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Interim / Quarterly Report
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車王電子股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告
$\sim$
$\mathcal{L}$
民國 105年及 104年第三季
(股票代碼1533)
公司地址:台中市大雅區中清路四段 85號
$\ddot{\phantom{a}}$
話: $(04)2568-3366$ 電
$\sim$ ] $\sim$
$\bar{z}$
車王電子股份有限公司及子公司
民國105年及104年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 统
$\sim 10^7$
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | |||
| 目錄 | $2 \sim 3$ | |||
| 三、 | 會計師核閱報告 | $4 \sim 5$ | ||
| $\n 25$ | 合併資產負債表 | $6 - 7$ | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 9 | ||
| セ、 | 合併現金流量表 | $10 - 11$ | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | $12 - 58$ | ||
| $(-)$ 公司沿革 |
12 | |||
| $(=)$ 通過財報之日期及程序 |
12 | |||
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$12 - 15$ | |||
| $(\, \mathfrak{m} \,)$ 重要會計政策之彙總說明 |
$15 - 25$ | |||
| (E) 重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源 |
$25 - 26$ | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
$26 - 45$ | |||
| (t) 關係人交易 |
$45 - 46$ | |||
| 質押之資產 $(\wedge)$ |
$-46$ | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | $46 - 47$ |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 47 | |
| (十一)重大之期後事項 | 47 | |
| (十二)其他 | $47 \sim 57$ | |
| (十三)附註揭露事項 | 57 | |
| (十四)部門資訊 | 58 |
$\mathcal{A}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\label{eq:2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
會計師核閱報告
(105) 財審報字第16001814號
車王電子股份有限公司 公鑒:
車王電子股份有限公司及子公司民國105年9月30日及民國104年9月30日之合 併資產負債表,民國105年7月1日至9月30日、民國104年7月1日至9月30日、 民國105年1月1日至9月30日及民國104年1月1日至9月30日之合併綜合損益 表,暨民國105年1月1日至9月30日及民國104年1月1日至9月30日之合併權益 變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階 層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。列入上開合併財務報表之部分 子公司,其財務報表未經本會計師核閱而係由其他會計師核閱。因此,本會計師對上開 合併財務報表所列示意見中,有關該子公司財務報表所列之金額及附註十三所揭露之相 關資訊,係依據其他會計師之核閱報告。該子公司民國105年9月30日及民國104年 9月30日之資產總額分別為新台幣320,171 仟元及350,700 仟元,占合併資產總額均 為 8%, 民國 105年7月1日至9月30日、民國 104年7月1日至9月30日、民國 105 年1月1日至9月30日及民國104年1月1日至9月30日之營業收入淨額分別為新台 幣 107, 306 仟元、99, 753 仟元、329, 560 仟元及 295, 526 仟元, 占合併營業收入淨額之 $18\% \cdot 16\% \cdot 19\%$ & 16% $\circ$
除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之 核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公 認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
如合併財務報表附註四(三)及六(六)所述,列入上開合併財務報表之部份非重要子 公司及採用權益法之投資,其財務報表及附註十三所揭露之相關資訊,係依據各該公司 同期間未經會計師核閱之財務報表所編製,該等公司民國105年9月30日及民國104 年9月30日之資產總額分別為新台幣291,325仟元及149,088仟元,各占合併資產總 額之7%及3%;負債總額分別為新台幣75,553仟元及141,752仟元,各占合併負債總額
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 40757 台中市西屯區市政路402號12樓 / 12F, 402, Shizheng Rd., Xitun Dist., Taichung City 40757, Taiwan T: +886 (4) 2704 9168, F: +886 (4) 2254 2166 / +886 (4) 2254 2169, www.pwc.tw
之4%及7%;民國105年7月1日至9月30日、民國104年7月1日至9月30日、民 國105年1月1日至9月30日及104年1月1日至9月30日之綜合損失分別為新台幣 19,432 仟元、10,359 仟元、40,845 仟元及 14,686 仟元,占合併綜合損益之 110%、10%、 47%及 14%。
依本會計師核閱結果及其他會計師之核閱報告,除第三段所述部份非重要子公司及 採用權益法之投資,其財務報表及附註十三所揭露之相關資訊,若能取得同期間經會計 師核閱之財務報表而可能須作適當調整及揭露之影響外,並未發現第一段所述合併財務 報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認 可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
資 誠 聯 今 師 所 徐建業 會計師 楊明經 金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第1050035683號 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (81)台財證(六)第33095號 中華民國 105 年 11 月 11 日 $~5$ ~
| (民國105年9月30日及104年9月30 | 雷 王 子 合 民國 105年9月30日、民 |
表 | 及子公司 日及民國104年9月30日 表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105 年 |
30 日 9 月 |
104 年 12 月 31 | 日 | 104 年 9 月 30 | 日 | ||||||
| 資 產 流動資產 |
附註 | 金 | 額 $\%$ |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $\frac{1}{2}$ | 973,791 | $24$ \$ | 1,145,601 | $26$ \$ | 1,015,430 | 23 | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融六(二) | ||||||||||
| 資產一流動 | 70,035 | $\overline{2}$ | 67,615 | $\sqrt{2}$ | 75,191 | $\overline{2}$ | |||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 21,492 | $\mathbf{1}$ | 20,350 | $\overline{a}$ | 18,433 | |||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 504,251 | 13 | 525,939 | 12 | 604,510 | 14 | |||
| 1200 | 其他應收款 | 11,300 | 23,412 | $\mathbf{1}$ | 19,807 | ||||||
| 130X | 存貨 | 六(四) | 928,148 | 23 | 1,048,194 | 24 | 1,090,186 | 25 | |||
| 1470 | 其他流動資產 | 59,289 | 1 | 44,314 | 1 | 55,260 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 11XX | 流動資產合計 | 2,568,306 | 64 | 2,875,425 | 66 | 2,878,817 | 65 | ||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(五) | 171,167 | $\overline{4}$ | 276,043 | 6 | 287,167 | $7\phantom{.0}$ | |||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(六) | 138,584 | $\overline{4}$ | |||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七) | 941,698 | 23 | 975,316 | 22 | 979,375 | 22 | |||
| 1780 | 無形資產 | 六(八) | 14,589 | 21,153 | $\mathbf{1}$ | 22,728 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十 | |||||||||
| $=$ $)(=$ + | |||||||||||
| $=$ ) | 154,117 | $\overline{4}$ | 152,384 | $\overline{4}$ | 154,230 | 3 | |||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(九) | 53,664 | 1 | 57,835 | 1 | 76,230 | $\overline{c}$ | |||
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,473,819 | 36 | 1,482,731 | 34 | 1,519,730 | 35 | ||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 4,042,125 | 100 | 4,358,156 $\mathcal{S}$ |
100 | $\mathcal{S}$ | 4,398,547 | 100 | ||
| (續次頁) |
$\bar{\sigma}$
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 105 金 |
年 9 月 |
30 $\boxtimes$ $\%$ |
104 年 12 月 | $31$ $\qquad$ | 104 年 9 月 |
30 日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | 附註 | 額 | 金 額 |
$\%$ | 金 額 |
% | |||
| 2100 | 短期借款 | 六(十) | \$ | 593,720 | 15 | $\mathcal{S}$ 737,584 |
17 | $\sqrt[6]{}$ 823, 377 |
19 |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(十一) | 240,000 | 6 | 240,000 | 6 | 160,000 | $\overline{4}$ | |
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融六(二) | ||||||||
| 負債一流動 | 1,049 | ||||||||
| 2150 | 應付票據 | 22,608 | 27,754 | 1 | 30,881 | $\mathbf{1}$ | |||
| 2170 | 應付帳款 | 193,001 | 5 | 217,253 | 5 | 231,802 | 5 | ||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十二) | 111,388 | 3 | 115,142 | 3 | 112,463 | $\sqrt{2}$ | |
| 2230 | 本期所得税負債 | 六(二十 | |||||||
| $=$ $)(=$ + | |||||||||
| $=$ ) | 43,364 | 1 | 63,283 | 1 | 55,273 | 1 | |||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十三) | 59,741 | $\mathbf{1}$ | 62,351 | -1 | 48,821 | $\mathbf{1}$ | |
| 21XX | 流動負債合計 | 1,264,871 | 31 | 1,463,367 | 34 | 1,462,617 | 33 | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十三) | 377,250 | $\overline{9}$ | 395,250 | $\mathcal{G}$ | 429,000 | 10 | |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十 | |||||||
| $=$ $)(=$ $+$ | |||||||||
| $=$ ) | 112,030 | 3 | 113,907 | 3 | 119,505 | $\mathfrak{Z}$ | |||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 六(十四) | 99,076 | $\mathfrak{Z}$ | 99,531 | $\mathbf{2}$ | 98,345 | $\overline{c}$ | |
| 25XX | 非流動負債合計 | 588,356 | 15 | 608,688 | 14 | 646,850 | 15 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 1,853,227 | 46 | 2,072,055 | 48 | 2,109,467 | 48 | ||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||
| 股本 | 六(十五) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 985,475 | 24 | 947,572 | 22 | 947,572 | 22 | ||
| 資本公積 | 六(十六) | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 271,128 | 7 | 271,128 | $6\,$ | 271,128 | 6 | ||
| 保留盈餘 | 六(十七) | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 297,751 | 7 | 281,479 | 6 | 281,479 | 6 | ||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 5,153 | $\sim$ | 5,153 | 5,153 | ||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 717,737 | 18 | 722,368 | 17 | 683,205 | 16 | ||
| 其他權益 | |||||||||
| 3400 | 其他權益 | $88,337$ )( | 2) | 58,413 | 100,555 | $\overline{\mathbf{c}}$ | |||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 2,188,907 | 54 | 2,286,113 | 52 | 2,289,092 | 52 | ||
| 36XX | 非控制權益 | 9) | $\overline{\phantom{a}}$ | 12) | $\overline{\phantom{a}}$ | 12) | $\frac{1}{2}$ | ||
| 3XXX | 權益總計 | 2,188,898 | 54 | 2,286,101 | 52 | 2,289,080 | 52 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 九 | |||||||||
| 重大之期後事項 | $+-$ | ||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 4,042,125 | $100*$ | 4, 358, 156 | $100*$ | 4,398,547 | 100 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所徐建業、楊明經會計師民國105年11月11日核閱報告。
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 至 | 105 年 7 月 1 日 9 月 30 |
至 日 |
104年7月1日 9 月 30 |
日 | 105 年 1 月 1 日 9 月 30 至 |
日 | 104 年 1 月 至 9 月 30 |
1 日 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 項目 營業收入 |
附註 | 金 | 額 | $\%$ 金 |
額 | % | 金 額 |
% | 金 額 |
$\%$ |
| 5000 | 營業成本 | 六(四) | \$ | 594,069 | 100 \$ |
644,367 | 100 | \$1,763,805 | 100 | \$1,853,991 | 100 |
| 5900 | 營業毛利 | 375,748) | $63)$ ( | $420, 817$ ) ( | $65)$ ( | $1,114,550$ ( | $63)$ ( | $1,205,135$ ( | 65) | ||
| 營業費用 | 六(二十) | 218,321 | 37 | 223,550 | 35 | 649,255 | 37 | 648,856 | 35 | ||
| 6100 | 推銷費用 | $78,649$ ) ( | |||||||||
| 6200 | 管理費用 | $60,687$ ) ( | $13)$ ( $10)$ ( |
$85,186$ ) ( $61,029$ ) ( |
$13)$ ( | 238,763)( | $14)$ ( | $247,812$ ) ( | 13) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | $19,585$ ) ( | $4)$ ( | 20,878) ( | $10)$ ( $3)$ ( |
$181, 148$ ) ( 62,057) |
$10)$ ( | 179,983)( | 10) | ||
| 6000 | 營業費用合計 | $158,921$ ) ( | $27)$ ( | $167,093)$ ( | $26)$ ( | 481,968) | $3)$ ( $27)$ ( |
$63,666)$ ( | 4) | ||
| 6900 | 營業利益 | 59,400 | 10 | 56,457 | 9 | 167,287 | 10 | 491,461)( | 27) | ||
| 營業外收入及支出 | 157,395 | $\,8\,$ | |||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十八) | 30,918 | 5 | 7,462 | 1 | 42,861 | $\overline{2}$ | 20,834 | $\mathbf{1}$ | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(五)(十九)( | $20,200)$ ( | 3) | 41,965 | 7 1 | $51,717$ ) ( | 3) | 18,782 | $\mathbf{1}$ | |
| 7050 | 財務成本 | 六(ニ+ー) ( | $4,420$ ) ( | $1)$ ( | $5,199$ ) ( | $1)$ ( | $15,141$ ) ( | $1)$ ( | $15,537$ ) ( | 1) | |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業 | 六(六) | |||||||||
| 及合資損益之份額 | $12,573$ ) ( | 2) | $23,174$ ) ( | 1) | |||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | $6,275$ ) ( | 1) | 44,228 | $\overline{7}$ | $47,171$ ) ( | 3) | 24,079 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7900 | 税前淨利 | 53,125 | 9 | 100,685 | 16 | 120,116 | $\tau$ | 181,474 | 9 | ||
| 7950 | 所得税費用 | 六(二十二) | 32,290) ( | $6)$ ( | $25,568$ ) ( | $4)$ ( | $61,093$ ) ( | $4)$ ( | $59,163)$ ( | 3) | |
| 8200 | 本期淨利 | 20,835 | 3 $\sqrt{2}$ |
75,117 | 12 $\mathcal{S}$ |
59,023 | 3 \$ |
122,311 | 6 | ||
| 其他綜合損益(淨額) 後續可能重分類至損益之項目 |
|||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | ||||||||||
| 之兒換差額 | $($ \$ | $62,817$ ( 10) \$ | 74,725 | $12($ \$ | $122,604$ ( | 7) \$ | 54,876 | 3 | |||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評 | 六(五) | |||||||||
