Mirbud S.A. — Audit Report / Information 2018

Aug 30, 2018

polaudit

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLADU ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 ROKU DO 30 CZERWCA 2018 ROKU

Dla Akcjonariuszy oraz Rady Nadzorczej MIRBUD Spółka Akcyjna

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego sprawozdania finansowego MIRBUD S.A. z siedzibą w Skierniewicach, ul Unii Europejskiej 18, sporządzone na dzień 30 czerwca 2018 roku, na które składają się: sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2018 roku, sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od dnia 1 stycznia do dnia 30 czerwca 2018 roku, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na 30 czerwca 2018 roku, sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia do dnia 30 czerwca 2018 roku oraz informacje dodatkowe i objaśniające ("śródroczne sprawozdanie finansowe").

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

POLAUDIT Sp. z o.o. Jl. Eleidska 18/17, 01-747 Warszawa of 22 MS & P. Roof2 MS & P. An 22 MH P. La mai po ald tectionip www.palaudikpi SECULIES 29 AND 118 CHILE ARE Kapitan (?) hypotatsian and reference

Posimur upravnichy do padań rocevorstani napodyczki ce 512

polaudit

Zakres przeglądu

Przeglad przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 2041/37 a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku

Przegląd sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzone zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjetych uchwałą nr 2041/37 a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 r. j. na wskutek tego przeglądu nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujęte. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania.

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie Międzynarodowego z wymogami Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Objaśnienie

Nie zgłaszając zastrzeżeń do śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego na 30.06.2018 r. zwracamy uwagę na fakt iż od 2015 roku toczy się spór o zapłatę

polaudit

należności (20 mln zł), z jednym z odbiorców Spółki z tytułu wykonania robót dodatkowych w związku z kwestionowaniem przez niego jakości wykonania części prac. o czym Zarząd informował we wcześniejszych sprawozdaniach finansowych jak również w komunikatach bieżących Spółki (informacja o należnościach spornych - na drodze postępowania sądowego została zawarta przez Zarząd Spółki w nocie nr 34 śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30.06.2018 r.)

Z uwagi na fakt, iż na dzień wydania niniejszego raportu z badania śródrocznego sprawozdania finansowego nie jest znana ostateczna kwota redukcji kwoty spornej należności jak również fakt, iż w opinii Zarządu zarówno ryzyko odzyskania spornej należności jak również kwota ewentualnej redukcji spornej należności w związku z uznaniem kwoty rekompensaty z tytułu wadliwego wykonania robót dodatkowych jest niskie - Zarząd odstąpił od tworzenia odpisu aktualizującego wyżej wymienioną należność

W związku z tym zwracamy uwagę na niepewność związaną z rozstrzygnięciem powyższych rozliczeń oraz wpływem ostatecznych wyników na sprawozdanie z całkowitych dochodów Spółki następnego okresu.

Kluczowy Biegły Rewident

Witold Zawadzki Nr w rejestrze 9211 Działający w imieniu: POLAUDIT Sp. z o.o. UI. J. Ficowskiego 15, 01-747 Warszawa Nr na liście firm Audytorskich 552

Warszawa, 24 sierpnia 2018 roku

POLAUDIT Sp. z o.o. JL E o oska 15/17, 01-747 Warssawa hel 22 613-84 19. le .: 22 633-87 ES, "me 22 61 137-7", e musi po audreoccional provoque absolution NB TIN III BI PAL CRS COINTERFE Febririskinnewy (91.000 klh)

Foldman uproven one no placefuser sprayer dan "name evid" or the