Mirbud S.A. — Management Reports 2022

Apr 26, 2023

Raport SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI 2022 MIRBUD S.A. SPIS TREŚCI 1. ZASADY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................ 5 2. DZIAŁALNOŚĆ GRUPY KAPITAŁOWEJ MIRBUD ..................................................... 6 2.1. Opis Grupy Kapitałowej i przedmiot działalności ......................................................... 6 3. SYTUACJA FINANSOWA MIRBUD S.A. .................................................................. 14 3.1. Omówienie wybranych pozycji sprawozdania finansowego MIRBUD S.A. wg stanu na 31.12.2022r i 31.12.2021 r. ....................................................................................... 14 3.2. Ocena zarządzania zasobami finansowymi i płynnością ........................................... 17 4. DZIAŁALNOŚĆ MIRBUD S.A. I PERSPEKTYWY ROZWOJU .................................. 20 4.1. Perspektywy rynku .................................................................................................... 26 4.3. Opis działalności MIRBUD S.A. w 2022 r. ................................................................. 31 4.3.1 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących ...................................... 31 4.4. Społeczna Odpowiedzialność Biznesu ...................................................................... 35 4.5. Informacja o podstawowych produktach, usługach lub towarach Spółki .................... 35 4.6. Informacje o rynkach zbytu i dostaw ......................................................................... 37 4.6.1. Odbiorcy ................................................................................................................... 37 4.6.2. Dostawcy .................................................................................................................. 40 4.8. Perspektywy rozwoju działalności Grupy Kapitałowej MIRBUD ................................. 41 4.9. Określenie głównych inwestycji Emitenta krajowych i zagranicznych ........................ 42 4.10. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych ............................................. 43 4.11 Czynniki ryzyka ............................................................................................................ 44 4.11. Informacje o kredytach, pożyczkach, poręczeniach i gwarancjach ............................ 56 4.11.1. Kredyty i pożyczki ..................................................................................................... 56 4.11.2. Pożyczki udzielone ................................................................................................... 59 4.11.3. Poręczenia i gwarancje ............................................................................................. 59 4.12. Wykorzystania przez Spółkę wpływów z emisji ......................................................... 62 4.13. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie za poprzedni okres w stosunku do wyników prognozowanych. ...................................... 62 5. NAJWAŻNIEJSZE UMOWY ...................................................................................... 62 5.1. Umowy ubezpieczenia .............................................................................................. 62 5.2. Najważniejsze umowy o roboty budowlane i inne dotyczące działalności operacyjnej zawarte przez MIRBUD S.A. ..................................................................................... 62 5.3. Zdarzenia i umowy zawarte po dniu, na które sporządzono sprawozdanie finansowe, mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe ......................... 66 6. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI JEŻELI ZOSTAŁY ZAWARTE NA WARUNKACH INNYCH NIŻ RYNKOWE ............ 66 7. SKUTKI ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK, UZYSKANIA LUB UTRATY KONTROLI NAD SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | ZASADY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 3 JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI ORAZ INWESTYCJAMI DŁUGOTERMINOWYMI, A TAKŻE PODZIAŁU, RESTRUKTURYZACJI LUB ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI ORAZ WSKAZANIE JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI ................. 67 8. OSIĄGNIETE I PROGNOZOWANE WYNIKI FINANSOWE ...................................... 67 9. CHARAKTERYSTYKA ZEWNĘTRZNYCH I WEWNĘTRZNYCH CZYNNIKÓW ISTOTNYCH DLA ROZWOJU EMITENTA ORAZ OPIS PERSPEKTYW DZIAŁALNOŚCI EMITENTA W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ JEDNEGO KWARTAŁU .............................................................................................................. 67 10. ZMIANY W PODSTAWOWYCH ZASADACH ZARZĄDZANIA PRZEDSIĘBIORSTWEM EMITENTA I JEGO GRUPĄ KAPITAŁOWĄ ..................... 68 11. OPIS GŁÓWNYCH CECH STOSOWANYCH SYSTEMÓW KONTROLI WEWNĘTRZNEJ I ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W ODNIESIENIU DO PROCESU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ................................................ 68 12. INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE ............................................................................. 71 12.1. Akcjonariat ................................................................................................................ 71 12.1.1. Informacja o dywidendzie wypłaconej w okresie od 01.01.2022r. do 31.12.2022r. .... 71 12.1.2. Informacje o nabyciu i sprzedaży akcji własnych ....................................................... 71 12.1.3. Akcje i udziały Spółek Grupy ..................................................................................... 71 12.1.4. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta ........................................................................ 73 12.1.5. Informacje o znanych emitentowi umowach, w tym zawartych po dniu bilansowym, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy .............................................. 73 12.1.6. Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych ................................ 73 12.2. Wpływ czynników i nietypowych zdarzeń na wynik finansowy za 2022 r. .................. 73 12.3. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem ........................ 74 12.4. Zarząd i Rada Nadzorcza oraz zmiany w organach nadzorujących i zarządzających w Spółkach Grupy ........................................................................................................ 74 12.5. Informacja o osobistych, faktycznych i organizacyjnych powiązaniach członków Zarządu i Rady Nadzorczej z określonymi akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy MIRBUD S.A. ......................... 75 12.6. Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących .............................................. 76 12.6.1. Umowy zawarte między emitentem a osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia emitenta przez przejęcie; ........................................................................ 78 12.6.2. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ................................................................................................... 78 12.7. Informacje o akcjach pracowniczych i ograniczeniach przenoszenia prawa własności papierów wartościowych MIRBUD S.A. ..................................................................... 78 12.8. Wszelkie ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych Spółki oraz wszelkie ograniczenia w zakresie wykonywania prawa głosu przypadające na akcje Spółki .................................................................................... 78 12.9. Pracownicy ............................................................................................................... 78 SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | ZASADY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 4 12.10. Polityka różnorodności .............................................................................................. 79 12.11. Informacje dotyczące umów z podmiotami uprawnionymi do badania sprawozdań finansowych .............................................................................................................. 79 12.12. Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed Sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki ................. 80 13. OŚWIADCZENIE MIRBUD S.A. NA TEMAT INFORMACJI NIEFINANSOWYCH ..... 80 14. OŚWIADCZENIE O STOSOWANIU ŁADU KORPORACYJNEGO SPÓŁKI MIRBUD S.A. ............................................................................................................ 80 SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | ZASADY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 5 1. ZASADY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Prezentowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w szczególności w zgodności z MSR 27 „Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe” i z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do rocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania rocznego sprawozdania finansowego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez MIRBUD S.A., jak i przez spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień autoryzacji niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki wchodzące w skład Grupy. Sprawozdania finansowe zostały sporządzone w tysiącach złotych (tys. zł) i wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice pomiędzy kwotami ogółem, a sumą ich składników wynikają z zaokrągleń. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego szczegółowo zostały przedstawione we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022r. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | DZIAŁALNOŚĆ GRUPY KAPITAŁOWEJ MIRBUD 6 2. DZIAŁALNOŚĆ GRUPY KAPITAŁOWEJ MIRBUD 2.1. Opis Grupy Kapitałowej i przedmiot działalności Grupa Kapitałowa MIRBUD zatrudnia ponad 1000 pracowników, wśród których znajduje się wysoko wykwalifikowana kadra inżynierska o różnorodnych specjalizacjach w branży budowlanej. Atutem Spółki jest również rozwinięty park maszynowy zapewniający wykonywanie większości prac na bazie własnego zaplecza. MIRBUD S.A. od 2008 roku sukcesywnie buduje stabilną Grupę Kapitałową o zdywersyfikowanej działalności. Zadania inwestycyjne w zakresie budownictwa mieszkaniowego w systemie deweloperskim realizuje JHM DELOPMENT S.A., natomiast zlokalizowana w podbydgoskiej Kobylarni spółka KOBYLARNIA S.A. rozszerza zakres działalności grupy o roboty drogowe i mostowe, a także produkcję mas bitumicznych. Ponadto do Grupy Kapitałowej MIRBUD należy MARYWILSKA 44 Sp. z o.o., która jest właścicielem i zarządza największym centrum handlowym w obrębie Warszawy. Począwszy od 2021 roku spółka ta jest również właścicielem i zarządcą Parku Magazynowo – Logistycznego w Ostródzie oraz obiektów handlowych w Starachowicach i Rumi. Spółce MARYWILSKA 44 Sp. z o.o. powierzono funkcję zarządzającego wszystkimi nieruchomościami komercyjnymi pozostającymi we własności Grupy Kapitałowej MIRBUD. W listopadzie 2017 roku Zarząd MIRBUD S.A. podjął decyzję dotyczącą założenia jednoosobowej spółki kapitałowej pod nazwą: MІРБУД Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (nazwa skrócona: TOB «MІРБУД») z siedzibą w Kijowie. Spółka została zarejestrowana 25 stycznia 2018 r. Aktualnie spółka nie prowadzi działalności operacyjnej na terenie Ukrainy. MIRBUD S.A. jest jednostką dominującą, w skład którego wchodzą sprawozdania jednostki dominującej i jednostek zależnych – JHM DEVELOPMENT S.A., KOBYLARNIA S.A. oraz MARYWILSKA 44 Sp. z o.o. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Opis Grupy Kapitałowej i przedmiot działalności 7 Podstawowe dane spółki dominującej MIRBUD S.A. powstał w wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością pod firmą MIRBUD Spółka z o.o. w spółkę akcyjną, w trybie art. 551 i następnych Kodeksu spółek handlowych. Spółka została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000270385 w dniu 22 grudnia 2006 roku. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Jednostka zależna od MIRBUD S.A. - KOBYLARNIA S.A. (dawniej: Przedsiębiorstwo Budowy Dróg i Mostów KOBYLARNIA S.A.) W dniu 03.10.2011 r. Sąd Rejonowy w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wpisał przekształcenie Przedsiębiorstwa Budowy Dróg i Mostów Spółki z o.o. – spółki zależnej MIRBUD S.A., w Przedsiębiorstwa Budowy Dróg i Mostów KOBYLARNIA Spółka Akcyjna do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, pod nr KRS 0000396760. Dnia 01.07.2020 r. nastąpiła zmiana nazwy Spółki. Od tego dnia Spółka prowadzi działalność pod firmą: Kobylarnia Spółka Akcyjna. Pełna nazwa jednostki: KOBYLARNIA S.A. Siedziba jednostki: Kobylarnia Forma prawna: spółka akcyjna NIP: 953-22-34-789 REGON: 091631706 Dane adresowe: ul. Zakole 1, 86-051 Brzoza Nazwa emitenta: MIRBUD S.A. Siedziba Emitenta: Skierniewice Forma prawna: spółka akcyjna Kraj siedziby: Polska NIP: 836-170-22-07 REGON: 750772302 Dane adresowe: ul. Unii Europejskiej 18, 96-100 Skierniewice Telefon – centrala: + 48 (46) 833 98 65 Fax: + 48 (46) 833 97 32 Poczta elektroniczna: sekretariat@mirbud.pl Strona internetowa: www.mirbud.pl SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Opis Grupy Kapitałowej i przedmiot działalności 8 tel/fax +48(52) 381-06-10 Poczta elektroniczna: sekretariat@kobylarnia.pl Strona internetowa: www.kobylarnia.pl Kraj siedziby: Polska Jednostka zależna od MIRBUD S.A. - JHM DEVELOPMENT S.A. Spółka powstała 27.05.2008 roku na podstawie aktu notarialnego Repertorium „A” Nr 3299/2008, a następnie została przekształcona w dniu 10.12.2010 r. w spółkę akcyjną. W rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, JHM DEVELOPMENT S.A. została zarejestrowana pod nr KRS 0000372753. Pełna nazwa jednostki: JHM DEVELOPMENT S.A. Siedziba jednostki: Skierniewice Forma prawna: spółka akcyjna NIP: 836-181-24-27 REGON: 100522155 Dane adresowe: ul. Unii Europejskiej 18A, 96-100 Skierniewice tel/fax +48 (46) 833-61-28 Poczta elektroniczna: sekretariat@jhmdevelopment.pl Strona internetowa: www.jhmdevelopment.pl Kraj siedziby: Polska Jednostka zależna od MIRBUD S.A. i JHM DEVELOPMENT S.A. - MARYWILSKA 44 Sp. z o.o. Spółka powstała 15.06.2010 r. na podstawie aktu notarialnego Repertorium „A” Nr 6480/2010. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000359265 w dniu 23.06.2010 r. W 2021 roku, w wyniku emisji przez MARYWILSKA 44 Sp. z o.o. nowych udziałów w ilości 1 565 000 sztuk o wartości nominalnej 78 250 tys. zł i ich objęciu przez spółkę MIRBUD S.A. udział JHM DEVELOPMENT S.A. w kapitale zakładowym MARYWILSKA 44 Sp. z o. o. zmalał do 46,12%. Na skutek powyższego z dniem 01.07.2021 r. spółka JHM DEVELOPMENT S.A. utraciła kontrolę nad spółką MARYWILSKA 44, natomiast bezpośrednią kontrolę nad tym podmiotem przejęła spółka MIRBUD S.A. Ustalono, iż dniem utraty bezpośredniej kontroli JHM DEVELOPMENT S.A. nad Marywilska 44 Sp. z o.o. jest dzień 30 czerwca 2021 roku. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Opis Grupy Kapitałowej i przedmiot działalności 9 Jednostka zależna od JHM DEVELOPMENT S.A. - JHM 1 Sp. z o.o. w likwidacji Spółka powstała 13.09.2011 r. na podstawie aktu notarialnego Repertorium „A” Nr 4812/2011. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Łodzi- Śródmieścia w Łodzi XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000396588 w dniu 20.09.2011 r. Z dniem 1 lipca 2022 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki podjęło uchwałę o postawieniu JHM 1 Sp. z o.o. w stan likwidacji. Od tej daty spółka nosi nazwę JHM 1 Sp. z o.o. „w likwidacji”. Likwidacja spółki zależnej JHM 1 Sp. z o.o. należy do procesu reorganizacji Grupy Kapitałowej MIRBUD, o którym MIRBUD S.A. informował raportami bieżącymi nr 36/2020 oraz 41/2021. Zarządzaniem należącą dotychczas do Spółki nieruchomością komercyjną w Rumi zajmuje się obecnie MARYWILSKA 44 Sp. z o.o. Pełna nazwa jednostki: JHM 1 Sp. z o.o. w likwidacji Siedziba jednostki: Skierniewice Forma prawna: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością NIP: 836-185-59-68 REGON: 101288135 Dane adresowe: ul. Unii Europejskiej 18, 96-100 Skierniewice Kraj siedziby: Polska Tel/fax + 48 (46) 833 95 89 Jednostka zależna od JHM DEVELOPMENT S.A. - JHM 2 Sp. z o.o. w likwidacji Spółka została założona 16.02.2012 r. na podstawie aktu notarialnego Repertorium „A” Nr 785/2012. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000415335 w dniu 22.03.2012 r. Pełna nazwa jednostki: MARYWILSKA 44 Sp. z o.o. Siedziba jednostki: Warszawa Forma prawna: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością NIP: 524-271-14-28 REGON: 142434636 Dane adresowe: ul. Marywilska 44, 03-042 Warszawa tel/fax +48(22) 423-10-00 Poczta elektroniczna: sekretariat@marywilska44.coml Strona internetowa: www.marywilska44.com Kraj siedziby: Polska SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Opis Grupy Kapitałowej i przedmiot działalności 10 Na mocy uchwały nr 1 z dnia 01.02.2022 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników JHM 2 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka została rozwiązana i postawiona w stan likwidacji z dniem 01 lutego 2022 roku. Zgodnie z Uchwałą nr 1/2022 z dnia 14.07.2022 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki JHM 2 Sp. z o.o. w likwidacji przyjęło, iż czynności likwidacyjne zostały zakończone dnia 30.06.2022 r. Spółka na dzień bilansowy została wykreślona z KRS. Pełna nazwa jednostki: JHM 2 Sp. z o.o. w likwidacji Siedziba jednostki: Skierniewice Forma prawna: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością NIP: 836-185-64-65 REGON: 101387140 Dane adresowe: ul. Unii Europejskiej 18, 96-100 Skierniewice Kraj siedziby: Polska Tel/fax + 48 (46) 833 95 89 Jednostka zależna od MIRBUD S.A. - TOB «MІРБУД» Spółka ТОВ «MIPБУД» została wpisana do Jednolitego Państwowego Rejestru Przedsiębiorstw i Organizacji Ukrainy w dniu 25 stycznia 2018 r. pod numerem 41887344. Spółka prowadzi działalność gospodarczą na terenie Ukrainy w zakresie m.in. budowy budynków mieszkalnych i niemieszkalnych, budowy dróg, wykonywania specjalistycznych robót budowlanych, prac wykończeniowych i architektonicznych. Aktualnie Spółka nie prowadzi aktywnej działalności operacyjnej na terenie Ukrainy. Pełna nazwa jednostki: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «MIPБУД» (MIRBUD sp. z o.o.) Siedziba jednostki: Kijów Forma prawna: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością NIP: 418873426552 REGON (Kod ЄДРПОУ): 41887344 Dane adresowe: ul. Bratysławska 14B, 02156 Kijów Kraj siedziby: Ukraina W dniu 24.07.2021 r. spółka JHM DEVELOPMENT S.A. zakupiła od Syndyka Masy Upadłości spółki pod nazwą STAL-MET Nieczaj Sp. z o.o. w upadłości z siedzibą w Słupsku udziały w spółce HAKAMORE Sp. z o. o. w upadłości z siedzibą w Warszawie (obecnie w Skierniewicach). Z uwagi na fakt, że Spółka HAKAMORE Sp. z o. o. jest obecnie w upadłości, JHM DEVELOPMENT S.A. na dzień bilansowy nie sprawuje kontroli nad spółką HAKAMORE. Kontrolę nad spółką sprawuje syndyk masy upadłości. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Opis Grupy Kapitałowej i przedmiot działalności 11 Schemat: Struktura Grupy Kapitałowej MIRBUD na dzień 31.12.2022 r. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Opis Grupy Kapitałowej i przedmiot działalności 12 Spółka MIRBUD S.A. nie jest powiązana z innymi podmiotami organizacyjnie lub kapitałowo. Tabela: Struktura udziałów MIRBUD S.A. w podmiotach zależnych na dzień 31.12.2022 r. Nazwa podmiotu Kapitał zakładowy Udział MIRBUD S.A. w kapitale zakładowym JHM DEVELOPMENT S.A. 173 000 000 zł 100% KOBYLARNIA S.A. 30 000 000 zł 100% MARYWILSKA 44 Sp. z o.o. 157 500 000 zł 57,47% ТОВ «MIPБУД» 2 377 752,81 UAH 100% W dniu 17 listopada 2021 r. Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki Marywilska 44 Sp. z o.o. podjęło uchwałę. w przedmiocie: - obniżenia kapitału zakładowego Spółki do kwoty 145.240.000 PLN, tj. o kwotę 3.010.000 PLN, która to kwota odpowiada wartości opisanych wyżej umorzonych udziałów, - a następnie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki do kwoty 157.500.000 PLN, tj. o kwotę 12.260.000 PLN poprzez utworzenie 245.200 nowych udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każdy. Nowoutworzone udziały w całości pokryte zostały wkładem pieniężnym w wysokości 24.520.000 PLN, przy czym nadwyżka ponad wartość nominalną udziałów w wysokości 12.260.000 PLN w całości przekazana została na kapitał zakładowy Spółki. Nowe udziały objęte zostały w całości przez MIRBUD S.A. W dniu 24 maja 2022 roku dostarczono do Emitenta postanowienie Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego o zarejestrowaniu wartości podwyższonego kapitału zakładowego do kwoty 157 500 000,00 zł spółki zależnej Emitenta - Marywilska 44 Sp. z o.o. Wpisu dokonano w dniu 5 kwietnia 2022 r. Emitent objął 1 810 200 udziałów w kapitale zakładowym Marywilska 44 Sp. z o.o. o łącznej wartości 90 510 000,00 zł, co stanowi 57,47% udziału w kapitale zakładowym Marywilska 44 Sp. z o.o. Kapitał zakładowy ТОВ «MIPБУД» wynosi 2.377.752,81 UAH (wg kursu średniego NBP z dnia 31.12.2022 r. wynosił 299.121,30 zł, wg kursu średniego NBP z dnia 31.12.2021 r. wynosił 353.571,84zł,). Jedynym wspólnikiem spółki jest MIRBUD S.A. Na dzień 31.12.2022 r. wartość wniesionego kapitału wynosiła 315.877,09 zł. Tabela: Struktura udziałów JHM DEVELOPMENT S.A. w podmiotach zależnych i powiązanych na dzień 31.12.2022 r. Nazwa podmiotu Kapitał zakładowy Wartość nominalna udziałów Udział JHM DEVELOPMENT S.A. w kapitale zakładowym MARYWILSKA 44 Spółka z o.o. 157 500 000 zł *66 990 000 zł 42,53% JHM 1 Spółka z o.o. 9 001 000 zł 9 001 000 zł 100,0% SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Opis Grupy Kapitałowej i przedmiot działalności 13 Przedmiot działalności MIRBUD S.A. MIRBUD S.A. działa przede wszystkim jako generalny wykonawca we wszystkich segmentach budownictwa. Wizytówką przedsiębiorstwa jest trzydziestoletnie doświadczenie oraz ponad 500 zakończonych projektów inwestycyjnych należących w zdecydowanej większości do prestiżowych kontraktów budowlanych w zakresie budownictwa: przemysłowego (budynki produkcyjne, handlowe i usługowe); użyteczności publicznej (hale sportowe, stadiony, szpitale, urzędy administracji publicznej); komercyjnego (centra handlowe, wielkopowierzchniowe sklepy, hale wystawienniczo- targowe); inżynieryjno-drogowego (autostrady, drogi krajowe, wojewódzkie, powiatowe, elementy miejskiej infrastruktury komunikacyjnej, mosty i bocznice kolejowe); mieszkaniowego (budynki mieszkalne jednorodzinne, szeregowe oraz wielorodzinne). MIRBUD S.A. gwarantuje najwyższą jakość usług, sprawną organizację, szybkie tempo prac w oparciu o najwyższe standardy oraz profesjonalną kadrę techniczną. Podstawowym przedmiotem działalności jednostki zgodnym z jej statutem oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego jest: budownictwo ogólne i inżynieria lądowa, towarowy transport drogowy, wynajem sprzętu budowlanego i burzącego z obsługą operatorską, działalność reklamowo-wydawnicza, wynajem pomieszczeń na własny rachunek, sprzedaż hurtowa materiałów dla budownictwa. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | SYTUACJA FINANSOWA MIRBUD S.A. 14 3. SYTUACJA FINANSOWA MIRBUD S.A. 3.1. Omówienie wybranych pozycji sprawozdania finansowego MIRBUD S.A. wg stanu na 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. Tabela: Wybrane pozycje aktywów Spółki wg stanu na dzień 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 roku w tys. zł. Wyszczególnienie 31.12.2022 % udział w całości aktywów 31.12.2021 % udział w całości aktywów Zmiana w tys. zł Zmiana w % Aktywa trwałe, w tym: 582 228 41% 557 475 46% 24 753 4% Rzeczowe aktywa trwałe 69 538 5% 65 465 5% 4 073 6% Nieruchomości inwestycyjne 0% 0% 0 0% Wartości niematerialne 389 0% 733 0% -344 -47% Aktywa finansowe długoterminowe (z wyłączeniem należności handlowych, aktywów wycenianych metodą praw własności ora środków pieniężnych i ich ekwiwalentów) 472 108 33% 472 108 39% 0 0% Inwestycje wyceniane metodą praw własności 0 0% 0 0% 0 0% Długoterminowe należności handlowe i pozostałe 0 0% 0% 0 0% aktywa biologiczne 0 0% 0 0% 0 0% Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 34 235 2% 19 122 2% 15 113 79% Inne aktywa trwałe gdzieindziej niesklasyfikowane (w tym rozliczenia międzyokresowe) 5 958 0% 47 0% 5 911 12 577% Aktywa obrotowe, w tym: 843 904 59% 664 417 54% 179 487 27% Zapasy 1 267 0% 1 075 0% 192 18% Bieżące należności z tytułu podatku dochodowego 0 0% 0 0% 0 0% Należności handlowe i pozostałe należności 548 836 38% 436 446 36% 112 390 26% Aktywa finansowe krótkoterminowe ( z wyłączeniem należności handlowych, aktywów wycenianych metodą praw własności ora środków pieniężnych i ich ekwiwalentów) 0 0% 0 0% 0 0% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 293 801 21% 224 182 18% 69 619 31% Inne aktywa obrotowe gdzieindziej niesklasyfikowane 0 0% 2 714 0% - 2 714 -100% aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 0 0% 0 0% 0 0% A k t y w a r a z e m 1 426 132 100% 1 221 892 100% 204 240 17% Na dzień 31.12.2022 r. w porównaniu do końca roku 2021 wartość sumy bilansowej oraz struktura aktywów Spółki uległa znaczącym zmianom. Wartością dominującą są nadal aktywa obrotowe, które stanowią na dzień 31.12.2022 r. 59% aktywów ogółem (wzrost udziału aktywów obrotowych w sumie bilansowej o 5 p.p. względem końca roku 2021). SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Omówienie wybranych pozycji sprawozdania finansowego MIRBUD S.A. wg stanu na 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. 15 Na aktywa trwałe składają się przede wszystkim aktywa finansowe długoterminowe (które stanowią głównie inwestycje kapitałowe w jednostkach zależnych: JHM DEVELOPMENT S.A., KOBYLARNIA S.A., Marywilska 44 sp. z o.o.) stanowiące 33% aktywów ogółem (spadek udziału w całości aktywów o 6 p.p. w porównaniu do roku 2021). Zmiany w strukturze aktywów spowodowane były głównie: zakupem przez MIRBUD S.A. środków transportu i maszyn i urządzeń w leasingu za kwotę prawie 8 mln zł; znacznym wydłużeniem się okresu rozliczeń kontraktów w segmencie przemysłowo- magazynowym zawieranych ze Spółkami z Grupy Panattoni co przy wzroście wartości przychodów z usług budowlano-montażowych dla tego segmentu o ok. 76% względem analogicznego okresu roku poprzedniego co spowodowało widoczny wzrost należności; sukcesywnym rozliczaniem przez MIRBUD S.A. zaliczek otrzymanych na realizację kontraktów drogowych, w tym: budowa fragmentu drogi ekspresowej S-1, tzw. obejście Węgierskiej Górki, budowa fragmentu autostrady A-1; obwodnica Olesna, (wartość nierozliczonych zaliczek na roboty budowlane 114 mln zł); wzrostem należności handlowych spowodowanym wzrostem skali działalności w segmencie budowlano – montażowym (przejście dużych projektów drogowych w fazę zaawansowanej realizacji). SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Omówienie wybranych pozycji sprawozdania finansowego MIRBUD S.A. wg stanu na 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. 16 Tabela: Wybrane pozycje pasywów wg stanu na dzień 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 roku w tys. zł. Wyszczególnienie 31.12.2022 % udział w całości pasywów 31.12.2021 % udział w całości pasywów Zmiana w tys. zł Zmiana w % Kapitał własny 467 360 33% 365 488 30% 101 872 28% Długoterminowe zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 256 547 18% 304 488 25% -47 941 -16% - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 22 991 2% 8 705 1% 14 286 164% - pozostałe rezerwy na zobowiązania długoterminowe 61 0% 95 0% -34 -36% - długoterminowe zobowiązania finansowe za zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań 122 002 9% 68 765 6% 53 237 77% - długoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe 111 493 8% 226 923 19% -115 430 -51% - inne zobowiązania i rezerwy długoterminowe gdzie indziej nie sklasyfikowane 0 0% 0 0% 0 0% Krótkoterminowe zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 702 225 49% 551 916 45% 150 309 27% - Rezerwa na zobowiązania krótkoterminowe 2 176 0% 3 680 0% -1 504 -41% - krótkoterminowe zobowiązania finansowe za wyjątkiem rezerw, zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań 34 355 2% 79 836 7% -45 481 -57% - zobowiązania handlowe i pozostałe 653 980 46% 450 283 37% 203 697 45% - zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 11 230 1% 17 524 1% -6 294 -36% inne zobowiązania i rezerwy długoterminowe gdzie indziej nie sklasyfikowane 484 0% 593 0% -109 0% Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży 0 0% 0 0% 0 0% P a s y w a r a z e m 1 426 132 100% 1 221 892 100% 204 240 17% W 2022 r. struktura pasywów nie uległa znaczącym zmianom. Działalność MIRBUD S.A. jest w 33% finansowana ze środków własnych, natomiast w 67% kapitałem obcym. Udział zobowiązań długoterminowych w finansowaniu wyniósł 18% (spadek udziału w stosunku do 2021 r. o 7 p.p.), natomiast udział zobowiązań krótkoterminowych uległ zwiększeniu o 4 p.p. względem roku 2021 i kształtował się na poziomie 49%. Zmiana struktury pasywów wynikała głównie z: ponownego uruchomienia pożyczki w ARP S.A. w dodatkowej kwocie 20 mln zł; częściowej spłaty pozostałych kredytów długoterminowych; zakupu w leasingu przez MIRBUD S.A. maszyn i urządzeń oraz środków transportu za łączną kwotę ok 8mln zł – wzrost długoterminowych i krótkoterminowych zobowiązań finansowych; SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Ocena zarządzania zasobami finansowymi i płynnością 17 sukcesywnego rozliczania przez MIRBUD S.A. zaliczek otrzymanych od GDDKiA na realizację kontraktów drogowych;( saldo nierozliczonych zaliczek 114 mln zł) wzrostu zobowiązań handlowych spowodowanego 35% wzrostem skali działalności w segmencie budowlano – montażowym (przejście dużych projektów drogowych w fazę zawansowanej realizacji, znacznie zwiększona wartość projektów w segmencie budownictwa przemysłowo-magazynowego); rolowania kredytów obrotowych zaciągniętych przez MIRBUD S.A. w PKO BP, BOŚ S.A., mBank S.A. ok. 50 mln zł na kolejne okresy 24 -36 m-czne; zapadalności w październiku 2023r kredytu w BOS w kwocie 35 mln zł (Spółka planuje rolować zobowiązanie okres 24 lub 36 m-czny. Tabela: Wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów Spółki za okres od 01.01.2022r do 31.12.2022r i 01.01.2021r do 31.12.2021 r. w tys. zł Wyszczególnienie Okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Rentowność Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Rentowność Zmiana w tys. zł Zmiana w % Przychody ze sprzedaży 2 325 180 ------------ 1 747 862 ------------ 577 318 33% Zysk ze sprzedaży 160 579 6,91% 134 119 7,67% 26 460 20% Zysk operacyjny EBIT 128 569 5,53% 104 466 5,98% 24 103 23% Zysk przed opodatkowaniem 146 227 6,29% 99 210 5,68% 47 017 47% Zysk netto 120 221 5,17% 80 354 4,60% 39 867 50% W 2022 roku MIRBUD S.A. osiągnęła przychody o 33% wyższe niż w okresie 2021 roku, co wynikało głównie z znacznego wzrostu przychodów ze sprzedaży z działalności budowlano – montażowej zwłaszcza w segmencie budynków przemysłowych i usługowych robót inżynieryjno-drogowych. Rentowność ze sprzedaży w tym okresie spadła o 0,76 p.p. w stosunku do roku 2021, natomiast rentowność netto była wyższa o 0,57 p.p. Spółka osiągnęła dodatni wynik finansowy wypracowany głównie w oparciu o nowo realizowane kontrakty budowlane. Na poziom rentowności Spółki w 2022 r. wpływ miały: spadek rentowności kontraktów drogowych; oraz w segmencie budynków użytku publicznego w efekcie znaczne wzrostu cen materiałów spowodowanego konfliktem w Ukrainie; zachwianie w pierwszym półroczu 2022 r. rentowności kontraktów na budowę budynków produkcyjnych i usługowych oraz jej znaczny wzrost w drugiej połowie roku 2022; miały dywidendy otrzymane od podmiotów zależnych JHM DEVELOPMENT i KOBYLARNIA S.A. w łącznej kwocie 24,8 mln zł. 3.2. Ocena zarządzania zasobami finansowymi i płynnością Zarzadzanie zasobami finansowymi MIRBUD S.A. zakłada oparcie struktury finasowania o długoterminowe źródła finansowania. Spółki z Grupy finansują prowadzoną działalność w 67% w oparciu o kapitał obcy poprzez: kredyty, pożyczki, zaliczki, SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Ocena zarządzania zasobami finansowymi i płynnością 18 leasing, factoring. Spółki dokładają starań by finansowanie kapitałem obcym było zdywersyfikowane, zarówno jeżeli chodzi o instytucję finansująca jak i wykorzystywane produkty finansowe. Za zarządzanie płynnością finansową w Grupie odpowiada Zarząd Jednostki Dominującej. Podstawowymi celami zarządzania zasobami finansowymi i płynnością w Grupie są: zapewnienie stabilnego i efektywnego finansowania działalności Grupy, ciągłe monitorowanie poziomu zadłużenia Grupy, efektywne zarządzanie kapitałem obrotowym, koordynowanie przez Jednostkę Dominującą procesów zarządzania płynnością finansową w spółkach Grupy. Są one realizowane w reakcji na zmieniające się uwarunkowania ekonomiczne i gospodarcze poprzez efektywne zarządzanie ryzykiem kredytowym, stopy procentowej i walutowym. Strategia Spółki przewiduje w kolejnych latach, dalszą stopniową zamianę długu krótkoterminowego finansującego pojedyncze kontrakty budowlane na finansowanie długoterminowe ze szczególnym uwzględnieniem zaliczek od Zamawiającego przy kontraktach infrastrukturalnych oraz w długoterminowej perspektywie stopniową redukcję zadłużenia. Monitorowanie efektywności zarządzania zasobami finansowymi odbywa się m.in. przy wykorzystaniu poniższych wskaźników: Tabela: Wskaźniki zadłużenia MIRBUD S.A. