 294,127 | $ 311,398 |
- 本公司往來之金融機構信用品質良好，且本公司與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
- 本公司未有將現金及約當現金提供質押之情形。
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（二）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 項 | 目 | 115年3月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 非流動項目： | |||
| 權益工具 | |||
| 上市櫃公司股票 | $ 36,915 | $ 25,619 | |
| 評價調整 | ( 1,365) | ( 1,732) | |
| 合計 | $ 35,550 | $ 23,887 |
- 本公司選擇將屬策略性投資之上市櫃公司股票分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
- 本公司於民國115年3月31日出售公允價值為$1,007之投資，減少保留盈餘$20。
（三）應收帳款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | $ 273,875 | $ 280,180 | $ 289,536 |
| 減：備抵損失 | ( 327) | ( 327) | ( 258) |
| $ 273,548 | $ 279,853 | $ 289,278 |
- 應收帳款之帳齡分析如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 未逾期 | $ 272,911 | $ 276,912 | $ 286,228 |
| 30天內 | 8 | - | - |
| 31-90天 | 768 | 2,877 | 3,291 |
| 91-180天 | 188 | 360 | 17 |
| 181天以上 | - | 31 | - |
| $ 273,875 | $ 280,180 | $ 289,536 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
- 民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日之應收帳款餘額均為客戶合約所產生，另於民國114年1月1日客戶合約之應收款餘額為$262,156。
- 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本公司應收帳款於民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日信用風險最大之暴險金額分別為$273,548、$279,853及$289,278。
- 相關應收帳款信用風險資訊請詳附註十二、（二）。
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（四）存貨
| 115年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 原物料 | $ 21,457 | ($ 4,981) | $ 16,476 |
| 114年12月31日 | |||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 原物料 | $ 21,312 | ($ 4,817) | $ 16,495 |
| 114年3月31日 | |||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 原物料 | $ 21,743 | ($ 4,190) | $ 17,553 |
本公司當期認列為費損之存貨成本：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | $ 32,472 | $ 26,954 |
| 存貨跌價及呆滯損失 | 163 | 286 |
| $ 32,635 | $ 27,240 |
（五）不動產、廠房及設備
| | 土地 | 房屋
及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 其他設備 | 未完工程
及待驗設備 | 合計 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 115年1月1日 | | | | | | | |
| 成本 | $ 225,914 | $ 698,653 | $1,557,546 | $ 7,720 | $ 509,162 | $ 112,461 | $3,111,456 |
| 累計折舊及減損 | - | ( 149,760) | ( 827,572) | ( 5,347) | ( 329,782) | - | ( 1,312,461) |
| | $ 225,914 | $ 548,893 | $ 729,974 | $ 2,373 | $ 179,380 | $ 112,461 | $1,798,995 |
| 115年 | | | | | | | |
| 1月1日 | $ 225,914 | $ 548,893 | $ 729,974 | $ 2,373 | $ 179,380 | $ 112,461 | $1,798,995 |
| 增添 | - | - | 44,086 | 2,753 | 7,123 | 25,304 | 79,266 |
| 重分類 | - | - | 94,811 | - | - | ( 94,811) | - |
| 折舊費用 | - | ( 4,183) | ( 55,191) | ( 218) | ( 13,542) | - | ( 73,134) |
| 3月1日 | $ 225,914 | $ 544,710 | $ 813,680 | $ 4,908 | $ 172,961 | $ 42,954 | $1,805,127 |
| 115年3月31日 | | | | | | | |
| 成本 | $ 225,914 | $ 698,653 | $1,696,443 | $ 10,473 | $ 516,285 | $ 42,954 | $3,190,722 |
| 累計折舊及減損 | - | ( 153,943) | ( 882,763) | ( 5,565) | ( 343,324) | - | ( 1,385,595) |
| | $ 225,914 | $ 544,710 | $ 813,680 | $ 4,908 | $ 172,961 | $ 42,954 | $1,805,127 |
