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MIC Interim / Quarterly Report 2026
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼：9914
美利達工業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國115及114年第1季
地址：彰化縣大村鄉美港村美港路116號
電話：(04)8526171
- 1 -
§目 錄§
| 項 | 目 | 頁次 | 財務報表附註編號 |
|---|---|---|---|
| 一、封 面 | 1 | - | |
| 二、目 錄 | 2 | - | |
| 三、會計師核閱報告 | 3～4 | - | |
| 四、合併資產負債表 | 5 | - | |
| 五、合併綜合損益表 | 6～7 | - | |
| 六、合併權益變動表 | 8 | - | |
| 七、合併現金流量表 | 9～10 | - | |
| 八、合併財務報表附註 | |||
| (一)公司沿革 | 11 | 一 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 11 | 二 | |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 11～14 | 三 | |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 14～15 | 四 | |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 15～16 | 五 | |
| (六)重要會計項目之說明 | 16～34 | 六～二六 | |
| (七)關係人交易 | 35～37 | 二七 | |
| (八)質抵押之資產 | 37 | 二八 | |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 38 | 二九 | |
| (十)重大之災害損失 | 38 | 三十 | |
| (十一)重大之期後事項 | 38 | 三一 | |
| (十二)具重大影響之外幣資產及負債資訊 | 38～39 | 三二 | |
| (十三)附註揭露事項 | |||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 40 | 三三 | |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 40 | 三三 | |
| 3.大陸投資資訊 | 40 | 三三 | |
| (十四)部門資訊 | 41 | 三四 |
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Deloitte.
勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所
110421 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche
20F, Taipei Nan Shan Plaza
No. 100, Songren Rd.,
Xinyi Dist., Taipei 110421, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988
Fax: +886 (2) 4051-6888
www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
美利達工業股份有限公司 公鑑：
前言
美利達工業股份有限公司及子公司民國115年及114年3月31日之合併資產負債表，暨民國115年及114年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢（主要向負責財務與會計事務之人員查詢）、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註十二所述，列入上開合併財務報表之部分非重要子公司之同期間財務報表未經會計師核閱，其民國115年及114年3月31日之資產總額分別為新台幣（以下同）6,689,981仟元及6,930,828仟元，均占合併資產總額之 18%；負債總額分別為3,427,234仟元及3,519,971仟元，分別占合併負債總額之 22% 及 20%；其民國115年及114年1月1日至3月31日之
- 3 -
綜合損益總額分別為8,209仟元及5,716仟元，均占合併綜合損益總額之 1% 。又如合併財務報表附註十三所述，民國115年及114年3月31日採用權益法之投資分別為16,579,964仟元及16,226,808仟元，暨民國115年3月31日採用權益法之投資貸餘為3,824仟元；及其民國115年及114年1月1日至3月31日認列（損）益之份額分別為92,536仟元及(106,600)仟元；暨合併財務報表附註揭露該等子公司及被投資公司之相關資訊係以其同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。
保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司及被投資公司之財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製，致無法允當表達美利達工業股份有限公司及子公司民國115年及114年3月31日之合併財務狀況，暨民國115年及114年1月1日至3月31日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師 吳少君
會計師 吳麗冬
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第1100356048號
證券暨期貨管理委員會核准文號
台財證六字第0920123784號
中華民國115年5月13日
美利堤
民國115年3月31日
113年3月31日及3月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 資產 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | $ 3,921,684 | 11 | $ 3,576,596 | 10 | $ 4,026,412 | 10 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註七) | 36,898 | - | 35,047 | - | 59,019 | - |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動(附註八) | 421,407 | 1 | 546,284 | 1 | 192,021 | 1 |
| 1150 | 應收票據淨額(附註二十) | 1,930 | - | 4,936 | - | 5,761 | - |
| 1170 | 應收帳款淨額(附註九、二十及二八) | 1,487,374 | 4 | 654,627 | 2 | 1,346,965 | 4 |
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額(附註二十及二七) | 1,914,354 | 5 | 2,376,482 | 7 | 3,234,018 | 8 |
| 1200 | 其他應收款(附註二七) | 81,982 | - | 133,823 | - | 106,520 | - |
| 1310 | 存 貨(附註十及二八) | 8,598,416 | 24 | 8,469,139 | 24 | 9,627,981 | 25 |
| 1470 | 其他流動資產 | 205,108 | 1 | 209,786 | 1 | 222,947 | 1 |
| 11XX | 流動資產總計 | 16,669,153 | 46 | 16,006,720 | 45 | 18,821,644 | 49 |
