Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Spis treści

I. List Prezesa Zarządu do Akcjonariuszy 6
II. Oświadczenie Zarządu 6
III. Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. 10
IV. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 14
- Zatwierdzenie Skonsolidowanego sprawozdania finansowego 14
- Skonsolidowany rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody 15
- Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 17
- Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 19
- Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym 20
- Dodatkowe informacje i objaśnienia do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego 22
  - 1. Informacje ogólne 22
    2. 1.1. Informacje o Jednostce Dominującej 22
    3. 1.2. Dane Grupy Kapitałowej 22
    4. 1.3. Zmiany w Grupie 24
    5. 1.4. Struktura akcjonariatu Jednostki Dominującej 25
      - 1.4.1 Struktura Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. 25
      - 1.4.2 Stan posiadania akcji Jednostki Dominującej lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące 26
  - 1. Podstawa sporządzenia Skonsolidowanego sprawozdania finansowego 26
    2. 2.1. Oświadczenie zgodności 26
    3. 2.2. Status zatwierdzania Standardów w Unii Europejskiej 26
      - 2.2.1 Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które nie weszły jeszcze w życie na koniec okresu sprawozdawczego 26
      - 2.2.2 Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które weszły w życie 1 stycznia 2021 r. 27
      - 2.2.3. Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską 27
    4. 2.3. Podstawa sporządzenia Skonsolidowanego sprawozdania finansowego 27
    5. 2.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych 28
      - 2.4.1 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji 28
      - 2.4.2 Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych 28
    6. 2.5. Dokonane osądy i szacunki 28
  - 1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości 28
    2. 3.1. Zasady konsolidacji 28
    3. 3.2. Waluty obce 29
    4. 3.3. Instrumenty finansowe 29
      - 3.3.1 Pochodne instrumenty finansowe, w tym rachunkowość zabezpieczeń 29
      - 3.3.2 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody 30
      - 3.3.3 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 30
      - 3.3.4 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy 31
    5. 3.4. Kapitał własny 31
      - 3.4.1 Kapitał zakładowy 31
      - 3.4.2 Kapitał zapasowy 32
      - 3.4.3 Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 32
      - 3.4.4 Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających 32
      - 3.4.5 Kapitał rezerwowy 32
      - 3.4.6 Zysk (strata) z lat ubiegłych 32
    6. 3.5. Rzeczowe aktywa trwałe 32
      - 3.5.1 Wycena rzeczowych aktywów trwałych 32
      - 3.5.2 Nakłady ponoszone w terminie późniejszym 33
      - 3.5.3 Amortyzacja 33
    7. 3.6. Wartości niematerialne 33
    8. 3.7. Nieruchomości inwestycyjne 34
    9. 3.8. Nieruchomości inwestycyjne w budowie 34
    10. 3.9. Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu – Grupa jako leasingobiorca 34
    11. 3.10. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów 35
      - 3.10.1 Aktywa finansowe 35
      - 3.10.2 Aktywa niefinansowe 36
    12. 3.11. Świadczenia pracownicze 36
    13. 3.12. Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych 36
    14. 3.13. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 37
    15. 3.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 37
    16. 3.15. Rezerwy 37
    17. 3.16. Kredyty bankowe i pożyczki 38
    18. 3.17. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 38
    19. 3.18. Przychody 38
      - 3.15.1 Świadczenie usług budowlanych 38
      - 3.15.2 Przychody z tytułu najmu 38
    20. 3.19. Płatności z tytułu leasingu 38
    21. 3.20. Koszty i przychody finansowe 39
    22. 3.21. Podatek dochodowy 39
    23. 3.22. Zysk na akcję 40
    24. 3.23. Sprawozdawczość segmentów działalności 40
  - 1. Zarządzanie ryzykiem finansowym 40
    2. 4.1. Ryzyko kredytowe 40
      - 4.1.1 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 40
      - 4.1.2 Pożyczki udzielone 41
    3. 4.2. Ryzyko płynności 41
    4. 4.3. Ryzyko rynkowe 41
      - 4.3.1 Ryzyko walutowe 41
      - 4.3.2 Ryzyko stopy procentowej 41
    5. 4.4. Zarządzanie kapitałem 42
  - 1. Sprawozdawczość segmentów działalności 42
  - 1. Przychody 44
  - 1. Pozostałe przychody operacyjne 45
  - 1. Pozostałe koszty operacyjne 45
  - 1. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 45
  - 1. Przychody i koszty finansowe 46
  - 1. Podatek dochodowy 47
  - 1. Nieruchomości inwestycyjne 48
    2. 12.1. Wycena nieruchomości inwestycyjnych Grupy do wartości godziwej 50
  - 1. Podatek odroczony 62
  - 1. Inwestycje oraz pozostałe inwestycje 64
    2. 14.1. Zmiana aktywów finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej 64
  - 1. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 65
  - 1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 66
  - 1. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych 66
    2. 17.1. Przepływy z tytułu kredytów i pożyczek 66
    3. 17.2. Zmiana stanu należności 67
    4. 17.3. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i pozostałych 67
  - 1. Kapitał własny 68
    2. 18.1. Kapitał zakładowy 68
  - 1. Wynik netto oraz dywidenda przypadające na jedną akcję 69
  - 1. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych i pozostałe zobowiązania 69
    2. 20.1. Zobowiązania długoterminowe 69
    3. 20.2. Zobowiązania krótkoterminowe 70
    4. 20.3. Zmiana zobowiązań finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej 70
    5. 20.4. Zobowiązania z tytułu obligacji 72
    6. 20.5. Kredyty, pożyczki zabezpieczone i niezabezpieczone na majątku Grupy 73
  - 1. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 75
  - 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 75
  - 1. Instrumenty finansowe 76
    2. 23.1. Wycena instrumentów finansowych 76
      - 23.1.1 Aktywa finansowe 76
      - 23.1.2 Zobowiązania finansowe 78
    3. 23.2. Pozostałe ujawnienia dotyczące instrumentów finansowych 78
    4. 23.3. Charakter i zakres ryzyk związanych z instrumentami finansowymi 80
      - 23.3.1 Ryzyko płynności 81
      - 23.3.2 Ryzyko walutowe 82
      - 23.3.3 Ryzyko stopy procentowej 83
      - 23.3.4 Ryzyko kredytowe 84
  - 1. Leasing operacyjny 84
  - 1. Umowne zobowiązania inwestycyjne 85
  - 1. Zobowiązania warunkowe i zabezpieczenia 85
    2. 26.1. Hipoteki 85
    3. 26.2. Zastawy rejestrowe i finansowe na udziałach 90
    4. 26.3. Zastawy na wierzytelnościach pieniężnych 98
    5. 26.4. Gwarancje 101
    6. 26.5. Poręczenia 101
    7. 26.6. Pozostałe zabezpieczenia 101
    8. 26.7. Pozostałe zobowiązania warunkowe 103
  - 1. Transakcje z podmiotami powiązanymi 104
    2. 27.1. Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 104
    3. 27.2. Pożyczki udzielone i otrzymane 104
    4. 27.3. Przychody i koszty 105
  - 1. Istotne sprawy sądowe i sporne 106
    2. 28.1. CreditForce Holding B.V. 106
    3. 28.2. DEPENBROCK Polska Sp. z o.o. sp. k. 106
  - 1. Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym oraz następujące po jego zakończeniu 107
    2. 29.1. Wpływ epidemii COVID-19 (koronawirus) na działalność Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. 108
    3. 29.2. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. 109
  - 1. Wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek 109
  - 1. Struktura zatrudnienia 110

(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

I. List Prezesa Zarządu do Akcjonariuszy

Drodzy Akcjonariusze,

MLP Group ma za sobą bardzo udany rok. Wypracowaliśmy doskonałe wyniki, zarówno z punktu widzenia operacyjnego, jak i finansowego. Z satysfakcją przekazuję Państwu raport roczny, w którym opisujemy wykonaną pracę, nasze osiągnięcia biznesowe oraz plany rozwojowe. Jesteśmy dumni z tego, że wyniki za 2021 r.# Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

MLP Group - ważne wydarzenia w 2021 roku

Rok 2021 był dla nas bardzo udany na wszystkich rynkach, na których jesteśmy obecni. W 2021 r. MLP Group prowadziła realizację projektów o łącznej powierzchni ponad 310 tys. m2. W trakcie budowy i w przygotowaniu pozostawało ponad 210 tys. m2. W minionym roku wynajętych zostało łącznie blisko 310 tys. m2 powierzchni magazynowej, co jest wynikiem lepszym o około 50% niż w roku poprzednim. Dodatkowo, w pierwszych miesiącach 2022 roku obserwujemy na wszystkich rynkach dużą aktywność najemców.

MLP Group na koniec grudnia 2021 r. posiadało blisko 1 mln m2 powierzchni magazynowej. Poziom pustostanów w ramach istniejących obiektów pozostawał na bardzo niskim poziomie poniżej 3%. Pandemia Covid-19 nie wpłynęła na działalność MLP Group.

W 2021 r. dokonaliśmy szeregu akwizycji nowych działek – między innymi w Wiedniu, Schalke (Gelsenkirchen), Zgorzelcu, Wrocławiu, Idstein (Frankfurt), Grupa zakupiła także dodatkowe działki w Pruszkowie, Poznaniu i Łodzi. Grupa w Polsce i za granicą prowadzi obecnie 20 parków logistycznych. Spółki z Grupy posiadają również szereg umów rezerwacyjnych na zakup nowych gruntów pod planowane parki logistyczne w Polsce, Niemczech i Austrii. Dodatkowo w 2021 r. MLP Group zawarła szereg umów rezerwacyjnych na zakup nowych gruntów pod planowane kolejne parki logistyczne w Polsce i na terenie Zachodniej Europy. Bazując na posiadanych i objętych rezerwacją gruntach MLP Group ma zabezpieczony potencjał rozwoju na kolejne około 1 mln m2, a powierzchnia gruntów objętych rezerwacją sięga około 150 ha.

Sytuacja finansowa MLP Group

Uwzględniając aktualną sytuację geopolityczną i dużą zmienność w gospodarce jesteśmy bardzo dobrze przygotowani do bieżących wyzwań.

Wszystkie umowy najmu są indeksowane do wskaźników inflacji europejskiej. Wzrost inflacji powoduje zatem automatyczne zwiększenie przychodów.
Wszystkie czynsze są denominowane w EUR lub są wyrażone bezpośrednio w EUR. Oznacza to bardzo ograniczoną ekspozycję na ryzyko wahań kursowych.
Niemalże 100% kredytów jest zabezpieczona instrumentem IRS na najbliższy okres 5 lat lub oprocentowanie jest stałe przez cały okres kredytu. Dzięki temu MLP Group jest w niewielkim stopniu narażone na ryzyko stóp procentowych.
Dywersyfikacja geograficzna na kilka krajów, a także zróżnicowane branżowo portfolio klientów, wraz z średnią długością umów najmu wynoszącą ponad 8 lat, zapewnia dużą stabilność operacyjną.
Dywersyfikacja źródeł energii oraz wdrażanie rozwiązań mających pozytywny wpływ na ochronę środowiska naturalnego.
Największą wartością jest zabezpieczony potencjał działek, który umożliwia szybki rozwój w najbliższych latach na rynkach europejskich, a tym samym osiągnięcie założonych celów strategicznych
Silna pozycja cash-flow:
- LTV na poziomie 36,9%, najwyższy wskaźnik pokrycia odsetek na poziomie 3,3 x ICR
- Długi wskaźnik zapadalności długu 4,7 lata
- Wskaźnik FFO wyniósł 54,7 mln zł, + 17% r./r.

MLP Group posiada bardzo dobrą sytuację finansową, bezpieczną strukturę kapitałową umożliwiającą realizację długofalowych celów strategicznych, własny bank ziemi zlokalizowany w atrakcyjnych lokalizacjach i wysoko wykwalifikowaną kadrę menedżerską.

Plany MLP Group na 2022 rok

W bieżącym roku zakładamy dalszy bardzo dynamiczny wzrost skali działania. Kluczowe w tym zakresie jest posiadanie zabezpieczonego portfolio gruntów pod inwestycje oraz zminimalizowanie ryzyka prowadzonej działalności operacyjnej. Naszym celem strategicznym jest ciągła rozbudowa portfela powierzchni magazynowych. Dalej będziemy szybko rozwijać się przede wszystkim w Niemczech, gdzie systematycznie wzbogacamy nasze portfolio projektów. Zakładamy przede wszystkim wejście do nowych kluczowych lokalizacji, ale także poszerzenie oferty na terenie przede wszystkim Zagłębia Ruhry. Planujemy także umocnienie pozycji na rynku austriackim. Dodatkowo będziemy wkrótce obecni w krajach Beneluksu i na Węgrzech. Cały czas jest dla nas bardzo istotny rynek polski, gdzie będziemy konsekwentne zwiększać ofertę w kluczowych regionach magazynowych.

W 2022 roku wydatki na inwestycje (CAPEX) sięgną około 200 mln euro, z czego na zakup gruntów przeznaczone będzie około 30%, a na realizację inwestycji pozostałe 70%. W zakresie leasingu planowane jest podpisanie umów na łącznie 250 tys. m2.

Cele strategiczne realizujemy poprzez budowę budynków typu big box przede wszystkim w odpowiedzi na rozwój handlu elektronicznego (e-commerce). Odpowiadamy również na bieżące potrzeby klientów z sektora przemysłu lekkiego w związku z rosnącym popytem, spowodowanym m.in. przenoszeniem produkcji z Azji do Europy. Przygotowujemy także obiekty typu Urban/City Logistics, czyli niewielkie moduły oferujące nowoczesną powierzchnię magazynową wraz z reprezentacyjnym biurem o wysokim standardzie wykończenia).

Działania Grupy szczególnie zorientowane są na ochronę środowiska i osiągnięcie zerowej emisji CO2 do 2024 r. W ramach posiadanych i powstających obiektów wdrażany jest projekt budowy farm fotowoltaicznych na dachach parków logistycznych, co powinno pozwolić wyprodukować w 2024 r. od 12 do 14 GWh zielonej energii. Chcemy, aby 80% naszych inwestycji uzyskało certyfikat BREEAM na poziomie Excellent lub Very Good, a na rynku niemieckim i austriackim certyfikat DGNB Gold lub Platinum.

Sytuacja makroekonomiczna 2022

Nie wiemy, jak przełoży się na sytuację ekonomiczną inwazja rosyjska w Ukrainie. Zarówno konflikt, jak i sankcje będą miały silnie negatywny wpływ na światowe ożywienie gospodarcze podczas trwającej recesji związanej z COVID-19. Wojna w Ukrainie stanowi wyzwanie dla światowej gospodarki, które szkodzi wzrostowi gospodarczemu i wywiera presję na wzrost inflacji, która jest już na wysokim poziomie. Najbardziej prawdopodobnym scenariuszem jest obniżenie się wzrostu gospodarczego w Europie, wzrost inflacji powodowany poprzez dalsze problemy z łańcuchami dostaw a także wzrost cen energii będzie miał negatywny wpływ na gospodarkę Unii Europejskiej. Z drugiej strony oczekiwania na znaczne podwyżki stóp w tym roku spadły od początku konfliktu rosyjsko-ukraińskiego, co przełoży się na pozytywną wycenę aktywów w średnim okresie.

Pragniemy podziękować wszystkim naszym akcjonariuszom za niesłabnące wsparcie oraz zaufanie. Dołożymy wszelkich starań do skutecznej i konsekwentnej realizacji naszej strategii, osiągania jak najlepszych wyników finansowych oraz stałego wzrostu wartości Grupy Kapitałowej MLP Group S.A.

Radosław T. Krochta
Dyrektor Generalny
Prezes Zarządu

II. Oświadczenie Zarządu

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku oraz dane porównawcze za okres od dnia 1 stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2020 roku, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w nocie 3, oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy. Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej MLP Group S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Oświadczamy również, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku - PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. został wybrany zgodnie z przepisami prawa. Podmiot ten oraz biegły rewident dokonujący badania spełnili warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.

Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym.

Radosław T. Krochta
Prezes Zarządu

Michael Shapiro
Wiceprezes Zarządu

Tomasz Zabost
Członek Zarządu

Maria Ratajczyk
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe

Pruszków, dnia 16 marca 2022 r.

III. Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej MLP Group S.A.

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym:

	31 grudnia 2021	31 grudnia 2020
Średni kurs w okresie *	4,5775	4,4742
Średni kurs na ostatni dzień okresu	4,5994	4,6148

* Średnia arytmetyczna średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.

Podstawowe pozycje Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w przeliczeniu na euro:

| Na dzień 31 grudnia | 2021 tys. PLN | 2021 tys. EUR | 2020 tys. PLN | 2020 tys. EUR |
| :------------------ | :---------- | :---------- | :---------- | :---------- |# EUR

Aktywa trwałe

3 457 071 751 635
2 392 123 518 359

Aktywa obrotowe

328 483 71 419
290 769 63 008

Aktywa razem

3 785 554 823 054
2 682 892 581 367

Zobowiązania długoterminowe

1 722 350 374 473
1 374 714 297 892

Zobowiązania krótkoterminowe

238 683 51 894
96 446 20 899

Kapitał własny, w tym:

1 824 521 396 687
1 211 732 262 576

Kapitał zakładowy

5 344 1 162
4 931 1 069

Pasywa razem

3 785 554 823 054
2 682 892 581 367

Liczba akcji (w szt.)

21 373 639
21 373 639
19 720 255
19 720 255

Wartość księgowa i rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję przypadająca akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w zł)

85,36 18,56
61,45 13,32

Do przeliczenia danych Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto średni kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego okresu sprawozdawczego.

Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.

Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Podstawowe pozycje Skonsolidowanego rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów w przeliczeniu na euro:

za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020

	tys. PLN	tys. EUR	tys. PLN	tys. EUR
Przychody	200 588	43 820	190 695	42 621
Pozostałe przychody operacyjne	2 460	537	2 967	663
Zysk z aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych	540 323	118 039	213 325	47 679
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu	(108 331)	(23 666)	(108 142)	(24 170)
Zysk na działalności operacyjnej	632 254	138 122	297 839	66 568
Zysk przed opodatkowaniem	599 455	130 957	210 107	46 960
Zysk netto	480 470	104 963	170 369	38 078
Całkowite dochody ogółem	489 204	106 871	167 028	37 331
Zysk netto przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej	480 470	104 963	170 369	38 078

Zysk netto i rozwodniony zysk netto na 1 akcję przypadający właścicielom Jednostki Dominującej (w zł)
23,23 5,07
9,35 2,09

Do przeliczenia danych Skonsolidowanego rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów przyjęto średni kurs euro obliczony jako średnia arytmetyczna średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym, ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.

Podstawowe pozycje Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych w przeliczeniu na euro:

za rok zakończony 31 grudnia 2021 2020

	tys. PLN	tys. EUR	tys. PLN	tys. EUR
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	164 742	35 990	92 737	20 727
Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej	(569 827)	(124 484)	(393 408)	(87 928)
Środki pieniężne z działalności finansowej	421 477	92 076	354 950	79 333
Przepływy pieniężne razem bez różnic kursowych	16 392	3 581	54 279	12 132
Przepływy pieniężne razem	14 225	3 108	60 963	13 625

Do przeliczenia danych Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przyjęto średni kurs euro obliczony jako średnia arytmetyczna średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym, ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.

na dzień 31 grudnia 2021 2020

	tys. PLN	tys. EUR	tys. PLN	tys. EUR
Środki pieniężne na początek okresu	163 009	35 323	102 046	23 963
Środki pieniężne na koniec okresu	177 234	38 534	163 009	35 323

Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.

Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Do przeliczenia powyższych danych Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przyjęto:

Średni kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego okresu sprawozdawczego - dla pozycji "Środki pieniężne na koniec okresu"
Średni kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień okresu sprawozdawczego poprzedzającego dany okres sprawozdawczy - dla pozycji "Środki pieniężne na początek okresu"

Kurs euro na ostatni dzień okresu sprawozdawczego zakończonego 31 grudnia 2019 roku wyniósł 4,2585 EUR/PLN.

Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.

Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.

Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

IV. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Zatwierdzenie Skonsolidowanego sprawozdania finansowego

W dniu 16 marca 2022 r. Zarząd Jednostki Dominującej MLP Group S.A. zatwierdził do publikacji skonsolidowane sprawozdanie finansowe ("Skonsolidowane sprawozdanie finansowe") Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. ("Grupa") za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("MSSF UE").

Informacje zostały zaprezentowane w niniejszym raporcie w następującej kolejności:

Skonsolidowany rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku, wykazujący zysk netto w wysokości 480 470 tys. złotych.
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku, po stronie aktywów i pasywów, wykazujące sumę 3 785 554 tys. złotych.
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku, wykazujące zwiększenie środków pieniężnych netto o kwotę 14 225 tys. złotych.
Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku, wykazujące zwiększenie skonsolidowanych kapitałów własnych o kwotę 612 789 tys. złotych.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach złotych polskich, z wyjątkiem pozycji, w których wyraźnie wskazano inaczej.

Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym.

Radosław T. Krochta
Prezes Zarządu

Michael Shapiro
Wiceprezes Zarządu

Tomasz Zabost
Członek Zarządu

Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.

Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Skonsolidowany rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody za rok zakończony 31 grudnia

Nota	2021	2020
Przychody	6 200 588	190 695
Pozostałe przychody operacyjne	7 2 460	2 967
Zysk z aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych	12 540 323	213 325
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu	9 (108 331)	(108 142)
Pozostałe koszty operacyjne	8 (2 786)	(1 006)
Zysk na działalności operacyjnej	632 254	297 839
Przychody finansowe	10 3 120	1 808
Koszty finansowe	10 (35 919)	(89 540)
Koszty finansowe netto	(32 799)	(87 732)
Zysk przed opodatkowaniem	599 455	210 107
Podatek dochodowy	11 (118 985)	(39 738)
Zysk z działalności kontynuowanej	480 470	170 369
Zysk z działalności zaniechanej	0	0
Zysk netto	480 470	170 369

Zysk netto przypadający na:
Właścicieli Jednostki Dominującej | 170 369 | 170 369

Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty:
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą | 49 | 2 695
Efektywna część zmian wartości godziwej przy zabezpieczaniu przepływów pieniężnych | 10 722 | (7 452)
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem | 10 771 | (4 757)
Inne całkowite dochody brutto | 10 771 | (4 757)
Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty | (2 037) | 1 416
Inne całkowite dochody netto | 8 734 | (3 341)

Całkowite dochody ogółem | 489 204 | 167 028

Całkowite dochody przypadające na:
Właścicieli Jednostki Dominującej | 489 204 | 167 028

Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.

Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Zysk najedną akcję zwykłą:

Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 23,23 | 9,35
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej | 0 | 0
Zysk na jedną akcję zwykłą | 23,23 | 9,35

Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą:

Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 23,23 | 9,35
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej | 0 | 0
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą | 23,23 | 9,35

Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.

Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia

Nota	2021	2020
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	3 276	1 547
Wartości niematerialne	138	147
Nieruchomości inwestycyjne	12 3 394 504	2 330 899
Pozostałe inwestycje finansowe długoterminowe	14 53 887	53 213
Pozostałe aktywa długoterminowe	939	962
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	13 4 327	5 355
Aktywa trwałe razem	3 457 071	2 392 123
Aktywa obrotowe
Zapasy	19 54
Inwestycje krótkoterminowe	14 71 380	27 958
Należności z tytułu podatku dochodowego	15 2 003	807
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	15 74 346	82 430
Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych	0	6 403
Inne inwestycje krótkoterminowe	14 3 501	10 108
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	16 177 234	163 009
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom	328 483	290 769
Aktywa obrotowe razem	328 483	290 769
AKTYWA RAZEM	3 785 554	2 682 892
Kapitał własny
Kapitał zakładowy	18 5 344	4 931
Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	304 025	180 853
Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających	(4 034)	(12 719)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych	726	2

Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Pasywa	2021	2020
Kapitał własny
Zyski zatrzymane, w tym:	1 518 460	1 036 572
Kapitał rezerwowy	83 680	83 680
Kapitał zapasowy	154 575	154 575
Zysk (strata) z lat ubiegłych	799 735	627 948
Zysk netto	480 470	170 369
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	1 824 521	1 211 732
Kapitał własny razem	1 824 521	1 211 732
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych	1 369 873	1 132 478
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	13 294	180 180
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	58 297	62 058
Zobowiązania długoterminowe razem	1 722 350	1 374 714

18 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.

Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Pasywa	2021	2020
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych	121 222	33 985
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	0	58
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	5 928	1 799
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	3 210	3 238
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	108 323	57 366
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż przeznaczone do sprzedaży	238 683	96 446
Zobowiązania krótkoterminowe razem	238 683	96 446
Zobowiązania ogółem	1 961 033	1 471 160
PASYWA RAZEM	3 785 554	2 682 892

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok kończący się 31 grudnia

Nota	2021	2020






17.2	23 816	8 275
17.3	59 687	531
	171 958	96 588
	(7 216)	(3 851)
	164 742	92 737

	3 347	257
17.1	0	(4 850)
17.1	9 336	246
	(533 289)	(352 614)
	32 0
	103 381	0
	(154 600)	(20 000)
	1 966	(16 447)
	(569 827)	(393 408)

17.1	463 086	94 368
17.1	(224 756)	(23 963)
	123 585	110 134
	93 304	196 733
	(33 742)	(22 322)
	421 477	354 950
	16 392	54 279
	(2 167)	6 684
	14 225	60 963
	16 163 009	46 106
	16 177 234	16 3009

19 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.

Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej razem	Kapitał własny razem
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 roku	4 931	180 853	(12 719)	2 095	1 036 572	1 211 732	1 211 732
Całkowite dochody:
Wynik finansowy	0	0	0	0	480 470	480 470	480 470
Inne całkowite dochody ogółem	0	0	8 685	(1 369)	1 418	8 734	8 734
Całkowite dochody za okres zakończony 31 grudnia 2021 roku	0	0	8 685	(1 369)	481 888	489 204	489 204
Zwiększenia kapitałów własnych z tytułu emisji akcji 1)	413	123 585	0	0	0	123 585	123 585
Zmiany w kapitale własnym	413	123 585	8 685	(1 369)	481 888	612 789	612 789
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 roku	5 344	304 025	(4 034)	726	1 518 460	1 824 521	1 824 521

1) W dniu 5 maja 2021 roku w drodze emisji nowych akcji serii E, Emitent podwyższył swój kapitał zakładowy o 413 346 zł. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy dokonał rejestracji podwyższenia kapitału w dniu 31 maja 2021 r.

20 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.

Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej razem	Kapitał własny razem
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 roku	4 529	71 121	(6 683)	(628)	870 216	938 555	938 555
Całkowite dochody:
Wynik finansowy	0	0	0	0	170 369	170 369	170 369
Inne całkowite dochody ogółem	0	0	(6 036)	2 723	(28)	(3 341)	(3 341)
Całkowite dochody za okres zakończony 31 grudnia 2020 roku	0	0	(6 036)	2 723	170 341	167 028	167 028
Podział zysku netto za 2019 rok 1)	0	0	0	0	(3 985)	(3 985)	(3 985)
Zwiększenia kapitałów własnych z tytułu emisji akcji 2)	402	109 732	0	0	0	110 134	110 134
Zmiany w kapitale własnym	402	109 732	(6 036)	2 723	166 356	273 177	273 177
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 roku	4 931	180 853	(12 719)	2 095	1 036 572	1 211 732	1 211 732

1) W dniu 29 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło zysk spółki MLP Group S.A. za 2019 rok przeznaczyć, w części wypłaconej jako zaliczka na poczet dywidendy, na wypłatę dywidendy, a w pozostałej części na zyski zatrzymane.
2) W dniu 27 października 2020 roku w drodze emisji nowych akcji serii D, Emitent podwyższył swój kapitał zakładowy o 401 750 zł. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy dokonał rejestracji podwyższenia kapitału w dniu 8 grudnia 2020 r.

21 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.

Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego

1. Informacje ogólne

1.1. Informacje o Jednostce Dominującej

Podmiotem Dominującym Grupy jest MLP Group S.A. ("Spółka", "Jednostka Dominująca", "Podmiot Dominujący", "Emitent"), będąca spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce, której akcje znajdują się w publicznym obrocie. Główna siedziba Spółki znajduje się w Pruszkowie. Biuro znajduje się przy ul. 3-go Maja 8. Jednostka Dominująca powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Zakłady Naprawcze Taboru Kolejowego im. Bohaterów Warszawy w Pruszkowie w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa. Akt notarialny przekształcenia został sporządzony w dniu 18 lutego 1995 r. Spółka działa pod firmą MLP Group S.A. na mocy uchwały Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 27 czerwca 2007 roku. Do dnia publikacji niniejszego Skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nazwa Spółki nie została zmieniona. Aktualnie Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000053299. Na dzień sporządzenia niniejszego Skonsolidowanego sprawozdania finansowego, skład organów zarządczych i nadzorujących Jednostki Dominującej jest następujący:

Skład Zarządu Jednostki Dominującej:

Radosław T. Krochta - Prezes Zarządu
Michael Shapiro - Wiceprezes Zarządu
Tomasz Zabost - Członek Zarządu

Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej:

Shimshon Marfogel - Przewodniczący Rady Nadzorczej
Eytan Levy - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Oded Setter - Członek Rady Nadzorczej
Guy Shapira - Członek Rady Nadzorczej
Piotr Chajderowski - Członek Rady Nadzorczej
Maciej Matusiak - Członek Rady Nadzorczej

1.2. Dane Grupy Kapitałowej

Na koniec okresu sprawozdawczego w skład Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. ("Grupa Kapitałowa", "Grupa") wchodzą MLP Group S.A. jako podmiot dominujący oraz 50 spółek zależnych. Podmiotem dominującym dla Grupy Kapitałowej jest CAJAMARCA HOLLAND B.V. z siedzibą w Holandii, Locatellikade 1, 1076 AZ Amsterdam. Podmiotem dominującym najwyższego szczebla jest Israel Land Development Company Ltd., spółka z siedzibą w Bnei Brak w Izraelu („ILDC”). Akcje ILDC notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Tel Awiwie. Przedmiotem działalności Jednostki Dominującej oraz jej jednostek zależnych są: zagospodarowanie, kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, wynajem nieruchomości na własny rachunek, zarządzanie nieruchomościami mieszkalnymi i niemieszkalnymi, wykonywanie robót ogólnobudowlanych związanych z wznoszeniem budynków, oraz budownictwo. Wszystkie spółki zależne wskazane w tabeli poniżej objęte są konsolidacją metodą pełną. Rokiem obrotowym dla Spółki dominującej i spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy. Czas trwania działalności wszystkich poszczególnych jednostek nie jest ograniczony.

22 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.# Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

• Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

W skład Grupy Kapitałowej MLP Group S.A., na dzień 31 grudnia 2021 roku, wchodzą następujące podmioty:

Jednostka	Państwo rejestracji	Udział bezpośredni i pośredni Jednostki Dominującej w kapitale (31 grudnia 2021)	Udział bezpośredni i pośredni Jednostki Dominującej w kapitale (31 grudnia 2020)	Udział bezpośredni i pośredni Jednostki Dominującej w prawach głosu (31 grudnia 2021)	Udział bezpośredni i pośredni Jednostki Dominującej w prawach głosu (31 grudnia 2020)
MLP Pruszków I Sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Pruszków II Sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Pruszków III Sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Poznań Sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Lublin Sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Poznań II Sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA	Polska	100%	100%	100%	100%
Feniks Obrót Sp. z o.o. 10)	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Property Sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Bieruń Sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Bieruń I Sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Teresin Sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP FIN Sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
LOKAFOP 201 Sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Wrocław Sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Gliwice Sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Czeladź Sp z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Temp Sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Dortmund LP Sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Dortmund GP Sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co. KG	Niemcy	100%	100%	100%	100%
MLP Poznań West II Sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Bucharest West Sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Bucharest West SRL	Rumunia	100%	100%	100%	100%
MLP Teresin II Sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Pruszków V Sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Germany Management GmbH	Niemcy	100%	100%	100%	100%
MLP Wrocław West Sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%

Jednostka	Państwo rejestracji	Udział bezpośredni i pośredni Jednostki Dominującej w kapitale (31 grudnia 2021)	Udział bezpośredni i pośredni Jednostki Dominującej w kapitale (31 grudnia 2020)	Udział bezpośredni i pośredni Jednostki Dominującej w prawach głosu (31 grudnia 2021)	Udział bezpośredni i pośredni Jednostki Dominującej w prawach głosu (31 grudnia 2020)
MLP Business Park Berlin I GP sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Łódź II sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Poznań East sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Schwalmtal LP sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Schwalmtal GP sp. z o.o.	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Pruszków VI Sp. z o.o. 1)	Polska	100%	100%	100%	100%
MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG	Niemcy	100%	100%	100%	100%
MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG	Niemcy	100%	100%	100%	100%
MLP Business Park Wien GmbH	Austria	100%	100%	100%	100%
MLP Wrocław West I Sp. z o.o. 2)	Polska	100%	-	100%	-
MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o. 3)	Polska	100%	-	100%	-
MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o. 4)	Polska	100%	-	100%	-
MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG 5)	Niemcy	100%	-	100%	-
MLP Gorzów Sp. z o.o. 6)	Polska	100%	-	100%	-
MLP Idstein LP Sp. z o.o. 7)	Polska	100%	-	100%	-
MLP Idstein GP Sp. z o.o. 8)	Polska	100%	-	100%	-
MLP Idstein Sp. z o.o. & Co. KG 9)	Niemcy	100%	-	100%	-

1.3. Zmiany w Grupie

1) W dniu 2 marca 2021 roku została zarejestrowana zmiana nazwy spółki MLP Property I Sp. z o.o. na MLP Pruszków VI Sp. z o.o.

2) W dniu 9 marca 2021 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Wrocław West I Sp. z o.o. Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 29 marca 2021 roku.

3) W dniu 18 listopada 2020 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o. Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 21 maja 2021 roku.

4) W dniu 18 listopada 2020 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o. Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 17 czerwca 2021 roku.

5) Na mocy aktu notarialnego z dnia 30 czerwca 2021 roku została założona spółka MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co.KG, w której komandytariuszem jest spółka MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o., a komplementariuszem spółka MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.

6) W dniu 18 sierpnia 2021 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Gorzów Sp. z o.o. Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 12 października 2021 roku.

7) W dniu 13 października 2021 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Idstein LP Sp. z o.o. Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 28 października 2021 roku.

8) W dniu 13 października 2021 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Idstein GP Sp. z o.o. Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 28 października 2021 roku.

9) Na mocy aktu notarialnego z dnia 4 listopada 2021 roku została założona spółka MLP Idstein Sp. z o.o. & Co.KG, w której komandytariuszem jest spółka MLP Idstein LP Sp. z o.o., a komplementariuszem spółka MLP Idstein GP Sp. z o.o.

10) W dniu 25 października 2021 roku zarejestrowana została zmiana nazwy MLP Energy Sp. z o.o. na Feniks Obrót Sp. z o.o.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku obejmuje sprawozdania finansowe Jednostki Dominującej oraz jednostek zależnych, nad którymi Jednostka Dominująca sprawuje kontrolę (zwanych łącznie „Grupą”).

1.4. Struktura akcjonariatu Jednostki Dominującej

1.4.1 Struktura Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.

Od dnia przekazania ostatniego raportu okresowego stan Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy uległ zmianie i na dzień 31.12.2021 roku przedstawia się następująco:

Akcjonariusz	Ilość akcji i głosów na WZA	% udział w kapitale i głosach na WZA
CAJAMARCA Holland BV	10 242 726	47,92%
Pozostali akcjonariusze	4 426 794	20,71%
THESINGER LIMITED	1 771 320	8,29%
MetLife OFE	1 656 022	7,75%
Israel Land Development Company Ltd. 1)	1 933 519	9,05%
GRACECUP TRADING LIMITED	641 558	3,00%
MIRO B.V.	452 955	2,12%
Shimshon Marfogel	149 155	0,70%
MIRO LTD.	99 170	0,46%
Oded Setter 2)	420	0,00%
Razem	21 373 639	100,00%

W dniu 5 maja 2021 roku Jednostka Dominująca wyemitowała 1 653 384 akcji serii E o łącznej wartości nominalnej 413 346 zł (wartość nominalna jednej akcji serii E wynosi 0,25 zł). Łącznia ilość akcji i głosów na WZA, po rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym i Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych, wynosi 21 373 639 sztuk.

1) W ramach emisji akcji serii E, 1 001 000 sztuk akcji objęła spółka Israel Land Development Company Ltd. Ponadto w dniach 28 września, 11 października oraz 14 października 2021 roku spółka Israel Land Development Company Ltd. z siedzibą w Bnei Brak, Izrael nabyła odpowiednio 65 000, 133 000 oraz 77 500 akcji zwykłych zwiększając pakiet akcji Spółki do 1 933 519 akcji, który po zmianach stanowi 9,05% udziału w kapitale zakładowym i uprawnia do 1 933 519 głosów, to jest 9,05% ogólnej liczby głosów.

2) W dniach 13 września oraz 7 października 2021 roku członek Rady Nadzorczej, Oded Setter, nabył odpowiednio 270 oraz 150 akcji zwykłych, co stanowi łącznie 0,002% udziału w kapitale zakładowym i uprawnia do 420 głosów, to jest 0,002% ogólnej liczby głosów.

1.4.2 Stan posiadania akcji Jednostki Dominującej lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Wiceprezes Zarządu Michael Shapiro posiadał pośrednio, przez kontrolowane przez siebie w 100% spółki MIRO B.V. i MIRO Ltd., 2,58% w kapitale zakładowym MLP Group S.A. oraz poprzez 25% udziału w kapitale zakładowym posiadanym przez MIRO B.V. w spółce Cajamarca Holland B.V. uczestniczył ekonomicznie w 11,98% kapitału zakładowego MLP Group S.A., co łącznie dawało ekonomicznie efektywny udział w wysokości 14,56% w kapitale zakładowym MLP Group S.A.# Na dzień 31 grudnia 2021 roku Przewodniczący Rady Nadzorczej Shimshon Marfogel pośrednio, przez 7,86% udział w spółce posiadającej akcje Emitenta (Thesinger Limited) uczestniczył ekonomicznie w 0,65% kapitału zakładowego MLP Group oraz posiadał bezpośrednio poprzez objęte we wrześniu 2017 roku akcje Spółki 0,70% udziału w kapitale zakładowym Spółki, co łącznie dawało ekonomicznie efektywny udział w wysokości 1,35% w kapitale zakładowym MLP Group S.A. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Członek Rady Nadzorczej Oded Setter posiadał bezpośrednio, poprzez objęte we wrześniu oraz październiku 2021 roku akcje Spółki, 0,002% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Pozostali Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają bezpośrednio akcji Spółki.

2. Podstawa sporządzenia Skonsolidowanego sprawozdania finansowego

2.1. Oświadczenie zgodności

Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. sporządziła Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z zasadami rachunkowości wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, określonymi, jako Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF UE"). Grupa zastosowała wszystkie standardy i interpretacje obowiązujące w Unii Europejskiej poza Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską oraz Standardami oraz Interpretacjami, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły jeszcze w życie.

2.2. Status zatwierdzania Standardów w Unii Europejskiej

2.2.1. Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które nie weszły jeszcze w życie na koniec okresu sprawozdawczego

Grupa zamierza przyjąć opublikowane, lecz jeszcze nie obowiązujące do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, standardy oraz zmiany do standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zgodnie z datą ich wejścia w życie.

Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które nie weszły jeszcze w życie dla okresów rocznych	Ewentualny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe	Data wejścia w życie dla okresów rozpoczynających się w tym dniu lub później
MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć	brak wpływu	1 stycznia 2022
Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe	brak istotnego wpływu	1 stycznia 2022
Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe	brak istotnego wpływu	1 stycznia 2022
MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe oraz zmiany do MSSF 17	brak wpływu	1 stycznia 2023
Zmiany do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 2018-2020, w tym: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo, przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing	brak istotnego wpływu	1 stycznia 2022

26
Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.
Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
• Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

2.2.2. Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które weszły w życie 1 stycznia 2021 r.

Następujące nowe standardy wchodzą w życie po raz pierwszy w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym grupy za 2021 rok:

Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską	Ewentualny wpływ na Skonsolidowane sprawozdanie finansowe	Data wejścia w życie dla okresów rozpoczynających się w tym dniu oraz później
Zmiany do MSSF 16 Leasing	brak istotnego wpływu	1 czerwca 2020
Zmiana do MSSF 4: Zastosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe	brak wpływu	1 stycznia 2021
Zmiany do MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 związane z reformą IBOR	brak istotnego wpływu	1 stycznia 2021

2.2.3. Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską

Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską	Ewentualny wpływ na Skonsolidowane sprawozdanie finansowe	Data wejścia w życie dla okresów rozpoczynających się w dniu oraz później
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami	brak wpływu	decyzją Unii Europejskiej wprowadzenie zostało odroczone
MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe	brak wpływu	decyzją Unii Europejskiej nie zostanie zatwierdzony
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych	brak istotnego wpływu	1 stycznia 2023
Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów	brak istotnego wpływu	1 stycznia 2023
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce	brak istotnego wpływu	1 stycznia 2023
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy	brak istotnego wpływu	1 stycznia 2023
MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe	brak wpływu	1 stycznia 2023

2.3. Podstawa sporządzenia Skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości oraz przekonaniu, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem:
· pochodnych instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej,
· nieruchomości inwestycyjnych - według wartości godziwej.

Metody wyceny wartości godziwej zostały przedstawione w nocie 3.

27
Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.
Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
• Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

2.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych

2.4.1. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Dane w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Złoty polski jest walutą funkcjonalną Podmiotu Dominującego i walutą prezentacji Skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Walutą funkcjonalną konsolidowanych podmiotów zagranicznych jest euro (spółki segmentu niemieckiego i austriackiego) oraz lej rumuński (spółka segmentu rumuńskiego).

2.4.2. Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych

Do wyceny pozycji ze Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej wyrażonych w walutach obcych, przyjęto następujące kursy (w PLN):

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej:	31 grudnia 2021	31 grudnia 2020
EUR	4,5994	4,6148
USD	4,0600	3,7584
RON	0,9293	0,9479

2.5. Dokonane osądy i szacunki

Sporządzenie Skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. W istotnych kwestiach Zarząd dokonując szacunków opiera się na opiniach i wycenach sporządzonych przez niezależnych ekspertów. Istotne obszary niepewności odnośnie dokonywanych szacunków oraz osądy dokonywane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, które wywarły najbardziej istotny wpływ na wartości ujęte w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, zostały przedstawione w nocie 12. „Nieruchomości Inwestycyjne”. Pozostałe obszary, w ramach których dokonano szacunków w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym to: aktywo i zobowiązanie z tytułu leasingu (PWUG), rezerwa na premię Zarządu, rezerwa na naprawy oraz rezerwa na część potencjalnych roszczeń z tytułu PWUG.

3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przez wszystkie jednostki należące do Grupy.

3.1. Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. obejmuje dane MLP Group S.A, dane konsolidowanych jednostek zależnych sporządzone na ten sam koniec okresu sprawozdawczego.

28
Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.
Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
• Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Ze względu na fakt, iż nie wszystkie jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej stosują jednakowe zasady rachunkowości, zgodne z zasadami stosowanymi przez Jednostkę Dominującą, dla potrzeb sporządzenia Skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonano odpowiednich przekształceń sprawozdań finansowych tych jednostek, dostosowując dane do zasad rachunkowości stosowanych w Jednostce Dominującej. Jednostka Dominująca sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, wtedy i tylko wtedy, gdy jednocześnie sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.# Sprawozdania finansowe spółek zależnych uwzględniane są w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym począwszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli aż do momentu jej wygaśnięcia. Przy sporządzaniu Skonsolidowanego sprawozdania finansowego łączy się sprawozdania finansowe Jednostki Dominującej i jednostek zależnych, poprzez zsumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zapewnienia prezentacji w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym informacji finansowych na temat Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonywane jest wyłączenie wartości księgowej inwestycji Jednostki Dominującej w każdej z jednostek zależnych, która odpowiada udziałowi Jednostki Dominującej. Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane w trakcie sporządzania Skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

3.2. Waluty obce

Transakcje w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach obcych są początkowo ujmowane według kursu waluty funkcjonalnej obowiązującego na dzień zawarcia transakcji. Aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane po kursie waluty funkcjonalnej obowiązującym na dzień bilansowy. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztów historycznych w walucie obcej są przeliczane po kursie wymiany z dnia początkowej transakcji. Pozycje niepieniężne wyceniane według wartości godziwej w walucie obcej są przeliczane po kursie wymiany z dnia ustalenia takiej wartości godziwej.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty obcych są przeliczane na złote polskie walutę funkcjonalną przy zastosowaniu odpowiednio kursu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego, w tym w przypadku przeliczenia na walutę funkcjonalną PLN przeliczenia dokonuje się według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych.

Dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego w walucie prezentacji PLN, dokonuje się przeliczeń poszczególnych pozycji sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych, dla których walutą funkcjonalną jest waluta inna niż PLN, w następujący sposób:
(i) aktywa i zobowiązania - po kursie zamknięcia ogłaszanym dla danej waluty przez NBP,
(ii) przychody, koszty, zyski, straty - po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego.
W przypadku znacznych wahań kursu wymiany w danym okresie przychody i koszty przelicza się po kursach z dnia transakcji.
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach danego okresu i kumulatywnie w kapitale własnym.

3.3. Instrumenty finansowe

3.3.1 Pochodne instrumenty finansowe, w tym rachunkowość zabezpieczeń

Instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające, od których oczekuje się, że ich wartość godziwa lub wynikające z nich przepływy pieniężne skompensują zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych pozycji zabezpieczanej ujmuje się zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej lub zabezpieczeń przepływów pieniężnych.

29 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Grupa ocenia efektywność zabezpieczenia zarówno w momencie ustanowienia zabezpieczenia jak i w okresach późniejszych, co najmniej na każdy koniec okresu sprawozdawczego. Weryfikacja spełnienia warunków w zakresie efektywności powiązania jest dokonywana na bazie prospektywnej, w oparciu o analizę jakościową. Jeśli to konieczne Grupa wykorzystuje analizę ilościową (metoda regresji liniowej) w celu potwierdzenia istnienia ekonomicznego powiązania pomiędzy instrumentem zabezpieczającym i pozycją zabezpieczaną.

W przypadku stosowania rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych, Grupa:
- część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, które stanowią efektywne zabezpieczenie z tytułu zabezpieczanego ryzyka, ujmuje w innych całkowitych dochodach,
- nieefektywną część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym ujmuje w rachunku zysków lub strat.
W przypadku zabezpieczenia przepływów pieniężnych działalności operacyjnej część nieefektywna jest ujmowana w pozostałych przychodach/kosztach operacyjnych, a w przypadku zabezpieczenia przepływów pieniężnych działalności finansowej w przychodach/kosztach finansowych,
- reklasyfikuje zyski lub straty z kapitału do rachunku zysków lub strat do linii, w której wykazywana jest pozycja zabezpieczana,
- wyłącza zyski lub straty z kapitału i koryguje wartość początkową pozycji zabezpieczanej.

W przypadku zabezpieczenia wartości godziwej (działalność operacyjna), zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego oraz pozycji zabezpieczanej są ujmowane w rachunku wyników w pozycji pozostałe przychody/koszty operacyjne.

Jeśli instrument zabezpieczający przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń, wygasa, zostaje sprzedany, rozwiązany, wykonany, lub zmianie ulega jego przeznaczenie, Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń. Skumulowane zyski lub straty uprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach aż do momentu realizacji planowanej transakcji i jej ujęcia, ujmowane są, jako zysk lub strata bieżącego okresu.

3.3.2 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz
b) warunki umowy dotyczące składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

W momencie początkowego ujęcia, Grupa klasyfikuje instrumenty kapitałowe, tj. akcje i udziały w jednostkach pozostałych, do kategorii instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.

3.3.3 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są następujące dwa warunki:
- aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz
- jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu Grupa zalicza środki pieniężne i ich ekwiwalenty, udzielone pożyczki, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności.

30 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Udzielone pożyczki prezentowane są w pozycjach bilansowych: część długoterminowa w pozostałych inwestycjach finansowych długoterminowych, a część krótkoterminowa w inwestycjach krótkoterminowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe o początkowym terminie zapadalności do 3 miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych dodatkowo o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących, stanowiących integralną część systemu zarządzania środkami pieniężnymi Grupy.

Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Grupa jako zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty, pożyczki oraz obligacje. Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji przychody finansowe (w nocie jako przychody z tytułu odsetek) w wyniku finansowym.

3.3.4 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy

Do krótkoterminowych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.# Krótkoterminowe aktywa finansowe są ujmowane początkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej.
Wartość godziwą ustala się poprzez indywidualną analizę opartą na zdyskontowanych przepływach pieniężnych. Wynik wyceny ujmuje się w wyniku finansowym. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały, w przychodach lub kosztach finansowych. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy. Grupa klasyfikuje do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek), ponieważ częstotliwość zmian oprocentowania nie odpowiada formule naliczania odsetek.

Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych niewyznaczonych dla celów rachunkowości zabezpieczeń Grupa klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowiązania wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym wystąpiły. Te zyski /straty z wyceny do wartości godziwej zawierają wynikające z umowy otrzymane odsetki od instrumentów finansowych zaliczonych do tej kategorii.

3.4.Kapitał własny

Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki Dominującej.

3.4.1Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zakładowy Grupy Kapitałowej stanowi kapitał zakładowy MLP Group S.A.

31 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Akcje uprzywilejowane są ujmowane w kapitale własnym, jeśli nie podlegają umorzeniu lub podlegają umorzeniu wyłącznie na wniosek Spółki Dominującej, a wypłata dywidendy z tych akcji jest nieobowiązkowa. Wypłaty dywidend wpływają bezpośrednio na wartość kapitału. Akcje uprzywilejowane są ujmowane, jako zobowiązania, jeśli podlegają umorzeniu na określoną datę lub na wniosek posiadacza akcji lub jeśli wypłata dywidend jest obligatoryjna. W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, wykazywana jest, jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego ze znakiem ujemnym.

3.4.2Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy obejmuje kapitał utworzony z podziału zysków wypracowanych w latach poprzednich. Na kapitał zapasowy przenoszone są także kwoty zgodnie z obowiązującymi przepisami.

3.4.3Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej

Premia z tytułu emisji akcji po cenie przewyższającej ich wartość nominalną jest wykazywana, jako oddzielna pozycja kapitałów własnych. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych i opcji na akcje pomniejszają wartość kapitału.

3.4.4Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających

W kapitale rezerwowym z wyceny instrumentów zabezpieczających ujmowana jest efektywna część zysku lub straty na instrumencie finansowym spełniającym warunki rachunkowości zabezpieczeń.

3.4.5Kapitał rezerwowy

Kapitał rezerwowy obejmuje zyski poprzednich okresów.

3.4.6Zysk (strata) z lat ubiegłych

Pozycja obejmuje niepodzielony zysk (stratę) z lat poprzednich.

3.5.Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują składniki rzeczowych aktywów trwałych, inwestycje w obcych rzeczowych aktywach trwałych, rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz składniki obcych rzeczowych aktywów trwałych przyjęte do używania przez Grupę, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko i są wykorzystywane dla celów własnych, a oczekiwany czas ich użytkowania przekracza jeden rok.

3.5.1Wycena rzeczowych aktywów trwałych

Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Pozycje rzeczowych aktywów trwałych, które zostały przeszacowane do wartości godziwej na dzień 1 stycznia 2006 roku, czyli dzień zastosowania po raz pierwszy przez Grupę MSSF UE, są wyceniane w oparciu o koszt założony, który stanowi wartość godziwą na dzień dokonania przeszacowania. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem rzeczowych aktywów trwałych do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika rzeczowych aktywów trwałych.

Koszt wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez Grupę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia oraz koszty odsetkowe od kredytów zaciągniętych nafinansowanie wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych, które można bezpośrednio przyporządkować wytworzeniu rzeczowych aktywów trwałych, do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do zakończenia okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz przywrócenia do stanu pierwotnego. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane, jako część tego urządzenia.

32 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane, jako odrębne rzeczowe aktywa trwałe.

3.5.2Nakłady ponoszone w terminie późniejszym

Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych istotnych części składników rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w wyniku finansowym, jako koszty.

3.5.3Amortyzacja

Składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe amortyzowane są metodą liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości rzeczowych aktywów trwałych (wartości rezydualnej). Grunty nie są amortyzowane. Podstawą naliczenia amortyzacji jest cena nabycia lub koszty wytworzenia pomniejszone o wartość końcową (rezydualną), na podstawie przyjętego przez Grupę i okresowo weryfikowanego okresu użytkowania składnika rzeczowych aktywów trwałych. Amortyzacja następuje od momentu, gdy rzeczowe aktywa trwałe dostępne są do użytkowania i dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy składnik aktywów zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży, zostaje usunięty ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, wartość końcowa rzeczowych aktywów trwałych przewyższa ich wartość księgową lub gdy składnik aktywów został już całkowicie zamortyzowany.

Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:

Kategoria	Okres użytkowania
Budynki	10 - 40 lat
Urządzenia techniczne i maszyny	3 - 16 lat
Środki transportu	5 - 7 lat
Meble i wyposażenie	1 - 5 lat

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Grupę okresowo weryfikowana.

3.6.Wartości niematerialne

Jako wartości niematerialne ujmowane są możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów nieposiadające postaci fizycznej o wiarygodnie ustalonej cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, z których Grupa prawdopodobnie osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne przyporządkowane danym składnikom. Wartości niematerialne nabyte przez Grupę wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową biorąc pod uwagę okres ich użytkowania chyba, że nie jest on określony. Wartości niematerialne są amortyzowane od dnia, kiedy są dostępne do użytkowania. Amortyzacja dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy składnik wartości niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży, zostaje usunięty ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, wartość końcowa składników aktywów przewyższa jego wartość księgową lub został już całkowicie zamortyzowany.

33 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

3.7.Nieruchomości inwestycyjne

Nieruchomości inwestycyjne stanowią nieruchomości, które traktowane są, jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymywane są w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie z uwagi na obie te korzyści i nie są wykorzystywane w działalności operacyjnej ani też nie są przeznaczone na sprzedaż w ramach zwykłej działalności.# Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne są początkowo ujmowane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia powiększonych o koszty transakcji. Po początkowym ujęciu wykazywane są według wartości godziwej, a zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w wyniku finansowym w tym okresie, w którym powstały. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku zbycia lub w przypadku stałego wycofania z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści ze sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty, które w ten sposób powstaną, są ujmowane w wyniku finansowym w okresie, w którym nastąpiła likwidacja lub sprzedaż. Dla celów podatkowych nieruchomości inwestycyjne są amortyzowane.

Ujęcie aktywów z tytułu prawa do użytkowania

Zgodnie z MSSF 16, Grupa ujmuje aktywa z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów w zdyskontowanej wysokości zobowiązań. Aktywa te są prezentowane w bilansie w tej samej pozycji, w której byłyby prezentowane aktywa bazowe stanowiące własność Spółki. W przypadku prawa wieczystego użytkowania, które związane jest z nieruchomościami inwestycyjnymi ujmowane jest ono w ramach tej pozycji sprawozdawczej. Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania została ujęte w rachunku zysków i strat w tych samych pozycjach jak podobne tego typu koszty.

Ujęcie leasingu wymaga dokonania pewnych szacunków, osądów i wyliczeń, które mają wpływ na wycenę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Obejmują one m. in.:
* ocenę płatności leasingowych jako stała, zmienna lub de facto stała,
* ocenę czy umowa zawiera leasing zgodnie z MSSF 16,
* ustalenie okresu obowiązywania umów (w tym dla umów z nieokreślonym terminem lub z możliwością przedłużenia),
* ustalenie stopy procentowej stosowanej do dyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych,
* ustalenie stawki amortyzacyjnej.

3.8. Nieruchomości inwestycyjne w budowie

Nieruchomości inwestycyjne w budowie ujmowane są w pozycji nieruchomości inwestycyjnych. Nieruchomości inwestycyjne w trakcie budowy Grupa wycenia stosując metodę wartości godziwej oraz metodę kosztową. Zastosowanie wyceny według kosztów jest możliwe – w dwóch następujących przypadkach:
* nie jest możliwe ustalenie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych w trakcie budowy, jednak przewiduje się możliwość ujęcia ich wyceny w wartości godziwej po zakończeniu prac,
* w sytuacji braku możliwości wyceny takiej nieruchomości według wartości godziwej nawet po zakończeniu jej budowy.

Zyski i straty powstałe z wyceny do wartości godziwej ujmowane są bezpośrednio w wyniku finansowym.

3.9. Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu – Grupa jako leasingobiorca

Umowy leasingowe, w ramach których Grupa ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające z posiadania składników rzeczowych aktywów trwałych klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego. Rzeczowe aktywa trwałe nabyte w drodze leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Opłaty leasingowe dzielone są między koszty finansowe a zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązań przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w wyniku finansowym.

W przypadku braku uzasadnionego prawdopodobieństwa przejęcia własności na koniec okresu leasingowania, rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu albo okres użytkowania. W innym przypadku rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane przez okres użytkowania.

34 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Grupa nie ujmuje aktywów ani zobowiązania z tytułu leasingu w związku z leasingiem, który wcześniej został sklasyfikowany jako "leasing operacyjny" zgodnie z zasadami MSR 17 Leasing. Oszacowana wartość bieżąca opłat leasingowych pozostających do zapłaty ma niską wartość i dotyczy tylko i wyłącznie leasingu samochodów służbowych.

3.10. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów

3.10.1 Aktywa finansowe

MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (za wyjątkiem inwestycji w aktywa kapitałowe oraz aktywa kontraktowe). Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych w odróżnieniu od poprzednio stosowanego modelu wynikającego z MSR 39, który bazował na koncepcji strat poniesionych. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający:
a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników;
b) wartość pieniądza w czasie; oraz
c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych.

Zgodnie z MSSF 9 Spółka jest zobowiązana do tworzenia odpisów aktualizujących w oparciu o oczekiwane straty kredytowe mogące się pojawić na przestrzeni całego życia danego instrumentu, natomiast jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem znacząco nie wzrosło, to Spółka wycenia odpis z tytułu straty na tym instrumencie w kwocie równej 12 miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Spółka stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych, za wyjątkiem należności handlowych:
* Stopień 1 – salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia. Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy);
* Stopień 2 – obejmuje salda, dla których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały umowny okres życia danego aktywa;
* Stopień 3 – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości.

W zakresie w jakim zgodnie z powyższym modelem konieczna jest ocena czy nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego, Spółka uwzględnia następujące przesłanki przy dokonywaniu tej oceny:
* pożyczka jest przeterminowana o co najmniej 30 dni;
* nastąpiły zmiany legislacyjne, technologiczne lub makroekonomiczne, które mają znaczący negatywny wpływ na dłużnika;
* pojawiły się informacje o znaczącym niekorzystnym zdarzeniu dotyczącym pożyczki lub innej pożyczki tego samego dłużnika od innego pożyczkodawcy, np. wypowiedzenie umowy pożyczki, naruszenie jej warunków czy renegocjacja warunków ze względu na trudności finansowe itp.
* dłużnik stracił znaczącego klienta lub dostawcę albo doświadczył innych niekorzystnych zmian na swoim rynku.

35 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Spółka przeprowadziła analizę wpływu oczekiwanych strat w zakresie należności krótkoterminowych używając uproszczoną metodę, dopuszczoną do stosowania przez MSSF 9 w stosunku do krótkoterminowych należności z tytułu dostaw i usług w zakresie wpływu oczekiwanych strat. Zmiany odpisów z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat oraz zaliczane odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – w zależności od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.

3.10.2 Aktywa niefinansowe

Wartość księgowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość księgowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany, jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest, jako większa z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży oraz ich wartości użytkowej.# 3.10. Utrata wartości aktywów (kontynuacja)

Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy. Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości księgowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.

3.11. Świadczenia pracownicze

Program określonych składek

Wszystkie jednostki Grupy zatrudniające pracowników zobowiązane są, na mocy obowiązujących przepisów, do pobierania i odprowadzania składek na świadczenia emerytalne pracowników. Świadczenia te, zgodnie z MSR 19, stanowią program państwowy oraz mają charakter programu określonych składek. W związku z powyższym, zobowiązanie spółek Grupy za każdy okres jest szacowane na podstawie kwot składek do wniesienia za dany rok.

3.12. Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych

Spółki należące do Grupy Kapitałowej w ramach aktywów, prezentują „Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych" stanowiące niezafakturowane kwoty rozpoznanych przychodów według stopnia zaawansowania wykonania usługi zgodnie z zasadami opisanymi w polityce rozpoznawania przychodów.

36 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

3.13. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

Należności handlowe oraz inne należności stanowiące aktywa finansowe wyceniane są początkowo według wartości godziwej. Należności w przypadku których spełniony jest test SPPI oraz są utrzymywane w celu ściągnięcia płatności, podlegają wycenie według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości wyliczonej przy zastosowaniu modelu strat oczekiwanych. W przypadku krótkoterminowych należności wartość godziwa oraz wycena w zamortyzowanym koszcie nie odbiegają istotnie od kwoty nominalnej. W przypadku krótkoterminowych należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu finansowania, Grupa stosuje podejście uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia.

Grupa stosuje matrycę odpisów, w której odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczonych do różnych przedziałów wiekowych lub okresów przeterminowania. Na potrzeby ustalenia oczekiwanych strat kredytowych należności handlowe pogrupowano na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego (wyodrębnione została jedna grupa należności B2B). W celu określenia ogólnego współczynnika niewypełnienia zobowiązania przeprowadza się analizę nieściągalności za ostatnie 5 lat. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się dla następujących przedziałów: nieprzeterminowane, przeterminowane do 1 miesiąca; od 1 miesiąca do 3 miesięcy, od 3 miesięcy do 6 miesięcy, od 6 miesięcy do 1 roku, powyżej. W celu określenia współczynnika niewypełnienia zobowiązania dla danego przedziału wiekowania, saldo należności spisanych porównuje się z saldem należności niespłaconych. Odpis z tytułu utraty wartości oblicza się uwzględniając współczynniki niewypełnienia zobowiązania skorygowane o wpływ czynników przyszłych oraz wysokość salda należności niespłaconych na dzień bilansowy dla każdego przedziału analizy wiekowej. Grupa stwierdziła, że ma homogeniczne grupy należności od klientów instytucjonalnych podzielone per kraj. Dla należności innych niż handlowe, Grupa stosuje trzystopniowy model utraty wartości. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Wysokość odpisu aktualizującego wartość należności ustalana jest zgodnie z lokalnymi uwarunkowaniami prawnymi oraz z uwzględnieniem specyfiki postanowień umów.

3.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne na rachunkach bankowych spełniają test SPPI oraz test modelu biznesowego „utrzymywane w celu ściągnięcia”, w związku z tym wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości ustalonego zgodnie z modelem strat oczekiwanych. Wykazana w sprawozdaniu z przepływu środków pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność lokacyjna.

3.15. Rezerwy

Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Grupie ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. W przypadku, kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy są szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych w oparciu o stopę przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem pasywów. Na dzień bilansowy przeprowadza się weryfikację stanu rezerw, dokonując w razie konieczności odpowiednich korekt w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej wiarygodnego szacunku ich wartości. Zmiany stanu rezerw odnoszone są bezpośrednio na odpowiednią pozycję kosztów, na które rezerwa ta została utworzona.

37 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

3.16. Kredyty bankowe i pożyczki

Początkowo są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej instrumentu. W kolejnych okresach kredyty i pożyczki są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, przy ustalaniu której uwzględniane są koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczką oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczaniu zobowiązań. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowiązania.

3.17. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Grupy, którego wypełnienie spowoduje wypływ z Grupy środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują w szczególności: zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wynagrodzeń, podatków, ceł, ubezpieczeń oraz innych świadczeń. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są ujmowane według wartości nominalnej. Ewentualne odsetki ujmuje się w momencie otrzymania not od dostawców. Zobowiązania niefinansowe są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty.

3.18. Przychody

3.18.1. Świadczenie usług budowlanych

Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w wyniku finansowym w proporcji do stopnia zaawansowania realizacji świadczonych usług budowlanych na koniec okresu sprawozdawczego. Stopień realizacji usług budowlanych jest oceniany poprzez poziom poniesionych kosztów. Wynik transakcji jest oceniany, jako wiarygodny, jeżeli spełnione są wszystkie następujące warunki: kwotę przychodów można wycenić w sposób wiarygodny i istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzenia transakcji, stopień realizacji transakcji na koniec okresu sprawozdawczego może być określony w wiarygodny sposób, koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób. Przychody ujmuje się w oparciu o nakłady poniesione przy spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa Kapitałowa ujmuje jako przychód kwotę równą cenie transakcyjnej, która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia.

3.18.2. Przychody z tytułu najmu

Przychody z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnych są wyłączone z zakresu MSSF 15 i ujmowane są w wyniku finansowym metodą liniową przez okres trwania umowy. Specjalne oferty promocyjne, stanowiące dodatkową zachętę do zawarcia umowy leasingowej są ujmowane łącznie z przychodami z tytułu najmu.# 3.19. Płatności z tytułu leasingu

Płatności z tytułu zawartych przez Grupę umów leasingu, który przed wejściem w życie MSSF 16 Leasing, zostały sklasyfikowane jako "leasing operacyjny" zgodnie z zasadami MSR 17 Leasing, ujmowane są w wyniku finansowym liniowo przez okres trwania leasingu. Otrzymane specjalne oferty promocyjne ujmowane są w wyniku finansowym łącznie z kosztami z tytułu leasingu.

Minimalne płatności leasingowe z tytułu leasingu finansowego są rozdzielane na część stanowiącą koszt finansowania oraz część zmniejszającą zobowiązanie. Część stanowiąca koszt finansowania jest przypisywana do poszczególnych okresów w czasie trwania umowy leasingu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Płatności warunkowe są ujmowane poprzez korektę wartości minimalnych opłat leasingowych w czasie pozostałego okresu leasingu, gdy korekta zostaje potwierdzona. Wskazany sposób rozliczenia dotyczy leasingu samochodów służbowych, dla których oszacowana wartość bieżąca opłat leasingowych pozostających do zapłaty jest niska i dla których spółka odstąpiła od rozpoznania z ich tytułu aktywa i zobowiązania w związku z wejściem w życie MSSF 16 Leasing.

3.20. Koszty i przychody finansowe

Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Grupę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z tytułu różnic kursowych oraz zyski dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w wyniku finansowym. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w wyniku finansowym według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przychód z tytułu dywidend ujmuje się w wyniku finansowym w momencie, kiedy Grupa nabywa prawa do jej otrzymania.

Koszty finansowe obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia, odwracanie dyskonta z tytułu rezerw, dywidendy z tytułu zaklasyfikowanych do zobowiązań akcji uprzywilejowanych, straty z tytułu różnic kursowych, straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych oraz zyski i straty dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w wyniku finansowym. Wszystkie koszty z tytułu odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową.

3.21. Podatek dochodowy

Kalkulacja bieżącego podatku dochodowego oparta jest na wyniku podatkowym danego okresu ustalonym zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi. Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z innymi całkowitymi dochodami. Wówczas ujmuje się go w innych całkowitych dochodach.

Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na koniec okresu sprawozdawczego oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych. Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych.

Rezerwy nie tworzy się na następujące różnice przejściowe: wartość firmy, której amortyzacja nie jest uznawana za koszt uzyskania przychodu dla celów podatkowych, początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani na dochód do opodatkowania, różnice związane z inwestycjami w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości.

Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji wartości księgowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na koniec okresu sprawozdawczego. Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się w górę, w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczającego dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana. Podatek dochodowy z tytułu wypłaty dywidendy jest ujmowany w momencie wystąpienia zobowiązania do wypłaty tej dywidendy.

3.22. Zysk na akcję

Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w okresie. Rozwodniony zysk na akcję w odróżnieniu od wskaźnika opisanego powyżej uwzględnia w kalkulacji oprócz zysku przypadającego dla posiadaczy akcji zwykłych oraz średniej liczby akcji zwykłych również obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje udzielone pracownikom.

3.23. Sprawozdawczość segmentów działalności

Segment działalności jest wyodrębnioną częścią Grupy, która zajmuje się dostarczaniem określonych produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub usług w określonym środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), który podlega innym ryzykom i czerpie inne korzyści niż pozostałe segmenty. Podstawowym i wyłącznym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. jest budowa i zarządzanie nieruchomościami o charakterze logistycznym. Przychody Grupy Kapitałowej stanowią przychody z wynajmu własnych nieruchomości oraz z aktualizacji ich wartości. Działalność Grupy Kapitałowej prowadzona jest na terenie Polski, Niemiec, Rumunii i Austrii. Dane finansowe przygotowywane dla celów sprawozdawczości zarządczej oparte są na tych samych zasadach rachunkowości, jakie stosuje się przy sporządzaniu skonsolidowanych sprawozdań finansowych.

4. Zarządzanie ryzykiem finansowym

Wykorzystywane przez Grupę Instrumenty finansowe związane są z następującymi ryzykami:
* Ryzyko kredytowe (nota 23.3.4),
* Ryzyko płynności (nota 23.3.1),
* Ryzyko rynkowe (nota 23.3.2 i 23.3.3).

Noty przedstawiają informacje na temat ekspozycji Grupy na dany rodzaj ryzyka, cele, zasady i procedury przyjęte przez Grupę dla zarządzania danym ryzykiem oraz sposób zarządzania kapitałem przez Grupę. Odpowiedzialność za ustanowienie odpowiednich procedur i nadzór nad ich wykonywaniem ponosi Zarząd. Zasady zarządzania ryzykiem mają na celu identyfikację i analizę ryzyk, na które Grupa jest narażona, określenie odpowiednich limitów i systemu kontroli oraz monitorowanie tych ryzyk i ustalonych limitów. Przyjęte zasady zarządzania ryzykiem i systemy kontroli podlegają regularnej ocenie biorąc pod uwagę zmiany warunków rynkowych i zmiany w działalności Grupy. Poprzez odpowiednie szkolenia, przyjęte standardy i procedury zarządzania, Grupa dąży do zbudowania takiego środowiska kontroli, w którym wszyscy pracownicy rozumieją swoją rolę i obowiązki.

4.1. Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe definiowane jest, jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grupę w sytuacji, kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków. Ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami, udzielonymi pożyczkami oraz środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami.

4.1.1 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Ekspozycja na ryzyko kredytowe wynika głównie z indywidualnych cech każdego klienta. Struktura klientów, w tym ryzyko związane z danym przemysłem, w którym działa klient, ma mniejszy wpływ na to ryzyko. W stosunku do odbiorców Grupy Kapitałowej nie występują znaczące koncentracje ryzyka kredytowego. Grupa zarządza ryzykiem z tego tytułu poprzez zabezpieczenie płatności czynszowych w drodze gwarancji bankowych. W niektórych przypadkach najemcy wnoszą również kaucje. Tylko w niewielu przypadkach Grupa poniosła straty w wyniku niezapłacenia przez klienta należności.

4.1.2 Pożyczki udzielone

Ryzyko kredytowe Grupy z tytułu udzielonych pożyczek dotyczy w większości należności od jednostek powiązanych. W obecnej chwili nie ma przesłanek do wystąpienia braku możliwości spłaty przez jednostki powiązane zaciągniętych pożyczek.

4.2. Ryzyko płynności

Ryzyko płynności definiowane jest jako ryzyko, że Grupa nie będzie zdolna do regulowania swoich finansowych zobowiązań, kiedy staną się wymagalne. Celem zarządzania płynnością przez Grupę jest zapewnienie wystarczającej zdolności do regulowania wymaganych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez niepotrzebnego narażania Grupy na straty i podważenie reputacji. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są utrzymywane na poziomie wystarczającym na pokrycie wydatków operacyjnych.# 4.3. Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe to ryzyko, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe i ceny papierów wartościowych będą wpływać na wartość instrumentu finansowego lub przyszłe wyniki Grupy. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest kontrolowanie stopnia narażenia Grupy w ramach przyjętych limitów, przy dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu.

4.3.1 Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe związane jest ze sprzedażą, zakupami, kredytami i pożyczkami, które denominowane są w walutach innych (głównie Euro) niż waluta funkcjonalna spółek wchodzących w skład Grupy. Grupa zaciąga kredyty denominowane w EUR, natomiast prace budowlane są fakturowane w PLN. W związku z powyższym w okresie pomiędzy rozpoczęciem wykorzystywania linii kredytowej do momentu jej całkowitego wykorzystania. Grupa narażana jest na ryzyko związane z umocnieniem się wartości PLN w stosunku do EUR. Znacząca zmiana wartości PLN w stosunku do EUR oznacza, iż przyznane przez bank linie kredytowe na początku realizacji projektu mogą okazać się niewystarczające do sfinansowania łącznego kosztu budowy parku logistycznego. Grupa stosuje naturalne zabezpieczenie poprzez denominowanie głównych przepływów finansowych i operacyjnych w tych samych walutach, tzn. kredyt jest denominowany w EUR podobnie jak umowy wynajmu powierzchni magazynowej i biurowej. Wolne środki pieniężne Grupa utrzymuje w podziale na PLN, EUR, RON i USD w relacjach pozwalających na uzyskaniu efektu naturalnego zabezpieczenia.

4.3.2 Ryzyko stopy procentowej

Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej ma przede wszystkim za zadanie uniezależnienie się od zmiennych warunków rynkowych oraz umożliwienie precyzyjnego planowania w zakresie poziomu kosztów w poszczególnych okresach. W związku z powyższym, efekt prowadzonych działań zabezpieczających winien być ujmowany w sposób niemający wpływu na wynik finansowy, jako nie mający charakteru operacyjnego. Sposobem pozwalającym na spełnienie powyższego warunku, tj. precyzyjne określenie poziomu kosztów odsetkowych jest zawarcie z bankiem umowy zamiany stopy zmiennej na stałą. W celu ograniczenia ryzyka stopy procentowej Grupa zawarła z bankami umowy zamiany stopy zmiennej na stałą. Celem zabezpieczenia są przepływy pieniężne z tytułu odsetek podlegających ryzyku stopy procentowej. Zabezpieczeniu podlega stopa referencyjna EURIBOR 1M i EURIBOR 3M. Do celów zabezpieczenia wyłączona zostaje marża na kredytach. W spółkach MLP Pruszków I Sp. z o.o., MLP Pruszków II Sp. z o.o., MLP Czeladź Sp. z o.o., MLP Poznań II Sp. z o.o., MLP Pruszków IV Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o., MLP Pruszków III Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Gliwice Sp. z o.o., MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Pruszków V Sp. z o.o., MLP Poznań West II Sp. z o.o. i MLP Poznań Sp. z o.o. przyszłe płatności odsetek z tytułu kredytu naliczone według stopy zmiennej zostają efektywnie zamienione na odsetki naliczone według harmonogramu z umowy zamiany. Spółki otrzymują od banków kwoty stanowiące równowartość iloczynu stopy referencyjnej i kwoty zadłużenia w wysokości równej kwocie, jaką spółki zapłaciłyby gdyby obowiązywała stawka zmienna. Celem zabezpieczenia są przepływy pieniężne z tytułu odsetek podlegających ryzyku stopy procentowej.

4.4. Zarządzanie kapitałem

Kapitał odpowiada kapitałom własnym prezentowanym w Skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zarząd dąży do utrzymywania solidnej struktury kapitału tak, aby zachować zaufanie inwestorów, kredytodawców oraz szeroko rozumianego rynku, a także utrzymać dalszy rozwój Grupy. Zarząd analizuje wskaźniki zwrotu z kapitału, który definiowany jest, jako zysk z działalności operacyjnej podzielony przez kapitał własny, z wyłączeniem niepodlegających wykupieniu/umorzeniu akcji uprzywilejowanych i udziałów niekontrolujących. Zarząd także analizuje poziom dywidendy dla zwyczajnych akcjonariuszy. W ciągu roku nie było zmian w podejściu Grupy do zarządzania kapitałem. Ani Spółka Dominująca, ani żadna z jej spółek zależnych nie podlegają zewnętrznie ustalonym wymogom kapitałowym.

5. Sprawozdawczość segmentów działalności

Podstawowym i wyłącznym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. jest budowa i zarządzanie nieruchomościami o charakterze logistycznym. Przychody Grupy Kapitałowej stanowią przychody z wynajmu własnych nieruchomości oraz z aktualizacji ich wartości. Działalność Grupy Kapitałowej prowadzona jest na terenie Polski oraz zagranicą: od kwietnia 2017 roku na terenie Niemiec, od października 2017 na terenie Rumunii oraz od października 2020 na terenie Austrii. Kryterium lokalizacji aktywów pokrywa się z kryterium lokalizacji klientów. Segmenty operacyjne pokrywają się z segmentami geograficznymi. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz w okresie sprawozdawczym zakończonym tego dnia Grupa posiada cztery segmenty geograficzne – Polskę, Niemcy, Rumunię i Austrię.

Informacje dotyczące segmentów działalności operacyjnej Grupy:

za rok zakończony 31 grudnia 2021

	Polska	Niemcy	Rumunia	Austria	Wyłączenia między segmentami	Razem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	195 291	3 186	4 630	252	(2 871)	200 588
Zysk/(Strata) z aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych	410 613	99 147	(7 528)	34 041	4 050	540 323
Przychody segmentu ogółem	606 004	102 333	(2 898)	34 293	1 179	740 911
Wynik operacyjny segmentu	505 501	97 256	(5 467)	33 809	1 481	632 580
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej	(618)	303	(11)	-	-	(326)
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi netto	504 883	97 559	(5 478)	33 809	1 481	632 254
Wynik na działalności finansowej	(22 837)	(4 708)	(1 174)	(2 599)	(1 481)	(32 799)
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem	482 046	92 851	(6 652)	31 210	-	599 455
Podatek dochodowy	(91 364)	(20 029)	920	(8 512)	-	(118 985)
Zysk/(Strata) netto	390 682	72 822	(5 732)	22 698	-	480 470

za rok zakończony 31 grudnia 2020

	Polska	Niemcy	Rumunia	Austria	Wyłączenia między segmentami	Razem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	180 064	7 477	3 154	-	-	190 695
Zysk/(Strata) z aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych	162 026	56 832	(5 533)	-	-	213 325
Przychody segmentu ogółem	342 090	64 309	(2 379)	-	-	404 020
Wynik operacyjny segmentu	243 923	56 420	(4 578)	(96)	209	295 878
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej	1 880	128	(47)	-	-	1 961
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi netto	245 803	56 548	(4 625)	(96)	209	297 839
Wynik na działalności finansowej	(86 418)	(2 276)	(1 200)	(3)	2 165	(87 732)
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem	159 385	54 272	(5 825)	(99)	2 374	210 107
Podatek dochodowy	(31 357)	(9 066)	685	-	-	(39 738)
Zysk/(Strata) netto	128 028	45 206	(5 140)	(99)	2 374	170 369

na dzień 31 grudnia 2021

	Polska	Niemcy	Rumunia	Austria	Wyłączenia między segmentami	Razem
Aktywa i zobowiązania
Aktywa segmentu	3 489 672	494 034	72 478	103 458	(374 088)	3 785 554
Aktywa ogółem	3 489 672	494 034	72 478	103 458	(374 088)	3 785 554
Zobowiązania segmentu	1 816 854	369 773	67 566	80 731	(373 891)	1 961 033
Kapitały własne	1 672 818	124 261	4 912	22 727	(197)	1 824 521
Zobowiązania i kapitały ogółem	3 489 672	494 034	72 478	103 458	(374 088)	3 785 554
Nakłady na nieruchomości	243 445	213 867	4 284	62 917	-	524 513

na dzień 31 grudnia 2020

	Polska	Niemcy	Rumunia	Austria	Wyłączenia między segmentami	Razem
Aktywa i zobowiązania
Aktywa segmentu	2 597 833	169 905	77 750	34 255	(196 851)	2 682 892
Aktywa ogółem	2 597 833	169 905	77 750	34 255	(196 851)	2 682 892
Zobowiązania segmentu	1 448 155	118 653	66 869	34 334	(196 851)	1 471 160
Kapitały własne	1 149 678	51 252	10 881	(79)	-	1 211 732
Zobowiązania i kapitały ogółem	2 597 833	169 905	77 750	34 255	(196 851)	2 682 892
Nakłady na nieruchomości	232 028	53 010	7 693	5 926	-	298 657

Wyłączenia między segmentami dotyczą wewnątrzgrupowych pożyczek udzielonych przez polskie spółki z Grupy podmiotom w Niemczech, Rumunii i Austrii oraz wzajemnie świadczonych usług.