| 價損益 | 12,679 | 2( | $3,501)$ ( | $1)$ ( | $58,180$ ) ( | $3)$ ( | 87,982) ( | 5) | |||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之 | ||||||||||
| 所得税 | 11,647 | 2( | $12,703$ ) ( | 2) | 34,034 | 2( | 9,329) | ||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | ( | $38,491)$ ( | $$\mathbb{S}$$ 6) |
58,521 | $\overline{9}$ $($ \$ |
146,750)( | $8)(\$$ | 42,435) | 2) | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | ( | $17,656$ ) ( | $\sqrt[6]{2}$ 3) |
133,638 | 21 $($ \$ |
87,727) | $5)$ \$ | 79,876 | $\overline{4}$ | |
| 淨利(損)歸屬於: | |||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 20,836 | 3 \$ |
75,119 | 12 \$ |
59,020 | 3 \$ |
122,312 | 6 | |
| 8620 | 非控制權益 | 1) | 2) | 3 | $\left(1\right)$ | ||||||
| 20,835 | \$ 3 |
75,117 | 12 \$ |
59,023 | 3 \$ |
122,311 | 6 | ||||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | $($ \$ | $17,655$ ) ( | $3)$ \$ | 133,640 | $21($ \$ | 87,730) ( | $5)$ \$ | 79,877 | $\overline{4}$ | |
| 8720 | 非控制權益 | 1) | $\overline{\phantom{a}}$ | 2) | $\overline{3}$ | 1) | |||||
| $($ \$ | $17,656$ ) ( | $3)$ \$ | 133,638 | $21($ \$ | 87,727)( | $5)$ \$ | 79,876 | $\overline{4}$ | |||
| 每股盈餘 | |||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | 六(二十三) | \$ | 0.21 \$ |
0.79 \$ |
0.60 \$ |
1.29 | ||||
| 9850 | 稀释每股盈餘 | 六(二十三) | \$ | 0.21 $\frac{1}{2}$ |
0.79 $\frac{1}{2}$ |
0.60 $\sqrt{\frac{2}{2}}$ |
1.29 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
徐建業、楊明經會計師民國 105 年 11 月 11 日核閱報告。
| 單位:新台幣仟元 | 额 總 썌 權 非控制權益 $\frac{1}{4\sigma}$ 益 總 |
\$2,256,583 $\frac{1}{1}$ $\mathfrak{S}$ \$2,256,594 |
r | 47,379) 47,379) |
122,311 $\overline{a}$ 122,312 |
42,435 42,435) |
\$2,289,080 $\overline{2}$ $\frac{1}{2}$ \$2,289,092 |
\$2,286,101 12) $\mathfrak{S}$ \$2,286,113 |
9,476) $9,476$ ) |
59,023 3 59,020 |
146,750 146,750 |
\$2,188,898 $\overline{\phantom{0}}$ $\sim$ త \$2,188,907 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 權 | 峠 股 藏 傅 |
29,900) $\mathfrak{S}$ |
29,900 | $\leftrightarrow$ | ↮ | t, ↮ |
||||||||||||
| $\sqrt{ }$ | 金寶益 淵 出產損 供資 權 ₩ 箭融現 |
95,002 $\leftrightarrow$ |
87,982 | 7,020 $\leftrightarrow$ |
3,651) $\mathfrak{S}$ |
44,988 | 48,639 $\mathfrak{S}$ |
|||||||||||
| 30B | ·报兑 ------------------------------------ 運機 宅 圆 炼料 据 转 养 楼 算 之 兼 其 |
47,988 $\leftrightarrow$ |
45,547 | 93,535 $\Theta$ |
62,064 ↮ |
101,762 | $\overline{\phantom{0}}$ 39,698 $\overline{\mathscr{C}}$ |
|||||||||||
| 四 $\circ$ 同 뻬 1月1日至 準則查核) 公 ID $+$ 戉 |
徐 徐 嘲 ňč 今 未 |
629,933 $\leftrightarrow$ |
22,798) | 9,714 | 47,379) | 8,577) | 122,312 | 683,205 69 |
722,368 $\leftrightarrow$ |
16,272 | 9,476) | 37,903) | 59,020 | 717,737 S |
||||
| $\mathbb{P}^n$ 中以上 Μ |
嘲 餘積 ্য 盈 园 特公 留 |
14,867 $\leftrightarrow$ |
9,714) | 5,153 $\leftrightarrow$ |
5,153 $\leftrightarrow$ |
5,153 ↮ |
||||||||||||
| 民國 105年1月1日 (僅經核 中 榔 阜王 |
餘積 欧 定 法公 保 |
\$758,681 | 22,798 | 1 | 479 281, $\leftrightarrow$ |
281,479 S |
272 16, |
$\mathcal{F}$ | $\frac{751}{2}$ 297, S |
|||||||||
| 於 屬 |
信 $\mathsf{I}$ 資本公積 |
275,871 $\leftrightarrow$ |
ï | 4,743) | $\blacksquare$ | 271, 128 احه |
271,128 $\leftrightarrow$ |
f. | 271,128 ω. |
|||||||||
| 鎢 | 普通股股本 | \$964,152 | $16,580$ ) ( | 947,572 اچپ |
\$947,572 | 37,903 | 985, 475 $\leftrightarrow$ |
|||||||||||
| 쎫 Ë |
$\star$ (+ $\pm$ ) | $\pi(+t)$ | $\pi(+t)$ | |||||||||||||||
| 9月30日 田 104年1月1 |
104年1月1日徐額 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 現金股利 | 庫藏股註銷 | 104年第三季合併淨利 | 本期其他綜合損益 | 104年09月30日徐額 | 30 B 105年1月1日至9月 |
105年1月1日徐額 | 法定盈餘公積 | 現金股利 | 股票股利 | 105年第三季合併淨利 | 105年度其他綜合損益 | 105年09月30日餘額 |
■ 調理 經理人:蔡裕慶 $-9$
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所徐建業、楊明經會計師民國105年11月11日核閱報告。
| 由 | 公司 |
|---|---|
| ∕∺ 僅經 抜 閉 |
會 口 9月 F 至 日 準則查核) ___ |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 9 | 105年1月1日 月 30 日 |
104年1月1日 30 日 至 9 月 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨利 | \$ | 120,116 | \$ | 181,474 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產評價 | 六(十九) | ||||
| 損失(利益) | $1,371)$ ( | 1,368) | |||
| 呆帳費用 | 六(三) | 4,393 | 2,824 | ||
| 折舊費用 | 六(七)(二十) | 62,025 | 63,627 | ||
| 攤銷費用 | 六(二十) | 10,682 | 12,709 | ||
| 備供出售金融資產之已實現投資損失 | 六(十九) | 17,346 | |||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損 | 六(十九) | ||||
| 失 | 3,041 | $\left($ | 1,257) | ||
| 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 | 六(六) | 23,174 | |||
| 利息收入 | 六(十八) | ( | 8,833) ( | 12,912) | |
| 利息費用 | 六(二十一) | 15,141 | 15,537 | ||
| 匯率影響數 | 30,538 | 12,588 | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一 | |||||
| 流動 | 92,473 | ||||
| 應收票據淨額 | $\left($ | 1,142) 18,451 |
4,819 | ||
| 應收帳款 其他應收款 |
9,556 | ( | 58,773) 2,266 |
||
| 存貨 | 120,046 | $\left($ | 48,337) | ||
| 其他流動資產 | $\left($ | $14,975$ ) ( | 16,657) | ||
| 其他非流動資產 | 171) | 1,237 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | 5,146) | 8,851 | |||
| 應付帳款 | $24,252)$ ( | 30,287) | |||
| 其他應付款 | $4,234$ ) ( | 14,511) | |||
| 其他流動負債 | $2,610)$ ( | 7,006) | |||
| 淨確定福利負債 | 六(十四) | 455) | 546 | ||
| 營運產生之現金流入 | 371,320 | 207,843 | |||
| 本期收取利息 | 11,389 | 12,587 | |||
| 本期支付利息費用 | 15,597) | 15,625) | |||
| 本期支付所得税 | 64,830) | 83,171) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 302,282 | 121,634 |
(續次頁)
| 王電 子 股 併 民國 105年1月1日至9 (僅經核閱, |
及子公司 表 年1月1日至9月30日 計準則查核) |
單位:新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||||
| 附註 | 至 | 9 月 30 日 | 至 9 月 30 日 |
||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 備供出售金融資產增加 | $($ \$ | $43,162$ ) (\$ | 93,180) | ||
| 購置不動產、廠房及設備 | 六(七) | $\overline{(\ }$ | $53,035$ ) ( | 68,873) | |
| 處分不動產、廠房及設備之價款 | 2,285 | 18,945 | |||
| 無形資產增加 | 六(八) | $\overline{ }$ | 971) ( | 8,754) | |
| 取得採用權益法之投資 | 六(六) | ( | 90,000) | ||
| 存出保證金減少 | 3) | 202 | |||
| 投資活動之淨現金流出 | 184,886) ( | 151,660) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款(减少)增加數 | $\left($ | 140,897) | 16,579 | ||
| 長期借款償還數 | 18,000) | ||||
| 發放現金股利 | $9,476)$ ( | 47,379) | |||
| 籌資活動之淨現金流出 | $168,373$ ) ( | 30,800) | |||
| 匯率影響數 | $30,538$ ) ( | 12,588) | |||
| 匯率變動數 | 90,295) | 61,615 | |||
| 本期現金及約當現金減少數 | $171,810)$ ( | 11,799) | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,145,601 | 1,027,229 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | $\mathcal{S}$ | 973,791 | $\frac{1}{2}$ | 1,015,430 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 徐建業、楊明經會計師民國105年11月11日核閱報告。
經理人:蔡裕慶
單位:新台幣仟元 (除特别註明者外)
一、公司沿革
車王電子股份有限公司(以下簡稱「本公司」)設立於民國 71年7月19日。本 公司及子公司(以下統稱「本集團」),主要營業項目為汽車用引擎傳動控制系統 (電子點火器、電壓調整器及整流器)及車用安全系統(無線胎壓監視系統、倒車 顯影後視鏡、夜視系統、環視系統)等電子零組件、車用數位工具、電動工具、 充電式手電筒等零配件生產製造及買賣業務等。本公司股票自民國90年4月6 日起經核准在台灣證券交易所買賣。
二、通過財報之日期及程序
本合併財務報告於民國105年11月10日提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
無。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之 | 民國105年1月1日 |
| 修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計 | 民國105年1月1日 |
| 處理 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷 | 民國105年1月1日 |
| 方法之闡釋 ! | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 | 民國103年1月1日 |
| 露」 | |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會 | 民國103年1月1日 |
| 計之持續適用」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014週期之年度改善 | 民國105年1月1日 |
| 本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果並無重大影 | |
| 響。 |
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之民國106 年 適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及 | 民國107年1月1日 |
| 衡量」 | |
| 國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號 | 民國107年1月1日 |
| 之保險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之方 | |
| 法」 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 | 待國際會計準則理事 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 |
| 『客戶合約之收入』之闡釋」 | |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之 | 民國106年1月1日 |
| 認列: | |
除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營 結果並無重大影響:
-
- 國際財務報導準則第9號「金融工具」
- (1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷,可分 類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產;金融資產權益 工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產,除非企業作不可撤 銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合捐益。
- (2)金融資產債務工具之減損評估應採預期損失模式,於每一資產負債表 日評估該工具之信用風險是否有顯著增加,以適用 12個月之預期信 用損失或存續期間之預期信用損失(於發生減損前之利息收入按資產 帳面總額估計);或是否業已發生減損,於發生減損後之利息收入按提 列備抵呆帳後之帳面淨額估計。
- (3)一般避險會計之修正使會計處理與企業之風險管理政策更為一致,開 放非金融項目之組成部分及項目群組等得作為被避險項目,刪除 80%~125%高度有效避險之門檻,並新增在企業之風險管理目標不變之 情況下得以重新平衡被避險項目及避險工具之避險比率。
-
- 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」
- 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第11號 「建造合約」、國際會計準則第18號「收入」以及其相關解釋及解釋公 告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列,當客戶已 具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客 戶取得對商品或勞務之控制。
此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之
移轉,該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價」。 企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及 金額:
步驟 1:辨認客戶合約。
步驟 2:辨認合約中之履約義務。
步驟3:決定交易價格。
步驟4:將交易價格分攤至合約中之履約義務。
步驟5:於(或隨)企業滿足履約義務時認列收入。
此外,準則亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報表 使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及 不確定性之綜合資訊。
除 上 述 影 響 外,截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 佈 日 止,本 集 團 持 續 評 估 其 他 準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果之影響,相關影響待評估完成時 予以揭露。
- 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號『客戶合 约之收入」之闡釋」
此修正釐清如何辨認合約中的履約義務(即承諾移轉商品或勞務予客戶); 如何決定企業為主理人(提供商品或勞務)或代理人(負責安排商品或勞務 之提供);以及決定由授權取得之收入應於某一時點或於一段期間內認列。 除上述之釐清外,此修正尚包含兩項新增的簡化規定,以降低企業首次適 用新準則時之成本及複雜度。
- 國際財務報導準則第16號「租賃」
國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及 其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債 (除租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外);出租人會計處 理仍相同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。
- 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」
此修正要求企業增加揭露有關(來自)籌資活動之負債變動,包括來自現金 及非現金之變動。
四、重要會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策 在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際 會計準則第34號「期中財務報導」編製。
(二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
- (3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
-
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集 團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜 性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說 明。
- (三)合併基礎
-
- 合併報告編製原則:
- (1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集 團控制之個體(包括結構型個體),當本集團暴露於來自對該個體之參 與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有 能力影響該等報酬時,本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控 制之日起納入合併財務報告,於喪失控制之日起終止合併。
- (2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
- (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜 合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導致非控制 權益發生虧損餘額。