| 非流動資產 | |||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註十一) | 3,400 | - | 3,400 | - | 3,400 | - |
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動(附註八) | 78,724 | - | 76,445 | - | 365,754 | 1 |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註十三) | 16,579,964 | 46 | 16,260,388 | 46 | 16,226,808 | 42 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十四及二八) | 2,151,608 | 6 | 2,164,822 | 6 | 2,199,977 | 5 |
| 1755 | 使用權資產(附註十五) | 281,674 | 1 | 284,308 | 1 | 298,541 | 1 |
| 1780 | 無形資產 | 37,436 | - | 37,837 | - | 47,340 | - |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四) | 259,050 | 1 | 240,095 | 1 | 333,431 | 1 |
| 1915 | 預付設備款 | 769 | - | 859 | - | 45,303 | - |
| 1960 | 預付投資款(附註十二) | - | - | - | - | 315,721 | 1 |
| 1975 | 淨確定福利資產-非流動(附註四及十八) | 105,093 | - | 104,111 | 1 | 91,748 | - |
| 1995 | 其他非流動資產 | 27,946 | - | 24,022 | - | 26,769 | - |
| 15XX | 非流動資產總計 | 19,525,664 | 54 | 19,196,287 | 55 | 19,954,792 | 51 |
| 1XXX | 資產總計 | $ 36,194,817 | 100 | $ 35,203,007 | 100 | $ 38,776,436 | 100 |
| 代碼負債及權益 | |||||||
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期銀行借款(附註十六及二八) | $ 5,780,249 | 16 | $ 5,901,986 | 17 | $ 7,162,694 | 18 |
| 2130 | 合約負債-流動(附註二十及二七) | 57,383 | - | 33,123 | - | 183,967 | 1 |
| 2170 | 應付票據及帳款 | 3,287,068 | 9 | 3,024,233 | 9 | 3,616,323 | 9 |
| 2180 | 應付帳款-關係人(附註二七) | 29,719 | - | 20,224 | - | 60,154 | - |
| 2219 | 其他應付款(附註十七及二七) | 1,151,229 | 3 | 1,081,332 | 3 | 984,467 | 3 |
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四) | 497,135 | 2 | 422,207 | 1 | 410,614 | 1 |
| 2280 | 租賃負債-流動(附註十五) | 45,245 | - | 50,488 | - | 43,075 | - |
| 2322 | 一年內到期長期銀行借款(附註十六) | 834,274 | 2 | 861,680 | 3 | 353,293 | 1 |
| 2399 | 其他流動負債 | 44,242 | - | 69,002 | - | 54,103 | - |
| 21XX | 流動負債總計 | 11,726,544 | 32 | 11,464,275 | 33 | 12,868,690 | 33 |
| 非流動負債 | |||||||
| 2540 | 長期銀行借款(附註十六) | 308,878 | 1 | 318,298 | 1 | 903,745 | 2 |
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四) | 3,617,463 | 10 | 3,520,698 | 10 | 3,728,541 | 10 |
| 2580 | 租賃負債-非流動(附註十五) | 36,478 | - | 39,390 | - | 49,629 | - |
| 2645 | 存入保證金 | 36,769 | - | 37,048 | - | 29,081 | - |
| 2650 | 採用權益法之投資管轄(附註十三) | 3,824 | - | - | - | - | - |
| 25XX | 非流動負債總計 | 4,003,412 | 11 | 3,915,434 | 11 | 4,710,996 | 12 |
| 2XXX | 負債總計 | 15,729,956 | 43 | 15,379,709 | 44 | 17,579,686 | 45 |
| 歸屬於本公司業主之權益 | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,989,838 | 8 | 2,989,838 | 9 | 2,989,838 | 8 |
| 3200 | 資本公積 | 1,258,786 | 4 | 1,192,078 | 3 | 1,014,595 | 2 |
| 保留盈餘 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 4,116,578 | 12 | 4,116,578 | 12 | 4,116,578 | 10 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | - | - | - | - | 638,687 | 2 |
| 3350 | 未分配盈餘 | 11,302,754 | 31 | 10,977,093 | 31 | 10,741,155 | 28 |
| 3400 | 其他權益 | 358,174 | 1 | 117,261 | - | 627,027 | 2 |
| 31XX | 本公司業主權益總計 | 20,026,130 | 56 | 19,392,848 | 55 | 20,127,880 | 52 |
| 36XX | 非控制權益 | 438,731 | 1 | 430,450 | 1 | 1,068,870 | 3 |
| 3XXX | 權益總計 | 20,464,861 | 57 | 19,823,298 | 56 | 21,196,750 | 55 |
| 負債及權益總計 | $ 36,194,817 | 100 | $ 35,203,007 | 100 | $ 38,776,436 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民生報告之13日核閱報告）
董事長：曾茹柱
經理人：曾上原
會計主管：劉明根
关利達工業股份有限公司及子公司
合併
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
10
10
10
10
10
1
0
民國115年及 年 3 月 31 日
單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元
| 代碼 | 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4000 | 營業收入淨額（附註二十及二七） | $ 5,323,065 | 100 | $ 7,567,582 | 100 |
| 5000 | 營業成本（附註十、二一及二七） | 4,439,562 | 83 | 6,315,314 | 83 |