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| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 其他設備 | 未完工程及待驗設備 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年1月1日 | |||||||
| 成本 | $ 225,914 | $ 698,653 | $1,140,138 | $ 10,355 | $ 423,197 | $ 222,342 | $2,720,599 |
| 累計折舊及減損 | - | ( 133,028) | ( 630,806) | ( 8,868) | ( 268,279) | - | ( 1,040,981) |
| $ 225,914 | $ 565,625 | $ 509,332 | $ 1,487 | $ 154,918 | $ 222,342 | $1,679,618 | |
| 114年 | |||||||
| 1月1日 | $ 225,914 | $ 565,625 | $ 509,332 | $ 1,487 | $ 154,918 | $ 222,342 | 1,679,618 |
| 增添 | - | - | 44,338 | - | 25,786 | 11,539 | 81,663 |
| 重分類 | - | - | 85,808 | - | 1,751 | ( 87,559) | - |
| 折舊費用 | - | ( 4,183) | ( 46,501) | ( 274) | ( 15,634) | - | ( 66,592) |
| 3月1日 | $ 225,914 | $ 561,442 | $ 592,977 | $ 1,213 | $ 166,821 | $ 146,322 | $1,694,689 |
| 114年3月31日 | |||||||
| 成本 | $ 225,914 | $ 698,653 | $1,270,284 | $ 10,355 | $ 450,734 | $ 146,322 | $2,802,262 |
| 累計折舊及減損 | - | ( 137,211) | ( 677,307) | ( 9,142) | ( 283,913) | - | ( 1,107,573) |
| $ 225,914 | $ 561,442 | $ 592,977 | $ 1,213 | $ 166,821 | $ 146,322 | $1,694,689 |
- 不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 資本化金額 | $ 184 | $ 854 |
| 資本化利率區間 | 1.940%-1.968% | 2.081%-2.116% |
- 以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。
（六）租賃交易－承租人
-
本公司租賃之標的資產為停車場及公務車等，租賃合約之期間通常為3-5年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件，除租賃之資產不得用作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。本公司承租之電瓶因租賃期間不超過12個月而歸屬為短期租賃合約。
-
使用權資產之帳面金額與認列之折舊費用資訊如下：
| 帳面金額 | |||
|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
| 停車場 | $ 10,740 | $ - | $ 1,552 |
| 公務車 | 2,949 | 3,226 | 3,963 |
| $ 13,689 | $ 3,226 | 5,515 | |
| 折舊費用 | |||
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | ||
| 停車場 | $ 565 | $ 517 | |
| 公務車 | 277 | 92 | |
| $ 842 | $ 609 |
-
本公司於民國115年及114年1月1日至3月31日使用權資產之增添分別為$11,305及$4,055。
-
與租賃合約有關之損益項目資訊如下：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | $ 71 | $ 15 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 9 | 9 |
- 本公司於民國115年及114年1月1日至3月31日租賃現金流出總額分別為$890及$644。
-18-
（七）無形資產
| 電腦軟體 | |
|---|---|
| 115年1月1日 | |
| 成本 | $ 42,447 |
| 累計攤銷及減損 | ( 38,217 ) |
| $ 4,230 | |
| 115年 | |
| 1月1日 | $ 4,230 |
| 增添－源自單獨取得 | 3,398 |
| 攤銷費用 | ( 1,171 ) |
| 3月31日 | $ 6,457 |
| 115年3月31日 | |
| 成本 | $ 45,845 |
| 累計攤銷及減損 | ( 39,388 ) |
| $ 6,457 | |
| 電腦軟體 | |
| 114年1月1日 | |
| 成本 | $ 38,110 |
| 累計攤銷及減損 | ( 34,419 ) |
| $ 3,691 | |
| 114年 | |
| 1月1日 | $ 3,691 |
| 增添－源自單獨取得 | 2,321 |
| 攤銷費用 | ( 956 ) |
| 3月31日 | $ 5,056 |
| 114年3月31日 | |
| 成本 | $ 40,431 |
| 累計攤銷及減損 | ( 35,375 ) |
| $ 5,056 | |
| 無形資產攤銷明細如下： | |
| 115年1月1日至3月31日 114年1月1日至3月31日 | |
| 管理費用 | $ 605 $ 570 |
| 製造費用 | 566 386 |
| $ 1,171 $ 956 |
-19-
（八）其他非流動資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 預付設備款 | $ 19,167 | $ 20,861 | $ 25,681 |
| 存出保證金 | 4,310 | 5,559 | 4,334 |
| 合計 | $ 23,477 | $ 26,420 | $ 30,015 |
（九）其他應付款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付股利 | $ 103,053 | $ - | $ 68,702 |
| 應付工程及設備款 | 55,313 | 49,473 | 65,655 |
| 應付薪資及獎金 | 34,816 | 41,845 | 37,737 |
| 應付員工及董事酬勞 | 10,514 | 9,755 | 8,983 |
| 應付勞健保 | 6,191 | 6,266 | 5,962 |
