Mirbud S.A. — Governance Information 2024

May 17, 2025

Załącznikdo uchwaĘ nrYIII|Ż025 Rady Nadzorczej MIRBUD S.A. zdnia16maja2025 rolu.

Sprawozdanie

Rady Nadzorczej MIRBUD S.A. za rok obrotowy 2024

I. Skład osobowY Rady Nadzorczei i pełnione w Radzie funkcie.

Członkowie Rady Nadzorczej powoływani są na indywidualną kadencję trwającą cztery lata od daty powołania. W roku2024 Rada Nadzorczapracowała w następującym składzie:

• 1. Radosław Niewiadomski powołany do składu Rady Nadzorczej uchwałą ZWZA ^z dnia 24 czerwca 202I roku na kadencję trwającą do dnia 24 czerwca 2025r. - od dnia 25 częrwca 202Ir pełnił funkcję Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej a od dnia 12 kwietnia 2024r. funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej MIRBUD S.A'.
• 1. Agnieszka Bujnowska powołana do składu Rady Nadzorczej uchwałą ZWZA ^z dnia 19 czetwca 2023 roku na kolejną kadencję trwającą do 19 czerwca 2027r. pełniła funkcję Sekretarza Rady Nadzorczej.
• 1. Stanisław Lipiec powołany do składu Rady Nadzorczej uchwałą NWZA z dnia 30 stycznia 2023 roku na kadencję trwającą do 30 stycznia 2027r. Mandat wygasł z dniem 1l lutego 2024r. zprzyczyn naturalnych.
• 1. Jacek Tucharz powołany do składu Rady Nadzorczej uchwałą NWZA z dnta 30 stycznia 2023 roku na kadencję trwającą do 30 stycznia 2027r.
• 1. Bartosz Wilczak powołany do składu Rady Nadzorczej uchwałą NWZA z dnta I8 paździenlka 2023 roku na kadencję trwĄącą do 18 paździemika 2027r' Mandat wygasł 31 lipca 2024 na skutek złoŻonej rezygnacji.
• 1. Jerzy Łuczak powołany do składu Rady Nadzorczej uchwałą NWZA z dnia ¹⁸ marca 2024r. na kadencję trwającą do 18 marca 2028r.
• 1. Killion Munzele Munyama powołany do składu Rady Nadzorczej z dniem ¹ sierpnia 2024r. uchwałą ZWZA z dnia2I czerwca2024 roku na kadencję trwającą do 1 sierpnia 2028r.

Skład osobowy Rady Nadzorczej i pełnione w Radzie funkcje na dzień przyjęcia niniejszego spraw ozdania

1. Radosław Nięwiadomski _ Przewodniczący Rady Nadzorczej

1 4vjf (7 r)b

• 1. Agnieszka Bujnowska _ Sekrętarz Rady Nadzorczej
• 1. Jacek Tucharz Cz'łonęk Rady Nadzorczej
• 1. Jerzy Łuczak Członek Rady Nadzorczej
• 1. Killion Munzele Munyama _ Członek Rady Nadzorczej
• 1. Tadeusz Gruchała Członęk Rady Nadzorczej. Powołany uchwałą nr ⁴¹²⁰²⁴ Nadzwyczajne Walnę Zgromadzenie Akcjonariuszy MIRBUD S'A. w sprawie powołania do składu Rady Nadzorczej MIRBUD S.A. Pana Tadeusza Ryszarda Gruchały z dniem I styczniaŻIZ1 roku.

Zgodnie z zasadą 2.3 Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPw 202l' przynajmniej dwóch członków rudy nadzorczej spełnia kryteria niezalęŻności wymienione w ustawie z dnia 11 maja 2017 r' o biegłych rewidentach, firmach audytorskich otaz nadzorze publicznym' a takze nie matzeczryistych i istotnych powiązan z akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w spółce.

W roku obrotowym 2024 zgodnie z weryfikacją dokonaną na posiedzeniu Rady Nadzorczej w dniu 12 kwietnia 2024r. kryteria niezaleŻności spełniali członkowie Rady Nadzorczej: Radosław Niewiadomski, Jacek Tucharz, Bartosz Wilczak, Jerzy Łuczak.

ostatnia weryfikacja i ocena nieza|eżnoŚci członków Rady Nadzorczej z uwzględnieniem niezależności członków Komitetu Audytu została przeprowadzonana posiedzeniu Rady w dniu 27 marca 2025r.. Biorąc pod uwagę w szczególności oświadczenl'a członków Rady Nadzorczej złoŻone zgodnie z zasadą 2.3 Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPw 2021, Rada Nadzorczauznałakolegialnie, iz spośród jej grona kryteria ntęza\ęŻności spełniają następujący członkowie: Radosław Niewiadomski, Jacek Tucharz, Bartosz Wilczak' Jerzy Łuczak, Killion Munzele Munyama - osoby te spełniają kryteria nięzaleŻnoŚci wymienione w ustawie z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskichoraznadzorzę publicznym, a takŻe nie mają rzeczywistych i istotnych powiązań z akcjonańuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej |iczby głosów w spółce.

Zgodnie ze złoŻonymi oświadczęniamt kaŻdy członek Rady zobowiązil' się do niezwłocznego pisemnego powiadomienia Spółki o zmianach wszelkich okolicznoŚci w zakresie spełnienia przesłanek nięzalręŻnośc|

Skład Rady Nadzorczej jest zróŻnicowany Ze względu na płeó, kierunek wykształcenia, specjalistyczną wiedzę, wiek, oraz doświadczenie zawodowe. Informacje dotyczące poszczególnych członków Rady dostępne są na stronię: ^Ir ada-n adz.orcza-m irbud- s- a. httos ://relaci e.mirbud.oll

P! 2

II. W ramach Radv Nadzorczei funkcionu ie Komitet Audvtu

1. Skład osobowv Komitetu Audvtu i pełnione funkcie.

Komitet Audytu w roku obrotowym 2024 funkcjonował w następującym składzie osobowym:

• 1. Radosław Niewiadomski _ Przewodniczący Komitetu Audytu powołany do składu Komitatu Audytu uchwałą Rady Nadzorczej ł'r XIIIIZ}ZI z dnia 25 czerwca 202lr. Pełnił funkcję Przewodniczącego Komitętu Audytu do dnia 12 kwietnia 2024r.. Pan Radosław Niewiadomski w związku z objęciem funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej MIRBUD S.A., z dnięm 12 kwietnia 2024r. złożyŁ rezygnację z pełnienia funkcji Przęwodniczącego Komitetu Audytu pozostając nadal członkiem Komitetu Audytu.
• 2' Stanisław Lipiec _ Członek Komitetu Audytu powołany uchwałą Rady Nadzorczej nr Il2023 z dnia 30 stycznia 2023r - wygaśnięcie mandafu 11'02.2024r.
• 1. Jerzy Łuczak _ Przewodniczący Komitetu Audytu od dnia 12 kwietnia2024r. Rada Nadzorcza uchwałą w II/2024 z dtia 12 kwietnia 2024r. powołała Pana Jerzego Łuczaka do składu Komitetu Audytu Rady Nadzorczej MIRBUD S.A., powierzĄąc mu j ednocześni e fu nkcj ę Przewodni azącego Komitetu Audytu.
• 1. Agnieszka Bujnowska Sekretarz Komitetu Audytu od dnia 12 kwietnia 2024r. Rada Nadzorcza uchwałą rr III/2024 z dnia 12 kwietnia 2024r. powołała Panią Agnieszkę Bujnowską do składu Komitetu Audytu Rady Nadzorczej MIRBUD S.A'' powierzając jej jednocześnie funkcję Sekretarza Komitetu Audytu'

Przewodniczący Komitetu Audytu Pan Radosław Niewiadomski posiada wiedzę i umiejętności w zatłesie rachunkowości a takŻe spełnia kryteria niezaleŻnoŚci okręślone w art.I29 ust. 3 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach' firmach audytorskich oraz nadzorze pubhcznym (Dziennik Ustaw poz. 1089 z dnia 6 czerwca 20I7r) oraz nie ma rzeczywistych i istotnych powiązan z akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w Spółce (zasada 2.3 Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 202I).

Pan Stanisław Lipiec (wygaśnięcie mandatu: II.02.2024) posiadał wiedzę oraz doŚwiadczęnię zawodowe w branży w której dziil'a Spółka a takŻę spełniał kryteria nieza|eżtości określone w art.129 ust. 3 ustawy z dnja 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dziennik Ustaw poz. 7089 z

K^ ^{p v}

dnia 6 Qzerwca 20I7r) oraz nie miał rueczywistych i istotnych powiązań z akcjonariuszem posiadającym co najmniej 50ń ogólnej liczby głosów w Spółce (zasada 2.3 Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021.