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Wskaźnik ogólnego zadłużenia Zobowiązania ogółem / Aktywa 0,67 0,70 Wskaźnik zadłużenia długoterminowego Zobowiązania długoterminowe / Aktywa 0,18 0,25 Wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego Zobowiązania krótkoterminowe / Aktywa 0,49 0,45 Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego Zobowiązania / Kapitał własny 2,05 2,34 W raportowanym okresie poziom zadłużenia spadł o 3%, zmianie uległa również jego struktura (spadł o 7 p.p. udział zadłużenia długoterminowego a wzrósł udział zadłużenia krótkoterminowego) co wynikało z: Wzrostu zobowiązań handlowych spowodowanego wzrostem skali działalności w segmencie budowlano – montażowym (przejście dużych projektów drogowych w fazę zawansowanej realizacji, wzrost ilości i wartości realizowanych kontraktów w segmencie budynków przemysłowo-magazynowych); zapadalności w październiku 2023r kredytu w BOŚ w kwocie 35 mln zł (Spółka planuje rolować zobowiązanie na okres 24 lub 36 m-czny; zmiany warunków rynkowych dostawy materiałów wymuszających wcześniejszą płatność lub płatności zaliczkowe, co miało wpływ na zwiększone wykorzystanie dostępnych kredytów obrotowych. zakupu w leasingu przez MIRBUD S.A. maszyn i urządzeń oraz środków transportu za łączną kwotę ok 8 mln zł – wzrost długoterminowych i krótkoterminowych zobowiązań finansowych; SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Ocena zarządzania zasobami finansowymi i płynnością 19 Na poziom i strukturę zadłużenia Grupy w perspektywie roku 2022 wpływ miał termin regulowania należności przez Spółki z Grupy Panattoni oraz skuteczne wdrażanie strategii finasowania dużych kontraktów drogowych z zaliczek od Zamawiającego. Tabela: Wskaźniki płynności Grupy Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Wskaźnik płynności bieżącej (Aktywa obrotowe /Zobowiązania krótkoterminowe) 1,20 1,20 Wskaźnik przyspieszonej płynności (Aktywa obrotowe - Zapasy - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe) / Zobowiązania krótkoterminowe) 1,20 1,20 Wskaźnik płynności środków pieniężnych (Środki pieniężne / Zobowiązania krótkoterminowe) 0,42 0,41 Płynność Grupy Kapitałowej MIRBUD na dzień 31.12.2022 roku w porównaniu z 31.12.2021r nie uległa znaczącym zmianom i nadal znajduje się na wysokim poziomie. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | DZIAŁALNOŚĆ MIRBUD S.A. I PERSPEKTYWY ROZWOJU 20 4. DZIAŁALNOŚĆ MIRBUD S.A. I PERSPEKTYWY ROZWOJU Po okresie widocznej odbudowy aktywności gospodarczej, wraz z wybuchem wojny w Ukrainie pod koniec lutego ub. roku, koniunktura gospodarcza zaczęła gwałtownie hamować. Niekorzystny wpływ na światowe gospodarki, w tym gospodarkę polską, miały m.in. ograniczenie dostaw gazu do Europy przez Rosję, zaburzenia w handlu z Ukrainą, Rosją i Białorusią oraz wyraźny wzrost niepewności, uwidaczniający się w decyzjach podmiotów gospodarczych. W grudniu 2022 r. PMI dla polskiego przemysłu osiągnął wartość 45,6 pkt, ósmy miesiąc z rzędu utrzymując się poniżej neutralnego poziomu 50 punktów. 1 Zgodnie z opublikowanymi danymi GUS produkt krajowy brutto w 2022 r. wzrósł realnie o 4,9%, wobec wzrostu o 6,8% w 2021 r. To wprawdzie więcej od oczekiwań o 0,1%, ale w IV kwartale 2022 r. można było zaobserwować mocne wyhamowanie polskiej gospodarki. PKB w ujęciu rocznym zwiększył się o 2 proc., wobec 3,6 proc. r/r w poprzednim kwartale. Spowolnienie gospodarcze potwierdzają dane za grudzień 2022 r., w którym wartość produkcji sprzedanej przemysłu wzrosła jedynie o 1% r/r (wobec 4,5% miesiąc wcześniej). Wykres: Dynamika realna produktu krajowego brutto w latach 2019-2022 (analogiczny okres roku poprzedniego = 100) Źródło: Opracowanie własne na podstawie danych GUS Według ekonomistów z Polskiego Instytutu Ekonomicznego, podobnie jak pozostałe państwa Unii Europejskiej, Polska w 2023 r. będzie musiała mierzyć się ze spowolnieniem gospodarczym. W I kwartale 2023 r. należy spodziewać się krótkotrwałej recesji – PKB spadnie o 0,3 proc. Spodziewany powrót polskiej gospodarki na ścieżkę wzrostu nastąpić ma począwszy od II kwartału 2023 r. Spowolnieniu gospodarczemu towarzyszyć będzie utrzymująca się wysoka inflacja, która w skali roku wyniesie około 13 proc. Odwróceniu tendencji spadkowej PKB w 2023 r. powinna sprzyjać wygasająca presja w globalnych łańcuchach dostaw, obserwowana korekta cen na rynku surowców oraz rosnące obawy co do bolesnych skutków zaostrzania polityki pieniężnej dla aktywności gospodarczej (czego największą ofiarą w sektorze budowlanym jest segment budownictwa mieszkaniowego) Powyższe okoliczności powodują wzrost oczekiwań rynkowych związanych z łagodniejszym nastawieniem banków centralnych (również w Polsce) jeśli chodzi o dalszą walkę z inflacją. Z tego też względu coraz częściej pojawiają się opinie, że cykl podwyżek stóp procentowych w Polsce w praktyce już się zakończył. 1 Bankier.pl 104,4 98 106,8 104,9 2019 2020 2021 2022 96 98 100 102 104 106 108 SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Odwróceniu tendencji spadkowej PKB w 2023 r. powinna sprzyjać wygasająca presja w globalnych łańcuchach dostaw, obserwowana korekta cen na rynku surowców oraz rosnące obawy co do bolesnych skutków zaostrzania polityki pieniężnej dla aktywności gospodarczej 21 Segment budowlano – montażowy Sytuacja w segmencie budowlano-montażowym w roku 2022 jak i w kolejnych latach determinowana jest zarówno ogólną sytuacją gospodarczą w Europie i Polsce uwarunkowaną konsekwencjami konfliktu na Ukrainie jak również wewnętrznymi uwarunkowaniami wynikającymi z polityki gospodarczej kraju. Według danych za grudzień 2022 r., wyraźnie osłabła dynamika produkcji budowlano-montażowej (spadek o 0,8% rok do roku - przed rokiem wzrost o 3,1%). Wykres: Wskaźnik ogólnego klimatu koniunktury w budownictwie za okres styczeń 2018 – styczeń 2023 Źródło: oprac. PZPB na podstawie danych GUS Największy wpływ na segment budowlano montażowy w Polsce w 2022 r. miały dwie kategorie czynników: koszty realizacji robót budowlanych oraz podaż nowych inwestycji budowlanych. Koszty robót budowlanych Rok 2022 był prawdziwym testem skuteczności zarządzania dla Spółek budowlanych. W obliczu zmieniających się warunków rynkowych, wzrastających w sposób niekontrolowany w pierwszym półroczu roku cen materiałów czy przerwanych łańcuchów dostaw utrzymanie rentowności realizowanych kontraktów stało się największym wyzwaniem. W styczniu 2023 r. ceny materiałów budowlanych średnio wzrosły o 17% (r/r). Najwięcej na przestrzeni ubiegłego roku, bo o 55%, wzrosły ceny cementu. Jako jeden z podstawowych materiałów w produkcji budowlano montażowej kształtował on wzrost ceny betonu i gotowych półproduktów betonowych. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Odwróceniu tendencji spadkowej PKB w 2023 r. powinna sprzyjać wygasająca presja w globalnych łańcuchach dostaw, obserwowana korekta cen na rynku surowców oraz rosnące obawy co do bolesnych skutków zaostrzania polityki pieniężnej dla aktywności gospodarczej 22 Wykres: Ceny cementu i betonu (I kw. 2020 - I kw. 2023) I kw. 2020=100 Wraz z wybuchem wojny ograniczono dostawy stali z Ukrainy i Białorusi. Całkowicie zamknięte z powodu sankcji zostały dostawy z Rosji, które stanowiły około 25% polskiego importu w 2021 r. Z tego powodu ceny stali i wyrobów stalowych zaczęły dynamicznie rosnąć. W ciągu ostatnich miesięcy 2022 r. ceny stali spadły o około 30%, mimo to są wciąż średnio o 20% wyższe niż przed wybuchem wojny w Ukrainie. W przypadku stali budowlanej na początku marca 2022 r. ceny osiągnęły rekordowy poziom około 9 500 zł za tonę. Za pręty żebrowane trzeba było zapłacić od 7,7 tys. zł do 8,0 tys. zł netto (od 9500 do ok. 9900 zł/t brutto). Począwszy do sierpnia obserwujemy wahania poziomu cen, w lutym br. tonę prętów żebrowanych kosztowała od 3,4 tys. zł do 3,7 tys. zł. Wykres: Ceny stali [PLN/t) (styczeń 2018 – marzec 2023) Źródło: PUDS Innym czynnikiem wpływającym na koszty produkcji budowlanej jest cena ropy naftowej. Rekordowe ceny paliw przyczyniły się do istotnego wzrostu kosztów m.in. kosztów transportu, eksploatacji maszyn budowlanych czy produkcji asfaltu. Podobnie jak w przypadku innych surowców - wraz z pewną stabilizacją sytuacji na rynkach, obserwujemy spadek ceny surowca, choć nie przekłada się to w równym stopniu na spadek finalnej ceny produktów. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Odwróceniu tendencji spadkowej PKB w 2023 r. powinna sprzyjać wygasająca presja w globalnych łańcuchach dostaw, obserwowana korekta cen na rynku surowców oraz rosnące obawy co do bolesnych skutków zaostrzania polityki pieniężnej dla aktywności gospodarczej 23 Wykres: Cena asfaltu Orlen vs. cena ropy Brent (styczeń 2016 – luty 2023) Źródło: Orlen Istotne czynniki wzrostu kosztów w budownictwie w 2022 roku stanowiły wzrost cen energii i presja płacowa. Jednocześnie należy pamiętać, że w wyniku konfliktu w Ukrainie część wzrostów cen materiałów była sztucznie wywołana przez dostawców i producentów i nie wynikała z sytuacji gospodarczej. Tym samym z uwagi na słabnąca koniunkturę można się spodziewać, że rynek wymusi obniżenie cen w niektórych asortymentach. Nie bez znaczenia dla cen stali pozostaje również kurs złotego. Słabszy złoty wobec euro, dolara i franka szwajcarskiego powoduje, że producenci wyrobów ze stali wybierają eksport. Cena towaru wyrażona w euro lub dolarach, po przeliczeniu na złotego przynosi wyższe przychody ze sprzedaży produktów. W I kw. 2023 roku nastąpiła stabilizacja cen materiałów strategicznych dla budownictwa, jednakże ich poziom pozostaje wciąż wysoki. W przypadku wzrostu cen energii, emisji CO 2 oraz gazu prawdopodobny jest dalszy wzrost cen wyrobów budowlanych. Podaż inwestycji budowlanych W roku 2022 obserwowaliśmy stopniowe hamowanie rynku budowlanego. W okresie tym wydano o 26% mniej pozwoleń na budowę niż w roku 2021. Za sygnał pogarszającej się sytuacji w budownictwie należy uznać spadek produkcji cementu rok do roku oraz w kolejnych miesiącach (najsilniejszy z końcem 2022). Po ponad 10-procentowym spadku w listopadzie ub. r., w grudniu rynek cementu odnotował dużo głębszy spadek produkcji (aż o 29,1% rok do roku). W okresie roku produkcja tego podstawowego materiału w budownictwie była niższa o 2,4%. Wyhamowywanie produkcji budowlanej potwierdza dynamika rocznego zużycia krajowego, która wyniosła -5%, co przekłada się na wynik 19,75 mln ton (w tym 18,86 mln ton produkcji krajowej). Od II kw. 2022 roku nastąpił znaczący spadek ilości inwestycji kubaturowych w segmencie prywatnym oraz brak impulsu dla inwestycji publicznych. Na podaż nowych kontraktów na rynku budowlanym, niekorzystnie wpływa ograniczony dostęp do nowych środków unijnych. Realizowane były głównie inwestycje kubaturowe na podstawie umów zawartych w latach wcześniejszych. Wyjątek stanowiły inwestycje w obiekty przemysłowo - magazynowe. Asfalt Ropa Brent PLN/Mg USD/bbl SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Odwróceniu tendencji spadkowej PKB w 2023 r. powinna sprzyjać wygasająca presja w globalnych łańcuchach dostaw, obserwowana korekta cen na rynku surowców oraz rosnące obawy co do bolesnych skutków zaostrzania polityki pieniężnej dla aktywności gospodarczej 24 W 2022 r. na rynku magazynowo - przemysłowym w Polsce, wskutek wzmożonej aktywności deweloperów, odnotowano rekordowy wolumen nowej podaży powierzchni do najmu. W ciągu ostatniego roku przybyło 5 mln m 2 zasobów magazynowych – jest to najwyższy notowany dotąd roczny przyrost powierzchni. Oznacza to, że w 2022 r. wielkość tych zasobów w Polsce wzrosła o ponad 20%. W ostatnim okresie obserwuje się jednak spadek aktywności inwestycyjnej w tym obszarze. Rośnie natomiast aktywność sektora produkcyjnego, co potwierdza popyt generowany przez re-shoring. Z uwagi na dobrze rozwiniętą infrastrukturę drogową Polska staje się swego rodzaju hubem logistycznym dla produktów wytwarzanych w Azji, zabezpieczając tym ciągłość dostaw dla produkcji w fabrykach Europy środkowo – wschodniej. Począwszy od III kwartału 2022 r. w reakcji na zapowiadane spowolnienie gospodarcze daje się zauważyć zwiększenie ostrożności wśród deweloperów powierzchni magazynowych. Z tego powodu nowe projekty chętniej podejmowane są w lokalizacjach, które gwarantują stale wysokie zainteresowanie. Inne, mniej bezpieczne realizacje są obecnie często odkładane w czasie. Obserwowane obecnie rosnące koszty finansowania oraz potencjalne ryzyko recesji mogą wpłynąć na poziom cen wynajmowanych powierzchni. 2 W ub. r. odnotowano również znaczne spadki aktywności w segmencie budownictwa mieszkaniowego. Mimo, iż w 2022 r. oddano do użytkowania więcej mieszkań niż przed rokiem, to spadła liczba mieszkań, na których budowę wydano pozwolenia lub dokonano ich zgłoszenia. Spadła również liczba mieszkań, których budowę rozpoczęto. Na koniec 2022 r. odnotowano blisko 40-procentowy spadek liczony rok do roku w obszarze pozwoleń na budowę oraz ponad 43-procentowy spadek liczby lokali, których budowę rozpoczęto. Liczba mieszkań, na których budowę wydano pozwolenia po grudniu 2022 r. obniżyła się do poziomu 297 tys. (spadek o 13% rok do roku), liczba lokali rozpoczętych wyniosła 200 tys. (spadek o 28% rok do roku), natomiast liczba mieszkań oddanych do użytkowania wyniosła blisko 239 tys. (zwyżka o blisko 2% rok do roku). Na tle spadku podaży nowych kontraktów budownictwa kubaturowego pozytywnie wyróżniają się inwestycje drogowe – centralne. Wpływ na to ma niewątpliwie fakt, że są, finansowane z funduszu drogowego zasilanego z opłat za użytkowanie dróg oraz z emisji obligacji przez Bank Gospodarstwa Krajowego. Inwestycje realizowane przez GDDKiA wpisują się w rozwój europejskiej sieci TEN-T (Trans-European Transport Networks), której celem jest zapewnienie spójności terytorialnej UE i usprawnienie swobodnego przepływu osób oraz towarów. W skład sieci TEN-T wchodzi kilkaset szlaków komunikacyjnych na terenie Unii Europejskiej, głównie ciągi komunikacji drogowej łączące wszystkie państwa członkowskie. Rozbudowa sieci pozwala na utrzymanie ciągłości rozbudowy najważniejszych dróg w Polsce. W przypadku Polski, sieć TEN-T przebiega przez dwa główne szlaki komunikacyjne: korytarz Morze Bałtyckie – Morze Adriatyckie i korytarz Morze Bałtyckie – Morze Północne. Pozostałe inwestycje infrastrukturalne z uwagi na ograniczone finansowanie i przeciągające się procedury przetargowe nie miały kluczowego wpływu na produkcję budowlaną w kraju. 2 JLL SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Odwróceniu tendencji spadkowej PKB w 2023 r. powinna sprzyjać wygasająca presja w globalnych łańcuchach dostaw, obserwowana korekta cen na rynku surowców oraz rosnące obawy co do bolesnych skutków zaostrzania polityki pieniężnej dla aktywności gospodarczej 25 W zakresie budownictwa kolejowego do końca 2022 r. w ramach Krajowego programu Kolejowego zrealizowane zostały inwestycje o wartości 32 mld. zł, projekty w realizacji to kolejne 40 mld. zł. Do końca 2022 r. zostało zmodernizowanych bądź wybudowanych ponad 7,4 tys. kilometrów torów. Aktualnie obserwuje się spadek podaży tego rodzaju nowych kontraktów budowlanych na rynku z uwagi na brak finansowania ze środków europejskich, niemniej jednak ten sektor budownictwa, z uwagi na jego znaczenie dla infrastruktury krajowej, uznawany jest za jeden ze strategicznych. W zakresie budownictwa hydrotechnicznego głównym zleceniodawcą - inwestorem jest Państwowe Gospodarstwo Wodne Wody Polskie. Aktualnie realizowanych jest 300 inwestycji o wartości 20 mld zł. Ich celem jest m.in. modernizacja śródlądowych dróg transportowych oraz rozbudowa i wzmocnienie sieci wałów przeciwpowodziowych w kraju. W sektorze budownictwa energetycznego w Polsce przygotowywane są nowe inwestycje z przeznaczeniem dostosowania sieci energetycznej do przesyłu dużych mocy energii elektrycznej. W ramach zapewnienia odbiorcom w całej Polsce bezpieczeństwa dostaw energii elektrycznej Polskie Sieci Elektroenergetyczne S.A., jako Operator Systemu Przesyłowego, mają za zadanie tworzyć warunki dla przyłączania do sieci przesyłowej oraz wyprowadzania mocy z nowych elektrowni i instalacji OZE, a także rozwijać połączenia transgraniczne. Skuteczna realizacja tych zadań wymaga sprawnej i dobrze rozwiniętej infrastruktury sieciowej – nowoczesnych linii i stacji elektroenergetycznych. Ten obszar inwestycji związany z infrastrukturą przesyłową jest uznawany za strategiczny dla kraju. Realizując Politykę Energetyczną Polski, PSE ukierunkowują działalność inwestycyjną głównie na rozwój linii 400 kV, które charakteryzują się dużymi możliwościami przesyłu przy niewielkich stratach energii. Istniejące sieci 220 kV są tym samym stopniowo zastępowane konstrukcjami o napięciu 400 kV. Jednym z głównych motorów wzrostu produkcji budowlano - montażowej są inwestycje samorządowe realizowane głównie w oparciu o finansowanie zewnętrzne. Inwestycjom takim nie sprzyja jednak ubytek podstawowych dochodów własnych przez te jednostki (głównie z tytułu podatku dochodowego) oraz rosnące wydatki bieżące, w tym również wzrost kosztów obsługi długu. Okoliczności te powodują ograniczenie skłonności tych jednostek do inwestowania. Powyższe braki środków własnych na inwestycje samorządowe powodują jeszcze większe uzależnienie inwestycji od środków zewnętrznych. W tym kontekście coraz bardziej odczuwalny jest brak środków z UE, w tym z KPO. Szczupła ilość środków zewnętrznych (np. w ramach Polskiego Ładu) i aktualna sytuacja na rynku ograniczają skłonności samorządów do inwestowania. W powstałą lukę częściowo wpisuje się Rządowy Fundusz Polski Ład: „Program Inwestycji Strategicznych", którego pierwsza edycja ruszyła w lipcu 2021 r. Zgodnie z nim rozdysponowanych ma zostać ok. 100 mld zł. Program ma na celu zwiększenie skali inwestycji publicznych poprzez bezzwrotne dofinansowanie inwestycji realizowanych przez jednostki samorządu terytorialnego. Dotychczas dofinansowanie przyznane zostało dla 99 proc. samorządów w Polsce w łącznej wysokości 63,4 mld zł, z czego najwięcej na infrastrukturę drogową - 30,8 mld zł. Biorąc jednak pod uwagę skalę potrzeb inwestycyjnych w samorządach nakłady te wydają się niewystarczającymi. Dysponowanie tych środków przez rząd odbywa się też często wg kryteriów politycznych, co skutkuje przesunięciem ciężaru inwestycji z miast na tereny wiejskie. W roku 2023 spodziewamy się, że produkcja budowlano - montażowa będzie oparta głównie na centralnych inwestycjach w segmencie robót inżynieryjno-drogowych, pozostałe segmenty rynku będą przeżywały okres spowolnienia, a efektów planowanych na rok 2023 postepowań przetargowych możemy spodziewać się najwcześniej w latach 2024-2025. Ta sytuacja rynkowa będzie zdecydowanie bardziej korzystna dla podmiotów większych, dysponujących wypełnionymi portfelami zamówień. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Perspektywy rynku 26 4.1. Perspektywy rynku Segment budowlano - montażowy Na rynek budowlany w Polsce mają wpływ głównie uwarunkowania geopolityczne związane z wybuchem wojny w Ukrainie. Aktualna sytuacja geopolityczna przełożyła się na niższą podaż podstawowych surowców niezbędnych do produkcji materiałów budowlanych, co przekłada się na ponadprzeciętny wzrost cen tych materiałów. Nie bez znaczenia jest również odpływ pracowników ukraińskich z placów budów oraz utrzymująca się wysoka inflacja. Sytuacja ta utrudnia formułowanie długoterminowych prognoz dla budownictwa. Obserwowane w 2022 r. spowolnienie gospodarcze znajduje swoją kontynuację również w roku bieżącym, co uwidaczniają kolejne korekty w dół prognoz dynamiki PKB w 2023 r. Na koniec stycznia konsensus prognoz obniżył się z 1,0% do 0,8%. Ogólna sytuacja gospodarcza w kraju znajduje swoje odzwierciedlenie również w sektorze budowlanym. Po grudniowej stabilizacji, również w styczniu odsezonowany wskaźnik koniunktury w budownictwie utrzymał się na niskim poziomie -19,3 pkt. Sytuację tą potwierdza liczba ogłoszonych upadłości w tym sektorze. W samym IV kw. 2022 r. było 68 przypadków upadłości, co w porównaniu z 27 upadłościami rok wcześniej jest znaczącym przyrostem. W całym 2022 roku odnotowano 280 upadłości firm budowlanych, czyli o 37% więcej niż w 2021 r. Niewiele niższy wzrost upadłości (30%) wystąpił w całej gospodarce. Wykres: Wskaźnik ogólnego klimatu koniunktury w budownictwie za okres styczeń 2018 – styczeń 2023 Źródło: Spectis na podstawie IHS Markit i GUS (dane historyczne) oraz raportów analitycznych kilkunastu instytucji finansowych (prognozy na Q4 2022-Q4 2023) W kolejnych kwartałach tego roku sytuacji w branży sprzyjać może widoczne osłabienie presji płacowej. Przeciętne wynagrodzenie w sektorze przedsiębiorstw zwiększyło się w grudniu ub. r. o 10,3% (wobec 13,9% miesiąc wcześniej), a w samym budownictwie wzrosło o 10,4%. Uwzględniając stopę inflacji oznacza to jednak kolejny miesiąc spadków realnych wynagrodzeń (o ponad 5%, co jest najsilniejszym spadkiem od ponad 20 lat). Podobnego trendu spodziewać się można w pierwszym półroczu 2023 r. Dynamika zatrudnienia w sektorze przedsiębiorstw w grudniu ub. r. utrzymała się na wysokim poziomie (2,2% r/r). W samym budownictwie zatrudnienie wzrosło w grudniu o 1,3%, a w całym 2022 r. wzrost wyniósł 2,2%. W trakcie 2023 r. oczekiwane jest spowolnienie wzrostu zatrudnienia w gospodarce. W samym budownictwie wysoce prawdopodobna jest natomiast redukcja poziomu zatrudnienia. Na sytuację budownictwa w najbliższym okresie będzie miała wpływ zdolność Polski do pozyskania funduszy unijnych. Inwestycje infrastrukturalne mogą zostać ograniczone z powodu braku środków unijnych oraz rosnących cen, które utrudniają realizację przetargów. Nawet uzyskanie środków z KPO SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Perspektywy rynku 27 w tym roku nie wpłynie na poprawę sytuacji w 2023 r., gdyż przed rozpoczęciem prac konieczne będzie zakończenie procedur przetargowych a następnie prac projektowych (dla kontraktów realizowanych w systemie „zaprojektuj i wybuduj”). Początek 2023 r. w polskim budownictwie, zgodnie z przewidywaniami, rozpoczął się od głębokich spadków, na co istotny wpływ ma wysoka baza porównawcza z pierwszego kwartału ub. r., kiedy to notowano wzrosty produkcji o ponad 20%. W dalszej części roku dynamika produkcji powinna się stabilizować, jednak cały 2023 r. będzie dla budownictwa rokiem spadkowym. 3 Wykres: Wskaźniki wyprzedzające koniunkturę w budownictwie, dane wyrównane sezonowo Źródło: Spectis na podstawie danych Coface Kluczowy dla polskiego budownictwa segment publiczny, który odpowiada za ok. 50-55% krajowej produkcji budowlano - montażowej, znajduje się obecnie w stanie zawieszenia w oczekiwaniu na środki UE, bez których nie rozpoczną się duże projekty infrastrukturalne w segmencie kolejowym i energetycznym. W tym ostatnim przypadku wiele inwestycji może być jednak inicjowanych i finansowanych przez spółki z udziałem Skarbu Państwa. Bez funduszy unijnych nie zostanie wygenerowany kolejny impuls inwestycyjny w samorządach, w których inwestycje od połowy 2021 r. są stymulowane przez środki krajowe w ramach programów rządowych. Napływu nowych środków z budżetu UE na lata 2021-2027 należy spodziewać się dopiero w 2024 r. Fundusze z KPO, które w latach 2022-2023 miały wypełnić lukę w finansowaniu unijnym, pozostają przedmiotem politycznego sporu polskiego rządu z instytucjami UE i nadal nie są dla Polski dostępne. Nadchodzący okres spowolnienia inwestycyjnego w 2023 r. będzie trudny dla małych i średnich firm podwykonawczych. Lepiej natomiast poradzą sobie duże firmy wykonawcze o ugruntowanej pozycji na rynku, posiadające wypełniony i zdywersyfikowany portfel zamówień. Ponadto firmy te posiadają solidne fundamenty ekonomiczne m.in. dzięki dobrym wynikom finansowym osiągniętym w latach 2020-2021. Powyższe nie oznacza jednak, że firmy te nie odczują braku kontraktów już w 2024 r. Jednocześnie można spodziewać się stabilizacji cen materiałów i usług podwykonawczych. Ograniczony portfel zamówień wpłynie na wzrost konkurencyjności i rywalizacji wykonawców o pozyskanie nowych kontraktów w tych segmentach budownictwa, w których nie doszło do głębokiego spowolnienia (np. segment drogowy i logistyczny), lub stanowią dla wykonawców wiodący obszar działalności (np. segment kolejowy i energetyczny). Niższy popyt wymusi nasilenie się konkurencji cenowej, wymuszając na generalnych wykonawcach obniżkę oczekiwanych marż z tytułu realizowanych projektów inwestycyjnych. 3 SPECTIS, raport za luty 2023 r. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Perspektywy rynku 28 W 2023 r., podobnie jak w 2022 r. ceny większości materiałów budowlanych utrzymują się na wysokim poziomie. Według badań GUS niemal 3/4 firm budowlanych nadal uznaje koszty materiałów jako jedną z głównych barier działalności. Jednocześnie należy liczyć się z rosnącymi wydatkami na obsługę kredytu i leasingu, rekordowymi cenami paliw i utrzymująca się presją na wzrost wynagrodzeń (m.in. z uwagi na wzrost płacy minimalnej w 2023 r. do 3,6 tys. zł brutto). Dotyczy to głównie mniejszych przedsiębiorstw wykonawczych skoncentrowanych na wąskich segmentach rynku budowlanego oraz małych firmach podwykonawczych, dla których malejące przychody i wysokie koszty mogą być trudnym do pokonania wyzwaniem. Pogorszenie kondycji finansowej takich podmiotów prawdopodobnie przełoży się na dalszy wzrost liczby niewypłacalności w segmencie budownictwa. Według danych Coface od stycznia do września 2022 r. postępowania restrukturyzacyjne i upadłościowe wszczęło tyle samo przedsiębiorstw, co w katastrofalnym dla budownictwa roku 2012 i 2013. Z kolei dane BIG InfoMonitor wskazują, że w IV kwartale 2022 r. odsetek firm budowlanych wskazujących na problemy z uzyskaniem płatności od kontrahentów wzrósł z 21% do 39%. Sytuacji w budownictwie w najbliższym okresie nie będą sprzyjać niestabilne przepisy prawa oraz niepewność sytuacji gospodarczej - przyczyny wskazywane przez przedsiębiorców jako jedne z głównych barier w procesie podejmowania decyzji inwestycyjnych. Budownictwo infrastrukturalne Wsparciem dla polskiego rynku budowlanego w 2023 r. powinny pozostać duże inwestycje drogowe. Są one finansowane głównie ze środków krajowych za pośrednictwem Krajowego Funduszu Drogowego. Mimo rosnących wydatków państwa na politykę społeczną i obronną przy ograniczonej możliwości zwiększania dochodów budżetowych i zadłużenia się na rynkach finansowych, nie doszło do istotnych redukcji planów inwestycyjnych w segmencie drogowym po 2022 r. Wiele odcinków dróg jest obecnie w trakcie realizacji, a w 2023 r. GDDKiA planuje ogłosić przetargi na realizację nowych inwestycji o wartości ok. 29 mld zł. Do 2030 r. w ramach sieci TENT w Polsce powstanie 3,8 tys. km dróg, więcej niż pierwotnie zakładano. Całkowita długość drogowej sieci TEN-T w Polsce wynosi ok. 7 700 km. W grudniu 2022 r. Rada Ministrów przyjęła nowy program drogowy - Rządowy Program Budowy Dróg Krajowych do 2030 r. (z perspektywą do 2033 r.). Łącznie na realizację inwestycji ujętych w nowym programie przeznaczona zostanie kwota 294,4 mld zł. Limit finansowy obejmuje nowe zadania o wartości około 187 mld zł, zadania kontynuowane o wartości 104,5 mld zł oraz rezerwę w wysokości 3 mld zł. Jest to największy program drogowy w historii Polski. Podstawowym źródłem finansowania inwestycji ujętych w programie jest Krajowy Fundusz Drogowy, zasilany m.in. środkami z programów operacyjnych Unii Europejskiej. Program zakłada realizację inwestycji drogowych w ciągu dróg krajowych, dróg ekspresowych oraz autostrad o łącznej długości ponad 6,1 tys. km. Nowe inwestycje będą obejmowały zadania o długości 2,6 tys. km, natomiast zadania kontynuowane, rozpoczęte w ramach dotychczasowego programu drogowego, mają długość ponad 3,5 tys. km. Celem RPBDK 2030 jest stworzenie spójnej sieci dróg krajowych zapewniającej efektywne funkcjonowanie drogowego transportu osobowego i towarowego. W rezultacie zmniejszona ma zostać luka infrastrukturalna pomiędzy krajami tzw. starej unii a Polską oraz zostaną dotrzymane unijne zobowiązania dotyczące budowy sieć TEN-T, w tym sieci bazowej, składającej się z połączeń priorytetowych, istotnych z punktu widzenia celów europejskiej polityki transportowej. Od kwietnia 2021 r. realizowany jest Program budowy 100 obwodnic na lata 2020-2030. W ramach tego programu w całej Polsce powstanie 100 zadań o łącznej długości ok. 820 km. Na jego realizację rząd przeznaczy 28 mld zł. Budowa będzie finansowana ze środków krajowych, jak również pochodzących z programów operacyjnych w ramach perspektywy 2014-2020 oraz 2021-2027. Inwestycje te przysłużyć się mają m.in. poprawie bezpieczeństwa ruchu drogowego, zwiększeniu przepustowości sieci drogowej oraz redukcji zanieczyszczeń w miastach. Budowa obwodnic miast SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Perspektywy rynku 29 zapewni efektywne funkcjonowanie drogowego transportu osobowego i towarowego, a także poprawę bezpieczeństwa ruchu drogowego. W październiku 2022 r. przyjęty został przez rząd Program Wzmocnienia Krajowej Sieci Drogowej do 2030 roku. Program dotyczy kompleksowego utrzymania sieci dróg krajowych, na którego realizację przewidziano 58,3 mld zł. Główne cele PWKSD to zwiększenie spójności sieci dróg krajowych dostosowanych do ruchu pojazdów o nacisku pojedynczej osi do 11,5 t poprzez wzmocnienie konstrukcji nawierzchni, dostosowanie do wymaganych warunków technicznych, w szczególności poprzez poszerzenie jezdni, poprawę geometrii drogi, w tym skrzyżowań i łuków., zapewnienie wymaganego stanu technicznego istniejącej infrastruktury oraz intensyfikacja działań zmniejszających negatywny wpływ infrastruktury drogowej na środowisko. Program przewidziany na lata 2023-2030 zakłada realizację utrzymania strukturalnego, utrzymania bieżącego i pilotażowo nowych rozwiązań w zakresie utrzymania na sieci dróg krajowych (w tym autostrad i dróg ekspresowych) zarządzanych przez GDDKiA. W ramach utrzymania strukturalnego realizowane będą kompleksowe przebudowy oraz rozbudowy odcinków dróg krajowych w zarządzie GDDKiA, obejmujące także m.in. przebudowę skrzyżowań, obiektów inżynierskich i uzupełnienie infrastruktury o niezbędne elementy służące niechronionym uczestnikom ruchu. Jednym z najważniejszych przedsięwzięć planowanych do realizacji przez sektor publiczny w najbliższym okresie jest budowa Centralnego Portu Komunikacyjnego. Realizacja tej inwestycji wiąże się z dużym zapotrzebowaniem na roboty budowlane nie tylko w budownictwie kolejowym, czy infrastruktury lotniczej, ale również towarzyszącej im infrastruktury drogowej oraz kubaturowej. Projekt obejmuje 30 zadań inwestycyjnych do realizacji w latach 2020-2034. Koncepcja budowy CPK zakłada budowę samego CPK i 120 kilometrowej linii Warszawa – Łódź, a w dalszej przyszłości 700- 800 km nowych linii kolejowych i 65-248 kilometrów dróg ekspresowych i autostrad. W celu uzyskania przez CPK połączeń bezpośrednich ze wszystkimi obszarami Polski, oprócz budowy nowych linii, konieczna będzie modernizacja lub rewitalizacja istniejących linii, dworców i obiektów infrastrukturalnych. Tym samym potrzeby transportowe wokół CPK stanowią szansę dla krajowego sektora budownictwa. Budowa nowych portów lotniczych i dworców kolejowych to działania inwestycyjne o długoterminowym wpływie na jakość i dostępność usług transportowych. Szacunkowy koszt rozbudowy krajowej sieci kolejowej w ramach realizacji inwestycji etapu pierwszego wynieść ma około 16 mld zł. Dodatkowo około 5-7 mld zł zostało przeznaczonych na inwestycje komplementarne. Tym samym w zależności od liczby tych projektów, limity wydatków na rozbudowę sieci kolejowej w celu stworzenia uniwersalnego ogólnokrajowego systemu przewozów wynosić będą 16–23 mld zł. Jednakże dynamiczne zmiany cen materiałów budowlanych, wojna w regionie, a do tego wieloletnia perspektywa realizacji całej inwestycji sprawiają, że trudno określić, ile faktycznie będzie trzeba wydać na realizację projektu. Według prezesa rządowej spółki CPK Mikołaja Wilda koszty wzrosły do ok. 40 mld zł. W przypadku infrastruktury kolejowej modernizacja polskich kolei prowadzana jest w oparciu o Krajowy Program Kolejowy (KPK) do 2023 (2024). Dokument ten realizuje strategie przyjęte przez Radę Ministrów, w tym „Strategię Rozwoju Kraju 2020" oraz „Strategię Rozwoju Transportu do 2020 z perspektywą do 2030 roku". W programie tym zawarto ponad 240 kolejowych projektów inwestycyjnych o wartości prawie 77 mld zł, które zakładają modernizację około 9 tys. kilometrów torów. KPK ma na celu poprawę ruchu kolejowego w aglomeracjach, podniesienie standardu podróży na trasach regionalnych oraz polepszenie warunków dla przewozu towarów, stworzenie spójnej sieci kolejowej o wyższych prędkościach. Rząd nie będzie tworzył nowego programu na okres po zakończeniu realizacji Krajowego Programu Kolejowego. Zamiast tego wielokrotnie już aktualizowany KPK zostanie rozszerzony o projekty do realizacji aż do 2030 roku. Aktualnie przygotowywany jest projekt aktualizacji KPK do 2030 r. w oparciu o projekty perspektywy 2014-2021. Wartość programu szacuje się wstępnie na 80 mld zł. W tym roku planowane jest ogłoszenie przetargów o wartości 15–20 mld zł. W latach 2023-2032 Polskie Sieci Energetyczne planują przeznaczyć na inwestycje ok. 36 mld zł. Podejmowane przedsięwzięcia mają pomóc w osiągnięciu celu krajowego w zakresie udziału energii z OZE w końcowym zużyciu energii, budowie morskich farm wiatrowych na Bałtyku oraz budowie mocy SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Perspektywy rynku 30 jądrowych. Planowane inwestycje mają poprawić warunki zasilania, a tym zminimalizować ograniczenia sieciowe w całym systemie. Inwestycje realizowane mają być w ramach „Planu rozwoju w zakresie zaspokojenia obecnego i przyszłego zapotrzebowania na energię elektryczną” na lata 2023-2032 (Plan Rozwoju Systemu Przesyłowego). Tak duża skala inwestycji planowanych do realizacji w ciągu 10 lat to szansa dla wykonawców również tych, którzy nie pracowali przy budowie sieci najwyższych napięć służącej do przesyłania energii elektrycznej na duże odległości. Łącznie do 2032 r. ma powstać m.in. 4,8 tys. km torów nowych linii 400 kV, a kolejne 1,6 tys. km zostanie zmodernizowanych. Oprócz już ukończonych i obecnie realizowanych inwestycji planowana jest budowa tzw. mostu energetycznego łączącego okolice Słupska i Śląsk lub Dolny Śląsk, który będzie w stanie przesyłać nawet 3-4 GW mocy. Dla porównania największa istniejąca w Polsce elektrownia ma moc ok. 5 GW. Nowe połączenie będzie miało ok. 600 km. Dobra koniunktura w budownictwie mieszkaniowym skończyła się wraz z zapoczątkowanym przez Radę Polityki Pieniężnej w IV 2021 r. wzrostem stóp procentowych. Powyższe zaskutkowało dekoniunkturą w sektorze budownictwa mieszkaniowego (tąpnięcie liczby nowych inwestycji mieszkaniowych w II poł. 2022 r.). 