| 應付未休假獎金 | 3,266 | 3,125 | 2,856 |
| 應付電腦軟體款 | 1,300 | 479 | 2,321 |
| 其他 | 47,200 | 54,308 | 55,034 |
| $ 261,653 | $ 165,251 | $ 247,250 |
（十）長期借款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 115年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 擔保借款 | 自110年4月28日至123年4月25日，依議定期間及分額攤還 | 1.625%～2.631% | 註 | $ 585,576 |
| 信用借款 | 自111年5月11日至121年9月30日，依議定期間及分額攤還 | 1.520%～2.514% | 無 | 199,465 |
| 785,041 | ||||
| 減：一年內到期之長期借款 | ( 154,367) | |||
| $ 630,674 | ||||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 114年12月31日 |
| 長期銀行借款 | ||||
| 擔保借款 | 自110年3月29日至123年4月25日，依議定期間及分額攤還 | 1.625%～2.631% | 註 | $ 600,364 |
| 信用借款 | 自111年5月11日至121年9月30日，依議定期間及分額攤還 | 1.520%～2.514% | 無 | 214,584 |
| 814,948 | ||||
| 減：一年內到期之長期借款 | ( 139,793) | |||
| $ 675,155 |
-20-
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 擔保借款 | 自110年3月29日至123年4月25日，依議定期間及分額攤還 | 1.625%～2.628% | 註 | $ 486,395 |
| 信用借款 | 自111年5月11日至119年8月15日，依議定期間及分額攤還 | 1.520%～2.512% | 無 | 198,745 |
| 685,140 | ||||
| 減：一年內到期之長期借款 | ( 109,263) | |||
| $ 575,877 |
註：有關長期借款擔保品價值，請詳附註八。
（十一）退休金
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算，15年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本公司於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休數額，本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。
(2)民國115年114年1月1日至3月31日，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$360及$387。
- (1)自民國94年7月1日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之 2% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
(2)民國115年及114年1月1日至3月31日，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$3,239及$3,027。
（十二）股本
民國115年3月31日止，本公司額定資本額為$1,000,000，分為100,000仟股，實收資本額為$687,020，每股面額10元。本公司已發行股份之股款均已收訖。
本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下：
| 115年 | 114年 | |
|---|---|---|
| 1月1日/3月31日流通在外股數 | 68,702 | 68,702 |
（十三）資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
| 115年 | |||
|---|---|---|---|
| 發行溢價 | 庫藏股票交易 | 合計 | |
| 1月1日/3月31日 | $ 248,647 | $ 13,775 | $ 262,422 |
| 114年 | |||
| 發行溢價 | 庫藏股票交易 | 合計 | |
| 1月1日/3月31日 | $ 248,647 | $ 13,775 | $ 262,422 |
（十四）保留盈餘
- 依本公司章程，年度總決算如有本期稅後淨利，應先彌補累積虧損，再依法提撥 10%為法定盈餘公積；但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本額時，不在此限。次依法令或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積後，併同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分派議案，提請股東會決議分派股東股息紅利。
本公司授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之決議，將應分派股息及紅利之全部或一部以發放現金方式為之，並提報最近一次股東會。
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
-22-
- 民國 115 年 3 月 11 日經董事會決議之民國 114 年度盈餘分派案及民國 114 年 5 月 28 日經股東會決議之 113 年之盈餘分派案如下：
| 114年度(註) | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | |
| 提列法定盈餘公積 | $ 10,866 | $ 9,155 | ||
| 提列特別盈餘公積 | 3,735 | - | ||
| 現金股利 | 103,053 | $ 1.5 | 68,702 | $ 1.0 |
| 合計 | $ 117,654 | $ 77,857 |
註：尚待股東會決議通過。
（十五）營業收入
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | $ 283,364 | $ 297,878 |
- 本公司之收入明細如下：
| 115年1月1日至3月31日 | 積體電路測試 | 其他 | 合計 |
|---|---|---|---|
| 外部客戶合約收入 | $ 196,417 | $ 86,947 | $ 283,364 |
| 收入認列時點 | |||