Przewodniczący Pan Jerzy Łuczak posiada wiedzę oraz doświadczenie zawodowe w branŻy w której działa Spółka atakŻe spełnia kryteria niezaleŻności określone w art.129 ust. 3 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dziennik Ustaw poz. l089 z dnia 6 czerwca 20I7r) oraz nie ma rzęczywistych i istotnych powiązań z akcjonartuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w Spółce (zasada2.3 Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 202I).

Sekretarz Pani Agnieszka Bujnowska posiada wiedzę w zakresie rachunkowości, nie spełnia kryteriów nieza|eŻności określone w art'129 ust. 3 ustawy z dnia 11 maja 2017 r' o biegłych rewidentach, firmach audytorskich otaz nadzorze publicznym (Dziennik Ustaw poz. 1089 z dnia 6 częTwca 2017r), nie ma rzeczywistych i istotnych powiązań z akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w Spółce (zasada 2.3 Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 202I).

Skład osobowy Komitetu Audytu i pełnione funkcje na dzień przyjęcia niniejszego sprawozdania

W związku z wygaśnięciem mandatów członków Rady Nadzorczej MIRBUD S.A., pełniących równiez obowiązki w ramach powołania do Komitetu Audytu:

• Pana Wiesława Kosonoga (wygaśnięcie mandatu : 0l .12.2023)

• Pana Stanisława Lipca (wygaśnięcie mandatu II.02.2024r.),

Rada Nadzorcza po dokonaniu w dniu 18 marca 2024r. przęz Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie MIRBUD S.A. uzupełnienia składu Rady Nadzorczej, powołała uchwałą nr IIl2024 Pana Jęrzęgo Łuczaka, posiadającego wiedzę oraz doświadczenie zawodowe w branży w której dztała Spółka. oraz uch:wałą rr III|2024 Sel<retarza Komitętu Audytu Panią Agnieszkę Bujnowską.

Na dzień przyjęcia niniejszego sprawozdania funkcje w Komitecie Audytu sprawowane są przez następujące osoby:

Przewodniczący Pan Jerzy Łuczak posiada wiedzę oraz doświadczenie zawodowe w branŻy w której dziaŁa Spółka atakŻę spełnia kryteria nieza|ężmości określone w art.129 ust. 3 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dziennik Ustaw poz. 1089 z dnia 6 czerwca 20|7r) oraz nie ma rzęczryistych i

tP,h

istotnych powiązan z akcjonaiuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej llczby głosów w Spółce (zasada2.3 Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 202I).

Sekretarz Pani Agnieszka Bujnowska posiada wiedzę w zakresie rachunkowoŚci' nie spełnia kryteriów njęzalęŻności określonę w art.129 ust. 3 ustawy z dnta 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorzę publicznym (Dziennik Ustaw poz' 1089 z dnia 6 częrwca 20I7r), nie ma rzeczywistych i istotnych powiązan z akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w Spółce (zasada 2.3 Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 202I).

Członek Komitetu Audytu Pan Radosław Niewiadomski posiada wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości a takze spełnia kryteria niezalęŻności określone w art.I29 ust. ³ ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dziennik Ustaw poz. 1089 z dnia 6 częrwca20I7r) oraz nie marzeczywistych i istotnych powiązan z akcjonańuszem posiadającym co najmniej 5%o ogólnej ltczby głosów w Spółce (zasada 2.3 Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 202I).

Komitet Audytu dostosowany jest zatem do wymogów art. 129 ustawy z dnia ¹¹ maja2017 r. o biegĘch rewidentach, firmach audytorskich oraznadzorze publicznym.

2. Posiedzenia Komitetu Audvtu

Komitet Audytu odbył ó posiedzeń,rozpatrzone zostały wszystkie punkty przewidzianew kazdym z przyjętych porządków obrad. Dokumentacja dotycząca posiedzeń Komitetu: dowody zwołania posiedzeń, protokoły, podjęte uchwały wraz z załącznikami przechowywane są w siedzibię Spółki.

3. Naiważnieisze obszary przeprowadzonei kontroli oraz zagadnienia omawiane w trakcie posiedzeń:

• } Kontrola harmonogramu przekazywania sprawozdań finansowych w Grupie Kapitałowej MIRBUD ocena pod kątem ryzyka dotrzymania terminów przekazywania raportów okresowych MIRBUD S.A.
• zewnętrznych.
• Spółki or az Grupy Kapitałowej sporządzone za r ok obrotowy 2023 .

P

f7

• Za rok obrotowy 2023 tj. skład zespołu przeprow adzającego badanie, planowany czas i zakres ptzęprow adzenia badanta sprawozdań.
• } Ustalenia z kluczowym biegłym rewidentem BGGM Audyt sp. Z o. o. poziomu istotności, ewentualnych zniekształcen sprawozdań finansowych podlegających bezwzględnemu ujawnieniu w sprawozdaniu dla Komitetu Audytu. Po kuŻdej przeptowadzonej anallzię ryZyk istotnych zniekształcen, zdiagnozowanych przez biegłego rewidenta w trakcie prac wstępnych, przeprowadzono dyskusję i omówiono wnioski końcowę po zakonczeniu badanta zasadntczego.
• } Przyjęcie sprawozdania z dziaŁa|ności Komitetu Audytu Rady Nadzorczej MIRBUD S.A. w roku obrotowym}AZ3.
• } ocena zagroŻeń t zabezpieczen niezaleznoŚci, w związku ze złożoną Spółce ofertą na usługę dodatkową niebędącą badaniem sprawozdania finansowego tj. usługa atestacyjna Sprawozdania o wynagrodzeniach członków Zarządu i Rady Nadzorczej MIRBUD S.A. za rok obrotowy 2023.
• } Wyrażenie zgody na świadczenie przez firmę audytorską, dozwolonej usługi niebędącej badaniem sprawozdania finansowego; której przedmiotem jest usługa atestacyjna Sprawozdania o wynagrodzeniach członków Zarządu i Rady Nadzorczej MIRBUD S.A. za rok obrotowy 2023.
• ż Analiza i omówienie z Dyrektorem Finansowym rocznych sprawozdań finansowych (ednostkowego i skonsolidowanego) oraz sprawozdafi Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej zarok obrotowy 2023.
• finansowego Spółki i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2023 oraz sprawozdania dodatkowego dla Komitetu Audytu w tym zdiagnozowanych ryzyk i korekt proponowanych przez biegłego rewidenta w trakcie przeprowadzania badania oraz adekwatności i efektywności systemu kontroli wewnętrznej w zakresie sprawozdawczości finansowej.
• } Wydanie rekomęndacji dla Rady Nadzorczej w przedmiocie opinii dla Walnego Zgromadzenta w sprawie zbadatych przez audytora zewnętrznego sprawozdań finansowych za rok obrotowy 2023 .

6

('v

• } Wydanie opinii Komitetu Audytu MIRBUD S.A. w przedmiocie powołania w Spółce audytora wewnętrznego.
• } Rekomendacja przedłuŻenia umowy z firmą audytorską BGGM Audyt Spółka ^z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzlbą w Warszawię na badanie sprawozdań finansowych MIRBUD S.A. sporządzonych za kolejne lata obrotowe2024,2025'
• MIRBUD S.A. za I kwartał 2024r'
• } Analiza sprawozdania finansowego MIRBUD S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej MIRBUD Za półrocze 2024r. omówienie z Zarządem wyników finansowych za półrocze 2024 z uwzględnieniem wpływu z obszaru ryZyk fi nansowych.
• } Podsumowanie i omówienie z audytorem przeglądu sprawozdania jednostkowego MIRBUD S'A. oraz skonsolidowanego Grupy Kapitałowej MIRBUD za półrocze Ż024r.
• ż Analiza sprawozdania finansowego MIRBUD S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej MIRBUD za III kwartałZo2Lr.
• zarządzania ryzykiem istotnym dla Spółki oraz nadzoru zgodności z prawem. Analiza rczpoznanych ryzyk i stanowiska Zarządu w sprawie oceny istotności ich wpływu na poszczegolne obszary działalności Spółki.
• } Podjęcie uchwały w sprawie rekomendacji wyboru firmy audytorskiej: BGGM Audyt Sp. z o. o. (firma audytorska wybrana do badania sprawozdania finansowego MIRBUD S.A. i Grupy Kapitałowej MIRBUD za |ata 2024 i 2025) do badaniu sprawozdania niefinansowego w zakresie zrównowaŻonego rozwoju Grupy Kapitałowej MIRBUD zarok obrotowy 2024.