4 Zmiany, jakie miały miejsce w 2022 r., tj. wzrost stóp procentowych czy inflacja, powodowały ogólny spadek zainteresowania kupnem mieszkań, w tym również tych z rynku pierwotnego. Oczekuje się, że w roku bieżącym dynamika sprzedaży mieszkań deweloperskich wyhamuje tendencję spadkową, ale nadal pozostanie ujemna. Mniejsza podaż mieszkań przy słabszym popycie powinny wpłynąć na niewielką korektę cen lub ich stabilizację. Spadek produkcji w tym sektorze skutkować będzie uwolnieniem mocy produkcyjnych (np. podwykonawców), które mogłyby zostać zaadoptowane w innych segmentach budownictwa. W najbliższych miesiącach można spodziewać się utrzymania spadków w przedziale 60-70%, co potwierdza także odczyt indeksu popytu na nowe kredyty mieszkaniowe, który w grudniu 2022 r. wyniósł -61%. Z powodu mniejszej liczby rozpoczynanych nowych inwestycji można oczekiwać, że w nadchodzących kwartałach również dynamika budownictwa mieszkaniowego zmierzać będzie ku wartościom ujemnym. Czynniki, które determinowały sytuację w 2022 r., pozostają nadal aktualne w 2023 r. – wysoka inflacja i wysokie stopy procentowe. Czynniki te w istotny sposób ograniczają zdolność nabywczą potencjalnych kupujących. Pozytywnym sygnałem płynącym z tego obszaru w styczniu br. jest wzrost zdolności kredytowej w porównaniu do grudnia ub. r. Sytuacja ta jest wynikiem m.in. uwzględniania świadczenia 500+ w wysokości dochodów przez niektóre banki oraz spadającego wskaźnika WIBOR. W ostatnim okresie obserwujemy spadek stawki WIBOR, która w listopadzie 2022 r. wzrosła do poziomu 7,61%, aktualnie utrzymuje poniżej 7 proc. (WIBOR3M na 02.03.2023 - 6,94%). Kolejnym czynnikiem, mogącym wpłynąć na poziom sprzedaży jest wydana przez KNF rekomendacja pozwalająca bankom na zmniejszenie bufora ostrożnościowego dla kredytów o stałym oprocentowaniu z 5 p.p. do 2,5 p.p. Powyższe powinno spowodować dodatkową pozytywną zmianę w ilości środków, które banki będą skłonne pożyczyć. Dodatkowe udogodnienia stwarza możliwość ustalania oprocentowania kredytów hipotecznych na bazie nowego wskaźnika WIRON (Warsaw Interest Rate Overnight). WIRON jest niższy niż WIBOR, dlatego kredyty udzielane na jego podstawie będą opierać się o niższą wartość części składowej. Na 20.02.2023 odczyt wskaźników to 6,96% dla WIBOR 3M i 5,90% dla WIRON (GPW Benchmark). Już w tym roku banki mogą udzielać kredytu na podstawie obu wskaźników. Inną formą wsparcia dla kupujących mieszkania ma być nowy rządowy program Bezpieczny Kredyt 2%, przeznaczony na zakup pierwszego mieszkania dla osób do 45. roku życia. Dopłata do rat kredytu mieszkaniowego przewidziana jest na pierwsze 10 lat spłaty. Efektywne oprocentowanie z perspektywy 4 BOŚ Analizy sektorowe SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Opis działalności MIRBUD S.A. w 2022 r. 31 kredytobiorcy wyniesie w tym okresie 2% + marża banku. Zgodnie z zapewnieniami rządu program ma ruszyć nie później niż w III kwartale 2023 r. Sytuacja rynku mieszkaniowego powinna w 2023 r. ulec polepszeniu, tym samym rynek pierwotny nieruchomości w 2023 r. ma szansę uniknąć pesymistycznych scenariuszy i zacząć wracać na ścieżkę wzrostów. W kolejnych kwartałach prognozy dla rynku budowlanego w Polsce będą uzależnione przede wszystkim od podaży nowych zamówień publicznych (zarówno kubaturowych jak również liniowych) na szczeblu centralnym. 4.3. Opis działalności MIRBUD S.A. w 2022 r. 4.3.1 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących Segment robót budowlano – montażowych Budownictwo należy do strategicznych sektorów polskiej gospodarki. Jest to również swego rodzaju barometr wyznaczający z wyprzedzeniem cykl koniunktury gospodarczej. Pomimo utrzymania niekorzystnych warunków rynkowych wynikających z uwarunkowań makroekonomicznych oraz wystąpienia konfliktu zbrojnego w Ukrainie rok 2022 należał do rekordowych w historii Grupy Kapitałowej MIRBUD. Na koniec 2022 roku wartość portfela zamówień Grupy Kapitałowej MIRBUD wyniosła ok. 5,5 mld złotych netto z przeważającą ekspozycją (ok. 75%) na kontrakty budownictwa infrastruktury drogowej, stąd też dla dalszego rozwoju Grupy istotnymi są perspektywy tego rynku w Polsce. Struktura przychodów w Grupie w 2022 r. przedstawiała się następująco: budownictwo infrastruktury drogowej – 53,7%, budownictwo kubaturowe – 39,5%, działalność deweloperska – 4%, wynajem powierzchni komercyjnych – 1,6%, pozostałe – 1,2% i nie powinna ulec znaczącym zmianom w roku 2023 Do najważniejszych dokonań Spółek z Grupy Kapitałowej MIRBUD w raportowanym okresie można zaliczyć: dalszy wzrost skali działalności względem lat ubiegłych; osiągnięcie satysfakcjonującego wyniku finansowego z działalności w segmencie budowlano – montażowym pomimo rosnących cen surowców i materiałów budowlanych; wypełnianie i utrzymanie wartości portfela zamówień Grupy Kapitałowej MIRBUD w wysokości ponad 5,5 mld zł na lata 2023-2026; rozwój działalności budowlanej na rynku infrastruktury wojskowej; pozyskanie i realizacja wielu kontraktów budownictwa magazynowego; osiągnięcie porozumienia z GDDKiA w sprawie waloryzacji kontraktów drogowych do wysokości 10% wartości umowy, podpisanie pierwszych aneksów do posiadanych umów w tym zakresie; osiągnięcie porozumienia w sprawie waloryzacji kontraktów z zakresu budowy budynków użyteczności publicznej m.in. Stacji Pogotowia Ratunkowego w Szczecinie i hali widowiskowo – sportowej Urania w Olsztynie. Do najważniejszych niepowodzeń Spółek z Grupy Kapitałowej MIRBUD raportowanym okresie można zaliczyć: spadek rentowności realizowanych kontraktów budowlanych, zwłaszcza z sektora budynków użyteczności publicznej, spowodowany ponadnormatywnym wzrostem cen surowców i materiałów budowlanych na skutek wystąpienia konfliktu zbrojnego w Ukrainie. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 32 W 2022 r. GK MIRBUD kontynuowała dalszy rozwój. Zgodnie z wcześniejszymi zapowiedziami Grupa pod względem przychodów osiągnęła poziom wyższy od przychodów osiąganych w poprzednich latach. Wykres: Przychody GK MIRBUD w latach 2017- 2022 (w tys. PLN) Na skutek gwałtownych wzrostów cen surowców i materiałów budowlanych, rentowność posiadanych kontraktów budowlanych spadła, jednakże dzięki zwiększeniu skali działalności i odpowiednim zarządzaniu realizowanymi projektami osiągnięto satysfakcjonujący skonsolidowany zysk netto. Wykres: Zysk netto GK MIRBUD w latach 2017-2022 (w tys. PLN) Należy jednak zauważyć, iż w analogicznym okresie 2021 roku na wynik netto wpływ miały zdarzenia jednorazowe, tj. m.in. rozliczenie częściowe dotacji otrzymanej na budowę obiektu w Ostródzie w kwocie ok. 9,4 mln złotych (w związku ze sprzedażą drugiej części nieruchomości), przeszacowanie z uwagi na cenę rynkową transakcji wartości sprzedawanego obiektu w Ostródzie w kwocie ok. 2,9 mln zł oraz dotacje otrzymane przez Marywilska 44 Sp. z o.o. w związku z wystąpieniem pandemii COViD-19 wynikające z udzielonej obniżki czynszu dzierżawnego za najem nieruchomości gruntowych położonej w Warszawie w łącznej kwocie ok. 2,7 mln zł. Natomiast na wynik roku 2022 negatywnie wpłynęło przeszacowanie wartości nieruchomości inwestycyjnych w Marywilska Sp. z o.o., które obciążyło wynik finansowy Grupy kwotą ok. 10 mln zł. W omawianym okresie struktura portfela zamówień Grupy Kapitałowej MIRBUD do realizacji do 2026 roku uległa niewielkiej zmianie na korzyść kontraktów budownictwa obiektów użyteczności publicznej (m.in. stadiony, szkoły hale sportowe, i in.). Na porównywalnym poziomie do lat ubiegłych utrzymuje się udział kontraktów budownictwa przemysłowego oraz mieszkaniowego (wykonywanego wyłącznie na potrzeby spółki zależnej JHM DEVELOPMENT). Nieznacznie zmalał udział kontraktów inżynierii drogowej. Wykres: Zmiana struktury portfela zamówień GK MIRBUD 859 856 1 143 128 949 104 1 242 903 2 505 568 3 319 329 0 500 000 1 000 000 1 500 000 2 000 000 2 500 000 3 000 000 3 500 000 Y 2017 Y 2018 Y 2019 Y 2020 Y 2021 Y 2022 25 103 27 036 28 124 58 193 128 010 119 195 0 20 000 40 000 60 000 80 000 100 000 120 000 140 000 Y 2017 Y 2018 Y 2019 Y 2020 Y 2021 Y 2022 SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 33 Dla pełnego obrazu struktury portfela zamówień GK MIRBUD należy jednak wziąć pod uwagę jego wartość, która w ostatnich trzech latach ulegała systematycznemu podwyższaniu. . W poprzednich latach MIRBUD S.A. była spółką rozpoznawalną przede wszystkim na rynku generalnych wykonawców realizujących inwestycje budownictwa przemysłowego. Od 2019 roku zakres działalności uległ znacznemu rozszerzeniu. Spółka, działając w konsorcjum ze spółką zależną KOBYLARNIA S.A. realizuje kontrakty budownictwa drogowego na terenie całego kraju będąc aktualnie najbardziej zaangażowanym generalnym wykonawcą infrastruktury drogowej realizowanej na zlecenie Generalnej Dyrekcji Dróg Krajowych i Autostrad. Zestawienie dominującego udziału długoterminowych kontraktów drogowych, prestiżowych kontraktów kubaturowych budownictwa użyteczności publicznej oraz krótkoterminowych, wysokorentownych kontraktów budownictwa przemysłowego, zapewniają Grupie Kapitałowej przychody i wyniki w kolejnych latach na stabilnym, porównywalnym poziomie. Wzorowo realizowana strategia wzrostu i rozwoju, oraz zdywersyfikowany portfel zamówień Grupy w 2022 roku sprawiły, iż MIRBUD S.A. otrzymała tytuł Spółki Budowlanej Roku według wydawnictwa Executive Club. MIRBUD S.A. Spółka niezmiennie świadczy szeroko rozumiane usługi budowlano – montażowe w obszarze budownictwa przemysłowego, kubaturowego, mieszkaniowego oraz inżynieryjno-drogowego, wykonywane w systemie generalnego wykonawstwa. Ponadto marginalnym obszarem działalności spółki jest działalność wydawnicza. Do największych dokonań spółki w 2022 roku można zaliczyć podpisanie umów na realizację następujących inwestycji: 3% 11% 1% 85% 31.12.2020 2% 12% 9% 77% 31.12.2021 2% 14% 9% 75% 31.12.2022 4,57 4,81 5,56 0,00 1,00 2,00 3,00 4,00 5,00 6,00 stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2022 BACKLOG w mld PLN netto SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 34 zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych dla odcinka drogi ekspresowej S74 Przełom/Mniów – Kielce (S7 węzeł Kielce Zachód) o wartości 437,14 mln złotych netto; budowa hali remontowej W-10 w Krośnie Odrzańskim wraz z infrastrukturą towarzyszącą z przeznaczeniem do obsługi i naprawy sprzętu pancernego i opancerzonego oraz rozbiórka istniejących obiektów budowlanych o wartości 39,47 mln złotych netto; budowa pięciu budynków mieszkalnych (budynki: A, B, C, D i E) wraz z niezbędną infrastrukturą przy ul. Armii Krajowej w Skierniewicach o wartości 80,14 mln złotych netto; przebudowa/remont stadionu miejskiego w Skierniewicach o wartości 40,21 mln złotych brutto; budowa Zbiorczej Drogi Południowej w Legnicy – etap III o wartości 88,6 ml zł brutto (w konsorcjum z KOBYLARNIA S.A.); projekt i budowa drogi ekspresowej S10 Bydgoszcz – Toruń, odcinek 3 od węzła Solec do węzła Toruń Zachód o wartości 425,8 mln złotych brutto (w konsorcjum z KOBYLARNIA S.A.); przebudowa drogi krajowej nr 91 na odcinku Terespol-Stolno (z wyłączeniem mostu na Wiśle) o wartości 67,4 mln zł brutto (w konsorcjum z KOBYLARNIA S.A.); podpisanie aneksów waloryzacyjnych do umów z Generalną Dyrekcją Dróg Krajowych i Autostrad; podpisanie pierwszej w historii Spółki umowy o partnerstwie publiczno – prywatnym; budowa Budynku Radioterapii w ramach drugiego etapu Centrum Kliniczno-Dydaktycznego Uniwersytetu Medycznego w Łodzi wraz z Akademickim Ośrodkiem Onkologicznym – stan surowy zamknięty; wartość umowy: 39,5 mln zł brutto; budowa drogi S6 Koszalin – Słupsk, Odcinek 1, Koniec obwodnicy Koszalina i Sianowa /bez w. "Sianów Wschód"/ - początek obwodnicy m. Sławno /z w. "Bobrowice"/” o wartości 657,9 mln zł brutto (w konsorcjum z KOBYLARNIA S.A.); budowa budynku biurowego Macro Cash and Carry w Warszawie przy ul. al. Jerozolimskie 184 o wartości 45,8 mln zł netto; rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 203 na odcinku Darłowo – granica województwa zachodniopomorskiego o wartości 116,2 mln zł brutto (w konsorcjum z KOBYLARNIA S.A.); budowa budynku szkoły na terenie osiedla Chrzanów Dzielnicy Bemowo m.st. Warszawy o wartości 84,7 mln zł brutto; rozbudowa zakładu produkcji sprzętu wojskowego polegająca na budowie kompleksu budynków produkcyjno-montażowych z częścią biurowo-socjalną dla spółki z Polskiej Grupy Zbrojeniowej PIT RADWAR; wartość umowy: 96,6 mln zł netto; budowa budynku usługowego „Krakowskie Centrum Muzyki” przy ul. Piastowskiej w Krakowie o wartości 116,4 mln zł brutto. Ponadto w omawianym okresie Spółka pozyskała kontrakty na budowę hal magazynowych zlokalizowanych w różnych częściach kraju o łącznej wartości ok. 229 mln euro netto, natomiast po upływie okresu sprawozdawczego podpisano umowę na budowę zachodniego obejścia drogowego miasta Chojnice o wartości 57,6 mln zł brutto, którą MIRBUD S.A. realizuje w konsorcjum ze spółką zależną KOBYLARNIA S.A. Na dzień 31.12.2022 r. Spółka realizowała w sumie 35 kontraktów budownictwa kubaturowego i 5 drogowego samodzielnie, bądź jako lider konsorcjum ze spółką zależną KOBYLARNIA S.A. Zaawansowanie prac na budowach na koniec 2022 roku przedstawia poniższy wykres: SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Społeczna Odpowiedzialność Biznesu 35 Spośród powyższych inwestycji na dzień sporządzenia niniejszego raportu Spółka powzięła wiedzę, iż realizacja trzech z nich została czasowo wstrzymana przez inwestora. Dotyczy to hal magazynowych w Opaczu, Warszawie Utrata oraz Kielnie. Zgodnie z przyjętą w 2020 roku Polityką Dywidendową Spółka w 2022 wypłaciła dywidendę z zysku jednostkowego za 2021 rok w wysokości 0,20 zł na akcję, co stanowi wzrost względem roku poprzedniego o 150%. W 2022 r. Spółka złożyła oferty w 165 postępowaniach niepublicznych i 30 przetargach publicznych. Wartość złożonych ofert 16 090 881 tys. zł netto. W tym czasie podpisano 20 umów na kwotę 1 728 900 tys. zł. 4.4. Społeczna Odpowiedzialność Biznesu MIRBUD S.A. realizuje strategię dotyczącą ochrony środowiska, bezpieczeństwa i higieny pracy oraz działań na rzecz społeczności lokalnych opisaną w raporcie z działalności niefinansowej opublikowanym z Raportem Rocznym za 2022 r. Strategia Spółki w tym zakresie jest dostępna na stronie internetowej: https://mirbud.pl/media/asset/8fb2334c5cc4ff348daae341d680b1c666e36df0e44 591229aac5395095169b5.pdf 4.5. Informacja o podstawowych produktach, usługach lub towarach Spółki Strukturę przychodów ze sprzedaży, kosztów sprzedaży oraz rentowność wg segmentów działalności dla MIRBUD S.A. w roku 2022 w porównaniu do roku 2021 przedstawiają poniższe tabele: SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Informacja o podstawowych produktach, usługach lub towarach Spółki 36 Tabela: Sprzedaż realizowana przez MIRBUD S.A. w okresach 01.01.2022 - 31.12.2022 oraz 01.01.2021- 31.12.2021 wg segmentów Wyszczególnienie Przychody ze sprzedaży Struktura przychodów Przychody ze sprzedaży Struktura przychodów 01.01.2022 - 31.12.2022 w % 01.01.2021 - 31.12.2021 w % Sprzedaż usług budowlano-montażowych: 2 298 821 98,9% 1 708 523 97,7% - budynki mieszkalne 95 123 4,1% 75 876 4,4% - budynki użytku publicznego 390 977 17,0% 381 185 22,3% - budynki produkcyjne, usługowe. 918 682 40,0% 522 103 30,6% - roboty inżynieryjno-drogowe 894 038 38,9% 729 359 42,7% Pozostałe 26 359 1,1% 39 339 2,3% SUMA 2 325 180 100% 1 747 862 100% Wartość przychodów Spółki w 2022 roku względem 2021 roku uległa podwyższeniu o 33%. Wynikało to głównie z faktu osiągnięcia przez Spółkę znacznie wyższych przychodów ze sprzedaży usług budowlano – montażowych (wzrost o 35% r/r) głównie w segmencie budynków produkcyjnych i usługowych (wzrost o 76% r/r) i robót inżynieryjno – drogowych (wzrost przychodów ze sprzedaży o ok. 23% r/r). Wpłynęło to również na strukturę sprzedaży, która uległa zmianom w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Wśród przychodów z usług budowlano-montażowych największe przychody generowała sprzedaż usług w segmencie budynków produkcyjnych i usługowych generujących ok. 40% przychodów ze sprzedaży tych usług (wzrost udziału o ok. 9,4 p.p. rok do roku) oraz segmencie budynków robót inżynieryjno-drogowych stanowiąca ok. 39% tych usług (spadek udziału w przychodach o 3,8 p.p.). Zmiana struktury sprzedaży w Spółce wynikała głównie z: zaawansowanej fazy realizacji kontraktów drogowych m.in. budowy fragmentu autostrady A-1, fragmentu drogi ekspresowej S-1 (obejście Węgierskiej Górki), obwodnica Olesna; znaczącej dynamiki ilości i wartości krótkoterminowych projektów hal magazynowych i logistycznych realizowanych głównie dla Spółek z Grupy Panattoni (Spółka pozyskała w 2022 do realizacji w ww. segmencie 19 kontraktów o łącznej wartości ok. 1,2 mld zł); rozpoczęcia realizacji projektów związanych z obronnością Polski realizacji przez MIRBUD S.A. na zlecenie JHM DEVELOPEMENT S.A. inwestycji developerskich w Łodzi, Bydgoszczy, Zakopanem, (przychody ok. 95 mln zł podlegają wyłączeniu konsolidacyjnemu); skoncentrowaniu się MIRBUD S.A. na realizacji najbardziej rentownych, prestiżowych projektów. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Informacje o rynkach zbytu i dostaw 37 Tabela: Rentowność MIRBUD S.A. w okresie 01.01.2022 - 31.12.2022 oraz 01.01.2021 - 31.12.2021 wg. segmentów Wyszczególnienie Zysk/strata ze sprzedaży Rentowność sprzedaży w % Zysk/strata ze sprzedaży Rentowność sprzedaży w % 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Sprzedaż usług budowlano- montażowych: 160 961 7,0% 134 078 7,8% - budynki mieszkalne 3 388 3,6% - 5 713 -7,5% - budynki użytku publicznego 9 563 2,4% 37 377 9,8% - budynki produkcyjne, usługowe 76 686 8,3% 15 015 2,9% - roboty inżynieryjno-drogowe 71 324 8,0% 87 399 12,0% Pozostałe - 382 -1,4% 41 0,1% SUMA 160 579 6,9% 134 119 7,7% Spółka osiągnęła dodatni wynik finansowy na sprzedaży we wszystkich znaczących segmentach działalności. Rentowność sprzedaży w 2022r. względem 2021r. uległa obniżeniu o 0,8 p.p.. Na uwagę zasługuje fakt, że pomimo postępującemu w roku pierwszym półroczu 2022 wzrostowi cen materiałów i usług podwykonawczych wynikającym z konfliktu na Ukrainie Spółce udało się utrzymać wysoki poziom rentowności w segmentach robót inżynieryjno – drogowych i budynków produkcyjnych i usługowych. Spadek rentowności w segmencie budynków użytku publicznego, wynikał sytuacji rynkowej i braku zapisów waloryzacyjnych w umowach z Zamawiającymi publicznymi. Pozytywny wpływ na wyniki Spółki w kolejnych okresach będzie miało zwiększenie progu waloryzacyjnego dla realizowanych na zlecenie GDDKiA kontraktów drogowych do wysokości 10% ceny kontraktowej, a także negocjowana z Zamawiającymi publicznymi przy obiektach kubaturowych możliwość wprowadzenia do umów o roboty budowlane klauzul waloryzacyjnych. W dniu 15.03.2023r Spółka zawarła aneks do umowy na realizację zadania „Przebudowa i rozbudowa hali widowiskowo-sportowej Urania w Olsztynie” zwiększający wynagrodzenia o kwotę przyznanej kwoty waloryzacji w wysokości 25 mln zł netto, co stanowi 15 procent pierwotnego wynagrodzenia umownego. Stabilizowanie wyników Grupy działającej głównie na rynku budowlanym odbywa się poprzez dywersyfikację jej działalności, w segmencie robót budowlano – montażowych. 4.6. Informacje o rynkach zbytu i dostaw 4.6.1. Odbiorcy W okresie sprawozdawczym odbiorcami usług Spółki były podmioty krajowe. Odbiorców produktów i usług oferowanych przez MIRBUD S.A. można podzielić na dwie grupy: podmioty komercyjne, jednostki podlegające przepisom Prawo zamówień publicznych. W 2022 dawało się odczuć znaczną niestabilność rynku głównie za sprawą konfliktu na Ukrainie i wstrzymania wypłaty środków z Unii Europejskiej w ramach Krajowego Planu Odbudowy. Niestabilny poziom cen materiałów i usług, a także wzrost agresywnej konkurencji pomiędzy Wykonawcami w perspektywie średnio i długookresowej może negatywnie wpłynąć na rentowność kontraktów realizowanych w 2023 roku i latach późniejszych, a zawieranych w oparciu o poziom cen nieuwzględniający wzrostów kosztów realizacji. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Odbiorcy 38 Emitent dąży do minimalizacji tego ryzyka poprzez dywersyfikacje portfela zamówień m.in. Spółka realizuje również krótkoterminowe, wysokomarżowe kontrakty budowy obiektów magazynowych i przemysłowych oraz kontrakty w segmencie mieszkaniowych dla podmiotu zależnego JHM DEVELOPMENT S.A., przy jednoczesnym zabezpieczaniu cen materiałów i usług na początkowym etapie realizacji długoterminowych kontraktów z jednostkami z sektora publicznego. Realizowane umowy na budowę obiektów użyteczności publicznej i dróg charakteryzują się długim terminem realizacji, a marże dla tych kontraktów zostały skalkulowane przed okresem wystąpienia pandemii COVID-19 i konfliktu na Ukrainie. Spółka również wtedy zawarła umowy z kluczowymi podwykonawcami i dostawcami materiałów. W dniu 22 lipca 2022r Emitent zawarł aneksy do umów ze Skarbem Państwa – Generalnym Dyrektorem Dróg Krajowych i Autostrad w Warszawie. Przedmiotem zawartych aneksów jest zwiększenie maksymalnego limitu waloryzacji dla robót kontraktowych z 5 do 10 procent Zaakceptowanej Kwoty Kontraktowej. Aneksy dotyczą następujących kontraktów: Budowa drogi S1 Kosztowy – Bielsko-Biała. Odcinek III – Dankowice – węzeł Suchy Potok (z węzłem); Projekt i budowa drogi ekspresowej S10 Bydgoszcz – Toruń, odcinek 3 od węzła Solec do węzła Toruń Zachód; Budowa Obwodnicy Metropolii Trójmiejskiej z podziałem na 2 części: Część nr 2: Budowa Obwodnicy Metropoli Trójmiejskiej. Zadanie 2: węzeł Żukowo (z węzłem) – węzeł Gdańsk Południe (z węzłem); Zaprojektowanie i budowa obwodnicy miejscowości Gostyń w ciągu drogi krajowej nr 12; Zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych dla odcinka drogi ekspresowej S74 Przełom/Mniów – Kielce (S7 węzeł Kielce Zachód). W dniu 26 sierpnia 2022 r. Emitent zawarł aneksy do umów ze Skarbem Państwa – Generalnym Dyrektorem Dróg Krajowych i Autostrad w Warszawie. Przedmiotem zawartych aneksów jest zwiększenie maksymalnego limitu waloryzacji dla robót kontraktowych z 5 do 10 procent Zaakceptowanej Kwoty Kontraktowej. Aneksy dotyczą następujących kontraktów: „Budowa autostrady A18 Olszyna – Golnice (przebudowa jezdni południowej) odcinek 4 od km 50+000 do km 71+533”; „Budowa autostrady A18 Olszyna – Golnice (przebudowa jezdni południowej) odcinek 2 od km 11+860 do km 33+760”; „Budowa obwodnicy Poręby i Zawiercia w ciągu drogi krajowej nr 78 odc. Siewierz – Poręba – Zawiercie (Kromołów) – od km 105+836 do km 122+500” „Zaprojektowanie i budowa drogi S11 Koszalin - Szczecinek, odc. w. Koszalin Zachód (bez węzła) - w. Bobolice. Odcinek 3. węzeł Koszalin Południe (bez węzła) – węzeł Bobolice (z węzłem)” „Zaprojektowanie i budowa obwodnicy Olesna w ciągu drogi krajowej nr 11 (S11)”. W dniu 5 września 2022 r. Emitent zawarł aneksy do umów ze Skarbem Państwa – Generalnym Dyrektorem Dróg Krajowych i Autostrad w Warszawie. Przedmiotem zawartych aneksów jest zwiększenie maksymalnego limitu waloryzacji dla robót kontraktowych z 5 do 10 procent Zaakceptowanej Kwoty Kontraktowej. Aneksy dotyczą następujących kontraktów: „Projekt i budowa autostrady A-1 Tuszyn (bez węzła) – gr. woj. łódzkiego/śląskiego od km 335+937,65 do km 399+742,51. Odcinek B - węzeł Bełchatów (bez węzła) – węzeł Kamieńsk (z węzłem) od km 351+800,00 do km 376+000,00”; „Kontynuacja projektowania i budowy drogi ekspresowej S-5 na odcinku Nowe Marzy – Bydgoszcz - granica województwa kujawsko-pomorskiego i wielkopolskiego na odcinku od węzła „Białe Błota” SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Odbiorcy 39 (bez węzła) do węzła „Szubin” (bez węzła) o długości około 9,7 km”; „Kontynuacja projektowania i budowy drogi ekspresowej S-5 na odcinku Nowe Marzy – Bydgoszcz - granica województwa kujawsko-pomorskiego i wielkopolskiego z podziałem na 2 części: Część 2 - Kontynuacja projektowania i budowy drogi ekspresowej S-5 na odcinku od węzła „Dworzysko (bez węzła) – do węzła Aleksandrowo (z węzłem) o długości około 22,4 km”. W dniu 15.03.2023r Emitent zawarł aneks waloryzacyjny do umowy z Gminą Olsztyn, zawartej w dn. 28 grudnia 2021 roku. Przedmiotem aneksu jest zwiększenie wynagrodzenia Emitenta za realizację zadania pn. „Przebudowa i rozbudowa hali widowiskowo-sportowej Urania w Olsztynie” z tytułu przyznanej kwoty waloryzacji w wysokości 30.750.000,00 zł brutto, co stanowi 15 procent pierwotnego wynagrodzenia umownego. Zakończenie robót budowlanych dla przedmiotowej inwestycji przewidziano na 16 października 2023 roku. Spółka w chwili obecnej negocjuje również wprowadzenie zapisów waloryzacyjnych do umowy z dwoma Zamawiającymi publicznymi, a w najbliższym czasie przystąpi do negocjacji z kolejnymi trzema. Zarząd ocenia szanse na uzyskanie waloryzacji kontraktów publicznych na budowę budynków użytku publicznego jako wysokie. Zgodnie ze zdaniem Prokuratorii Generalnej RP z lipca 2022r „gwałtowne, zdecydowanie przewyższające dotychczasowe trendy rynkowe i nieprzewidywalne zmiany cen materiałów i robót budowlanych obserwowane obecnie w Polsce w wyniku wojny w Ukrainie pozwalają na dokonanie zmiany umowy na podstawie art. 455 ust. 1 pkt 4 nPZP (art. 144 ust. 1 pkt 3 dPZP). (…) (…) Zmiana umowy może przybrać formę zmiany wysokości wynagrodzenia wykonawcy, wprowadzenia do umowy klauzuli waloryzacyjnej (określającej limit waloryzacji), lub zmiany dotychczasowej klauzuli, np. przez podwyższenie wcześniej przyjętego limitu waloryzacji. Zmiana wynagrodzenia jest możliwa również wtedy, gdy zamawiający przewidział klauzulę waloryzacyjną i jest ona niewystarczająca do zniwelowania niemożliwych do przewidzenia skutków spowodowanych zmianą okoliczności realizacji umowy” Wypełniony portfel zamówień, wysoki udział kontraktów publicznych, częściowe zabezpieczenie cen materiałów i usług oraz długoterminowy charakter powyższych kontraktów sprawiają, iż MIRBUD S.A. znajduje się w dość bezpiecznym położeniu w panującym burzliwym otoczeniu makroekonomicznym. W 2022r Spółka złożyła oferty w 165 postępowaniach niepublicznych i 30 przetargach publicznych. Wartość złożonych ofert 16 090 tys. zł netto. W tym czasie podpisano 20 umów na kwotę 1 728 900 tys. zł Spółka osiągnęła w pierwszej połowie 2022 r. powyżej 10% przychodów ze sprzedaży z następującymi odbiorcami: GDDKiA (39%) podmioty z Grupy Kapitałowej Panattoni Europe (łącznie ok. 40%), SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Dostawcy 40 4.6.2. Dostawcy Spółka działając zgodnie z przyjętymi procedurami Systemu Zarządzania Jakością ISO 9001:2000 nawiązuje i utrzymuje współpracę z dostawcami, którzy po spełnieniu ściśle określonych wymogów, umieszczani są na liście kwalifikowanych dostawców. Na jej podstawie Dział Zaopatrzenia przeprowadza negocjacje handlowe na dostawy materiałów budowlanych do realizacji poszczególnych zadań. W celu dodatkowej kontroli kosztów na kluczowych projektach (docelowo na wszystkich) Zarząd Spółki powołuje tzw. Komisje Przetargowe, które we współpracy z Kierownikiem Kontraktu i Kierowników Branżowych dokonują wyboru najkorzystniejszej oferty. Komisje Przetargowe odpowiadają za identyfikację, kwalifikację i wybór podwykonawców usług oraz dostawców materiałów, w szczególności za: poziom cen dostaw materiałów/towarów/usług oraz wynegocjowane terminy płatności; ocenę zdolności dostawcy do zrealizowania dostawy w zakresie i terminie wymaganym w zapotrzebowaniu materiałowym; ocenę zdolności podwykonawcy do zrealizowania usługi w zakresie i terminie wymaganym przez klienta; precyzyjne określenie wymagań dotyczących zamawianego materiału/towaru/usługi. Spółka na każdy istotny produkt (materiał, usługę, wyrób) posiada nie mniej niż trzech dostawców. Takie działanie daje gwarancję świadczenia usług z zachowaniem najwyższych standardów i zapewnienia ciągłości dostaw. Spółka w okresach korzystnych cen rynkowych zawierają długoterminowe umowy z kluczowymi dostawcami materiałów (asfalt, stal, cement) zapewniających dostawę materiałów w korzystnych cenach stałych lub z częściową partycypacją w ich ewentualnym wzroście dla najważniejszych kontraktów infrastrukturalnych. Podobnie umowy z kluczowymi podwykonawcami zawierane są na początkowym etapie realizacji kontraktu przy utrzymaniu cen ofertowych uzyskanych w procesie wyceny i ofertowania kontraktu. Współpraca zarówno z wieloletnimi jak i nowymi dostawcami materiałów budowlanych i usług w prezentowanym okresie przebiegała bez zakłóceń. Spółka nie miała istotnych problemów w zaopatrywaniu w materiały budowlane i w usługi na realizowanych inwestycjach także w nowych regionach. W okresie sprawozdawczym dostawcy Spółki pochodzili głównie z rynku krajowego. W analizowanym okresie nie wystąpiło uzależnienie Spółki od żadnego dostawcy materiałów i usług. 4.7. Wpływ pandemii COViD-19 na działalność spółek Grupy Kapitałowej MIRBUD Od dnia 16 maja 2022 roku zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Zdrowia z dnia 12 maja 2022 r. (Dz.U. z 2022 r. poz. 1027) odwołuje się na obszarze Rzeczypospolitej Polskiej stan epidemii w związku z zakażeniami wirusem SARS-CoV-2. Jednocześnie ogłasza się stan zagrożenia epidemicznego, który SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Perspektywy rozwoju działalności Grupy Kapitałowej MIRBUD 41 będzie aktualny do odwołania. Zniesienie stanu epidemii rząd uzasadnia poprawą stanu epidemiologicznego w Polsce, zmniejszeniem gwałtownego rozprzestrzeniania się zakażeń i zmniejszeniem liczby osób hospitalizowanych. Wystąpienie pandemii koronawirusa COViD-19 nie wpłynęło znacząco na działalność spółki MIRBUD S.A. w 2022 r. Pomimo spowolnienia gospodarczego w sektorze przemysłu i usług rządzący nie zdecydowali się na wprowadzenie rygorystycznych ograniczeń w budownictwie, które charakteryzuje się mniejszym ryzykiem przenoszenia wirusa przez pracowników budowlanych wykonujących prace na zewnątrz. Załamanie gospodarcze będące następstwem wprowadzenia restrykcji sprawiło, iż to właśnie sektor budownictwa został uznany za tę gałąź gospodarki, która pozostaje kołem zamachowym niwelującym skutki kryzysu. W wyniku wystąpienia stanu pandemii obie spółka zanotowała wprawdzie nieznaczne opóźnienia w łańcuchu dostaw na niektórych budowach, jednakże nie wpłynęły one na przesunięcia terminów określonych w harmonogramach prac. 4.8. Perspektywy rozwoju działalności Grupy Kapitałowej MIRBUD W 2022 roku dominującą w przychodach Grupy Kapitałowej MIRBUD była sprzedaż robót inżynieryjno– drogowych (ok. 53% przychodów), kolejnym znaczącym segmentami były roboty związane ze wznoszeniem budynków magazynowych i produkcyjnych (27% przychodów), budynków użytku publicznego (11,8%) oraz marginalnie – budynków mieszkalnych realizowanych wyłącznie dla spółki zależnej JHM DEVELOPMENT S.A. (w zestawieniu wyłączone z konsolidacji). Pozostałe segmenty działalności Grupy, tj. segment deweloperski oraz najmu powierzchni komercyjnych stanowiły po odpowiednio: 4% oraz 1,6 udziałów w przychodach. Ogółem sprzedaż usług budowlano – montażowych stanowi 93,1% udziału w przychodach. Pod tym względem struktura przychodów GK MIRBUD uległa nieznacznej zmianie względem 2021 roku. Podstawowym celem Grupy niezmiennie pozostaje rozwój skali działalności, przy zachowaniu atrakcyjnych marż na poziomie zysku operacyjnego EBITDA i zysku netto. W 2022 roku na skutek wzrostu cen surowców i materiałów budowlanych rentowność sprzedaży usług budowlano – montażowych Grupy uległa obniżeniu do 6,4% względem 7,7% w 2021 roku. 11,8% 27,0% 53,0% 4,0% 1,6% 1,2% 0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0% stan na 31.12.2022 15,2% 20,8% 53,5% 5,8% 1,7% 2,9% 0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0% stan na 31.12.2021 SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Określenie głównych inwestycji Emitenta krajowych i zagranicznych 42 Wśród usług budowlano – montażowych największy spadek rentowności sprzedaży obserwuje się w segmencie budynków użyteczności publicznej, których budowy są realizowane głównie dla jednostek samorządu terytorialnego. Rozproszenie oraz indywidualne podejście do kwestii renegocjacji kwot kontraktowych sprawiają, iż proces podpisywania aneksów waloryzacyjnych dla tych kontraktów jest utrudniony. W 2022 roku poprawie uległa rentowność kontraktów budownictwa przemysłowego, natomiast nieznacznie spadła rentowność robót inżynieryjno – drogowych. W tym czasie wzrosła również rentowność działalności w segmencie deweloperskim i najmu powierzchni komercyjnych. Segment budowlano – montażowy MIRBUD S.A. W poprzednich latach MIRBUD S.A. była spółką rozpoznawalną przede wszystkim na rynku generalnych wykonawców realizujących inwestycje budownictwa przemysłowego. Od 2019 roku zakres działalności uległ znacznemu rozszerzeniu. Spółka, działając w konsorcjum ze spółką zależną KOBYLARNIA S.A. realizuje kontrakty budownictwa drogowego na terenie całego kraju. Wartość kontraktów budownictwa drogowego pozostała do realizacji na dzień 31 grudnia 2022 wyniosła 4,1 mld złotych a okres realizacji rozciąga się do roku 2026. Zestawienie dominującego udziału długoterminowych kontraktów drogowych, prestiżowych kontraktów kubaturowych budownictwa użyteczności publicznej oraz krótkoterminowych, wysokorentownych kontraktów budownictwa przemysłowego, zapewniają Grupie Kapitałowej przychody w kolejnych latach na stabilnym, porównywalnym poziomie. W 2022 r. Spółka złożyła oferty w 165 postępowaniach niepublicznych i 30 przetargach publicznych. Wartość złożonych ofert 16 090 881 tys. zł netto. W tym czasie podpisano 20 umów na kwotę 1 728 900 tys. zł. W najbliższych latach Spółka nadal będzie działać we wszystkich ważniejszych sektorach rynku budowlanego na obszarze całego kraju. Na dzień sporządzania sprawozdania w portfelu MIRBUD S.A. wartość kontraktów pozostających do zrealizowania na rok 2023 i lata następne wynosi ok. 2,7 mld złotych. 4.9. Określenie głównych inwestycji Emitenta krajowych i zagranicznych Informacje na temat inwestycji Emitenta, w tym kapitałowych w jednostki powiązane znajduje się w Notach od 2 do 4 do Sprawozdania MIRBUD S.A. za okres od 01.01.2022-31.12.2022 r. 2,4% 8,3% 6,2% 29,2% 61,9% 4,0% 0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0% 70,0% stan na 30.06.2022 9,8% 2,9% 8,9% 22,9% 54,4% 4,3% 0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0% stan na 30.06.2021 SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych 43 4.10. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych Zarząd Spółki na bieżąco analizują i aktualizują strukturę finansowania, tak aby zapewnić optymalny i bezpieczny model wykorzystania zasobów finansowych. W ramach dostępnych źródeł finansowania wykorzystywane są zarówno własne środki jak i kredyty bankowe, leasing i pożyczki. W 2023r i latach kolejnych MIRBUD S.A. nadal realizować będą projekty inwestycyjne mające na celu jej rozwój i wzrost wartości. Najbliższe zamierzenia inwestycyjne wiążą się ze wzmocnieniem zaplecza działalności i konkurencyjności Spółek w segmencie drogowym co pozwoli osiągnąć im większą rentowność w najbliższych latach. Spółki planują w ramach zwiększenia potencjału sprzętowego odnowienie parku maszynowego oraz środków transportu, które znaczącą poprawią efektywność i zakres świadczonych usług we wszystkich lokalizacjach. MIRBUD S.A. systematycznie analizuje szanse rynkowe na rozwój Grupy poprzez akwizycje podmiotu z branży (budownictwo: kolejowe, hydrotechniczne, energetyczne), która umożliwi znaczące rozszerzenie zakresu świadczonych usług budowlano – montażowych lub znacząco zwiększy ich rentowność. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | 4.11 Czynniki ryzyka 44 4.11 Czynniki ryzyka Grupa ryzyk Ryzyko Możliwość wystąpienia Znaczenie dla działalności Grupy Wpływ ryzyka za wynik finansowy Wpływ ryzyka na kapitał własny Ryzyko związane z konfliktem zbrojnym na Ukrainie Ograniczenia administracyjne prowadzenia działalności budowlano- montażowej średnie wysokie wysoki wysoki Dostępności siły roboczej i zakłóceń łańcucha dostaw wysokie wysokie wysoki średni Ryzyko epidemiologiczne Ograniczenia administracyjne prowadzenia działalności budowlano- montażowej średnie wysokie wysoki wysoki Dostępności siły roboczej i zakłóceń łańcucha dostaw średnie średnie wysoki średni Zewnętrzne ryzyka finansowe zmiany stóp procentowych wysokie średnie średni średni zmiany kursów walut wysokie średnie wysoki wysoki związane z ograniczeniami w polityce kredytowej banków, w szczególności w zakresie udzielania kredytów inwestycyjnych i hipotecznych wysokie wysokie średni średni Ryzyka związane z koniunkturą zmiana sytuacji makroekonomicznej i koniunktury gospodarczej w Polsce wysokie wysokie wysoki średni w branży budowlanej wysokie wysokie wysoki średni Ryzyka związane z konkurencją w branży budowlanej wysokie wysokie wysoki wysoki Zewnętrzne ryzyka prawne zmiany przepisów prawa, w szczególności prawa podatkowego średnie średnie średni średni związane z brakiem spełniania wymogów prawnych przewidzianych do rozpoczęcia inwestycji oraz ze stanem prawnym nieruchomości niskie wysokie wysokie średnie Ryzyka związane z bieżącą działalnością związane z realizacją strategii rozwoju średnie wysokie średnie średnie związane z finansowaniem rozwoju kredytami bankowymi wysokie wysokie średnie wysokie związane z infrastrukturą budowlaną niskie średnie niskie niskie SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | 4.11 Czynniki ryzyka 45 związane z odpowiedzialnością za naruszenie przepisów ochrony środowiska niskie średnie średnie niskie związane z karami za niewykonanie lub nieterminowe wykonanie zleceń średnie średnie średnie niskie związane z roszczeniami wobec Spółek z tytułu budowy mieszkań i obiektów handlowo-usługowych, sprzedaży lokali oraz z udzieleniem gwarancji zapłaty za roboty budowlane niskie średnie średnie niskie związane z procesem produkcyjnym niskie wysokie średnie niskie Ryzyko związane z konfliktem zbrojnym w Ukrainie Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu, nie jest możliwe precyzyjne określenie skutków wpływu konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność Spółki w perspektywie średnio - i długoterminowej. W perspektywie krótkoterminowej możliwe jest wystąpienie dalszego trwania bądź rozprzestrzeniania się konfliktu, co może się przełożyć na wyniki finansowe Grupy. w obszarze usług budowlano – montażowych nie występują opóźnienia w realizacji kontraktów budowlanych ze względu na konflikt. Nie jest jednak wykluczone, iż w przypadku dalszego utrzymywania się tego stanu może dojść do pogorszenia się wyniku finansowego realizowanych kontraktów oraz opóźnień w realizacji kontraktów spowodowanych tzw. „siłą wyższą”, w tym związanych z: o ograniczeniem dostępności i wzrostem cen materiałów budowlanych, paliw, usług, urządzeń; o przerwaniem łańcuchów dostaw; o dynamicznym wzrostem cen kluczowych nośników energetycznych tj. ropy naftowej, gazu ziemnego; o opóźnieniami ze strony podwykonawców zatrudniających pracowników z Ukrainy i Białorusi; o nadzwyczajnym spadkiem wartości PLN – wzrost cen materiałów i usług w walutach obcych. W perspektywie roku 2023 r. Zarząd Emitenta nie przewiduje wpływu tego ryzyka na wynik finansowy i na kapitał własny Emitenta. Emitent informuje, iż działalność operacyjna jest prowadzona co do zasady w trybie nadzoru ciągłego. Według najlepszej wiedzy Zarządu Emitenta, na podstawie prowadzonych analiz, sytuacja finansowa Emitenta oraz Grupy jest stabilna. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację gospodarczą w Polsce i na świecie, a także ryzyka związane z działalnością Emitenta i poszczególnych spółek z Grupy. Emitent wskazuje, że w zakresie wymaganym przez przepisy prawa będzie informował o nowych uwarunkowaniach mających istotny wpływ na działalność operacyjną, wyniki finansowe oraz perspektywy Emitenta i grupy kapitałowej Emitenta. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | 4.11 Czynniki ryzyka 46 Ryzyko epidemiologiczne Na dzień publikacji niniejszego raportu, zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Emitenta, nie jest możliwe precyzyjne określenie skutków wpływu epidemii koronawirusa lub innych epidemii na działalność Emitenta i grupy kapitałowej Emitenta w perspektywie średnio - i długoterminowej Na dzień publikacji raportu w Polsce zniesiona został stan epidemii oraz większość ograniczeń covidowych w tym obowiązkowa kwarantanna. Poziom wyszczepienia społeczeństwa, niska liczba zachorowań oraz niska liczba zachorowań kończących się hospitalizacją pozwalają przewidywać, że ograniczenia pandemiczne oraz zakłócenia w funkcjonowaniu gospodarki w dającej się przewidzieć krótkoterminowej przyszłości się nie powtórzą. Jednakże w przypadku powrotu i dalszego rozprzestrzeniania się epidemii koronawirusa lub innej epidemii możliwe jest wystąpienie negatywnego wpływu na wyniki finansowe Emitenta i Grupy ze względu na następujące okoliczności: W obszarze usług budowlano – montażowych nie występują opóźnienia w realizacji kontraktów budowlanych ze względu na wystąpienie stanu epidemicznego. Nie jest jednak wykluczone, iż w przypadku dalszego utrzymywania się tego stanu może dojść do opóźnień w realizacji kontraktów spowodowanych tzw. „siłą wyższą”, w tym związanych z: o brakiem zachowania ciągłości w łańcuchach dostaw dla budów, o zakłóceniami w ciągłości finansowania inwestycji, o absencją pracowników, o opóźnieniami ze strony podwykonawców, o ograniczeniami w funkcjonowaniu władzy publicznej, o decyzjami Zamawiającego lub administracji państwowej o zawieszeniu prac, o innymi, trudnymi do przewidzenia zdarzeniami. W perspektywie obecnego okresu rozliczeniowego Zarząd nie przewiduje znaczącego wpływu tego ryzyka na wynik finansowy i kapitał własny Emitenta. Emitent informuje, iż działalność operacyjna we wszystkich segmentach jest prowadzona co do zasady w trybie nadzoru ciągłego. Według najlepszej wiedzy Zarządu Emitenta, na podstawie prowadzonych analiz, sytuacja finansowa Emitenta oraz Grupy jest stabilna. Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje sytuację gospodarczą w Polsce i na świecie, a także ryzyka związane z działalnością Emitenta i poszczególnych spółek z Grupy. Emitent wskazuje, że w zakresie wymaganym przez przepisy prawa będzie informował o nowych uwarunkowaniach mających istotny wpływ na działalność operacyjną, wyniki finansowe oraz perspektywy Emitenta i grupy kapitałowej Emitenta. Zarządzanie ryzykiem płynności Za zarządzanie płynnością finansową w Grupie odpowiada Zarząd Jednostki Dominującej. Podstawowymi celami zarządzania zasobami finansowymi i płynnością w Grupie są: zapewnienie stabilnego i efektywnego finansowania działalności Grupy, ciągłe monitorowanie poziomu zadłużenia Grupy, efektywne zarządzanie kapitałem obrotowym, koordynowanie przez Jednostkę Dominującą procesów zarządzania płynnością finansową w spółkach Grupy. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | 4.11 Czynniki ryzyka 47 Spółka zarządza ryzykiem utraty płynności przez utrzymywanie wystarczających środków pieniężnych, możliwość finansowania kredytami bankowymi i utrzymywanie linii kredytowych wystarczających do spłacenia zobowiązań z chwila ich wymagalności. Zarządzanie płynnością przez Spółkę obejmuje projekcję przepływów pieniężnych dla wszystkich walut i analizowanie, jaki pozom aktywów płynnych jest potrzebny do spłaty zobowiązań. Nota nr 14. zawiera analizę zobowiązań Spółki (Grupy), w odpowiednich przedziałach wiekowych na podstawie określonego do umownego terminu wymagalności. Monitorowanie efektywności zarządzania płynnością odbywa się m.in. przy wykorzystaniu wskaźników: Wskaźnik płynności bieżącej = Aktywa obrotowe /Zobowiązania krótkoterminowe Wskaźnik przyspieszonej płynności = (Aktywa obrotowe - Zapasy - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe) / Zobowiązania krótkoterminowe Wskaźnik płynności środków pieniężnych = Środki pieniężne / Zobowiązania krótkoterminowe Ryzyko zmiany stóp procentowych Spółki z Grupy dla finansowania działalności inwestycyjnej w dużym stopniu wykorzystują kredyty bankowe. Na koszty odsetek od kredytów ma wpływ wysokość stopy bazowej WIBOR dla kredytów zaciąganych w złotych polskich i EURIBOR dla kredytów w walucie EURO. Wzrost wartości indeksów WIBOR/EURIBOR poprzez wzrost odsetek od kredytów może mieć niekorzystny wpływ na sytuację finansową Spółki. W przypadku stwierdzenia ryzyka zmiany stóp procentowych. Zarządy Spółek w przypadku finansowania długoterminowego każdorazowo rozpatrują możliwość zawarcia transakcji zabezpieczających stopę procentową (transakcje zamiany stóp procentowych – strategia IRS, CIRS). Na dzień 31.12.2022 r. MIRBUD S.A. nie posiada transakcji zabezpieczających stopę procentową. Pozycje narażone na zmianę stóp procentowych Ryzyko przepływów pieniężnych Ryzyko wartości godziwej Stan na: Stan na: Stan na: Stan na: 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów 128 685 120 233 Pożyczki udzielone Inne aktywa finansowe Inne zobowiązania finansowe 27 672 28 368 Razem 156 357 148 601 Ryzyko zmiany stóp procentowych - wrażliwość na zmiany W celu przeprowadzenia analizy wrażliwości na zmiany stóp procentowych, na podstawie historycznych zmian wartości oraz na podstawie wiedzy i doświadczenia Spółki w zakresie rynków finansowych, racjonalnie możliwych zmiany stóp procentowych, oszacowane zostały na dzień 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku na poziomie – 1,0/+1,0 punktu procentowego (na dzień 31 grudnia 2021 roku na tym samym poziomie) dla złotego i euro. Poniżej podano wpływ zmiany stóp procentowych na wynik netto i sumę bilansową według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | 4.11 Czynniki ryzyka 48 Analiza wrażliwości pozycji narażonych na zmianę stóp procentowych Wpływ na zysk/(stratę netto) Wpływ na sumę bilansową Stan na: wzrost o 1% spadek o 1% wzrost o 1% spadek o 1% 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów 128 685 -1 042 1 042 1 287 -1 287 Pożyczki udzielone Inne aktywa finansowe Inne zobowiązania finansowe Razem 128 685 -1 042 1 042 1 287 -1 287 Analiza wrażliwości pozycji narażonych na zmianę stóp procentowych Wpływ na zysk/(stratę netto) Wpływ na sumę bilansową Stan na: wzrost o 1% spadek o 1% wzrost o 1% spadek o 1% 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów 120 233 -974 974 1 202 -1 202 Pożyczki udzielone Inne aktywa finansowe Inne zobowiązania finansowe 28 368 -230 230 284 -284 Razem 148 601 -1 204 1 204 1 486 -1 486 Ryzyko zmiany kursów walut W Grupie MIRBUD jedynie MIRBUD S.A. generuje przychody w walucie obcej. W roku 2022 Spółka MIRBUD S.A. generowała ponad 41% przychodów w walucie euro i była narażona na ryzyko kursowe, co mogło obniżyć efektywność realizowanych kontraktów budowlanych i może mieć wpływ na wielkość przychodów i zysków. Chcąc zminimalizować ryzyko kursowe Spółka zabezpiecza poziom kursu walutowego zawierając transakcje typu FORWARD. W 2022 r. Emitent zabezpieczał średnio ok. 10% przychodu walutowego transakcjami terminowymi sprzedaży walut. Pozycje narażone na zmianę kursów walut EUR USD Inne Stan na: Stan na: Stan na: Stan na: Stan na: Stan na: 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów Pożyczki udzielone Należności handlowe i pozostałe 75 308 48 109 Zobowiązania handlowe i pozostałe Środki pieniężne 20 290 5 538 Inne aktywa finansowe Razem 95 598 53 647 Ryzyko zmiany kursów walut – wrażliwość na zmiany W celu przeprowadzenia analizy wrażliwości na zmiany kursów walut, na podstawie historycznych zmian wartości oraz na podstawie wiedzy i doświadczenia Spółki w zakresie rynków finansowych, zmiany kursów walut, które są „realnie możliwe”, oszacowane zostały na poziomie -10%/+10% na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | 4.11 Czynniki ryzyka 49 Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego netto na racjonalnie możliwe zmiany kursów walutowych przy założeniu niezmiennych innych czynników. Analiza wrażliwości pozycji narażonych na zmianę kursów walut (euro) Wpływ na zysk/(stratę netto) Wpływ na sumę bilansową Stan na: wzrost o 10% spadek o 10% wzrost o 10% spadek o 10% 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów Pożyczki udzielone Należności handlowe i pozostałe 75 308 6 100 -6 100 7 531 -7 531 Zobowiązania handlowe i pozostałe Środki pieniężne 20 290 1 643 -1 643 2 029 -2 029 Inne aktywa finansowe Razem 95 598 7 743 -7 743 9 560 -9 560 Analiza wrażliwości pozycji narażonych na zmianę kursów walut (euro) Wpływ na zysk/(stratę netto) Wpływ na sumę bilansową Stan na: wzrost o 10% spadek o 10% wzrost o 10% spadek o 10% 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów Pożyczki udzielone Należności handlowe i pozostałe 48 109 3 897 -3 897 4 811 -4 811 Zobowiązania handlowe i pozostałe Środki pieniężne 5 538 449 -449 554 -554 Inne aktywa finansowe Razem 53 647 4 345 -4 345 5 365 -5 365 Zarząd Emitenta szacuje, że w 2023 r. udział przychodów w walucie euro ulegnie obniżeniu o ok. 30% (będzie ulegał stopniowemu obniżeniu w drugiej połowie 2023 r.) Na dzień 31.12.2022 r. Emitent nie miał zawartych transakcji zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. - związane z ograniczeniami w polityce kredytowej banków, w szczególności w zakresie udzielania kredytów inwestycyjnych i hipotecznych Obecnie banki w Polsce utrzymują zaostrzoną politykę kredytową zarówno wobec firm działających w sektorze budowlanym, jak i wobec osób starających się o uzyskanie kredytów hipotecznych. Z uwagi na niestabilną sytuację gospodarczą będącą skutkiem konfliktu w Ukrainie instytucje finansowe dodatkowo zaostrzają politykę kredytową. Spółki Grupy Kapitałowej planując kolejne projekty starają się brać pod uwagę sytuację rynkową poprzez dostosowanie swojej oferty do przewidywanych możliwości finansowych i kredytowych potencjalnych klientów. Wprowadzenie jakichkolwiek ograniczeń w dostępności kredytów może mieć istotny negatywny wpływ na funkcjonowanie Spółek, ich sytuację finansową i perspektywy rozwoju. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | 4.11 Czynniki ryzyka 50 Ryzyka związane z koniunkturą: - zmiana sytuacji makroekonomicznej i koniunktury gospodarczej w Polsce Przychody Spółek z Grupy MIRBUD w całości uzyskiwane są z tytułu prowadzenia działalności na rynku polskim. Dlatego też osiągane wyniki finansowe są uzależnione od czynników takich jak stabilność sytuacji makroekonomicznej Polski i ogólna koniunktura gospodarcza w kraju w danym okresie. W szczególności kształtowanie się następujących wskaźników makroekonomicznych i gospodarczych ma lub może mieć wpływ na wyniki finansowe osiągane przez Spółki z Grupy i całą branżę deweloperską: poziom stopy wzrostu PKB, poziom stopy bezrobocia, poziom stopy inflacji, poziom realnej stopy wzrostu wynagrodzeń, poziom inwestycji, poziom zmiany dochodów gospodarstw domowych, wysokość referencyjnych stóp procentowych oraz kształtowanie się kursów wymiany walut oraz deficytu budżetowego. Ewentualne negatywne zmiany w stabilności sytuacji makroekonomicznej i ogólnej koniunktury gospodarczej Polski mogą mieć niekorzystny wpływ na działalność, sytuację finansową lub perspektywy rozwoju Spółek z Grupy. - w branży budowlanej Działalność Spółek z Grupy jest ściśle skorelowana z ogólną sytuacją gospodarczą Polski. Na wyniki finansowe osiągane przez Spółkę największy wpływ wywiera poziom inwestycji w przedsiębiorstwach, tempo wzrostu PKB, poziom inflacji, wartość produkcji budowlano – montażowej, polityka podatkowa czy wzrost stóp procentowych. Istnieje ryzyko, że negatywne zmiany wyżej wymienionych wskaźników, szczególnie obniżenie się tempa rozwoju gospodarczego, wzrost poziomu inflacji spowodowany wzrostem cen materiałów czy też wzrost stóp procentowych, mogą mieć negatywny wpływ na działalność oraz wyniki Spółek z Grupy. Aby minimalizować wahania koniunktury Emitent zawiera długoterminowe kontrakty budowlane z Zamawiającymi publicznymi w zapewniające stabilne źródła przychodu w okresie 2-3 lat. Ryzyka związane z konkurencją: Sytuacja gospodarcza w Polsce, konflikt w Ukrainie oraz znaczne ograniczenie liczby ogłaszanych przetargów na roboty budowlane i dalsze pogłębianie recesji w Polsce wzmaga konkurowanie poprzez oferowanie najdogodniejszych cen i wydłużanie okresów gwarancyjnych. Dalsze nasilenie się konkurencji na rynkach, na których Spółki prowadzą działalność może mieć istotny niekorzystny wpływ na działalność, wyniki, sytuację finansową lub perspektywy jej rozwoju. Zarządy Spółek w oparciu o długoletnie doświadczenie starają się budować portfel kontraktów umożliwiający realizację odpowiedniego wyniku finansowego. Nasilenie się konkurencji na rynkach, na których Grupa prowadzi działalność może mieć istotny niekorzystny wpływ na działalność, wyniki, sytuację finansową lub perspektywy rozwoju Grupy. Zewnętrzne ryzyka prawne - zmiany przepisów prawa, w szczególności prawa podatkowego Polski system prawny charakteryzuje się znacznym stopniem zmienności oraz niejednoznaczności przepisów, co w szczególności dotyczy prawa podatkowego. W praktyce często występują problemy interpretacyjne, ma miejsce niekonsekwentne orzecznictwo sądów, jak również zdarzają się sytuacje, SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | 4.11 Czynniki ryzyka 51 gdy organy administracji publicznej przyjmują niekorzystne dla podatnika interpretacje przepisów prawa, odmienne od poprzednio przyjmowanych interpretacji przez te organy. Wystąpienie zmian przepisów prawa, w tym dotyczących ochrony środowiska, prawa pracy, prawa ubezpieczeń społecznych, prawa handlowego, a w szczególności prawa podatkowego może mieć niekorzystny wpływ na działalność, sytuację finansową lub perspektywy rozwoju Spółek z Grupy. - związane z brakiem spełniania wymogów prawnych przewidzianych do rozpoczęcia inwestycji oraz ze stanem prawnym nieruchomości Realizacja każdego z projektów inwestycyjnych przez Spółkę wymaga spełniania wymogów określonych w prawie. W większości przypadków Spółka jest zobowiązana do uzyskania różnego rodzaju pozwoleń, które są wydawane przez organy administracji publicznej. Uzyskanie tych aktów administracyjnych jest koniecznym warunkiem rozpoczęcia procesu inwestycyjnego. Należy zauważyć, iż uzyskanie wszystkich pozwoleń i zgód wymaga znacznego wysiłku i jest czasochłonne. Organy administracji publicznej wydające pozwolenia i zgody działają na podstawie przepisów kodeksu postępowania administracyjnego i ustaw szczególnych. W tych postępowaniach bierze się przede wszystkim pod uwagę interes społeczności lokalnych i szereg zagadnień planistycznych podlega szerokiej konsultacji społecznej (np. kwestie ochrony środowiska). Dodatkowo brak choćby części dokumentacji uniemożliwia rozpoczęcie procesu inwestycyjnego. Ponadto stwierdzenie jakichkolwiek nieprawidłowości bądź po stronie Spółki, bądź w aktach administracyjnych, a w szczególności istnienie jakichkolwiek sprzeczności pomiędzy nimi może prowadzić do opóźnienia rozpoczęcia realizacji procesu inwestycyjnego. Należy także liczyć się z ryzykiem wzruszenia już prawomocnych decyzji administracyjnych przez wznowienie postępowania bądź stwierdzenie nieważności decyzji. Decyzje administracyjne mogą także zostać zaskarżone w całości lub w części i w konsekwencji istnieje ryzyko ich uchylenia. Na obszarach, gdzie nie przyjęto miejscowych planów zagospodarowania przestrzennego, powstaje dodatkowo ryzyko braku możliwości realizacji zamierzeń Spółek z uwagi na utrudnienia związane z możliwością uzyskania decyzji o warunkach zabudowy. Wystąpienie któregokolwiek z wyżej wymienionych czynników może mieć niekorzystny wpływ na działalność, sytuację finansową lub perspektywy rozwoju Grupy. Ryzyka związane z bieżącą działalnością - ryzyko związane z realizacją strategii rozwoju Rynek polski i sytuacja na rynkach lokalnych, na których działa Grupa, podlegają ciągłym zmianom, których kierunek i natężenie zależne są od szeregu czynników. Dlatego przyszłe wyniki finansowe, rozwój i pozycja rynkowa Spółek są uzależnione od zdolności do wypracowania i wdrożenia długoterminowej strategii w niepewnych i zmieniających się warunkach otoczenia rynkowego. W szczególności realizacja założonej przez Grupę strategii jest uzależniona od wystąpienia szeregu czynników, których wystąpienie jest często niezależne od decyzji organów Spółek i które nie zawsze mogą być przewidziane. Do takich czynników należą zarówno czynniki o charakterze ogólnym, takie jak: nieprzewidywalne zdarzenia rynkowe, takie jak wystąpienie kryzysu gospodarczego lub recesji w Polsce lub innych krajach Unii Europejskiej, radykalne i nagłe zmiany przepisów prawnych bądź sposobów ich interpretacji (np. mających wpływ na wydawane warunków zabudowy), klęski żywiołowe, epidemie na terenach, gdzie Spółka prowadzi działalność, a także szereg czynników o charakterze szczególnym, takich jak: SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | 4.11 Czynniki ryzyka 52 ograniczenia możliwości nabywania przez Spółkę JHM DEVELOPMENT działek w atrakcyjnych lokalizacjach pod budownictwo mieszkaniowe, obniżona dostępność finansowania bankowego umożliwiającego realizację projektów deweloperskich i komercyjnych, niepowodzenia realizacji projektów deweloperskich i projektów handlowo-usługowych zgodnie z założonym harmonogramem i kosztorysem, zmiany programów rządowych wspomagających nabywanie lokali mieszkalnych przez osoby o przeciętnych i poniżej przeciętnych dochodach inne ryzyka operacyjne opisane w niniejszym sprawozdaniu. Spółki z Grupy dokładają wszelkich starań, by założona strategia była realizowana i starają się na bieżąco analizować wszystkie czynniki rynkowe i branżowe mające i mogące mieć wpływ na realizację strategii, Opisane powyżej czynniki mogą spowodować, że Grupa nie będzie w stanie zrealizować zakładanej strategii rozwoju, w tym planowanych projektów deweloperskich, a przez to czynniki te mogą mieć istotny negatywny wpływ na działalność Spółek, jej sytuację finansową, wyniki lub perspektywy rozwoju. - związane z finansowaniem rozwoju kredytami bankowymi Spółki z Grupy finansują swój rozwój oraz bieżącą działalność przy wykorzystaniu kredytów bankowych i leasingu. Spółki również w przyszłości zamierzają wykorzystywać kredyty bankowe do finansowania zapotrzebowania na kapitał obrotowy związany ze wzrostem skali działalności. Istnieje jednak ryzyko, iż w przyszłości, w przypadku wystąpienia niekorzystnych zmian na rynkach działalności Spółek lub rynkach finansowych, lub w wyniku zmiany podejścia banków do oceny ryzyka kredytowego, będą one miały utrudniony dostęp do finansowania przy wykorzystaniu kredytów, ich koszt będzie wyższy od obecnego lub będą zmuszone do wcześniejszej spłaty lub refinansowania na gorszych warunkach dotychczasowego zadłużenia. Może to przyczynić się do wolniejszego od planowanego tempa rozwoju i pogorszenia uzyskiwanych wyników finansowych. Zarząd uważa obecny poziom zadłużenia za bezpieczny i nie widzi obecnie zagrożeń dla jego terminowej obsługi. Mimo dobrej kondycji finansowej większości Spółek z Grupy, nie można wykluczyć, że w przyszłości na skutek niekorzystnych procesów rynkowych będą one w stanie wywiązać się ze wszystkich zobowiązań wynikających z zawartych umów kredytowych oraz pożyczek. W przypadku wystąpienia sytuacji, w której Spółka z Grupy nie będzie w stanie na bieżąco regulować swoich długów z tytułu umów kredytowych i pożyczek, spłaty mogą stać się natychmiast wymagalne. W konsekwencji, aby zaspokoić wierzycieli Spółka będzie zmuszona do zbycia części swoich aktywów. Strategie Spółek przewidują, stopniową zamianę długu krótkoterminowego na finansowanie długoterminowe oraz że nowo pozyskiwane finansowanie kredytami będzie celowe dla potrzeb realizacji konkretnych umów o roboty budowlane i inwestycji deweloperskich. Wystąpienie wyżej wymienionych czynników może mieć niekorzystny wpływ na działalność, sytuację finansową lub perspektywy rozwoju Grupy. W celu ograniczenia ryzyka Spółka na bieżąco dokonuje analizy stanu zadłużenia oraz możliwości regulowania zobowiązań. - związane z infrastrukturą budowlaną Zakończenie realizacji projektu jest uzależnione od zapewnienia wymaganej przepisami infrastruktury takiej jak dostęp do dróg publicznych, dostęp do mediów, wyznaczenie odpowiednich dróg wewnętrznych, itd. Bywają sytuacje, że zapewnienie niezbędnej infrastruktury jest uzależnione od czynników będących poza kontrolą Spółki. Często zapewnienie dostępu do właściwej drogi bądź mediów jest uzależnione od decyzji stosownego urzędu miejskiego bądź gminnego. W niektórych przypadkach status dróg, które są potrzebne do realizacji inwestycji, może być nieuregulowany, bądź w trakcie realizacji projektu mogą pojawić się nieprzewidziane komplikacje przekładające się na SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | 4.11 Czynniki ryzyka 53 opóźnienia i dodatkowe koszty. Może się także zdarzyć, że właściwe organy administracji zażądają od Spółki wykonania dodatkowych prac dotyczących infrastruktury w ramach prac związanych z realizacją inwestycji. Organy administracji mogą także oczekiwać lub nawet zażądać, aby inwestor wykonał prace związane z infrastrukturą, które nie są niezbędne z perspektywy realizacji danego projektu, ale których wykonanie może być oczekiwane przez te organy jako wkład inwestora w rozwój społeczności lokalnej w związku z realizowaną inwestycją. Wystąpienie któregokolwiek z powyższych czynników przekładających się na opóźnienie realizowanych projektów lub dodatkowe koszty projektu może mieć istotny niekorzystny wpływ na działalność, sytuację finansową lub perspektywy rozwoju Grupy. - związane z odpowiedzialnością za naruszenie przepisów ochrony środowiska Na podstawie obowiązujących przepisów dotyczących ochrony środowiska podmioty, które są właścicielami, bądź użytkownikami działek, na których występują niebezpieczne substancje, albo na których doszło do niekorzystnego przekształcenia naturalnego ukształtowania terenu mogą zostać zobowiązane do ich usunięcia, bądź ponieść koszt rekultywacji terenu lub zapłaty kary pieniężnej. W celu zminimalizowania ryzyka naruszenia przepisów ochrony środowiska Spółki przeprowadzą analizy techniczne przyszłych projektów pod kątem ryzyka związanego z odpowiedzialnością za naruszenie przepisów ochrony środowiska. Do dnia sporządzenia sprawozdania Spółki nie były zobowiązane do ponoszenia kosztów rekultywacji terenu bądź zapłaty jakichkolwiek kar administracyjnych z tego tytułu. Niemniej nie można wykluczyć, iż w przyszłości Spółki z Grupy będą zobowiązane do poniesienia kosztów rekultywacji terenu, zapłaty kary pieniężnej z tytułu naruszenia przepisów ochrony środowiska bądź odszkodowań. W celu ograniczenia ryzyka związanego z odpowiedzialnością za naruszenie przepisów ochrony środowiska Emitent podjął następujące działania: wdrożył i stosuje Strategie Zrównoważonego Rozwoju na lata 2022-2026 wdrożył i stosuje Systemu Zarządzania Środowiskowego wg EN ISO 14001:2015 w zakresie budownictwo ogólne, inżynieria lądowa, budowa dróg i autostrad, budowa obiektów przemysłowych Wystąpienie któregokolwiek z opisanych wyżej czynników może mieć niekorzystny wpływ na działalność, sytuację finansową lub perspektywy rozwoju Grupy. - związane z karami za niewykonanie lub nieterminowe wykonanie zleceń Jednostki w umowach z inwestorami występują jako generalny wykonawca. Podpisane i realizowane umowy nakładają na Spółki szereg zobowiązań oraz określają konsekwencje niewywiązywania się z przyjętych na siebie obowiązków. Umowy takie przede wszystkim bardzo dokładnie określają terminy – zarówno wykonania zleconych prac, jak i dokonania innych czynności, np. usunięcia ewentualnych usterek i wad w okresie gwarancyjnym. W przypadku niedotrzymania tych terminów Spółki mogą być zagrożone ryzykiem płacenia kar umownych. W celu ograniczenia ryzyka wystąpienia przez inwestorów z roszczeniem zapłaty za niewykonanie lub nienależyte wykonanie zleceń Spółki podjęły następujące działania: objęły ochroną ubezpieczeniową kontrakty, w tym także działania podwykonawców, wdrożyły i stosują Systemu Zarządzania wg EN ISO 9001:2000 zakresie: a) budownictwo ogólne, inżynieria lądowa, budowa dróg i autostrad, b) budowa obiektów przemysłowych, c) roboty instalacyjne. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | 4.11 Czynniki ryzyka 54 przenoszą ryzyka do umów o współpracy zawieranych przez Spółki z producentami, dostawcami i podwykonawcami (odpowiedzialność za produkt, odpowiedzialność za usługi, różnice między zamówionym a dostarczonym asortymentem, podwyżki cenowe itp.). Niezależnie od powyższego zapłata nieprzewidzianych kar umownych, czy też odszkodowań może mieć negatywny wpływ na wyniki finansowe Spółek. Należy jednak zaznaczyć, iż w latach 2005-2022 z tytułu ryzyka związanego z karami za niewykonanie, nienależyte wykonanie, lub nieterminowe wykonanie zlecenia Spółki nie poniosły znaczących obciążeń. - związane z roszczeniami wobec Spółek z tytułu budowy mieszkań i obiektów handlowo-usługowych, sprzedaży lokali oraz z udzieleniem gwarancji zapłaty za roboty budowlane W celu realizacji licznych inwestycji Spółka zawierała i będzie zawierała umowy o budowę z wykonawcami prac budowlanych i wykończeniowych. Należy zauważyć, iż zaciągnięte przez wykonawców zobowiązania w związku z realizacją inwestycji (np. w stosunku do podwykonawców) mogą w konsekwencji, z uwagi na solidarną odpowiedzialność inwestora i wykonawcy za zapłatę wynagrodzenia, wiązać się z powstaniem roszczeń wobec Spółek co może odbić się na terminowości realizacji inwestycji. W konsekwencji Spółka, która jest odpowiedzialna względem swoich klientów, może ponieść znaczne koszty niewykonania umowy lub jej nienależytego wykonania. Nie można również wykluczyć, iż w przyszłości klienci i partnerzy handlowi Spółek nie wystąpią również do nich z roszczeniami z tytułu ukrytych wad budynku powstałych na etapie robót budowlanych bądź wykończeniowych, choć według zawartych przez Spółki standardowych umów koszty napraw tego typu usterek są pokrywane przez wykonawcę lub jego podwykonawców. Spółki ponoszą także odpowiedzialność wobec nabywców lokali z tytułu rękojmi za wady fizyczne i prawne budynków. Okres objęty tymi roszczeniami wynosi 5 lat. Ponadto na podstawie art. 649 1 – 649 5 Kodeksu cywilnego na żądanie wykonawcy Spółka działająca jako inwestor jest zobowiązana do udzielenia gwarancji zapłaty wykonawcy (generalnemu wykonawcy) za roboty budowlane w postaci gwarancji bankowej lub ubezpieczeniowej, a także akredytywy bankowej lub poręczenia banku udzielonego na zlecenie inwestora. Wystąpienie któregokolwiek ze wskazanych powyżej czynników przekładających się na powstanie roszczeń wobec Spółek, może mieć niekorzystny wpływ na działalność, sytuację finansową lub perspektywy rozwoju Spółki. - związane z procesem produkcyjnym Umowy dotyczące realizacji kontraktów budowlanych zawierają szereg klauzul odnośnie należytego i terminowego wykonania kontraktu, właściwego usunięcia wad i usterek, z czym związane jest wniesienie kaucji gwarancyjnej lub zabezpieczenia kontraktu gwarancją ubezpieczeniową lub bankową. Zabezpieczenie zwykle wnoszone jest w postaci gwarancji ubezpieczeniowej, bankowej lub kaucji pieniężnej w określonym terminie po podpisaniu kontraktu i rozliczane po zakończeniu realizacji kontraktu. Wysokość zabezpieczenia uzależniona jest od rodzaju kontraktu. Zwykle jego wysokość kształtuje się na poziomie 5-10% ceny kontraktowej. Ponieważ konieczność wnoszenia zabezpieczenia w formie kaucji może wpływać na ograniczenie płynności finansowej Spółki preferuje wnoszenie zabezpieczenia w postaci gwarancji ubezpieczeniowej. W przypadku ograniczenia dostępu do gwarancji ubezpieczeniowych lub bankowych oraz zwiększenia kosztów ich pozyskania Spółka ponosi ryzyko zwiększenia kosztów, zamrożenia środków finansowych, co w konsekwencji może doprowadzić do obniżenia rentowności lub płynności finansowej Spółki. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | 4.11 Czynniki ryzyka 55 Spółki w celu zminimalizowania ryzyka umowy z podwykonawcami zobowiązują podwykonawców do zabezpieczenia prawidłowej realizacji umowy w postaci gwarancji ubezpieczeniowej, bankowej lub kaucji pieniężnej oraz zawierają kary umowne za przekroczenie terminów umownych. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Celem w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności do kontynuowania działalności tak, aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych zainteresowanych stron, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Narzędziami służącymi do utrzymania i korygowania strukturę kapitału mogą być: zmiana kwoty deklarowanych dywidend do wypłacenia; zwrot kapitału akcjonariuszom; emisja akcji i innych instrumentów kapitałowych; sprzedaż aktywów w celu obniżenia zadłużenia. Monitorowanie kapitału odbywa się za pomocą wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zadłużenia finansowego (obejmujących bieżące i długoterminowe kredyty i pożyczki oraz inne zadłużenie finansowe wykazane w skonsolidowanym bilansie) pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w skonsolidowanym bilansie wraz z zadłużeniem netto. Wyliczenie wskaźnika zadłużenia w tys. PLN Stan na: Stan na: 31.12.2022 31.12.2021 Kredyty ogółem 156 357 148 601 Środki pieniężne i ekwiwalenty -293 801 -224 182 Zadłużenie netto -137 444 -75 581 Kapitał własny 467 360 365 488 Kapitał ogółem 329 916 289 907 Wskaźnik zadłużenia -42% -26% Wskaźniki zabezpieczenia płynności finansowej w tys. PLN Stan na: Stan na: 31.12.2022 31.12.2021 Dług netto -137 444 -75 581 EBITDA 136 429 110 263 Kapitał własny 467 360 365 488 Aktywa razem 1 426 132 1 221 892 dług netto/EBITDA -1,0 -0,7 kapitał własny/aktywa ogółem 0,3 0,3 SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Informacje o kredytach, pożyczkach, poręczeniach i gwarancjach 56 4.11. Informacje o kredytach, pożyczkach, poręczeniach i gwarancjach 4.11.1. Kredyty i pożyczki Szczegółowe informacje o kredytach i pożyczkach zaciągniętych przez Spółkę w 2022 roku i w latach poprzednich zawarte są w tabeli poniżej. Tabela: Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek MIRBUD S.A. według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku. w tys. zł. Nazwa jednostki Podmiot zobowiązany Kwota kredytu, pożyczki wg umowy Waluta Kwota pozostała do spłaty - część długoterminowa Kwota pozostała do spłaty - część krótkoterminowa Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia PKO BP S.A. MIRBUD S.A. 15 000 PLN 10 669 WIBOR 1M+marża 24.06.2024 hipoteka kaucyjna na nieruchomościach PKO BP S.A. MIRBUD S.A. 21 000 PLN 366 WIBOR 1M+marża 01.03.2023 hipoteka zwykła oraz hipoteka kaucyjna na nieruchomości MBANK S.A. MIRBUD S.A. 15 200 PLN 15 200 WIBOR 1M+marża 27.06.2025 cesja wierzytelności gospodarczej PEKAO S.A. MIRBUD S.A. 10 000 PLN 10 000 WIBOR 1M+marża 31.10.2024 cesja wierzytelności gospodarczej Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. MIRBUD S.A. 40 000 PLN 19 800 14 400 WIBOR 1M+marża 29.12.2025 hipoteki na nieruchomościach BOŚ S.A. MIRBUD S.A. 20 000 PLN 20 000 WIBOR 1M+marża 03.08.2024 gwarancja BGK, zastaw rejestrowy BOŚ S.A. MIRBUD S.A. 35 000 PLN 33 821 WIBOR 1M+marża 17.10.2023 cesja wierzytelności gospodarczej, hipoteka Razem kredyty i pożyczki 99 490 24 766 124 256 SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Szczegółowe informacje o kredytach i pożyczkach zaciągniętych przez Spółkę w 2022 roku i w latach poprzednich zawarte są w tabeli poniżej. 