| 隨時間逐步認列之收入 | $ 196,417 | $ 86,947 | $ 283,364 |
| 114年1月1日至3月31日 | 積體電路測試 | 其他 | 合計 |
| 外部客戶合約收入 | $ 219,697 | $ 78,181 | $ 297,878 |
| 收入認列時點 | |||
| 隨時間逐步認列之收入 | $ 219,697 | $ 78,181 | $ 297,878 |
- 合約資產及合約負債
本公司認列客戶合約收入相關之合約資產及合約負債如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 合約資產: | |||
| 合約資產-積體電路測試 | $ 60,778 | $ 65,879 | $ 69,999 |
| 合約負債: | |||
| 合約負債-積體電路測試 | $ 81 | $ 55 | $ 1,705 |
| 114年1月1日 | |||
| 合約資產: | |||
| 合約資產-積體電路測試 | $ 83,528 | ||
| 合約負債: | |||
| 合約負債-積體電路測試 | $ 1,355 |
- 本公司認列之合約資產備抵損失請詳附註十二、（二）。
- 期初合約負債本期認列收入
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 合約負債期初餘額 | ||
| 本期認列收入 | ||
| 客戶合約收入 | $ - | $ 254 |
| (十六)利息收入 | ||
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
| 銀行存款利息 | $ 11 | $ 8 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入 | 29 | 29 |
| $ 40 | $ 37 | |
| (十七)其他收入 | ||
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
| 租金收入 | $ 119 | $ 124 |
| 其他收入－其他 | 732 | 535 |
| $ 851 | $ 659 | |
| (十八)其他利益及損失 | ||
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | $ - | $ 2,529 |
| 外幣兌換利益 | 2,790 | 847 |
| 什項支出 | ( 226) | ( 37) |
| $ 2,564 | $ 3,339 | |
| (十九)財務成本 | ||
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
| 利息費用 | ||
| 銀行借款 | $ 3,777 | $ 2,616 |
| 租賃負債 | 71 | 15 |
| $ 3,848 | $ 2,631 | |
| (二十)費用性質之額外資訊 | ||
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
| 員工福利費用 | $ 111,253 | $ 108,817 |
| 折舊費用 | $ 73,976 | $ 67,201 |
| 無形資產攤銷費用 | $ 1,171 | $ 956 |
-24-
（二十一）員工福利費用
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 薪資費用 | $ 91,064 | $ 88,747 |
| 勞健保費用 | 9,980 | 9,629 |
| 退休金費用 | 3,599 | 3,414 |
| 董事酬金 | 208 | 551 |
| 其他用人費用 | 6,402 | 6,476 |
| $ 111,253 | $ 108,817 |
- 依本公司章程規定，本公司年度如有獲利，應提撥董事酬勞不高於 3%，員工酬勞不高於 12% 且不低於 5%。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補累積虧損數額，再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞。
- 本公司民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日，員工酬勞估列金額分別為 $521 及 $1,377；董事酬勞估列金額分別為 $208 及 $551，前述金額帳列薪資費用。
- 經董事會決議之民國 114 年度員工酬勞及董事酬勞金額與民國 114 年度財務報告認列之金額一致。
- 本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
（二十二）所得税
- 所得稅費用
所得稅費用組成部分：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅： | ||
| 當期所得產生之所得稅 | $ 1,352 | $ 5,569 |
| 當期所得稅總額 | 1,352 | 5,569 |
| 遞延所得稅： | ||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 311 | ( 505) |
| 所得稅費用 | $ 1,663 | $ 5,064 |
- 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 113 年度。
-25-
（二十三）每股盈餘
| 115年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 稅後金額 | 加權平均流通 | ||
| 在外股數(仟股) | 每股盈餘 | ||
| (元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | $ 7,999 | 68,702 | $ 0.12 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | $ 7,999 | 68,702 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響員工酬勞 | - | 153 | |
| 屬於普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響 | $ 7,999 | 68,855 | $ 0.12 |
| 114年1月1日至3月31日 | |||
| 稅後金額 | 加權平均流通 | ||
| 在外股數(仟股) | 每股盈餘 | ||
| (元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | $ 20,537 | 68,702 | $ 0.30 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | $ 20,537 | 68,702 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響員工酬勞 | - | 120 | |