6. Przychody za rok zakończony 31 grudnia

	2021	2020
Przychody z wynajmu nieruchomości	154 403	137 715
Pozostałe przychody	44 305	35 238
Przychody uzyskane za podstawie umowy deweloperskiej zawartej przez MLP Group S.A. 1)	1 880	17 742
Przychody razem	200 588	190 695

za rok zakończony 31 grudnia

	2021	2020
Refakturowanie mediów	41 632	33 581
Czynsze mieszkaniowe	77	72
Usługi wykonane dla najemców	1 868	1 331
Pozostałe przychody	759	254
Pozostałe przychody	44 305	35 238

1) Spółka MLP Group S.A. podpisała umowę deweloperską z firmą Westinvest Gesellschaft fur Investmentfonds mbH, w ramach której w latach 2020-2021 realizowała budowę magazynu na obcym gruncie położonym w Tychach. Z tego tytułu Grupa rozpoznała w 2020 roku przychody w kwocie 17 742 tys. PLN, liczone na podstawie stopnia zaawansowania prac. W 2021 roku Grupa rozpoznała pozostałą kwotę przychodów z tego tytułu w kwocie 1 880 tys.PLN Zgodnie z kryterium rodzaju umowy (MSSF 15), przychody uzyskane na podstawie umowy deweloperskiej w 2020 i 2021 roku stanowią przychody ze sprzedaży oparte na stałej cenie odpowiednio w wysokości 17 742 tys. PLN oraz 1 880 tys. PLN. Aktywo z tego tytułu na dzień 31 grudnia 2020 roku dotyczyło działalności polskiego segmentu i zostało rozliczone w 2021 roku.

7. Pozostałe przychody operacyjne za rok zakończony 31 grudnia

	2021	2020
Zwrot kosztów sądowych	87	8
Rozwiązanie odpisów na należności	5	26
Otrzymane odszkodowania z tytułu kar umownych	504	1 650
Inne	1 241	1 247
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	23	9
Rozwiązanie rezerwy na przyszłe koszty	600	27
Pozostałe przychody operacyjne	2 460	2 967

8. Pozostałe koszty operacyjne za rok zakończony 31 grudnia

	2021	2020
Odpisy aktualizujące należności	-	(56)
Koszty sądowe	(23)	(240)
Koszty przekazanych darowizn	(18)	(12)
Koszty z tytułu polis ubezpieczeniowych	(807)	(21)
Inne	(1 415)	(156)
Koszty przyłączy terenu	(3)	(256)
Zapłacone odszkodowania i kary umowne	(520)	(265)
Pozostałe koszty operacyjne	(2 786)	(1 006)

9. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu za rok zakończony 31 grudnia

	2021	2020
Amortyzacja	(152)	(695)
Zużycie materiałów i energii	(38 241)	(31 588)
Usługi obce	(32 161)	(47 368)
Podatki i opłaty	(24 415)	(19 318)
Wynagrodzenia	(11 026)	(5 892)
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	(1 033)	(752)
Pozostałe koszty rodzajowe	(1 303)	(1 062)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	(1 467)
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu	(108 331)	(108 142)

45 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu za okres zakończony 31 grudnia 2021 roku wyniosły 108 331 tys. PLN i w zdecydowanej większości obejmują wydatki związane z utrzymaniem nieruchomości inwestycyjnych generujących przychody. Koszty, które nie są bezpośrednio związane z tymi nieruchomościami, to koszty amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych wykorzystywanych do działalności operacyjnej i niegenerujących przychodów z tytułu najmu oraz podatek od nieruchomości w części dotyczącej niezabudowanej powierzchni. Koszty zużycia materiałów i energii zarówno w 2020 roku jak i w 2021 roku obejmowały m.in. koszty energii oraz gazu i powiązane z nimi certyfikaty, które wynosiły odpowiednio 26 494 tys. PLN oraz 30 128 tys. PLN. Koszty usług obcych w obu okresach obejmowały koszty związane z projektem deweloperskim realizowanym w spółce MLP Group S.A., w kwocie 12 821 tys. PLN w 2020 roku oraz 1 529 tys. PLN w 2021 roku.

10. Przychody i koszty finansowe za rok zakończony 31 grudnia

	2021	2020
Odsetki od pożyczek udzielonych	246	548
Przychody z tytułu odsetek z lokat bankowych	-	17
Sprzedaż wierzytelności	-	1 237
Różnice kursowe netto	2 246	-
Odsetki od należności	36	6
Przychody z tytułu posiadanych jednostek uczestnictwa TFI	555	-
Pozostałe przychody finansowe	37	-
Przychody finansowe razem	3 120	1 808

za rok zakończony 31 grudnia

	2021	2020
Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek	(14 544)	(13 300)
Pozostałe odsetki	(84)	(583)
Zapłacone odsetki od SWAP w okresie	(7 889)	(3 509)
Wynik odsetkowy z tytułu instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne	42	(42)
Nieefektywna część przeszacowania instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne	-	16
Różnice kursowe netto	-	(63 387)
Koszty odsetek od obligacji	(8 849)	(7 327)
Pozostałe koszty finansowe	(702)	(412)
Koszty związane z obsługą kredytów	(3 893)	(996)
Koszty finansowe razem	(35 919)	(89 540)

W dniu 30 kwietnia 2021 roku spółki MLP Gliwice Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o., MLP Wrocław Sp. z o.o. oraz MLP Teresin Sp. z o.o. zawarły umowy zamiany stopy zmiennej na stałą z bankiem Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. oraz BNP Paribas Bank Polska S.A. W dniach 31 sierpnia oraz 2 grudnia 2021 roku spółka MLP Pruszków II Sp. z o.o. zawarła umowy zamiany stopy zmiennej na stałą z bankiem Bank Polska Kasa Opieki S.A. Dzięki zawartym umowom przyszłe płatności odsetek z tytułu kredytu naliczone według stopy zmiennej zostaną efektywnie zamienione na odsetki według harmonogramu z umów zamiany. Różnice kursowe są głównie skutkiem wyceny zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek denominowanych w EUR na koniec okresu sprawozdawczego. Pomiędzy 31 grudnia 2020 roku, a 31 grudnia 2021 roku polska waluta osłabiła się o 1,54 grosze, co odpowiada 0,33%. Deprecjacja PLN w stosunku do EUR przyczyniła się do powstania dodatnich różnic kursowych w wysokości 2 246 tys. PLN, które wpłynęły na wykazany wynik na działalności finansowej.

46 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

11. Podatek dochodowy

Zgodnie z polskimi przepisami w roku 2021 oraz 2020 konsolidowane podmioty naliczały zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 9% lub 19% dochodu do opodatkowania. Niższa stawka podatku zastosowana była w przypadku jednostek zależnych będących małymi podatnikami. W jednostkach zagranicznych w roku 2021 oraz roku 2020 stosowano następujące stawki podatkowe w celu naliczenia bieżących zobowiązań z tytułu podatku dochodowego: w Niemczech - 15,825%, w Rumunii 16%, a w Austrii 25%.

za rok zakończony 31 grudnia

	2021	2020
Podatek dochodowy bieżący	6 022	6 833
Powstanie / odwrócenie różnic przejściowych	112 963	32 905
Podatek dochodowy	118 985	39 738

Efektywna stopa podatkowa za rok zakończony 31 grudnia

	2021	2020
Zysk przed opodatkowaniem	599 455	210 107
Podatek w oparciu o obowiązującą stopę podatkową (19%)	(113 896)	(39 920)
Nadwyżka podatku od nieruchomości komercyjnych nad podatkiem dochodowym	-	(28)
Różnica wynikająca z innej stawki podatkowej spółki austriackiej	170	-
Różnica wynikająca z 9% stawki podatkowej spółek posiadających status małego podatnika	1 734	(222)
Przychody nie stanowiące przychodów podatkowych	48 302	-
Różnica wynikająca z innej stawki podatkowej spółek niemieckich i rumuńskiej	(872)	1 811
Nieutworzone aktywo na stratę podatkową	(5 327)	(968)
Spisane, niewykorzystane aktywo z tytułu podatku odroczonego na stracie podatkowej	(111)	(297)
Wykorzystanie uprzednio odpisanego aktywa	-	201
Koszty nie stanowiące kosztów podatkowych	(731)	(617)
Podatek dochodowy	(118 985)	(39 738)

Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat po zakończeniu następnego roku podatkowego. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe.

47 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

12. Nieruchomości inwestycyjne na dzień 31 grudnia

	2021	2020
Wartość brutto na początek okresu	2 330 899	1 809 850
Nakłady na nieruchomości	524 513	298 657
Różnice kursowe z przeliczenia	(1 231)	9 067
Zmiana wartości godziwej	540 323	213 325
Wartość brutto na koniec okresu	3 394 504	2 330 899

Nieruchomości inwestycyjne stanowią hale magazynowe oraz grunty pod zabudowę. Przychody z wynajmu hal magazynowych stanowią podstawowe źródło przychodów Grupy. W zaprezentowanej kwocie wartości nieruchomości inwestycyjnych na 31 grudnia 2021 r. została uwzględniona wartość aktywa z tytułu prawa użytkowania wieczystego w kwocie 42 915 tys. PLN. Pomiędzy 31 grudnia 2020 roku, a 31 grudnia 2021 roku wartość nieruchomości inwestycyjnych wzrosła o 231 647,5 tys. EUR i wyniosła 728 705,1 tys. EUR. Na zmianę tą największy wpływ miały poniesione nakłady na zaawansowanie prac budowlanych w nowych parkach, zawarcie nowych umów najmu na powierzchnie nowych obiektów, uzyskanie pozwolenia na budowę nowych obiektów. Osłabienie się polskiej waluty o 1,54 groszy (0,33%) miało wpływ na zmianę wartości nieruchomości inwestycyjnych przeliczonej z EUR na PLN i przyczyniło się do obniżenia wartości godziwej nieruchomości w wysokości 7 654,7 tys. PLN na dzień 31 grudnia 2021 roku. Grupa jest w trakcie postępowania sądowego odnośnie aktualizacji opłaty z tytułu wieczystego użytkowania części gruntów parku logistycznego MLP Pruszków II oraz gruntów parku logistycznego MLP Business Park Poznań, nabytego w 2020 roku. Na dzień publikacji raportu Zarząd MLP Group S.A. nie jest w stanie oszacować kwoty zasądzonej aktualizacji opłaty. Ustalona przez sąd kwota może mieć wpływ na wartość nieruchomości inwestycyjnych i zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.# Nieruchomości inwestycyjne w podziale na Parki:

	na dzień 31 grudnia 2021	2020
Park MLP Pruszków I
Wartość godziwa nieruchomości - MLP Pruszków I	436 529	425 531
Prawo wieczystej dzierżawy - MLP Pruszków I	17 259	17 517
	788 443	443 048
Park MLP Pruszków II
Wartość godziwa nieruchomości - MLP Pruszków II	842 610	671 361
Prawo wieczystej dzierżawy - MLP Pruszków II	13 107	6 813
	855 717	678 174
Park MLP Poznań
Wartość godziwa nieruchomości - MLP Poznań	183 148	159 026
	183 148	159 026
Park MLP Lublin
Wartość godziwa nieruchomości - MLP Lublin	173 351	159 718
	173 351	159 718
Park MLP Teresin
Wartość godziwa nieruchomości - MLP Teresin	86 653	78 452
	86 653	78 452

Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.

Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

• Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Nieruchomości inwestycyjne w podziale na Parki:

	na dzień 31 grudnia 2021	2020
Park MLP Gliwice
Wartość godziwa nieruchomości - MLP Gliwice	173 673	151 735
	173 673	151 735
Park MLP Wrocław
Wartość godziwa nieruchomości - MLP Wrocław	169 166	142 967
	169 166	142 967
Park MLP Czeladź
Wartość godziwa nieruchomości - MLP Czeladź	114 985	88 466
	114 985	88 466
Park MLP Poznań West
Wartość godziwa nieruchomości - MLP Poznań West	327 799	101 618
	327 799	101 618
Park MLP Unna
Wartość godziwa nieruchomości - MLP Unna	238 249	95 526
	238 249	95 526
Park MLP Bucharest West
Wartość godziwa nieruchomości - MLP Bucharest West	69 986	74 696
	69 986	74 696
Park MLP Łódź
Wartość godziwa nieruchomości - MLP Łódź	93 000	14 029
Prawo wieczystej dzierżawy - MLP Łódź	181	183
	93 181	14 212
Park MLP Business Park Poznań
Wartość godziwa nieruchomości - MLP Business Park Poznań	49 536	32 719
Prawo wieczystej dzierżawy - MLP Business Park Poznań	12 368	12 550
	61 904	45 269
Park MLP Wrocław West
Wartość godziwa gruntu - MLP Wrocław West	72 487	24 551
Nakłady na nieruchomości wg ceny nabycia	20 635
	72 487	45 186
Park MLP Business Park Berlin
Wartość godziwa nieruchomości - MLP Business Park Berlin	123 954	45 917
	123 954	45 917
Park MLP Business Park Schalke
Wartość godziwa nieruchomości - MLP Business Park Schalke	62 552	-
	62 552	-
Park MLP Business Park Vienna
Wartość godziwa nieruchomości - MLP Business Park Vienna	103 026	-
	103 026	-

Nakłady poniesione na realizację nowych inwestycji, innych niż wyżej wymienione:

Nakłady w parku MLP Idstein: 30 642
Nakłady w parku MLP Vienna: - 5 926
Nakłady w parku MLP Niederrhein: - 849
Nakłady w parkach segmentu polskiego: 112 - 30 754
Feniks Obrót Sp. z o.o. - mieszkania: 6 775

Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.

Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

• Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

	Wartość brutto na koniec okresu
	3 394 504
	2 330 899

Informacja na temat zabezpieczeń ustanowionych na nieruchomościach inwestycyjnych została ujawniona w nocie 26.

Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości koszty odsetkowe od pożyczek i kredytów w części przypadającej na nierozliczone nakłady inwestycyjne są kapitalizowane i powiększają wartość nieruchomości.

12.1. Wycena nieruchomości inwestycyjnych Grupy do wartości godziwej

Wartość godziwa nieruchomości została obliczona na podstawie ekspertyz wydanych przez niezależnych rzeczoznawców, posiadających uznawane kwalifikacje zawodowe oraz legitymujących się doświadczeniem w wycenach nieruchomości inwestycyjnych (na podstawie danych, nie dających się zaobserwować bezpośrednio - tzw. Poziom 3). Wyceny nieruchomości zostały sporządzone według Standardów Zawodowych Wyceny Royal Institution of Chartered Surveyors (RICS). Są one zgodne z Międzynarodowymi Standardami Wyceny (IVS) publikowanymi przez Komitet Międzynarodowych Standardów Wyceny (IVSC). Wyceny zostały sporządzone z wykorzystaniem podejścia dochodowego dla istniejącej zabudowy i gruntów objętych pozwoleniem na budowę oraz podejścia porównawczego dla gruntów niezabudowanych. Ze względu na różne lokalizacje i cechy nieruchomości inwestycyjnych Grupy przyjęte przez rzeczoznawców "yield rates" dla poszczególnych parków logistycznych różnią się i znajdują się w przedziale 3,6% - 9,25%. Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posiadanego portfela nieruchomości dwa razy w roku, tj. na dzień 30 czerwca i 31 grudnia. Wartość godziwa nieruchomości położonych w Polsce, obejmujących rezerwę gruntu, w ekspertyzach rzeczoznawców ustalona na postawie podejścia porównawczego, wyrażona jest w złotych polskich. Wartość godziwa pozostałych nieruchomości w ekspertyzach wyrażona jest w euro, a następnie przeliczana jest według średnich kursów ustalonych przez NBP na koniec okresu sprawozdawczego. Nie doszło do zmiany w metodzie wyceny w porównaniu z poprzednimi okresami. W okresie zakończonym 31 grudnia 2021 roku nie było żadnych przekwalifikowań pomiędzy poziomami.

Informacje o wycenie wartości godziwej przy użyciu istotnych niemożliwych do zaobserwowania danych wejściowych (Poziom 3)

Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2021 r.	Podejście do wyceny	Dane niemożliwe do zaobserwowania	Relacje pomiędzy niemożliwymi do zaobserwowania danymi a wartością godziwą
Park Logistyczny MLP Pruszków I (i) budynki magazynowo-biurowe 94 910 tys. EUR	Podejście dochodowe	Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 (3,57 EUR/m2)	Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa
		Stopa kapitalizacji 4% - 7% (5,5%)	Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa





94 910 tys. EUR
Park Logistyczny MLP Pruszków II (i) budynki magazynowo-biurow 50

Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.

Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

• Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2021 r.	Podejście do wyceny	Dane niemożliwe do zaobserwowania	Relacje pomiędzy niemożliwymi do zaobserwowania danymi a wartością godziwą
e 164 785 tys. EUR	Podejście dochodowe	Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 3,41 - 3,78 EUR/m2 (3,56 EUR/m2)	Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa
		Stopa kapitalizacji 4% - 7,5% (5,75%)	Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa
(ii) parking 2 425 tys. EUR	Podejście dochodowe	Miesięczny czynsz 7,91 - 11,69 tys. EUR (9,8 tys. EUR)	Im wyższy czynsz, tym wyższa wartość godziwa
		Stopa kapitalizacji 4,5% - 6,5% (5,5%)	Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa
(iii) rezerwa gruntu 6 240 tys. EUR	Podejście porównawcze	Cena za 1 m2 65,88 EUR/m2 (303 PLN/m2)	Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa
(iv) grunt objęty pozwoleniem na budowę 9 750 tys. EUR	Podejście pozostałościowe	Skapitalizowany dochód netto (a)	Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa
		Koszty budowy (b)	Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa
183 200 tys. EUR
Park Logistyczny MLP Poznań
(i) budynki magazynowo-biurowe 37 530 tys. EUR	Podejście dochodowe	Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 3,47 - 3,49 EUR/ m2 (3,48 EUR/ m2)	Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa
		Stopa kapitalizacji 4% - 4,5% (4,25%)	Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa
(ii) grunt objęty pozwoleniem na budowę 2 290 tys. EUR	Podejście pozostałościowe	Skapitalizowany dochód netto (a)	Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa
		Koszty budowy (b)	Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa
39 820 tys. EUR
Park Logistyczny MLP Lublin
(i) budynki magazynowo-biurowe 37 600 tys. EUR	Podejście dochodowe	Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 (3,85 EUR/ m2)	Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa
		Stopa kapitalizacji 4% - 5% (4,5%)	Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa

Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.

Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

• Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2021 r.	Podejście do wyceny	Dane niemożliwe do zaobserwowania	Relacje pomiędzy niemożliwymi do zaobserwowania danymi a wartością godziwą
(ii) rezerwa gruntu 90 tys. EUR	Podejście porównawcze	Cena za 1 mkw 48,92 EUR/ m2 (225 PLN/ m2)	Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa
37 690 tys. EUR
Park Logistyczny MLP Teresin
(i) budynki magazynowo-biurowe 18 840 tys. EUR	Podejście dochodowe	Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 (3,12 EUR/ m2)	Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa
		Stopa kapitalizacji 5% - 5,5% (5,25%)	Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa
18 840 tys. EUR
Park Logistyczny MLP Gliwice
(i) budynki magazynowo-biurowe 36 320 tys. EUR	Podejście dochodowe	Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 (4,3 EUR/ m2)	Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa
		Stopa kapitalizacji 4,25% - 4,75% (4,5%)	Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa
(ii) grunt objęty pozwoleniem na budowę 1 440 tys. EUR	Podejście pozostałościowe	Skapitalizowany dochód netto (a)	Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa
		Koszty budowy (b)	Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa
37 760 tys. EUR
Park Logistyczny MLP Wrocław
(i) budynki magazynowo-biurowe 34 140 tys. EUR	Podejście dochodowe	Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 (3,76 EUR/ m2)	Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa
		Stopa kapitalizacji 4,25% - 4,5% (4,38%)	Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa
(ii) grunt objęty pozwoleniem na budowę
52

Informacje o wycenie wartości godziwej przy użyciu istotnych niemożliwych do zaobserwowania danych wejściowych (Poziom 3)

Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2021 r.

Podejście do wyceny	Dane niemożliwe do zaobserwowania	Zakres danych niemożliwych do zaobserwowania (średnia ważona prawdopodo-bieństwami)	Relacje pomiędzy niemożliwymi do zaobserwowania danymi a wartością godziwą
Park Logistyczny MLP Czeladź
(i) budynki magazynowo-biurowe 14 270 tys. EUR	Podejście dochodowe	Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 (3,69 EUR/ m2)	Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa
		Stopa kapitalizacji 4% - 4,5% (4,25%)	Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa
(ii) grunt objęty pozwoleniem na budowę 10 730 tys. EUR	Podejście pozostałościowe	Skapitalizowany dochód netto (a)	Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa
		Koszty budowy (b)	Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa
Park Logistyczny MLP Unna
(i) grunt objęty pozwoleniem na budowę 25 000 tys. EUR	Podejście pozostałościowe	Skapitalizowany dochód netto (a)	Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa
		Koszty budowy (b)	Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa
Park Logistyczny MLP Bucharest West
(i) budynki magazynowo-biurowe 10 10 tys. EUR	Podejście dochodowe	Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 (3,06 EUR/ m2)	Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa
		Stopa kapitalizacji (9,25%)	Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa
(ii) rezerwa gruntu 5 110 tys. EUR	Podejście porównawcze	Cena za 1 mkw 37 EUR/ m2 (171 PLN/ m2)	Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa
Park Logistyczny MLP Poznań West
(i) budynki magazynowo-biurowe 39 780 tys. EUR	Podejście dochodowe	Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 (4,64 EUR/ m2)	Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa
		Stopa kapitalizacji 4% - 5% (4,5%)	Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa
(ii) grunt objęty pozwoleniem na budowę 31 490 tys. EUR	Podejście pozostałościowe	Skapitalizowany dochód netto (a)	Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa
		Koszty budowy (b)	Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa
Park Logistyczny MLP Łódź
(i) rezerwa gruntu 2 580 tys. EUR	Podejście porównawcze	Cena za 1 m2 30 EUR/ m2 (136 PLN/ m2)	Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa
(iii) grunt objęty pozwoleniem na budowę 17 640 tys. EUR	Podejście pozostałościowe	Skapitalizowany dochód netto (a)	Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa
		Koszty budowy (b)	Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa
Park Logistyczny MLP Wrocław West
(i) budynki magazynowo-biurowe 11 270 tys. EUR	Podejście dochodowe	Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 (6,19 EUR/ m2)	Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa
		Stopa kapitalizacji (5%)	Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa
(i) rezerwa gruntu 4 490 tys. EUR	Podejście porównawcze	Cena za 1 m2 60 EUR/ m2 (275,00 PLN/ m2)	Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa
Park Logistyczny Business Park Poznań
(i) budynki magazynowo-biurowe 9 710 tys. EUR	Podejście dochodowe	Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 (3,06 EUR/ m2)	Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa
		Stopa kapitalizacji 6,25% - 8% (7,13%)	Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa
(ii) rezerwa gruntu 1 060 tys. EUR	Podejście porównawcze	Cena za 1 m2 70,44 EUR/ m2 (324 PLN/ m2)	Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa
Park Logistyczny Business Park Berlin
(i) budynki magazynowo-biurowe 23 600 tys. EUR	Podejście dochodowe	Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 (6,54 EUR/ m2)	Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa
		Stopa kapitalizacji (3,6%)	Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa
(i) grunt objęty pozwoleniem na budowę 3 350 tys. EUR	Podejście pozostałościowe	Skapitalizowany dochód netto (a)	Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa
		Koszty budowy (b)	Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa
Park Logistyczny Business Park Vienna
(i) rezerwa gruntu 22 400 tys. EUR	Podejście porównawcze	Cena za 1 m2 228 EUR/m2 (1049 PLN/m2)	Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa
Park Logistyczny Business Park Schalke
(i) rezerwa gruntu 13 600 tys. EUR	Podejście porównawcze	Cena za 1 m2 120 EUR/m2 (553 PLN/m2)	Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa

721 990 tys. EUR - Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2021 r.

(a) Szacunkowy skapitalizowany dochód netto: skalkulowany w oparciu o szacunkowe stawki najmu i stopy kapitalizacji.
(b) Szacunkowy koszt budowy: koszty budowy dla projektu skalkulowane o szacunkowy kosztorys dla tego typu projekt.

Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2020 r.

