Mirbud S.A. — Audit Report / Information 2018

Aug 30, 2018

polaudit

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLADU ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 01 STYCZNIA 2018 DO 30 CZERWCA 2018 ROKU

DLA Akcjonariuszy oraz RADY NADZORCZEJ MIRBUD Spółka Akcyjna

Wprowadzenie

śródrocznego Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej MIRBUD S.A., której jednostką dominującą jest MIRBUD S.A. z siedzibą w Skierniewicach, na które składają się: skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2018 roku, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pienieżnych za okres od dnia 1 stycznia do dnia 30 czerwca 2018 roku oraz informacje dodatkowe i obiaśniające ("śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe").

Zarząd Spółki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

POLAUDIT Sp. z o.o. Jl. Episska 15/17 C1-747 Warszawa nel 22 aŭs 83 39, le 1 22 aŭs 83 43 fibrito: 22 aŭs 33 39 9 le mundi ple dudi vecitivuolip (www.palavdilipi NB TIS III BI 945, CAS QUIDIDEE Februaristicaer (FLUS) a.h.

Fedman section one de baser sprawerska i fossowych at 512

anona

oolou rolit

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 2041/37 a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku.

Przegląd sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzone zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwała nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 r. i na wskutek tego przeglądu nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujęte. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania.

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Objaśnienie

Nie zgłaszając zastrzeżeń do śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na 30.06.2018 r. zwracamy uwage na fakt. iż od 2015 roku toczy się spór o zapłatę należności (20 mln zł), z jednym z odbiorców Spółki dominującej

POLAUDIT Sp. z o.c. JL E a aska 15/17, 01-747 Warszawa hel 22 als af 19. fou 22 ab 14.42. for 22 a11 29 km or help oud respite stig www.poloudit.cl NIF TEN III HII YAN, CRE GILITIZDEES Februariskinnesser (*1.1153 ×16)

.
Fodtur upravnichy no pangė spravozdan indpowerti or titu

polaudit

z tytułu wykonania robót dodatkowych, w związku z kwestionowaniem przez niego jakości wykonania części prac, o czym Zarząd Grupy Kapitałowej MIRBUD S.A. informował we wcześniejszych sprawozdaniach finansowych jak również w komunikatach bieżacych Spółki dominującej (informacja o należnościach spornych - na drodze postępowania sądowego została zawarta przez Zarząd w nocie nr 37 śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30.06.2018 r.)

Z uwagi na fakt, iż na dzień wydania niniejszego raportu z badania śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie jest znana ostateczna kwota redukcji kwoty spornej należności jak również fakt, iż w opinii Zarządu Spółki dominującej zarówno ryzyko odzyskania spornej należności jak również kwota ewentualnej redukcji spornej należności w związku z uznaniem kwoty rekompensaty z tytułu wadliwego wykonania robót dodatkowych jest niskie - Zarząd Spółki dominującej odstąpił od tworzenia odpisu aktualizującego wyżej wymieniona należność.

W związku z tym zwracamy uwagę na niepewność związaną z rozstrzygnięciem powyższych rozliczeń oraz wpływem ostatecznych wyników na skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Spółki następnego okresu.

Kluczowy Biegły Rewident Witold Zawadzki Biegly Rewident Nr w rejestrze 9211 Działający w imieniu: POLAUDIT Sp. z o.o. Ul. J. Ficowskiego 15 Nr na liście firm audytorskich 552 Warszawa, 24 sierpnia 2018 roku

POLAUDIT Sp. z o.o. Jl. Eio qska 18/17, 01-747 Warszawa the 22 825 83 19. In 122 833 83 HD. In: 22 623 27 9 . In that post.dr vorthund.p. www.polaudit.pl NIE 118 DE 10 MAI 128 OCTOBRE Kapiteraktachwer 191.1193 e.K.

Foldman untervenenvice action sprayer dan "nanoweat or 512