| 屬於普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響 | $ 20,537 | 68,822 | $ 0.30 |
（二十四）現金流量補充資訊
- 僅有部分現金支付之投資活動：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | ||
| (含重分類) | $ 79,266 | $ 81,663 |
| 加：期初應付設備款 | 49,473 | 137,870 |
| 減：期末應付設備款 | ( 55,313) | ( 65,655) |
| 減：期末應付票據 | - | ( 59,798) |
| 加：期末預付設備款 | 19,167 | 25,681 |
| 減：期初預付設備款 | ( 20,861) | ( 21,903) |
| 本期支付現金 | $ 71,732 | $ 97,858 |
-26-
- 僅有部分現金取得之投資活動：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 出售不動產、廠房及設備 | $ - | $ 2,529 |
| 加：期初應收設備款 | ||
| (帳列其他應收款) | 411 | - |
| 本期收取現金 | $ 411 | $ 2,529 |
- 購置無形資產
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 購置無形資產 | $ 3,398 | $ 2,321 |
| 減：期末其他應付款 | ( 1,300) | ( 2,321) |
| 本期支付現金 | $ 2,098 | $ - |
- 不影響現金流量之籌資活動：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 宣告發放現金股利 | $ 103,053 | $ 68,702 |
| 減：期末應付股利 | ( 103,053) | ( 68,702) |
| 本期支付現金 | $ - | $ - |
（二十五）來自籌資活動之負債之變動
| 115年 | |||
|---|---|---|---|
| 租賃負債 | 長期借款 | 來自籌資活動之負債總額 | |
| 1月1日 | $ 3,160 | $ 814,948 | $ 818,108 |
| 籌資現金流量之變動 | ( 810) | ( 29,907) | ( 30,717) |
| 利息支付數 | ( 71) | - | ( 71) |
| 租賃負債之利息 | 71 | - | 71 |
| 其他非現金之變動 | 11,305 | - | 11,305 |
| 3月31日 | $ 13,655 | $ 785,041 | $ 798,696 |
| 114年 | |||
| 租賃負債 | 長期借款 | 來自籌資活動之負債總額 | |
| 1月1日 | $ 2,140 | $ 659,915 | $ 662,055 |
| 籌資現金流量之變動 | ( 620) | 25,225 | 24,605 |
| 利息支付數 | ( 15) | - | ( 15) |
| 租賃負債之利息 | 15 | - | 15 |
| 其他非現金之變動 | 4,055 | - | 4,055 |
| 3月31日 | $ 5,575 | $ 685,140 | $ 690,715 |
七、關係人交易
（一）關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 | ||
|---|---|---|---|
| 微石開發股份有限公司 | 其他關係人 | ||
| （二）與關係人間之重大交易事項 | |||
| 1.應付關係人款項 | |||
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
| 其他應付款： | |||
| 其他關係人 | $ 79 | $ 200 | $ - |
| 2.其他交易 | |||
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | ||
| 其他關係人- | |||
| 推銷費用-交際費 | $ | 198 | $ 372 |
| 管理費用-交際費 | $ | 686 | $ 428 |
| 管理費用-其他 | $ | 180 | $ 573 |
| （三）主要管理階層薪酬資訊 | |||
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | ||
| 短期員工福利 | $ | 3,512 | $ 4,822 |
| 退職後福利 | 126 | 137 | |
| 總計 | $ | 3,638 | $ 4,959 |
八、質押之資產
本公司之資產提供擔保明細如下：
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | 擔保用途 |
| 土地 | $ 225,914 | $ 225,914 | $ 225,914 | 長、短期借款 |
| 房屋及建築 | 544,710 | 548,893 | 561,442 | 長、短期借款 |
| 機器設備 | 93,149 | 106,711 | 122,033 | 長期借款 |
| 其他設備 | 123 | 527 | 2,374 | 長期借款 |
| 存出保證金 | 4,309 | 5,559 | 4,334 | 關稅及租賃保證金 |
| $ 868,205 | $ 887,604 | $ 916,097 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
已簽約但尚未發生之資本支出
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | $ 250,720 | $ 123,007 | $ 383,881 |
-28-
十、重大之災害損失
無。
十一、重大之期後事項
無。
十二、其他
（一）資本管理
本公司之資本管理目標，係為保障公司能繼續經營，維持最佳資本結構以降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本公司可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以降低債務。本公司利用負債資本比率以監控其資本，該比率係按債務淨額除以資本總額計算。
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 負債總額 | $ 1,144,130 | $ 1,059,978 | $ 1,077,182 |
| 資產總額 | $ 2,532,102 | $ 2,540,654 | $ 2,470,862 |