- (4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作 為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
- (5)當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重 新衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企 業或合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於 先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與 本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其 他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損 益,則當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損 益。
$\ddot{\phantom{0}}$ 2. 列入合併財務報告之子公司
| 說明 | 註 | i# | $\frac{11}{25}$ | 닖 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 꾼 分 |
104年9月 | 30B | $\frac{100}{100}$ | 100 | 99.98 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | ||||||||||
| ĒД 権 |
31 E | 100 | 100 | 99.98 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | ۰ 図 |
||||||||||
| 股 持 Æ |
105年9月 104年12月 | $\frac{6}{30}$ | $\overline{100}$ | 100 | 99.98 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 季之財務報表均係自行編製未經會計師核 | |||||||||
| H. | 傅 | 썥 | |||||||||||||||||||
| ブ | |||||||||||||||||||||
| 糁 | 與本公司 | 品相關之產品 | 賣與本公司產 | 品相關之產品 | 賣與本公司產 | 品相關之產品 | 海外轉投資之控 | 賣與本公司 | 品相關之產品 | 海外轉投資之控 | 賣與本公司產 | 品相關之產品 | 主要業務與本公 | 主要業務與本公 | |||||||
| ₩ | 48m ĝщ. |
陚 | 觚 | 股公司 | 胍 | 股公司 | 胍 | 匣 Πp. |
匣 ĩΓ |
||||||||||||
| 稱 | LTDA | ||||||||||||||||||||
| 吝 | $\mathfrak{u}$ | ||||||||||||||||||||
| $\overline{\mathfrak{n}}$ | $(\sharp \sharp)$ | 年及104年第 | |||||||||||||||||||
| ∜ 练士 |
REGITAR U.S.A. INC. | (REGITAR) | MOBILETRON U.K. LTD. | (M, U, K. ) | MOBILETRON SERVICOS EM AUTOPECAS E FERRAMENTAS | (MOBILETRON SERVICOS)(MBR) | STONEWALL VENTURES INC. | (STONEWALL) | 德克斯科技股份有限公司(德克斯) | MOBILETRON LIMITED | (香港卓王) | DUROFIX, INC. | (DIS) | 車王電子(寧波)有限公司 | (車王寧波) | 余姚市車王電子商貿有限公司 | (車王商貿) | 註1:屬非重要子公司,民國105 | |||
| Ιp 投資公 |
乡 | 本公司 | 本公司 | 本公司 | 本公司 | 本公司 | STONEWALL | STONEWALL | MOBILETRON | LIMITED | 車王電子(寧 | 波)有限公司 |
註 2:民國 105年及.104年第三季之財務報表除轉投資之 DUROFIX屬非重要子公司係自行編製未經會計
師核閱外,餘係經會計師核閱。
註 3: MOBILETRON COMERCIO DE AUTOPECAS E FERRAMENTAS LTDA 己於 104 年 7 月 更名為 MOBILETRON
SERVICOS EM AUTOPECAS E FERRAMENTAS LTDA。
$-17$
-
- 未列入合併財務報告之子公司:
- 無此情形。
-
- 子公司會計期間不同之調整及處理方式:
- 無此情形。
-
- 重大限制:
無此情形。
- 對本集團具重大性之非控制權益之子公司:
無此情形。
(四)外幣換算
本集團內每一個體之財務報表所列之項目,均係以該個體營運所處主要經 濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公司之功能性 貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產自債表日之 即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
- (4)所有其他兌換損益按交易性質於損益表之「其他利益及損失」列報。
-
- 國外營運機構之換算
功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體、關聯企業及聯合協議,其經 營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:
- A. 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日即期匯率換 算。
- B. 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算。
C. 所有因换算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1) 預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
- 本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
- (六)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
- (七)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始 認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取 得時主要係為短期內出售,則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具除 依避險會計被指定為避險項目外,均分類為持有供交易之金融資產。
-
- 本集團對於符合交易慣例之持有供交易之金融資產係採用交易日會計。
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產,於原始認列時按公允價值衡量,相 關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值之變動 認列於當期損益。
(八)備供出售金融資產
-
- 備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。
-
- 本集團對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
-
- 備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後 按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無活 具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具,當其公允價值無法可 靠衡量時,本集團將其列報為「以成本衡量之金融資產」。
- (九)放款及應收款
係屬原始產生之應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所產 生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤 錨後 成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款,因折現影響 不重大,後續以原始發票金額衡量。
(十)金融資產減損
- 本集團於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據,顯
示某一或一组金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「捐失事 項」,且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量 具有能可靠估計之影響。
-
- 本集團用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
- (1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響 之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成 本;或
- (3)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
-
- 本集團經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下 各類別處理:
- (1)以攤銷後成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損 損失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結, 則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後 成本之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備 抵帳戶調整資產之帳面金額。
(2) 備供出售金融資產
係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公 允價值間之差額,再減除該金融資產先前列入損益之減損損失,自其 他綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具投資者,當其公允價值於 後續期間增加,且該增加能客觀地連結至減損損失認列後發生之事 項,則該減損損失於當期損益迴轉。屬權益工具投資者,其已認列於 損益之減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額 係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
(十一)金融資產之除列
當本集團對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時,將除列金融 資產。
$(+-2)$ 存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品及 在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用 (按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時, 採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除相關 變動銷售費用後之餘額。
- (十三)採用權益法之投資-關聯企業
-
- 關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接 或間接持有其20%以上表決權之股份。本集團對關聯企業之投資採用權
益法處理,取得時依成本認列。
-
- 本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。
-
- 當關聯企業發生非捐益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時,本集團將歸屬於本集團可享有關聯企業份額下之權 益變動按持股比例認列為「資本公積」。
-
- 關聯企業增發新股時,若本集團未按比例認購或取得,致使投資比例發 生 孿動但仍對其有重大影響,該股權淨值變動之增減數係調整「資本公 積」及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者,除上述調整外, 與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損 失,且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至損益者,依 减少比例重分類至損益。
-
- 當集團喪失對關聯企業之重大影響,對原關聯企業之剩餘投資係按公 允價值重新衡量,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。
- 6 當集團處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,對於先前認 列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額,其會計處理與本集 團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜合 捐益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則當喪 失對關聯企業之重大影響時,將該利益或損失自權益重分類為損益。如仍 對該關聯企業有重大影響,僅按比例將先前在其他綜合損益中認列之 金額依上述方式轉出。
-
- 當集團處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,將與該關聯 企業有關之資本公積轉列損益;如仍對該關聯企業有重大影響,則按處 分比例轉列損益。
(十四)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利 息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大,則單獨提列折舊。
-
- 本集團於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產 所会之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日 起依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估 計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 锺 | 渠 | 耐 用 限 |
|
|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 20~50 年 | ||
| 機器設備 | $2 - 15$ 年 | ||
| 模具設備 | $2 - 8$ 年 | ||
| 其他設備 | $3 - 20$ 年 |
(十五)營業租賃(承租人)
營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因,於租賃期間內按直線法攤 銷認列為當期損益。
(十六)無形資產
電腦軟體及專利權以取得成本認列,依直線法按估計耐用年限 3~12 年 攤錨。
(十七)非金融資產減損
本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可 回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之公允價值減出售成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度已認列資 產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉滅損損失而增加 之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤 錨後之帳面金額。
- $(+ \wedge )$ 借款
-
- 借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量,後續就扣 除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成 本於借款期間內衡量。
-
- 設立借款額度時所支付之費用,當很有可能提取部分或全部額度,則該 費用認列為借款之交易成本,予以遞延至動支發生時認列為有效利率 之 調 整;當 不 太 可 能 提 取 部 分 或 全 部 額 度,則 認 列 該 費 用 為 預 付 款 項, 並在額度相關之期間內攤銷。
- (十九)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本 衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票 金額衡量。
(二十)金融負債之除列
本集團於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。
(二十一)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且意 圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時,始可將金融資產及 金融負債互抵,並於資產負債表中以淨額表達。
(二十二)衍生金融工具
衍生工具於原始認列時按簽訂合約當日之公允價值衡量,續後亦按公 允價值衡量,其公允價值之變動認列於當期損益。
- (二十三)員工福利
- 1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。
-
- 退休金
- (1)確定提撥計畫
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 給付之範圍內認列為資產。
- (2)確定福利計書
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採 用預計單位福利法計算,折現率係使用資產負債表日與確定福 利計書之貨幣及期間一致之政府公債於資產負債表日之市場 殖利率。
- B. 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損 益,並表達於保留盈餘。
- C. 前期服務成本之相關費用立即認列為損益。
- D. 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決 定之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算。若該結束日 後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項, 則加以調整,並配合前述政策揭露相關資訊。
-
- 離職福利
離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公 司之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利。本集團係於不再能 撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用。 不預期在資產負債表日後12個月全部清償之福利應予以折現。
- 員工酬勞及董監酬勞
員工酬 勞 及 董 監 事 酬 勞 係 於 具 法 律 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計
時,認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異 時,則按會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者,計算股數之 基礎為董事會決議日前一日收盤價。
- (二十四)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合捐益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。
-
- 本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產自債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅 相關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須 向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加 徵10%之所得稅,嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案 後,始就實際盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合 併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認 列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自 於交易 (不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易當 時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。遞延所得稅 採用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延所得 税資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法)為 準。
-
- 遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅 資 產 及 當 期 所 得 税 負 債 互 抵 ; 當 有 法 定 執 行 權 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及 負債互抵。
-
- 因購置設備或技術、研究發展支出及股權投資等而產生之未使用所 得稅抵減遞轉後期部分,係在很有可能有未來課稅所得以供未使用 所得稅抵減使用之範圍內,認列遞延所得稅資產。
-
- 期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間 之稅前損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。
- (二十五)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報表 認列,分派現金股利認列為負債。
(二十六)股本
-
- 普通股分類為權益。特別股之分類係對合約協議之實質及金融負債 與權益工具之定義,就附於特別股之特定權利予以評估,當展現金融 負債之基本特性則分類為負債,否則分類為權益。直接歸屬於發行新 股或認股權之增額成本以扣除所得稅後之淨額於權益中列為價款減 項。
-