4. Ocena niezależności Audvtora zewnetrznego Spółki

Komitęt Audytu monitoruje niezalęŻność zespofu biegłych rewidentów i firmy audytorskiej na kaŻdym etapie, w szczególności: ptzy rozpaĘwaniu złożonych ofert, przed przystąpieniem do czynności rewizjt finansowej równiez w przypadku kontynuowania zlęcęnia w kolejnym roku obrotowym. Komitet Audytu uzyskiwał i analizował stosowne oświadczenia zŁożone na podstawie art. 74 ustawy o biegłych rewidentach z dnia 11 maja

7 ^I ft, ^v

2017 roku. oświadczenia składane były przez firmę audytorską oraz człottków zespołu przeprowadzającego badanie. Równiez po zakończeniu procesu badania, firma audytorska i członkowie zespofu biorący udział w badaniu, potwierdzali swoją nięzaleŻność w trakcie trwania rewizji finansowej poprzez złoŻenie stosownych oświadczeń: o bezstronności i niezaleŻności firmy audytorskiej i indywidualne oświadczeniabiegłych rewidentów.

Komitet Audytu potwierdził nieza|eŻność BGGM Audyt Sp. z o. o' - podmiotu wybranego do przeprowadzenia badania i przeglądu sprawozdań finansowych MIRBUD S.A. oraz Grupy Kapitałowej MIRBUD za rck obrotowy 2023 oraz 2024 a takŻe poszczególnych członków zespołu przeprowa dzaj ącego b adanie.

Sposób ustalania Audytora zewnetrznego Spólki

Sprawozdania finansowe z lata: 2024 oraz2025

Zgodnie z przyjętymi regulacjami' Komitet Audytu podejmując uchwałę nr Yl2024 z dnia 24.04.2024r. rekomendował Radzie Nadzorczej wybór podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych - BGGM Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ^z siedzibą w Warszawie, adres: 03-450 Watszawa, ul. Ratuszowa 11, wpisaną na listę firm audytorskich pod numerem 3489 - w ramach przedŁużenia umowy na badanie oraz przeg|ąd sprawozdań finansowych MIRBUD S.A. fiednostkowych i skonsolidowanych) sporządzonych za kolejne lata obrotowę'' 2024,2025. Przed udzięleniem rekomęndacji (na etapie zapytania ofertowego) Komitet Audytu brał pod uwagę:

1. oświadczenl'e złoŻone na podstawie art. 74 ustawy o biegłych rewidentach,

2. informacje ujawnione w ostatnim opublikowanym przęZ BGGM Audyt sp. Z o' o' sprawozdan iu z przejrzystości za rok 2022; w szczegóIności :

3. oświadczenia BGGM Audyt Z o. o., o stosowanej polityce w zakresie zapewnienia niezależności i potwierdzenie, że został.a przeprowadzona wewnętrzna kontrola zasad' niezaleŻności

4. informacje o osiągniętych przezBGGM Audyt sp. Z o. o. całkowitychprzychodach

5. informacj e o zasadach wynagradzaniakllczowych biegłych rewidentów

Rada Nadzotczą uwzględniając rekomendację Komitętu Audytu podjęła w dniu ²⁴ maja 2024t uchwałę m XIl2024 dokonując wyboru i wyraŻając zgodę na przedłuŻenia umowy z firmą audytorską_BccM Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z stedzlbą w Warszawie, adres: 03-450 Warszawa, ul. Ratuszowa 11, wpisaną na listę firm ytorskich

8 ( eb

prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem 3489, na przeprowadzeniabadania sprawozdańftnansowych MIRBUD S.A' oraz Grupy Kapitałowej MIRBUD spotządzonych za rok obrotowy 2024 oraz za rok obrotowy 2025.

IV. Posiedzenia Rady Nadzorczei

Prawo sprawowania przez Radę Nadzorczą nadzoru nad dziil'a|noŚcią Spółki odbywało się w sposób kolegialny. W roku 2024 odbyły się wszystkie planowane posiedzenia, tozpatrzone zostały wszystkie punkty przewidziane w kazdym z przyjętych porządków obrad. Rada Nadzorczą wykonując swoje obowiązki odbyła w okresie sprawozda:wczym ⁷ posiedzeń, podjęła łącznie 27 uchvłał w tym 4 uchwały podjęto w trybie głosowania pisemnego. Dokumentacja dotycząca posiedzeń Rady: dowody zwołania posiedzeń, protokoły, podjęte uchwały wtazzzałącznIkami przechowywane są w siedzibie Spółki'

V. Tematvka prac Rady Nadzorczei

Najwazniejsze tematy podejmowane na posiedzeniach Rady Nadzorczej w omawianym okresie sprawozda w czym (2024r.) obejmowały :

• 1. Wybór Przewodniczącego Rady Nadzorczej orazuzvpełnienię składu osobowego Komitetu Audytu.
• 1. Weryfikację i ocenę nl'ezalęŻności członków Rady Nadzorczej z uwzględnienięm niezależności członków Komitetu Audytu.
• 1. Kontrolę działalności sponsońngowej i charytatywnej Spółki prowadzonej przez MIRBUD S.A.. omówienie zZarządemwydatków w roku obrotowym 2023 w ramach działalności sponsoringowej, charytatywnej lub innej o zbliżonym charaktęrze.
• 1. Kontrola ręalizowattla przęZ Spółkę obowiązków informacyjnych oraz stosowania zasad ładu korporacyjnego (strona intemetowa, raporty bieżące). omówienie z Zarządemprzyjętychi stosowanych w roku 2023 zasad DPSN 202I'
• 1. Kontrola funkcjonujących w Spółce procedur dotyczących raportowania informacji ^poufnych oraz i ^dentyfi kacj i i zar ządzani a i stotnym i ry zykami.
• 1. Wyrazenie zgody na zawarcie umowy z biegłym rewidentem na przeprowadzenie usługi atestacyjnej Sprawozdania o wynagrodzeniach członków Zarządu i Rady Nadzorczej MIRBUD S.A. za rok obrotowy 2023.
• 1. omówienię z Zarządem i kluczowym biegłym rewidentem jednostkowego sprawozdania finansowego i sprawozdania z działalności MIRBUD S.A. w roku obrotowym 2023

t/4 v

• 1. omówienie z Zarządem i kluczowym biegłym rewidentem skonsolidowanego sprawozdania finansowego i sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej MIRBUD w roku obrotowym 2023.
• I omówienie zkluczowym biegłym rewidentem sprawozdaniazbadania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki zarok obrotowy 2023 oraz sprawozdaniazbadania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej MIRBUD za rok Ż023.
• 10 Przyjęcie stosownego oświadczenia dotyczące1o funkcjonowania Komitetu Audytu zgodnie z\$70 ust' 1pkt 8 oraz \$71 ust. 1pkt 8 Rozporzqdzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżqcych i olrresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznąwania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędqcego państwem członkowskim.
• 11 Przyjęcie oświadczenia Rady Nadzorczej dotyczącego wyboru, polityki wyboru i niezaleŻności firmy audytorskiej oraz k|uczowego biegłego rewidenta, zgodnie z \$70 ust. l pkt 7 oraz \$71 ust. 1 pkt 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnta 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważnę informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
• 1. Dokonanie oceny jednostkowego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania Zarządu z działalnoŚci Spółki zarok obrotowy obejmujący okres od 01.01.2023r. do 3I'I2.2023r. i przyjęcie stosownego oświadczenia zgodnie z \$70 ust. 1 pkt ¹⁴ Rozporzqdzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżqcych i okresowych przeka4nłanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państw a niebędqce go państwem członkow skim.
• 13 Dokonanie oceny skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania Zarządu z dzl'ałalności Grupy Kapitałowej MIRBUD za rok obrotowy obejmujący okres od 01.01 .2023r. do 3l .I2.2023r. i przyjęcie stosownego oświadczenia zgodnie \$71 ust. 1 pkt 12 Rozporzqdzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. ^w sprawie informacji biezqcych i olłesowych przeka4łuanych przez emitentów papierów wartościowy.