58 Tabela: Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek MIRBUD S.A. według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku. w tys. zł. Nazwa jednostki Podmiot zobowiązany Kwota kredytu, pożyczki wg umowy Waluta Kwota pozostała do spłaty - część długoterminowa Kwota pozostała do spłaty - część krótkoterminowa Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia PKO BP S.A. MIRBUD S.A. 10 000 PLN 6 395 WIBOR 1M+marża 22.06.2022 hipoteka kaucyjna na nieruchomościach PKO BP S.A. MIRBUD S.A. 5 000 PLN 5 000 WIBOR 1M+marża 22.06.2022 hipoteka kaucyjna na nieruchomościach PKO BP S.A. MIRBUD S.A. 21 000 PLN 366 1 464 WIBOR 1M+marża 01.03.2023 hipoteka zwykła oraz hipoteka kaucyjna na nieruchomości MBANK S.A. MIRBUD S.A. 20 000 PLN 15 200 WIBOR 1M+marża 30.06.2022 cesja wierzytelności gospodarczej PEKAO S.A. MIRBUD S.A. 10 000 PLN 9 291 WIBOR 1M+marża 31.10.2022 cesja wierzytelności gospodarczej Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. MIRBUD S.A. 40 000 PLN 13 800 14 400 WIBOR 1M+marża 29.12.2023 hipoteki na nieruchomościach BOŚ S.A. MIRBUD S.A. 20 000 PLN 17 801 WIBOR 1M+marża 25.08.2022 gwarancja BGK, zastaw rejestrowy BOŚ S.A. MIRBUD S.A. 35 000 PLN 34 944 WIBOR 1M+marża 17.10.2023 cesja wierzytelności gospodarczej, hipoteka KUKE Finanse MIRBUD S.A. 5 000 PLN Razem kredyty i pożyczki 49 110 69 551 118 661 W okresie objętym sprawozdaniem nie zdarzyły się przypadki wypowiedzenia pożyczek czy umów kredytowych ani naruszeń ich warunków, które spowodowałyby zakłócenie finansowania działalności MIRBUD S.A.. Na dzień 31.12.2022 r. MIRBUD S.A. nie wykazywała zadłużenia z tytułu zaciągniętych pożyczek z wyjątkiem pożyczek wskazanych w powyższych tabelach. 4.11.2. Pożyczki udzielone Na dzień 31 grudnia 2022r MIRBUD S.A. nie posiadała należności z tytułu udzielonych pożyczek. 4.11.3. Poręczenia i gwarancje W Grupie Kapitałowej MIRBUD podmiotem wiodącym jest spółka dominująca MIRBUD S.A. i w razie potrzeby to ona udzieliła poręczeń za jednostki zależne, które przede wszystkim stanowią zabezpieczenie kredytów zaciągniętych przez: JHM DEVELOPMENT lub powiązane Spółki celowe - na realizacji inwestycji deweloperskich Marywilska 44 Sp. z o.o. na refinansowania nakładów inwestycyjnych Kobylarnia S.A. na realizację kontraktów budowlanych Na dzień 31.12.2022 r. stan poręczeń przedstawia poniższa tabela: Tabela: Poręczenia udzielone przez MIRBUD S.A. wg stanu na 31.12.2022 r. Wykaz udzielonych poręczeń dla innych podmiotów wg jednostek Tytuł poręczenia Wartość poręczenia tys. PLN Wartość zobowiązania tys. PLN Stan na: Stan na: Stan na: Stan na: data wygaśnięcia poręczenia 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Wobec jednostek powiązanych MARYWILSKA 44 Sp. z o. o Zabezpieczenie kredytu SANTANDER BANK S.A. 49 500 49 500 18 883 22 079 02.05.2028 MARYWILSKA 44 Sp. z o. o Zabezpieczenie kredytu SANTANDER BANK POLSKA S.A. 4 500 30.06.2022 JHM 1 Sp. z o. o. w likwidacji Zabezpieczenie kredytu SANTANDER BANK POLSKA S.A. 10 809 6 384 30.06.2022 KOBYLARNIA S.A. Zabezpieczenie kredytu BGK S.A 15 000 15 000 30.11.2023 KOBYLARNIA S.A. Zabezpieczenie gwarancji bankowej BANK S.A 24 150 16 100 15.02.2022 KOBYLARNIA S.A. Zabezpieczenie kredytu BGK S.A 9 318 9 318 4 348 4 969 31.12.2029 JHM Development S.A. Zabezpieczenie emisji obligacji seria E 55 000 55 000 50 000 50 000 31.12.2026 Wobec pozostałych jednostek Razem 128 818 168 277 73 231 99 532 W dniu 23 lutego 2021r Expo Mazury S.A. w likwidacji dokonała całkowitej spłaty kredytu zaciągniętego w ALIOR BANKU S.A. w związku z powyższym wygasło poręczenie udzielone przez MIRBUD S.A. W dniu 15 lutego 2022 r. wygasła gwarancja udzielona przez BGK na zlecenie KOBYLARNIA S.A. w kwocie 24.150 tys. zł w związku z powyższym wygasło poręczenie udzielone przez MIRBUD S.A. Emitent wraz z pozostałymi Spółkami z Grupy Kapitałowej MIRBUD 29 grudnia 2012 roku zawarł umowę o świadczenie usług, której przedmiotem jest wzajemne poręczanie, gwarancje, obciążenie hipoteki (dalej: „Zabezpieczanie”) zobowiązań kredytowych wobec instytucji finansowych i ubezpieczeniowych za wynagrodzeniem. Umowa ma celu zwiększenie bezpieczeństwa finansowego poszczególnych spółek Grupy, jak i zwiększenie ich zdolności kredytowej. Zgodnie z warunkami umowy: wynagrodzenie i tytuł udzielonego Zabezpieczenia zostało ustalone na poziomie cen rynkowych stosowanych pomiędzy podmiotami powiązanymi w wysokości 0,9% kwoty udzielonego Zabezpieczenia spłaty w stosunku rocznym, bez względu na sposób zabezpieczenia, wynagrodzenie płatne w terminie 30 dni po upływie każdego kwartału, w przypadku zapłaty kwoty zadłużenia względem wierzyciela spółki, spółce udzielającej Zabezpieczenia przysługuje prawo zwrotu równowartości kwoty zapłaconej w terminie 7 dni od daty wezwania do zwrotu, po upływie 7 dni od daty wezwania spółce udzielającej Zabezpieczenia przysługiwać będą odsetki ustawowe od kwot niezwróconych w terminie, umowa została zawarta na czas nieokreślony. Realizowanie inwestycji budowlanych wiąże się z koniecznością uiszczenia kaucji gwarancyjnych lub składania gwarancji bankowych czy ubezpieczeniowych, stanowiących zabezpieczenie dla jakości wykonywanych robót budowlanych. Zobowiązania warunkowe z tytułu poręczeń i gwarancji na rzecz innych jednostek to przede wszystkim gwarancje wystawione przez towarzystwa ubezpieczeniowe i banki na rzecz kontrahentów Spółki na zabezpieczenie ich roszczeń w stosunku do Spółki, głównie z tytułu umów budowlanych. Towarzystwom ubezpieczeniowym i bankom przysługuje roszczenie zwrotne z tego tytułu wobec Spółki. Zmiany w zakresie gwarancji w okresie od zakończenia poprzedniego roku obrotowego wynikają z zakończenia prac rozpoczętych w poprzednich latach. W ocenie Zarządu Spółki, z uwagi na charakter potencjalnego zobowiązania oraz dotychczasową historię obciążeń z tego tytułu (sporadyczne przypadki na przestrzeni kilku lat), nie istnieje możliwość wiarygodnego wartościowego oszacowania zobowiązań warunkowych z tego tytułu. Tym nie mniej Zarząd jest świadomy istnienia takiego ryzyka, dlatego też jest tworzona rezerwa na naprawy gwarancyjne. Zobowiązania warunkowe z tytułu gwarancji usunięcia wad i usterek udzielone przez Spółki z Grupy MIRBUD inwestorom, powstałe, trwające w okresie od 01.01.2022r – do 31.12.2022r przedstawiają się następująco: Pozostałe zobowiązania warunkowe w tys. PLN Stan na: Stan na: 31.12.2022 30.12.2021 Z tytułu gwarancji należytego wykonania 463 627 401 996 Z tytułu usunięcia wad i usterek 220 785 298 071 Z tytułu zapłaty wierzytelności 118 464 110 764 Razem 802 876 810 831 SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Wykorzystania przez Spółkę wpływów z emisji 62 4.12. Wykorzystania przez Spółkę wpływów z emisji W raportowanym okresie Emitent nie przeprowadzał emisji akcji. W okresie objętym sprawozdaniem pozostałe spółki Grupy nie emitowały akcji lub udziałów. 4.13. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie za poprzedni okres w stosunku do wyników prognozowanych. W okresie objętym sprawozdaniem spółki Grupy Kapitałowej nie publikowały prognoz, a wskazany okres nie był objęty prognozami publikowanymi w poprzednich okresach. 5. NAJWAŻNIEJSZE UMOWY 5.1. Umowy ubezpieczenia Od dnia 01.04.2021 roku do dnia 31.03.2022 r. MIRBUD S.A. objęta była ochroną ubezpieczeniową na podstawie umowy ramowej podpisanej z Sopockim Towarzystwem Ubezpieczeń Ergo-Hestia S.A. zawartej w dniu 29.03.2021 „Umowa Kompleksowego Ubezpieczenia Grupy Przedsiębiorstwa od wszystkich ryzyk nr 15/MIRBUD/2021”. Od dnia 01.04.2022 r. roku do dnia 31.03.2023 r. MIRBUD S.A. objęta była ochroną ubezpieczeniową na podstawie umowy ramowej podpisanej z Sopockim Towarzystwem Ubezpieczeń Ergo-Hestia S.A. zawartej w dniu 21.03.2022 „Umowa Kompleksowego Ubezpieczenia Grupy Przedsiębiorstwa od wszystkich ryzyk nr 16/MIRBUD/2022”. 5.2. Najważniejsze umowy o roboty budowlane i inne dotyczące działalności operacyjnej zawarte przez MIRBUD S.A. Tabela: Najważniejsze umowy zawarte przez MIRBUD S.A. w okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. w tys. zł Data zawarcia umowy Wartość umowy (netto) w tys. zł Kontrahent Przedmiot umowy 03.03.2022 61.600 GINGERINA sp. z o.o.z siedzibą w Warszawie Budowa dwóch hal magazynowych (Budynek A oraz Budynek B) wraz z infrastrukturą towarzyszącą w miejscowości Wyry, powiat mikołowski, woj. śląskie. 09.03.2022 437.154 GDDKiA Zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych dla odcinka drogi ekspresowej S74 Przełom/Mniów – Kielce (S7 węzeł Kielce Zachód). konsorcjum firm w składzie: • MIRBUD S.A. z siedzibą w Skierniewicach (Lider Konsorcjum), • KOBYLARNIA S.A. z siedzibą w Kobylarni (Partner Konsorcjum) 17.03.2022 47.520 PDC Industrial Center 171 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie Budowa zespołu produkcyjno-magazynowego wraz z zapleczem socjalno-biurowym oraz infrastrukturą towarzyszącą w miejscowości Cząstków Mazowiecki, gmina Czosnów, powiat nowodworski, województwo mazowieckie 29.03.2022r 39.471 Rejonowym Zarządem Infrastruktury w Zielonej Górze. Budowa hali remontowej W-10 w Krośnie Odrzańskim wraz z infrastrukturą towarzyszącą z przeznaczeniem do SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Najważniejsze umowy o roboty budowlane i inne dotyczące działalności operacyjnej zawarte przez MIRBUD S.A. 63 obsługi i naprawy sprzętu pancernego i opancerzonego oraz rozbiórka istniejących obiektów budowlanych 29.03.2022 72.110 Gmina Legnica Budowa Zbiorczej Drogi Południowej w Legnicy – Etap III od al. Rzeczypospolitej do ul. Sikorskiego. konsorcjum firm w składzie: • KOBYLARNIA S.A. z siedzibą w Kobylarni (Lider Konsorcjum), • MIRBUD S.A. z siedzibą w Skierniewicach (Partner Konsorcjum 29.04.2022 (zwrot podpisanej umowy) 80.148 JHM DEVELOPEMENT S.A. z siedzibą w Skierniewicach Budowa pięciu budynków mieszkalnych (budynki: A, B, C, D i E) wraz z niezbędną infrastrukturą przy ul. Armii Krajowej w Skierniewicach 06.05.2022 346.235 GDDKiA „Projekt i budowa drogi ekspresowej S10 Bydgoszcz – Toruń, odcinek 3 od węzła Solec do węzła Toruń Zachód konsorcjum firm w składzie: • KOBYLARNIA S.A. z siedzibą w Kobylarni (Lider Konsorcjum), • MIRBUD S.A. z siedzibą w Skierniewicach (Partner Konsorcjum) 23.05.2022 (zwrot podpisanej umowy) 122.452 PDC Industrial Center 195 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie Budowa hal magazynowych o powierzchni użytkowej 58 823,5 m2 wraz z towarzyszącą infrastrukturą. 31.05.2022 52.370 GDDKiA Przebudowa drogi krajowej nr 91 na odcinku Terespol- Stolno (z wyłączeniem mostu na Wiśle)”. konsorcjum firm w składzie: • KOBYLARNIA S.A. z siedzibą w Kobylarni (Lider Konsorcjum), • MIRBUD S.A. z siedzibą w Skierniewicach (Partner Konsorcjum) 21.06.2022 40.301 LBM Polska T. Lis, G. Burtan, D. Markiewicz Podpisanie umowy podwykonawczej na wykonanie prac ziemnych w związku z budową drogi ekspresowej S1 Kosztowy – Bielsko-Biała. Odcinek III Dankowice – węzeł Suchy Potok (z węzłem). 21.06.2022 34.655 PRUCHNIK Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa Podpisanie umowy podwykonawczej na wykonanie prac ziemnych w związku z budową drogi ekspresowej S1 Kosztowy – Bielsko-Biała. Odcinek III Dankowice – węzeł Suchy Potok (z węzłem). 29.06.2022 40.219 Miasto Skierniewice Przebudowa/remont stadionu miejskiego w Skierniewicach 08.07.2022 (zwrot podpisanej umowy) 142.618 ACCOLADE PL XXXV Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie Budowa hal magazynowych A, B i C w Gorzowie Wielkopolskim wraz z wykonaniem wszelkich prac towarzyszących, ujętych w umowie jako opcje zlecone. 08.07.2022 (zwrot podpisanej umowy) 77.107 ACCOLADE PL XXXVI Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie Budowa dwóch budynków magazynowych położonych przy ul. Konstytucji 3 -go Maja w Jeleniej Górze. 14.07.2022 (zwrot podpisanej umowy) 42.253 TORUŃ II LOGISTICS Sp. z o.o. Budowa hali magazynowej A wraz z infrastrukturą techniczną przy ul. Przelot w Toruniu. 18.07.2022 93.252 Akademia Marynarki Wojennej im. Bohaterów Westerplatte w Gdyni Budowa budynku wielofunkcyjnego (dydaktyka, szkolenie, zakwaterowanie, żywienie) z niezbędną infrastrukturą techniczną i zagospodarowaniem terenu - na terenie Akademii Marynarki Wojennej im. Bohaterów Westerplatte w Gdyni. 22.07.2022 119.168 Accolade PL 44 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie Budowa hal magazynowych (A i B) wraz z niezbędną infrastrukturą w Pile 29.08.2022 19.465 Gminą Miejską Wałcz umowa o partnerstwie publiczno – prywatnym na realizację przedsięwzięcia polegającego na budowie w SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Najważniejsze umowy o roboty budowlane i inne dotyczące działalności operacyjnej zawarte przez MIRBUD S.A. 64 mieście Wałcz: dróg wewnętrznych i kanalizacji deszczowej na ulicach Bursztynowej, Brylantowej i części ulic Szmaragdowej i Chrząstkowo oraz ul. Wilczej w Wałczu, wraz z budową urządzeń infrastruktury technicznej, oraz utrzymaniem tych dróg oraz infrastrukturą przez okres 9 lat. 01.09.2022 zwrot podpisanej umowy) 108.848 BCAP TAP 10 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie budowa hali magazynowej wraz z niezbędną infrastrukturą Panattoni Park WEST GATE II Tarnowo Podgórne. 29.09.2022 39.595 Uniwersytet Medyczny w Łodzi Wykonanie robót budowlanych polegających na budowie Budynku Radioterapii w ramach drugiego etapu Centrum Kliniczno-Dydaktycznego Uniwersytetu Medycznego w Łodzi wraz z Akademickim Ośrodkiem Onkologicznym – stan surowy zamknięty. 30.09.2022 657.936 GDDKiA Budowa drogi S6 Koszalin – Słupsk, Odcinek 1, Koniec obwodnicy Koszalina i Sianowa /bez w. "Sianów Wschód"/ - początek obwodnicy m. Sławno /z w. "Bobrowice"/”. Konsorcjum firm w składzie: • KOBYLARNIA S.A. z siedzibą w Kobylarni (Lider Konsorcjum), • MIRBUD S.A. z siedzibą w Skierniewicach (Partner Konsorcjum) 04.10.2022 56.420 Makro Cash and Carry Polska S.A., z siedzibą w Warszawie Budowa budynku biurowego wraz z miejscami parkingowymi oraz infrastrukturą na części nieruchomości położonej w Warszawie przy ul. al. Jerozolimskie 184. 03.11.2022 116.277 Województwo Zachodniopomorskie Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 203 na odcinku Darłowo – granica województwa 23.11.2022 84.700 Urząd Miasta Stołecznego Warszawy - Urząd Dzielnicy Bemowo Budowa budynku szkoły w ramach projektu zespołu szkolno – przedszkolnego na terenie osiedla Chrzanów, na terenie Dzielnicy Bemowo m.st. Warszawy 23.11.2022 118.824 PIT-RADWAR SPÓŁKA AKCYJNA z siedzibą w Warszawie Rozbudowa zakładu polegająca na budowie: kompleksu budynków produkcyjno-montażowych z częścią biurowo- socjalną, drogi wewnętrznej wraz z towarzyszącą infrastrukturą techniczną oraz z uwzględnieniem niezbędnych rozbiórek i koordynacją z innymi zadaniami inwestycyjnymi 01.12.2022 116.481 Gminą Miejską Kraków Budowa budynku usługowego „Krakowskie Centrum Muzyki” przy ul. Piastowskiej w Krakowie. 06.12.2022 169.371 Kraków Północ Logistics Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie Budowa hal magazynowych (hala A oraz hala B) wraz z zapleczem socjalno – biurowym oraz niezbędną infrastrukturą na terenie Panattoni Park Kraków North w Wężerowie. W dniu 22 lipca br. Emitent zawarł aneksy do umów ze Skarbem Państwa – Generalnym Dyrektorem Dróg Krajowych i Autostrad w Warszawie. Przedmiotem zawartych aneksów jest zwiększenie maksymalnego limitu waloryzacji dla robót kontraktowych z 5 do 10 procent Zaakceptowanej Kwoty Kontraktowej. Aneksy dotyczą następujących kontraktów: Budowa drogi S1 Kosztowy – Bielsko-Biała. Odcinek III – Dankowice – węzeł Suchy Potok (z węzłem); Projekt i budowa drogi ekspresowej S10 Bydgoszcz – Toruń, odcinek 3 od węzła Solec do węzła Toruń Zachód; Budowa Obwodnicy Metropolii Trójmiejskiej z podziałem na 2 części: Część nr 2: Budowa Obwodnicy Metropoli Trójmiejskiej. Zadanie 2: węzeł Żukowo (z węzłem) – węzeł Gdańsk Południe (z węzłem); Zaprojektowanie i budowa obwodnicy miejscowości Gostyń w ciągu drogi krajowej nr 12; Zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych dla odcinka drogi ekspresowej S74 Przełom/Mniów – Kielce (S7 węzeł Kielce Zachód). SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Najważniejsze umowy o roboty budowlane i inne dotyczące działalności operacyjnej zawarte przez MIRBUD S.A. 65 W dniu 26 sierpnia br. Emitent zawarł aneksy do umów ze Skarbem Państwa – Generalnym Dyrektorem Dróg Krajowych i Autostrad w Warszawie. Przedmiotem zawartych aneksów jest zwiększenie maksymalnego limitu waloryzacji dla robót kontraktowych z 5 do 10 procent Zaakceptowanej Kwoty Kontraktowej. Aneksy dotyczą następujących kontraktów: „Budowa autostrady A18 Olszyna – Golnice (przebudowa jezdni południowej) odcinek 4 od km 50+000 do km 71+533”; „Budowa autostrady A18 Olszyna – Golnice (przebudowa jezdni południowej) odcinek 2 od km 11+860 do km 33+760”; „Budowa obwodnicy Poręby i Zawiercia w ciągu drogi krajowej nr 78 odc. Siewierz – Poręba – Zawiercie (Kromołów) – od km 105+836 do km 122+500” „Zaprojektowanie i budowa drogi S11 Koszalin - Szczecinek, odc. w. Koszalin Zachód (bez węzła) - w. Bobolice. Odcinek 3. węzeł Koszalin Południe (bez węzła) – węzeł Bobolice (z węzłem)” „Zaprojektowanie i budowa obwodnicy Olesna w ciągu drogi krajowej nr 11 (S11)”. W dniu 5 września br. Emitent zawarł aneksy do umów ze Skarbem Państwa – Generalnym Dyrektorem Dróg Krajowych i Autostrad w Warszawie. Przedmiotem zawartych aneksów jest zwiększenie maksymalnego limitu waloryzacji dla robót kontraktowych z 5 do 10 procent Zaakceptowanej Kwoty Kontraktowej. Aneksy dotyczą następujących kontraktów: „Projekt i budowa autostrady A-1 Tuszyn (bez węzła) – gr. woj. łódzkiego/śląskiego od km 335+937,65 do km 399+742,51. Odcinek B - węzeł Bełchatów (bez węzła) – węzeł Kamieńsk (z węzłem) od km 351+800,00 do km 376+000,00”; „Kontynuacja projektowania i budowy drogi ekspresowej S-5 na odcinku Nowe Marzy – Bydgoszcz - granica województwa kujawsko-pomorskiego i wielkopolskiego na odcinku od węzła „Białe Błota” (bez węzła) do węzła „Szubin” (bez węzła) o długości około 9,7 km”; „Kontynuacja projektowania i budowy drogi ekspresowej S-5 na odcinku Nowe Marzy – Bydgoszcz - granica województwa kujawsko-pomorskiego i wielkopolskiego z podziałem na 2 części: Część 2 - Kontynuacja projektowania i budowy drogi ekspresowej S-5 na odcinku od węzła „Dworzysko (bez węzła) – do węzła Aleksandrowo (z węzłem) o długości około 22,4 km”. W dniu 27.12.2022 Zarząd Emitenta otrzymał informację od Zamawiającego, Zarządu Dróg Wojewódzkich w Gdańsku (ul. Mostowa 11A, 80-778 Gdańsk), że w postępowaniu przetargowym prowadzonym w trybie przetargu nieograniczonego p.n. „Budowa zachodniego obejścia drogowego miasta Chojnice" jako najkorzystniejsza została wybrana oferta konsorcjum (dalej: „Konsorcjum”) firm w składzie: • KOBYLARNIA S.A. z siedzibą w Kobylarni (Lider Konsorcjum), • MIRBUD S.A. z siedzibą w Skierniewicach (Partner Konsorcjum). Wartość oferty: 57 607 320,24 zł brutto. Szczegółowe warunki powyższych umów nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych na rynku. Pozostałe Spółki w Grupie w okresie, który obejmuje sprawozdanie nie zawarły znaczących umów. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Zdarzenia i umowy zawarte po dniu, na które sporządzono sprawozdanie finansowe, mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe 66 5.3. Zdarzenia i umowy zawarte po dniu, na które sporządzono sprawozdanie finansowe, mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe MIRBUD S.A. i KOBYLARNIA S.A. Tabela: Najważniejsze umowy zawarte przez MIRBUD S.A. i KOBYLARNIA S.A. po dniu sporządzenia sprawozdania finansowego Data zawarcia umowy Wartość umowy (netto) w tys. zł Kontrahent Przedmiot umowy 12.01.2023 57.607 Województwo Pomorskie – Zarządem Dróg Wojewódzkich w Gdańsku Budowa zachodniego obejścia drogowego miasta Chojnice. Konsorcjum firm w składzie: • KOBYLARNIA S.A. z siedzibą w Kobylarni (Lider Konsorcjum), • MIRBUD S.A. z siedzibą w Skierniewicach (Partner Konsorcjum) 06.03.2023 84.726 Development Concept One DM Sp. z o.o. budowy dwóch budynków magazynowo-produkcyjno- usługowych z zapleczem socjalno- biurowym, o wiodącej funkcji zakładu produkcyjnego, budynkami towarzyszącymi w zakresie oraz infrastrukturą techniczną towarzyszącą, a także wraz z inwestycją drogową niezbędną z skomunikowania inwestycji z drogami publicznymi. Obiekt budowy będzie zlokalizowany przy ul. Rzecznej 6 w Warszawie (dzielnica Targówek). 15.03.2023 25.000 Gmina Olsztyn zwiększenie wynagrodzenia Emitenta za realizację zadania pn. „Przebudowa i rozbudowa hali widowiskowo-sportowej Urania w Olsztynie” z tytułu przyznanej kwoty waloryzacji w wysokości 25.000 tys zł netto, co stanowi 15% pierwotnego wynagrodzenia umownego. Zakończenie robót budowlanych dla przedmiotowej inwestycji przewidziano na 16 października 2023 roku. 18.04.2023 31.596 Gmina Grodzisk Mazowiecki wykonanie zadania inwestycyjnego pn. „Budowa szkoły podstawowej z oddziałami przedszkolnymi we wsi Szczęsne, Gmina Grodzisk Mazowiecki – ETAP II”. 6. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI JEŻELI ZOSTAŁY ZAWARTE NA WARUNKACH INNYCH NIŻ RYNKOWE W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane na innych warunkach niż rynkowe przez spółkę lub jednostkę od niej zależną. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | SKUTKI ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK, UZYSKANIA LUB UTRATY KONTROLI NAD JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI ORAZ INWESTYCJAMI DŁUGOTERMINOWYMI, A TAKŻE PODZIAŁU, RESTRUKTURYZACJI LUB ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI ORAZ WSKAZANI 67 7. SKUTKI ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK, UZYSKANIA LUB UTRATY KONTROLI NAD JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI ORAZ INWESTYCJAMI DŁUGOTERMINOWYMI, A TAKŻE PODZIAŁU, RESTRUKTURYZACJI LUB ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI ORAZ WSKAZANIE JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI W raportowanym okresie nie nastąpiły zmiany w strukturze jednostki gospodarczej. Emitent sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Jednostki podlegających konsolidacji Emitent wskazał w niniejszym raporcie w punkcie „Podmioty zależne i metody konsolidacji”. Z dniem 1 lipca 2022 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki podjęło uchwałę o postawieniu JHM 1 Sp. z o.o. w stan likwidacji. Od tej daty spółka nosi nazwę JHM 1 Sp. z o.o. „w likwidacji”. Likwidacja spółki zależnej JHM 1 Sp. z o.o. należy do procesu reorganizacji Grupy Kapitałowej MIRBUD, o którym MIRBUD S.A. informował raportami bieżącymi nr 36/2020 oraz 41/2021. Zarządzaniem należącą dotychczas do Spółki nieruchomością komercyjną w Rumi zajmuje się obecnie MARYWILSKA 44 Sp. z o.o. Emitent sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Jednostki podlegających konsolidacji Emitent wskazał w niniejszym raporcie w punkcie „Podmioty zależne i metody konsolidacji. 8. OSIĄGNIETE I PROGNOZOWANE WYNIKI FINANSOWE Spółki z Grupy Kapitałowej MIRBUD nie publikował prognoz wyników finansowych dotyczących roku 2022. 9. CHARAKTERYSTYKA ZEWNĘTRZNYCH I WEWNĘTRZNYCH CZYNNIKÓW ISTOTNYCH DLA ROZWOJU EMITENTA ORAZ OPIS PERSPEKTYW DZIAŁALNOŚCI EMITENTA W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ JEDNEGO KWARTAŁU Przychody MIRBUD S.A. w całości uzyskiwane są z tytułu prowadzenia działalności na rynku polskim. Dlatego osiągane wyniki finansowe są uzależnione od czynników takich jak stabilność sytuacji makroekonomicznej Polski i ogólna koniunktura gospodarcza w kraju w danym okresie. Najważniejszym czynnikiem wpływającym na rozwój jest koniunktura w krajowym sektorze budowlanym, która w bezpośredni sposób jest uzależniona od stopy wzrostu PKB, poziomu inwestycji krajowych, czy pozycji konkurencyjnej Spółki określającej ich zdolność do pozyskiwania kontraktów i klientów. Ta z kolei w ocenie Zarządu jednostki dominującej zależeć będzie przede wszystkim od: Czynników zewnętrznych dalszej realizacji inwestycji ze środków pochodzących z funduszy unijnych, sytuacji gospodarczej w państwach Unii Europejskiej, polityki rządowej dotyczącej budownictwa, w tym szczególnie mieszkaniowego, polityki monetarnej (polityka stóp procentowych i jej wpływ na koszt kredytów), SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | ZMIANY W PODSTAWOWYCH ZASADACH ZARZĄDZANIA PRZEDSIĘBIORSTWEM EMITENTA I JEGO GRUPĄ KAPITAŁOWĄ 68 sytuacji na rynkach finansowych, dostępności i koszty kredytów bankowych i gwarancji, trendów w zakresie preferencji potencjalnych nabywców mieszkań, poziomu i warunków konkurencji, tempa wzrostu inwestycji w obszarze sektora publicznego (w szczególności inwestycji w budownictwie drogowym), kształtowania się poziomu cen materiałów budowlanych jak i usług budowlanych, dostępności na rynku wykwalifikowanej kadry pracowników i poziomu ich płac, przebiegu i konsekwencji konfliktu zbrojnego w Ukrainie. Czynników wewnętrznych: kondycji finansowej Spółek z Grupy w szczególności MIRBUD S.A., ugruntowanej pozycji w sektorze budownictwa kubaturowego przemysłowego, systematycznego rozwoju Grupy w branży inżynieryjno-drogowej, systematycznego wypełniania portfela zamówień na lata 2023 – 2026, zdywersyfikowanego portfela zamówień na lata 2023 – 2026, wysokości poziomu marży na realizacji kontraktów osiąganego poprzez optymalizację kosztów produkcji oraz ulepszanie rozwiązań technicznych realizacji budowy, także dzięki realizacji procesu opracowania i wdrażania informatycznego systemu zarządzania (nowoczesny system zarządzania w opinii Emitenta wpłynie na poprawę kontroli nad działalnością operacyjną dzięki szczegółowym bieżącym analizom poszczególnych projektów, usprawni ewidencję finansów, wpłynie pozytywnie na efektywność pracy i ograniczy ryzyko działalności podstawowej), dalszych inwestycji w nowoczesny park maszynowy, osiągania zgodnych z planowanymi wyników finansowych przez spółki zależne w Grupie. Perspektywy rozwoju działalności Emitenta zostały przedstawione w punkcie 4.4 niniejszego sprawozdania. 10. ZMIANY W PODSTAWOWYCH ZASADACH ZARZĄDZANIA PRZEDSIĘBIORSTWEM EMITENTA I JEGO GRUPĄ KAPITAŁOWĄ W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły znaczące zmiany w zasadach zarządzania spółkami Grupy. 11. OPIS GŁÓWNYCH CECH STOSOWANYCH SYSTEMÓW KONTROLI WEWNĘTRZNEJ I ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W ODNIESIENIU DO PROCESU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Zarząd Spółki MIRBUD S.A., jako jednostki dominującej, jest odpowiedzialny za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Odpowiada również za system kontroli wewnętrznej i jego skuteczność w procesie sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych, które są przygotowywane i publikowane przez jednostkę dominującą, zgodnie z zasadami Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. Założeniem efektywnego systemu kontroli wewnętrznej w sprawozdawczości finansowej jest zapewnienie adekwatności i poprawności informacji finansowych zawartych w sprawozdaniach finansowych i raportach okresowych. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | OPIS GŁÓWNYCH CECH STOSOWANYCH SYSTEMÓW KONTROLI WEWNĘTRZNEJ I ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W ODNIESIENIU DO PROCESU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH 69 System kontroli wewnętrznej w zakresie sprawozdawczości finansowej w Grupie Kapitałowej MIRBUD realizowany jest poprzez: stosowanie w Grupie jednolitych zasad rachunkowości w zakresie wyceny, ujęcia i ujawnień zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej; kontrole i stały monitoring jakości danych wejściowych, wspierane przez systemy finansowe, w których zdefiniowano reguły poprawności danych (Przygotowanie danych w systemach źródłowych podlega sformalizowanym procedurom operacyjnym i akceptacyjnym, które określają zakres kompetencji poszczególnych osób); stosowanie wewnętrznych mechanizmów kontrolnych, w tym: rozdział obowiązków, przynajmniej dwustopniowa autoryzacja danych, weryfikacja poprawności otrzymanych danych; zdefiniowanie kompetencji oraz sformalizowanie procesu sporządzania sprawozdania finansowego, (Proces sprawozdawczy realizują wykwalifikowani pracownicy dysponujący stosowną wiedzą i doświadczeniem. Pod nadzorem Członka Zarządu - Dyrektora Pionu); zdefiniowanie zasad i kontroli przestrzegania obiegu dokumentów finansowo-księgowych oraz weryfikację w zakresie merytorycznym, formalnym i rachunkowym; prowadzenie ewidencji zdarzeń gospodarczych w zintegrowanym systemie finansowo-księgowym, którego konfiguracja odpowiada obowiązującym w Spółkach Grupy zasadom rachunkowości oraz zawiera instrukcje i mechanizmy kontrolne zapewniające spójność i integralność danych; mapping danych z systemów źródłowych na sprawozdania finansowe wspomagający prawidłową prezentację danych; niezależną ocenę sprawozdania finansowego dokonywaną przez niezależnego audytora zewnętrznego. Proces raportowania finansowego podlega bieżącej weryfikacji. Istotną rolę w procesie kontrolnym w zakresie rachunkowości i sprawozdawczości finansowej pełni zintegrowany system finansowo-księgowy. Nie tylko umożliwia on kontrolę prawidłowości zaewidencjonowanych operacji, ale także pozwala na identyfikację osób wprowadzających i akceptujących poszczególne transakcje. Dostęp do danych finansowych jest ograniczony przez system uprawnień. Uprawnienia dostępu do systemu są nadawane w zakresie zależnym od przypisanej roli i zakresu odpowiedzialności danej osoby i podlegają ścisłej kontroli. Za przygotowanie sprawozdań finansowych, okresowej sprawozdawczości finansowej Spółki odpowiedzialny jest pion finansowo-księgowy kierowany przez Dyrektora ds. Ekonomiczno – Finansowych. Sprawozdania finansowe MIRBUD S.A. sporządzane są przez Głównego Księgowego. Sporządzone roczne sprawozdanie finansowe są przekazywane do wstępnej weryfikacji dyrektorowi ekonomiczno -finansowemu, a następnie całemu Zarządowi do ostatecznej weryfikacji i autoryzacji. W procesie sporządzania sprawozdań finansowych Spółki jednym z podstawowych elementów kontroli jest badanie rocznego sprawozdania finansowego i przegląd półrocznego sprawozdania finansowego przez niezależnego biegłego rewidenta celem wyrażenia przez niego opinii i raporcie czy sprawozdanie finansowe jest prawidłowe oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową MIRBUD S.A., jak i jej wynik finansowy. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej z opinią biegłego rewidenta przedstawiane jest Radzie nadzorczej do zaopiniowania i Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy do zatwierdzenia. Dodatkowo zwiększeniu efektywności wykonywanych przez Radę Nadzorczą czynności nadzorczych w zakresie monitorowania procesu sprawozdawczości finansowej służy powołanie Komitet Audytu. Do zadań Komitetu w zakresie monitorowania procesu sprawozdawczości finansowej oraz doradztwa i czynności opiniodawczych należy w szczególności: SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | OPIS GŁÓWNYCH CECH STOSOWANYCH SYSTEMÓW KONTROLI WEWNĘTRZNEJ I ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W ODNIESIENIU DO PROCESU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH 70 wstępna ocena sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz rocznego sprawozdania finansowego Spółki; wstępna ocena sprawozdania Zarządu z działalności grupy kapitałowej Spółki oraz rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej Spółki; wstępna ocena wszelkich dokumentów finansowych przedkładanych Radzie Nadzorczej; opiniowanie podstawowych zasad istniejącego w Spółce systemu sprawozdawczości finansowej oraz rachunkowości, w tym kryteriów konsolidacji wyników poszczególnych podmiotów z grupy kapitałowej Spółki; przedstawianie Radzie Nadzorczej wniosków i rekomendacji dotyczących zasadności zmiany systemu sprawozdawczości finansowej istniejącego w Spółce i grupie kapitałowej Spółki, a także informowanie Rady Nadzorczej o istotnych, znanych Komitetowi nieprawidłowościach takiego systemu lub ryzykach związanych z jego organizacją i funkcjonowaniem. Grupa Kapitałowa zarządza ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych również poprzez śledzenie na bieżąco zmian wymaganych przez przepisy i regulacje zewnętrzne odnoszących się do wymogów sprawozdawczych spółek giełdowych i przygotowywanie się do ich wprowadzenia ze znacznym wyprzedzeniem czasowym. Zarząd Spółki stwierdza, że na dzień 31 grudnia 2022 roku nie istniały i w chwili obecnej nie istnieją czynniki mogące wpływać na rzetelność i poprawność sporządzanych skonsolidowanych sprawozdań finansowych. W dniu 23 października 2009 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy MIRBUD S.A. podjęło uchwałę nr 24/2009 przyjmującą Międzynarodowe Standardy Rachunkowości (MSR) za podstawę sporządzenia sprawozdania finansowego Spółki i skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej MIRBUD S.A. za rok 2010, oraz sprawozdań finansowych odpowiednio za kolejne okresy sprawozdawcze. Uchwała weszła w życie z dniem pojęcia i wywiera skutki od dnia 01.01.2010 r. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE 71 12. INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE 12.1. Akcjonariat 12.1.1. Informacja o dywidendzie wypłaconej w okresie od 01.01.2022r. do 31.12.2022r. W okresie 01.01-31.12.2022 r. MIRBUD S.A. dokonywała wypłaty dywidendy. W dniu 11 maja 2022 roku Zarząd Emitenta zwrócił się z wnioskiem do Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy MIRBUD S.A. o dokonanie podziału zysku jednostkowego netto osiągniętego za rok 2021 w kwocie 80.354.978,36 złotych na wypłatę dywidendy w wysokości 18.348.840,00 złotych, tj. 0,20 złotych brutto na jedną akcję oraz wyłączenia od podziału pozostałej części zysku w kwocie 62.006.138,36 złotych i przeznaczenia jej na kapitał zapasowy Spółki. Emitent informuje, że Rada Nadzorcza MIRBUD S.A., na posiedzeniu w dniu 11 maja br. zaopiniowała wniosek jednogłośnie pozytywnie. W dniu 14 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy MIRBUD S.A. podjęło Uchwałę nr 9/2022 dotyczącą podziału zysku netto Spółki za rok 2021. Zgodnie z podjętą uchwałą Walne Zgromadzenie postanowiło przeznaczyć część zysku za rok obrotowy 2021 w kwocie 18.348.840,00 złoty na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Emitent, tj. 0,20 złoty brutto na jedną akcję oraz wyłączyć od podziału pozostałą część zysku w kwocie 62.006.138,36 złotych i przeznaczyć ją na kapitał zapasowy Spółki. W dniu 14 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy MIRBUD S.A. podjęło Uchwałę nr 10/2022 dotyczącą wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy Emitenta Za dzień dywidendy przyjęto 20 czerwca 2022 roku, natomiast za dzień wypłaty dywidendy 21 czerwca 2022 roku. Dywidenda została wypłacona w wyznaczonym terminie. 12.1.2. Informacje o nabyciu i sprzedaży akcji własnych W omawianym okresie MIRBUD S.A. nie dokonywał nabycia ani sprzedaży akcji własnych. 12.1.3. Akcje i udziały Spółek Grupy MIRBUD S.A. Na dzień 31.12.2022 r. Kapitał zakładowy podzielony jest na 91 744 200 akcji na okaziciela w pełni opłaconych o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Tabela: Struktura kapitału akcyjnego l.p. Seria akcji Liczba akcji Wartość nominalna jednej akcji Kapitał zakładowy zarejestrowany w tys zł Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji 1 A 19 500 000 0,10 zł 1 950 gotówka 22.12.2006r. 2 B 14 625 000 0,10 zł 1 462 gotówka 22.12.2006r. 3 C 2 264 000 0,10 zł 226 gotówka 22.12.2006r. 4 D 3 611 000 0,10 zł 361 gotówka 22.12.2006r. 5 E 5 000 000 0,10 zł 500 0 gotówka 11.12.2009r. 6 F 10 000 000 0,10 zł 1 000 gotówka 03.03.2010r. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Akcje i udziały Spółek Grupy 72 7 G 10 000 000 0,10 zł 1 000 gotówka 19.05.2010r. 8 H 10 000 000 0,10 zł 1 000 gotówka 18.08.2010r. 9 I 7 492 500 0,10 zł 749 gotówka 26.05.2014r. 10 J 2 873 947 0,10 zł 287 gotówka 11.09.2019r. 11 K 6 377 753 0,10 zł 638 gotówka 30.09.2019r. Razem 91 744 200 9 174 Tabela: Struktura własności kapitału zakładowego na 31.12.2022 roku Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym Liczba głosów % udział akcji w ogólnej liczbie głosów Jerzy Mirgos 41 600 000 45,34% 41 600 000 45,34% Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny 9 171 837 9,99% 9 171 837 9,99% Pozostali akcjonariusze 40 973 200 44,66% 40 973 200 44,66% Razem 91 744 200 100,00% 91 744 200 100,00% Tabela: Struktura własności kapitału zakładowego na 31.12.2021 roku Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym Liczba głosów % udział akcji w ogólnej liczbie głosów Jerzy Mirgos 41 371 064 45,1% 41 371 064 45,1% Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny 9 171 837 9,99% 9 171 837 9,99% Pozostali akcjonariusze 41 201 299 44,91% 41 201 299 44,91% Razem 91 744 200 100,00% 91 744 200 100,00% Tabela: Struktura własności kapitału zakładowego na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym Liczba głosów % udział akcji w ogólnej liczbie głosów Jerzy Mirgos 41 600 000 45,34% 41 600 000 45,34% Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny 9 221 837 10,05% 9 221 837 10,05% Pozostali akcjonariusze 40 922 363 44,61% 40 922 363 44,61% Razem 91 744 200 100,00% 91 744 200 100,00% SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta 73 12.1.4. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta Łączna liczba akcji MIRBUD S.A. będąca w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień 31.12.2022, 31.12.2021 roku, i na dzień sporządzenia raportu przedstawia się następująco: Tabela. Akcje Spółki w posiadaniu członków organów zarządzających i nadzorujących na dzień zatwierdzenia sprawozdania Imię i nazwisko Funkcja w Spółce Liczba posiadanych akcji (w szt.) Liczba posiadanych akcji w % Jerzy Mirgos Prezes Zarządu 41 600 000 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja o łącznej wartości 4 160 000 zł 45,34% RAZEM 41 600 000 akcji 45,34% Tabela. Akcje Spółki w posiadaniu członków organów zarządzających i nadzorujących na dzień 31.12.2022r Imię i nazwisko Funkcja w Spółce Liczba posiadanych akcji (w szt.) Liczba posiadanych akcji w % Jerzy Mirgos Prezes Zarządu 41 600 000 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja o łącznej wartości 4 160 000 zł 45,34% RAZEM 41 600 000 akcji 45,34% Tabela. Akcje Spółki w posiadaniu członków organów zarządzających i nadzorujących na dzień 31.12.2021r Imię i nazwisko Funkcja w Spółce Liczba posiadanych akcji (w szt.) Liczba posiadanych akcji w % Jerzy Mirgos Prezes Zarządu 41 371 064 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja o łącznej wartości 4 137 106,4 zł 45,1% RAZEM 41 371 064 akcji 45,1% Żaden z członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej nie posiada opcji na akcje Spółki. W pozostałych Spółkach z Grupy Kapitałowej członkowie Zarządu oraz Rady Nadzorczej nie posiadają akcji oraz opcji na akcje Spółek. 12.1.5. Informacje o znanych emitentowi umowach, w tym zawartych po dniu bilansowym, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy Na dzień 31.12.2022 r. oraz po dniu bilansowych do dnia sporządzenia sprawozdania poza informacjami ujawnionymi w niniejszym sprawozdaniu i raportach bieżących emitent nie miał informacji o umowach, w wyniku których w przyszłości mogą nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy Emitenta. 12.1.6. Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych W Spółce programy akcji pracowniczych nie występują. 12.2. Wpływ czynników i nietypowych zdarzeń na wynik finansowy za 2022 r. W 2022 roku nie wystąpiły czynniki ani zdarzenia nietypowe z punktu widzenia specyfiki działalności gospodarczej Spółek mające wpływ na wynik finansowy poza czynnikami wynikającymi z konfliktu zbrojnego na Ukrainie i pandemii COVID -19, które zostały opisane w niniejszym sprawozdaniu. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem 74 12.3. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły znaczące zmiany w zasadach zarządzania Spółką. 12.4. Zarząd i Rada Nadzorcza oraz zmiany w organach nadzorujących i zarządzających w Spółkach Grupy W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Zarząd MIRBUD S.A. nie uległ zmianie i pełnił obowiązki w następującym składzie: Tabela: Skład Zarządu MIRBUD S.A. w okresie 01.01.2022– 31.12.2022 Imię i nazwisko Stanowisko Jerzy Mirgos Prezes Zarządu Sławomir Nowak Wiceprezes Zarządu Paweł Korzeniowski Członek Zarządu Tomasz Sałata Członek Zarządu W dniu 11 maja 2022 roku Rada Nadzorcza Emitenta, w związku z kończącą się kadencją Prezesa Zarządu Spółki MIRBUD S.A. powołała do składu Zarządu pana Jerzego Mirgos na kolejną pięcioletnią kadencję, powierzając mu funkcję Prezesa Zarządu Spółki. W dniu 11 maja 2022 roku Rada Nadzorcza Emitenta, w związku z kończącą się kadencją Wiceprezesa Zarządu Spółki MIRBUD S.A. powołała do składu Zarządu pana Sławomira Nowaka na kolejną pięcioletnią kadencję, powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki. Skład Rady Nadzorczej Emitenta w okresie 01.01.2022 r. – 31.12.2022 roku uległ zmianie i przedstawiał się następująco: Tabela: Skład Rady Nadzorczej MIRBUD S.A. w okresie 01.01.2022 – 31.12.2022 Imię i nazwisko Stanowisko Wiesław Kosonóg Przewodniczący Rady Nadzorczej Radosław Niewiadomski Członek Rady Nadzorczej Agnieszka Bujnowska Sekretarz Rady Nadzorczej Hubert Bojdo Członek Rady Nadzorczej (do 14.06.2022) Andrzej Zakrzewski Członek Rady Nadzorczej (do 07.12.2022) Wiktoria Braun Członek Rady Nadzorczej (do 31.12.2022) Artur Sociński Członek Rady Nadzorczej W dniu 14 czerwca 2022 roku wygasła kadencja Pana Huberta Bojdo jako Członka Rady Nadzorczej. W dniu 7 grudnia 2022 roku wygasła kadencja Pana Andrzeja Zakrzewskiego jako Członka Rady Nadzorczej. W dniu 19 grudnia 2022 roku Emitent otrzymał oświadczenie o rezygnacji Pani Wiktorii Braun z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej MIRBUD S.A. z dniem 31 grudnia 2022 roku. W dniu 30 stycznia 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy MIRBUD S.A. podjęło uchwałę nr 4/2023 oraz uchwałę nr 5/2023 w sprawie powołania do składu Rady Nadzorczej MIRBUD S.A.: Pana Stanisława Lipca i Pana Jacka Tucharza SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Informacja o osobistych, faktycznych i organizacyjnych powiązaniach członków Zarządu i Rady Nadzorczej z określonymi akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy MIRBUD S.A. 75 Tabela: Skład Rady Nadzorczej MIRBUD S.A. na dzień publikacji sprawozdania Imię i nazwisko Stanowisko Wiesław Kosonóg Przewodniczący Rady Nadzorczej Radosław Niewiadomski Członek Rady Nadzorczej Agnieszka Bujnowska Sekretarz Rady Nadzorczej Artur Sociński Członek Rady Nadzorczej Stanisław Lipiec Członek Rady Nadzorczej ( od 30.01.2023) Jacek Tucharz Członek Rady Nadzorczej ( od 30.01.2023) 12.5. Informacja o osobistych, faktycznych i organizacyjnych powiązaniach członków Zarządu i Rady Nadzorczej z określonymi akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy MIRBUD S.A. Pani Kaja Mirgos-Kwiatkowska pełniąca od dnia 02.01.2020 r. obowiązki członka zarządu JHM DEVELOPMENT S.A oraz od dnia 01.08.2020r obowiązki członka zarządu Marywilska 44 sp. z o.o. jest córką Pana Jerzego Mirgos Prezesa Zarządu MIRBUD S.A. posiadającego na dzień 31.12.2022r 45,34% akcji Emitenta. 12.6. Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących Tabela: Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących w jednostce dominującej w okresie 01.01.2022r–31.12.2022r Nazwa organu Stanowisko Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Świadczenia po okresie zatrudnienia Pozostałe świadczenia długoterminowe Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Płatności w formie akcji Z tytułu udzielonych poręczeń Wynagrodzenie w jednostkach zależnych Łącznie Jerzy Mirgos Prezes Zarządu 1 488 0 0 0 0 0 875 2 363 Sławomir Nowak Wiceprezes Zarządu 1 350 0 0 0 0 0 495 1 845 Paweł Korzeniowski Członek Zarządu 1 333 0 0 0 0 0 52 1 385 Tomasz Sałata Członek Zarządu 1 289 0 0 0 0 0 0 1 289 Ewa Przybył Prokurent 389 0 0 0 0 0 0 389 Anna Więzowska Prokurent 620 41 661 Hubert Bojdo Członek Rady Nadzorczej 22 0 0 0 0 0 0 22 Agnieszka Bujnowska Sekretarz Rady Nadzorczej 56 0 0 0 0 0 61 117 Andrzej Zakrzewski Członek Rady Nadzorczej 50 0 0 0 0 0 14 64 Artur Sociński Członek Rady Nadzorczej 49 0 0 0 0 0 0 49 Wiesław Kosonóg Przewodniczący Rady nadzorczej 64 0 0 0 0 0 20 84 Radosław Niewiadomski Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej 56 17 73 Wiktoria Braun Członek Rady Nadzorczej 48 0 0 0 0 0 0 48 RAZEM 6 814 - - - - - 1 575 8 379 SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących 77 Tabela: Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących w jednostce dominującej w okresie 01.01.2021r–31.12.2021r Nazwa organu Stanowisko Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Świadczenia po okresie zatrudnienia Pozostałe świadczenia długoterminowe Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Płatności w formie akcji Z tytułu udzielonych poręczeń Wynagrodzenie w jednostkach zależnych Łącznie Jerzy Mirgos Prezes Zarządu 1 438 0 0 0 0 221 695 2 353 Sławomir Nowak Wiceprezes Zarządu 1 300 0 0 0 0 0 335 1 635 Paweł Korzeniowski Członek Zarządu 1 087 0 0 0 0 0 50 1 137 Tomasz Sałata Członek Zarządu 1 060 0 0 0 0 0 0 1 060 Ewa Przybył Prokurent 401 0 0 0 0 0 0 401 Anna Więzowska Prokurent 505 18 523 Hubert Bojdo Członek Rady Nadzorczej 47 0 0 0 0 0 0 47 Agnieszka Bujnowska Sekretarz Rady Nadzorczej 53 0 0 0 0 0 101 154 Andrzej Zakrzewski Członek Rady Nadzorczej 47 0 0 0 0 0 15 62 Waldemar Borzykowski Członek Rady Nadzorczej 33 0 0 0 0 0 7 40 Artur Sociński Członek Rady Nadzorczej 49 0 0 0 0 0 0 49 Wiesław Kosonóg Przewodniczący Rady nadzorczej 59 0 0 0 0 0 24 83 Radosław Niewiadomski Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej j 21 15 Wiktoria Braun Członek Rady Nadzorczej 47 0 0 0 0 0 0 47 RAZEM 6 147 - - - - 221 1 260 7 591 W okresie od 01.01.2022-31.12.2022 r. członkowie organów zarządzających, nadzorujących i organów administrujących Emitenta nie otrzymywali z tytułu pełnionej funkcji, nagród lub korzyści za wyjątkiem wynagrodzeń wskazanych w tabeli powyżej. 12.6.1. Umowy zawarte między emitentem a osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia emitenta przez przejęcie; Spółki z Grupy nie zawierały z osobami zarządzającymi umów przewidujących rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie jest lub zwolnienie następuje z powodu połączenia Spółki przez przejęcie. 12.6.2. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, Na 31.12.2022 r. Spółki z Grupy nie posiadały zobowiązań wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych członków organów zarządzających, nadzorujących i organów administrujących oraz zobowiązań związanych z tymi emeryturami. 12.7. Informacje o akcjach pracowniczych i ograniczeniach przenoszenia prawa własności papierów wartościowych MIRBUD S.A. W okresie sprawozdawczym zdarzenia w powyższym zakresie nie wystąpiły. 12.8. Wszelkie ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych Spółki oraz wszelkie ograniczenia w zakresie wykonywania prawa głosu przypadające na akcje Spółki W okresie sprawozdawczym zdarzenia w powyższym zakresie nie wystąpiły. 12.9. Pracownicy Wielkość zatrudnienia w MIRBUD S.A. na dzień 31.12.2022 r. i na dzień 31.12.2021 r. przedstawiają poniższe tabele. Tabela: Zatrudnienie w MIRBUD S.A. na dzień 31.12.2022 r. Spółka Pracownicy zatrudnieni na podstawie umowy o pracę Pracownicy zatrudnieni na podstawie innych umów MIRBUD S.A. 436 171 Tabela: Zatrudnienie w MIRBUD S.A.na dzień 31.12.2021 r. Spółka Pracownicy zatrudnieni na podstawie umowy o pracę Pracownicy zatrudnieni na podstawie innych umów MIRBUD S.A. 427 137 W Spółce nie działają związki zawodowe i nie obowiązują w niej zakładowe układy zbiorowe pracy. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Polityka różnorodności 79 12.10. Polityka różnorodności W dniu 01.07.2021 r. Spółka przyjęła politykę różnorodności. Polityka różnorodności dostępna jest na stronie internetowej Spółki pod adresem: https://mirbud.pl/strony/kodeks-etyki-zawodowej-2 12.11. Informacje dotyczące umów z podmiotami uprawnionymi do badania sprawozdań finansowych W dniu 11.07.2022 r. Spółka MIRBUD S.A. zawarła z BGGM AUDYT spółką z ograniczoną odpowiedzialnością w Warszawie, adres: 03-450 Warszawa, ul. Ratuszowa 11zarejestrowaną pod numerem KRS 0000327377 w Krajowym Rejestrze Sądowym - Rejestrze Przedsiębiorców, prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego oraz wpisaną pod numerem 3489 na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów umowy na przeprowadzenie: przeglądu śródrocznego sprawozdania finansowego MIRBUD S.A. za okres 01.01.2022 – 30.06.2022 r. – kwota wynagrodzenia 12,5 tys. zł netto; przeglądu śródrocznego sprawozdania finansowego MIRBUD S.A. za okres 01.01.2023 – 30.06.2023 r. – kwota wynagrodzenia 13,75 tys. zł netto; przeglądu śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej MIRBUD za okres 01.01.2022 – 30.06.2022 r. – kwota wynagrodzenia 12,5 tys. zł netto; przeglądu śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej MIRBUD za okres 01.01.2023 – 30.06.2023 r. – kwota wynagrodzenia 13,75 tys. zł netto; W dniu 29.12.2022r. Spółka MIRBUD S.A. zawarła z BGGM AUDYT spółką z ograniczoną odpowiedzialnością w Warszawie, adres: 03-450 Warszawa, ul. Ratuszowa 11 zarejestrowaną pod numerem KRS 0000327377 w Krajowym Rejestrze Sądowym - Rejestrze Przedsiębiorców, prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego oraz wpisaną pod numerem 3489 na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów umowy na przeprowadzenie: badania rocznego sprawozdania finansowego MIRBUD S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. – kwota wynagrodzenia 20,0 tys. zł netto; badania rocznego sprawozdania finansowego MIRBUD S.A. za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 r. – kwota wynagrodzenia 22,0 tys. zł netto; badania skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej MIRBUD za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. – kwota wynagrodzenia 20,0 tys. zł netto; badania skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej MIRBUD za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 r. – kwota wynagrodzenia 22,0 tys. zł netto. W dniu 29.12.2022r. Spółka MIRBUD S.A. zawarła z BGGM AUDYT spółką z ograniczoną odpowiedzialnością w Warszawie, adres: 03-450 Warszawa, ul. Ratuszowa 11 zarejestrowaną pod numerem KRS 0000327377 w Krajowym Rejestrze Sądowym - Rejestrze Przedsiębiorców, prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego oraz wpisaną pod numerem 3489 na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów umowy na usługę polegającą na ocenie sprawozdania o wynagrodzeniach w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku – kwota wynagrodzenia 5,0 tys. zł netto Wyboru firmy audytorskiej spośród firm zarekomendowanych przez komitet audytu dokonała Rada Nadzorcza na podstawie uchwały XIII/2020 z dnia 11 maja czerwca 2022 r. W okresie 01.01.2022-31.12.2022r. wynagrodzenie wypłacone przez Emitenta biegłym rewidentom wyniosło 71 tys. zł. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed Sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki 80 W okresie 01.01.2022-31.12.2022r Podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego nie świadczył innych usług na rzecz Spółki. 12.12. Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed Sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki W okresie objętym niniejszym raportem nie toczyły się żadne istotne postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Emitenta. W okresie objętym niniejszym raportem nie toczyły się żadne istotne postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Emitenta. Na dzień 31.12.2022 r. toczyły się sprawy sądowe dotyczące zobowiązań przeciwko Emitentowi, na łączną wartość przedmiotu sporu 5.792 tys. zł. Rezerwy na przyszłe zobowiązania, które mogą powstać z toczących się postępowań sądowych tworzone są w drodze szczegółowej analizy ryzyka ich powstania. Na dzień 31.12.2022 r. toczyły się sprawy sądowe dotyczące wierzytelności z powództwa Emitenta, na łączną wartość przedmiotu sporu 3.996 tys. zł. Odpisy aktualizujące wartość należności tworzone są w drodze szczegółowej analizy ryzyka spłaty należności. 13. OŚWIADCZENIE MIRBUD S.A. NA TEMAT INFORMACJI NIEFINANSOWYCH Grupa Kapitałowa MIRBUD sporządziła odrębne sprawozdanie na temat informacji niefinansowych opublikowane łącznie ze sprawozdaniem finansowym za rok 2022. 14. OŚWIADCZENIE O STOSOWANIU ŁADU KORPORACYJNEGO SPÓŁKI MIRBUD S.A. 14.1. Zbiór zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega MIRBUD S.A. W okresie sprawozdawczym od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Spółka MIRBUD S.A. podlegała zbiorowi zasad ładu korporacyjnego pod nazwą Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021” (Dobre Praktyki 2021, DPSN2021), które zostały przyjęte Uchwałą Nr 13/1834/2021 Rady Giełdy Papierów Wartościowych z dnia 29 marca 2021 r. https://www.gpw.pl/dobre-praktyki2021 Spółka MIRBUD S.A. poinformowała o stosowaniu poszczególnych zasad ładu korporacyjnego Raportem z dnia 28.07.2021 r. przekazanym przez system EBI. Oświadczenie o stosowaniu poszczególnych zasad ładu korporacyjnego dla spółek notowanych na Głównym Rynku GPW – „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021” MIRBUD S.A zamieściła także na stronie www.https://relacje.mirbud.pl/lad-korporacyjny. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Wskazanie zasad ładu korporacyjnego, które nie były przez Spółkę stosowane, wraz ze wskazaniem jakie były okoliczności i przyczyny nie zastosowania danej zasady 81 14.2. Wskazanie zasad ładu korporacyjnego, które nie były przez Spółkę stosowane, wraz ze wskazaniem jakie były okoliczności i przyczyny nie zastosowania danej zasady Spółka w okresie od 01.12.2022r. do 31.12.2022r. stosowała zasady ładu korporacyjnego spółek notowanych na Głównym Rynku GPW – „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021” (Dobre Praktyki 2021, DPSN2021) z odstępstwami o których Emitent poinformował w raporcie z dnia 28.07.2021 r. przekazanym przez system EBI. Odstępstwa dotyczą następujących zasad: 2.1. Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym niż 30%. Komentarz Spółki: Zasada jest stosowana. Spółka posiada Politykę różnorodności opublikowaną na stronie https://mirbud.pl/strony/kodeks-etyki-zawodowej-2. Zarządzanie różnorodnością w MIRBUD S.A. i spółkach Grupy Kapitałowej MIRBUD dotyczy wszystkich pracowników oraz kluczowych stanowisk. Różnorodność rozumiana jest w ten sposób, że każdy człowiek jest ważny bez względu na płeć, wiek, stan zdrowia, orientację seksualną, wyznanie, stan cywilny, rasę, kraj pochodzenia czy formę zatrudnienia i przekonania polityczne. W spółkach Grupy Kapitałowej MIRBUD obowiązują zasady zarządzania miejscami pracy bez dyskryminacji lub niewłaściwych zachowań, które mogłyby naruszać uczciwość lub poczucie własnej wartości pracowników. Polityka Różnorodności Grupy Kapitałowej MIRBUD realizuje następujące Cele Zrównoważonego Rozwoju ONZ: Cel 10 – mniej nierówności oraz Cel 5 – równość płci. Celami przyjętej Polityki Różnorodności są: aktywne zarządzanie różnorodnością w ramach prowadzonej polityki zarządzania zasobami ludzkimi, tworzenie otwartego i różnorodnego środowiska pracy; przeciwdziałanie wszelkim formom dyskryminacji; zapewnienie równych szans w dostępie do informacji o obowiązujących w Grupie MIRBUD standardach etycznych. Polityka Grupy Kapitałowej MIRBUD nie stawia żadnych barier ze względu na płeć, wiek, stan zdrowia, orientację seksualną, wyznanie, stan cywilny, rasę, kraj pochodzenia czy formę zatrudnienia i przekonania polityczne. MIRBUD S.A. oraz spółki z Grupy Kapitałowej MIRBUD dokładają również wszelkich starań, aby zapewnić równy udział kobiet i mężczyzn w pełnieniu funkcji Zarządu i pełnieniu funkcji członków Rad Nadzorczych w spółkach. Ze względu na zróżnicowanie segmentów działalności Spółek z Grupy Kapitałowej MIRBUD oraz fakt, że wiodącą działalnością jest segment budowlano – montażowy wymagający wykształcenia i uprawnień typowo technicznych, analiza wypełniania założeń dobrych praktyk w zakresie zatrudnienia w organach zarządczych odbywa się łącznie dla wszystkich Spółek z Grupy. Przy wyborze i powoływaniu członków Zarządu oraz proponowaniu kandydatur na członków Rady Nadzorczej MIRBUD przykłada się uwagę do kwestii różnorodności. Decydując o składzie Zarządu, Rada Nadzorcza dąży do zapewnienia jego różnorodności w szczególności w odniesieniu do wieku, wykształcenia, doświadczenia zawodowego i udziału kobiet. W odniesieniu do składu Rady Nadzorczej, struktura wiekowa członków Rady powinna być różnorodna. Ponadto dąży się do tego, aby jej członkowie posiadali odpowiednie wykształcenie i doświadczenie zawodowe. Zwraca się ponadto uwagę na kwestię odpowiedniego udziału kobiet. Skład Rady Nadzorczej uwzględnia idee leżące u podstaw polityki różnorodności. W Radzie Nadzorczej są zarówno reprezentanci akcjonariuszy, jak również osoby z szeroką wiedzą i doświadczeniem w zakresie organizacji i zarządzania, budownictwa jak i ekonomii. Celem przyjętej Polityki Różnorodności Grupy Kapitałowej MIRBUD jest dążenie do zapewnienia wszechstronności organów Zarządu oraz Rady Nadzorczej poprzez ukształtowanie ich składów w sposób zapewniający różnorodność. Realizacja celów Polityki Różnorodności jest stale monitorowana i dotyczy wszystkich spółek z Grupy Kapitałowej MIRBUD. Szczegółowy zakres SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Wskazanie zasad ładu korporacyjnego, które nie były przez Spółkę stosowane, wraz ze wskazaniem jakie były okoliczności i przyczyny nie zastosowania danej zasady 82 monitoringu określa przyjęta przez podmiot wiodący Grupy MIRBUD S.A. – „Strategia ESG” opublikowana na stronie https://mirbud.pl/strony/zrownowazony-rozwoj 2.11. Poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa raz w roku rada nadzorcza sporządza i przedstawia zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu do zatwierdzenia roczne sprawozdanie. Sprawozdanie, o którym mowa powyżej, zawiera co najmniej: 2.11.1 informacje na temat składu rady i jej komitetów ze wskazaniem, którzy z członków rady spełniają kryteria niezależności określone w ustawie z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, a także którzy spośród nich nie mają rzeczywistych i istotnych powiązań z akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w spółce, jak również informacje na temat składu rady nadzorczej w kontekście jej różnorodności; 2.11.2 podsumowanie działalności rady i jej komitetów; 2.11.3 ocenę sytuacji spółki w ujęciu skonsolidowanym, z uwzględnieniem oceny systemów kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem, compliance oraz funkcji audytu wewnętrznego, wraz z informacją na temat działań, jakie rada nadzorcza podejmowała w celu dokonania tej oceny; ocena ta obejmuje wszystkie istotne mechanizmy kontrolne, w tym zwłaszcza dotyczące raportowania i działalności operacyjnej; 2.11.4 ocenę stosowania przez spółkę zasad ładu korporacyjnego oraz sposobu wypełniania obowiązków informacyjnych dotyczących ich stosowania określonych w Regulaminie Giełdy i przepisach dotyczących informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, wraz z informacją na temat działań, jakie rada nadzorcza podejmowała w celu dokonania tej oceny; 2.11.5 ocenę zasadności wydatków, o których mowa w zasadzie 1.5; 2.11.6 informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu i rady nadzorczej, w tym realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1. Komentarz Spółki: Zasada jest stosowana w odniesieniu do punktów szczegółowych 2.11.1, 2.11.2, 2.11.3 i 2.11.4. W odniesieniu do punktów szczegółowych 2.11.5 i 2.11.6 zasada ta została zastosowana począwszy od sprawozdania za rok 2021 z tym, że ocena zasadności wydatków, o których mowa w zasadzie 1.5 została ujęta w sprawozdaniu Rady Nadzorczej za rok 2022r . 3.2 Spółka wyodrębnia w swojej strukturze jednostki odpowiedzialne za zadania poszczególnych systemów lub funkcji, chyba że nie jest to uzasadnione z uwagi na rozmiar spółki lub rodzaj jej działalności. Komentarz Spółki: Zasada nie jest stosowana z uwagi na skalę działalności Spółki oraz brak zróżnicowania segmentów działalności Spółki. 3.3 Spółka należąca do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 powołuje audytora wewnętrznego kierującego funkcją audytu wewnętrznego, działającego zgodnie zpowszechnie uznanymi międzynarodowymi standardami praktyki zawodowej audytu wewnętrznego. W pozostałych spółkach, w których nie powołano audytora wewnętrznego spełniającego ww. wymogi, komitet audytu (lub rada nadzorcza, jeżeli pełni funkcje komitetu audytu) co roku dokonuje oceny, czy istnieje potrzeba powołania takiej osoby. Komentarz Spółki: Zasada nie jest stosowana. Spółka prowadzi audyty wewnętrzne zgodnie ze standardami ISO i AQUAP, jednakże dąży do pełnego wdrożenia tej zasady. 3.5 Osoby odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem i compliance podlegają bezpośrednio prezesowi lub innemu członkowi zarządu. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Wskazanie zasad ładu korporacyjnego, które nie były przez Spółkę stosowane, wraz ze wskazaniem jakie były okoliczności i przyczyny nie zastosowania danej zasady 83 Komentarz Spółki: Zasada jest stosowana. Uchwałą nr 13/2021 Zarządu z dnia 15 października 2021r. działając na podstawie Uchwały Nr 13/1834/2021 z dnia 29 marca 2021 r. Rady Giełdy Papierów Wartościowych w sprawie przyjęcia nowych zasad ładu korporacyjnego dla spółek notowanych na Głównym Rynku GPW – „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021” (Dobre Praktyki 2021, DPSN2021), w celu utrzymywania skutecznych systemów: kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem oraz nadzoru zgodności działalności z prawem (compliance), a także skutecznej funkcji audytu wewnętrznego, powołano pełnomocnika Zarządu ds. compliance oraz pełnomocnika Zarządu ds. autytu wewnętrznego w MIRBUD S.A., którzy bezpośrednio w strukturze organizacyjnej Spółki podlegają Prezesowi Zarządu. Uchwała weszła w życie z mocą obowiązująca od 01 lipca 2021 roku. 3.6 Kierujący audytem wewnętrznym podlega organizacyjnie prezesowi zarządu, a funkcjonalnie przewodniczącemu komitetu audytu lub przewodniczącemu rady nadzorczej, jeżeli rada pełni funkcję komitetu audytu. Komentarz Spółki: Zasada nie jest stosowana. Spółka dąży do pełnego wdrożenia tej zasady, zgodnie z opisem w pkt. 3.3. 3.7 Zasady 3.4 - 3.6 mają zastosowanie również w przypadku podmiotów z grupy spółki o istotnym znaczeniu dla jej działalności, jeśli wyznaczono w nich osoby do wykonywania tych zadań. Komentarz Spółki: Zasada nie jest stosowana. Spółka stosuje tę zasadę w zakresie pkt. 3.4 i 3.5, jednakże pełne zastosowanie zasady będzie możliwe po wdrożeniu zasady w pkt. 3.3. 3.8 Co najmniej raz w roku osoba odpowiedzialna za audyt wewnętrzny, a w przypadku braku wyodrębnienia w spółce takiej funkcji zarząd spółki, przedstawia radzie nadzorczej ocenę skuteczności funkcjonowania systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1, wraz z odpowiednim sprawozdaniem. Komentarz Spółki: Zasada nie jest stosowana. Zastosowanie zasady będzie możliwe po wdrożeniu zasady w pkt. 3.3. 3.10. Co najmniej raz na pięć lat w spółce należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 dokonywany jest, przez niezależnego audytora wybranego przy udziale komitetu audytu, przegląd funkcji audytu wewnętrznego. Komentarz Spółki: Zasada nie jest stosowana. Zastosowanie zasady będzie możliwe po wdrożeniu zasady w pkt. 3.3. 4.1. Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na zgłaszane spółce oczekiwania akcjonariuszy, o ile jest w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną niezbędną dla przeprowadzenia takiego walnego zgromadzenia. Komentarz Spółki: Zasada nie jest stosowana ze względu na brak możliwości zapewnienia infrastruktury technicznej zgodnie z wymogami prawa, w szczególności z uwagi na brak zgłoszeń ze strony akcjonariuszy implementacja zasady nie jest rozważana. 4.3. Spółka zapewnia powszechnie dostepną transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie rzeczywistym. Komentarz Spółki: Zasada nie jest stosowana. Spółka rozważa wdrożenie zasady począwszy od roku obrad walnego zwyczajnego walnego zgromadzeni zatwierdzającego sprawozdanie za rok 2022. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Systemy kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych 84 6.2. Programy motywacyjne powinny być tak skonstruowane, by między innymi uzależniały poziom wynagrodzenia członków zarządu spółki i jej kluczowych menedżerów od rzeczywistej, długoterminowej sytuacji spółki w zakresie wyników finansowych i niefinansowych oraz długoterminowego wzrostu wartości dla akcjonariuszy i zrównoważonego rozwoju, a także stabilności funkcjonowania spółki. Komentarz Spółki: Zasada nie jest stosowana. Spółka nie wdrożyła programów motywacyjnych, jednakże poziom wynagrodzeń i premie dla członków zarządu i kluczowych menedżerów są uzależnione od długoterminowej sytuacji spółki. 6.3. Jeżeli w spółce jednym z programów motywacyjnych jest program opcji menedżerskich, wówczas realizacja programu opcji winna być uzależniona od spełnienia przez uprawnionych, w przeciągu co najmniej 3 lat, z góry wyznaczonych, realnych i odpowiednich dla spółki celów finansowych i niefinansowych oraz zrównoważonego rozwoju, a ustalona cena nabycia przez uprawnionych akcji lub rozliczenia opcji nie może odbiegać od wartości akcji z okresu uchwalania programu. Komentarz Spółki: Zasada nie jest stosowana. W spółce nie funkcjonuje program opcji menedżerskich. 14.3. Systemy kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Zarząd MIRBUD S.A. jest odpowiedzialny za system kontroli wewnętrznej i jego skuteczność w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych. Nadzór merytoryczny nad przygotowaniem jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych pełni Dyrektor Ekonomiczno-Finansowy. Za sporządzenie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego odpowiedzialna jest Główna Księgowa jednostki dominującej. Skonsolidowane sprawozdania finansowe sporządza się na podstawie sprawozdań finansowych jednostki dominującej oraz jednostek zależnych. Sprawozdania finansowe jednostki zależnej po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) są sporządzane w oparciu o jednolite zasady rachunkowości stosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. Sprawozdania skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe MIRBUD S.A. podlegają przeglądowi lub badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Akcjonariusze posiadający znaczne pakiety akcji 85 14.4. Akcjonariusze posiadający znaczne pakiety akcji Według stanu na dzień 31.12.2022r kapitał zakładowy Spółki podzielony jest na 91 744 200 akcji na okaziciela w pełni opłaconych o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Tabela: Struktura własności kapitału zakładowego na 31 grudnia 2022 roku Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym Liczba głosów % udział akcji w ogólnej liczbie głosów Jerzy Mirgos 41 600 000 45,34% 41 600 000 45,34% Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny 9 171 837 9,99% 9 171 837 9,99% Pozostali akcjonariusze 40 973 200 44,66% 40 973 200 44,66% Razem 91 744 200 100,00% 91 744 200 100,00% 14.5. Posiadacze wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia kontrolne, wraz z opisem tych uprawnień MIRBUD S.A. nie wyemitowała papierów wartościowych dających akcjonariuszom specjalne uprawnienia kontrolne. 14.6. Ograniczenia odnośnie do wykonywania prawa głosu W Spółce nie istnieją żadne ograniczenia w zakresie wykonywania prawa głosu. 