Podejście do wyceny	Dane niemożliwe do zaobserwowania	Zakres danych niemożliwych do zaobserwowania (średnia ważona prawdopodo-bieństwami)	Relacje pomiędzy niemożliwymi do zaobserwowania danymi a wartością godziwą
Park Logistyczny MLP Pruszków I
(i) budynki magazynowo-biurowe 92 210 tys. EUR	Podejście dochodowe	Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 (3,36 EUR/m2)	Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa
		Stopa kapitalizacji 5,75% - 8% (6,88%)	Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa
Park Logistyczny MLP Pruszków II
(i) budynki magazynowo-biurowe 127 853 tys. EUR	Podejście dochodowe	Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 3,38 - 4,63 EUR/m2 (3,76 EUR/m2)	Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa
		Stopa kapitalizacji 5,5% - 8% (6,75%)	Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa
(ii) parking 3 117 tys. EUR	Podejście dochodowe	Miesięczny czynsz 7,89 - 11,66 tys. EUR (9,77 tys. EUR)	Im wyższy czynsz, tym wyższa wartość godziwa
		Stopa kapitalizacji 6,5% - 8% (7,25%)	Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa
(iii) grunt objęty pozwoleniem na budowę 14 510 tys. EUR	Podejście pozostałościowe	Skapitalizowany dochód netto (a)	Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa
		Koszty budowy (b)	Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa
Park Logistyczny MLP Poznań
(i) budynki magazynowo-biurowe 29 170 tys. EUR	Podejście dochodowe	Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 3,50 - 3,80 EUR/m2 (3,67 EUR/m2)	Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa
		Stopa kapitalizacji 6,5% - 7,25% (6,88%)	Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa
(ii) grunt objęty pozwoleniem na budowę 5 290 tys. EUR	Podejście pozostałościowe	Skapitalizowany dochód netto (a)	Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa
		Koszty budowy (b)	Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa
Park Logistyczny MLP Lublin
(i) budynki magazynowo-biurowe 34 520 tys. EUR	Podejście dochodowe	Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 3,66 - 3,80 EUR/m2 (3,73 EUR/m2)	Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa
		Stopa kapitalizacji 5,75%	Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa
(ii) rezerwa gruntu 90 tys. EUR	Podejście porównawcze	Cena za 1 mkw 45,07 EUR/m2 (208,00 PLN/m2)	Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa
Park Logistyczny MLP Teresin
(i) budynki magazynowo-biurowe 17 000 tys. EUR	Podejście dochodowe	Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 (2,92 EUR/m2)	Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa
		Stopa kapitalizacji 6,75% - 7,25% (7,00%)	Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa

145 480 tys. EUR - Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2020 r.# Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Park Logistyczny MLP Wrocław

(i) budynki magazynowo-biurowe 28 640 tys. EUR
Podejście dochodowe
Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 3,24 - 4,25 EUR/m2 (3,68 EUR/m2)
Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa
Stopa kapitalizacji 5,5% - 6,5% (6,00%)
Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa

(ii) grunt objęty pozwoleniem na budowę 2 340 tys. EUR
Podejście pozostałościowe
Skapitalizowany dochód netto (a)
Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa
Koszty budowy (b)
Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa

30 980 tys. EUR

Park Logistyczny MLP Czeladź

(i) budynki magazynowo-biurowe 12 970 tys. EUR
Podejście dochodowe
Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 (3,88 EUR/m2)
Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa
Stopa kapitalizacji 5,5% - 6,5% (6,00%)
Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa

(ii) grunt objęty pozwoleniem na budowę 58

Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.
Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

6 200 tys. EUR
Podejście pozostałościowe
Skapitalizowany dochód netto (a)
Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa
Koszty budowy (b)
Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa

19 170 tys. EUR

Park Logistyczny MLP Unna

(i) grunt objęty pozwoleniem na budowę 20 700 tys. EUR
Podejście pozostałościowe
Skapitalizowany dochód netto (a)
Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa
Koszty budowy (b)
Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa

20 700 tys. EUR

Park Logistyczny MLP Bucharest West

(i) budynki magazynowo-biurowe 11 504 tys. EUR
Podejście dochodowe
Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 4,00 - 4,05 EUR/m2 (4,03 EUR/m2)
Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa
Stopa kapitalizacji 8,25% - 8,5% (8,38%)
Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa

(ii) rezerwa gruntu 4 679 tys. EUR
Podejście porównawcze
Cena za 1 mkw 34 EUR/m2
Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa (156,90 PLN/m2)

16 183 tys. EUR

Park Logistyczny MLP Poznań West

(i) budynki magazynowo-biurowe 17 770 tys. EUR
Podejście dochodowe
Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 3,25 - 6,35 EUR/m2 (4,80 EUR/m2)
Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa
Stopa kapitalizacji 5,75% - 6,5% (6,13%)
Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa

(ii) grunt objęty pozwoleniem na budowę 4 250 tys. EUR
Podejście pozostałościowe
Skapitalizowany dochód netto (a)
Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa
Koszty budowy (b)
Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa

22 020 tys. EUR

Park Logistyczny MLP Łódź

(i) rezerwa gruntu 3 040 tys. EUR
Podejście porównawcze
Cena za 1 m2 18,20 EUR/m2
Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa (84,00 PLN/m2)

3 040 tys. EUR

Park Logistyczny MLP Wrocław West

(i) rezerwa gruntu 5 320 tys. EUR
Podejście porównawcze
Cena za 1 m2 60,24 EUR/m2
Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa (278,00 PLN/m2)

5 320 tys. EUR

Park Logistyczny Poznań Business Park

(i) budynki magazynowo-biurowe 6 120 tys. EUR
Podejście dochodowe
Miesięczna stawka czynszu za 1 m2 (2,63 EUR/m2)
Im wyższa stawka czynszu, tym wyższa wartość godziwa
Stopa kapitalizacji 7% - 8% (7,5%)
Im niższa stopa kapitalizacji, tym wyższa wartość godziwa

(ii) rezerwa gruntu 970 tys. EUR
Podejście porównawcze
Cena za 1 m2 (64,79 EUR/m2)
Im wyższa cena za 1 m.kw., tym wyższa wartość godziwa (299 PLN/m2)

7 090 tys. EUR

Park Logistyczny Business Park Berlin

(i) grunt objęty pozwoleniem na budowę 9 950 tys. EUR
Podejście pozostałościowe
Skapitalizowany dochód netto (a)
Im niższy szacunkowy skapitalizowany dochód netto, tym niższa wartość godziwa
Koszty budowy (b)
Im wyższe szacunkowe koszty budowy, tym niższa wartość godziwa

9 950 tys. EUR

491 093 tys. EUR

(a) Szacunkowy skapitalizowany dochód netto: skalkulowany w oparciu o szacunkowe stawki najmu i stopy kapitalizacji
(b) Szacunkowy koszt budowy: koszty budowy dla projektu skalkulowane o szacunkowy kosztorys dla tego typu projektu

13. Podatek odroczony

	Wartość netto na dzień 31 grudnia
	2021	2020	2021	2020	2021	2020
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego			310	697	194	100
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego					310	697
Nieruchomości inwestycyjne			310	697	194	100
Kredyty, pożyczki udzielone i otrzymane	6 535	11 276			(6 535)	(11 276)
Instrumenty pochodne	950	2 987			(950)	(2 987)
Pozostałe	6 646	1 713			(6 646)	(1 713)
Straty podatkowe podlegające odliczeniu w przyszłych okresach	6 231	2 842			(6 231)	(2 842)
Odsetki od obligacji	482	459			(482)	(459)
Aktywa / rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	20 844	19 277	310 697	194 100	289 853	174 823

na dzień 31 grudnia

	2021	2020
W tym: Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego	(4 327)	(5 355)
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	294 180	178 289

Nierozpoznane aktywo z tytułu podatku odroczonego na stracie podatkowej na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosło 16 707 tys. PLN. Na podstawie przygotowanych przez Grupę budżetów podatkowych, Zarząd uznaje za zasadne rozpoznanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na stracie podatkowej w kwocie wykazywanej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

	1 stycznia 2020 r.	zmiany ujęte w wyniku finansowym	zmiany ujęte w innych całkowitych dochodach	różnice kursowe z przeliczenia	31 grudnia 2020 r.
Nieruchomości inwestycyjne	148 706	44 855	-	539	194 100
Kredyty, pożyczki udzielone i otrzymane	575	(11 851)	-	-	(11 276)
Instrumenty pochodne	(1 574)	3	(1 416)	-	(2 987)
Pozostałe	(971)	(742)	-	-	(1 713)
Straty podatkowe podlegające odliczeniu w przyszłych okresach	(3 848)	1 006	-	-	(2 842)
Odsetki od obligacji	(93)	(366)	-	-	(459)
	142 795	32 905	(1 416)	539	174 823
	1 stycznia 2021 r.	zmiany ujęte w wyniku finansowym	zmiany ujęte w innych całkowitych dochodach	różnice kursowe z przeliczenia	31 grudnia 2021 r.
Nieruchomości inwestycyjne	194 100	116 552	-	45	310 697
Kredyty, pożyczki udzielone i otrzymane	(11 276)	4 741	-	-	(6 535)
Instrumenty pochodne	(2 987)	-	2 037	-	(950)
Pozostałe	(1 713)	(4 918)	-	(15)	(6 646)
Straty podatkowe podlegające odliczeniu w przyszłych okresach	(2 842)	(3 389)	-	-	(6 231)
Odsetki od obligacji	(459)	(23)	-	-	(482)
	174 823	112 963	2 037	30	289 853

14. Inwestycje oraz pozostałe inwestycje na dzień 31 grudnia

	2021	2020
Inne inwestycje długoterminowe	33 315	28 674
Pożyczki długoterminowe udzielone jednostkom powiązanym	20 572	24 539
Pozostałe inwestycje długoterminowe	53 887	53 213
Pożyczki krótkoterminowe udzielone jednostkom powiązanym	-	7 958
Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym	71 380	20 000
Inwestycje krótkoterminowe	71 380	27 958
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	3 501	10 108
Inne inwestycje krótkoterminowe	3 501	10 108

Inne inwestycje długoterminowe stanowią środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w części długoterminowej w kwocie 33 315 tys. zł. Na kwotę tą składają się: (i) środki pieniężne w wysokości 17 394 tys.zł, które zostały wydzielone zgodnie z postanowieniami umów kredytowych w celu zabezpieczenia płatności rat kapitałowo-odsetkowych, (ii) kwota 6 126 tys. PLN będąca lokatą utworzoną z kaucji zatrzymanej od najemcy, (iii) środki wydzielone na rachunku CAPEX w wysokości 4 480 tys. PLN, (iv) inne kaucje zatrzymane w wysokości 2 587 tys. PLN, (v) gwarancja bankowa w wysokości 2 728 tys. PLN. Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym stanowią środki pieniężne ulokowane w specjalistycznym funduszu inwestycyjnym otwartym. Inne inwestycje krótkoterminowe stanowią m.in. środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w części krótkoterminowej w kwocie 3 501 tys. PLN. Na kwotę tą składają się: (i) krótkoterminowa część kaucji zatrzymanych w kwocie 1 907 tys. PLN, (ii) krótkoterminowa część środków wydzielonych zgodnie z postanowieniami umów kredytowych w kwocie 1 594 tys. PLN.

14.1. Zmiana aktywów finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej

Aktywa z tytułu pożyczek udzielonych

	Wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku		Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku
	32 497	Naliczenie odsetek od pożyczki	246
		Spłata odsetek od pożyczki	(2 792)
		Spłata kapitału pożyczki	(9 336)
		Różnice kursowe zrealizowane	34
		Zmiana wyceny bilansowej	(77)
			20 572
Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.
Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

15. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe na dzień 31 grudnia 2021

	2021	2020
Z tytułu dostaw i usług	18 104	13 428
Rozrachunki inwestycyjne	2 147	266
Rozliczenia międzyokresowe	8 046	16 133
Zaliczka na zakup gruntu	9 294	33 971
Z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych	36 755	18 632
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	74 346	82 430
Z tytułu podatku dochodowego	2 003	807
Należności krótkoterminowe	76 349	83 237

Należności od jednostek powiązanych zostały przedstawione w nocie 27. Grupa stosuje matrycę odpisów do wyliczenia oczekiwanych strat kredytowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego i przedziałów przeterminowania. Grupa stwierdziła, że ma następujące homogeniczne grupy należności: należności od najemców oraz należności z tytułu umowy deweloperskiej. Strukturę wiekową należności z tytułu dostaw i usług, a także wysokość odpisów aktualizujących prezentuje poniższa tabela.

	na dzień 31 grudnia 2021		2020
	Należności brutto	Odpis aktualizujący	Należności brutto	Odpis aktualizujący
Należności nieprzeterminowane	10 978	-	6 979	-
Przeterminowane:
od 1 do 90 dni	4 205	-	3 438	-
od 91 do 180 dni	295	-	1 306	-
powyżej 180 dni	5 333	(2 707)	6 222	(4 517)
Łącznie należności	20 811	(2 707)	17 945	(4 517)

	2021	2020
Odpis aktualizujący należności na dzień 1 stycznia	(4 517)	(7 324)
Rozwiązanie odpisu aktualizującego	-	3
Wykorzystanie odpisu aktualizującego	1 810	2 804
Odpis aktualizujący należności na dzień 31 grudnia	(2 707)	(4 517)

65
Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.
Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
• Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

16. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 31 grudnia 2021

	2021	2020
Środki pieniężne w kasie	44	52
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	177 190	162 957
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w Skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej	177 234	163 009
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w Skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	177 234	163 009

Środki pieniężne na rachunkach bankowych są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w Skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe o początkowym okresie zapadalności do 3 miesięcy. Odpisy z tytułu utraty wartości środków pieniężnych i ekwiwalentów ustalono indywidualnie dla każdego salda dotyczącego danej instytucji finansowej. Do oceny ryzyka kredytowego użyto zewnętrzne ratingi banków oraz publicznie dostępne informacje dotyczące wskaźników niewypełnienia zobowiązania dla danego ratingu ustalone przez zewnętrzne agencje. Analiza wykazała, iż aktywa te mają niskie ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy. Grupa skorzystała z uproszczenia dozwolonego przez standard i odpis z tytułu utraty wartości ustalono na podstawie 12-miesięcznych strat kredytowych. Kalkulacja odpisu wykazała nieistotną kwotę odpisu z tytułu utraty wartości.

17. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych

17.1. Przepływy z tytułu kredytów i pożyczek za rok zakończony 31 grudnia 2021

	2021	2020
Przepływy pieniężne z tytułu zaciągniętych kredytów	436 086	94 368
Przepływy pieniężne z tytułu zaciągniętych pożyczek	-	48
Razem przepływy pieniężne z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek	436 086	94 416
Eliminacja pożyczek otrzymanych z Fenix Polska Sp. z o.o.	-	(48)
Przepływy pieniężne z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek	436 086	94 368
Przepływy pieniężne z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek - wartość wykazana w Skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	436 086	94 368

	za rok zakończony 31 grudnia 2021	2020
Przepływy pieniężne z tytułu spłaconych rat kredytów	(220 222)	(23 682)
Przepływy pieniężne z tytułu spłaconych pożyczek	(4 534)	(15 810)
Razem przepływy pieniężne z tytułu spłaconych kredytów i pożyczek	(224 756)	(39 492)
Eliminacja spłaconych pożyczek otrzymanych z Fenix Polska Sp. z o.o.	-	15 529
Przepływy pieniężne z tytułu wydatków poniesionych na spłatę kredytów i pożyczek	(224 756)	(23 963)
Przepływy pieniężne z tytułu wydatków poniesionych na spłatę kredytów i pożyczek - wartość wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	(224 756)	(23 963)

	za rok zakończony 31 grudnia 2021	2020
Przepływy pieniężne z tytułu udzielonych pożyczek	-	(4 850)
Przepływy pieniężne z tytułu udzielonych pożyczek - wartość wykazana w Skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	-	(4 850)

	za rok zakończony 31 grudnia 2021	2020
Przepływy pieniężne z tytułu spłaty udzielonych pożyczek	9 336	15 775
Eliminacja spłaconych pożyczek otrzymanych z Fenix Polska Sp. z o.o.	-	(15 529)
Przepływy pieniężne z tytułu spłaty udzielonych pożyczek	9 336	246
Przepływy pieniężne z tytułu spłaty udzielonych pożyczek - wartość wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	9 336	246

66
Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.
Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
• Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

17.2. Zmiana stanu należności za rok zakończony 31 grudnia 2021

	2021	2020
Zmiana stanu zapasów	35	(6)
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	8 084	(15 302)
Zmiana stanu aktywów z tytułu niezakończonych umów budowlanych	6 403	(6 403)
Rozliczenie zaliczki na poczet dywidendy dla akcjonariuszy	-	(3 985)
Eliminacja zapłaconej zaliczki na zakup gruntu	9 294	33 971
Zmiana stanu należności	23 816	8 275
Zmiana stanu należności wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	23 816	8 275

17.3. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i pozostałych za rok zakończony 31 grudnia 2021

	2021	2020
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	50 957	(51 180)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	4 129	664
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu kaucji inwestycyjnych i gwarancyjnych	1 035	(3 194)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	5 910	12 375
Wyłączenie zmiany stanu zobowiązań inwestycyjnych	(2 344)	41 866
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i pozostałych	59 687	531
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i pozostałych wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	59 687	531

67
Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.
Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
• Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

18. Kapitał własny

18.1. Kapitał zakładowy na dzień 31 grudnia 2021

	2021	2020
Kapitał zakładowy
Akcje zwykłe serii A	11 440 000	11 440 000
Akcje zwykłe serii B	3 654 379	3 654 379
Akcje zwykłe serii C	3 018 876	3 018 876
Akcje zwykłe serii D	1 607 000	1 607 000
Akcje zwykłe serii E	1 653 384	-
Akcje zwykłe razem	21 373 639	19 720 255
Wartość nominalna 1 akcji	0,25	0,25

Na dzień 31 grudnia 2021 roku kapitał zakładowy Jednostki Dominującej wynosił 5 343 409,75 zł i dzielił się na 21 373 639 akcji uprawniających do 21 373 639 głosów na Walnym Zgromadzeniu. Wszystkie akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,25 zł i zostały w pełni opłacone. Dnia 29 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie MLP Group S.A. podjęło uchwałę zmieniającą statut Spółki w związku ze zmieniającą się sytuacją rynkową oraz w celu zapewnienia elastycznego podejścia i umożliwienia Spółce szybkiego reagowania, w szczególności umożliwiającego Spółce dokonywanie inwestycji. Na mocy niniejszej uchwały, Zarząd Spółki został upoważniony do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 815.096 PLN ("Kapitał Docelowy") przez okres nie dłuższy niż 3 lata, licząc od dnia zarejestrowania przez właściwy sąd rejestrowy zmiany Statutu. Zarząd może wykonywać przyznane mu upoważnienie przez dokonanie jednego lub kilku kolejnych podwyższeń kapitału zakładowego w drodze przeprowadzenia jednej lub więcej emisji akcji, w granicach kwoty Kapitału Docelowego.# Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Podwyższenie kapitału zakładowego w granicach Kapitału Docelowego może być dokonane wyłącznie za wkłady pieniężne. Akcje emitowane na podstawie upoważnienia Zarządu, w ramach Kapitału Docelowego, nie będą posiadać jakiegokolwiek uprzywilejowania w stosunku do istniejących akcji. Niniejsze upoważnienie nie obejmuje uprawnienia do podwyższenia kapitału zakładowego ze środków własnych Spółki.

Dnia 5 maja 2021 roku Jednostka Dominująca wyemitowała 1 653 384 akcji zwykłych serii E o łącznej wartości nominalnej 413 346 zł. Wszystkie akcje serii E posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,25 zł i zostały w pełni opłacone. Łącznia ilość akcji, po rejestracji w KRS i KDPW, wynosi 21 373 639 sztuk i uprawnia do 21 373 639 głosów na Walnym Zgromadzeniu.

Dnia 31 maja 2021 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego dla Spółki podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 4 930 063,75 zł do kwoty 5 343 409,75 zł. Akcje zwykłe na okaziciela serii E, o wartości nominalnej 0,25 zł każde, zostały wprowadzone 16 czerwca 2021 roku do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW pod kodem ISIN PLMLPGR00017.

	na dzień 31 grudnia 2021		na dzień 31 grudnia 2020
	liczba akcji (w sztukach)	Wartość	liczba akcji (w sztukach)	Wartość
Ilość/wartość akcji na początek okresu	19 720 255	4 931	18 113 255	4 529
Emisja akcji	1 653 384	413	1 607 000	402
Ilość/wartość akcji na koniec okresu	21 373 639	5 344	19 720 255	4 931

Wykaz Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy na dzień zatwierdzenia sprawozdania przedstawiono w nocie 1.4.1.

19. Wynik netto oraz dywidenda przypadające na jedną akcję

Wynik netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie wyniku netto przypisanego akcjonariuszom Jednostki Dominującej za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.

	za rok zakończony 31 grudnia 2021	za rok zakończony 31 grudnia 2020
Wynik netto okresu obrotowego	480 470	170 369
Liczba wyemitowanych akcji (w sztukach)	21 373 639	19 720 255
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji (w sztukach)	20 679 218	18 225 745
Zysk na jedną akcję przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej w trakcie okresu (w zł na akcję):
- podstawowy	23,23	9,35
- rozwodniony	23,23	9,35

W prezentowanych okresach nie wystąpiły czynniki rozwadniające.

20. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych i pozostałe zobowiązania

20.1. Zobowiązania długoterminowe na dzień 31 grudnia 2021

	2021	2020
Kredyty zabezpieczone na majątku Grupy	1 004 285	761 745
Obligacje 1)	344 955	346 110
Zobowiązania z tytułu pożyczek	20 633	24 623
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych	1 369 873	1 132 478

W dniu 17 listopada 2021 roku Spółka wyemitowała w ramach oferty publicznej 20 000 sztuk obligacji na okaziciela serii D o wartości nominalnej 1 000 euro każda i łącznej wartości emisyjnej 20 000 000 EUR. Obligacje zostały wyemitowane jako niezabezpieczone. Cel emisji Obligacji nie został określony. Obligacje zostały zapisane w ewidencji prowadzonej przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. pod numerem ISIN PLMLPGR00090 i od 17 listopada 2021 roku są notowane w alternatywnym systemie obrotu Catalyst pod nazwą skróconą „MLP0524”. Obligacje posiadają zmienne oprocentowanie w wysokości stawki EURIBOR dla sześciomiesięcznych depozytów bankowych w EUR powiększonej o marżę. Termin wykupu obligacji serii D przypada 17 maja 2024 roku.

	na dzień 31 grudnia 2021	na dzień 31 grudnia 2020
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (PWUG) 2)	42 915	37 063
Zobowiązania z tytułu wyceny transakcji Swap	4 980	15 686
Kaucje inwestycyjne	2 625	3 713
Kaucje gwarancyjne od najemców i inne	7 719	5 596
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (samochody)	58	-
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	58 297	62 058

2) Grupa jest w trakcie postępowania sądowego odnośnie aktualizacji opłaty z tytułu wieczystego użytkowania gruntów. Na dzień publikacji raportu Zarząd MLP Group S.A. oszacował, w uzasadnionych przypadkach, rezerwę na część potencjalnych roszczeń wobec spółki MLP Pruszków III Sp. z o.o. Ustalona przez sąd kwota może mieć wpływ na wartość nieruchomości inwestycyjnych i zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.

20.2. Zobowiązania krótkoterminowe na dzień 31 grudnia 2021

	2021	2020
Kredyty krótkoterminowe oraz krótkoterminowa część kredytów zabezpieczona na majątku Grupy	26 702	28 418
Obligacje	94 520	2 420
Zobowiązania z tytułu pożyczek	-	3 147
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych	121 222	33 985

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek zabezpieczonych jak i niezabezpieczonych na majątku Grupy stanowią zobowiązania w stosunku do podmiotów powiązanych oraz zobowiązania do podmiotów niepowiązanych.

	na dzień 31 grudnia 2021	na dzień 31 grudnia 2020
Zobowiązania z tytułu wyceny transakcji SWAP	-	16
Zobowiązania z tytułu wyceny transakcji CAP	-	42
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	-	58

20.3. Zmiana zobowiązań finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej

Obligacje

	Wartość
Wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku	348 530
Emisja obligacji	93 304
Naliczone odsetki od obligacji	8 849
Zapłacone odsetki od obligacji	(8 860)
Zmiana wyceny bilansowej	(2 548)
Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku	439 475

Zobowiązania z tytułu pożyczek

	Wartość
Wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku	27 770
Spłata kapitału pożyczki	(4 534)
Naliczenie odsetek od pożyczki	256
Spłata odsetek od pożyczki	(2 820)
Różnice kursowe zrealizowane	36
Zmiana wyceny bilansowej	(75)
Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku	20 633

Zobowiązania z tytułu kredytów

	Wartość
Wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku	790 163
w tym wyłączona prowizja na dzień 31 grudnia 2020 roku	2 246
Naliczenie odsetek od kredytu	14 288
Spłata odsetek od kredytu	(14 363)
Naliczenie odsetek IRS	7 888
Spłata odsetek IRS	(7 898)
Zaciągnięcie kredytu	463 086
Spłata kapitału kredytu	(220 223)
Różnice kursowe zrealizowane	13 014
Zmiana wyceny bilansowej	(14 960)
Kapitalizacja odsetek od kredytów	100
Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku	1 030 987
w tym wyłączona prowizja na dzień 31 grudnia 2021 roku	2 354

Leasing finansowy (wieczyste użytkowanie gruntów)

	Wartość
Wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku	37 063
Podwyższenie opłaty za wieczyste użytkowanie gruntu w parku MLP Pruszków II	6 489
Roczna amortyzacja	(637)
Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku	42 915

20.4. Zobowiązania z tytułu obligacji

Instrument	Waluta	Wartość nominalna	Data wykupu	Oprocentowanie	Gwarancje i zabezpieczenia	Rynek notowań
Obligacje niepubliczne - seria A	EUR	20 000 000	11.05.2022	Euribor 6M + marża	Brak	Catalyst
Obligacje niepubliczne - seria B	EUR	10 000 000	11.05.2023	Euribor 6M + marża	Brak	Catalyst
Obligacje publiczne - seria C	EUR	45 000 000	19.02.2025	Euribor 6M + marża	brak	Catalyst
Obligacje publiczne - seria D1)	EUR	20 000 000	17.05.2024	Euribor 6M + marża	brak	Catalyst

1) Zgodnie z uchwałą Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych S.A. z dnia 12 listopada 2021 r., Zarząd Giełdy postanowił wprowadzić do alternatywnego systemu obrotu Catalyst 20 000 obligacji na okaziciela serii D Spółki MLP Group S.A. o wartości nominalnej 1 000 EUR każda. Dzień 17 listopada był pierwszym dniem notowania w alternatywnym systemie obrotu Catalyst. Obligacje są notowane w systemie ciągłych notowań pod nazwą skróconą " MLP0524".