- 本公司買回已發行股票時,將所支付之對價包括任何可直接歸屬之 增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發 行時,所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響 後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。
- (二十七)收入認列
本集團製造並銷售汽車用引擎傳動控制系統(電子點火器、電壓調整器 及 整 流 器 )及 車 用 安 全 系 統 ( 無 線 胎 壓 監 視 系 統 、倒 車 顯 影 後 視 鏡 、 夜 視 系統、環視系統)等電子零組件、車用數位工具、電動工具、充電式手 電筒等零配件。收入係正常營業活動中對集團外顧客銷售商品已收或 應收對價之公允價值,以扣除營業稅、銷貨退回及折讓之淨額表達。商 品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有 可能流入企業時認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉 予顧客,本集團對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根 據銷售合約接受商品,或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時,商 品交付方屬發生。
(二十八)營運部門
本公司營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致 之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效, 經辨識本公司之主要營運決策者為董事會。
五、重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經 驗及其他因子持續評估及調整。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性 之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
本集團依據國際會計準則第 39 號決定個別金融資產一權益投資是否發生 減損,於作此項決定時需重大判斷。本集團評估個別權益投資之公允價值低 於其成本的時間及金額,以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景,包 括產業及部門績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。 當個別權益投資公允價值低於其成本之情況係屬大幅度或持久性時,對於 分類為「備供出售金融資產」者,將自其認列累計公允價值於其他綜合損益 之金額轉列於當期損益。
(二)重要會計估計及假設
- 存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本集團必須運用判斷及 估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本集團評 估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並 將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之 產品需求為估計基礎,故可能產生重大變動。
民國105年9月30日,本集團存貨之帳面金額為928,148仟元。
- 金融資產一無活絡市場之未上市(櫃)公司股票(帳列備供出售金融資產-非流動)公允價值衡量
本集團持有之無活絡市場之未上市(櫃)公司股票,其公允價值衡量主要 係參考近期籌資活動、同類型公司評價、公司技術發展情形、市場狀況及 其他經濟指標所做估計。任何判斷及估計之變動,均可能會影響其公允價 值之衡量。有關金融工具公允價值之說明,請詳附註十二、(三)。
民國105年9月30日,本集團無活絡市場之未上市(櫃)公司股票之帳面 金額為 171, 167 仟元。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 2, 146 |
\$ 2, 222 |
\$ | 2,100 |
| 支票存款及活期存款 | 351, 553 | 303, 526 | 244, 488 | |
| 外幣存款 | 189,889 | 61, 743 | 82,035 | |
| 定期存款 | 357, 490 | 686, 807 | ||
| 約當現金 | 430, 203 | 420, 620 | ||
| 973, 791 | 1, 145, 601 | S | 1, 015, 430 |
本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以分 散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
(以下空白)
$\sim$
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債
$\mathcal{A}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{A}^{\text{max}}{\text{max}}$
| 目 項 |
105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||
| 持有供交易之金融資產 | |||
| 保證收益型外幣商品 | \$ | \$ | \$ 6,366 |
| 債券型基金 | 56, 991 | 56, 991 | 56,991 |
| 上市櫃公司股票 | 10,804 | 10,804 | 10,804 |
| 非避險之衍生性金融工具 | 60 | 1,477 | |
| 67,855 | 67,795 | 75,638 | |
| 減:評價調整 | 2,180 | 180) | 447) |
| 合計 | 70,035 | 67, 615 \$ |
S 75, 191 |
| 目 項 |
105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
| 流動項目: |
持有供交易之金融負債
| 非避險之衍生性金融工具 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ------------- | -- | -- | -- | -- | -- |
-
- 本集團透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(含衍生性金融商品) 於民國105年及104年7月1日至9月30日暨105年及104年1月1日 至 9月30日分別認列淨損失 5,510 仟元、淨損失 47 仟元、淨損失 7,897 仟元及淨利益8,663仟元。
-
- 本公司投資非避險之衍生性金融工具之對象的信用品質良好。
-
有關非避險之衍生金融資產及負債之交易及合約資訊說明如下:
| 105 年 9 月 | $30$ B | 104 年 12 月 31 日 | 104 年 9 月 30 日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 合約金額 | 合約金額 | 合约金額 | |||
| 商品種類 (名目本金) 契約期間 (名目本金)契約期間 (名目本金) 契約期間 | |||||
| 流動項目: | |||||
| 美金交 | USD 4,000 | 105.8.3 | USD 3,600 | 104.9.2~ | |
| 换台幣 | 仟元 | 105.12.19 | 仟元 | 104.12.30 | |
| 遠期外 | EUR 1, 300 | $105.7.28-$ | |||
| 匯合約 | 仟元 | 105.12.8 | |||
| GBP 280 | $105.8.5-$ | ||||
| 仟元 | 105.12.8 |
本集團從事上述衍生性金融商品交易,係為規避進口(外銷)價款之匯率風 險,惟未適用避險會計。
(三)應收帳款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 524, 466 | 542, 917 | 618, 620 | |
| 減:備抵呆帳 | 20, 215) | 16, 978) | 14, 110) | |
| 504, 251 | \$ 525, 939 |
Φ | 604, 510 |
- 本集團之應收帳款為未逾期且未減損者,依據本集團之授信標準其信用 品質良好,其資訊如下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 群組一 | \$ 334, 358 |
298, 926 | 332, 634 | |
| 群組二 | 61.929 | 85, 698 | 114, 727 | |
| 396, 287 | ٠D | 384, 624 | 447, 361 |
群組一:銷售本集團電子產品之客戶。
群組二:銷售本集團電動產品之客戶。
- 已逾期但未減損之應收帳款之帳齡分析如下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| $1 - 30$ 天 | \$ 69,200 |
\$ | 91, 197 | \$ | 96,620 |
| $31 - 60$ 天 | 14,675 | 20, 431 | 23,855 | ||
| 61~90天 | 7,927 | 4,883 | 6, 477 | ||
| 91~180天 | 15,745 | 11,647 | 14, 165 | ||
| 181~365天 | 3,391 | 5,580 | 4,883 | ||
| 365天以上 | 5, 341 | 13, 794 | 15,664 | ||
| 116, 279 | S | 147, 532 | S | 161,664 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
- 已減損金融資產之變動分析:
- (1)於民國 105年9月30日、104年12月31日及104年9月30日,本 集團已減損之應收帳款金額分別為11,900仟元、10,761仟元及9,595 仟元。
- (2)備抵呆帳變動表如下:
| 105年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | ||||
| 1月1日 | \$ | 10,761 | \$ | 6, 217 | \$ | 16,978 |
| 提列減損損失 | 1,876 | 2,517 | 4,393 | |||
| 減損損失迴轉 | ||||||
| 匯率影響數 | 737) | 419) | 1, 156) | |||
| 9月30日 | ደ | 11,900 | \$ | 8, 315 | \$ | 20, 215 |
| 104年 | ||||||
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | ||||
| 1月1日 | \$ | 8,174 | \$ | 2,699 | \$ | 10,873 |
| 提列減損損失 | 1,148 | 1,676 | 2,824 | |||
| 減損損失迴轉 | ||||||
| 匯率影響數 | 273 | 140 | 413 | |||
| 9月30日 | \$ | 9,595 | \$ | 4,515 | S | 14, 110 |
- 本集團並未持有任何的擔保品。
(四)存貨
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
$\hat{\mathcal{L}}$
$\hat{\boldsymbol{\epsilon}}$
| 105年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 368, 924 |
( | 101, 131) | \$ 267, 793 |
| 在製品 | 10,245 | $\left($ | 155) | 10,090 |
| 製成品 | 598,705 | € | 92,700) | 506,005 |
| 商品 | 174, 467 | 30, 207) | 144, 260 | |
| 合計 | \$ 1, 152, 341 |
( | 224, 193) | \$ 928, 148 |
| 104年12月31日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 386, 571 |
$($ \$ | 93,079) | \$ 293, 492 |
| 在製品 | 10,831 | $\zeta$ | 25) | 10,806 |
| 製成品 | 655, 367 | $\zeta$ | 89, 540) | 565, 827 |
| 商品 | 210, 211 | 32, 142 ) | 178,069 | |
| 合計 | \$ 1, 262, 980 |
$$^{(1)}$$ | 214, 786) | \$ 1, 048, 194 |
| 104年9月30日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 411, 874 |
$($ \$ | 97, 219) | \$ 314, 655 |
| 在製品 | 9,127 | $\zeta$ | 79) | 9,048 |
| 製成品 | 677, 350 | ( | 93, 945) | 583, 405 |
| 商品 | 214, 604 | 31,526) | 183, 078 | |
| 合計 | \$ 1, 312, 955 |
\$ | 222, 769) | \$ 1,090,186 |
| 本集團當期認列為費損之存貨成本: | ||||
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |||
| 已出售存貨成本 | \$ | \$ 354, 119 |
413, 568 | |
| 未分攤固定製造費用 | 4,156 | 264 | ||
| 跌價及呆滯損失 | 12,786 120 |
6,638 | ||
| 報廢損失 其他 |
4,567 | 347 | ||
| \$ | \$ 375, 748 |
420, 817 | ||
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||
| 已出售存貨成本 | \$ | \$ 1,074,925 |
1, 183, 432 | |
| 未分攤固定製造費用 | 12,661 | 1,716 | ||
| 跌價及呆滯損失 | 17,876 | 20,925 | ||
| 報廢損失 | 749 | |||
| 其他 | 8,339 | 938) |
$\frac{1}{2}$
1, 114, 550
$\frac{\mathbf{B}}{\mathbf{B}}$
$1, 205, 135$
(五)備供出售金融資產-非流動
| 項 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
|---|---|---|---|
| 非上市櫃公司股票 | 232, 998 | 279.694 | 280, 147 |
| 備供出售金融資產評價調整 | 61, 831, | 3.651 | 7,020 |
| 276, 043 |
本公司於民國105年及104年7月1日至9月30日暨105年及104年1月 1日至9月30日因公允價值變動認列於其他綜合損益稅後之金額分別為利 益 13,648 仟元、損失 3,500 仟元、損失 44,988 仟元及損失 87,982 仟元, 自權益重分類至當期損益之金額分別為0仟元、0仟元、17,346仟元及0仟 元。
(六)採用權益法之投資
| 105年 | 104年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | |
| 增加採用權益法之投資 | 161, 758 | |
| 採用權益法之投資損益份額 | 23, 174) | |
| $97$ 30日 | \$ 138, 584 |
本公司於民國105年3月31日參與華德動能科技股份有限公司現金增資, 持股比例由 15.18%上升為 23.89%,因對其具重大影響力,故於增資基準日 105 年 3 月 31 日將其自備供出售金融資產-非流動轉列為採用權益法之投 音。
本集團個別不重大關聯企業之經營結果之份額彙總如下:
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 採用權益法之關聯企業 及合資損益之份額 |
(\$ | $12,573$ \$ | |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | |||
| 本期綜合損益總額 | 12,573) | \$ | |
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | ||
| 採用權益法之關聯企業 及合資損益之份額 |
\$ | 23, 174 | \$ |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | |||
| 本期綜合損益總額 | 23, 174 |
註:上開採權益法之投資係依被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表 評價而得。
| 期末餘額 | 314, 355 | 605, 607 | 583, 437 | 393, 233 | 33,002 | 197, 285 | 3,468 | 387 130. |
期末餘額 | 237, 734) | 430, 643) | 334, 196) | 22, 977) | 163, 139) | $($ \$ 1,188,689) | 941,698 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ↔ | ي ↔ |
అ | ୫କା | ||||||||||||||
| $\mathbf{\overline{u}}$ | 净兑换差額 | 6,062) | (2, 881) | 14,886) | 8,643) | 1, 231 | 10, 135) | [76] | 54,014) | 净兑换差额 | 7,441 | 11,008 | 7,591 | 1,017 | 7,887 | 34, 944 | |
| ౚ | ⊷ | $\mathfrak{S}$ | ఈ | ||||||||||||||
| 月 $\mathbf{\Omega}$ |
本期移轉 | $^{2}$ | ఴ | $\widetilde{8}$ | බ් | 本期移轉 | I | ||||||||||
| $\mathcal{A}$ | ⊷ | అ | ↔ | ||||||||||||||
| m Ę |
本期減少 | ı | I | 26, 283) | 481 | 1, 193) | 5,537 | ł | 33, 494) | 本期减少 | 21,589 | 478 | 1,073 | 5,028 | 28,168 | ||
| မာ | ِ⇔ | ⊷ | |||||||||||||||
| 싺 105 |
本期增加 | ı | ı | 22,305 | 15,527 | 6,614 | 5, 357 | 3,030 | 52,833 | 本期增加 | 15, 179) | 22, 326) | 13, 176) | 1, 278) | $10,\,066$ | 62, 025) | |
| ఈ | احە | ভ় | |||||||||||||||
| 期初餘額 | 320, 417 | 618, 488 | 602, 301 | 386, 818 | 28, 812 | 207,594 | 662 | 2,165,092 | 期初餘額 | 229, 996) | 440, 914) | 329,089) | 23,789) | 165, 988) | 1, 189, 776) | $\frac{975,316}{ }$ | |
| ↔ | $\Theta$ | ||||||||||||||||
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | 뇣 | 笎 | 備 | 備 | 備 | 備 | 衔 | $\frac{1}{4m}$ | 舊 | 絆 | 備 | 備 | 備 | 倫 | ホ | 祠 | |
| 食 | 兴 | 12 | 設 | 校 | 钓 | Н | 术 | 姒 | 杉 | 祗 | 岗 | 뵶 | 償 | ||||
| 花 | 及 屋 |
ВĶВ | щ. | 讏 | 奇 | 似 | $\frac{1}{\ln n}$ | 及 屋 |
axa | 叭 | 耄 | 竞 | 面 | ||||
| 原 | ᅱ | 永 | 機 | 模 | 運 | 其 | ₩ | ∢¤ | 聚 | 房 | 機 | 模 | 靊 | 其 | ∢¤ | 帳 |
(七) 不動產、廠房及設備
$\ddot{\phantom{0}}$
l,
$-31$ $\sim$
$\ddot{\phantom{1}}$
| 期末餘額 | 321, 291 | 625, 959 | 597,983 | 401,008 | 29,046 | 201,776 | 3,782 | .845 | 期末餘額 | 229,008) | 442, 888) | 345, 445) | 23, 731) | 160, 398 | $(\frac{6}{2}, 1, 201, 470)$ | 979, 375 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ↔ | 2,180, ېن |
$\mathfrak{S}$ | ↔ | ||||||||||||||
| E | 净兑换差额 | 巨 | 4,215 | 7,920 | 4,338 | 468 | 4,284 | 104 | 22,070 | 净兑换差额 | 2,785) | 5,846) | 3,877 | 351) | 3,300) | 16,159) | |
| $\mathbb{S}^2$ | ↔ | ఈ | $\mathfrak{S}$ | ||||||||||||||
| 月 $\sigma$ |
本期移轉 | 1,404 | $\mathbf{I}$ | 108 | 422) | 126) | 本期移轉 | 1 | ≘ | ్త | |||||||
| 뻬 $\mathbf{m}$ |
↔ | సి | ⊷ | ||||||||||||||
| 月 | 本期減少 | 8,097) | 44,387) | 4,218) | 1,984) | 6, 814) | 1 | 65, 500) | 本期减少 | 2,432 | 37, 142 | 881 | 1,327 | 6,030 | 47, 812 | ||
| ₩, | ↔ | చి | ↔ | ||||||||||||||
| 104 | 本期增加 | 5,971 | 22,791 | 14,817 | 6,802 | 395 | 50,776 | 本期增加 | 15, 197 | 22, 542) | (1, 437) | 1, 205) | 13, 246) | 63, 627) | |||
| 69 | ↔ | $\mathfrak{S}$ | |||||||||||||||
| 550 | 623, 870 | 659 | 667 | 562 | 612 | 705 | 625 | (858) | 1,642) | ,012) | 901 | 515) | |||||
| 320 | 611 | 384 | 8 | 197 | ₹ | 73, | 213 | ឆ្ន | 331 | 23,502) | $\frac{1}{4}$ | 169 1 |
$\mathfrak{g}$ | ||||
| 期初餘額 | ↔ | ς. ୫କା |