¹⁰ PV

• t4. Pozytywne zaopiniowanie projektu UchwaĘ nr 312024 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy MIRBUD S.A. z siedzibą w Skierniewicach z dnia ⁶ maja 2024 roku w przedmiocie: udzielenia Zarządowi Spółki upowaznienia do podwyzszenia kapitału zakładowego spółki MIRBUD S.A. w granicach kapitału docelowego wraz z moŻliwością pozbawienia przez Zarząd Spółki prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości lub w części za zgodą Rady Nadzorczej oraz zmiany Statutu Spółki i upowaznienia Rady Nadzorczej MIRBUD S.A. do przyjęciatekstu jednolitego Statutu Spółki.
• l5 ocenę wniosku Zarządu i wydanie pozytywnej opinii w sprawie podziału zysku netto osiągniętego za okres od 01 .0l.2023r' do 3l.I2.2023r. w kwocie 97.3|9.755,71 złna wypłatę dywidendy w wysokoŚci 19.266.282,00 zł, ti. 0,2l zł brutto na jedną akcję oraz wyłączenia od podziału pozostałej części zysku w kwocie 78.053.473,7I zł. ^t ptzeznaczenia jej na kapitał Zapasowy Spółki.
• t6 Przyjęcie sprawozdania Rady Nadzorczej zarok obrotowy 2023'
• T7 Przyjęcie Sprawozdania o wynagrodzeniach członków Zarządu i Rady Nadzorczej MIRBUD S.A. za rok obrotowy 2023.
• 1. Przyjęcia wniosku do ZWZA w sprawie udzielenia absolutorium członkom Zarządu z tytułu pełnienia funkcji w Zarządzie MIRBUD S.A. w roku obrotowymZ)Z3.
• 1. Wybór i wyraŻenie zgody na ptzedłużenia umowy z firmą audytorską BGGM Audyt sp. Z o. o na badanie sprawozdan ftnansowych MIRBUD S.A. sporządzonych za kolejne lata obrotowe 2024, 2025.
• 1. Przyjęcia tekstu jednolitego Stafutu Spółki.
• 2r. Pozytywne zaopiniowania projektu Uchwały nr 2412024 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonanuszy MIRBUD S.A. z siedzibą w Skiemiewicach z dnia 2I czerwca 2024 roku w sprawie: przyjęcia Regulaminu Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy MIRBUD S.A..
• Przegląd Polityki wynagrodzeń MIRBUD S.A. i pozytywne zaopiniowanie projektu Uchwały nr 2512024 Zwyczajtego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy MIRBUD S.A. z siedzibą w Skierniewicach z dnia 2I czerwca 2024 roku w sprawie: zmiany Polityki Wynagrodzeń MIRBUD S.A.. 22.
• Pozytywne zaopiniowanie projektu Uchwały nr 2612024 ZwyczĄnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy MIRBUD S.A. z siedzibą w Skierniewicach z dnia 2I czerwca2024 roku w sprawie: zmian w Statucie Spółki. 23

11 e v

• 1. Wyrazenie zgody na pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całoŚci plawa poboru akcji zwyl<łych na okaziciela sęrii L emitowanych w ramach podwyzszenia kapitał u zakładowego w grani cach kapitału docelowego.
• 25 Wyrazenie zgody na nabycie od podmiotu z Grupy Kapitałowej Marywilska 44 sp. Z o. o.,udziałów w kapitale zakładowym PDC Industrial Center 2I7 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzlbą w Warszawie.
• 1. Wyrazenie zgody na nabycie natzecz MIRBUD S.A. nieruchomości zlokalizowanej w ostródzie.
• 27 Wyrażenie zgody Zarządowt Spółki na zbycie w celu umorzenia Spółce Marywilska 44 sp. z o' o' z siedzibą w Warszawie, i 8l0 2OO udziałów w kapitale zakładowym Marywilska 44 sp. Z o. o. z siedzibą w Warszawie.
• 28 omówienie sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego MIRBUD S.A. za połrocze roku 2024 z uwzględnieniem wyników Spółek z Grupy Kapitałowej.
• 29 Pozytywne zaopiniowanie projektu Uchwały nr 512024 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy MIRBUD S.A. z siedzLbą w Skierniewicach z dnia ⁶ grudnia 2024 roku w sprawie: zmianw Stafucie Spółki.
• 1. Wyrazenie zgody Zarządowi MIRBUD S.A. na nabycie do 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Przedsiębiorstwo Budownictwa Specjalistycznego ''Transkol'' spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzlbą w Kielcach.
• 1. Powołanie Pani Anny Marii Więzowskiej do Znządu MIRBUD S.A..
• 1. Wybór fi.-y audytorskiej do badania sprawozdania niefinansowego Grupy Kapitałowej MIRBUD S.A. sporządzonego zarck obrotowy 2024
• JJ Kontrolę bieŻącej działalności operacyjnej MIRBUD S'A. oraz spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej MIRBUD, w szczególności:
  • ręntowność kontraktów omówienie aktualnej sytuacji i perspektyw na najbliższe miesiące
  • struktura portfela zarnówien i zaavlansowanie realizowanych inwestycji ^Z uwzględnienięmza-wartych porozumień w sprawie wd,oryzacji wartości początkowej.
  • kontrola poziomu i struktury zadłvżenia zestawienia kredytów i poŻyczek zaciągniętychprzez MIRBUD S.A., ustanowione zabezpteczenia i terminy spłaty,

I2 tP'v

Wvniki ocenv snrawozdań finansowvch oraz sn rawozclait 7,zrz.arluz działalności Snółki a także Grunv Kanitałowei RIID za rok ohrotowv 2024

Rada Nadzorcza po rekomendacji Komitetu Audytu oraz dokonaniu analizy informacji zawartych w jednostkowym oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym stwierdza' iż przedłoŻone sprawozdania zostały sporządzone zgodnie z MSSF oraz zgodnie z przyjętymt zasadami (polityką) rachunkowości i są zgodne co do fo.-y i tręści z obowiązującymi przepisami prawa. Zawarte w sprawozdaniach informacje są zgodne z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym, rzete|nie odzwierciedlają sytuację majątkową i finansową Spółki i Grupy Kapitałowej oraz osiągnięte wyniki.

Sprawozdanie Zarządu z działa|ności Spółki oraz sprawozdanie Zarządu ^Z dziil'alności Grupy Kapitałowej prezentuje wszystkie istotne aspekty dotyczące zarówno działalności Spółki jak i Grupy Kapitałowej.

W wyniku przeprowadzonej oceny oraz po uwzględnieniu rekomęndacji Komitetu Audytu i sprawozdania biegłego rewidenta z wyników badania jednostkowęgo Sprawozdania finansowego Spółki oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej MIRBUD Rada Nadzorcza dokonała:

• 1. Pozytywnej ocęny jednostkowego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania Zarząduz działalności Spółki sporządzonęBo Za rok obrotowy 2024.
• 1. Pozytywnej oceny wniosku Zarządll' dotyczącego podziału zysku nętto zarok2024.
• 1. Pozytywnej oceny skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania Zarząduzdział'alności Grupy Kapitałowej MIRBUD zarok obrotowy 2024.

ocena skonsolidowanego sprawozdania niefinansowego w zakresie zrównoważonego rozwoiu

Rada Nadzotcza po zapoznaniu się ze stanowiskiem biegłego rewidenta, wyrazonym w raporcie z badania skonsolidowanego sprawozdania niefinansowego Grupy Kapitałowej MIRBUD w zakresie zrównowaŻonego rozwoju zarok obrotowy od 1 stycznia2024 roku do 31 grudnia 2024 roku, rekomenduje Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy MIRBUD S.A. podj ęcie uchwały w przedmio ci e zatwię r dzęnia przedmiotowego sprawozdani a.

vI. Ocena sytuacii Spółki

osiągnięte pruez Społkę wyniki a takŻe perspektywy rozwoju uza|eżnione są w głównej mierze od ogólnej sytuacji makroekonomicznej a w szczęgólności czynników mających bezpośrednie przełożenie na rynek usług budowlanych jak poziom inwestycji publicznych w szczególnoŚci ruądowe programy dróg,

/+v

prywatnych' poziom referencyjnych stóp procentowych, cen materiałów budowlanych, kosztów pracy'

Na dzień 3l.12.2024 r. w porównaniu do roku 2023 wartośó sumy bilansowej Spółki uległa zwiększeniu o lloń.

Aktywa trwałe na dzięń 3I.I2'2024r. stanowią 58% całoŚci aktywów Spółki (wzrost udziału aktywów trwałych w sumie bilansowej o 9 p'p.względem końca roku2023),pozycją dominującą są nadal aktywa finansowe długoterminowe stanowiące 42% aktyvów ogółem ( udziałbęz zmian w porównaniu do roku2023).

Aktywa obrotowe stanowią 42oń aktywów Spółki ogółem (spadek udziału aktywów obrotowych w sumie bilansowej o 9 p.p. względem końca roku2023). Znaczącymi pozycjami akty'wów obrotowych nadal są: nalezności handlowe i pozostałe nalezności stanowiącę 29oń aktywów ogółem (spadek udziafu w całości aktywów o 4 p.p.w stosuŃu do roku 2023) oraz Środki pienięzne i ekwiwalenty stanowiące II% aktywów Spółki (spadek udziału. ^w aktywach Spółki o 5 p'p).

Na dzień 3l.I2.2024t. działalnośc Spółki finansowana była w 51% kapitałem własnym (zwiększenie o 13 p.p. w porównaniu do stanu nadzien3l.I2.2023 r.).