20.5. Kredyty, pożyczki zabezpieczone i niezabezpieczone na majątku Grupy na dzień 31 grudnia 2021

	waluta	efektywna stopa (%)	rok wygaśnięcia	w walucie *	w PLN	rok wygaśnięcia	w walucie *	w PLN
				na dzień 31 grudnia 2021		na dzień 31 grudnia 2020
Kredyty zabezpieczone na majątku Grupy:
Kredyt inwestycyjny PKO BP S.A.	EUR	Euribor 3M+margin	2028	2 893	13 305	2028	3 063	14 134
Kredyt inwestycyjny PKO BP S.A.	EUR	Euribor 3M+margin	2027	1 813	8 341	2027	1 919	8 854
Kredyt inwestycyjny PKO BP S.A.	EUR	Euribor 3M+margin	2027	981	4 513	2027	1 033	4 765
Kredyt inwestycyjny ING Bank Śląski S.A., PKO BP S.A. i ICBC (Europe) S.A. Oddział w Polsce	EUR	Euribor 3M+margin	2025	88 764	406 729	2025	90 642	416 319
Kredyt inwestycyjny PEKAO S.A.	EUR	EURIBOR 1M +marża	-	-	-	2025	5 656	26 099
Kredyt inwestycyjny PEKAO S.A.	EUR	EURIBOR 1M +marża	-	-	-	2028	3 197	14 751
Kredyt inwestycyjny PEKAO S.A.	EUR	EURIBOR 1M +marża	-	-	-	2029	4 142	19 114
Kredyt obrotowy (VAT) ING Bank Śląski S.A.	PLN	Wibor 1M+marża	-	-	-	2021	-	1 151
Kredyt inwestycyjny PKO BP S.A. i BGŻ BNP Paribas S.A.	EUR	EURIBOR 3M +marża	2027	65 050	298 930	-	-	-
Kredyt inwestycyjny PEKAO S.A.	EUR	EURIBOR 1M +marża	-	-	-	2030	5 751	26 541
Kredyt inwestycyjny PEKAO S.A.	EUR	EURIBOR 1M +marża	-	-	-	2030	4 399	20 301
Kredyt inwestycyjny BNP Paribas Bank Polska S.A.

Nazwa pożyczkodawcy	Waluta	Oprocentowanie	Termin wygaśnięcia	Kwota w walucie	Kwota w PLN	Termin wygaśnięcia	Kwota w walucie	Kwota w PLN
Kredyt inwestycyjny BNP Paribas Bank Polska S.A.	EUR	EURIBOR 3M +marża	2029	7 423	34 142	2029	7 696	35 514
Kredyt inwestycyjny ING Bank Śląski S.A.	EUR	EURIBOR 3M +marża	2029	10 717	49 057	2029	11 140	51 143
Kredyt inwestycyjny PKO BP S.A.	EUR	EURIBOR 1M +marża	2024	3 234	14 875	2024	1 837	8 478
Kredyt inwestycyjny PEAKO S.A.	EUR	EURIBOR 3M +marża	-	-	-	2030	11 080	51 133
Kredyt inwestycyjny ING Bank Śląski S.A.	EUR	EURIBOR 1M +marża	2029	11 362	51 982	-	-	-
Kredyt inwestycyjny ING Bank Śląski S.A.	EUR	EURIBOR 1M +marża	2024	1 696	7 799	2024	1 717	7 922
Kredyt inwestycyjny ING Bank Śląski S.A.	EUR	EURIBOR 3M +marża	2024	4 247	19 535	2024	4 260	19 660
Kredyt inwestycyjny PKO BP S.A.	EUR	EURIBOR 1M +marża	2026	6 915	31 807	-	-	-
Kredyt inwestycyjny ING Bank Śląski S.A.	EUR	EURIBOR 3M +marża	2024	4 882	22 453	2024	5 108	23 573
Kredyt inwestycyjny PEKAO S.A.	EUR	EURIBOR 1M +marża	-	-	-	2028	7 505	34 636
Kredyt inwestycyjny PEKAO S.A.	EUR	EURIBOR 1M +marża	-	-	-	2029	1 316	6 075
Kredyt inwestycyjny OTP Bank Romania S.A.	EUR	EURIBOR 3M +marża	2031	4 056	18 595	-	-	-
Kredyt budowalny Bayerische Landesbank	EUR	marża	2029	10 637	48 924	-	-	-
Razem kredyty:					1 030 987			790 163

* Salda kredytów w EUR prezentowane są bez pomniejszenia o salda prowizji.

73 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

	na dzień 31 grudnia 2021		na dzień 31 grudnia 2020
	waluta	efektywna stopa (%)	rok wygaśnięcia	w walucie
Pożyczki niezabezpieczone na majątku Grupy:
Fenix Polska S.A.	PLN	WIBOR 3M +marża	2032	-
Fenix Polska S.A.	PLN	WIBOR 3M +marża	2032	-
Fenix Polska S.A.	PLN	WIBOR 3M +marża	-	-
Fenix Polska S.A.	PLN	WIBOR 3M +marża	-	-
Fenix Polska S.A.	PLN	WIBOR 3M +marża	2025	-
Fenix Polska S.A.	PLN	WIBOR 3M +marża	2027	-
Fenix Polska S.A.	PLN	WIBOR 3M +marża	-	-
Fenix Polska S.A.	PLN	WIBOR 3M +marża	2026	-
Fenix Polska S.A.	PLN	WIBOR 3M +marża	-	-
Fenix Polska S.A.	EUR	EURIBOR 3M +marża	-	-
Fenix Polska S.A.	EUR	EURIBOR 3M +marża	-	-
Fenix Polska S.A.	PLN	WIBOR 3M +marża	2025	-
Fenix Polska S.A.	PLN	WIBOR 3M +marża	-	-
Fenix Polska S.A.	EUR	EURIBOR 1M +marża	2029	1 950
Razem pożyczki:
Razem kredyty i pożyczki zabezpieczone i niezabezpieczone na majątku Grupy

74 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

21. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

	na dzień 31 grudnia 2021	na dzień 31 grudnia 2020
Fundusze specjalne	157	157
Rezerwa na premie	5 771	1 642
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	5 928	1 799

22. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

	na dzień 31 grudnia 2021	na dzień 31 grudnia 2020
Z tytułu dostaw i usług	12 135	14 993
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	3 321	619
Z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych	5 251	3 925
Z tytułu niezafakturowanych dostaw i usług	11 578	9 726
Zobowiązania inwestycyjne, z tytułu kaucji gwarancyjnych i inne	76 038	27 742
Rezerwa na koszty napraw	-	361
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	108 323	57 366
Z tytułu podatku dochodowego	3 210	3 238
Zobowiązania krótkoterminowe	111 533	60 604

Grupa nie posiada nieuregulowanych zobowiązań wobec podmiotów powiązanych na dzień 31.12.2021 r.

Poniższa tabela przedstawia strukturę wiekową zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań:

	na dzień 31 grudnia 2021	na dzień 31 grudnia 2020
Zobowiązania bieżące	101 604	59 771
Przeterminowane od 1 do 90 dni	8 122	2 251
Przeterminowane od 91 do 180 dni	1	-
Przeterminowane powyżej 180 dni	368	109
Łącznie zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	110 095	62 131

Powyższa struktura wiekowa zobowiązań zawiera również zobowiązania długoterminowe.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach od 30 do 60 dni. Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane, ze średnim jednomiesięcznym terminem płatności. Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach wynikających z przepisów podatkowych. Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane na podstawie zaakceptowanych not odsetkowych.

75 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

23. Instrumenty finansowe

23.1. Wycena instrumentów finansowych

Na dzień 31 grudnia 2021 roku i na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość godziwa i wartość wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywów i zobowiązań finansowych są sobie równe. Przy wycenie wartości godziwej przyjęto następujące założenia:

środki pieniężne i ich ekwiwalenty: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu,
należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu,
pożyczki udzielone: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, jest ona bliska wartości godziwej ze względu na zmienne oprocentowanie tych instrumentów zbliżone do oprocentowania rynkowego,
kredyty bankowe, pożyczki otrzymane oraz obligacje: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, jest ona bliska wartości godziwej ze względu na zmienne oprocentowanie tych instrumentów zbliżone do oprocentowania rynkowego,
zobowiązania z tytułu wyceny transakcji SWAP i CAP: wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody, ustalane w oparciu o referencje do instrumentów notowanych na aktywnym rynku.

23.1.1 Aktywa finansowe

	na dzień 31 grudnia 2021	na dzień 31 grudnia 2020
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	177 234	163 009
Pożyczki i należności, w tym:
– Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	20 251	13 694
– Pożyczki udzielone	20 572	32 497
– Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym	71 380	20 000
– Inne inwestycje długoterminowe	33 315	28 674
– Inne inwestycje krótkoterminowe	3 501	10 108
Suma	326 253	267 982
Aktywa finansowe razem	326 253	267 982

76 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Wycena aktywów według zamortyzowanego kosztu na dzień 31 grudnia 2021:

	Stopień 1	Stopień 2	Stopień 3
Wartość brutto	306 002	22 958	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	177 234	-	-
Pożyczki i należności, w tym:
– Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	22 958	-
– Pożyczki udzielone	20 572	-	-
– Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym	71 380	-	-
– Inne inwestycje długoterminowe	33 315	-	-
– Inne inwestycje krótkoterminowe	3 501	-	-
Odpisy aktualizujące (MSSF 9)	-	(2 707)	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	-
Pożyczki i należności, w tym:
– Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	(2 707)	-
Wartość bilansowa (MSSF 9)	306 002	20 251	-

Wycena aktywów według zamortyzowanego kosztu na dzień 31 grudnia 2020:

	Stopień 1	Stopień 2	Stopień 3
Wartość brutto	254 288	18 211	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	163 009	-	-
Pożyczki i należności, w tym:
– Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	18 211	-
– Pożyczki udzielone	32 497	-	-
– Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym	20 000	-	-
– Inne inwestycje długoterminowe	28 674	-	-
– Inne inwestycje krótkoterminowe	10 108	-	-
Odpisy aktualizujące (MSSF 9)	-	(4 517)	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	-
Pożyczki i należności, w tym:
– Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	(4 517)	-
Wartość bilansowa (MSSF 9)	254 288	13 694	-

77 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

23.1.2 Zobowiązania finansowe

	na dzień 31 grudnia 2021	na dzień 31 grudnia 2020
Instrumenty finansowe zabezpieczające wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody:
Zobowiązania z tytułu wyceny transakcji Swap	4 980	15 702
Zobowiązania z tytułu wyceny transakcji CAP	-	42
Suma	4 980	15 744
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu:
Kredyty bankowe	1 030 987	790 163
Pożyczki otrzymane	20 633	27 770
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	110 095	61 770
Zobowiązania leasingowe	42 973	37 063
Obligacje	439 475	348 530
Suma	1 644 163	1 265 296
Zobowiązania finansowe razem	1 649 143	1 281 040

Wartość godziwa instrumentów finansowych zabezpieczających, na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosząca 4 980 tys. PLN, ustalana jest na podstawie innych notowań dających się zaobserwować bezpośrednio lub pośrednio (tzw. poziom 2). Informacje te dostarczane są przez banki i opierają się o referencje do instrumentów notowanych na aktywnym rynku. W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2021 roku nie było żadnych przekwalifikowań pomiędzy poziomami.

23.2. Pozostałe ujawnienia dotyczące instrumentów finansowych

Zabezpieczenia

Informacja dotycząca zabezpieczeń została ujawniona w nocie 26.

Rachunkowość zabezpieczeń

Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

MLP Pruszków I Sp. z o.o. zawarła umowy zamiany stopy zmiennej na stałą z bankiem Bank Polska Kasa Opieki S.A. Dzięki zawartym umowom przyszłe płatności odsetek z tytułu kredytu naliczone według stopy zmiennej zostaną efektywnie zamienione na odsetki według harmonogramu z umów zamiany.

Nazwa Spółki	Pozycja zabezpieczona na dzień 31 grudnia 2021 roku w wysokości:	Instrument zabezpieczający - amortyzowany Interest Rate Swap o nominale bieżącym:	Wartość godziwa instrumentu zabezpieczającego (w tys. EUR) na dzień 31 grudnia	Wartość godziwa instrumentu zabezpieczającego (w tys. PLN) na dzień 31 grudnia
	w tys. EUR	w tys. PLN	2021	2020
MLP Pruszków I Sp. z o.o.	44 335	203 914	44 335	203 914
MLP Wrocław Sp. z o. o.	16 060	73 865	16 060	73 865
MLP Pruszków III Sp. z o.o.	22 786	104 803	22 786	104 803
MLP Gliwice Sp. z o. o.	17 338	79 742	17 338	79 742
MLP Poznań Sp. z o. o.	5 681	26 130	5 681	26 130
MLP Teresin Sp.z.o.o.	3 555	16 350	3 555	16 350
MLP Poznań II Sp. z o.o.	5 943	27 334	5 943	27 334
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.	13 891	63 892	13 891	63 892
MLP Pruszków V Sp.z o.o.	15 914	73 193	15 914	73 193
MLP Czeladź Sp. z o.o.	3 750	17 247	3 750	17 247
MLP Lublin Sp. z o.o.	18 037	82 961	18 037	82 961
MLP Poznań West II Sp. z o.o.	6 979	32 099	6 979	32 099
MLP Pruszków II Sp. z o.o.	7 983	36 718	7 983	36 718
Razem	182 252	838 248	182 252	838 248

Pozycja zabezpieczona i Instrument zabezpieczający - amortyzowany mogą odnosić się do wartości na dzień 31 grudnia 2021 roku.

Kwoty ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodach w 2021 roku:

Nazwa Spółki	Kwoty ujęte w kosztach finansowych - część nieefektywna instrumentu	Kwoty ujęte w kosztach finansowych - wynik odsetkowy	Kwoty ujęte w innych całkowitych dochodach
MLP Pruszków I Sp. z o.o.	-	-	3 660
MLP Pruszków III Sp. z o.o.	-	-	1 896
MLP Pruszków V Sp. z o.o.	-	-	1 194
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.	-	-	1 156
MLP Czeladź Sp. z o.o.	-	-	350
MLP Teresin Sp. z o.o.	-	42	146
MLP Poznań II Sp. z o.o.	-	-	228
MLP Poznań Sp. z o.o.	-	-	263
MLP Gliwice Sp. z o. o.	-	-	1 067
MLP Wrocław Sp. z o. o.	-	-	859
MLP Poznań West II Sp. z o.o.	-	-	(144)
MLP Pruszków II Sp. z o.o.	-	-	(316)
MLP Lublin Sp. z o.o.	-	-	363
Razem	-	42	10 722

Kwoty ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodach w 2020 roku:

Nazwa Spółki	Kwoty ujęte w kosztach finansowych - część nieefektywna instrumentu	Kwoty ujęte w kosztach finansowych - wynik odsetkowy	Kwoty ujęte w innych całkowitych dochodach
MLP Pruszków I Sp. z o.o.	-	-	(2 581)
MLP Pruszków III Sp. z o.o.	-	-	(1 341)
MLP Pruszków V Sp. z o.o.	-	-	(818)
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.	-	-	(1 113)
MLP Czeladź Sp. z o.o.	-	-	(307)
MLP Teresin Sp. z o.o.	-	(42)	24
MLP Poznań II Sp. z o.o.	-	-	(288)
MLP Poznań Sp. z o.o.	-	-	(30)
MLP Gliwice Sp. z o. o.	-	-	(359)
MLP Wrocław Sp. z o. o.	-	-	(498)
MLP Lublin Sp. z o.o.	16	-	(141)
Razem	16	(42)	(7 452)

23.3. Charakter i zakres ryzyk związanych z instrumentami finansowymi

Działalność Grupy wiąże się przede wszystkim z narażeniem na następujące rodzaje ryzyk finansowych:
* ryzyko płynności,
* ryzyko rynkowe (w tym walutowe i ryzyko stopy procentowej),
* ryzyko kredytowe.

23.3.1 Ryzyko płynności

Ryzyko płynności wynika przede wszystkim z możliwości wystąpienia trudności w obsłudze długoterminowych kredytów i pożyczek w przyszłości. Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności kredytów uwzględniając przepływy z tytułu odsetek:

Kredyty - oczekiwane płatności	do 1 roku	od 1 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
2021	43 878 608	338 456 207	1 108 423	1 108 423
2020	40 435 592	541 186 363	819 339	819 339

Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności obligacji:

Obligacje - oczekiwane płatności	do 1 roku	od 1 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
2021	94 520	344 955	-	439 475
2020	2 420	346 110	-	348 530

Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności odsetek z tytułu instrumentów pochodnych:

Instrumenty pochodne - oczekiwane płatności	do 1 roku	od 1 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
2021 wpływy	-	2 475 422	2 897	2 897
2021 wypływy	(4 752)	(2 981)	(144)	(7 877)
2021 przepływy netto	(4 752)	(506)	278	(4 980)
2020 wpływy	-	-	-	-
2020 wypływy	(4 217)	(11 456)	(29)	(15 702)
2020 przepływy netto	(4 217)	(11 456)	(29)	(15 702)

Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności pożyczek uwzględniając przepływy z tytułu odsetek:

Pożyczki - oczekiwane płatności	do 1 roku	od 1 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
2021	-	456 23 794	24 250	24 250
2020	3 189	10 151	16 363	29 703

Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności pozostałych zobowiązań długo- i krótkoterminowych, tj. zobowiązań z tytułu leasingu finansowego, transakcji SWAP, CAP, a także kaucji inwestycyjnych i gwarancyjnych od najemców i innych:

Oczekiwane płatności	do 1 roku	od 1 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
2021	-	10 797 47	500 58 297	58 297
2020	58 22	548 39 510	62 116	62 116

23.3.2 Ryzyko walutowe

Grupa w znacznym stopniu jest narażona na ryzyko walutowe, ze względu na fakt iż znaczna część aktywów i zobowiązań finansowych wyrażona jest w EUR i USD. Poniżej zaprezentowano strukturę walutową instrumentów finansowych w poszczególnych latach:

Struktura walutowa instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2021 roku (w tys. PLN):

	PLN	EUR	inne	Razem
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	65 626	109 628	1 980	177 234
Pożyczki i należności, w tym:
– Należności handlowe i inne należności	19 665	453 133	-	20 251
– Pożyczki udzielone	11 648	8 924	-	20 572
– Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym	71 380	-	-	71 380
– Inne inwestycje długoterminowe	15 388	17 927	-	33 315
– Inne inwestycje krótkoterminowe	603	2 898	-	3 501
Razem	184 310	139 830	2 113	326 253

Zobowiązania finansowe
Instrumenty finansowe zabezpieczające wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody:
Zobowiązania z tytułu wyceny transakcji Swap	-	4 980	-	4 980
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu:
Kredyty bankowe	-	1 030 987	-	1 030 987
Pożyczki otrzymane	11 663	8 970	-	20 633
Zobowiązania handlowe i pozostałe	36 332	73 641	122	110 095
Zobowiązania leasingowe	42 973	-	-	42 973
Obligacje	-	439 475	-	439 475
Razem	90 968	1 558 053	122	1 649 143

Struktura walutowa instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2020 roku (w tys. PLN):

	PLN	EUR	inne	Razem
Aktywa finansowe wycenione wg zamotyzowanego kosztu:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	144 899	16 715	1 395	163 009
Pożyczki i należności, w tym:
– Należności handlowe i inne należności	11 129	2 565	-	13 694
– Pożyczki udzielone	23 053	9 444	-	32 497
– Jednostki uczestnictwa w funduszu pieniężnym	20 000	-	-	20 000
– Inne inwestycje długoterminowe	9 499	19 175	-	28 674
– Inne inwestycje krótkoterminowe	1 349	8 759	-	10 108
Razem	209 929	56 658	1 395	267 982

Zobowiązania finansowe
Instrumenty finansowe zabezpieczające wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody:
Zobowiązania z tytułu wyceny transakcji Swap	-	15 702	-	15 702
Zobowiązania z tytułu wyceny transakcji CAP	-	42	-	42
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu:
Kredyty bankowe	1 151 789	012	-	790 163
Pożyczki otrzymane	18 283	9 487	-	27 770
Zobowiązania handlowe i pozostałe	29 635	32 135	-	61 770
Zobowiązania leasingowe *	37 063	-	-	37 063
Obligacje	-	348 530	-	348 530
Razem	86 132	1 194 908	-	1 281 040

Ze względu na otwartą krótką pozycję walutową Grupa jest szczególnie narażona na zmianę kursów EUR/PLN. Poniższa tabela przedstawia potencjalny wpływ na wyniki Grupy i jej kapitały jaki miałaby 5% deprecjacja PLN w stosunku do EUR jak i do USD.

Wpływ deprecjacji PLN na wyniki Grupy i jej kapitał własny (w tys. PLN)	na dzień 31 grudnia
	2021
Wzrost kursu EUR/PLN o 5%	(70 921)
Wzrost kursu USD/PLN o 5%	99

Deprecjacja waluty polskiej w stosunku do EUR o 5% wpływa niekorzystnie na wyniki Grupy, powodując wzrost kosztów obsługi zadłużenia ze względu na krótką pozycję walutową Grupy. Deprecjacja waluty polskiej w stosunku do USD o 5% wpływa korzystnie na wyniki Grupy, powodując wzrost przychodów odsetkowych z udzielonych pożyczek walutowych denominowanych w USD.

23.3.3 Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej jest związane przede wszystkim z zaciągniętymi pożyczkami i kredytami, a także wyemitowanymi obligacjami, opartymi o zmienną stopę procentową. Zamiana stopy procentowej oddziałuje na przepływy pieniężne związane z obsługą tych zobowiązań.W celu obniżenia ryzyka wahań stóp procentowych Grupa zawarła transakcje typu interest rate Swap z bankami finansującymi jej działalność. W poniższej tabeli zaprezentowano potencjalny wpływ na przepływy pieniężne związane z obsługą zobowiązań finansowych w przypadku wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych.

Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu otrzymanych pożyczek i kredytów oraz wyemitowanych obligacji:

	na dzień 31 grudnia 2021	2020
EURIBOR + 50 p.b.	(2 580)	(1 832)
WIBOR + 50 p.b.	(58)	(97)

Powyższa analiza wrażliwości przedstawia o ile wzrosłyby koszty odsetkowe związane z obsługą zobowiązań przy założeniu wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego.

83
Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.
Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
• Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu udzielonych pożyczek:

	na dzień 31 grudnia 2021	2020
EURIBOR + 50 p.b.	45	47
WIBOR + 50 p.b.	58	115

Powyższa analiza wrażliwości przedstawia o ile wzrosłyby przychody odsetkowe z tytułu udzielonych pożyczek przy założeniu wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego.

W poniższej tabeli zaprezentowano potencjalny wpływ na przepływy pieniężne związane ze środkami pieniężnymi w przypadku wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych.

Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu środków pieniężnych:

	na dzień 31 grudnia 2021	2020
EURIBOR + 50 p.b.	652	223
WIBOR + 50 p.b.	408	779
US LIBOR + 50 p.b.	10	7

Powyższa analiza wrażliwości przedstawia o ile wzrosłyby przychody odsetkowe z tytułu środków pieniężnych oraz innych inwestycji długo i krótkoterminowych przy założeniu wzrostu stóp procentowych o 50 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego.

23.3.4 Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Grupę w sytuacji kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków. Ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami oraz środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami. Maksymalne narażenie Grupy na ryzyko kredytowe odpowiada wartości księgowej wyżej wymienionych instrumentów finansowych. Grupa zmniejsza ryzyko kredytowe poprzez kaucje i gwarancje bankowe zabezpieczające terminowe wywiązanie się przez najemców ze zobowiązań wynikających z umów.

	na dzień 31 grudnia 2021	2020
Wartość kaucji od najemców na koniec okresu sprawozdawczego	8 233	5 967

24. Leasing operacyjny

Grupa zawiera umowy leasingu operacyjnego związane z wynajmem powierzchni magazynowej i biurowej. Umowy zawierane są na okresy od 3 do 10 lat, najczęściej na okres 5 lat. Typowa umowa przewiduje następujące rodzaje płatności: (a) czynsz z tytułu wynajmowanej powierzchni denominowany w EUR (oraz sporadycznie w USD i PLN) w wysokości zróżnicowanej rodzajem i standardem powierzchni, (b) opłaty z tytułu zarządzania nieruchomościami służące pokryciu kosztów ich eksploatacji denominowane w PLN i wyrażone w postaci stawki PLN za 1 m2 powierzchni wynajmowanej, (c) opłaty z tytułu udziału w podatku od nieruchomości oraz (d) refakturowanie kosztów mediów. Na dzień 31 grudnia 2021 r. zagregowana wartość przychodów z tytułu najmu (przy założeniu stałego kursu EUR/PLN i USD/PLN oraz braku indeksacji) stanowi łącznie 899,8 mln PLN, z czego 128,3 mln PLN wymagane jest w ciągu roku, 429,2 mln PLN w okresie od 2 do 5 lat, a 342,3 mln PLN po upływie 5 lat. Na dzień 31 grudnia 2020 r. zagregowana wartość przychodów z tytułu najmu (przy założeniu stałego kursu EUR/PLN i USD/PLN oraz braku indeksacji) stanowi łącznie 857,6 mln PLN, z czego 107,7 mln PLN wymagane jest w ciągu roku, 379,7 mln PLN w okresie od 2 do 5 lat, a 370,2 mln PLN po upływie 5 lat.

84
Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.
Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
• Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

25. Umowne zobowiązania inwestycyjne

	na dzień 31 grudnia 2021	2020
Umowne zobowiązania inwestycyjne	176 253	22 735

Umowne zobowiązania inwestycyjne stanowią wartość podpisanych umów inwestycyjnych, pomniejszoną o nakłady poniesione na ostatni dzień roku obrotowego.

26. Zobowiązania warunkowe i zabezpieczenia

Na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa miała ustanowione następujące zabezpieczenia na swoich aktywach:

26.1. Hipoteki

| Spółka | Numer księgi wieczystej # Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.

Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Spółka	Numer księgi wieczystej	Szczegóły dotyczące zabezpieczenia	Kwota obciążenia hipotecznego
MLP Lublin Sp. z o.o.	2) LU1S/00012867/9	Hipoteka umowna łączna na rzecz administratora hipoteki BNP Paribas Bank Polska S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytowej z dnia 9 kwietnia 2021 r.	110 127 tys. EUR
	WA1G/00076402/9	Hipoteka umowna łączna na rzecz banku BNP Paribas Bank Polska S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z umowy ramowej i transakcji hedgingowych (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko)	110 127 tys. EUR
	GL1T/00099961/3	Hipoteka umowna łączna na rzecz banku PKO Bank Polski S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z umowy ramowej i transakcji hedgingowych (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko)	110 127 tys. EUR
	WR1E/00102562/6
MLP Teresin Sp. z o.o.	2) WA1G/00076402/9	Hipoteka umowna łączna na rzecz administratora hipoteki BNP Paribas Bank Polska S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytowej z dnia 9 kwietnia 2021 r.	110 127 tys. EUR
	LU1S/00012867/9	Hipoteka umowna łączna na rzecz banku BNP Paribas Bank Polska S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z umowy ramowej i transakcji hedgingowych (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko)	110 127 tys. EUR
	GL1T/00099961/3	Hipoteka umowna łączna na rzecz banku PKO Bank Polski S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z umowy ramowej i transakcji hedgingowych (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko)	110 127 tys. EUR
	WR1E/00102562/6
MLP Wrocław Sp. z o.o.	2) WR1E/00102562/6	Hipoteka umowna łączna na rzecz administratora hipoteki BNP Paribas Bank Polska S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytowej z dnia 9 kwietnia 2021 r.	110 127 tys. EUR
	LU1S/00012867/9	Hipoteka umowna łączna na rzecz banku BNP Paribas Bank Polska S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z umowy ramowej i transakcji hedgingowych (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko)	110 127 tys. EUR
	WA1G/00076402/9	Hipoteka umowna łączna na rzecz banku PKO Bank Polski S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z umowy ramowej i transakcji hedgingowych (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko)	110 127 tys. EUR
	GL1T/00099961/3
MLP Gliwice Sp. z o.o.	2)6) GL1T/00099961/3	Hipoteka umowna łączna na rzecz administratora hipoteki BNP Paribas Bank Polska S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytowej z dnia 9 kwietnia 2021 r.	110 127 tys. EUR
	LU1S/00012867/9	Hipoteka umowna łączna na rzecz banku BNP Paribas Bank Polska S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z umowy ramowej i transakcji hedgingowych (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko)	110 127 tys. EUR
	WA1G/00076402/9	Hipoteka umowna łączna na rzecz banku PKO Bank Polski S.A. na zabezpieczenie wierzytelności wobec każdego z kredytobiorców z umowy ramowej i transakcji hedgingowych (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko)	110 127 tys. EUR
	WR1E/00102562/6
MLP Czeladź Sp. z o.o.	KA1B/00019862/9	Hipoteka umowna na rzecz banku PKO Bank Polski S.A., na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstwie umowy kredytowej z dnia 14 grudnia 2018 r.	34 121 tys. EUR
		Hipoteka umowna na rzecz banku PKO Bank Polski S.A., na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytowej z dnia 28 listopada 2018 r.	15 450 tys. EUR
MLP Pruszków V sp. z o.o.	WA1P/00130140/0	Hipoteka umowna łączna na rzecz banku BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A. na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstawie Umowy kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. (Hipoteka dla kredytów terminowych)	28 987 tys EUR
	WA1P/00130142/4	Hipoteka umowna łączna na rzecz banku BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A. na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstawie Umowy kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko)	6 036 tys. PLN
	WA1P/00048722/2	Hipoteka umowna łączna na rzecz banku BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A. na zabezpieczenie kredytu udzielonego na podstawie Umowy kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. (Hipoteka dla kredytu VAT)	6 000 tys. PLN
	WA1P/00079403/6
	WA1P/00131542/5
	WA1P/00079402/9
	WA1P/00103820/3
MLP Poznań West II sp. z o.o.	1) PO1P/00325364/7	Hipoteka umowna na rzecz banku PKO Bank Polski S.A. zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu udzielonego na podstawie umowy z dnia 10.02.2021 r. w odniesieniu do kredytu budowlanego i inwestycyjnego (Hipoteka dla kredytów terminowych)	41 591 tys. EUR
		Hipoteka umowna na rzecz banku PKO Bank Polski S.A. z umowy kredytu udzielonego na podstawie umowy z dnia 10.02.2021 r. na zabezpieczenie wierzytelności wynikających z umowy ramowej i transakcji hedgingowych (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko)	40 586 tys. PLN
MLP Pruszków II sp. z o.o.	7) WA1P/00073303/3	Hipoteka umowna na rzecz banku PEKAO S.A. zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu udzielonego na podstawie umowy z dnia 23.07.2021 r. w odniesieniu do kredytu budowlanego i inwestycyjnego (Hipoteka dla kredytów terminowych)	37 116 tys. EUR
		Hipoteka umowna na rzecz banku PEKAO S.A. z umowy kredytu udzielonego na podstawie umowy z dnia 23.07.2021 r. na zabezpieczenie wierzytelności wynikających z umowy ramowej i transakcji hedgingowych (Hipoteka dla transakcji zabezpieczających ryzyko)	11 100 tys. PLN
		Hipoteka umowna na rzecz banku PEKAO S.A. z umowy kredytu udzielonego na podstawie umowy z dnia 23.07.2021 r. na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu w odniesieniu do kredytu VAT (Hipoteka dla kredytu VAT)	4 500 tys. PLN
MLP Logistic Park Germany I sp. z o.o. & Co. KG	8) Grundbuch Unna nr 25890	Hipoteka umowna (Buchgrundschuld) na rzecz Bayerische Landesbank na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu z dnia 16.09.2021 r.	41 250 tys. EUR
MLP Bucharest West SRL	9) Land Registry in Chitila nr 55458, 53566	Hipoteka umowna na rzecz OTP Bank Romania SA na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu z dnia 23.09.2021 r.	6 000 tys. EUR

1) W związku z zawarciem w dniu 10 lutego 2021 r. nowej umowy kredytowej przez spółkę MLP Poznań West II sp. z o.o. z bankiem Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. (PKO BP) zostały ustanowione:

a) hipoteka umowna do kwoty 41 590 571 EUR na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu;
b) hipoteka umowna do kwoty 40 585 500 EUR na zabezpieczenie wierzytelności PKO BP wynikających z umów hedgingowych.

2) W związku z zawarciem nowej umowy kredytowej dnia 9 kwietnia 2021 roku przez spółki MLP Lublin sp. z o.o., MLP Gliwice sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Wrocław sp. z o.o. z bankami BNP Paribas Bank Polska S.A. (BNP) oraz Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. (PKO BP) zostały ustanowione:

a) hipoteka łączna do kwoty 110 126 521,50 EUR na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu wobec każdego z kredytobiorców;
b) 2 hipoteki łączne do kwoty 110 126 521,50 EUR na zabezpieczenie wierzytelności odpowiednio BNP i PKO BP wynikających z umów hedgingowych.

3) W związku ze spłatą kredytu udzielonego przez PKO BP spółce MLP Lublin sp. z o.o., dnia 06.08.2021 została wykreślona z księgi wieczystej ustanowiona na rzecz PKO BP hipoteka umowna do kwoty 25 502 396 EUR.

4) W związku ze spłatą kredytu udzielonego przez Bank Polska Kasa Opieki S.A. (Pekao) spółce MLP Wrocław sp. z o.o.## 26.2. Zastawy rejestrowe i finansowe na udziałach

Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Group S.A. w spółkach: Zastawy rejestrowe na udziałach:

Rodzaj zabezpieczenia	Przedmiot zabezpieczenia	Wysokość ustanowionego zabezpieczenia
Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Group S.A. w spółkach: Zastawy rejestrowe na udziałach:	MLP Pruszków I Sp. z o.o. wierzytelności banków: ING Banku Śląskiego S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. i Industrial and Commerical Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków I Sp. z o.o.	140 895 tys. EUR
Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Group S.A. w spółkach: Zastawy rejestrowe na udziałach:	MLP Pruszków III Sp. z o.o. wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. i Industrial and Commerical Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z o.o.	140 895 tys. EUR
Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Group S.A. w spółkach: Zastawy rejestrowe na udziałach:	MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o.	28 987 tys. EUR
Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Group S.A. w spółkach: Zastawy rejestrowe na udziałach:	MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o.	6 000 tys. PLN
Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Group S.A. w spółkach: Zastawy rejestrowe na udziałach:	MLP Poznań II Sp. z o.o. wierzytelności Bank Polska Kasa Opieki S.A.. z tytułu udzielonego kredytu ING 11/0002 dla MLP Poznań II Sp. z o.o.	14 047 tys. EUR
Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Group S.A. w spółkach: Zastawy rejestrowe na udziałach:	MLP Poznań West II Sp. z o.o. wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 10 lutego 2021 r. dla MLP Poznań West II Sp. z o.o.	41 591 tys. EUR
Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Group S.A. w spółkach: Zastawy rejestrowe na udziałach:	MLP Wrocław Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. udzielonego spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; zastaw ustanowiony na rzecz BNP Paribas jako administratora zastawu	147 127 tys. EUR
Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Group S.A. w spółkach: Zastawy rejestrowe na udziałach:	MLP Gliwice Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. udzielonego spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; zastaw ustanowiony na rzecz BNP Paribas jako administratora zastawu	147 127 tys. EUR
Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Group S.A. w spółkach: Zastawy rejestrowe na udziałach:	MLP Czeladź Sp. z o.o. wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu Umów Zabezpieczenia Finansowego, zawartych dla celów umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018r. udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o.	15 450 tys. EUR
Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Group S.A. w spółkach: Zastawy rejestrowe na udziałach:	MLP Czeladź Sp. z o.o. wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018r. udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o.	32 156 tys. EUR

Zastawy finansowe na udziałach:

| Rodzaj zabezpieczenia | Przedmiot zabezpieczenia MLP Wrocław Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 49 719 tys. EUR
MLP Wrocław Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 5 344 tys. EUR
MLP Wrocław Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 9 250 tys. EUR
MLP Wrocław Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 49 719 tys. EUR
92 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
MLP Wrocław Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 5 344 tys. EUR
MLP Wrocław Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 9 250 tys. EUR
MLP Czeladź Sp. z o.o. wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu Umów Zabezpieczenia Finansowego, zawartych dla celów umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018r. udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o. 15 450 tys. EUR
MLP Czeladź Sp. z o.o. wierzytelności banku PKO Bank Polski S.A. z tytułu umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018r. udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o. 32 156 tys. EUR
– Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Property Sp. z o.o. w spółkach:
Zastawy rejestrowe na udziałach:
MLP Teresin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. udzielonego spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; zastaw ustanowiony na rzecz BNP Paribas jako administratora zastawu 147 127 tys. EUR
MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. udzielonego spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; zastaw ustanowiony na rzecz BNP Paribas jako administratora zastawu 147 127 tys. EUR
MLP Pruszków III Sp. z o.o. wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.ING Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z o.o. 140 895 tys. EUR
MLP Pruszków IV Sp. z o.o. wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.ING Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków IV Sp. z o.o. 140 895 tys. EUR
MLP Poznań II Sp. z o.o. wierzytelności ING Bank Śląski S.A. z tytułu udzielonego kredytu ING 11/0002 14 047 tys. EUR
MLP Poznań Sp. z o.o. wierzytelności ING Banku Śląskiego S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 11 czerwca 2018 r. dla MLP Poznań Sp. z o.o. 25 910 tys. EUR
93 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
MLP Pruszków II Sp. z o.o. wierzytelności banku Pekao S.A. z tytułu kredytu budowlanego i inwestycyjnego udzielonego MLP Pruszków II sp. z o.o. na podstawie umowy kredytu z dnia 23 lipca 2021 r. 37 116 tys. EUR
MLP Pruszków II Sp. z o.o. wierzytelności banku Pekao S.A. z tytułu kredytu VAT udzielonego MLP Pruszków II sp. z o.o. na podstawie umowy kredytu z dnia 23 lipca 2021 r. 4 500 tys. PLN
MLP Bucharest West SRL wierzytelności OTP Bank Romania SA z tytułu kredytu udzielonego MLP Bucharest West SRL na podstawie umowy kredytu z dnia 23.09.2021 r. 6 000 tys. EUR
Zastawy finansowe na udziałach:
| Rodzaj zabezpieczenia | Przedmiot zabezpieczenia | Wysokość ustanowionego zabezpieczenia |
|---|---|---|
| MLP Teresin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 49 719 tys. EUR | | |
| MLP Teresin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 5 344 tys. EUR | | |
| MLP Teresin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 9 250 tys. EUR | | |
| MLP Teresin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 49 719 tys. EUR | | |
| MLP Teresin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 5 344 tys. EUR | | |
| MLP Teresin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 9 250 tys. EUR | | |
94 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 49 719 tys. EUR
MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 5 344 tys. EUR
MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 9 250 tys. EUR
MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 49 719 tys. EUR
MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 5 344 tys. EUR
MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp.# Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Poznań Sp. z o.o. w spółkach:

Zastawy rejestrowe na udziałach:

MLP Poznań II Sp. z o.o. wierzytelności ING Bank Śląski S.A. z tytułu udzielonego kredytu ING 11/0002 dla MLP Poznań II Sp. z o.o. 14 047 tys. EUR
MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. udzielonego spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; zastaw ustanowiony na rzecz BNP Paribas jako administratora zastawu 147 127 tys. EUR

Zastawy finansowe na udziałach:

MLP Poznań II Sp. z o.o. wierzytelności ING Bank Śląski S.A. z tytułu udzielonego kredytu ING 11/0002 dla MLP Poznań II Sp. z o.o. 14 047 tys. EUR
MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 49 719 tys. EUR
MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 5 344 tys. EUR
MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 9 250 tys. EUR
MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 49 719 tys. EUR
MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 5 344 tys. EUR
MLP Lublin Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o. oraz MLP Gliwice sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda cztery zastawy po 9 250 tys. EUR

Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Pruszków II Sp. z o.o. w spółkach:

Zastawy rejestrowe na udziałach:

Rodzaj zabezpieczenia	Przedmiot zabezpieczenia	Wysokość ustanowionego zabezpieczenia
MLP Pruszków III Sp. z o.o. wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.ING Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z o.o.	140 895 tys. EUR
MLP Pruszków IV Sp. z o.o. wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.ING Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polscez tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków IV Sp. z o.o.	140 895 tys. EUR
MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelnośc BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o.	28 987 tys.EUR
MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o.	6 000 tys. EUR

Zastawy finansowe na udziałach:

MLP Pruszków III Sp. z o.o. wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A.ING Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A.i Industrial and Commercial Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polscez tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z o.o. trzy zastawy po 140 895 tys. EUR
MLP Pruszków IV Sp. z o.o. wierzytelności ING Banku Śląskiego S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków IV Sp. z o.o. trzy zastawy po 140 895 tys. PLN
MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. 17 409 tys. EUR
MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. 11 577 tys. EUR
MLP Pruszków V Sp. z o.o. wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP Pruszków V Sp. z o.o. 6 000 tys. EUR

Zabezpieczenie ustanowione na udziałach MLP Bucharest West sp. z o.o. w spółce:

Zastawy rejestrowe na udziałach:

Rodzaj zabezpieczenia	Przedmiot zabezpieczenia	Wysokość ustanowionego zabezpieczenia
MLP Bucharest West SRL wierzytelności OTP Bank Romania SA z tytułu kredytu udzielonego MLP Bucharest West SRL na podstawie umowy kredytu z dnia 23.09.2021 r.	6 000 tys. EUR

26.3. Zastawy na wierzytelnościach pieniężnych

W związku z umową kredytową zawartą 9 maja 2019 roku przez spółki MLP Pruszków I Sp. z o.o., MLP Pruszków III Sp. z o.o. i MLP Pruszków IV Sp. z o.o. z bankami ING Bank Śląski S.A., PKO BP S.A. i ICBC (Europe) S.A. Oddział w Polsce, w maju 2019 roku zostały ustanowione zastawy finansowe oraz zostały ustanowione i wpisane do rejestru zastawów zastawy rejestrowe na rachunkach bankowych spółek MLP Pruszków I Sp. z o.o., MLP Pruszków III Sp. z o.o. i MLP Pruszków IV oraz zastawy na zbiorze rzeczy i praw stanowiących organizacyjną całość MLP Pruszków I Sp. z o.o., MLP Pruszków III Sp. z o.o. i MLP Pruszków IV , do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 140 895 tys. EUR.
W związku z umową kredytową pomiędzy MLP Poznań Sp. z o.o. a ING Bank Śląski S.A. z dnia 11 czerwca 2018 r. zostały ustanowione następujące zastawy:
- zastaw rejestrowy na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 6 000 tys. PLN
- zastaw finansowy na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 6 000 tys. PLN
- zastaw rejestrowy (4 zastawy) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 25 910 tys. EUR
- zastaw finansowy (4 zastaw) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 25 910 tys. EUR
- zastaw finansowy na rachunkach bankowych (11 zastawów) do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 6 000 tys. PLN
- zastaw finansowy na rachunkach bankowych (11 zastawów) do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 17 409 tys. EUR
- zastaw rejestrowy (11 zastawów) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 28 987 tys. EUR
- zastaw rejestrowy (11 zastawów) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 6 000 tys.PLN ·W związku z umową kredytową pomiędzy MLP Czeladź Sp. z o.o. a bankiem PKO BP S.A. w dniu 14 grudnia 2018 r. zostały ustanowione następujące zastawy:
zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy i praw na zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego, budowlanego i VAT do kwoty 32 156 tys. EUR
zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy i praw na zabezpieczenie transakcji hedgingowych do kwoty 15 450 tys. EUR
zastaw rejestrowy (10 zastawów) na wierzytelnościach z rachunków bankowych na zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego, budowlanego i VAT do kwoty 32 156 tys. EUR
zastaw rejestrowy (10 zastawów) na wierzytelnościach z rachunków bankowych transakcji hedgingowych do kwoty 15 450 tys. EUR
zastaw finansowy na rachunkach bankowych (10 zastawów) na zabezpieczenie kredytu inwesycyjnego, budowlanego i VAT do kwoty 32 156 tys. EUR
zastaw finansowy na rachunkach bankowych (10 zastawów) transakcji hedgingowych do kwoty 15 450 tys. EUR

·W związku z umową kredytową pomiędzy MLP Pruszków V Sp. z o.o. a bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. w dniu 7 listopada 2019 r. zostały ustanowione następujące zastawy:
* zastaw rejestrowy (11 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 28 987 tys. EUR
* zastaw rejestrowy (11 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 6 000 tys. PLN
* zastaw finansowy (11 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 17 409 tys. EUR
* zastaw finansowy (11 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 11 577 tys. EUR
* zastaw finansowy (11 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych na zabezpieczenie kredytu VAT do kwoty 6 000 tys. PLN

·W związku z umową kredytową pomiędzy MLP Poznań West II Sp. z o.o. a bankiem PKO BP S.A. w dniu 10 lutego 2021 r. zostały ustanowione następujące zastawy:
* zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy i praw do kwoty 41 591 tys. EUR
* zastaw rejestrowy (10 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 41 591 tys. EUR
* zastaw finansowy (10 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych na zabezpieczenie kredytu budowlanego
* zastaw finansowy (10 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych na zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego
* zastaw finansowy (10 zastawów) na wierzytelności z rachunków bankowych na zabezpieczenie kredytu VAT

·W związku z umową kredytową pomiędzy MLP Wrocław Sp. z o.o. a bankami BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. w dniu 9 kwietnia 2021 r. zostały ustanowione następujące zastawy:
* zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy i praw do kwoty 147 127 tys. EUR
* zastaw rejestrowy (10 zastawów) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 147 127 tys. EUR
99 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
• Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
* zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz BNP Paribas) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 49 719 tys. EUR
* zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz PKO BP) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 49 719 tys. EUR
* zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz BNP Paribas) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 5 344 tys. EUR
* zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz PKO BP) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 5 344 tys. EUR
* zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz BNP Paribas) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 9 250 tys. EUR
* zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz PKO BP) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 9 250 tys. EUR

·W związku z umową kredytową pomiędzy MLP Gliwice Sp. z o.o. a bankami BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. w dniu 9 kwietnia 2021 r. zostały ustanowione następujące zastawy:
* zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy i praw do kwoty 147 127 tys. EUR
* zastaw rejestrowy (10 zastawów) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 147 127 tys. EUR
* zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz BNP Paribas) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 49 719 tys. EUR
* zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz PKO BP) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 49 719 tys. EUR
* zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz BNP Paribas) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 5 344 tys. EUR
* zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz PKO BP) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 5 344 tys. EUR
* zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz BNP Paribas) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 9 250 tys. EUR
* zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz PKO BP) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 9 250 tys. EUR

·W związku z umową kredytową pomiędzy MLP Lublin Sp. z o.o. a bankami BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO BP S.A. w dniu 9 kwietnia 2021 r. zostały ustanowione następujące zastawy:
* zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy i praw do kwoty 147 127 tys. EUR
* zastaw rejestrowy (10 zastawów) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 147 127 tys. EUR
* zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz BNP Paribas) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 49 719 tys. EUR
* zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz PKO BP) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 49 719 tys. EUR
* zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz BNP Paribas) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 5 344 tys. EUR
* zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz PKO BP) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 5 344 tys. EUR
* zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz BNP Paribas) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 9 250 tys. EUR
* zastaw finansowy (4 zastawy na rzecz PKO BP) na wierzytelnościach z rachunków bankowych do kwoty 9 250 000 EUR

100 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
• Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

·W związku z umową kredytową pomiędzy MLP Bucharest West SRL a bankiem OTP Bank Romania S.A. w dniu 23 września 2021 r. zostały ustanowione następujące zastawy:
* zastaw na wierzytelności z rachunków bankowych do kwoty 6 000 tys.EUR

26.4.Gwarancje
Na podstawie umowy z maja 2018 roku, Bank PKO BP S.A. udzielił spółce zależnej - MLP Czeladź Sp. z o.o. gwarancji bankowej należytego wykonania na zabezpieczenie zobowiązania ww. spółki względem Gminy Czeladź i Skarbu Państwa, dotyczącego przebudowy układu komunikacyjnego w Czeladzi, w związku z realizowaną tam budową parku logistycznego. Gwarancja została udzielona w kwocie 5 927 tys. PLN. W dniu 26 listopada 2021 r. na zlecenie MLP Group S.A. została wystawiona gwarancja bankowa na zabezpieczenie zobowiązań MLP Gliwice Sp. z o.o. jako inwestora wynikających z zawartego z GDDKiA porozumienia w sprawie przebudowy przez Inwestora skrzyżowania drogi 2902S z drogą DK 78 w m. Szałsza do wysokości: 2 727 541,93 PLN do 31.08.2022 r., a następnie w okresie 01.09.2022 r. - 31.08.2027 - do kwoty 136 377,10 PLN.

26.5.Poręczenia
W dniu 24 maja 2019 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia spółce MLP Gliwice Sp. z o.o. w związku z Umową w sprawie w sprawie przebudowy układu komunikacyjnego w tym zobowiązań związanych z realizacją Inwestycji Drogowej w całości lub w części - do wysokości 2 745 888,30 PLN. W dniu 16 września 2021 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia wystawiając gwarancję korporacyjną na rzecz Bayerishe Landesbank do kwoty 7 125 000,00 EUR na zabezpieczenie wierzytelności banku wobec MLP Logistic Park Germany I sp. z o.o. & Co. KG wynikających z umowy kredytu z 16.09.2021 r.

26.6.Pozostałe zabezpieczenia
·Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na rzecz Banku ING Bank Śląski S.A.:
* Cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej,
* Kaucja w kwocie 85 000 EUR,
* Cesja praw z umów najmu,
* Pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami kredytobiorcy,
* Umowa o ustanowienie kaucji pieniężnej na rzecz banku ING Bank Śląski S.A. w celu zabezpieczenia spłaty wierzytelności banku z tytułu kredytu udzielonego spółce MLP Poznań II Sp. z o.o. oraz odsetek, prowizji, opłat i kosztów wynikających z umowy kredytu,
* Podpisany aneks do umowy o ustanowienie zastawu finansowego i rejestrowego na udziałach w MLP Poznań II Sp. z o.o.
* Podporządkowanie wierzytelności na podstawie umowy podporządkowania
* Zobowiązania sponsora wynikające z umów wsparcia.

·W dniu 9 maja 2019 roku spółki MLP Pruszków I Sp. z o.o., MLP Pruszków III Sp. z o.o. , MLP Pruszków IV Sp. z o.o. zawarły umowę kredytową z bankami ING Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. i Industrial and Commerical Bank of China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) oddział w Polsce. W związku z zawarciem ww. umowy na rzecz ING Bank Śląski S.A. jako agenta zabezpieczeń zostały ustanowione poniższe zabezpieczenia:
* pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami każdego z kredytobiorców oraz polecenie blokady rachunków,
* oświadczenie o poddaniu się egzekucji każdego kredytobiorcy,
* umowa podporządkowania pożyczek,
* cesja praw z polis ubezpieczeniowych,
101 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
• Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
* przelew praw na podstawie umowy przelewu
* cesja praw z umów najmu każdego z kredytobiorców,
* cesja praw z gwarancji udzielonych przez najemców każdego z kredytobiorców,
* cesja praw z podporządkowanych pożyczek,
* cesja praw z przyszłych wierzytelności przysługujących każdemu z kredytobiorców.

·W dniu 7 listopada 2019 roku spółka MLP Pruszków V Sp. z o.o. zawarła umowę kredytową z bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. W związku z zawarciem ww.# Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.
Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na rzecz BNP Paribas Bank Polski S.A.:

pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami kredytobiorcy,
przelew praw na podstawie umowy przelewu,
zastawy rejestrowe i zastawy finansowe na wierzytelnościach o wypłatę środków z każdego z rachunków bankowych kredytobiorcy,
zastawy rejestrowe i zastawy finansowe na wszystkich udziałach w kapitale zakładowym kredytobiorcy,
oświadczenie o poddaniu się egzekucji kredytobiorcy,
oświadczenie o poddaniu się egzekucji każdego wspólnika kredytobiorcy,
podporządkowanie wierzytelności na podstawie umowy podporządkowania,
zobowiązania sponsora wynikające z umów wsparcia.

Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na rzecz Banku PKO BP S.A. w związku z umową z MLP Czeladź Sp. z o.o.

weksel własny in blanco kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową,
klauzula potrącenia wierzytelności z rachunków kredytobiorcy prowadzonych w banku,
przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia nieruchomości w trakcie budowy oraz po jej zakończeniu (w całym okresie kredytowania),
przelew wierzytelności pieniężnych z umów najmu,
przelew wierzytelności pieniężnych z gwarancji wystawionych na rzecz kredytobiorcy z tytułu zabezpieczenia umów najmu,
poręczenie według prawa cywilnego na pełną kwotę kredytu udzielone przez MLP Group S.A., obowiązujące do czasu uprawomocnienia się postanowienia o wpisie hipoteki,
przelew wierzytelności pieniężnych z umowy o zarządzanie zawartej z MLP Group S.A., bądź innym podmiotem,
przelew wierzytelności praw z kontraktu/ów zawieranych z generalnym wykonawcą oraz przelew wierzytelności pieniężnych z gwarancji dobrego wykonania,
wpłata na rachunek banku środków pieniężnych stanowiących zabezpieczenie płatności kredytu,
przelew wierzytelności pieniężnych z polisy ubezpieczenia utraty zysku brutto przez kredytobiorcę,
podporządkowanie wierzytelności na podstawie umowy podporządkowania,
zobowiązania sponsora wynikające z umów wsparcia.

Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na rzecz banku PKO BP S.A. w związku z umową kredytu z MLP Poznań West II sp. zo.o.:

Pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi i blokada rachunków,
Przelew na zabezpieczenie na podstawie umowy przelewu,
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji,
Podporządkowanie wierzytelności na podstawie umowy podporządkowania,
Depozyt zgromadzony na rachunku obsługi długu,
zobowiązania sponsora wynikające z umów wsparcia.