期初餘額 | ↔∣ | ఈ∣ | ||||||||||||
| ₭ | 뇣 | 緤 | 稐 | 篐 | 乖 | 稐 | 程 | 盂 | 籌 | 緤 | 権 | 徒 | 稚 | 稚 | , | 御 | |
| 钱 | 建 | 뼚 | 钓 | 轻 | 岗 | Н | 龙 | 뺁 | 散 | 赵 | 钓 | 첝 | 潰 | ||||
| 쉋 | খ 壓 |
账 | 叭 | 雜 | 亐 | 完 | 巿 | 叹 屋 |
кК | 뻭. | 卷 | 亐 | 邑 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$-32-$
-
本集團房屋及建築之重大組成部分包括建物及水電消防空調,分別按 50 年及20年提列折舊。
-
以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。 (八)無形資產
| 105 | 年 | 1 | 月 | 1 | $\boldsymbol{\mathsf{H}}$ | 至 | 9 | 月 | 30 o | 日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 原 | 坮 | 成 | 本 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 净兌換差額 | 期末餘額 | ||||||||||
| 專 | 利 | 權 | \$38,547 | \$ | $\qquad \qquad -$ | $(\$15, 619)$ | \$ | $($ \$ | 177) | \$22,751 | |||||||||
| 電 | 腦 | 軟 | 體 | 34, 875 | 971 | 542) | 35, 304 | ||||||||||||
| 合 | 낡 | \$73,422 | \$ | 971 | (\$15, 619) | \$ | $\overline{\mathbb{G}}$ | 719) | \$58,055 | ||||||||||
| 累 | 計 | 摊 | 銅 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 淨兌換差額 | 期末餘額 | ||||||||||
| 專 | 利 | 權 | $(\$32, 941)$ $(\$$ | 1, 501) | \$15,619 | \$ | \$ | 145 | (\$18,678) | ||||||||||
| 電 | 腦 | 軟 | 體 | $(19, 328)$ ( | 5,686) | $\mathcal{L} = \mathcal{L} \mathcal{L}$ | - | 226 | (24, 788) | ||||||||||
| 合 | 計 | $(\$52, 269)$ | $(\$$ 7, 187) | \$15,619 | \$ | \$ | 371 | (\$43, 466) | |||||||||||
| 帳 | 面 | 價 | 值 | \$21,153 | \$14,589 | ||||||||||||||
| 104 | 年 | $\mathbf{1}$ | 月 | 1 | $\mathsf{H}$ | 至 | 9 | 月 | 30 | 日 | |||||||||
| 本期增加 | 本期移轉 | 淨兌換差額 | 期末餘額 | ||||||||||||||||
| 原 | 始 | 成 利 |
本 權 |
\$ | 期初餘額 38,568 |
$\mathcal{S}$ | \$ | \$ | 85 | \$38,653 | |||||||||
| 專 重 |
腦 | 軟 | 體 | 27,580 | 8,754 | 3,137) | 406 | 33,603 | |||||||||||
| 預 | 付 | 款 | 項 | 1,825 | 1, 821) | 4 ) | |||||||||||||
| 合 | 計 | $\frac{3}{2}$ | 67,973 | \$ | 8,754 | $$ \Omega$ | (4, 958) | $\frac{3}{2}$ | 487 | \$ | 72, 256 | ||||||||
| 累 | 計 | 攤 | 銷 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期移轉 | 淨兌換差額 | 期末餘額 | |||||||||||
| 專 | 利 | 權 | $($ \$ | 30, 677) | $\left(\frac{6}{5}\right)$ | 1,708) | \$ | $\qquad \qquad -$ | $($ \$ | 59) | $$^{\circ}$ | 32, 444) | |||||||
| 電 | 腦 | 軟 | 體 | € | 11, 218 ) | €. | 5,774) | 19) | 73) | 17,084) | |||||||||
| 合 | 計 | $\overline{?}$ | 41,895) | $($ \$ | 7,482) | $\frac{3}{2}$ | $\underline{19}$ | $$^{6}$ | 132 ) | \$ | 49, 528) | ||||||||
| 帳 | 面 | 價 | 值 | \$ | 26, 078 | \$ | 22, 728 | ||||||||||||
| 無形資產攤銷明細如下: | |||||||||||||||||||
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | ||||||||||||||||||
| 推銷費用 | \$ | 379 | \$ | 31 | |||||||||||||||
| 管理費用 | 1,032 | 1,542 | |||||||||||||||||
| 研究發展費用 | 711 | 987 | |||||||||||||||||
| \$ | 2, 122 | \$ | 2,560 |
$\sim$
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 推銷費用 | \$ 1,160 |
\$ | 42 |
| 管理費用 | 3,850 | 4,828 | |
| 研究發展費用 | 2, 177 | 2,612 | |
| \$ 187 |
٢D | 482 |
(九)其他非流動資產
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 土地使用權 | 30.171 | 32, 924 | \$ 34, 397 |
| 預付設備款 | 18, 160 | 17,022 | 31,094 |
| 其他 | 5, 333 | 7,889 | 10, 739 |
| 合計 | 53, 664 | 57,835 | 76, 230 |
| * 崔 團 於 民 岡 9 |
本集團於民國 82年10月13日與中華人民共和國簽訂位於遠東工業城之設 定土地使用權合約,租用年限為50年,於租約簽訂時業已全額支付,於民 國 105年及 104年7月1日至9月30日暨105年及104年1月1日至9月 30日認列之租金費用均為 274 仟元及 799 仟元。
(十)短期借款
| 借款性質 | 105年9月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | \$ 550, 720 |
1.02%~1.82% | 無 |
| 銀行擔保借款 | 43,000 | 1.04% | 土地、房屋及建築 |
| \$ 593, 720 |
|||
| 借款性質 | 104年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行信用借款 | \$ 694, 584 |
$1.05\% - 1.82\%$ | 無 |
| 銀行擔保借款 | 43,000 | 1.17% | 土地、房屋及建築 |
| \$ 737, 584 |
|||
| 借款性質 | 104年9月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行信用借款 | \$ 777, 078 |
1.05%~1.71% | 無 |
| 銀行擔保借款 | 43,000 | 1.17% | 土地、房屋及建築 |
| 銀行承兌匯票 | 3,299 | 無 | |
| \$ 823, 377 |
(十一)應付短期票券
| 借款性質 | 105年9月30日 | 利率區間 | 保證機構 |
|---|---|---|---|
| 短期票券 | 240,000 | 1.038% | 保證機構為國際票券金融股 |
| 份有限公司、大中票券金融 | |||
| 股份有限公司及兆豐票券金 | |||
| 融股份有限公司 |
| 借款性質 | 104年12月31日 | 利率區間 | 保證機構 |
|---|---|---|---|
| 短期票券 | 240,000 \$ |
1.138%~1.158% | 保證機構為國際票券金融股 |
| 份有限公司、大中票券金融 | |||
| 股份有限公司及兆豐票券金 | |||
| 融股份有限公司 | |||
| 借款性質 | 104年9月30日 | 利率區間 | 保證機構 |
| 短期票券 | \$ 160,000 |
1.138%-1.158% 保證機構為大中票券金融股份 | |
| 有限公司及兆豐金融票券股份 | |||
| 有限公司 |
(十二)其他應付款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付薪資 | \$ | 44,099 | \$ 40,664 |
\$ 39,567 |
| 應付員工酬勞(紅利)及董監酬勞 | 4,495 | 11,426 | 8,924 | |
| 應付設備款 | 6.765 | 5.829 | 11, 269 | |
| 應付獎金 | 14,886 | 28,828 | 16,870 | |
| 其他 | 41, 143 | 28, 395 | 35, 833 | |
| 合計 | ۰D | 111, 388 | \$ 115, 142 |
\$ 112, 463 |
(十三)長期借款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 105年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 彰化銀行等銀行團 | 自102年12月16日至 107年12月16日,並 按月付息,另自104 年12月16日開始按7 期償還本金 |
$1.80\%$ | 土地、 房屋及 建築 |
- \$ | 429,000 |
| 減:一年內到期之長期借款(表列其他流動負債) | \$ | 51, 750) 377, 250 |
|||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 104年12月31日 | |
| 彰化銀行等銀行團 | 自102年12月16日至 107年12月16日,並 按月付息,另自104 年12月16日開始按7 期償還本金 |
1.80% | 土地、 房屋及 建築 |
\$ | 447,000 |
| 減:一年內到期之長期借款(表列其他流動負債) | 51,750) | ||||
| \$ | 395, 250 |
$\mathcal{A}$
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 利率區間 | 擔保品 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|
| 彰化銀行等銀行團 | 自102年12月16日至 $107 = 12$ 月16日,並 按月付息,另自104 年12月16日開始按7 期償還本金 |
1.80% | 土地、 房屋及 建築 |
\$ 465,000 |
| 減;一年內到期之長期借款(表列其他流動負債) | 36,000) |
$\frac{1}{2}$ 429,000
本公司於民國 102年11月18日與主辦銀行一彰化銀行及各行庫等所組 成之銀行團簽訂總額度1,000,000仟元之「聯合授信合約書」,截至民國 105年及104年9月30日已動用之長期借款餘額分別為429,000仟元及 465,000仟元。
-
- 本公司所簽訂之信用貸款合約,要求本集團之財務報告須符合關鍵績 效:
- (1)維持若干財務比率,並對於若干重大交易事項應事先取得銀行之同 意,例如合併、變更主要營業項目及重大資產之轉讓或處分等。
- (2)上述聯貸抵押借款合約規定於授信期間內應維持以下之財務比率, 並應每半年提出經會計師簽證之合併財務報告檢算比率乙次:
- a. 流動比率應維持於100%(含)以上。
- b. 負債比率應不得高於 150%。
- c. 利息保障倍數應維持在2倍(含)以上。
- 如不符任一財務承諾時,本公司應即提出具體改善財務措施予管理 銀行,如次期經會計師核閱或查核簽證之財務報告符合本項第(一) 款之所有財務比率與限制約定時,則不視為發生本合約之違約情 事;惟自當期提出財務報告之次月應付息日起至改善符合時之次月 應付息日止。
- (3)上述借款合約之授信方式,其中甲項授信係依合約之約定一次動 用,動用期間屆滿,未動用額度不得循環動用,而乙項授信係依合 約之約定循環動用。
-
- 本公司依民國 105 年度第二季及 104 年度第二季經會計師核閱之合併 財務報表檢算上述之財務比率,已符合與銀行約定之標準。
- (十四)退休金
-
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適 用於民國 94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工 之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動 基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付 係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的 服務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一年 給予一個基數,惟累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪資總 額4%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存 於台灣銀行。另本公司於每年年度終了前,估算前項勞工退休準備
金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞 工依前述計算之退休金數額,本公司將於次年度三月底前一次提撥 其差額。
- (2)民國105年及104年7月1日至9月30日暨105年及104年1月1 日至9月30日,本集團依上述退休金辦法認列之退休金成本分別 為 623 仟元、804 仟元、1,942 仟元及 2,413 仟元。
- (3)本公司於民國105年度預計支付予退休計畫之提撥金為3,018仟元。
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確 ·定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用 「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之6% 提繳 勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工 個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方 式領取。
- (2)民國 105年及104年7月1日至9月30日暨105年及104年1月1 日至 9 月 30 日,本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別 為 4,223 仟元、2,325 仟元、12,691 仟元及 7,159 仟元。
- (3)車王寧波按「中華人民共和國社會保險費征繳暫行條例」相關退休 養老金規定,本地員工及外來務工每月依余姚市人民政府公告之基 本養老保險繳費基數之 14%計提員工養老保險金。所有在職和退休 僱員之退休金由國家統籌安排,公司除按月提列外,無其餘義務。 民國 105年及104年7月1日至9月30日暨105年及104年1月1 日至 9月 30日,車王寧波依上開退休金辦法認列之退休金成本分 別為 1,831 仟元、1,837 仟元、5,225 仟元及 5,667 仟元。
- (4)REGITAR U.S.A INC.,申請設立 401K之福利計畫,計畫係由員工自 願提撥薪資總額之 1%~6% 至其退休金帳戶,雇主相對提撥 1%~3.5% 之退休金成本。民國105年及104年7月1日至9月30日暨105 年及104年1月1日至9月30日,REGITAR U.S.A INC.,依上開退 休金辦法認列之退休金成本分別為 387 仟元、195 仟元、984 仟元及 887 仟元。
- (5)本公司之其餘子公司採確定提撥之退休金辦法者,依當地法令規定 於民國 105年及 104年7月1日至9月30日暨 105年及 104年1 月 1 日至 9 月 30 日認列之退休金成本分別為 72 仟元、76 仟元、 401 仟元及 617 仟元。
(十五)股本
民國105年9月30日本公司資本總額定為1,850,000仟元,分為185,000 仟股(員工認股權憑證計5,000仟股),每股新台幣10元,實收資本額為 985,475 仟元,分為98,547 仟股,本公司已發行股份之股款均已收訖。 本公司於民國105年6月15日股東會決議發放股票股利3,790仟股,每 股面額10元,增資後實收股本為985,475仟元。上述增資案業經金融監 督管理委員會證券期貨局於民國105年7月25日核准申報生效。
| 105年 | $04 +$ | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | 94, 757 | \$ | 757 94. |
||
| 股票股利 | . 790 3. |
||||
| 9 月 30 日 | ۰U | 547 98. |
ιD | 757 94, |
$\sigma_{\rm I}$
(十六)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份 之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥 充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈 餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
- (十七)保留盈餘
-
- 依本公司章程規定,本公司每年決算後所得純益,除依法扣繳所得稅 外,應先彌補以往年度虧損,次提存百分之十為法定盈餘公積,並依法 提 撥 特 別 盈 餘 公 積,其 餘 數 加 計 上 年 度 未 分 配 盈 餘 為 累 積 可 分 配 盈 餘, 由董事會擬具盈餘分派議案,提請股東會決議分派之。
-
- 本公司股利政策如下:因本公司所處環境多變,企業生命週期正值穩定 成長階段,為考量健全公司財務結構、營運盈餘之狀況及未來擴展營運 規模之需要,擬採剩餘股利政策。董事會擬具之盈餘分派議案,提請股 東會決議後辦理,股利得以現金股利或股票股利之方式為之,其中現金 股利之分派以不低於股東紅利百分之十為原則。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額 百分之二十五之部分為限。
- 4.(1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借 方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- (2)首次採用 IFRSs 時,民國 101 年4月6日金管證發字第 1010012865 號函提列之特別盈餘公積5,153仟元,本公司於嗣後使用、處分或 重分類相關資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉。
-
- 本公司於民國 105年6月15日及104年6月12日經股東會決議,發 放現金股利分別為每股0.1元及0.5元,股票股利0.4元及0元,股 利總計均為 47,379 仟元。
-
- 有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊,請詳附註六、(二十)依性質分類 之費用(含員工福利費用)。
$(+\lambda)$ 其他收入
$\phi$
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | \$ 1,880 |
\$ | 5,647 | |
| 其他收入 | 29,038 | 1,815 | ||
| 30, 918 | \$ | 7, 462 | ||
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||
| 利息收入 | \$ 8,833 |
\$ | 12, 912 | |
| 其他收入 | 34,028 | 7,922 | ||
| 42,861 | \$ | 20, 834 | ||
民國105年1月1日至9月30日之其他收入中包含收取中國大陸寧波地 方政府補償款 25,229 仟元。
(十九)其他利益及損失
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融資產評價利益(損失) | \$ | 983( | 1, 504) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | ||||
| 利益(損失) | $1, 544)$ ( | 576) | ||
| 淨外幣兌換(損失)利益 | 19,614) | 43,696 | ||
| 什項(支出)收入 | 25) | 349 | ||
| 處分投資損失 | ||||
| 合計 | 3 | 20, 200) | \$ | 41,965 |
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融資產評價(損失)利益 | \$ | 1,371 | \$ | 1,368 |
| 處分不動產、廠房及設備 | ||||
| (損失)利益 | 3,041) | 1, 257 | ||
| 淨外幣兌換(損失)利益 | 32,669 | 15, 222 | ||
| 什項(支出)收入 | 32) | 935 | ||
| 處分投資損失 | 17, 346) | |||
| 合計 | 51, 717) | S | 18,782 | |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\sim 10$
(二十)依性質分類之費用(含員工福利費用)
| 105年7月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | ||||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$ | 35, 952 | \$ | 64, 212 | \$ | 100, 164 |
| 勞健保費用 | 2,823 | 3,737 | 6,560 | |||
| 退休金費用 | 1,969 | 5,167 | 7,136 | |||
| 其他用人費用 | 1,566 | 1,236 | 2,802 | |||
| $\frac{8}{5}$ | 42, 310 | $\frac{6}{5}$ | 74, 352 | $\frac{3}{2}$ | 116,662 | |
| 折舊費用 | $\overline{6}$ | 13, 314 | $\frac{1}{2}$ | 7, 222 | \$ | 20, 536 |
| 攤銷費用 | $\frac{3}{5}$ | 293 | \$ | 2,866 | \$ | 3, 159 |