| 負債/資產比率 | 45% | 42% | 44% |
（二）金融工具
- 金融工具之種類
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||
| 價值衡量之金融資產 | |||
| 選擇指定之權益工具投資 | $ 35,550 | $ 33,180 | $ 23,887 |
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 之金融資產 | |||
| 現金及約當現金 | 280,410 | 294,127 | 311,398 |
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 之金融資產 | 6,900 | 6,900 | 6,800 |
| 應收票據 | - | - | 6 |
| 應收帳款 | 273,548 | 279,853 | 289,278 |
| 其他應收款 | 2,314 | 2,042 | 1,821 |
| 存出保證金 | 4,310 | 5,559 | 4,334 |
| $ 603,032 | $ 621,661 | $ 637,524 |
-29-
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 之金融負債 | |||
| 應付票據 | $ - | $ - | $ 59,798 |
| 應付帳款 | 35,066 | 29,242 | 32,040 |
| 其他應付款(含關係人) | 261,653 | 165,251 | 247,250 |
| 長期借款(包含一年或一營業週期內到期) | 785,041 | 814,948 | 685,140 |
| $ 1,081,760 | $ 1,009,441 | $ 1,024,228 | |
| 租賃負債 | $ 13,655 | $ 3,160 | $ 5,575 |
- 風險管理政策
(1) 本公司日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險（包括匯率風險、利率風險、及價格風險）、信用風險及流動性風險。本公司整體風險管理著重於金融市場的不可預測事項，並尋求可降低對財務狀況及財務績效之不利影響。
(2) 風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司財務部透過與本公司內各營運單位密切合作，以負責辨認、評估與規避財務風險。財務風險管理政策業經定期覆核以反映市場情形及本公司運作之變化。
- 重大財務風險之性質及程度
(1) 市場風險
匯率風險
A. 本公司係跨國營運，因此受相對與本公司功能性貨幣不同的交易所產生之匯率風險，主要為美元。相關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
B. 本公司以自然避險為原則，依據各幣別資金需求及淨部位（外幣資產與負債部位之差額）依照市場外匯狀況進行避險；當發生短期不平衡時，即藉由以即時匯率買進或賣出外幣，以確保匯率風險保持在可接受水準。
-30-
C. 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣（本公司之功能性貨幣為新台幣），故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：
| 115年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | |
| (新台幣) | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | $ 4,214 | 31.495 | $ 132,720 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美金:新台幣 | 639 | 31.495 | 20,125 |
| 日圓:新台幣 | 90,090 | 0.201 | 18,108 |
| 114年12月31日 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | |
| (新台幣) | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | $ 4,782 | 31.430 | $ 150,298 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美金:新台幣 | 1,240 | 31.430 | 38,973 |
| 114年3月31日 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | |
| (新台幣) | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | $ 3,214 | 33.205 | $ 106,721 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美金:新台幣 | 377 | 33.205 | 12,518 |
| 日圓:新台幣 | 23,138 | 0.2227 | 5,153 |
D. 本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民115年及114年1月1日至3月31日認列之全部兌換利益(含已實現及未實現)彙總金額分別為$2,790及$847。
-31-
E. 本公司因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：
| 115年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | $ 1,327 | $ - |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美金:新台幣 | 1% | 201 | - |
| 日圓:新台幣 | 1% | 181 | - |
| 114年1月1日至3月31日 | |||
| 敏感度分析 | |||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | $ 1,067 | $ - |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | 125 | - |
| 日圓:新台幣 | 1% | 52 | - |
價格風險
A. 本公司暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險，本公司將其投資組合分散，其分散之方式係根據本公司設定之限額進行。