Długoterminowe zobowiązania i rezerwy na zobowiązania stanowiły 12% ^w strukturze pasywów (udziałbez zmian w porównaniu do roku 2023), wskaŹnik dynamiki do roku bazowego 2023 odzwierciedla zwiększenie tej pozycji o I9Yo.

Krótkoterminowe zobowiązania i rezer:wy na zobowtązania stanowiły 37oń całości pasywów (zmniejszenie udziału o 14 p.p. r/r). W porównaniu do poprzedniego roku wskaŹnik dynamiki informuje o zmniejszeniu zobowiązafi i rezerw krótkoterminowych o 21oń. Przy czym zwiększyły się krotkoterminowe zobowiązania finansowe o 10oń rlr, akrotkoterminowe zobowiązania handlowe zmniejszyły się o 24oń rlr.

Za rok obrotowy 2024 Spółka odnotowała niŻszę przychody zę sprzedaŻy o 2I%o r/r. Rentowność na sprzedaŻy wyniosła 6,750ń (spadek rlr o I,78 p.p.). Zysk operacyjny EBIT byŁ niższy o 38oń rlr, przy rentowności operacyjnej 4,660ń. Spółka wypracowała zysk netto na poziomie 95 919 tys. zł', który był niŻszy w porównaniu do roku poprzedniego o Ioń, przy czym rentowność zysku operacyjnego osiągnęła poziom 5,62yo i byławyŻsza o 1,11 p.p..

Na koniec roku obrotowego 2024 zmniejszył się poziom wskaŹnika ogólnego zadłuŻenia Spółki o 13 p.p. przy czymuóział zadłuŻenia długoterminowego utrzymał się na zmniejszył się o 15 p.p.. tym samym poziomie l2oń audział zadłużęnia

r'\ 4 rv

Na dzięń 31.12.2024 roku poziomy wskaŹników biezącej płynności finansowej uległy poprawie iutrzymały się na bezpiecznym poziomie:

• Wskaznik płynności bieżącej (Aktywa obrotowelZobowiązania krótkoterminowe) na poziomie 1,167 (vs. 1,00 w roku2023),

• WskaŹnik przyspieszonej płynnoŚci (Aktywa obrotowe - Zapasy - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe/Zobowtązania krótkotęrminowe) na poziomie 1,|7 (vs. 1'00 w roku2023),

• WskaŹnik płynności środków pienięznych (Środki pienięŻnelZobowiązania krótkoterminowe) na poziomię 0,31 (vs. 0,32 w roku Ż023)'

MIRBUD S.A. ma ugruntowaną pozycję na rynku usług budowlanych, sukcesywnie zwiększa się skala działalności, wartośó realizowanych kontraktów a także dywersyfikacja portfela zamówień. Ponadto Spółka prowadzi intensywne dziaŁania w celu rozwoju Grupy Kapitałowej MIRBUD na rynku budownictwa infrastruktury kolejowej'

Vu. ocena sytuacii Grupy Kapitałowei MIRBUD

Na dzień 3I.12.2024 roku w skład Grupy Kapitałowej MIRBUD wchodzi jednostka dominująca MIRBUD S.A. oraz spółki wobec niej bezpośrednio i pośrednio zaleŻnę;

MIRBUD S.A. - metoda konsolidacji pełna.

Spółka specjalizuje się w kompleksowym wykonawstwie robót drogowych i mostowych, świadczy także usługi w zakresie wynajmu sprzętu budowlanego otv specjalistycznych środków transportu. Jest również producentęm mas mineralnobitumicznych i betonowych, posiadającym nowoczesne wytwórnie mas bitumicznych.

siedzibą w Kijowie 100% udziałów w kapitale zakładowym posiada MIRBUD S.A. - nie podlega konsolidacji

Spółka zarejestrowana na Ukrainie 25 stycznia 2018 roku w celu prowadzenia działalności gospodarczej w zakresie m.in. budowy budynków mieszkalnych i niemieszkalnych, budowy dróg, wykonywania specjalistycznych robót budowlanych' prac wykończeniowych i architektonicznych. W roku 2024 Spółka nie prowadziła aktywnej działalności operacyjnej na terenie Ukrainy. Sprawozdanie finansowe ToB (MIPBYA>.

15 () v

posiada MIRBUD S.A. - metoda konsolidacji pełna.

Spółka działa w segmencie developerskim, realizuje inwestycje w zakresie budowy oraz sprzedaŻy budynków mieszkalnych jednorodzinnych i wielorodzinnych. Przedmiotem działa|noŚci Spółki jest równiez kupno i sprzeduŻ nieruchomości na własny rachunek oraz wynajem t zarządzanie nieruchomościami.

kapitale zakJadowym i 40,320ń udziil'ów w zyskach i głosach, natomiast spółka JHM DEVELOPMENT S.A. posiadała 42,54yo udziałów w kapitale zakładowym Marywilska 44 sp. Z o. o. i 59,68yo udziału w zyskach i głosach. objęcie przez Spółkę JHM DEVELOPMENT S.A. roli podmiotu dominującego w stosunku do Spółki Marywilska 44 wynika ze zmiany struktury kapitału udziałowego w zwtązku z nabyciem w dniu Ż2.07.2024 rokuzawynagtodzeniem od MIRBUD S.A' udziaŁow własnych Marywilska 44 Sp. zo.o'w ilości 905.100 szt. o wartości nominalnej 45.255 tys. zł cęlem ich umorzenia.

Po dniu bilansowym tj. 02.04.2025 roku Spółka MIRBUD S.A. dokonała sprzedaŻy 905.100 udziałów w kapitale zakŁadowym Spółki Marywilska 44 Sp. z o.o. do spółki Marywilska 44 sp. Z o.o.) celem ich umorzenia za wynagrodzeniem. W wyniku powyŻszych transakcji i po dokonaniu zarejestrowania obniŻonego kapitału zaŁJadowego jedynym posiadaczem udziałów w kapitale zakładowym Marywilska 44 Sp. Z o.o. będzie JHM DEVELOPMENT S.A..

Spółka Marywilska 44 sp' z o. o. prowadzi działalność w zakresie zarządzania halami targowymi i wynajmem w nich powierzchni komercyjnych na nieruchomości położonej w Warszawieprzy ul. Marywilskiej 44.

Informacje zawarte w sprawozdaniu skonsolidowanym w sposób wyczerpujący opisują wystąpienie zdarzenianadzvtyczajnęgo w dniu 12 maja2024r. t.j pożaru hali targowej w Centrum Handlowym Marywilska 44 oraz skutki majątkowe i finansowe (w tym wypłaty na rzecz Spółki odszkodowania w związku ze szkodą powstałą na skutek pożaru Centrum Handlowego Marywilska 44) oraz działania Zarządu Spółki podjęte w ramach zmienionej strategii działalności Grupy Kapitałowej MIRBUD w zakresie zarządzania segmentem wynajmu nieruchomości komercyjnych. W ramach zmienionej strategii działalności Grupy Kapitałowej w zakręsie zaruądzania segmentem wynajmu nieruchomości komercyjnych Spółka Marywilska 44 z o.o

1 D V w

• w okręsie przejściowym umozliwia najemcom kontynuację dział.alności poprzez udostępnienie tymczasowych miejsc handlowych na terenie Kompleksu Handlowego Marywilska 44, a docelowo _ na odbudowie zniszczonego obiektu i jego pełnej komercjalizacji.

• dokonała sprzedaŻy części nieruchomości inwestycyjnych, w których ręa|tzowana była działalność zwiąZana z komercyjnym wynajmem powierzc}ni na cele usługowohandlowe oraz logistyczno-magazynowe, oraz sprzedazy posiadanych udziałów w podmiotach prowadzących działalnośó związaną z komercyjnym wynajmem powierzchni,

• dokonała całkowitej spłaty zadłuŻenia kredytowego, związanego z finansowaniem budowy i modernizacji nieruchomoŚci inwestycyjnych,

• w ęfekcie ograniczeniem ska|i działalności i sprzedaŻą aktywów Spółka podjęła działaniamające na celu zmniejszenie wysokości kapitałów własnych Spółki ( nabycie udziałów własnych w celu ich umorzenia)'

Center 2l7 sp. Z o.o. - na dzięń 3l.l2.2024r. 85,I9yo udziałow w kapitale zal<ł'adowym posiadał MIRBUD S.A. - metoda konsolidacji pełna.

Spółka która jest właścicielem hali z ptzeznaczęniem na wynajem na cele logistyczno -magazynowe o powierzchni około 50 000 mz połoŻonej w miejscowości Chościszowice, gmina Bolesławiec. Hala została oddana do uzytku trwa proces komercj alizacji obiektu.