| 104年7月1日至9月30日 | ||||||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | ||||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$ | 37,042 | \$ | 79, 423 | \$ | 116, 465 |
| 勞健保費用 | 2,851 | 4,982 | 7,833 | |||
| 退休金費用 | 2,029 | 3,208 | 5,237 | |||
| 其他用人費用 | 1,533 | 1, 270 | 2,803 | |||
| $\frac{3}{2}$ | 43, 455 | $\frac{3}{2}$ | 88, 883 | $\frac{3}{2}$ | 132, 338 | |
| 折舊費用 | $\frac{8}{5}$ | 12,077 | \$ | 6,935 | $\frac{1}{2}$ | 19, 012 |
| 攤銷費用 | \$ | 943 | \$ | 3, 512 | \$ | 4, 455 |
| 105年1月1日至9月30日 | ||||||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | ||||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$ | 110,024 | \$ | 215, 210 | \$ | 325, 234 |
| 勞健保費用 | 8,284 | 13, 248 | 21,532 | |||
| 退休金費用 | 5,625 | 15,618 | 21, 243 | |||
| 其他用人費用 | 4, 455 | 3,802 | 8,257 | |||
| $\frac{3}{2}$ | 128, 388 | \$ | 247, 878 | $\frac{3}{5}$ | 376, 266 | |
| 折舊費用 | \$ | 39,660 | $\frac{1}{2}$ | 22, 365 | \$ | 62, 025 |
| 攤銷費用 | \$ | 878 | \$ | 9,804 | \$ | 10, 682 |
$\bar{\beta}$
$\bar{\beta}$
| 104年1月1日至9月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | ||||||||
| 員工福利費用 | ||||||||||
| 薪資費用 | \$ | 125, 300 | \$ | 235, 046 | \$ | 360, 346 | ||||
| 勞健保費用 | 8,942 | 14,891 | 23,833 | |||||||
| 退休金費用 | 6,529 | 10,214 | 16,743 | |||||||
| 其他用人費用 | 3,933 | 3,863 | 7,796 | |||||||
| ¢ | 144, 704 | \$ | 264, 014 | 408, 718 | ||||||
| 折舊費用 | 40, 339 | \$ | 23, 288 | 63, 627 | ||||||
| 攤銷費用 | 2,913 | Ф | 9,796 | \$ | 12, 709 |
民國 105年及104年9月30日本集團員工人數分別為 969人及 993人。
- 本公司為激勵員工及經營團隊,依章程規定按當年度稅前利益扣除分 配員工酬勞及董監酬勞前利益,於彌補虧損後,如尚有餘額應提撥員工 酬券不低於百分之三,董監酬勞不高於百分之三。
員工酬勞以股票或現金方式分派時,應由董事會以董事三分之二以上之 出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。
員工酬勞發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從屬公司員工。 2. 本公司員工酬勞(紅利)及董監酬勞估列如下:
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 員工酬勞(紅利) | \$ | 872 \$ |
2,889 | |
| 董監酬勞 | 581 | 1,927 | ||
| 1,453 | 4,816 | |||
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||
| 員工酬勞(紅利) | \$ | \$ 2,697 |
5, 354 | |
| 董監酬勞 | 1,798 | 3,570 | ||
| 4, 495 | 8,924 |
上述金額帳列薪資費用科目。民國105年及民國104年1月1日至9月 30日係依截至當期止之獲利情況,分別以員工酬勞3%及董監酬勞2%估 列。
經董事會決議之民國 104年度員工酬勞及董監酬勞與民國 104年度財 務報告認列之金額一致。
本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關資 訊可至公開資訊觀測站查詢。
(二十一)財務成本
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 利息費用-銀行借款 | \$ 4,013 |
\$ 4,885 |
| 利息費用-短期票券 | 407 | 314 |
| 4,420 | 5, 199 | |
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |
| 利息費用-銀行借款 | \$ 14, 158 |
\$ 14, 448 |
| 利息費用-短期票券 | 983 | 1,089 |
| \$ 15, 141 |
\$ 15, 537 |
$($ ニ十二)所得稅
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
- 所得税費用
| (1)所得稅費用組成部分: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |||
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所 | ||||
| 得稅 | \$ | 13,761 | \$ | 22,368 |
| 未分配盈餘加徵 | ||||
| 以前年度所得稅高估 | 5, 124 | 383) | ||
| 當期所得稅總額 | 18,885 | 21,985 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始 | ||||
| 產生及迴轉 | 13, 405 | 3,583 | ||
| 所得稅費用 | \$ | 32, 290 | \$ | 25, 568 |
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所 | ||||
| 得稅 | \$ | 36, 177 | \$ | 45,810 |
| 未分配盈餘加徵 | 9,782 | 16,537 | ||
| 以前年度所得稅高估 | 15, 290) | 7,742) | ||
| 當期所得稅總額 | 30,669 | 54,605 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始 | ||||
| 產生及迴轉 | 30,424 | 4, 558 | ||
| 所得稅費用 | $\frac{8}{5}$ | 61,093 | $\frac{1}{2}$ | 59, 163 |
(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額:
| 105年7月1日至9月30日 104年7月1日至9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構財務報 | |||||||
| 表之兌換差額 | $\Im$ | 10,678 | Ŝ. | 12,703 | |||
| 備供出售金融資產 | |||||||
| 公允價值變動 | 969) | ||||||
| 所得稅利益 | (\$ | 11,647) | \$ | 12, 703 | |||
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | ||||||
| 國外營運機構財務報 | |||||||
| 表之兌換差額 | $($ \$ | $20,842$ \$ | 9,329 | ||||
| 備供出售金融資產 | |||||||
| 公允價值變動 | 13, 192) | ||||||
| 所得稅利益 | (\$ | 34, 034) | \$ | 9,329 | |||
| 2. 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國102年度。 | |||||||
| 3. 未分配盈餘相關資訊 | |||||||
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||||
| 87年度以後 | 717, 737 | 722, 368 | 683, 205 | ||||
| 合計 | \$ | 717, 737 | \$ | 722, 368 | \$ | 683, 205 | |
| 4. 本公司有關股東可扣抵稅額及預計可扣抵稅額比率如下: | |||||||
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||||
| 股東可扣抵稅額 | \$ | 178, 751 | \$ | 164, 940 | \$ | 152, 422 | |
| 帳戶餘額 | |||||||
| 105年度(預計) | 104年度(實際) | ||||||
| 税額扣抵比率 | 24.90% | 25.33% | |||||
| 5. 適用稅率情形 | |||||||
| 子、孫公司名稱 | 適用所得稅法 | 適用稅率 | |||||
| 車王寧波 | 中華人民共和國企業所得稅法 適用稅率25% | ||||||
| REGITAR | 州稅:美國阿拉巴馬州稅法 | 適用稅率6.65% | |||||
| 聯邦稅:美國聯邦政府稅法 | 適用稅率34% | ||||||
| DUROFIX | 州稅:美國加利福尼亞州稅法 | 適用税率8.84% | |||||
| 聯邦稅:美國聯邦政府稅法 | 適用稅率34% | ||||||
| 車王商貿 | 中華人民共和國企業所得稅法 適用稅率25% | ||||||
| 巴西車王 | 巴西稅法 | 稅率視所得額而定, 適用率25% |
$($ 二十二)每股盈餘
MUK
$\sim$
$\bar{a}$
於計算每股盈餘時,係假設員工酬勞(紅利)即於本期全數採發放股票 方式,於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數。
稅率視所得額而定,適用率20%
英國稅法
| 105年7月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||
| 之本期淨利 | \$ | 20,835 | 98, 547 | \$ | 0.21 |
| 稀釋每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||
| 之本期淨利 具稀釋作用之潛在普通股之 |
\$ | 20,835 | 98, 547 | ||
| 影響員工酬勞 | 20 | ||||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | |||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ | 20, 835 | 98, 567 | -\$ | 0, 21 |
| 104年7月1日至9月30日 | |||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||
| 税後金額 | 在外股數(仟股) | $(\bar{\pi})$ | |||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||
| 之本期淨利 | \$ | 75, 119 | 94, 757 | \$ | 0.79 |
| 稀釋每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東 之本期淨利 |
\$ | 75, 119 | 94, 757 | ||
| 具稀釋作用之潛在普通股之 | |||||
| 影響員工酬勞 | 61 | ||||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | |||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ | 75, 119 | 94, 818 | \$ | 0.79 |
| 105年1月1日至9月30日 | |||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||
| 税後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東 之本期淨利 |
\$ | ||||
| 稀釋每股盈餘 | 59,023 | 98, 547 | $\mathcal{S}^-$ | 0.60 | |
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||
| 之本期淨利 | \$ | 59,023 | 98, 547 | ||
| 具稀釋作用之潛在普通股之 | |||||
| 影響員工酬勞 | 97 | ||||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | |||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ | 59,023 | 98, 644 | \$ | 0.60 |
| 104年1月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 税後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | ||||||
| 之本期淨利 | 122, 312 | 94, 757 | 1.29 | |||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | ||||||
| 之本期浄利 | \$ | 122, 312 | 94, 757 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之 | ||||||
| 影響員工酬勞 | 114 | |||||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | œ | 122, 312 | 94, 871 | 1.29 | ||
(二十三)現金流量補充資訊
僅有部分現金支付之投資活動:
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ 52,833 |
\$ | 50, 776 |
| 加:期初應付設備款 | 5,829 | 13,937 | |
| 減:期末應付設備款 | $6, 765$ ) ( | 11, 269) | |
| 減:期初預付設備款 | $17,022)$ ( | 15,665) | |
| 加:期末預付設備款 | 18, 160 | 31,094 | |
| 本期支付現金 | 53,035 | S | 68, 873 |
| 七、關係人交易 | |||
| (一)主要管理階層薪酬資訊 |
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ | 6,829 | \$ 6,787 |
| 退職後福利 | 2,072 | 189 | |
| 其他長期員工福利 | 104 | 111 | |
| 總計 | ¢ | 9,005 | \$ 7,087 |
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | ||
| 短期員工福利 | \$ | 21, 423 | \$ 19,713 |
| 退職後福利 | 6,182 | 422 | |
| 其他長期員工福利 | 320 | 310 | |
| 總計 | 27, 925 | \$ 20, 445 |
(二)營業租賃協議
子公司-REGITAR 以營業租賃方式向關係人-YTT LLC 承租廠房及辦公室,其 租金計算係参考工業區內之租金價格及所出租之面積而定,租期自民國 99 年5月1日起,為期5年,並於民國104年1月1日重新簽訂新約,重新
簽訂後,租期自民國104年1月1日至民國109年12月31日,民國105 年及104年1月1日至9月30日每月租金分別為 USD 38 仟元及 USD 36 仟 元,民國105年及104年7月1日至9月30日暨105年及104年1月1日 至 9月 30日之租金費用分別為 USD 113 仟元、USD 109 仟元、USD 338 仟 元及 USD 328 仟元。另因不可取消合約之未來最低租賃給付總額如下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1年以内 | USD | 461仟元 USD | 451仟元 USD | 447仟元 | ||
| 1至5年 | USD | 1,593仟元 USD | 1,941仟元 | USD | 2,054仟元 | |
| 總計 | USD | 2,054仟元 | USD | 2,392仟元 USD | 2,501仟元 |
八、質押之資產
本公司之資產提供擔保明細如下:
| 資 產 目 項 |
擔保用途 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | $104$ 年 $9$ 月 $30$ 日 |
|---|---|---|---|---|
| 存出保證金 (帳列其他流動資產) |
應付票據保證存款 \$ | 287 | ||
| 土地 | 長、短期借款擔保 | 283, 367 | 283, 367 | 283, 718 |
| 房屋及建築 | 長、短期借款擔保 | 273, 667 557,034 |
280, 942 564, 309 |
283, 380 \$ 567, 385 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項
背書保證情形:
母公司及子公司為其它子公司提供背書保證情形如下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 保證額度 | 使用額度 | 保證額度 | 使用額度 | 保證額度 | 使用額度 | |
| 車王寧波 | - | \$164, 125 | \$160,843 | \$328,700 | \$161,063 | |
| DUROF IX | 62,720 | 62, 720 | 65, 650 | 65, 650 | 131, 480 | 65, 740 |
| DUROF IX | 7.668 | 7,668 | 12,009 | 12.009 | 13, 346 | 13, 346 |
| 合計 | \$70,388 | 70, 388 | \$241,784 | \$238,502 | \$473,526 | \$240.149 |
(二)承諾事項
-
營業租賃協議:詳附註七關係人交易。
-
本公司簽訂之產品授權製造及開發合約如下:
| 公司 | 給付權利金計價方式 | 合約期間 |
|---|---|---|
| General Motors | 依銷售特定產品之銷售淨額之4%計 | 權利金合約有效期間為民 |
| 算,若銷售淨額超過每年保證額之 | 國104年1月1日至108年12 | |
| 部分,以銷售淨額3.5%計算。 | 月31日止。 |
- 已簽約但尚未發生之資本支出
| 項 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | . 623 | 7.560 | 194 |
十、重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
民國105年10月間,為升電裝工業股份有限公司對本公司生產之胎壓偵測器 產品提起智慧財產爭訟,本公司已經第三方律師鑑定分析為不侵權,故為升電 裝工業股份有限公司提出爭訟之專利權之有效性尚處於爭議中,因此評估造 成本公司之損失可能性較低,故於財務報表中並未估列任何損失準備。本公司 已,季請律師研究,並將依法向法院提出答辯,以維護本公司權益。
- 十二、其他
- (一)資本風險管理
本集團之資本管理係依據本公司所營事業之產業規模,考量產業未來成長 及產品發展,設定適當之市場佔有率,並據以規劃相對應之資本支出,再 依財務營運計畫計算所需之營運資金,最後考量產品競爭力所能產生之營 業利益與現金流量,以決定適當之資本結構。
- (二)金融工具
-
- 金融工具公允價值資訊
本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票 據、應收帳款、其他應收款、短期借款、應付短期票券、應付票據、應 付帳款及其他應付款)的帳面金額係公允價值之合理近似值,另以公允 價值衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二、(三)。
-
- 財務風險管理政策
- (1)本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率 風險及利率風險)、信用風險及流動性風險。本集團整體風險管理政 策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對本集團財務狀 況及財務績效之潛在不利影響。
- (2)本集團財務部透過與公司營運單位密切合作,負責辨認、評估與規 避財務風險,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生 金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
$(1)$ 市場風險
匯率風險
- 1本集團係跨國營運,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險,主 要為美元、歐元、英鎊及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業 交易、已認列之資產與負債,及對國外營運機構之淨投資。
- ②本集團管理階層已訂定政策,規定集團內各公司管理相對其功能
性貨幣之匯率風險。集團內各公司應透過集團財務部就其整體匯 率風險進行避險。當未來商業交易、已認列資產或負債係以非該 個體之功能性貨幣之外幣計價時,匯率風險便會產生。
③本集團持有若干國外營運機構投資,其淨資產承受外幣換算風 險。來自本集團國外營運機構淨資產所產生之匯率風險,主要係 透過以相關外幣計價之借款來管理。
4本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司及部分子公 司之功能性貨幣為台幣、部分子公司之功能性貨幣為美金、人民 幣等),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及 負債資訊如下:
(以下空白)
$\mathcal{L}$
| 105年9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 帳面金額 | 敏感度分析 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | (仟元) | 匯準 | (新台幣/人民幣仟元) | 變動幅度 | 損益影響 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | ↔ | 367 B, |