B. 本公司主要投資於國內公司發行之權益工具，此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌 1%，而其他所有因素維持不變之情況下，對民國115年及114年1月1日至3月31日之其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益投資之利益或損失分別增加或減少$356及$239。
現金流量及公允價值利率風險
A. 本公司之利率風險主要來自長期借款。按浮動利率之借款使本公司承受現金流量利率風險，部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷。按固定利率之借款則使本公司承受公允價值利率風險。於民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日，本公司按浮動利率計算之借款係以新台幣計價。
-32-
B. 於民國 115 年 3 月 31 日及 114 年 3 月 31 日，若新台幣借款利率增加或減少 1%，在所有其他因素維持不變之情況下，民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅後淨利將分別減少或增加 $1,570 及 $1,370，主要係因浮動利率借款導致利息費用增加/減少。
(2) 信用風險
A. 本公司之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而導致本公司財務損失之風險，主要來自交易對手無法清償按收款條件支付之應收帳款，及分類為按攤銷後成本衡量之金融資產。
B. 本公司係以公司角度建立信用風險之管理。對於往來之銀行及金融機構，設定僅有信評等級良好者，始可被接納為交易對象。依內部明定之授信政策，公司內各營運個體與每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係管理階層依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。
C. 本公司採用 IFRS9 提供前提假設，當合約款項按約定之支付條款逾期超過 90 天，視為已發生違約。
D. 本公司採用 IFRS9 提供以下之前提假設，當合約款項按約定之支付條款逾期超過 30 天，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加之依據。
E. 本公司用以判定債務工具投資為信用減損之指標如下：
(A) 發行人發生重大財務困難，或將進入破產或其他財務重整之可能性大增；
(B) 發行人由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；
(C) 發行人延滯或不償付利息或本金；
(D) 導致發行人違約有關之全國性或區域性經濟情況不利之變化。
F. 本公司經追索程序後，對無法合理預期可回收金融資產之金額予以沖銷，為本公司仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權利。
G. 本公司持有之按攤銷後成本衡量之金融資產係屬存放於銀行之定期存款及受限制之定期存款，該等銀行之信用評等均為良好，過去未發生逾期之情形，且考量整體經濟環境無重大變動，故評估發生信用損失之風險極低，對財務報表之影響金額亦不大。
H. 本公司按客戶評等之特性將對客戶之應收帳款及合約資產分組，採用簡化作法以準備矩陣為基礎估計預期信用損失。
-33-
I. 本公司對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應收帳款備抵損失，民國 115 年 3 月 31 日、114 年 12 月 31 日及 114 年 3 月 31 日之準備矩陣如下：
| 未逾期 | 逾期 1-30天 | 逾期 31-90天 | 逾期 91-180天 | 逾期 181天以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | ||||||
| 預期損失率 | 0.13% | 0.13% | 0.13% | 0.13% | 0.13% | |
| 帳面價值總額 | $ 272,911 | $ 8 | $ 768 | $ 188 | $ - | $ 273,875 |
| 備抵損失 | 326 | - | 1 | - | - | 327 |
| 逾期 | 逾期 | 逾期 | 逾期 | |||
| 114年12月31日 | 未逾期 | 1-30天 | 31-90天 | 91-180天 | 181天以上 | 合計 |
| 預期損失率 | 0.12% | 0.12% | 0.12% | 0.12% | 0.12% | |
| 帳面價值總額 | $ 276,912 | $ - | $ 2,877 | $ 360 | $ 31 | $ 280,180 |
| 備抵損失 | 323 | - | 4 | - | - | 327 |
| 逾期 | 逾期 | 逾期 | 逾期 | |||
| 114年3月31日 | 未逾期 | 1-30天 | 31-90天 | 91-180天 | 181天以上 | 合計 |
| 預期損失率 | 0% | 1% | 7% | 100% | 100% | |
| 帳面價值總額 | $ 286,228 | $ - | $ 3,291 | $ 17 | $ - | $ 289,536 |
| 備抵損失 | - | - | 241 | 17 | - | 258 |
J. 本公司採簡化作法之應收帳款及合約資產備抵損失變動表如下：
| 115年 | 114年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | $ 6,232 | $ 2,979 |
| 提列減損損失 | - | 684 |
| 迴轉減損損失 | ( 1,965) | - |
| 3月31日 | $ 4,267 | $ 3,663 |
(3) 流動性風險
A. 現金流量預測是由公司內各營運個體執行，並由公司財務部予以彙總。公司財務部監控公司流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度，以使公司不致違反相關之借款限額或條款，此等預測考量公司之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表之財務比率目標，及外部監管法令之要求。
B. 各營運個體所持有之剩餘現金，在超過營運資金之管理所需時，將轉撥回公司財務部。公司財務部則將剩餘資金投資於定存存款，其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位。
C. 本公司未動用借款額度明細如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 浮動利率 | |||
| 一年內到期 | $ 730,000 | $ 630,000 | $ 670,000 |
| 一年以上到期 | 643,868 | 643,868 | 851,706 |
| $ 1,373,868 | $ 1,273,868 | $ 1,521,706 |