3LI2.2024r. 99,81 oń udziil'ów w kapitale za\<ładowym posiadał MIRBUD S.A. metoda konsolidacji pełna.

Spółka specjalizuje się w budowie, remontach i modernizacji stacji, szlaków i bocznic kolejowych.

W roku 2024 wartość aktywów Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej w porównaniu do roku poprzedniego zwiększyła się o 6%.

Na dzień 3l.l2.2024r. aktywa trwałe stanowiły 34,40ń aktywów Grupy ogółem (zmniejszenie udziału w całości aktyłvów o 2,7 p.p. w porównaniu do roku 2023). Główne pozycje w strukturze aktywów trwałych to przede wszystkim nieruchomości inwestycyjne stanowiące I8,3o^ aktywów ogółem (spadek udziału o 3,2 p.p. względem roku 203) oraz rzęczowe aktywa trwałe stanowiące l0,1o/o aktywów szenie o 1,1 (zmniej p.)

w I 17 tr' v

Aktywa obrotowe na dzien 31.12.2024r' stanowią 65,60ń aktywów Grupy ogółem (wzrost udziału aktywów obrotowych w sumie bilansowej o 2,7 p.p. względem końca roku 2023). Znaczącymi pozycjami aktywów obrotowych są nadal: nalezności handlowe i pozostałe nalezności stanowiące 27,8oń aktywów ogółem (wzrost udziału w całości aktywów o 1,7 p'p. w stosunku do roku 2023), Zapasy (głównie grunty i lokale mieszkalne w Spółce JHM DEVELOPMENT S.A.), których ldział w aktywach ogółem wzrósł o 2,2 p.p. w porównaniu z rokiem 2023 i stanowi 14,90ń całości aktywów, oraz środki pienięzne i ekwiwalenty stanowiące 16,40ń aktywów Grupy. (spadek udziału o 0,9 p.p. w aktywach Grupv).

Działalność Grupy finansowanabyław 45oń kapitałem własnym (zwiększenie o ¹⁰ p.p. w porównaniu do stanu na dzien 3 I'l2'2023r')'

W strukturze pasywów dfugoterminowe zobowiązania i rezerwy na zobowiązania stanowiły 20oń całości pasywów (zmniejszenie udziału w stosunku do 2023r. o 2 p.p'), natomiast udziaŁ zobowiązan krótkoterminowych uległ zwiększeniu o 10 p.p. względem roku 2023 i kształtował się na poziomie 34oń całości pasyr,vów.

Grupa Kapitałowa MIRBUD osiągnęła 3 252 143 tys. zŁ. przychodów ze sprzeduŻy (zmniejszenie r/r o 2,IYo), zysk na sprzedaŻy zmniejszył się o 13% i wyniósł 29I 343 tys. zł., zysk operacyjny EBIT osiągnął poziom I82 I3I tys. zł. (zmniejszenie rlr o l9oń), zysk netto wyniósł I2I 372 tys. złotych ibyłniŻszy o I0oń w stosunku do roku poprzedniego.

w roku 2024 Grupa Kapitałowa MIRBUD osiągnęła następujące poziomy rentowności:

• rentownośÓ ze sprzedazy wyniosŁa8,96oń - spadek o 1,I4 p.p. rlr,

• ręntowność zysku operacyjnego EBIT 5,60 6,740ń - spadek o I,I4 p.p. rlr,

• rentowność zysku netto wyniosŁa3,730ń - spadek o 0,35 p'p. rlr.

Główny udział w strukturze sprzedaży Grupy stanowiły usługi budowlano-montażowę 88,90ń całości sprzedaŻy (spadek udziału w całości przychodów Grupy o 1,1 p.p.). Ręntownośc sprzedaŻy w tym segmencie wyniosła 6,60ń i była niŻsza o 1,6 p.p. w stosunku do poprzedniego roku obrotowego. W segmentach usług budowlano-montażowych odnotowano następujące zmiany rentowności :

• budynki użytku publicznego - spadek rentowności o 0,9 p.p.

• budynki produkcyjne, usługowe _ spadek rentowności o 0,1 p.p.

• roboty inzynieryjno-drogowe - spadek rentowności o 1,9 p.p.

Przychody z dział.alności deweloperskiej stano 8,3oń w przychodach Grupy

\/ t 8 (v

ogółem (wzrost udziału o 2,2 p.p.) Poziom rentowności sprzedaży w segmencie developerskim wzrósł rlr o 6,9 p.p. i wyniosł3I,4oń.

Przychody z wynajmu nieruchomości stanowlły I,Ioń w całości przychodów Grupy (spadek udziału o 0,8 p.p. r/r). WskaŹnik rentowności sprzedazy osiągnął poziom 42,40ń ibył niŻszy w porównaniu do ubiegłego roku o l8,8 p.p.

ZadłuŻenię ogółem Grupy Kapitałowej na koniec roku obrotowego 2024było niŻsze o 10 p.p w stosunku do poprzedniego roku (wskaŹnik zadłuŻenia ogólnego wyniósł 55%). W strukturze zadłużenia widoczny jest spadek udziału zadłuŻenia długoterminowego rlr o 2 p'p. i spadek udziałuzadłuŻęniakrótkoterminowego o 10 p.p. względem roku2023.

Na dzień 3l.12.2024 roku poziomy wskaŹników bieŻącej płynności finansowej utrzymały się na wysokim bezpiecznym poziomie:

• WskaŹnik płynności bieŻącej (Aktywa obrotowe/Zobowiązania krótkoterminowe) na poziomie I,92 (vs.1,45 rok 2023),

• WskaŹnik przyspieszonej płynności (Aktywa obrotowe - Zapasy - Krótkoterminowę rozliczenia międzyokresowe/Zobowiązania krótkoterminowe) na poziomie 1,48 (vs. 1'05 rok 2023),

• Wskaźnik płynnoŚci Środków pienięznych (Środki pieniężnelZobowiązania krótkoterminowe) na poziomie 0'48 (vs. 0,40 rok2023).

Najważniejsze czynniki mające wpływ na sytuację majątkową oraz osiągnięte wyniki dla Spółek z Grupy Kapitałowej MIRBUD to w szczególności:

VIII. ocena sYstemów kontroli wewnętrznei, zarządzania ryzyk!ęxL compliance oraz funkcii audYtu wewnętrznego

kontroli wewnętrznej oparty na sformalizowanych procedurach. Komitet Audytu monitorował proces i analizował matryce kontrolne funkcjonujące jako podstawowe narzędzie systemu kontroli wewnętrznej obejmujące: cele, procesy' opis mechanizmów kontrolnych, opis monitorowania mechanizmu kontrolnego - które przypisano istotnym obszarom tj.:

• księgowość i sprawozdawczość

• dział zakupów

• obsługa przedsprzedażow a

• obsługa posprzedazowa
• obsługa informatyczna

1 (v

System kontroli wewnętrznej zostaŁ sformalizowany poprzez uregulowania zawarte w Regulaminie i jest dostosowany do struktury organizacyjnej MIRBUD S.A. i obejmuje wszystkie obszary i komórki organizacyjne, które w ramach swoich obowiązków stosują mechanizmy kontrolne lub tch ntezalezne monitorowanię. Zadaniem systemu kontroli wewnętrznej jest zapewnienie osiągania celów w co najmniej trzech kategoriach: skuteczności i efektywności działania operacyjnego, wiarygodności sprawozdawczości finansowej, przestrzegania przepisów prawa' regulacji wewnętrznych oraz przyjętych nonn postępowania.

Rada Nadzotcza w trakcie posiedzeń ana|izowała adekwatność przyjętych w Spółce mechanizmów w ramach poszczególnych obszarów objętych systemem kontroli ^w szczególności w odniesieniu do sporządzaniajednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych.

Powiązanie kontroli wewnętrznej z systemem rachunkowości następuje poprzęZ zapewnienie kontroli formalno-rachunkowej i merytorycznej dowodów księgowych stanowiących podstawę zapisu w księgach. Za spotządzenie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdani a fi nansowe go odpow iedzialna j est Główna Księ gowa' Nadzór merfiory czny nad procesem sprawozdawczości finansowej sprawuje Dyrektor Ekonomiczno-Finansowy. Półroczne t toczne sprawozdania finansowe otaz dane finansowe będące podstawą tych sprawozdań poddawane są przeglądowi lub badaniu audytora. Ewidencja zdarzen gospodarczych prowadzonajest w zintegrowanym systemie finansowo-księgowym, którego konfiguracja odpowiada obowiązującym w Spółkach Grupy Kapitałowej MIRBUD, zasadom rachunkowości oraz za:więra instrukcje i mechanizmy kontrolne zapewniające spójnośÓ i integralność danych. Skonsolidowane sprawozdania finansowe sporządzane są po akceptacji jednostkowych sprawozdań finansowych przez Zarządy Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. W Spółce stosowane sązasady i procedury dotyczące:

. obiegu dokumentów finansowo-księgowych oraz weryfikację w zakresie merfiory cztryffi , formalnym i rachunkowym,

. kontroli i monitoringu danych wejściowych wprowadzanych do systemu finansowego, w którym zdefiniowano reguły poprawności danych, poziomy kompetencji i dostępu oraz zasady akceptacji,

. mechanizmów kontrolnych,

. kompetencji oraz sforma|izowania procesu sporządzania sprawozdania finansowego.