31.36 | 419, 189 | నిశ | 12,576 |
| 幣 歐元:新台 |
327 4, |
35.08 | 151,791 | ళ్లి | 4,554 | |
| 精 英镑:新台 |
281 | 40.63 | 11, 417 | స్లో | 343 | |
| 幣 韓: 党台 $\overline{\mathbf{u}}$ |
162 22, |
0.3109 | 6,890 | 3% | $\frac{207}{101}$ | |
| 美金:人民幣 | 505 | 6.6800 | 3,373 | న్ | ||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金 新台幣 | 439 | 31.36 | 13,767 | ిన్ | 413 |
$-49$
$\hat{\mathcal{A}}$
| 104年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 帳面金額 | 敏感度分析 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | (仟元) | 隆举 | (粘台幣/人民幣仟元) | 變動幅度 | 損益影響 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 幣 美金:新台 |
↔ | 090 Ξ |
32.83 | 396, 854 | న | 11,906 |
| 幣 歐元:新台 |
762 $\overline{\phantom{0}}$ |
35,88 | 63, 221 | 3% | 1,897 | |
| 幣 日幣:新台 |
255 45, |
0.2727 | 12,341 | జ్ | 370 | |
| ¥ 英镑:新台 |
190 က် |
48.67 | 155, 257 | న్ల | 4,658 | |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 443 | 32.83 | 14,541 | న | 436 | |
| 美金:人民幣 | 920 4 |
6.57 | 32, 332 | X | 970 | |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$~\sim!!95$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
| 104年9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||
| (外幣:功能性貨幣) | (仟元) | 隆率 | (新台幣/人民幣仟元) | 變動幅度 | 損益影響 | ||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 14,239 ↔ |
32.87 | ↔ | 468,036 | ಜೆ | ↔ | 14,041 |
| ¥≃ 歐元:新台 |
4,665 | 36.92 | 172, 232 | శ్య | 5,167 | ||
| 楷 转: 党 加 $\mathbf{u}$ |
30, 318 | 0.2739 | 8,304 | శ్య | 249 | ||
| 쑽 英镑:新台 |
2,096 | 49.83 | 104, 444 | క్టి | 3,133 | ||
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:人民幣 | 4,916 | 6,350 | 31, 217 | క్టి | 936 | ||
| 美金:新台幣 | 630 | 32.87 | 20,708 | శ్ల | 621 | ||
$\frac{1}{2}$
$-51-$
$\frac{1}{2}$
$\hat{\mathcal{A}}$
本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響,於民國105年及104年7月 1日至9月30日暨105年及104年1月1日至9月30日認列之全部兌 換 損 益 (含 已 實 現 及 未 實 現 )因 外 幣 種 類 繁 多 , 經 彙 總 金 額 分 別 為 捐 失 19,614 仟元、利益 43,696 仟元、損失 32,669 仟元及利益 15,222 仟 元。
價格風險
由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出售金融資 產,或透過損益按公允價值衡量之金融資產,因此本集團暴露於權益工 具之價格風險。本集團未有商品價格風險之暴險。為管理權益工具投資 之價格風險,本集團將其投資組合分散,其分散之方式係根據本集團設 定之限額進行。
本集團主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具,此等權益工具 之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工 具價格上升或下跌5%,而其他所有因素維持不變之情況下,對民國105 年及104年1月1日至9月30日之税後淨利因來自透過損益按公允價 值衡量之權益工具之利益或損失分別減少 2,906 仟元及 3,094 仟元; 對於股東權益之影響因分類為備供出售之權益工具之利益或損失分別 增加或减少 8,558 仟元及 14,358 仟元。
利率風險
- ①本集團之利率風險來自短期及長期借款。短期借款按浮動利率發行 之借款使本集團承受現金流量利率風險。長期借款按固定利率發行 之借款則使本集團承受公允價值利率風險。於民國 105年及 104年 1月1日至9月30日,本集團按浮動利率計算之借款係以新台幣及 美元計價。
- ②假若借款利率增加或减少 25個基點,在所有其他因素維持不變之情 況下,對民國105年及104年1月1日至9月30日稅後淨利將分別 增加或减少 1,965 仟元及 2,198 仟元。
- (2)信用風險
- ①信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務 而產生財務損失之風險。本公司並無高度集本公司並無高度集中之 信用風險,主要信用風險來自應收帳款、現金及約當現金及存放於銀 行與金融機構之存款。依內部明定之授信政策,公司內各營運單位於 訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其每一新客戶進行管理 及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及 其他因素,以評估客戶之信用品質。本公司亦於各結算日審視貿易應 收賬款之結餘,確保就未能收回之應收款項作出充足撥備。
- ②本公司銀行存款及定期銀行存款乃存放於海外及台灣各註冊金融機 構,而管理層已評估該等機構之信貸質素並相信其信貸質素屬可接 納。
- ③於民國105年及104年1月1日至9月30日,並無超出信用限額之 情事,且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損
失。
- 4本公司未逾期且未減損金融資產之信用品質資訊如下:
- a. 現金及約當現金:
本公司之各項現金及約當現金係存放於信用良好之金融機構,經 評估往來之銀行其信用品質尚稱良好。
b. 非避險之衍生性金融工具;
本公司之非避險衍生金融工具均屬遠期外匯合約,交易對手均為 具一定等級信用品質之金融機構,尚無重大信用風險。
c. 應收票據:
本公司針對可交易對象之信用狀況事先進行篩選控管,交易對象 皆有一定等級之信用品質,故無重大信用風險。
- d. 應收帳款:
- 請詳附註六(三)說明。
- e. 其他金融資產:
本公司針對可交易對象之信用狀況事先進行篩選控管,交易對象 皆有一定等級之信用品質,故無重大信用風險。
- $(3)$ 流動性風險
- 1現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以彙 總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠資金得 以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度, 以使集團不致違反相關之借款限額或條款,此等預測考量集團之債 務融資計書、債務條款遵循、符合內部資產負債表之財務比率目標 等。
- ②各營運個體所持有之剩餘現金,在超過營運資金之管理所需時,將轉 撥 回 集 團 財 務 部。集 團 財 務 部 則 將 剩 餘 資 金 投 資 於 附 息 之 活 期 存 款、 定期存款、貨幣市場存款及有價證券,其所選擇之工具具有適當之到 期日或足夠流動性,以因應上述預測並提供充足之調度水位。
- 3下表係本集團之非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日 之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之 金額。
非衍生会融自债·
| . ________ |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 105年9月30日 | 0~180天 | 181~365天 | 1~2年 | 2年以上 | 合計 |
| 短期借款 | 594, 466 \$ |
\$ | \$ | \$ | 594, 466 \$ |
| 應付短期 | |||||
| 票券 | 240,000 | 240,000 | |||
| 應付票據 | 22,608 | 22,608 | |||
| 應付帳款 | 193,001 | - | - | 193,001 | |
| 其他應付款 | 111, 339 | 4 | 45 | 111,388 | |
| 長期借款(含一 | |||||
| 年內) | 33, 750 | 18, 324 | 89, 329 | 294, 711 | 436, 114 |
| 合計 | 1, 195, 164 | 18,328 S |
89, 329 S |
294, 756 \$ |
1,597,577 |
非衍生金融負債:
| 104年12月31日 | 0~180天 | 181~365天 | $1 - 2 + 1$ | 2年以上 | 合計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | $\mathcal{S}$ 738,786 |
$\mathbf{\mathcal{S}}$ | $\mathbf S$ | \$ | \$ 738, 786 |
| 應付短期 | |||||
| 票券 | 240,000 | 240,000 | |||
| 應付票據 | 27,754 | 27,754 | |||
| 應付帳款 | 217, 253 | 217, 253 | |||
| 其他應付款 | 114, 989 | 123 | 30 | 115, 142 | |
| 長期借款(含一 | |||||
| 年内) | 18,000 | 34, 358 | 71,006 | 331, 359 | 454, 723 |
| 合計 | \$1,356,782 | \$ 34, 481 |
\$71,036 | \$331,359 | \$ 1,793,658 |
| 非衍生金融負債: | |||||
| 104年9月30日 | 0~180天 | $181 - 365$ 天 | $1 - 2 + 1$ | 2年以上 | 合計 |
| 短期借款 | \$ 824, 129 |
\$ | $\mathbf S$ | \$ | \$ 824, 129 |
| 應付短期 | |||||
| 票券 | 160,000 | 160,000 | |||
| 應付票據 | 30,881 | 30,881 | |||
| 應付帳款 | 231,802 | 231,802 | |||
| 其他應付款 | 112, 261 | 135 | 38 | 29 | 112,463 |
| 長期借款(含一 | |||||
| 年內) | 18,000 | 18, 324 | 52, 682 | 384, 041 | 473, 047 |
| 合計 | \$1, 377, 073 | \$ 18,459 |
\$52,720 | \$ 384,070 |
1, 832, 322 \$ |
- (三)公允價值資訊
-
- 本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳 附註十二、(二)1.說明。
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $F$ :
- 第一等級︰企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團 投資之上市櫃股票投資及興櫃股票投資的公允價值皆屬之。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級 之報價者除外。本集團投資之非上市(興)櫃股票投資及理 財商品的公允價值均屬之。
第三等級︰資產或負債之不可觀察輸入值。
- 民國 105年9月30日、104年12月31日及104年9月30日以公允價 值衡量之金融及非金融工具,本集團依資產及負債之性質、特性及風險 及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
| 第一等级 | 第二等級 | 第三等級 | 計 合 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年9月30日 | |||||||
| 資產 | |||||||
| 重複性公允價值 | |||||||
| 透過損益按公允價值 | |||||||
| 衡量之金融資產 | \$ | ||||||
| 一債券型基金 | 67, 303 2,672 |
\$ | \$ | \$ | 67, 303 2,672 |
||
| -上市櫃公司股票 | 60 | 60 | |||||
| -非避險之衍生性金融工具 | |||||||
| 備供出售金融資產 | |||||||
| -非上市櫃公司股票 | 171, 167 | 171, 167 | |||||
| 合計 | \$ 69,975 |
$\frac{1}{2}$ | 171, 227 | \$ | $\frac{1}{2}$ | 241, 202 | |
| 負債 | |||||||
| 重複性公允價值 | |||||||
| 透過損益按公允價值 | |||||||
| 衡量之金融負債 | |||||||
| -非避險之衍生性 | |||||||
| 金融工具 | \$ | $\frac{1}{2}$ | $1,049$ \$ | $\equiv$ (\$ | 1,049) | ||
| 104年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三 等級 | 計 合 |
|||
| 貧產 | |||||||
| 重複性公允價值 | |||||||
| 透過損益按公允價值 | |||||||
| 衡量之金融資產 | |||||||
| -債券型基金 | \$ 64, 694 |
\$ | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | \$ | 64, 694 | ||
| -上市櫃公司股票 | 2,921 | 2,921 | |||||
| 備供出售金融資產 | |||||||
| -興櫃公司股票 | 82, 902 | 82, 902 | |||||
| -非上市櫃公司股票 | 193, 141 | 193, 141 | |||||
| 合計 | \$ 150, 517 |
\$193, 141 | \$ | \$ | 343, 658 | ||
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 計 合 |
||||
| 104年9月30日 資產 |
|||||||
| 重複性公允價值 | |||||||
| 透過損益按公允價值 | |||||||
| 衡量之金融資產 | |||||||
| -保證收益型外幣商品 | \$ | \$ | 6,366 | \$ | \$ | 6,366 | |
| 一債券型基金 | 64,580 | 64,580 | |||||
| -上市櫃公司股票 | 2,768 | 2,768 | |||||
| -非避險之衍生性金 | |||||||
| 融工具 | 1,477 | 1,477 | |||||
| 備供出售金融資產 | |||||||
| -非上市櫃公司股票 | 72, 788 | 214, 379 | 287, 167 | ||||
| 合計 | \$ 140, 136 |
$\mathbf{S}$ | 222, 222 | \$ | \$ | 362, 358 |
$\sim 10^{-1}$
$-55-$
-
- 本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
- (1)本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,依工具之 特性分列如下:
| 上市(櫃)公司股票 | 興櫃公司股票 | 開放型基金 | |
|---|---|---|---|
| 市場報價 | 收盤價 | 成交均價 | 浮值 |
| 1公上 法 亡 江 幼 士 坦 , 么 乱 ㅜ 日 从 . 廿 以 入 ā l ㅜ 日 _ _ 八 八 / 16 / 14 / / , |
- (2)除上述有活络市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評 價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值 可参照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現 金流量折現法或以其他評價技術,包括以合併資產負債表日可取得 之市場資訊運用模型計算而得。
- (3)當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時,例如無活絡市場之債 務工具、利率交換合約、換匯合約及選擇權,本集團採用廣為市場 參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通 常為市場可觀察資訊。
- (4)針對複雜度較高之金融工具,本集團係根據同業間廣泛運用之評價 方法及技術所自行開發之評價模型衡量公允價值。此類評價模型通 常係用於衍生金融工具、嵌入式衍生工具之債務工具或證券化商品 等。此類評價模型所使用之部份參數並非市場可觀察之資訊,本集 團必須根據假設做適當之估計。
- (5)衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型,例 如折現法及選擇權定價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期 匯率評價。
- (6)評價模型之產出係預估之概算值,而評價技術可能無法反映本集團 持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估 值會適當地根據額外之參數予以調整,例如模型風險或流動性風險 等。根據本集團之公允價值評價模型管理政策及相關之控制程序, 管理階層相信為允當表達合併資產負債表中金融工具及非金融工 具之公允價值,評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之 價格資訊及參數係經審慎評估,且適當地根據目前市場狀況調整。
- (7)本集團將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值 計算考量,以分別反映交易對手信用風險及本集團信用品質。
-
- 於活絡市場交易之金融工具,其公允價值係依資產負債表日之市場報 價衡量。當報價可即時且定期自證券交易所、交易商、經紀商、產業、 評價服務機構或監管機構取得,且該等報價係代表在正常交易之基礎 下進行之實際及定期市場交易時,該市場被視為活絡市場。本集團持有 金融資產之市場報價為收盤價,該等工具係屬於第一等級。第一等級之 工具主要包括權益工具及債務工具,其分類為透過損益按公允價值衡 量之金融資產及負債或備供出售金融資產。
-
- 未在活絡市場交易之金融工具,其公允價值係利用評價技術決定。評價 技術將盡可能的多利用可觀察之市場資料,並盡可能少依賴企業之特 定估計。若計算一金融工具之公允價值所需之所有重大參數均為可觀
察資料,則該金融工具係屬於第二等級。
-
- 用以評估金融工具之特定評估技術包括:
- (1)同類型工具之公開市場報價或交易商報價。
- (2)利率交换之公允價值係將估計之未來現金流量依可觀察之殖利率 曲線折算之現值。
- (3) 遠期外匯合約公允價值之決定係採用資產負債表日之遠期匯率折 算至現值。
- (4)其他評價技術,以決定其餘金融工具之公允價值,例如現金流量折 現分析。
十三、附註揭露事項
- (一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人:請詳附表一。
-
- 為他人背書保證:請詳附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):請詳附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上,無此情形。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此情形。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此情形。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:請詳附表四。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:請詳 附表五。
-
- 從事衍生工具交易:請詳附註六、(二)及附註十二、(二)。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額(僅揭露金額1,000萬元以上之交易資訊);請詳附表六。
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):請詳 附表七。
- (三)大陸投資資訊
-
- 基本資料:請詳附表八。
-
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:請詳附表九。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
本集團管理階層已依據董事會於經營業務及於制定決策時所使用之報導 資訊辨認應報導部門,並將業務組織按營運部門分為電子和電動部門,而 本公司之收入主要係生產及銷售電子零組件及電動工具等產品。
本集團之企業組成、劃分部門之基礎及部門資訊之衡量基礎於本期並無 重大改變。
(二)部門資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
| 105年1月1日至9月30日 | 電子部門 | 電動部門 | 合計 |
|---|---|---|---|
| 外部客户收入 | 1, 479, 355 | \$ 284, 450 |
\$ 1, 763, 805 |
| 部門稅前損益 | 182, 876 | 3 62, 760) |
\$ 120, 116 |
| 部門資產(註) | |||
| 104年1月1日至9月30日 | 電子部門 | 電動部門 | 合計 |
| 外部客户收入 | 1, 431, 569 | \$ 422, 422 |
\$ 1, 853, 991 |
| 部門稅前損益 | 216, 522 | 3 35,048) |
\$ 181, 474 |
註;本集團資產之衡量金額非營運決策者之衡量指標。
(三)部門損益之調節資訊