D. 下表係本公司之非衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額（含本金及利息）：
| 115年3月31日 | 1年內 | 1至5年內 | 5年以上 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債: | ||||
| 應付帳款 | $ 35,066 | $ - | $ - | $ 35,066 |
| 其他應付款(含關係人) | 261,653 | - | - | 261,653 |
| 租賃負債 | 3,526 | 10,730 | - | 14,256 |
| 長期借款(包含一年內到期) | 169,569 | 581,012 | 121,471 | 872,052 |
| 114年12月31日 | 1年內 | 1至5年內 | 5年以上 | 合計 |
| 非衍生金融負債: | ||||
| 應付帳款 | $ 29,242 | $ - | $ - | $ 29,242 |
| 其他應付款(含關係人) | 165,251 | - | - | 165,251 |
| 租賃負債 | 1,150 | 2,108 | - | 3,258 |
| 長期借款(包含一年內到期) | 155,667 | 617,996 | 128,172 | 901,835 |
| 114年3月31日 | 1年內 | 1至5年內 | 5年以上 | 合計 |
| 非衍生金融負債: | ||||
| 應付票據 | $ 59,798 | $ - | $ - | $ 59,798 |
| 應付帳款 | 32,040 | - | - | 32,040 |
| 其他應付款(含關係人) | 247,250 | - | - | 247,250 |
| 租賃負債 | 2,770 | 2,970 | - | 5,740 |
| 長期借款(包含一年內到期) | 123,490 | 511,790 | 129,228 | 764,508 |
（三）公允價值資訊
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司投資之上市櫃股票投資的公允價值屬之。
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。
- 本公司非以公允價值衡量之金融工具，其帳面金額係公允價值之合理近似值，包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款、存出保證金、長期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款及租賃負債（包含流動及非流動）。
-35-
- 以公允價值衡量之金融及非金融工具，本公司依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：
(1) 本公司依資產及負債之性質分類，相關資訊如下：
| 115年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產權益證券 | $ 35,550 | $ - | $ - | $ 35,550 |
| 114年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產權益證券 | $ 33,180 | $ - | $ - | $ 33,180 |
| 114年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產權益證券 | $ 23,887 | $ - | $ - | $ 23,887 |
(2) 本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
A. 本公司採用市場報價作為公允價輸入值（即第一等級）者，依工具之特性屬上櫃股票係以資產負債表日公開市價之收盤價。
B. 金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。
-
民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無第一等級與第二等級間之任何移轉。
-
民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無自第三等級轉入及轉出之情形。
十三、附註揭露事項
（一）重大交易事項相關資訊
- 資金貸與他人：無。
- 為他人背書保證：無。
- 期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）：請詳附表一。
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
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- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
- 母子公司間業務關係及重大交易往來情形：無。
（二）轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：無。
（三）大陸投資資訊
- 基本資料：無。
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項：無。
十四、營運部門資訊
（一）一般性資訊
本公司僅經營單一產業，且公司營運決策者係以公司整體評估績效及分配資源，經辨認本公司為一應報導部門。
（二）部門損益、資產與負債之資訊
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 來自外部客戶之收入 | $ 283,364 | $ 297,878 |
| 部門損益（註） | $ 9,662 | $ 25,601 |
| 部門資產 | $ 2,532,102 | $ 2,470,862 |
| 部門負債 | $ 1,144,130 | $ 1,077,182 |
註：不包含所得稅費用。
（三）部門損益之調節資訊：無
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徵砂電子股份有限公司
期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）
民國115年3月31日
附表一
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期 | 末 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | ||||||
| 徵砂電子股份有限公司 | 致新科技股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 158,000 | $ 35,550 | 0.18% | $ 35,550 |
附表一第1頁