102 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na rzecz banku BNP Paribas Bank Polska S.A. jako agenta zabezpieczeń oraz PKO BP S.A., w związku z umową kredytu z MLP Lublin sp. zo.o., MLP Gliwice sp. zo.o, MLP Teresin sp. zo.o, MLP Wrocław sp. z o.o.:

Pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi kredytobiorców i blokada rachunków,
Przelew na zabezpieczenie na podstawie umowy przelewu,
Oświadczenie kazdego z kredytobiorców o poddaniu się egzekucji,
Podporządkowanie wierzytelności na podstawie umowy podporządkowania,
Depozyt zgromadzony na rachunku obsługi długu,
Zobowiązania sponsora MLP Group S.A. wynikające z umowy wsparcia zawartej przez MLP Wrocław sp. z o.o.

Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na rzecz banku PEKAO S.A. w związku z umową kredytu z MLP Pruszków II sp. zo.o.:

Pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi i blokada rachunków,
Zobowiązania wynikające z umów wsparcia,
Przelew na zabezpieczenie na podstawie umowy przelewu,
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji,
Podporządkowanie wierzytelności na podstawie umowy podporządkowania,
Depozyt zgromadzony na rachunku obsługi długu,
Zobowiązania sponsora MLP group S.A. wynikające z umów wsparcia.

Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na rzecz banku Bayerische Landesbank w związku z umową kredytu z MLP Logistic Park Germany I sp. z o.o. & Co. KG:

Przelew wszelkich praw i roszczeń kredytobiorcy z tytułu ceny sprzedaży finansowanej nieruchomości;
Przelew praw z umów najmu z zabezpieczeniami;
Przelew praw z umów o roboty budowlane z zabezpieczeniami;
Przelew należności z tytułu zwrotu VAT;
Podporządkowanie wierzytelności na podstawie umowy podporządkowania,
Gwarancja korporacyjna MLP Group S.A. do kwoty 7.125.000,00 EUR na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu;

Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na rzecz banku OTP Bank Romania S.A. w związku z umową kredytu z MLP Bucharest West SRL:

Przelew praw z umów najmu z zabezpieczeniami;
Przelew praw z ubezpieczenia majątkowego;
Depozyt zgromadzony na rachunku obsługi długu.

103 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

26.7. Pozostałe zobowiązania warunkowe

Spółki MLP Pruszków I Sp. z o.o., MLP Pruszków II Sp. z o.o. i MLP Pruszków III Sp. z o.o. otrzymały w latach 2012-2014 decyzje o zmianie opłaty za wieczyste użytkowanie. Według tych decyzji łączna potencjalna kwota do zapłaty obliczona na dzień 31 grudnia 2021 roku to 26 558 tys. PLN. Zarząd ww. spółek nie akceptuje wysokości naliczonych opłat, w związku z tym sprawa została skierowana do sądu. Starostwo nie uwzględniło nakładów poniesionych przez spółki.
Grupa utworzyła rezerwę, w uzasadnionych przypadkach, na część potencjalnych roszczeń Starosty Pruszkowskiego z tytułu zmiany opłaty za wieczyste użytkowanie wobec spółki MLP Pruszków III Sp. z o.o. w kwocie 1 224 tys. PLN.

27. Transakcje z podmiotami powiązanymi

27.1. Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

Salda rozrachunków z podmiotami powiązanymi dotyczące należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco:

	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
1) The Israel Land Development Company Ltd.	43
Pozostałe podmioty powiązane
Fenix Polska Sp. z o.o.	1
Razem	44

Salda rozrachunków z podmiotami powiązanymi dotyczące należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się następująco:

	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
1) The Israel Land Development Company Ltd.	274
Pozostałe podmioty powiązane
Fenix Polska Sp. z o.o.	5
Razem	279

1) W pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe" nie zostały ujęte wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego oraz płatności w formie akcji, które zostały ujawnione w nocie 30.

27.2. Pożyczki udzielone i otrzymane

Salda pożyczek udzielonych i otrzymanych od podmiotów powiązanych na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco:

	Pożyczki udzielone	Pożyczki otrzymane
Pozostałe podmioty powiązane
Fenix Polska Sp. z o.o.	20 483	(20 633)
MLP FIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.	89
Razem	20 572	(20 633)

Salda pożyczek udzielonych i otrzymanych od podmiotów powiązanych na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się następująco:

	Pożyczki udzielone	Pożyczki otrzymane
Pozostałe podmioty powiązane
Fenix Polska Sp. z o.o.	27 610	(27 770)
MLP FIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.	4 887
Razem	32 497	(27 770)

104 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

27.3. Przychody i koszty

Transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczące przychodów i kosztów za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco:

Jednostka dominująca	Przychody ze sprzedaży	Zakupy usług i koszty wynagrodzeń	Przychody z tytułu odsetek	Koszty z tytułu odsetek
The Israel Land Development Company Ltd.	204
Pozostałe podmioty powiązane
Fenix Polska Sp. z o.o.	6	242	(256)
MLP FIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.	1	4		7
Razem	211	(8 759)	246	(256)
Kluczowy personel kierowniczy
RTK CONSULTING, Radosław T. Krochta		(3 431)
ROMI CONSULTING, Michael Shapiro		(2 082)
PROFART, Tomasz Zabost		(1 995)
PEOB, Marcin Dobieszewski		(278)
Pozostały kluczowy personel kierowniczy		(973)
Razem	211	(8 759)	246	(256)

Fenix Polska Sp. z o.o. jest powiązana z Grupą poprzez spółkę Cajamarca Holland B.V., która na dzień 31 grudnia 2021 roku posiada 100% udziałów w Fenix Polska Sp. z o.o., oraz 47,92% udziałów w kapitale zakładowym Grupy.

Transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczące przychodów i kosztów za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się następująco:

Jednostka dominująca	Przychody ze sprzedaży	Zakupy usług i koszty wynagrodzeń	Przychody z tytułu odsetek	Koszty z tytułu odsetek
The Israel Land Development Company Ltd.,	206
Pozostałe podmioty powiązane
Fenix Polska Sp. z o.o.	4	546	(564)
MLP FIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.	1	2		5
Razem	211	(4 697)	548	(564)
Kluczowy personel kierowniczy
RTK CONSULTING, Radosław T. Krochta		(1 510)
ROMI CONSULTING, Michael Shapiro		(958)
PROFART, Tomasz Zabost		(1 024)
PEOB, Marcin Dobieszewski		(274)
Pozostały kluczowy personel kierowniczy		(931)
Razem	211	(4 697)	548	(564)

105 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Fenix Polska Sp. z o.o. jest powiązana z Grupą poprzez spółkę Cajamarca Holland B.V., która na dzień 31 grudnia 2020 roku posiada 100% udziałów w Fenix Polska Sp. z o.o., oraz 56,98% udziałów w kapitale zakładowym Grupy.## 28. Istotne sprawy sądowe i sporne

28.1. CreditForce Holding B.V.

W dniu 12 stycznia 2012 r. przez Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok zasądzający na rzecz ówczesnej MLP Tychy Sp. z o.o. (obecnie MLP Sp. z o.o. SKA) kwotę 2 005 tys. PLN wraz z odsetkami umownymi od spółki CreditForce Holding B.V. z siedzibą w Houten (Holandia) solidarnie wraz z European Bakeries Sp. z o.o., co do którego zapadł wyrok zaoczny w dniu 16 marca 2011 r. Wyżej wymieniona kwota obejmuje należność z tytułu zapłaty za nakłady inwestycyjne poniesione przez wynajmującego na przedmiot najmu obejmujące roboty budowlane podwyższające standard techniczny przedmiotu najmu. Aktualnie przed Sądem Okręgowym w Warszawie toczy się postępowanie w sprawie sprzeciwu od wyroku zaocznego wydanego w wyżej wymienionej sprawie (postępowanie zostało zawieszone ze względu na ogłoszenie upadłości CreditForce Holding B.V.). Został utworzony odpis aktualizujący wyżej opisanych należności.

28.2. DEPENBROCK Polska Sp. z o.o. sp. k.

W dniu 31 stycznia 2020 r. Spółka otrzymała wyrok wydany w dniu 22 stycznia 2020 r. przez Sąd Okręgowy w Warszawie XXVI Wydział Gospodarczy tj. wyrok zaoczny, w którym zasądził od Spółki na rzecz DEPENBROCK Polska spółki z ograniczoną odpowiedzialnością spółki komandytowej z siedzibą w Komornikach kwotę 865.777,48 EUR (słownie: osiemset sześćdziesiąt pięć tysięcy siedemset siedemdziesiąt siedem 48/100 euro) wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie, liczonymi od dnia 29 września 2018 r. do dnia zapłaty. Zasądził również od Spółki na rzecz DEPENBROCK Polska spółki z ograniczoną odpowiedzialnością spółki komandytowej kwotę 115.017 zł (słownie: sto piętnaście tysięcy siedemnaście złotych) tytułem zwrotu kosztów procesu w tym kwotę 15 017 (słownie: piętnaście tysięcy siedemnaście złotych) tytułem zwrotu kosztów zastępstwa procesowego oraz nadał wyrokowi w punkcie I rygor natychmiastowej wykonalności.

W dniu 13 lutego 2020 r. Spółka złożyła sprzeciwu od wyroku zaocznego wraz z wnioskiem o zwieszenie rygoru wykonalności. Roszczenie powinno zostać oddalone z uwagi na jego przedwczesność (niewymagalność). Z ostrożności podniesiono też zarzut potrącenia. Od sierpnia 2020 r. do lutego 2021. toczyło się postępowanie mediacyjne, które zakończyło się bez zawarcia ugody. W dniu 14 grudnia 2021 r. odbyła się pierwsza rozprawa (on-line), na której Sąd stwierdził, iż w jego ocenie roszczenie jest wymagalne i postanowił o dopuszczeniu dowodu z przesłuchania ze świadków (2 świadków z każdej ze stron). Sąd nakłania Strony do zawarcia ugody. Kolejna rozprawa (on-line) została wyznaczona na dzień 17 maja 2022 r. Na tym etapie postępowania trudno jest oszacować szanse na uwzględnienia sprzeciwu i oddalenia powództwa.

W dniu 18 sierpnia 2021 r. spółce MLP Poznań Sp. z o.o. („Spółka” lub „Pozwany”) został doręczony pozew. Sprawa jest prowadzona w Sądzie Okręgowym w Warszawie XXVI Wydział Gospodarczy sygn. akt. XXVI GC 1022/21. Powód („Depenbrock Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa”) pozwała Spółkę o zapłatę kwoty 183.250 EUR tytułem zwrotu kaucji zatrzymanej na podstawie umowy na wykonanie robót budowlanych z dnia 23 marca 2015 r. Spółka nie dokonała zwrotu przedmiotowej kwoty z uwagi na fakt, iż w dniu 11 lutego 2021 r. Spółka oraz spółka z grupy kapitałowej MLP Group S.A. zawarły umowę powierniczego przelewu wierzytelności oraz powierzenia windykacji, na podstawie której Spółka nabyła wierzytelność w wysokości 183.250 EUR. Powód został powiadomiony o dokonanej cesji, a Spółka pismem z dnia 12 lutego 2021 r. złożyła oświadczenie o potrąceniu wzajemnych wierzytelności, a tym samym obie wierzytelności uległy umorzeniu.

Po wniesieniu sprzeciwu od nakazu zapłaty sprawa została skierowana do rozpoznania w postępowaniu zwyczajnym, nie wyznaczono jeszcze rozprawy w sądzie.

29. Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym oraz następujące po jego zakończeniu

W dniach 2 lutego 2021 roku, 5 marca 2021 roku oraz 25 maja 2021 roku ING Bank Śląski S.A. wypłacił kolejne transze kredytu spółce MLP Poznań Sp. z o.o.
W dniu 23 lipca 2021 roku została zawarta umowa kredytowa przez MLP Pruszków II sp. z o.o. z bankiem Polska Kasa Opieki S.A. W dniu 1 września 2021 roku została wypłacona pierwsza transza kredytu. W dniu 1 października 2021 roku bank Polska Kasa Opieki S.A. wypłacił kolejną transzę kredytu.
W dniu 10 lutego 2021 roku została zawarta umowa kredytowa pomiędzy bankiem Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. a spółką MLP Poznań West II Sp. z o.o. Wypłata pierwszej transzy miała miejsce 11 marca 2021 roku, a wypłata kolejnej transzy odbyła się 17 lutego 2022 roku.
W dniu 22 kwietnia 2021 rok Zarząd MLP Group S.A. podjął uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji serii E w liczbie nie większej niż 1 653 384 z jednoczesnym pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy Spółki prawa poboru akcji Serii E w całości. Emitent zawarł z inwestorami umowy objęcia 1 653 384 akcji Serii E o cenie emisyjnej 75,00 (siedemdziesiąt pięć) zł za akcję, w tym zawarł umowę objęcia 1 001 000 akcji Serii E z Israel Land Development Company Ltd. z siedzibą w Bnei Brak, Izrael. Wymagane wkłady pieniężne na pokrycie wszystkich Akcji Serii E zostały wniesione w całości. Zarząd dokonał ostatecznego przydziału Akcji Serii E inwestorom, z którymi podpisał umowy ich objęcia.
W dniu 9 kwietnia 2021 roku cztery spółki należące do grupy kapitałowej Spółki: MLP Lublin Sp. z o.o. z siedzibą w Pruszkowie, MLP Gliwice Sp. z o.o. z siedzibą w Pruszkowie, MLP Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą w Pruszkowie oraz MLP Teresin Sp. z o.o. z siedzibą w Pruszkowie („Kredytobiorcy") zawarły umowę kredytu z bankami: BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie oraz Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. z siedzibą w Warszawie. Kwota kredytu to 73 417 681,00 EUR, a środki z kredytu zostaną przeznaczone na refinansowanie poprzednio istniejących zobowiązań kredytowych Kredytobiorców oraz na finansowanie projektów inwestycyjnych Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. Zgodnie z Umową Kredytu środki będą spłacane w równych ratach kapitałowych, okres obowiązywania umowy kredytowej wynosi 6 lat od dnia podpisania umowy kredytowej.
W dniu 30 kwietnia 2021 roku banki Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. oraz BNP Paribas Bank Polska S.A. wypłaciły transze spółkom MLP Gliwice Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o., MLP Wrocław Sp. z o.o. oraz MLP Teresin Sp. z o.o.
W dniu 30 kwietnia 2021 roku każda ze spółek: MLP Lublin Sp. z o.o., MLP Gliwice Sp. z o.o., MLP Wrocław Sp. z o.o. oraz MLP Teresin Sp. z o.o. zawarły umowy zamiany stopy zmiennej na stałą z bankiem PKO BP S.A. Wcześniejsze umowy zamiany stopy zmiennej na stałą zawarte przez te spółki z bankami Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. i Polska Kasa Opieki S.A. zostały rozwiązane w związku ze spłatą kredytów zaciągniętych wyżej wymienionych bankach.
W dniu 13 sierpnia 2021 r. spółka MLP Poznań West II Sp. z o.o. nabyła grunt w Dąbrówce o powierzchni 103 665 m2 przeznaczony na rozbudowę parku logistycznego MLP Poznań West. Potencjał zabudowy tego gruntu wynosi 49 896 m2.
W dniu 19 lipca 2021 r. spółka MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG nabyła grunt o powierzchni 110 502 m2 przeznaczony na budowę nowego parku logistycznego w Niemczech. Potencjał zabudowy tego gruntu wynosi 44 982 m2.
W dniu 23 września 2021 roku spółka MLP Bucharest West SRL z siedzibą w Bukareszcie (Rumunia) zawarła umowę kredytową z bankiem OTP Bank Romania SA z siedzibą w Bukareszcie. W dniu 30 września 2021 roku została wypłacona pierwsza transza kredytu.
W dniu 16 września 2021 roku została zawarta umowa kredytowa pomiedzy MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co. KG a Bayerishe Landesbank. Pierwsza transza kredytu została wypłacona w dniu 19 listopada 2021 roku. Kolejne transze zostaly wypłacone w dniach 28 stycznia oraz 1 marca 2022 roku.
W dniu 17 października 2021 roku Spółka wyemitowała w ramach oferty publicznej do inwestorów kwalifikowanych 20 000 sztuk obligacji na okaziciela serii D o wartości nominalnej 1 000 euro każda i łącznej wartości nominalnej 20 000 000 euro. Obligacje zostały wyemitowane jako niezabezpieczone. Cel emisji obligacji został nieokreślony. Obligacje zostały zapisane w ewidencji prowadzonej przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. pod numerem ISIN PLMLPGR00090 i od 17 listopada 2021 roku są notowane w alternatywnym systemie obrotu Catalyst. Obligacje posiadają zmienne oprocentowanie w wysokości stawki EURIBOR dla sześciomiesięcznych depozytów bankowych w EUR powiększonej o marżę. Termin wykupu obligacji serii D przypada 17 maja 2024 roku.
W dniu 14 stycznia 2022 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia spółce MLP Łódź II Sp. z o.o. jako inwestorowi w związku z zawartym z Miastem Łódź porozumieniem w sprawie przebudowy drogi, poręczając za zobowiązania inwestora wynikające z porozumienia do wysokości 1 800 000 PLN.
W związku z zawarciem dnia 27 stycznia 2022 roku aneksu do umowy kredytowej z dnia 10 lutego 2021 roku pomiędzy MLP Poznań West II sp. z o.o. a bankiem PKO BP S.A.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

zostały podwyższone kwoty kredytów i w związku z tym podwyższone zostały kwoty następujących zabezpieczeń: (a) hipoteka umowna na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu, zmieniona na hipotekę umowną łączną oraz podwyższenie kwoty hipoteki do 76.662.271,50 EUR; (b) hipoteka umowna na zabezpieczenie wierzytelności z umów hedgingowych, zmieniona na hipotekę umowną łączną oraz podwyższenie kwoty hipoteki do 74.705.494,50 EUR na zabezpieczenie wierzytelności z umowy kredytu w odniesieniu do kredytu VAT; (c) zastaw rejestrowy na udziałach MLP Group S.A.- podwyższono kwotę zabezpieczenia do 76.662.271,50 EUR; (d) zastawy rejestrowe (10) na rachunkach bankowych - podwyższono kwotę zabezpieczenia do 76.662.271,50 EUR; (e) zastaw rejestrowy na aktywach kredytobiorcy - podwyższono kwotę zabezpieczenia do 76.662.271,50 EUR; (f) zobowiązania sponsora wynikające z Umowy Wsparcia - podwyższono kwotę zabezpieczenia do 5 767 885,20 EUR; (g) oświadczenia o poddaniu się egzekucji przez kredytobiorcę i przez jedynego wspólnika kredytobiorcy - podwyższono odpowiednio max. kwoty poddania się egzekucji. Po zakończeniu okresu sprawozdawczego do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego Skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte zarówno w księgach rachunkowych okresu obrotowego, jak i w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.

29.1. Wpływ epidemii COVID-19 (koronawirus) na działalność Grupy Kapitałowej MLP Group S.A.

Pierwsze informacje dotyczące koronawirusa COVID-19 pojawiły się pod koniec 2019 r. W kolejnych okresach wirus rozprzestrzenił się na całym świecie. W efekcie wprowadzane były obostrzenia gospodarcze oraz ograniczenia w przemieszczaniu się ludzi. Największą dzienną liczbę zachorowań w Polsce zanotowano w I kwartale 2022 roku podczas piątej fali epidemii napędzanej wariantem Omikron. Zdaniem ekspertów wirus będzie towarzyszył ludzkości w najbliższej przyszłości. Jego wpływ na gospodarki państw będzie jednak stopniowo malał z uwagi na powszechność szczepień oraz rosnącą odporność populacyjną. Sektor magazynowy wykazał bardzo wysoką odporność na SARS-CoV-2. Pandemia zmieniła zwyczaje zakupowe klientów. Beneficjantem tych zmian była przede wszystkim branża e-commerce oraz logistyczno-kurierska. Wzrosło zapotrzebowanie na magazyny obejmujące zarówno duże centra dystrybucyjne, projekty typu BTS (build to suit) oraz magazyny miejskie i huby kurierskie. Z uwagi na widoczne zatory w globalnych łańcuchach dostaw wywołane pandemią, widoczny był również trend lokowania produkcji bliżej kraju macierzystego czy docelowych rynków zbytu, czyli tzw. nearshoring. Dla branży magazynowej oznaczało to osiągnięcie rekordowych wyników pod względem zawartych umów najmu, dostarczonej nowej powierzchni magazynowej oraz wielkości rozpoczętych nowych inwestycji.

108 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

29.2. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Grupy Kapitałowej MLP Group S.A.

W drugiej połowie lutego 2022 r. rozpoczęła się zbrojna agresja Rosji w Ukrainie. Zarząd Spółki w chwili publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie odnotował zauważalnego wpływu wojny za wschodnią granicą Polski na działalność operacyjną Emitenta, która jest prowadzona na rynku: polskim, niemieckim, rumuńskim i austriackim. Jednocześnie oszacowanie wpływu w dłuższym okresie jest na razie trudne. Wojna na Ukrainie może mieć negatywny wpływ na system gospodarczy w poszczególnych krajach oraz na branżę budowlaną m.in. poprzez osłabienie lokalnych walut, wzrost inflacji, wzrost kosztów surowców, wzrost kosztów budowy, problemy w pozyskaniu pracowników, zaburzenia dostawach produktów i materiałów. Z drugiej strony może wpłynąć na wzrost zainteresowania powierzchniami magazynowo-produkcyjnymi. Wojna prowadzona za wschodnią granicą Polski przyczyni się z pewnością do potrzeby dalszego skracania łańcuchów dostaw, zwiększenia stoków magazynowych oraz przeniesienia produkcji z terenów objętych konfliktem zbrojnym. Firmy ukraińskie oraz międzynarodowe prowadzące dotychczas operacje na terenie Ukrainy będą relokować magazyny m.in. do Polski. Dodatkowo zagraniczne przedsiębiorstwa w proteście przeciwko dokonanej przez Rosję inwazji będą wychodzić z rynku rosyjskiego. Zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej może to wpłynąć na zwiększenie zapotrzebowania na powierzchnie magazynowe i logistyczne oferowane przez Emitenta.

30. Wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek za rok zakończony 31 grudnia 2021

	2021	2020
Wynagrodzenia Zarządu:
Radosław T. Krochta	3 400	1 510
Michael Shapiro	2 065	958
Tomasz Zabost	1 978	1 024
Marcin Dobieszewski	278	274
Suma	7 721	3 766

	2021	2020
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej:
– Wynagrodzenia i inne świadczenia
Maciej Matusiak	48	39
Eytan Levy	48	39
Shimshon Marfogel	48	39
Daniel Nimrodi	–	36
Guy Shapira	48	39
Piotr Chajderowski	48	39
Oded Setter	48	39
Suma	288	234
Razem wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek	8 009	4 000

109 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

	2021	2020
Pozostały kluczowy personel kierowniczy:
– Wynagrodzenia i inne świadczenia	973	931
Razem wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek oraz kluczowemu personelowi kierowniczemu	8 982	4 931

W nocie wykazane zostało wynagrodzenie osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek z tytułu pełnienia funkcji Członka Zarządu lub Członka Rady Nadzorczej, a także koszty usług świadczonych na rzecz innych spółek w Grupie, oraz pozostałego personelu kierowniczego. Poza transakcjami wskazanymi w nocie powyżej, Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej oraz pozostałego kluczowego personelu kierowniczego nie otrzymywali żadnych innych świadczeń od żadnego z podmiotów Grupy.

31. Struktura zatrudnienia za rok kończący się 31 grudnia

	2021	2020
Przeciętne zatrudnienie w okresie	29	27

110 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku • Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)

Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym.

Radosław T. Krochta
Prezes Zarządu

Michael Shapiro
Wiceprezes Zarządu

Tomasz Zabost
Członek Zarządu

Maria Ratajczyk
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe

Pruszków, dnia 16 marca 2022 r.

111

AI assistant

MLP Group S.A. — Annual Report (ESEF) 2021

Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Spis treści

I. List Prezesa Zarządu do Akcjonariuszy

MLP Group - ważne wydarzenia w 2021 roku

Sytuacja finansowa MLP Group

Plany MLP Group na 2022 rok

Sytuacja makroekonomiczna 2022

II. Oświadczenie Zarządu

III. Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej MLP Group S.A.

Aktywa trwałe

Aktywa obrotowe

Aktywa razem

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe

Kapitał własny, w tym:

Kapitał zakładowy

Pasywa razem

Liczba akcji (w szt.)

Wartość księgowa i rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję przypadająca akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w zł)

Podstawowe pozycje Skonsolidowanego rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów w przeliczeniu na euro:

Podstawowe pozycje Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych w przeliczeniu na euro:

IV. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Zatwierdzenie Skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skonsolidowany rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody za rok zakończony 31 grudnia

Zysk najedną akcję zwykłą:

Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą:

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia

Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

18 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.

Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok kończący się 31 grudnia

19 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.

Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym

20 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.

Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym

21 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.

Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego

1. Informacje ogólne

1.1. Informacje o Jednostce Dominującej

1.2. Dane Grupy Kapitałowej

22 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.# Skonsolidowany raport za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku

1.3. Zmiany w Grupie

1.4. Struktura akcjonariatu Jednostki Dominującej

1.4.1 Struktura Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.

1.4.2 Stan posiadania akcji Jednostki Dominującej lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące

2. Podstawa sporządzenia Skonsolidowanego sprawozdania finansowego

2.1. Oświadczenie zgodności

2.2. Status zatwierdzania Standardów w Unii Europejskiej

2.2.1. Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które nie weszły jeszcze w życie na koniec okresu sprawozdawczego

2.2.2. Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które weszły w życie 1 stycznia 2021 r.

2.2.3. Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską

2.3. Podstawa sporządzenia Skonsolidowanego sprawozdania finansowego

2.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych

2.4.1. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

2.4.2. Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych

2.5. Dokonane osądy i szacunki

3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

3.1. Zasady konsolidacji

3.2. Waluty obce

Transakcje w walucie obcej

3.3. Instrumenty finansowe

3.3.1 Pochodne instrumenty finansowe, w tym rachunkowość zabezpieczeń

3.3.2 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody

3.3.3 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

3.3.4 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy

3.4.Kapitał własny

3.4.1Kapitał zakładowy

3.4.2Kapitał zapasowy

3.4.3Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej

3.4.4Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających

3.4.5Kapitał rezerwowy

3.4.6Zysk (strata) z lat ubiegłych

3.5.Rzeczowe aktywa trwałe

3.5.1Wycena rzeczowych aktywów trwałych

3.5.2Nakłady ponoszone w terminie późniejszym

MLP Group S.A. Annual Report (ESEF) 2021