20

() V

Komitet Audytu kontrolował harmonogram przekazyłvania sprawozdań finansowych w Grupie Kapitałowej MIRBUD, omawiał z Zarządem zasady kontroli wewnętrznej w zakresie sporządzania sprawozdań finansowych oraz stanowisko biegłego rewidenta dotyczącą adekwatności kontroli wewnętrznej w zakresie sporządzania sprawozdań finansowych zawarte w Sprawozdaniu dodatkowym dla Komitetu Audytu.

Spółka na bieżąco monitoruje projekty regulacji prawnych, które po przejściu procesu legislacyjnego wpłyną na obowiązki sprawozdawcze i obowiązki informacyjne związane ^Z raportowaniem okresowym.

Zgodnie zwiedzą Rady Nadzorczej System kontroli wewnętrznej jest adekwatnie stosowany w zakresie sformalizowanych i wdrożonych mechanizmów kontrolnych.

otaz oceny ryzyka, a takŻe zarządzania ryzykiem dokonuje Zarząd Spółki na podstawie informacji dostarczonych przez poszczególne komórki organizacyjne' Ryzyka identyfikowanę Są na bieząco i ujawniane w raportach okręsowych, gdzie znajduje się ich opis, prawdopodobieństwo wystąpienia i wpływ na sprawozdanie finansowe. Zarząd na bieżąco identyfikuje i monitoruje i weryfikuje ryzyka. W komunikatach kwartalnych raporty okresowe Zarząd przekazuje informacje dotyczącąoceny ryzyk. Komitet Audytu informowany był o przyjętych zasadach dotyczących identyfikacji i oceny ryzyk. Rada Nadzorcza nabieŻąco uzyskiwała odZarządu informacje o wystąpieniu i ocenie ryzyk.

Rada Nadzorcza pozyĘwnie ocenia funkcjonujący w Spółce sposób zarządzania ryzykiem.

prawęm (compliance)' w Spółce powołano pełnomocnika Zarządu ds. compliance, podlegaj ącego bezpo średnio w strukturz e or ganizacyj nej Preze sow t Zaruądu.

Pęłnomocnik ds. compliance nadzoruje zgodność wewnętrznych dokumęntów ^Z obowiązuj ącymi przepisami prawa.

MIRBUD S.A. posiada wewnętrzne akty normatywne udostępnionę na stronie internetowej Spółki:

• o Kodeks EtykiZawodowej Pracownika i Współpracownika MIRBUD S.A.,
• o Zasady postępowania dla kontrahentów MIRBUD S.A.,
• o Polityka Róznorodności Grupy Kapitałowej MIRBUD'
• o Procedurazgłaszania nieprawidłowości i nadużyć w tym korupcji w MIRBUD S.A.,
• P ro cedura pr ze ciw dział ania mobbingo wr o oraz d 1W S

21

() v

- Procedura zgłoszenwewnętrznych i ochrony sygnalistów w Grupie Kapitałowej Nadzór zgodności działalności z prawem (compliance) funkcjonuje prawidłowo.

W celu zapewnienia skutecznej funkcji audytu wewnętrznego w MIRBUD S'A, powołano pełnomocnika Zarządu ds. audytu wewnętrznego, który bezpośrednio w strukturze or ganizacyjnej Spółki podlega Prezesowi Zarządu.

Komitet audytu monitorował harmonogram planowanych audytów oraz ana|izował zakresu przeprowadzonych w roku obrotowym 2024, audytów wewnętrznych i zewnętrznych audytów certyfikacji lub ponownej certyfikacji w ramach ISo 9001, ISo 14001, ISo 45001, ISO 19443, AQAP 2110 orazzaleceniai wnioski pokontrolne.

Uwzględniając oŚwiadczenie Zarządu o stosowaniu DPSN 2021 dotyczące stosowanie zasady 3'3 oraz wyjaśnienie: ,,Komentarz Spółki: Zasada jest stosowana. Spółka prowadzi audyty wewnętrzne zgodnie zę standatdami ISo i AQUAP, jednakze dąŻy do pełnego wdrozenia tej zasady' W celu skutecznego utrzymania funkcji audytu wewnętrznego, powołano pełnomocnika Zarządu ds. autytu wewnętrznego w MIRBUD S.A., który bezpośrednio w strukturze organizacyjnej Spółki podlega Prezesowi Zarządu. Uchwała węszła w Życie z mocą obowiązująca od 01 lipca 202I roku. W spółce nie powołano audytora wewnętrznego, ale komitet audytu cyklicznie dokonuje oceny' czy istnieje potrzeba powołania takiej osoby.''; Komitet Audytu nie stwierdził bezwzg|ędnych wskazań do powołania w bieŻącym roku obrotowym certyfikowanego audytora wewnętrznego, dziaŁającego zgodnie Z powszechnie uznanymi międzynarodowymi standardami praktyki zawodowej.

Funkcja audytu wewnętrznego w zakresie stosowanym zgodnie z Oświadczeniem Zarządu funkcj onuj e prawidłowo.

Ix. ocena stosowania Drzez spółke zasad ładu korooracvineso oraz sDosobu wvnełniania obowiazkow informacvinvch dotvczacvch ich stosowania określonvch w Repulaminie Giełdv i nrzenisach dotvczacvch info rmacii bieżacvch i okresowvch nrzekazvwanvch Drzez emitentów Da rów wartościowvch

W roku obrotowym 2024 Spółka MIRBI-ID S.A. podlegała przyjętym do stosowania zasadom ładu korporacyjnego pn. ,'Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 202I"

(l ²² fY

(',DPSN 202I") wprowadzonych Uchwałą Rady Giełdy Papierów WartoŚciowych Nr 1311834/2021 z dniaZ9 marca202l r

Spółka Raportem z dnia 28.07.202It. przekazanym przez system EBI poinformowała ^o stosowaniu otaz o odstępstwach od poszczego|nych zasad ładu korporacyjnego DPSN 202I, wypełniając obowiązek informacyjny w tym zakresię nał'oŻony na Spółkę przez Regulamin GPW do 3I.07.202lr. oświadczęnie o stosowaniuposzczególnych zasad ładu korporacyjnego ,'Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2027" jest także zamieszczony na stronię internetowej M IRB UD S. A. : https : //rel acj e. mirbud.pl/lad-korporaclzj ny

Rada Nadzorcza na posiedzęniu w dniu 24 kwietnia 2025r., przeana|izowała i omówiła z Zarządem Spółki zgodność stosowania zasad DPSN 2021 w roku obrotowego 2024 z deklaracją Zarządu publikowaną wraz Ze sprawozdaniem rocznym w ',oświadczeniu ^o stosowaniu ładu korporacyjnego Spółki MIRBUD S.A.''. W roku obrotowym 2024 Spółkanie zidentyfikowała odstępstw od przyjętych do stosowania zasad. Spółka wypełnia obowiązek zamieszczania dokumentów korporacyjnych oraz innych wymaganych aktów wewnętrznych i informacji na swojej stronie intemetowej.

obowiązki informacyjne doĘczące stosowania zasad ładu korporacyjnego wypełnian e są ptzez Spółkę prawidłowo.

wiedzą Rady Nadzorczej wykonywane są zgodnie z Rozporządzeniem MAR oraz na podstawie Rozporządzenia w sprawie informacji bieżących i okresowych ptzekaz,ywanych prZęZ ęmitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równowaŻnę informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem człoŃowskim.

W Spółce przyjęto wewnętrzną procedurę zbierania, analizowania i raportowania wydarzei cęnotwórczych, informacji poufnych oraz redagowania raportów bieŻących i okresowych. Procedura obejmuje katalog finansowych informacji cenotwórczych, informacji operacyjnych oraz informacji korporacyjnych. W każdym obszarzę jest wskazana osoba odpowiedzialna za raportowanie danego zdarzenia.

Rada Nadzorcza uzyskała informację od Zaruądu iż cęlęm zachowania najwyŻszych standardów Zaruąd MIRBUD S.A. dąży do wdrożenia wskazówek zawartych w Raporcie z weryfikacji sposobu reallzacji obowiązków wynikających z rozpotządzenia MAR przez MIRBUD S.A. wydanym ptzez ZespóŁ Audytowy Kancęlarii FoRToN LEGAL Łatała ^t Wspólnicy Sp.k..