14.7. Ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych MIRBUD S.A. nie wyemitowała akcji, co do których występowałyby jakiekolwiek ograniczenia w przenoszeniu prawa własności. 14.8. Zasady zmiany statutu MIRBUD S.A. Zgodnie z § 18 ust. 1 pkt 3 i ust. 2 Statutu MIRBUD S.A., jego zmiana dokonywana jest w drodze uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, podjętej na wniosek Zarządu Spółki przedłożony łącznie z pisemną opinią Rady Nadzorczej lub na wniosek akcjonariuszy, który powinien być zaopiniowany przez Zarząd Spółki i Radę Nadzorczą, zgodnie z art. 415 Kodeksu spółek handlowych większością trzech czwartych głosów. Uchwalone zmiany wprowadzane są w drodze dokonania stosownego wpisu do rejestru przedsiębiorców. 14.9. Zgromadzenie Akcjonariuszy MIRBUD S.A. Walne Zgromadzenie obraduje jako Zwyczajne lub Nadzwyczajne i jako organ Spółki działa w oparciu o przepisy Kodeksu spółek handlowych, Statutu Spółki oraz postanowień Regulaminu Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy MIRBUD S.A., stanowiącego załącznik do Uchwały nr 27/2009 NWZA z dnia 23 października 2009 r., w sprawie przyjęcia Regulaminu Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, jak również zasad wynikających z „Dobrych Praktyk Spółek notowanych na GPW”. Statut Spółki w § 16 przewiduje, że WZ odbywa się w siedzibie Spółki lub w Warszawie. Zgodnie z § 14 Statutu Zwyczajne Walne Zgromadzenie odbywa się w terminie 6 (sześciu) miesięcy po upływie każdego roku obrotowego. Zwyczajne Walne Zgromadzenie zwołuje: Zarząd, Rada Nadzorcza, gdy Zarząd nie zwoła go w terminie określonym powyżej. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zwołuje: Zarząd, Rada Nadzorcza, gdy zwołanie go uzna za wskazane, akcjonariusz lub akcjonariusze reprezentujący SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Zgromadzenie Akcjonariuszy MIRBUD S.A. 86 przynajmniej połowę kapitału zakładowego lub co najmniej połowę głosów w Spółce, Zarząd na żądanie akcjonariuszy reprezentujących przynajmniej 1/20 (jedną dwudziestą) kapitału zakładowego, złożone na piśmie lub w postaci elektronicznej wraz z żądaniem umieszczenia określonych spraw w porządku obrad tego zgromadzenia. Jeżeli Zarząd nie zwoła Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia w terminie dwóch tygodni od dnia przedstawienia żądania, o którym mowa powyżej, sąd rejestrowy może upoważnić do zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia akcjonariuszy występujących z tym żądaniem. Uchwały Walnego Zgromadzenia, zgodnie z § 18 Statutu, wymagają w szczególności: dokonanie podziału zysku lub pokrycia strat, zmiana Statutu Spółki, zmiana przedmiotu działalności Spółki, podwyższenie lub obniżenie kapitału zakładowego, sposób i warunki umorzenia akcji, połączenie lub przekształcenie Spółki, rozwiązanie i likwidacja Spółki, emisja obligacji zamiennych lub z prawem pierwszeństwa, zbycie i wydzierżawienie przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części oraz ustanowienie na nich ograniczonego prawa rzeczowego, tworzenie i znoszenie kapitałów i funduszy Spółki – na wniosek Zarządu Spółki przedłożony łącznie z pisemną opinią Rady Nadzorczej lub na wniosek akcjonariuszy, który powinien być zaopiniowany przez Zarząd Spółki i Radę Nadzorczą; rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania finansowego, oraz sprawozdania Zarządu Spółki z działalności za ubiegły rok obrotowy Spółki oraz udzielenie absolutorium członkom organów Spółki z wykonania przez nich obowiązków, wszelkie postanowienia dotyczące roszczeń o naprawienie szkody wyrządzonej przy zawiązywaniu Spółki lub sprawowaniu zarządu albo nadzoru, wyrażenie zgody na zawarcie przez Radę Nadzorczą w imieniu Spółki, umowy o sprawowanie zarządu w Spółce. Nabycie lub zbycie nieruchomości, użytkowania wieczystego lub udziału w nieruchomości lub w użytkowaniu wieczystym, obciążenie nieruchomości lub prawa wieczystego użytkowania innymi prawami rzeczowymi nie wymaga podjęcia uchwały Walnego Zgromadzenia. Uchwały dotyczące zdjęcia z porządku obrad bądź zaniechania rozpatrywania sprawy umieszczonej w porządku obrad na wniosek akcjonariuszy podejmowane są większością ¾ (trzech czwartych) głosów oddanych, po uprzednio wyrażonej zgodzie przez wszystkich obecnych akcjonariuszy, którzy zgłosili taki wniosek. Zgodnie z § 2 Regulaminu Walne Zgromadzenie zwołuje się przez ogłoszenie dokonywane na stronie internetowej Spółki oraz w sposób określony dla przekazywania informacji bieżących zgodnie z przepisami o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. Ogłoszenie powinno być dokonane co najmniej na dwadzieścia sześć dni przed terminem Walnego Zgromadzenia. Treść ogłoszenia o Walnym Zgromadzeniu powinna być zgodna z wymogami Kodeksu spółek handlowych w odniesieniu do takich ogłoszeń dla spółek publicznych. W przypadku zwoływania Walnego Zgromadzenia przez Radę Nadzorczą lub uprawnionych akcjonariuszy podmioty te składają na ręce Zarządu na piśmie lub w postaci elektronicznej treść ogłoszenia o zwołaniu Walnego Zgromadzenia, projekty uchwał, jeżeli przewiduje się podejmowanie uchwał oraz, o ile zachodzi taka potrzeba, inne materiały, które mają być przedstawione Walnemu Zgromadzeniu, co najmniej na trzydzieści jeden dni przed terminem Walnego Zgromadzenia. Zarząd ogłasza o zwołaniu takiego Walnego Zgromadzenia w trybie przewidzianym powyżej. Akcjonariusze lub akcjonariusz reprezentujący co najmniej 1/20 kapitału zakładowego mogą żądać zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia. Żądanie takie powinno zostać złożone na ręce Zarządu na piśmie lub w postaci elektronicznej i zawierać treść ogłoszenia o zwołaniu Walnego Zgromadzenia, projekty uchwał, jeżeli przewiduje się podejmowanie uchwał oraz, o ile zachodzi taka potrzeba, inne materiały, które mają być przedstawione Walnemu Zgromadzeniu, co najmniej na trzydzieści jeden dni przed terminem Walnego Zgromadzenia. Porządek obrad ustala podmiot zwołujący Walne Zgromadzenie lub żądający jego zwołania. W przypadku, gdy Walne Zgromadzenie jest zwoływane przez Zarząd, porządek obrad ustala Zarząd w porozumieniu z Radą Nadzorczą. Akcjonariusze lub akcjonariusz reprezentujący co najmniej 1/20 kapitału zakładowego mogą żądać umieszczenia określonych spraw w porządku obrad najbliższego Walnego Zgromadzenia. Żądanie takie powinno zostać złożone na ręce Zarządu na piśmie lub w postaci elektronicznej, nie później niż na dwadzieścia jeden dni przed wyznaczonym terminem tego Zgromadzenia. Żądanie powinno zawierać uzasadnienie lub projekt uchwały dotyczącej proponowanego punktu porządku obrad oraz, o ile zachodzi taka potrzeba, inne materiały, które mają być przedstawione Walnemu Zgromadzeniu. Zarząd jest obowiązany niezwłocznie, jednak nie później niż na osiemnaście dni przed wyznaczonym terminem Walnego Zgromadzenia ogłosić w sposób właściwy dla zwołania Walnego SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Zgromadzenie Akcjonariuszy MIRBUD S.A. 87 Zgromadzenia zmiany w porządku obrad wprowadzone na żądanie wymienionych akcjonariuszy. W sprawach nie objętych porządkiem obrad nie można powziąć uchwały, za wyjątkiem wniosków o charakterze porządkowym lub o zwołanie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia lub w sytuacji, gdy cały kapitał zakładowy jest na Walnym Zgromadzeniu reprezentowany, a nikt z obecnych nie zgłosił sprzeciwu dotyczącego powzięcia uchwały. Akcjonariusze lub akcjonariusz reprezentujący co najmniej 1/20 kapitału zakładowego mogą przed terminem Walnego Zgromadzenia zgłaszać Spółce na piśmie lub przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do porządku obrad Walnego Zgromadzenia lub spraw, które mają zostać wprowadzone do porządku obrad. Zarząd niezwłocznie ogłasza projekty uchwał na stronie internetowej. Każdy z akcjonariuszy może podczas Walnego Zgromadzenia zgłaszać projekty uchwał dotyczących spraw wprowadzonych do porządku obrad, do chwili zarządzenia przez Przewodniczącego głosowania w danym punkcie porządku obrad. Walne Zgromadzenie może być odwołane tylko i wyłącznie w przypadku, gdy jego odbycie napotyka na nadzwyczajne przeszkody. Jednakże w sytuacji, gdy Walne Zgromadzenie zostało zwołane na wniosek uprawnionych podmiotów lub w porządku obrad umieszczone są sprawy na wniosek uprawnionych podmiotów, odwołanie Walnego Zgromadzenia wymaga zgody wnioskodawców. Odwołanie następuje w taki sposób jak zwołanie Walnego Zgromadzenia. Zmiana terminu Walnego Zgromadzenia następuje w takim samym trybie jak jego zwołanie, choćby nie uległ zmianie proponowany porządek obrad. Korespondencja akcjonariuszy dotycząca Walnego Zgromadzenia przesyłana przez akcjonariuszy powinna umożliwiać identyfikację akcjonariusza oraz potwierdzać jego uprawnienia jako akcjonariusza. Korespondencja elektroniczna powinna być kierowana na przeznaczony do tego adres poczty elektronicznej wskazany na stronie internetowej Spółki. Dokumenty przesyłane elektronicznie do Spółki powinny być zeskanowane do formatu PDF. Zgodnie z §3 Regulaminu Walne Zgromadzenie otwiera Przewodniczący Rady Nadzorczej lub jego Zastępca. W razie nieobecności tych osób Walne Zgromadzenie otwiera Prezes Zarządu albo osoba wyznaczona przez Zarząd Spółki. Osoba otwierająca obrady czyni to o godzinie i w miejscu podanym w ogłoszeniu. Osoba uprawniona do otwarcia Walnego Zgromadzenia przeprowadza wybór Przewodniczącego Zgromadzenia. Może ona w tym celu podejmować decyzje porządkowe i zarządzać głosowanie w sprawie wyboru. Walne Zgromadzenie zwołane przez akcjonariusza lub akcjonariuszy reprezentujących co najmniej 1/20 kapitału zakładowego na podstawie postanowienia sądu otwiera osoba wyznaczona przez sąd na Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia. Osoba ta przewodniczy też Walnemu Zgromadzeniu. Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia zwołanego przez akcjonariuszy reprezentujących co najmniej połowę kapitału zakładowego wyznaczają ci akcjonariusze. Wybór Przewodniczącego następuje w głosowaniu tajnym. Przewodniczącym Walnego Zgromadzenia może zostać wybrana tylko jedna osoba fizyczna – akcjonariusz lub jego przedstawiciel ustawowy albo pełnomocnik. Jeśli okaże się to konieczne i uzasadnione potrzebami Walnego Zgromadzenia możliwe jest powołanie Zastępcy lub Zastępców Przewodniczącego. Zgodnie z §4 Regulaminu Przewodniczący Walnego Zgromadzenia kieruje jego obradami w sposób zapewniający sprawne i zgodne z prawem przeprowadzenie obrad i podjęcie uchwał przewidzianych przyjętym porządkiem obrad. Zgodnie z §5 Regulaminu, niezwłocznie po podpisaniu listy obecności Przewodniczący zarządza jej wyłożenie do wglądu akcjonariuszy. Lista obecności winna zawierać spis uczestników Walnego Zgromadzenia to jest akcjonariuszy, ich przedstawicieli ustawowych i pełnomocników z podaniem ilości akcji i przypadających na nie głosów. Każdy uprawniony do udziału w Walnym Zgromadzeniu winien podpisać się na liście obecności, przedstawiciele ustawowi i pełnomocnicy uprawnionych akcjonariuszy winni złożyć oryginały pełnomocnictw na piśmie lub kopie pełnomocnictw uwierzytelnione notarialnie. Lista obecności jest dostępna do wglądu przez cały czas obrad Walnego Zgromadzenia. Na listę obecności należy wpisać akcjonariusza lub jego przedstawiciela, pominiętego w liście akcjonariuszy, jeżeli przybył on na Walne Zgromadzenie i wykaże, że przysługuje mu prawo uczestnictwa w obradach. Podobnie należy uzupełnić listę, jeżeli już po jej podpisaniu przez Przewodniczącego zgłoszą się następni akcjonariusze uprawnieni do udziału w Walnym Zgromadzeniu. W razie, gdy osoba uczestnicząca w Walnym Zgromadzeniu opuści obrady lub akcjonariuszowi wpisanemu na listę odmówi się prawa udziału w Walnym Zgromadzeniu wobec stwierdzenia braku jego uprawnień - listę należy odpowiednio sprostować przez wykreślenie tej osoby. Po każdej zmianie w składzie uczestników Walnego Zgromadzenia Przewodniczący ponownie podpisuje listę obecności. Celem SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Zgromadzenie Akcjonariuszy MIRBUD S.A. 88 dodatkowego sprawdzenia listy obecności Walne Zgromadzenie może powołać komisję w składzie co najmniej trzyosobowym. Jeśli z wnioskiem takim wystąpią akcjonariusze posiadający jedną dziesiątą akcji kapitału akcyjnego reprezentowanego na Walnym Zgromadzeniu komisja musi być powołana. Od decyzji komisji przysługuje zainteresowanemu akcjonariuszowi odwołanie do Walnego Zgromadzenia. Zgodnie z § 6 Regulaminu, głosowanie na Walnym Zgromadzeniu jest jawne. Głosowanie tajne musi być przeprowadzone w sprawach wyboru i odwołania Członków Rady Nadzorczej, wyboru wszystkich innych osób wybieranych przez Walne Zgromadzenie, pociągnięcia do odpowiedzialności członków władz spółki lub likwidatorów, w sprawach osobistych w tym udzielenia Członkom Zarządu zezwolenia na uczestniczenie w spółce konkurencyjnej w przypadku, gdy żądanie przeprowadzenia tajnego głosowania zgłosi chociażby jeden uczestnik Walnego Zgromadzenia. Walne zgromadzenie może powziąć uchwałę o uchyleniu tajności głosowania w sprawach dotyczących wyboru komisji powoływanej przez walne zgromadzenie. W skład komisji mogą wchodzić osoby spoza uczestników Walnego Zgromadzenia. W razie zaistnienia prawnych podstaw dokonania wyboru Rady Nadzorczej w drodze głosowania grupami, zgodnie z §7 Regulaminu, Walne Zgromadzenie dokona powyższego, z zastrzeżeniem, że inicjatywa w tworzeniu poszczególnych grup należy tylko i wyłącznie do akcjonariuszy. Akcjonariusze określą minimum akcji potrzebnych do utworzenia oddzielnej grupy (iloraz liczby akcji reprezentowanych na Walnym Zgromadzeniu i liczby Członków Rady Nadzorczej do obsadzenia), utworzą oddzielną grupę (grupy) uprawnioną (e) do dokonania wyboru Członka (ów) Rady Nadzorczej oraz ustalą liczbę Członków Rady Nadzorczej, których wybór leży w kompetencji poszczególnych grup. Każda wyodrębniona grupa, dokona wyboru Członka Rady Nadzorczej uprzednio dokonując wyboru Przewodniczącego grupy i Komisji Skrutacyjnej, sporządzenia odrębnej listy obecności dla danej grupy wyborców (akcjonariuszy), podpisania listy obecności w grupie przez Przewodniczącego grupy, zgłoszenia kandydatur na Członka Rady Nadzorczej w grupie, głosowania tajnego, w sprawie wyboru Członka Rady Nadzorczej przez grupę, ustalenia wyniku wyborów w grupie przez Komisję Skrutacyjną, oraz przekazaniu uchwały w sprawie wyboru Członka (ów) Rady Nadzorczej przez grupę Przewodniczącemu Walnego Zgromadzenia. Przewodniczący Walnego Zgromadzenia ogłosi treść uchwał podjętych przez grupy oraz ustali liczbę Członków Rady, których wyboru dokonają akcjonariusze uprawnieni do uczestnictwa na Walnym Zgromadzeniu - którzy nie weszli w skład żadnej z oddzielnych grup, uprawnionych do wyboru Członków Rady Nadzorczej. Pozostali akcjonariusze, obecni na Walnym Zgromadzeniu (którzy nie utworzyli oddzielnej grupy) dokonają w głosowaniu tajnym, wyboru pozostałych Członków Rady Nadzorczej. Uchwały dot. powołania Członków Rady Nadzorczej przez oddzielne grupy oraz przez pozostałych akcjonariuszy wymagają zaprotokołowania przez notariusza. Uchwały Walnego Zgromadzenia są protokołowane. Protokół Walnego Zgromadzenia sporządza notariusz w formie aktu notarialnego. Niedopełnienie tego obowiązku skutkuje bezwzględną nieważnością uchwał. Do protokołu należy dołączyć dowody zwołania Walnego Zgromadzenia i proponowanego porządku obrad, podpisaną przez uczestników Walnego Zgromadzenia i Przewodniczącego listę obecności, pełnomocnictwa i inne dokumenty złożone przez przedstawicieli akcjonariuszy. Niezależnie od protokołu notarialnego Przewodniczący Walnego Zgromadzenia może zarządzić sporządzenie pełnego protokołu Walnego Zgromadzenia rejestrującego w sposób całościowy przebieg Walnego Zgromadzenia i treść poszczególnych wypowiedzi. Protokół sporządza wybrany przez Walne Zgromadzenie Sekretarz. Protokoły ze wszystkich Walnych Zgromadzeń włącza się do księgi protokołów prowadzonej przez Zarząd. Każdy akcjonariusz nawet nie uczestniczący w Walnym Zgromadzeniu może przeglądać księgę protokołów Walnych Zgromadzeń i żądać wydania odpisów całości lub części protokołów, za odpłatnością. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Zarząd MIRBUD S.A. oraz zasady powoływania i odwoływania osób zarządzających 89 14.10. Zarząd MIRBUD S.A. oraz zasady powoływania i odwoływania osób zarządzających W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Zarząd MIRBUD S.A. był czteroosobowy. Paweł Korzeniowski – Członek Zarządu, Sławomir Nowak – Wiceprezes Zarządu, Jerzy Mirgos – Prezes Zarządu, Tomasz Sałata – Członek Zarządu Jerzy Mirgos – Prezes Zarządu Doświadczenie w zarządzaniu firmami działającymi w sektorze budownictwa zdobywał już od 1985 roku, pracując m.in. na kierowniczych stanowiskach w przedsiębiorstwach i spółkach prawa handlowego. Od 2002 roku jego kariera zawodowa związana jest ze spółką Emitenta, w której w ostatnich latach zajmował stanowisko Dyrektora Generalnego, odpowiadającego m.in. za strategię działania i dalszy rozwój. W 2008 roku założył spółkę JHM DEVELOPMENT S.A., w której jest Wiceprezesem Zarządu, oraz w sposób pośredni akcjonariuszem większościowym. Jako największy swój sukces zawodowy uważa stworzenie prężnie działającej Grupy Kapitałowej MIRBUD oraz wprowadzenie dwóch spółek; MIRBUD S.A. i JHM DEVELOPMENT S.A. na parkiet Warszawskiej Giełdy Papierów Wartościowych. Z dniem 23 czerwca 2012 roku pan Jerzy Mirgos objął funkcję Prezesa Zarządu MIRBUD S.A. W dniu 27 kwietnia 2017 r. Rada Nadzorcza Emitenta powołała z dniem 27 kwietnia 2017 roku Pana Jerzego Tomasza Mirgos w skład Zarządu MIRBUD S.A. i powierzyła mu pełnienie funkcji Prezesa Zarządu MIRBUD S.A. na kolejną indywidualna pięcioletnią kadencję. Sławomir Nowak – Wiceprezes Zarządu Wykształcenie wyższe – absolwent Politechniki Warszawskiej, Wydział Elektryczny – specjalność Automatyzacja Procesów Technologicznych. W 1999 roku Rada Wydziału Elektrycznego nadała mu tytuł Doktora Nauk Technicznych. W swojej karierze zawodowej pracował na stanowiskach kierowniczych w sektorach edukacji oraz budownictwa. W strukturze MIRBUD S.A. zajmował dotychczas stanowisko Zastępcy Dyrektora Generalnego MIRBUD S.A. oraz Dyrektora Kontraktu budowy hotelu Hilton w Warszawie. Od 25 maja 2012 r. uchwałą Rady Nadzorczej został powołany na stanowisko Wiceprezesa Zarządu MIRBUD S.A. W dniu 27 kwietnia 2017 r. Rada Nadzorcza Emitenta powołała z dniem 27 kwietnia 2017 r. Pana Sławomira Nowaka w skład Zarządu MIRBUD S.A. i powierzyła mu pełnienie funkcji Wiceprezesa Zarządu MIRBUD S.A. na kolejną indywidualną pięcioletnią kadencję. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Zarząd MIRBUD S.A. oraz zasady powoływania i odwoływania osób zarządzających 90 Paweł Korzeniowski – Członek Zarządu Posiada wykształcenie wyższe. Ukończył Uniwersytet Łódzki – Wydział Ekonomiczno – Socjologiczny, na kierunku Ekonomia, specjalność Ekonomia Przemysłu, gdzie w latach 2001-2005 odbywał studia doktoranckie. Przez ponad 10 lat pracował w bankowości, ukończył liczne kursy i szkolenia z zakresu finansów, matematyki bankowej, analizy finansowej. Obecnie zasiada także w Radzie Nadzorczej Centrum Hal Targowych MARYWILSKA 44 Sp z o.o. oraz KOBYLARNIA S.A. Tomasz Sałata – Członek Zarządu W firmie pracuje od 2010 r. jako dyrektor techniczny. Pracował też jako dyrektor ds. produkcji budowlanej w Rex-Budzie (2009-2010), dyrektor ds. produkcji w Variteksie (2001-2009), dyrektor łódzkiego oddziału Energoexportu oraz dyrektor ds. produkcji i członek zarządu spółki Budmatpol. Jest absolwentem Wydziału Budownictwa i Architektury Politechniki Łódzkiej. Zgodnie z § 29 Statutu Zarząd składa się z 1 (jednego) do 5 (pięciu) członków. Liczbę członków Zarządu określa Rada Nadzorcza Spółki odrębną uchwałą. Liczbę członków pierwszego Zarządu określa uchwała o przekształceniu Spółki. Członków Zarządu lub cały Zarząd powołuje Rada Nadzorcza. Członkowie pierwszego Zarządu powołani zostają uchwałą o przekształceniu Spółki. Członkowie Zarządu powoływani są na indywidualną kadencję, trwającą pięć lat od daty powołania. Zgodnie z § 31 Statutu Zarząd Spółki prowadzi sprawy Spółki i reprezentuje Spółkę. Regulamin Zarządu określający szczegółowo tryb działania Zarządu został zmieniony uchwałą nr 7/2021 Zarządu MIRBUD S.A. z dnia 27 lipca 2021 roku, po zatwierdzeniu Regulaminu Zarządu uchwałą Rady Nadzorczej nr XVII/2021 z dnia 27 lipca 2021 roku. Tekst jednolity Regulaminu Zarządu stanowi załącznik do uchwały Zarządu nr 7/2021 z dnia 27 lipca 2021 roku, iż został opublikowany na stronie https://relacje.mirbud.pl/strony/dokumenty-korporacyjne-1. Regulamin uchwala Zarząd, a zatwierdza uchwałą Rada Nadzorcza. Prezesowi Zarządu przysługuje decydujący głos. Uchwały Zarządu podejmowane są na posiedzeniach bezwzględną większością głosów. Uchwały Zarządu wymagają sprawy przewidziane prawem i Statutem, w szczególności sprawy przekraczające zwykły zarząd: 1. wprowadzenie regulaminu organizacyjnego, określającego organizację przedsiębiorstwa Spółki, 2. ustanawianie prokury, 3. zaciąganie kredytów i pożyczek, 4. udzielanie gwarancji kredytowych i poręczeń majątkowych, 5. zbywanie i nabywanie majątku trwałego o wartości przekraczającej wartość 5% kapitałów własnych Spółki za ostatni zbadany rok obrotowy. Podjęcie decyzji przez Zarząd w sprawach wymienionych w pkt 3, 4 i 5 o wartości przekraczających 5% kapitałów własnych Spółki za ostatni zbadany rok obrotowy, wymaga uzyskania wcześniej akceptacji Rady Nadzorczej. Wcześniejszej akceptacji Rady Nadzorczej wymaga także decyzja Zarządu w sprawie: 1. zaprzestania lub istotnego ograniczenia jakiejkolwiek działalności Spółki przewidzianej w Statucie, 2. uchwalenia lub zmiany planu strategicznego Spółki, 3. wypłaty akcjonariuszom Spółki zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy. Zgodnie z § 32 Statutu, jeżeli Zarząd jest jednoosobowy do składania oświadczeń i podpisywania w imieniu Spółki uprawniony jest Prezes Zarządu jednoosobowo, zaś jeżeli Zarząd jest wieloosobowy, wymagane jest współdziałanie dwóch członków Zarządu. W umowie między Spółką a członkiem Zarządu, jak również w sporze z nim Spółkę reprezentuje Rada Nadzorcza. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Rada Nadzorcza MIRBUD S.A. 91 14.11. Rada Nadzorcza MIRBUD S.A. Rada Nadzorcza Spółki wybierana jest przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy i składa się z nie mniej niż pięciu i nie więcej niż siedmiu członków. W tym samym trybie członkowie Rady Nadzorczej mogą być odwołani. Członek Rady Nadzorczej nie powinien rezygnować z pełnienia tej funkcji w trakcie kadencji, jeżeli mogłoby to uniemożliwić działanie Rady, a w szczególności, jeśli mogłoby to uniemożliwić terminowe podjęcie istotnej uchwały. W razie ustąpienia członka Rady bądź wygaśnięcia mandatu z innych przyczyn przed upływem kadencji Rady Nadzorczej najbliższe Walne Zgromadzenie może uzupełnić skład Rady. Kandydatury członków Rady Nadzorczej są zgłaszane i szczegółowo uzasadniane w sposób umożliwiający dokonanie świadomego wyboru. Członkowie Rady Nadzorczej powoływani są na indywidualną kadencję, trwającą cztery lata od dnia powołania. Skład Rady Nadzorczej Emitenta na 31.12.2022 r. przedstawiał się następująco: Tabela: Skład Rady Nadzorczej MIRBUD S.A. w okresie 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. Imię i nazwisko Stanowisko Wiesław Kosonóg Przewodniczący Rady Nadzorczej Radosław Niewiadomski Członek Rady Nadzorczej Agnieszka Bujnowska Sekretarz Rady Nadzorczej Hubert Bojdo Członek Rady Nadzorczej (do 14.06.2022) Andrzej Zakrzewski Członek Rady Nadzorczej (do 07.12.2022) Wiktoria Braun Członek Rady Nadzorczej (do 31.12.2022) Artur Sociński Członek Rady Nadzorczej Tabela: Skład Rady Nadzorczej MIRBUD S.A. na dzień publikacji sprawozdania Imię i nazwisko Stanowisko Wiesław Kosonóg Przewodniczący Rady Nadzorczej Radosław Niewiadomski Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Agnieszka Bujnowska Sekretarz Rady Nadzorczej Artur Sociński Członek Rady Nadzorczej Stanisław Lipiec Członek Rady Nadzorczej – od 30.01.2023r. Jacek Tucharz Członek Rady Nadzorczej – od 30.01.2023r. Wiesław Kosonóg – Przewodniczący Rady Nadzorczej Posiada wykształcenie wyższe. Jest absolwentem Wyższej Szkoły Ekonomiczno – Humanistycznej w Skierniewicach, Wydział Administracji w specjalności administracja publiczna oraz Wyższej Szkoły Gospodarki Krajowej w Kutnie, Wydział Europeistyki w specjalności dyplomacja i stosunki międzynarodowe, wspólna polityka zagraniczna i bezpieczeństwa Unii Europejskiej. Posiada ponad 30 letnie doświadczenie praktyczne w zakresie ekonomii i finansów, a także w zarządzaniu przedsiębiorstwem. Menadżer z bogatym doświadczeniem praktycznym w zarządzaniu złożonymi projektami biznesowymi, a także wieloletni członek rad nadzorczych, w tym: II i III kadencji Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Łodzi; członek rady Łódzkiego Oddziału NFZ w Łodzi; członek i przewodniczący Rady Nadzorczej spółki akcyjnej notowanej na Giełdzie Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie; Przewodniczący Rady Nadzorczej Sadowniczego Zakładu Doświadczalnego IO – Spółka z o.o. w Brzeznej w okresie realizacji przez spółkę planu restrukturyzacji i stabilizacji sytuacji finansowej. Był również Radnym Sejmiku Województwa Łódzkiego II kadencji, wiceprzewodniczący komisji rewizyjnej i wiceprzewodniczący komisji współpracy z zagranicą. Ostatnio pracował na stanowisku prezesa jednoosobowego zarządu spółki w Kwiaciarskim Zakładzie Doświadczalnym IO – Nowy Dwór Spółka z o.o. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Rada Nadzorcza MIRBUD S.A. 92 Radosław Niewiadomski - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Posiada wykształcenie wyższe ekonomiczne – ukończył Uniwersytet Łódzki na Wydziale Ekonomiczno- Socjologicznym, kierunek Ekonomia i Organizacja Przemysłu, uzyskując tytuł magistra ekonomii. Ma ponad 30- letnie doświadczenie w zakresie finansów i bankowości, ukończył również wiele kursów i szkoleń z tego obszaru. Swoje doświadczenie zawodowe zdobył i doskonalił m.in. jako dyrektor bądź zastępca dyrektora Oddziałów Banków: Pekao S.A. oraz Kredyt Bank S.A., a także jako Inspektor w Wydziale Finansowym Starostwa Powiatowego w Łowiczu. Obecnie pan Radosław Niewiadomski zasiada w Radzie Nadzorczej spółki zależnej - JHM DEVELOPMENT S.A. Agnieszka Maria Bujnowska – Sekretarz Rady Nadzorczej Posiada wykształcenie wyższe, ukończyła Uniwersytet Łódzki Wydział Zarządzania, specjalność: rachunkowość, analiza finansowa przedsiębiorstw; ponadto złożyła z wynikiem pozytywnym egzamin dla członków rad nadzorczych w spółkach Skarbu Państwa – Dyplom Ministra Skarbu Państwa nr 2262/2007. Hubert Bojdo - Członek Rady Nadzorczej do 14.06.2022 r. Absolwent Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie, kierunek finanse i bankowość, gdzie ukończył także studia doktoranckie na wydziale stosunków międzynarodowych. Pełnił funkcję wiceprezesa zarządu Rubicon Partners Dom Maklerski S.A. oraz przewodniczącego rad nadzorczych w Invar&Biuro System S.A oraz IQ Partners S.A., zasiada w radach nadzorczych NFI Victoria S.A. oraz Voxel S.A., jest członkiem Krajowej Izby Doradców Podatkowych oraz członkiem Komisji Rewizyjnej w Fundacji na rzecz Rozwoju Polskiego Eksportu. Kadencja członka Rady Nadzorczej Huberta Bojdo upłynęła w dniu 14.06.2022 r. Andrzej Zakrzewski – Członek Rady Nadzorczej- do 07.12.2022 r. Posiada wykształcenie wyższe, ukończył Wojskową Akademię Techniczną w Warszawie Wydział Mechaniczny – Mechanika i Budowa Maszyn gdzie uzyskał tytuł magister inżynier Doświadczenie w branży budowlanej zdobywał pracując między innymi na stanowisku Kierownika Grupy Robót w Zakładzie Inwestycji Budownictwa Skierniewice, był Inspektorem ds. Nadzoru Inwestycyjnego w Zakładzie Przetwórstwa Owocowo – Warzywnego „HORTEX” Skierniewice, prowadził własną działalność gospodarczą: Zakład usługowy w zakresie instalacji wod-kan, co, gazowych i wentylacji. Mandat członka Rady Nadzorczej Andrzeja Zakrzewskiego wygasł z dniem w dniu 07.12.2022 r. na skutek śmierci. Wiktoria Braun – Członek Rady Nadzorczej do 31.12.2022 r. Posiada wykształcenie wyższe. Jest ekspertem w dziedzinie finansów, rachunkowości, podatków, ładu korporacyjnego, dobrych praktyk oraz zarządzania ryzykami finansowymi. Posiada magisterium z matematyki, a także ekonomii na kierunku finanse i bankowość. Ukończyła również Studia Podyplomowe z zakresu Zarządzania Projektami. Pani Wiktoria Braun posiada uprawnienia i certyfikaty ds. biegłego rewidenta oraz biegłego sądowego z zakresu audytu, ekonomii, finansów, księgowości, rachunkowości, podatków; ponadto złożyła z wynikiem pozytywnym egzamin dla członków rad nadzorczych w spółkach Skarbu Państwa. Posiada 27-letni staż pracy, podczas którego pracowała dla wielu branż, w tym w szczególności handlowej, telekomunikacyjnej, ubezpieczeniowej, leasingowej, deweloperskiej, medialnej, wydawniczej, w tym w spółkach Skarbu Państwa oraz w podmiotach finansów publicznych. Mandat członka Rady Nadzorczej Wiktorii Braun wygasł z dniem 31.12.2022 r. na skutek złożonej rezygnacji, o czym Spółka poinformowała Raportem nr RB 72/2022 z dnia 20.12.2022r. Artur Sociński – Członek Rady Nadzorczej Jest absolwentem Wyższej Szkoły Ubezpieczeń i Bankowości, ukończył również studia Executive MBA w Instytucie Nauk Ekonomicznych Polskiej Akademii Nauk (praca dyplomowa na temat strategii banków w SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Rada Nadzorcza MIRBUD S.A. 93 Polsce). Pracę zawodową rozpoczął w 1998 r. na stanowisku analityka kredytowego w Banku Śląskim S.A. W latach 2001 – 2005 pan Artur Sociński pracował na stanowisku eksperta ds. bankowości inwestycyjnej i korporacyjnej, w latach 2006 – 2016 pełnił funkcję lidera zespołu oraz dyrektora sprzedaży korporacyjnej w bankowości korporacyjnej. Od 2017 do 2019 roku pan Artur Sociński był Zastępcą Dyrektora oraz Dyrektorem Biura Restrukturyzacji i Nadzoru Właścicielskiego, jak również Wiceprezesem Zarządu ds. przemysłu stoczniowego w Funduszu Rozwoju Spółek S.A. Obecnie jest wicedyrektorem Biura Usług Finansowych w Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. Pan Artur Sociński zasiadał w radach nadzorczych spółek prywatnych z różnych sektorów, posiada doświadczenie w zakresie finansów przedsiębiorstw i restrukturyzacji. Stanisław Lipiec – Członek Rady Nadzorczej od 30.01.2023 r. Ukończył Policealne Studium Geodezyjno – Drogowe w Lublinie o specjalności drogi i mosty kołowe. W kolejnych latach ukończył Wyższą Szkołę Ekonomiczno – Humanistyczną w Skierniewicach na Wydziale Socjologii i Zarządzania (specjalność: przedsiębiorczość i zarządzanie), a następnie Politechnikę Radomską im. K. Pułaskiego w Radomiu (Wydział Ekonomiczny, kierunek: ekonomia). Pracował na stanowisku Naczelnika Wydziału Dróg i Komunikacji Urzędu Miasta w Skierniewicach, a wcześniej również na stanowisku Inspektora Nadzoru Urzędu Dzielnicy Żoliborz w Warszawie, a także na stanowisku Kierownika Obwodu Drogowego w Skierniewicach. Jacek Tucharz - Członek Rady Nadzorczej od 30.01.2023 r. Jest absolwentem Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Posiada licencję maklera papierów wartościowych nr 1047. W latach 1993-1996 był zatrudniony w Biurze Maklerskim Powszechnego Banku Kredytowego S.A. jako specjalista, a potem makler papierów wartościowych. W latach 1996 – 2002 zatrudniony w Trinity Management sp. o.o. (Program NFI) jako Dyrektor Inwestycyjny. W latach 2002 – 2005 jako Dyrektor Departamentu Spółek Wiodących w PZU NFI Management sp. z o.o. Od listopada 2007 do grudnia 2012 był Prezesem w Auto – Centrum Puławska sp. z o.o. W latach 2013 - 2014 Wiceprezes Zarządu Energosynergia Technologie sp. z o.o. W latach 2019- 2020 Członek zarządu w Herkules S.A. (spółka notowana na GPW w Warszawie), od 2019 r. członek Zarządu w Grovert Investments sp. z o.o. W latach 2009 – 2022 niezależny członek Rad Nadzorczych w spółkach publicznych m.in.: Forte S.A., Seco-Warwick S.A., Compremum S.A., Herkules S.A., MLP S.A., Pelion S.A. Rada Nadzorcza działa Zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych i Statutem Spółki MIRBUD S.A. a także na podstawie Regulaminu Rady, który w sposób szczegółowy określa jej organizację, sposób wykonywania czynności i obowiązki członków związane z pełnioną w Radzie funkcją. Zgodnie z upoważnieniem zawartym w Statucie Spółki Rada Nadzorcza uchwałą nr XXV z dnia 17 listopada 2009 r. ustaliła i przyjęła swój Regulamin, który następnie został zmieniony uchwałą Rady Nadzorczej nr XV/2021 z dnia 27 lipca 2021 roku. Tekst jednolity Regulaminu Rady Nadzorczej stanowi załącznik do uchwały nr XV/2021 Rady Nadzorczej z dnia 27 lipca 2021 roku i został opublikowany na stronie https://relacje.mirbud.pl/strony/dokumenty- korporacyjne-1. Członkowie Rady Nadzorczej wybierają ze swego grona Przewodniczącego, Zastępcę Przewodniczącego i Sekretarza. Do ważności wyboru wymagana jest bezwzględna większość głosów spośród obecnych na posiedzeniu Rady. Posiedzenia Rady Nadzorczej są zwoływane w miarę potrzeb, nie rzadziej jednak niż cztery razy w roku obrotowym. Zgodnie z § 26 Statutu posiedzenia Rady Nadzorczej zwołuje Przewodniczący Rady lub jego Zastępca. Posiedzenia Rady Nadzorczej Spółki odbywają się w miejscu wskazanym w zawiadomieniu. Pierwsze posiedzenie Rady Nadzorczej zwołuje Zarząd Spółki. Z wnioskiem o zwołanie posiedzenia Rady Nadzorczej może wystąpić Zarząd i poszczególni członkowie Rady Nadzorczej. Przewodniczący zwołuje posiedzenie Rady w terminie dwóch tygodni od dnia otrzymania wniosku. Posiedzenia Rady Nadzorczej, z wyjątkiem spraw dotyczących bezpośrednio Zarządu lub jego członków, w szczególności odwołania, odpowiedzialności oraz ustalania wynagrodzenia, są dostępne i jawne dla członków Zarządu. W części SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Rada Nadzorcza MIRBUD S.A. 94 posiedzenia Rady mają prawo uczestniczyć także akcjonariusze (lub ich pełnomocnicy), których wnioski lub odwołania są przedmiotem obrad; jeżeli zaproszony akcjonariusz lub jego pełnomocnik, legitymujący się pisemnym pełnomocnictwem nie zgłosi się na posiedzenie Rady bez uprzedniego jej powiadomienia o przeszkodzie w stawiennictwie, Rada rozpatrzy wniosek lub odwołanie zaocznie, powiadamiając zainteresowanego o podjętej decyzji listem poleconym. Uchwały Rady Nadzorczej mogą być powzięte, jeżeli na posiedzeniu jest obecna co najmniej połowa jej członków, a wszyscy jej członkowie zostali zaproszeni na posiedzenia Rady zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie Rady Nadzorczej. Zaproszenie na posiedzenie Rady jest doręczane członkom Rady osobiście lub listem poleconym lub też na wskazany adres poczty elektronicznej. Zaproszenie na posiedzenie Rady powinno być doręczone w terminie umożliwiającym członkom Rady zapoznanie się z proponowanym porządkiem obrad oraz przygotowanie do obrad Rady. Niezależnie od powyższych postanowień, Rada może odstąpić od wymogu wcześniejszego zawiadamiania w przypadku, gdy wszyscy członkowie Rady są obecni na posiedzeniu i nikt nie zgłosi sprzeciwu co do czasu i miejsca odbycia posiedzenia a także zaproponowanego porządku obrad. Porządek obrad Rady Nadzorczej bez ważnych powodów nie powinien być zmieniany lub uzupełniany w trakcie posiedzenia, którego dotyczy. Wymogu powyższego nie stosuje się, gdy obecni są wszyscy członkowie Rady i wyrażą oni zgodę na zmianę lub uzupełnienie porządku obrad, a także, gdy podjęcie określonych działań przez Radę jest konieczne dla uchronienia Spółki przed szkodą. Uchwały Rady Nadzorczej zapadać mogą w każdej sprawie przyjętej pod obrady w porządku obrad uchwalonym w głosowaniu jawnym; każdy członek Rady może zgłosić do momentu rozpoczęcia głosowania nad porządkiem obrad wniosek o wpisanie lub skreślenie sprawy. Uchwały Rady podpisują wszyscy obecni członkowie Rady. Uchwały Rady mogą być powzięte, jeżeli na posiedzeniu jest obecna co najmniej połowa jej członków, a wszyscy jej członkowie zostali zaproszeni na posiedzenia Rady zgodnie z zasadami określonymi we. Uchwały Rady Nadzorczej zapadają bezwzględną większością głosów. Głosowanie na posiedzeniach Rady jest jawne, chyba że co innego wynika z przepisów prawa. Członkowie Rady Nadzorczej głosujący przeciw uchwale mogą zgłosić do protokołu zdanie odrębne. Rada Nadzorcza może podejmować uchwały w trybie pisemnym lub przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość. Uchwały podejmowane w formie pisemnej są ważne, tak jak podjęte na prawidłowo zwołanym zebraniu, jeżeli zostały podpisane przez większość członków Rady Nadzorczej. Podejmowanie przez Radę uchwał w trybie pisemnym następuje przy zastosowaniu następujących zasad: a) Przewodniczący albo członek Rady upoważniony na piśmie przez Przewodniczącego przesyła z uwzględnieniem § 7 ust. 9 Regulaminu wszystkim członkom Rady projekty uchwał, które mają być podjęte przez Radę w trybie pisemnym, wraz z materiałami związanymi z podjęciem przedmiotowej uchwały oraz informacją o terminie, do którego należy przesłać podpisany przez członka Rady egzemplarz uchwały, b) członek Rady jest obowiązany do niezwłocznego wypełnienia i podpisania egzemplarza uchwały i przesłania na adres wskazany przez Przewodniczącego albo członka Rady upoważnionego przez Przewodniczącego; w przypadku przesłania kopii podpisanej uchwały za pośrednictwem faksu albo poczty elektronicznej, członek Rady jest obowiązany również do niezwłocznego przesłania oryginału podpisanej uchwały, c) za datę podjęcia uchwały uważa się datę wskazaną na egzemplarzu uchwały, który jako ostatni wpłynął w terminie, o którym mowa w lit. a. W posiedzeniu Rady Nadzorczej można uczestniczyć również przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość. Rada Nadzorcza może podejmować uchwały przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość. Uchwała jest ważna, gdy wszyscy członkowie Rady zostali powiadomieni o treści projektu uchwały oraz co najmniej połowa członków Rady wzięła udział w podejmowaniu uchwały. W przypadku podejmowania przez Radę uchwał przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość, środki takie powinny zapewniać co najmniej możliwość równoczesnego komunikowania się przez wszystkich członków Rady biorących udział w podejmowaniu uchwał w przedmiotowym trybie. Rada Nadzorcza może podejmować uchwały w trybie pisemnym lub przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość także w sprawach, dla których Statut przewiduje głosowanie tajne, o ile żaden z członków Rady Nadzorczej nie zgłosi sprzeciwu. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Rada Nadzorcza MIRBUD S.A. 95 Grupa akcjonariuszy lub Rada Nadzorcza może delegować poszczególnych członków do indywidualnego wykonywania czynności nadzorczych. Członkowie Rady Nadzorczej, delegowani do stałego indywidualnego wykonywania nadzoru, otrzymują osobne wynagrodzenie, którego wysokość ustala walne zgromadzenie. Członek Rady Nadzorczej oddelegowany do stałego pełnienia nadzoru powinien składać Radzie, po zakończeniu każdego roku obrotowego jak również po zakończeniu pełnienia nadzoru, szczegółowe sprawozdanie z pełnionej funkcji. Członkowie Rady Nadzorczej powinni być w stanie poświęcić niezbędną ilość czasu na wykonywanie swoich obowiązków. Członkowie Rady Nadzorczej powinni podejmować odpowiednie działania, aby otrzymywać od Zarządu regularne i wyczerpujące informacje o wszystkich istotnych sprawach dotyczących działalności Spółki a także grupy kapitałowej oraz o ryzyku związanym z prowadzoną działalnością i sposobach zarządzania tym ryzykiem. Informacja o osobistych, faktycznych i organizacyjnych powiązaniach członka Rady Nadzorczej z określonym akcjonariuszem, a zwłaszcza z akcjonariuszem większościowym powinna być dostępna publicznie. Spółka powinna uzyskiwać takie informacje od członków Rady Nadzorczej i je upubliczniać. Członek Rady Nadzorczej powinien umożliwić Zarządowi przekazanie, w sposób publiczny i we właściwym trybie, informacji o zbyciu lub nabyciu akcji Spółki lub też Spółki wobec niej dominującej lub zależnej, jak również o transakcjach z takimi spółkami, o ile są one istotne dla jego sytuacji materialnej. Członek Rady Nadzorczej powinien przede wszystkim mieć na względzie interes Spółki a także grupy kapitałowej. Członek Rady Nadzorczej powinien unikać podejmowania aktywności zawodowej lub pozazawodowej, która mogłaby prowadzić do powstania konfliktu interesów lub wpłynąć na jego reputację jako członka Rady Nadzorczej. Członek Rady Nadzorczej informuje pozostałych członków Rady o zaistniałym konflikcie interesów lub możliwości jego powstania oraz nie bierze udziału w rozpatrywaniu sprawy, w której w stosunku do jego osoby może wystąpić konflikt interesów. W przypadku uznania przez członka Rady Nadzorczej, że decyzja Rady Nadzorczej stoi w sprzeczności z interesem Spółki, członek Rady Nadzorczej powinien zażądać zamieszczenia w protokole posiedzenia Rady Nadzorczej jego zdania odrębnego w tej sprawie. Członek Rady Nadzorczej nie powinien rezygnować z pełnienia tej funkcji w trakcie kadencji, jeżeli mogłoby to uniemożliwić działanie Rady, a w szczególności, jeśli mogłoby to uniemożliwić terminowe podjęcie istotnej uchwały. Poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa raz w roku Rada Nadzorcza sporządza i przedstawia Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu do zatwierdzenia roczne sprawozdanie. Sprawozdanie, o którym mowa powyżej, zawiera co najmniej: a) informacje na temat składu Rady i jej komitetów ze wskazaniem, którzy z członków Rady spełniają kryteria niezależności określone w ustawie o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym a także którzy spośród nich nie mają rzeczywistych i istotnych powiązań z akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów w spółce, jak również informacje na temat składu rady nadzorczej w kontekście jej różnorodności; b) podsumowanie działalności Rady i jej komitetów; c) ocenę sytuacji Spółki w ujęciu skonsolidowanym, z uwzględnieniem oceny systemów kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem, compliance oraz funkcji audytu wewnętrznego, wraz z informacją na temat działań, jakie Rada Nadzorcza podejmowała w celu dokonania tej oceny, ocena ta obejmuje wszystkie mechanizmy kontrolne, w tym zwłaszcza dotyczące raportowania i działalności operacyjnej; d) ocenę stosowania przez Spółkę zasad ładu korporacyjnego oraz sposobu wypełniania obowiązków informacyjnych dotyczących ich stosowania określonych w Regulaminie Giełdy i przepisach dotyczących informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, wraz z informacją na temat działań, jakie Rada Nadzorcza podejmowała w celu dokonania tej oceny; e) ocenę zasadności wydatków ponoszonych przez Spółkę i jej grupę w danym roku na wspieranie kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji społecznych, związków zawodowych, itd.; f) informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do Zarządu i Rady Nadzorczej, w tym realizacji celów polityki różnorodności. Rada Nadzorcza raz w roku dokonuje i przedstawia zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu ocenę swojej pracy. Rada Nadzorcza opiniuje projekty uchwał wnoszone przez Zarząd do porządku obrad Walnego Zgromadzenia. W przypadku gdy transakcja Spółki z podmiotem powiązanym wymaga zgody Rady Nadzorczej, przed podjęciem uchwały w sprawie wyrażenia zgody Rada ocenia, czy istnieje konieczność uprzedniego zasięgnięcia opinii pomiotu zewnętrznego, który przeprowadzi wycenę transakcji oraz analizę jej skutków ekonomicznych. Jeżeli zawarcie transakcji z pomiotem powiązanym wymaga zgody Walnego Zgromadzenia, Rada Nadzorcza sporządza opinię na temat zasadności zawarcia SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Rada Nadzorcza MIRBUD S.A. 96 takiej transakcji. W taki przypadku Rada ocenie konieczność uprzedniego zasięgnięcia opinii podmiotu zewnętrznego, który przeprowadzi wycenę transakcji oraz analizę jej skutków ekonomicznych. Rada Nadzorcza może powołać stałe lub doraźne zespoły specjalistyczne lub doradcze, które na zlecenie Rady opracowywać będą opinie, ekspertyzy lub prognozy niezbędne dla podjęcia optymalnych z punktu widzenia interesów Spółki a także grupy kapitałowej decyzji. Zgodnie z § 27 Statutu Rada Nadzorcza sprawuje stały nadzór nad działalnością Spółki. Do kompetencji Rady Nadzorczej należy w szczególności: 1) powoływanie i odwoływanie członków Zarządu Spółki oraz ustalanie liczby członków Zarządu Spółki, 2) ustalanie zasad i wysokości wynagrodzenia dla członków Zarządu, 3) wyrażanie zgody na świadczenie z jakiegokolwiek tytułu przez Spółkę i jakiekolwiek podmioty powiązane ze Spółką na rzecz członków Zarządu i na rzecz podmiotów z nimi powiązanych, 4) wyrażanie zgody na zawarcie przez Spółkę lub podmiot od niej zależny istotnej umowy z podmiotem powiązanym lub podmiotem powiązanym członka Zarządu lub Rady Nadzorczej, 5) zawieranie, za zgodą Walnego Zgromadzenia, umowy o sprawowanie zarządu w Spółce, 6) na wniosek Zarządu udzielanie zezwolenia na tworzenie oddziałów za granicą, 7) wybór firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie lub przegląd sprawozdań finansowych Spółki a także grupy kapitałowej oraz wyrażanie zgody na zawieranie umów z takim podmiotem lub jego podmiotami powiązanymi oraz na dokonywanie wszelkich innych czynności, które mogą ograniczać niezależność takiego podmiotu w dokonywaniu badania lub przeglądu sprawozdań finansowych Spółki a także grupy kapitałowej, 8) ocena sprawozdań finansowego zarówno, co do zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym, 9) ocena sprawozdań Zarządu z działalności Spółki a także grupy kapitałowej oraz wniosków Zarządu co do podziału zysku lub pokrycia strat, 10) składanie Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu pisemnego sprawozdani z wyników czynności, o których mowa w punktach 8 i 9 zawierającego zwięzłą ocenę sytuacji Spółki a także grupy kapitałowej, 11) wyrażanie zgody na zawiązanie przez Spółkę innej spółki i objęcie albo nabycie akcji lub udziałów w innych spółkach, 12) wyrażenie zgody na dokonanie czynności, o których mowa w § 31 ust. 5 i 6 Statutu Spółki, 13) zatwierdzanie Regulaminu Zarządu. Każdy członek Rady Nadzorczej powinien umożliwić Zarządowi przekazanie w sposób publiczny i we właściwym trybie informacji o zbyciu lub nabyciu akcji Spółki lub też spółki wobec niej dominującej lub zależnej, jak również o transakcjach z takimi spółkami, o ile są one istotne dla jego sytuacji materialnej. Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej ustalane jest przez Walne Zgromadzenie na podstawie przejrzystych procedur i zasad. Począwszy od dnia 01 lipca 2020 roku w Spółce obowiązuje Polityka Wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej MIRBUD Spółki Akcyjnej przyjęta uchwałą nr 23/2020 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy MIRBUD S.A. z siedzibą w Skierniewicach z dnia 30 czerwca 2020 roku, przyjęta na podstawie art. 90d ust. 1 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz spółkach publicznych (tekst jednolity Dz. U. 2019, poz. 623 z późniejszymi zmianami) i stanowi załącznik do uchwały nr 23/2020. Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej nie stanowi istotnej pozycji kosztów działalności Spółki i nie wpływa w poważny sposób na jej wynik finansowy. Łączna wysokość wynagrodzeń wszystkich, a także indywidualna każdego z członków Rady Nadzorczej w rozbiciu dodatkowo na poszczególne jego składniki jest ujawniana w raporcie rocznym wraz z informacją o procedurach i zasadach jego ustalania. Działalność Rady Nadzorczej jest finansowana ze środków własnych Spółki w ciężar jej kosztów, która deleguje środki administracyjne i finansowe konieczne do zapewnienia sprawnego funkcjonowania Rady Nadzorczej. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Rada Nadzorcza MIRBUD S.A. 97 W ramach struktury Rady Nadzorczej MIRBUD S.A. funkcjonuje Komitet Audytu, wyodrębniony jako organ monitorujący, doradczy i opiniotwórczy działający kolegialnie na podstawie szczególnych przepisów prawa oraz Regulaminu Komitetu Audytu MIRBUD S.A. Skład osobowy Komitetu Audytu: Skład Komitetu Audytu dostosowany jest do wymogów art. 129 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym. Rada Nadzorcza uchwałą nr XIII/2021 z dnia 25 czerwca 2021 roku ustaliła następujący skład Komitetu Audytu: 1. Radosław Niewiadomski – Przewodniczący Komitetu Audytu 2. Wiesław Kosonóg - Sekretarz Komitetu Audytu 3. Andrzej Zakrzewski - Członek Komitetu Audytu do dnia 07.12.2022r. Radosław Niewiadomski - Przewodniczący Komitetu Audytu posiada wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości a także spełnia kryteria niezależności określone w art.129 ust. 3 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dziennik Ustaw poz. 1089 z dnia 6 czerwca 2017r) oraz nie ma rzeczywistych i istotnych powiązań z akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w Spółce (zasada 2.3 Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021). Pan Radosław Niewiadomski posiada wykształcenie wyższe ekonomiczne – ukończył Uniwersytet Łódzki na Wydziale Ekonomiczno-Socjologicznym, kierunek Ekonomia i Organizacja Przemysłu, uzyskując tytuł magistra ekonomii. Ma ponad 30- letnie doświadczenie w zakresie finansów i bankowości, ukończył również wiele kursów i szkoleń z tego obszaru. Swoje doświadczenie zawodowe zdobył i doskonalił m.in. jako dyrektor bądź zastępca dyrektora Oddziałów Banków: Pekao S.A. oraz Kredyt Bank S.A., a także jako Inspektor w Wydziale Finansowym Starostwa Powiatowego w Łowiczu Wiesław Kosonóg - Sekretarz Komitetu Audytu spełnia kryteria niezależności określone w art.129 ust. 3 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dziennik Ustaw poz. 1089 z dnia 6 czerwca 2017r) oraz nie ma rzeczywistych i istotnych powiązań z akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w Spółce (zasada 2.3 Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021). Andrzej Zakrzewski - Członek Komitetu Audytu posiadał doświadczenie zawodowe w branży budowlanej. – członek Komitetu Audytu do dnia 07.12.2022 r. Posiadał wykształcenie wyższe, ukończył Wojskową Akademię Techniczną w Warszawie Wydział Mechaniczny – Mechanika i Budowa Maszyn, gdzie uzyskał tytuł magister inżynier. Doświadczenie w branży budowlanej zdobywał pracując między innymi na stanowisku Kierownika Grupy Robót w Zakładzie Inwestycji Budownictwa Skierniewice, był Inspektorem ds. Nadzoru Inwestycyjnego w Zakładzie Przetwórstwa Owocowo – Warzywnego „HORTEX” Skierniewice, prowadził własną działalność gospodarczą: Zakład usługowy w zakresie instalacji wod-kan, co, gazowych i wentylacji. W związku ze śmiercią Pana Andrzeja Zakrzewskiego z dniem 07.12.2022 r. wygasł jego mandat w Radzie Nadzorczej oraz ustało pełnienie funkcji w Komitecie Audytu. Z dniem 30.01.2023r. do Rady Nadzorczej został powołany Pan Stanisław Lipiec, który uchwałą nr I/2023 Rady Nadzorczej z dnia 30 stycznia 2023 roku został powołany na członka Komitetu Audytu. Stanisław Lipiec – Członek Komitetu Audytu posiada doświadczenie zawodowe w branży budowlanej, posiada wiedzę i umiejętności w zakresie branży, w której działa Spółka. Ukończył Policealne Studium Geodezyjno – Drogowe w Lublinie o specjalności drogi i mosty kołowe. W kolejnych latach ukończył Wyższą Szkołę Ekonomiczno – Humanistyczną w Skierniewicach na Wydziale Socjologii i Zarządzania (specjalność: SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Polityka wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania sprawozdań finansowych MIRBUD S.A. z siedzibą w Skierniewicach i Grupy Kapitałowej MIRBUD 98 przedsiębiorczość i zarządzanie), a następnie Politechnikę Radomską im. K. Pułaskiego w Radomiu (Wydział Ekonomiczny, kierunek: ekonomia). Pracował na stanowisku Naczelnika Wydziału Dróg i Komunikacji Urzędu Miasta w Skierniewicach, a wcześniej również na stanowisku Inspektora Nadzoru Urzędu Dzielnicy Żoliborz w Warszawie, a także na stanowisku Kierownika Obwodu Drogowego w Skierniewicach. Spełnia kryteria niezależności określone w art.129 ust. 3 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dziennik Ustaw poz. 1089 z dnia 6 czerwca 2017 r.) oraz nie ma rzeczywistych i istotnych powiązań z akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w Spółce (zasada 2.3 Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021). Komitet Audytu we wskazanym składzie spełnia kryteria niezależności oraz pozostałe wymagania określone w art. 129 ust. 1,3,5 i 6 Ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. z 2017 r. poz. 1089). Weryfikacji niezależności członków Komitetu Audytu dokonuje Rada Nadzorcza. W roku obrotowym 2022 weryfikacja niezależności oraz wymagań w zakresie wiedzy i doświadczenia członków Komitetu Audytu przeprowadzona została przez Radę Nadzorczą w dniu5 kwietnia 2022 r. W Spółce są przestrzegane przepisy dotyczące powołania, składu i funkcjonowania komitetu audytu, w tym dotyczące spełnienia przez jego członków kryteriów niezależności oraz wymagań odnośnie do posiadania wiedzy i umiejętności z zakresu branży, w której działa emitent, oraz w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych. Komitet Audytu działał na podstawie Regulaminu Komitetu Audytu Rady Nadzorczej przyjętego uchwałą Rady nr XIV/2017 z dnia 30 listopada 2017 roku a od 27 lipca 2021 roku na podstawie Regulaminu Komitetu Audytu Rady Nadzorczej przyjętego uchwałą Rady Nadzorczej nr XVI/2021. Tekst jednolity Regulaminu Komitetu Audyty stanowi załącznik do uchwały Rady Nadzorczej nr XVI/2021 i został opublikowany na https://relacje.mirbud.pl/strony/dokumenty-korporacyjne-1. Komitet Audytu MIRBUD S.A. odbywał w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 cykliczne posiedzenia. W roku obrotowym 2022 Komitet Audytu MIRBUD S.A. odbył 5 posiedzeń. 14.12. Polityka wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania sprawozdań finansowych MIRBUD S.A. z siedzibą w Skierniewicach i Grupy Kapitałowej MIRBUD Komitet Audytu Rady Nadzorczej MIRBUD S.A. działając jako organ jednostki zainteresowania publicznego oraz uwzględniając fakt iż MIRBUD S.A. jest spółką dominującą Grupy Kapitałowej MIRBUD, na podstawie art. 130 ust. 1 ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym ustala następujące zasady dotyczące wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badań sprawozdań finansowego Spółki i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej: 1) wybór firmy audytorskiej dokonywany jest z odpowiednim wyprzedzeniem, aby umowa o badanie sprawozdania finansowego mogła zostać podpisana w terminie umożliwiającym firmie audytorskiej przeprowadzenie przeglądu śródrocznych sprawozdań finansowych i udział w inwentaryzacji znaczących składników majątkowych; 2) przy wyborze firmy audytorskiej Komitet Audytu oraz Rada Nadzorcza Spółki zwracają szczególną uwagę na konieczność zachowania niezależności firmy audytorskiej i biegłego rewidenta, w szczególności Komitet Audytu, przedstawiając rekomendację Radzie Nadzorczej Spółki, uwzględnia zakres usług wykonywanych przez firmę audytorską i biegłego rewidenta w okresie ostatnich pięciu lat poprzedzających wybór firmy audytorskiej; 3) kontrola i monitorowanie niezależności zespołu biegłych rewidentów i firmy audytorskiej są dokonywane na każdym etapie, w szczególności: przy rozpatrywaniu złożonych ofert, przed SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Polityka wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania sprawozdań finansowych MIRBUD S.A. z siedzibą w Skierniewicach i Grupy Kapitałowej MIRBUD 99 przystąpieniem do czynności rewizji finansowej również w przypadku kontynuowania zlecenia w kolejnym roku obrotowym; 4) wybór firmy audytorskiej dokonywany jest z uwzględnieniem doświadczenia firmy audytorskiej w zakresie ustawowego badania sprawozdań finansowych jednostek zainteresowania publicznego, w tym spółek notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz znajomością segmentów, w których działają spółki Grupy Kapitałowej MIRBUD a także proponowanej ceny za przeprowadzenie badań ustawowych; 5) wybór firmy audytorskiej dokonywany jest z uwzględnieniem zasady rotacji firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta w taki sposób, aby maksymalny czas nieprzerwanego trwania zleceń badań ustawowych przeprowadzanych przez tę samą firmę audytorską lub firmę audytorską powiązaną z tą firmą audytorską lub jakiegokolwiek członka sieci działającej w państwach Unii Europejskiej, do której należą te firmy audytorskie, nie przekraczał pięciu lat, zaś kluczowy biegły rewident nie przeprowadzał badania ustawowego w Spółce przez okres dłuższy niż pięć lat. Kluczowy biegły rewident może ponownie przeprowadzać badanie ustawowe w Spółce po upływie co najmniej trzech lat od zakończenia ostatniego badania ustawowego. W ramach kontrolowania, monitorowania i oceny niezależności firmy audytorskiej i poszczególnych biegłych rewidentów, Komitet Audytu opracował i przyjął na posiedzeniu w dniu 20 października 2017 roku: 1) politykę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania sprawozdań finansowych MIRBUD S.A. z siedzibą w Skierniewicach i Grupy Kapitałowej MIRBUD; 2) procedurę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania sprawozdań finansowych MIRBUD S.A. z siedzibą w Skierniewicach i Grupy Kapitałowej MIRBUD; 3) politykę świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych; Komitet Audytu był informowany o składzie zespołu przeprowadzającego badanie, planowanym czasie i zakresie przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych. Na każdym etapie, tj. przed udzieleniem rekomendacji dotyczącej wyboru firmy audytorskiej, przed przystąpieniem przez wybraną firmę do czynności rewizji finansowej, również przed kontynuowania zlecenia w kolejnym roku obrotowym, Komitet Audytu uzyskiwał i analizował stosowne oświadczenia złożone na podstawie art. 74 ustawy o biegłych rewidentach z dnia 11 maja 2017 roku. Oświadczenia składane były przez firmę audytorską oraz członków zespołu przeprowadzającego badanie. Również po zakończeniu procesu badania, firma audytorska i członkowie zespołu biorący udział w badaniu, potwierdzali swoją niezależność w trakcie trwania rewizji finansowej poprzez złożenie stosownych oświadczeń: o bezstronności i niezależności firmy audytorskiej i indywidualne oświadczenia biegłych rewidentów. Komitet Audytu na podstawie art. 130 ust.3 ustawy o biegłych rewidentach, na posiedzeniu w dniu 11 maja 2022 r., analizując oferty złożone Spółce i udzielając rekomendacji dotyczącej wyboru podmiotu przeprowadzającego badanie i przeglądu sprawozdań finansowych MIRBUD S.A. oraz Grupy Kapitałowej MIRBUD sporządzonych za rok obrotowy 2022 oraz 2023, kierował się: 1. zasadami przyjętymi w „Polityce wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania sprawozdań finansowych MIRBUD S.A. z siedzibą w Skierniewicach i Grupy Kapitałowej MIRBUD.” 2. przyjętą „Procedurą wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania sprawozdań finansowych MIRBUD S.A. z siedzibą w Skierniewicach i Grupy Kapitałowej MIRBUD”. Zgodnie z przyjętymi regulacjami po rozpatrzeniu sześciu ofert złożonych Spółce, Komitet Audytu podejmując uchwałę nr V/2022 z dnia 11.05.2022 r. rekomendował Radzie Nadzorczej wybór podmiotu uprawnionego do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych MIRBUD S.A. oraz Grupy Kapitałowej MIRBUD sporządzonych za rok obrotowy 2022 oraz za rok obrotowy 2023 spośród dwóch niżej wskazanych podmiotów, których oferty spełniają warunki formalne i uzyskały najwięcej punktów w ramach przeprowadzonej oceny: SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Polityka świadczenia dozwolonych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych MIRBUD S.A. oraz Grupy Kapitałowej MIRBUD 100 1. BGGM Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, adres: 03-450 Warszawa, ul. Ratuszowa 11, wpisaną na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem 3489, 2. KPW Audyt Sp. z o. o. z siedzibą w Łodzi, adres: 90-350 Łódź, ul. Tymienieckiego 25 C/140, wpisaną na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem 4116. Komitet Audytu rekomendował wybór BGGM Audyt sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie, której oferta uzyskała najwyższą liczbę punktów. Rada Nadzorcza po analizie złożonych ofert, uwzględniając rekomendację Komitetu Audytu podjęła w dniu 11 maja 2022r uchwałę nr XIII/2022 dokonując wyboru BGGM Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, adres: 03-450 Warszawa, ul. Ratuszowa 11, wpisaną na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem 3489 do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych MIRBUD S.A. oraz Grupy Kapitałowej MIRBUD sporządzonych za rok obrotowy 2022 oraz za rok obrotowy 2023. 14.13. Polityka świadczenia dozwolonych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych MIRBUD S.A. oraz Grupy Kapitałowej MIRBUD Firma audytorska przeprowadzającą badanie, podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz firmy będące członkiem sieci firmy audytorskiej mogą świadczyć na rzecz badanej jednostki oraz jednostek przez nią kontrolowanych, usługi niebędące badaniem sprawozdań finansowych inne niż zabronione usługi niebędące czynnościami rewizji finansowej. 1. Dopuszcza się po uprzednim uzyskaniu opinii Komitetu Audytu Rady Nadzorczej MIRBUD S.A. (dalej: Komitet Audytu), świadczenie usług jedynie w zakresie niezwiązanym z polityką podatkową badanej jednostki do których w szczególności należą: 1) usługi przeprowadzania procedur należytej staranności (due dilligence) w zakresie kondycji ekonomiczno-finansowej; 2) usługi wydawania listów poświadczających wykonywane w związku z prospektem emisyjnym badanej jednostki, przeprowadzane zgodnie z krajowym standardem usług pokrewnych i polegające na przeprowadzaniu uzgodnionych procedur; 3) usługi atestacyjne w zakresie informacji finansowych pro forma, prognoz wyników lub wyników szacunkowych, zamieszczane w prospekcie emisyjnym badanej jednostki; 4) badanie historycznych informacji finansowych do prospektu, o którym mowa w rozporządzeniu Komisji (WE) nr 809/2004 z dnia 29 kwietnia 2004 r. wykonującym dyrektywę 2003/71/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie informacji zawartych w prospektach emisyjnych oraz formy, włączenia przez odniesienie i publikacji takich prospektów emisyjnych oraz rozpowszechniania reklam; 5) weryfikacja pakietów konsolidacyjnych; 6) potwierdzanie spełnienia warunków zawartych umów kredytowych na podstawie analizy informacji finansowych pochodzących ze zbadanych przez daną firmę audytorską sprawozdań finansowych; 7) usługi atestacyjne w zakresie sprawozdawczości dotyczącej ładu korporacyjnego, zarządzania ryzykiem oraz społecznej odpowiedzialności biznesu; 8) usługi polegające na ocenie zgodności informacji ujawnianych przez instytucje finansowe i firmy inwestycyjne z wymogami w zakresie ujawniania informacji dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zmiennych składników wynagrodzeń; 9) poświadczenia dotyczące sprawozdań lub innych informacji finansowych przeznaczonych dla organów nadzoru, rady nadzorczej lub innego organu nadzorczego spółki lub właścicieli, wykraczające poza zakres badania ustawowego i mające pomóc tym organom w wypełnianiu ich ustawowych obowiązków. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Polityka świadczenia dozwolonych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych MIRBUD S.A. oraz Grupy Kapitałowej MIRBUD 101 2. Zlecenie dodatkowych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych na rzecz firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie sprawozdań finansowych lub podmiotu powiązanego z tą firmą audytorską lub członka jej sieci może nastąpić jedynie po przeprowadzeniu przez Komitet Audytu MIRBUD S.A. oceny zagrożeń i zabezpieczeń niezależności, w szczególności oceny czy świadczona usługa ma istotny wpływ na badane sprawozdanie finansowe. 3. Przed udzieleniem zlecenia na świadczenie dozwolonych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych, Zarząd MIRBUD S.A. jest zobowiązany do przedłożenia Komitetowi Audytu zakresu usług objętych zleceniem wraz z oświadczeniem kluczowego biegłego rewidenta przeprowadzającego badanie odnośnie zachowania wymogów niezależności określonych odpowiednio w zasadach etyki zawodowej oraz standardach wykonywania takich usług przez przyjmującą zlecenie firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jej sieci. 4. Przed przyjęciem zlecenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie sprawozdania finansowego MIRBUD S.A., podmiot powiązany z tą firmą audytorską oraz członka jej sieci, na świadczenie dozwolonych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych na rzecz jednostek kontrolowanych przez MIRBUD S.A., kluczowy biegły rewident przedstawia do oceny Komitetu Audytu zakresu usług objętych zleceniem wraz z opinią czy zlecona usługa może mieć istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej MIRBUD. W przypadku gdy całkowite wynagrodzenie firmy audytorskiej za świadczenie na rzecz badanej jednostki, jej jednostki dominującej lub jednostki przez nią kontrolowanej dodatkowych usług dozwolonych niebędących badaniem sprawozdań finansowych, przekroczy kryterium, o którym mowa w art.4 ust. 2 akapit pierwszy rozporządzenia nr 537/2014, firma audytorska nie może podjąć takiego świadczenia z wyjątkiem sytuacji gdy uzyska w drodze decyzji administracyjnej zgodę Komisji Nadzoru Audytowego. Firma audytorska Polaudit sp. z o. o. przeprowadzająca badanie sprawozdań finansowych za lata obrotowe 2020 i 2021 była podmiotem wybranym do świadczenia dodatkowej usługi na rzecz MIRBUD S.A. z zakresu usług dozwolonych tj. Oceny sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej za rok obrotowy 2021. Komitet Audytu przeanalizował ofertę złożoną przez Polaudit sp. z o. o. na „Przeprowadzenie oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej za rok obrotowy 2021”. Zapoznał się z celem i zakresem usługi atestacyjnej, standardem zgodnie z którym będzie przeprowadzona przez Polaudit sp. z o. o. ocena sprawozdania (Międzynarodowy Standard Usług Atestacyjnych 3000) oraz proponowanym wynagrodzeniem za usługę. Polaudit sp. z o. o. przedłożyła do oceny Komitetu Audytu Oświadczenie o bezstronności i niezależności od MIRBUD S.A. Komitet Audytu po analizie wszystkich dostępnych informacji stwierdził, iż: − świadczona usługa nie ma wpływu na badane sprawozdania finansowe MIRBUD S.A. i nie jest związana z polityką podatkową Spółki, − oświadczenie Polaudit sp. z o. o. i kluczowego biegłego rewidenta przeprowadzającego badanie, odnośnie zachowania wymogów niezależności określonych odpowiednio w zasadach etyki zawodowej oraz standardach wykonywania usług innych niż badanie przez przyjmującą zlecenie firmę audytorską i w zakresie zgodności z przepisami art. 69-73 ustawy o biegłych rewidentach zostało złożone i zweryfikowane, − Polaudit sp. z o. o. nie świadczy na rzecz jednostek kontrolowanych przez MIRBUD S.A. (Spółek z Grupy Kapitałowej) dodatkowych usług dozwolonych niebędących badaniem sprawozdań finansowych, − całkowite wynagrodzenie Polaudit sp. z o. o. za świadczenie na rzecz MIRBUD S.A., nie przekroczy kryterium, o którym mowa w art. 4 ust. 2 akapit pierwszy Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. SPRAWOZDANE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI MIRBUD S.A. ZA ROK 2022 MIRBUD S.A. | Polityka świadczenia dozwolonych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych MIRBUD S.A. oraz Grupy Kapitałowej MIRBUD 102 Komitet Audytu nie zidentyfikował jakichkolwiek zagrożeń dla utraty niezależności Polaudit sp. z o. o. - firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie sprawozdań finansowych MIRBUD S.A. (jednostkowego i skonsolidowanego) w przypadku wyboru Polaudit sp. z o. o. do przeprowadzenia usługi atestacyjnej polegającej na ocenia Sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej za rok obrotowy 2021. Rada Nadzorcza, biorąc pod uwagę przeprowadzoną przez Komitet Audytu ocenę zagrożeń i zabezpieczeń niezależności, o których mowa w art. 69-73 ustawy o biegłych rewidentach oraz uchwałę nr IV/2022 Komitetu Audytu z dnia 25 kwietnia 2022r. w sprawie zgody na świadczenie przez Polaudit sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie przy ul. J. Ficowskiego 15, 01-747 Warszawa, wpisaną na listę firm audytorskich pod numerem 552, dozwolonej usługi niebędącej badaniem sprawozdania finansowego; wyraziła zgodę Zarządowi Spółki na zawarcie umowy z Polaudit sp. z o. o., której przedmiotem jest usługa atestacyjna oceny przez biegłego rewidenta Sprawozdania o wynagrodzeniach członków Zarządu i Rady Nadzorczej MIRBUD S.A. za rok obrotowy 2021. Uchwała Rady Nadzorczej nr IV/2022 z dnia 25 kwietnia 2022r. w sprawie wyrażenia zgody na zawarcie umowy z biegłym rewidentem na przeprowadzenie usługi atestacyjnej - oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach członków Zarządu i Rady Nadzorczej MIRBUD S.A. za rok obrotowy 2021 - została podjęta zgodnie z art. 90g ust. 10 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. z 2020r., poz. 2080). Jerzy Mirgos Sławomir Nowak Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Paweł Korzeniowski Tomasz Sałata Członek Zarządu Członek Zarządu