- 民國 105年及104年1月1日至9月30日之收入合計與繼續營業部門 收入合計相同,並無調節項目。
| 105年1月1日至9月30日 104年1月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|
| 應報導營運部門收入數 | 1, 763, 805 S. |
1, 853, 991 |
| 2. 民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日部門損益與繼續營業部門稅 前損益相同並無調節項目。 |
||
| 105年1月1日至9月30日 | $10441$ 月1日至9月30日 | |
| 應報導營運部門稅前損益 | $\mathbb{S}$ 120, 116 |
$\sim$ 181, 474 |
| দ্ধ |
|---|
| 성 |
| H. |
| ₩, |
| $\approx$ |
| liy. |
| ∢ |
| 栏 |
| 45 |
| 绹 |
| 쓐 |
| ₦ |
| 恸 |
| 삐 |
| 뼤 |
資金貸與他人
民國105年1月1日至9月30日
附表一
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 横註 | 註五 | ١H #l |
|
|---|---|---|---|
| ¢. 在会 痴 |
總限額 | 137, 781 | ៊ . ទ |
| द्र्ष्य 事 $\leftarrow$ 买 鱼管、 對個) |
與限額 | 218, 891 | g |
| 擔保品 | 名稱 價值 | $\mathbf I$ | $\mathbf{1}$ |
| d. | 礁 | ||
| 提列備技 呆银金額 |
Í | I | |
| 耄 ķ ų, łe. |
通資金必 要之原因 |
尊昭中 | 实型 ₩ Цū |
| 禁務 | 往來金額 | I | ł |
| 管全資 | ₩ 뇐 অ∣ |
门过 | $\frac{11}{11}$ |
| 羊區間 ≂ |
8UX | 0.50% | |
| 广际勃支 | 全領 | ı | g |
| 徐額 | $\mathbf{I}$ | ||
| 本期 | 高金額 1년 1백 |
985 အိ |
ó |
| 籗 ю 呶 $\mathbb{R}^n$ |
식 | 呶 | ᄥ |
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人 作人 款-關1 ₹ 其他鹰 |
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| 噝 真引 狉 |
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턵 同人 ⊬ 些 ţ. н. 有 ⇍ ₩ |
|
| 髌 | 审 $\blacktriangleleft$ Ń 4 ;≖ に 女 |
限公司 電子股份有 нl ᡩ |
厛 $\leq$ p. 广 خ ج 斯科技股 45 型 |
| ¥. | ċ |
註一:對個別貨與金額以不超過雙方間最近一年度業務往來金額為限。
註三:第有短期融通資金文必要者。
註三:為有短期融通資金之必要者。
註四:業務往來金額條指最近一年度之資訊。
註五:有短期融通資金之必要者限額:貨與總金額以不超過貸出資金公司淨值百分之二十為限,個別貸與金額以不超過貸出資金公司淨值百分之十為限。
$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\sim$
車王電子股份有限公司及其子公司
民國105年1月1日至9月30日 為他人背書保證
(除特別註明者外) 單位:新台幣仟元
| 借封 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ¢) ý, ≺ 寨 u. |
劁 站 $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ 똅 |
z z | ||||
| 莉 ίP, $\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$ 4 uş. |
伸 $\frac{1}{2}$ ίβ, $\rightsquigarrow$ ∙ ∰ |
蠿 | $\approx$ | |||
| 去 ╔ 亽 中 ŊЯ |
$\frac{1}{2}$ ीय 常 亽 4 |
z | ||||
| 想 蛞 ₩Œ ≑≖ |
漂 نج 峒 떅 |
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455 | |||
| 氐 軸 ╬╾ 茹 BE. |
畔 쓰 震 섞 뻮 |
桊 茶 Ä 冪 ₩ |
보시 목 N 乸 咦 $\frac{1}{k}$ |
5 | ||
| 蠕 州 妄 Z |
蝴蝶 ≑ष्ट N 张 |
鑬 ⋪ 潮 芷 |
I | ţ | ||
| ₩ 塚 쓘 ₩ |
P. ă ⋪ |
|||||
| 轉 铷 4 雲 |
徐颖 剜 ٥ť |
$^{720}$ es. |
668 t |
|||
| ∜व 恒 톥 雲 -4 |
ś 张 44 I |
33. ż |
ř8í $\frac{1}{2}$ |
|||
| ₩ $\leftarrow$ $\big}$ 591 44 |
鵼 44r 403 |
(注3) | 437, 781 | 33, 228 | ||
| 66 | 註2(1) 註2(2) |
|||||
| 中共 | 5 15 k. |
≌ ≝ |
Щ. | |||
| 44 摦 9£ 和田 4œ |
準 ų 同人 |
W. $\tilde{\diamond}$ ķ. 王雷子股份 |
ITAR U.S.A. | |||
| 龄 蜱 |
国 | 畊 |
$\frac{1}{2}$
$\ddot{\phantom{0}}$
註1:編號欄之說明如下:
, (1), 鞍行人填()。
(2), 被投资公司按公司别由阿拉伯数字1.開始依序编號。
(2), 计常保證對象與本公司關係為本公司之孫公司。
(2), 為本公司之子公司對本公司孫公司之背書保證。
(2), 為本公司之子公司對本公司孫公司之背書保證。
(2), 為本公司書書家庭限額為最近期財務報表股權淨值百分之四十。
附表二
$\overline{\phantom{a}}$
附表二
附表三
車王電子股份有限公司及其子公司
期末持有有價證券情形 (不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分) 民國105年1月1日至9月30日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 廣播券發行人 奥有 |
雲 | ₩ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司或被投资公司名稱 | 有價證券種類及名稱 | 之国保 | 帳列科目 | 盏 | 張邑令變 | 持股比例 | 公允借值 | 備註 | |
| 王電子股份有限公司 빢 |
鬣 | π 亞太優勢微系統股份有限公 |
恻 温凝 4 ₩D ġ 循集 |
↔ 631, 879 ÷ |
ន្ត 4, |
ما | CS 6 $\ddot{=}$ |
||
| 公信電子股份有限公司 | 쎊 出售金融資 横供: |
976 960. |
024 24, |
||||||
| 王電子股份有限公司 王電子股份有限公司 |
股股股股 | V2PLUS TECHNOLOGY, INC. | 滿供 | 2,937,500 | 5 54, |
ఇ | $45,900$ $63,397$ |
||
| ĨН | 北科之星創業投資股份有限公司 | 4.出售金融資産 4.出售金融資産 4.出售金融資産 |
000,000 $\overline{\mathbf{c}}$ |
20,000 | $\overline{ }$ | E $\mathbf{r}$ |
|||
| 電子股份有限公司 電子股份有限公司 H |
EVID INC. | 据 宋 德 洪 |
11,600 | 348 78, |
≘ | 5 | |||
| ঢ়া 電子(事波)有限公 щ 車車車車車 |
票票票票票 受 |
長春精紅電子科技股份有限公司 | 쎇 ĶЕ 说 섺 出售 芙 速 |
1,000,000 | 11,733 | Ξ | $\overline{5}$ ్ల |
||
| 232,998 | 167 Ξ. ÷ |
||||||||
| 61,831 | |||||||||
| €÷ | 167 r, |
||||||||
| 셲 | 野村台灣连寄基金 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 430,000 | 12, 31 ക |
|||||
| 車車 | 元大寶來精效基金 | 產-流動 過損益按公允償值衡量之金融資 жİ |
234, 412 | 355 တ် |
55 త్ |
||||
| 斗 | hp. 中華開發金融控股股份有限公 |
背產-流動 透過損益按公允價值衡量之金融 |
463 | ı | 463 | ||||
| 新光合成嫩维股份有限公司 | 過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 49 |
57, 867 129, 911 |
ı | $\overline{5}$ | |||||
| 車車車 | 資產-流動 湯和 透過損益按公允價值衡量之 |
$62, 419$ 11, 754 |
521 | ı | ន្ល | ||||
| 元富證券股份有限公司 群益證券股份有限公司 |
資産-流動 "瀑伞 透過損益按公允償值衡量之 |
ı | s | ||||||
| 阜王電子股份有限公司 車王電子股份有限及行用車車王電子股份有限公司 車王電子股份有限及公司 車王電子股份有限公司 車王電子股份有限公司 $+$ |
基基股股股股股 | 元大金融控股股份有限公司 | 1 | 產-涼動 瘋 道剑 透過損益按公允價值衡量之 |
41,764 | 468 | 1 | 468 | |
| 府 子股份有限公 φ H ₩. |
金票票票票票 毁 |
其他(註1) | ÷. 唐一河 橅 滿金 시 바 過損益按公允價值衡 ₩ |
174 $\sim$ |
ສ | I | |||
| 24,338 | 24,338 | ||||||||
| 德克斯科技股份有限公司 | 4 n. |
群益安稳貨幣市場基金 | 1 | 過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 ₩ |
2,857,285 | 45.637 | 537 45 |
||
| 69.975 | 69.975 ⇔ |
註1:其餘有償證券未超過該科目5%或1仟萬元者以其他案列表示。
$\tilde{\mathcal{A}}$
附表四
車王電子股份有限公司及其子公司
與關係人達、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國105年1月1日至9月30日
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
交易條件與一般交易不同
| 捕蛙 | 璅 | 뺴 | 礁 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收(付)票據、帳款 | 栗城、怪款之 佔總應收 (付) |
出出 | $\overline{\phantom{a}}$ | ີຂ | |
| 徐額 | 33,710 | 143, 374 | 306, 218) | ||
| 之情形及原因 | 授信期間 | 一般各户為 | 30-90天收款 一般客户為 30-90天收款 月站後60天-90 |
天内支付 | |
| 冒信 | Ŧ | 표 | 굚 | ||
| 投信期間 | 出貨後30~60天 内收取 出货後180天内 |
收取 1结後180天內 |
支付 œ |
||
| 佔總連(銷 | 背之比率 | ž. | 佘 | និ | |
| 交易情形 | 全領 | 249,798 | 252, 323 | 395,669 | |
| ęк 進(銷) |
销货收入 | 销貨状人 | e. . بير 委託加工之 |
||
| 開修 | 本公司之子公司 | 本公司之子公司 | 本公司之孫公司 | ||
| 交易對象名稱 | 車王電子股份有限公司 車王電子(寧波)有限公司 | ||||
| 進(銷)貨之公司 | 車王電子股份有限公司 REGITAR U.S.A. INC | 車王電子股份有限公司 MOBILETRON U.K. LTD. |
註1:係以該公司成本加價10%-18%。
$\ddot{\phantom{0}}$
$\frac{1}{2}$
車王電子股份有限公司及其子公司
$\ddot{\phantom{1}}$
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國105年1月1日至9月30日
附表五
單位:新台幣仟元 (除特别註明者外)
| ! 提列備抵 呆帳金額 |
$\mathbf{I}$ | |
|---|---|---|
| 應收關係人款項期 | 後收回金額 | 36,216 |
| ő۵ | ||
| 底理方式 | $\mathbf I$ | |
| 福斯雇 | 金額 | $\mathbf{I}$ |
| ¢ | ||
| 调整率 | 2.11 | |
| 电凸隔体人数顶格杯 | 143, 374 | |
| ⇔ | ||
| 關係 | 司之子公司 公本 |
|
| 用料台 公镇 à |
||
| 收款項之公司 | 車王電子股份有限公司 |
註:係截至民國105年10月31日之資訊。
$\ddot{\phantom{0}}$
$\ddot{\phantom{0}}$
附表六
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 車王電子股份有限公司及其子公司
民國105年1月1日至9月30日
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 易往來情形 К |
佔合併總營收或總資產之比 计异系 令德 英英 與交易人之關係 |
皮皮 ε 貨後30~60天 43 798 ↔ ≨ |
收取 貨後180天內 41 $\mathbf{\ddot{\mathrm{2}}}3$ ∜ |
收取 貨後180天內 43 342 火人 |
ង្នឹ ន ខ្លី ន ន ន ន ន 180天内支付 马援 呍 ទ្ធិស្តី ឆ្លង់ថ្មី = ន 铸铸铸连连销 新货货货 钳缸钮铊铋缸钮钮钮 |
口後30-60天內支 南峰 ė. នីទី 金額 金額 |
ι 收积款 追追愿愿 |
T $\frac{1}{2}$ 33 艺乐类 |
ı $\frac{10}{2}$ 文乐教 嚼 |
ı $\frac{8}{21}$ ž, 凝 宯 ত্র |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易往來對象 | REGITAR U.S.A. INC. | OBILETRON U.K. LTD. | INC. | 单王電子(寧波)有限公司 余姚市車王電子商貿有限公司 |
MOBILETRON U.K. LTD. | REGITAR U.S.A. INC. | 幒 電子(事法)有限公 |
|||
| 交易人名稱 | E.龟子股份有限公众的产品的产品的产品的优势在联合检查的公众 公众 化电动机 医水果含体试验检试验检试验检试验检试验检试验检试验检试验检试验检试验检试验检试验检试验检试 | DUROFIX, | 써 버 버 버 버 버 버 버 버 单車車車車車車車車車 |
DUROFIX, INC. | ٣f | |||||
| 编录 |
註]:母公司對子公司之交易。
註2:子公司對母公司之交易。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
$\ddot{\phantom{0}}$
附表七
車王電子股份有限公司及其子公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國105年1月1日至9月30日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 期未持有 | 被投資公司本 | 本期認列之投 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | ш 主要營業項 |
本期期末 | 去年年底 | 股數 | 机式 | 帳面金額 | 期损益 | 資損益 | 衛註 |
| 丽 車王電子股份有限公 |
STONEWALL VENTURES INC. | 英屬維京群島 | 及益 單投資業務 建出口贸易 |
743, 289 ċ٩ |
743, 289 s |
45.485 | ξ | 877, 114 | 28,640 | 28,640 | ı |
| STONEWALL VENTURES INC. | MOBILETRON LIMITED | 春光 | 某药 щg ξŒ, 建出口 |
639,003 | 639,003 | 20,920,736 | ទី | 892, 834 | 45, 724 | ı | !盐 |
| STONEWALL VENTURES INC. | DUROFIX, INC. | 風米 | ₩ Ron 電動工具之 集務 |
200,928 | 104,286 | 6,369,990 | 100 | 15,720) | 17,084) | ı | ! |
| 車王電子股份有限公司 | REGITAR U.S.A INC. | 圏 冢 |
染料 铜 動工具、五金沖 汽車零胎件 件等之買賣 |
98,695 | 98,695 | 100,000 | $\frac{8}{2}$ | 591, 295 | 28, 191 | 28, 191 | J |
| 車王電子股份有限公司 | MOBILETRON U.K. LTD. | 國球 | 崃 慟 汽車零配件及 ņщ, 助工具之 谑 |
164, 021 | 164, 021 | 3,400,000 | $\Xi$ | 146, 857 | 46,393 | 46,393 | I |
| 車王電子股份有限公司 | AUTOPECAS E FERRAMENTAS MOBILETRON SERVICOS EM LTDA |
电刀 | 勤工具之服務業 ₩ 汽車零配件及 能 |
142.094 | 142,094 | 9,289,821 | $\tilde{e}$ | 23, 236 | (1129) | (1.9) | ţ |
| 車王電子股份有限公司 | 德克斯科技股份有限公司 | 实心 | 收 電動工具之 禁務 |
50,000 | 50,000 | 5,000,000 | $\mathsf{S}$ | 50,694 | æ | 39 | I |
| 車王電子股份有限公司 | 華德動能科技股份有限公司 | 黄体 | 造反 電動巴士製 桃梅 |
155,014 | 63, 457 | 8,178,000 | $\overline{\mathbf{z}}$ | 138,584 | 123, 855) ( | 23, 174) | 川村 |
註一:係本公司之孫公司,未列示本公司認列之投資損益。
註二:於民國105年3月31日參與華德勃能科技股份有限公司現金增資,持股比例由15.18%上升為23.89%,因對其具重大影響力,故於105年3月31日將其自備供出售金融資產-非流動轉列為採權益法之投資。
| 民國105年1月1日至9月30日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 用表入 | 單位:新台幣仟元 | ||||||||||||
| (除特別註明者外) | |||||||||||||
| 大陸被投資公司名稱 | 主要管紫項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 灣匯出累積投 本期期初自台 資金額 |
本期匯出或收回 投資金額 出圈 |
收回 | 灣匯出累積投 本期期末自台 |
被投資公司 | 本公司直接 或間接投資 |
本期認列 | 期末投資 | 截至本期止己 | |
| 車王電子(宰法)有限公司 | 件、分電盤、點 電動手工具之零 火線圈、手電 |
20,970 ↔ |
資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 投資損益 | 帳面金額 | 匯回投資收益 | 備註 | ||||
| 简、電點火及啟 動設備之零件生 $\bullet$ 產、買賣 |
639,003 49 |
$\begin{array}{c} \rule{0.2cm}{0.15mm} \rule{0.2cm}{0.15mm} \rule{0.2cm}{0.15mm} \rule{0.2cm}{0.15mm} \rule{0.2cm}{0.15mm} \rule{0.2cm}{0.15mm} \rule{0.2cm}{0.15mm} \rule{0.2cm}{0.15mm} \rule{0.2cm}{0.15mm} \rule{0.2cm}{0.15mm} \rule{0.2cm}{0.15mm} \rule{0.2cm}{0.15mm} \rule{0.2cm}{0.15mm} \rule{0.2cm}{0.15mm} \rule{0.2cm}{0.15mm} \rule{$ ÷ |
$\mathfrak l$ ↔ |
639,003 69 |
45,724 $\bullet$ |
100% | 45,724 ¢۵ |
892, 834 ↮ |
$\mathbf I$ ∽ |
32 | |||
| 余姚市車王電子商貿有限公 司 |
件、分電盤、點 電動手工具之零 火線圈、手電 |
||||||||||||
| 简、電點火及啟 動設備之零件生 $\bullet$ WK. 產、買 |
2,283 | 2 | t | I | $\mathbf I$ | $\mathbf I$ | 2,146 | 100% | $\pmb{\mathsf{I}}$ | 10,613 | 1 | ||
| 本期投資損益係經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表認列。 註1:直接赴大陸地區從事投資。 註2:透過第車王電子(寧波)有限公司再投資大陸。 $\frac{1}{2}$ |
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| 本期期末累計自 | 依經濟部投審會 | ||||||||||||
| 公司名稱 | 台灣匯出赴大陸 地區投資金額 |
核准投資金額 經濟部投審會 |
規定赴大陸地區 投資限額 |
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| 車主電子(事波)有限公司 | 639,003 6Q |
639,003 ÷ |
1, 313, 344 ¢۵ |
車王電子股份有限公司及其子公司 太陸投資資訊一基本資料 $\ddot{\phantom{0}}$
附表入
車王電子股份有限公司及其子公司
大陸投資資訊一直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項
民國105年1月1日至9月30日
附表九
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外) $\ddot{\phantom{0}}$
$\bar{\mathcal{A}}$
| 其化 | 攤 | ||
|---|---|---|---|
| m) 新期 |
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||
| 融通 | 利率医问 | ţ | |
| the | 禁領 ₩ 曇 |
1 | |
| 高綠額 siş |
Ì | ||
| 票據背書保證或 | 保品 | 目的 | 元實營運資金 辨理银行借款 |
| 接供棉 | 里 | $\mathfrak{t}$ ഗ |
|
| × | (72) | ||
| $306, 218$ ) | |||
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