^L fv ²³

W roku obrotowym 2024 nte stosowano odstępstw od publikacji raportu, który zgodnie z kryteriami procedury powinien zostać opublikowany' Raporty bieŻące i okresowe publikowane były zgodnie z tęrminami i obowiąnłjącym zakresem. Spółka niezwłocznie publikuje równieŻ raporty korygujące wraz Z uzasadnieniem przekazywanej korekty. Spółki z Grupy Kapitałowej są zobowiązane w przeciągu 12 godzin powiadomić MIRBUD S.A. ^o zdarzeniu podlegaj ącym raportowaniu.

Rada pozytywnie ocenia wypełnianie przez spółkę obowiązków informacyjnych dotyczących raportowania.

X. ocena zasadnoŚci wvdatków. o któ rvch mowa w zasadzie 1.5 Dobrvch Praktvk Snółek Notowa nvch na GPW ²⁰²¹

MIRBUD S.A. nie ma przyjętej polityki w zakresie prowadzonej działalności sponsoringowej lub charytatywnej' Decyzje w tym zakresie podejmuje kaŻdorazowo Zarząd rozpatrując indywidualnie każdy przypadek. Rada Nadzorcza przeanalizowała zestawienie wydatków poniesionych w roku obrotowym 2024 prZęZ MIRBUD S.A' w ramach działalności sponsoringowej i charytatywnej.

W roku obrotowym 2024 rolcu MIRBUD S.A. wspierał lokalne społeczności' inwestując w projekty, wspomagające grupy dzieci i młodzieŻy, osoby o specjalnych potrzebach, wykluczone lub w inny sposób pok'rzywdzonę przęz los. Sponsorował równiez inicjatywy sportowe i kulfuralne Priorytetem w ramach udzielanego wsparcia było wyrównywanie szans i aktyw izacja o sób z maŁy ch miej scowo ści.

W roku 2024 Spółka MIRBUD S.A. udzieliła wsparcia finansowego w formie darowizn dla 73 podmiotów na ogólną kwotę 408 400 zł. (w roku obrotowym 2023 Spółka MIRBUD S.A. udzieliła wsparcia finansowego w formie darowizn na kwotę 389 600 zł.).

Rada Nadzorcza nie wnosi zastrzeżeń zarówno co do celu jak i wysokości kwot poszczególnych darowizn w ramach działalności sponsoringowej i charytaĘwnej MIRBUD S.4..

Xt. Informacia na temat stopnia lizacii oolitvki różnorodności ^w odniesieniu do zarzadu i radv na rczei. w tvm realizacii celów. o których mowa w zasadzie 2.1 Dobrvch Notowanvch na GPW 2021 raktvk Soółek

Pv

W Grupie Kapitałowej MIRBUD obowiązuje Polityka Różnorodności przyjęta uchwałą ZWZA MIRBUD S.A. nr 2512022. Zarządzanlę róznorodnością w MIRBUD S.A. i spółkach Grupy Kapitałowej MIRBUD dotyczy wszystkich pracowników oraz kluczowych stanowisk.

Polityka Róznorodności Grupy Kapitałowej MIRBUD nie stawia Żadnych barier ze względu na płei, wiek, stan zdrowia' orientację seksualną, wyznanie, stan cywilny, rasę, kraj pochodzenia czy formę zatrudnięnia i przekonania polityczne.

Zgodnie z założeniami Polityki Róznorodności MIRBUD S.A. jako podmiot wiodący w grupie notowany na Giełdzie Papierów Wartościowych dąży do ptzestrzegania wszystkich zasad określonych w kodeksie dobrych praktyk przyjętym w roku 202l. Ze względu na zrożntcowanie segmentów dział'alności Spółek z Grupy Kapitałowej MIRBUD oraz fakt, że wiodącą działalnością jest segment budowlano - montazowy wymagający wykształcenia i uprawnień typowo technicznych, analiza wypełniania załoŻeń dobrych praktyk w zakresie zatrudnienia w organach zarządczych odbywa się łącznie dla wszystkich Spółek ^Z Grupy.Decydując o składzie Zaruądu, Rada Nadzorcza dąży do zapewnienia jego róznorodności w szczególności w odniesieniu do wieku, wykształcenia, doświadczęnia zawodowęgo i udziału kobięt. W odniesieniu do składu Rady Nadzorczej, struktura więkowa członków Rady powinna byó różnorodna. Ponadto dązy się do tego, aby jej członkowie posiadali odpowiednie wykształcenie i doświadczenie zawodowe. Zwtaca się ponadto uwagę na kwestię odpowiedniego udziału kobiet. Skład Rady Nadzorczej uwzględnia idee leżące u podstaw polityki róznorodności. W Radzie Nadzorczej są zarówno reprezentanci akcjonariuszy, jak równiez osoby z szerokąwiedzą i doświadczeniem w zakresie organizacjt i zarządzania' budownictwa jak i ekonomii.

sPoŁKA	ZARZAD		oGÓŁEM	RADA NADZORCZA		oGoŁEM
	kobiety	męzczyznl	LlcZEBNoŚĆ ZARZADU	kobiety	męŻczyżni	LlcZEBNoŚĆ RADY
MIRBUD S.A.		4	4	1	4	5
JHM DEVELOPMEN T S.A.	2	2	4	2	1	3
KOBYLARNIA s.A.	1	3	4	2	1	3
MARYWILSKA sp. z o. o.	3	1	4	2	1	3
Łacznie	6	10	16	7	7	14

Tabela: udział męŻczyzn i kobiet w organach spółek z Grupy Kapitałowej M|RBUD na dzień 31.12.2024r

Wszystkie osoby zasl'adające w organach zarządczych spółek GK MIRBUD są obywatelami Polski.

25

,r v

W skład organów Spółek z Grupy Kapitałowej MIRBUD wchodzą osoby w przedzia|e wiekowym od 30 do 70lat posiadający wykształcenię oraz doświadczenie w zakresie rodzaju prowadzonej przez daną Spółkę działalności oraz ekonomii, prawa' finansów. W Zarządach Spółek Grupy Kapitałowej MIRBUD procentowy udział' kobiet wynosi 37,syo (bez zmian w porównaniu do poprzedniego okresu), natomiast procentowy udziaŁ kobiet w Radach Nadzorczych stanowił 50% (bez zmian w porównaniu do poprzedniego okresu).

W odniesieniu do Zarządów oraz Rad Nadzorczych spółek Grupy Kapitałowej MIRBUD zachowana jest różnorodność w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształceniao specjalisĘczna wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe.

xII. Współpraca z Zarządem Spółki

Współpraca z Zarządem Spółki przebiegała prawidłowo. Udział Zaruądu w posiedzeniach Rady Nadzorczej oraz materiały dostarczane na posiedzenia stanowiły merytoryczną podstawę do podejmowania uchwał' Rada Nadzotcza nie ma zastrzeŻen co do sposobu sporządzania i przekazywanta Radzie Nadzorczej wymaganych informacji, dokumentów, sprawozdań i wyjaśnień.

obowiązki informacyjne Zarządu wynikające z przepisu art. 380l Ksh, w trakcie roku obrotowego 2024 wykonywane byĘ przez Zarząd zgodnie z obowiązującymi zapisami Kodeksu Spółek Handlowych i Statutu Spółki. W opinii Rady Nadzorczej Zarząd sprawnie prowadzi sprawy Spółki i skutecznie realŁuje założenia przyjętej strategii.

XIII. Informacja o łącznym wynagrodzeniu należnym od Spółki z tytułu wszystkich badań zleconych przez Radę Nadzorczą w trakcie roku obrotowego.

W roku obrotowym 2024 RadaNadzorczanie z|ecała i nię zawierała umów z doradcą rady w celu zbadania na koszt Spółki określonej sprawy lub majątku Spółki lub przygotowania okreŚlonych analiz oraz opinii.

xIV. Rada Nadzorcza wykonywała swoje obowiązki zgodnie ^z wszelkimi wymogam i formalnoprawnymi.

Rada Nadzorcza wykonywała swoje obowiązki zgodnie z wszelkimi wymogami formalnoprawnymi. CzłoŃowie Rady Nadzorczej kierowali się w swoim postępowaniu interesem Spółki oraz niezaleznoŚcią opinii i sądów'

²⁶ ?v

Rada wnosi do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy o udzielenie absolutorium wszystkim osobom pełniącym funkcje w Radzie Nadzorczej w trakcie roku obrotowego 2024.

IL 4^ c!Ł4-< G"cloE 0\,\/ \ p' hę'?"?r'