| 5900 | 營業毛利 | 883,503 | 17 | 1,252,268 | 17 |
| 5910 | 未實現銷貨利益 | ( 65,828) | ( 1) | ( 68,517) | ( 1) |
| 5950 | 營業毛利淨額 | 817,675 | 16 | 1,183,751 | 16 |
| 營業費用（附註二一） | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 278,174 | 6 | 301,692 | 4 |
| 6200 | 管理費用 | 261,915 | 5 | 278,775 | 4 |
| 6000 | 營業費用合計 | 540,089 | 11 | 580,467 | 8 |
| 6900 | 營業淨利 | 277,586 | 5 | 603,284 | 8 |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7100 | 利息收入（附註二七） | 15,675 | - | 16,104 | - |
| 7190 | 其他收入（附註二七） | 16,042 | - | 47,035 | 1 |
| 7230 | 外幣兌換利益（附註三二） | 81,397 | 2 | 96,663 | 1 |
| 7235 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 | 2,338 | - | 1,256 | - |
| 7370 | 採用權益法認列之關聯企業損益之份額（附註十三） | 92,536 | 2 | ( 106,600) | ( 1) |
| 7510 | 利息費用（附註二七） | ( 51,068) | ( 1) | ( 57,388) | ( 1) |
| 7590 | 什項支出 | ( 20,356) | - | ( 15,796) | - |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 136,564 | 3 | ( 18,726) | - |
（接次頁）
（承前頁）
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金額 | % | 金額 | % | |
| 7900 | 稅前淨利 | $ 414,150 | 8 | $ 584,558 | 8 |
| 7950 | 所得稅費用(附註四及二二) | 86,163 | 2 | 132,315 | 2 |
| 8200 | 本期淨利 | 327,987 | 6 | 452,243 | 6 |
| 其他綜合損益 | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目: | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 366,883 | 7 | 388,080 | 5 |
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益之份額(附註十三) | ( 59,787) | ( 1) | 85,521 | 1 |
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅 | ( 60,228) | ( 1) | ( 85,229) | ( 1) |
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 246,868 | 5 | 388,372 | 5 |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 574,855 | 11 | $ 840,615 | 11 |
| 淨利歸屬於: | |||||
| 8610 | 本公司業主 | $ 325,661 | 6 | $ 418,525 | 6 |
| 8620 | 非控制權益 | 2,326 | - | 33,718 | - |
| 8600 | $ 327,987 | 6 | $ 452,243 | 6 | |
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||
| 8710 | 本公司業主 | $ 566,574 | 11 | $ 759,440 | 10 |
| 8720 | 非控制權益 | 8,281 | - | 81,175 | 1 |
| 8700 | $ 574,855 | 11 | $ 840,615 | 11 | |
| 每股盈餘(附註二三) | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $ 1.09 | $ 1.40 | ||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | $ 1.08 | $ 1.40 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年5月13日核閱報告）
董事長：曾崧柱
經理人：曾上原
會計主管：劉明根
明報
2019年1月1日
真村連本會計師事務所 及子公司
民國115年5月31日 至3月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 歸屬於本公司業主之權益 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股股本(附註十九) | 資本公積(附註十九) | 保留法定盈餘公積 | 餘公積(附註十九及二四) | 其他權益國外營運機構財務報表插算之兌換差額 | 總計 | 非控制權益(附註十二及二四) | 權益總計 | |||
| A1 | 114年1月1日餘額 | $ 2,989,838 | $ 940,458 | $ 4,116,578 | $ 638,687 | $ 10,323,780 | $ 286,112 | $ 19,295,453 | $ 986,545 | $ 20,281,998 |
| C7 | 採用權益法認列關聯企業之變動數 | - | 74,137 | - | - | - | - | 74,137 | - | 74,137 |
| M7 | 對子公司所有權權益變動 | - | - | - | - | (1,150) | - | (1,150) | 1,150 | - |
| D1 | 114年1月1日至3月31日淨利 | - | - | - | - | 418,525 | - | 418,525 | 33,718 | 452,243 |
| D3 | 114年1月1日至3月31日稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | - | 340,915 | 340,915 | 47,457 | 388,372 |
| D5 | 114年1月1日至3月31日綜合損益總額 | - | - | - | - | 418,525 | 340,915 | 759,440 | 81,175 | 840,615 |
| Z1 | 114年3月31日餘額 | $ 2,989,838 | $ 1,014,595 | $ 4,116,578 | $ 638,687 | $ 10,741,155 | $ 627,027 | $ 20,127,880 | $ 1,068,870 | $ 21,196,750 |
| A1 | 115年1月1日餘額 | $ 2,989,838 | $ 1,192,078 | $ 4,116,578 | $ - | $ 10,977,093 | $ 117,261 | $ 19,392,848 | $ 430,450 | $ 19,823,298 |
| C7 | 採用權益法認列關聯企業之變動數 | - | 66,708 | - | - | - | - | 66,708 | - | 66,708 |
| D1 | 115年1月1日至3月31日淨利 | - | - | - | - | 325,661 | - | 325,661 | 2,326 | 327,987 |
| D3 | 115年1月1日至3月31日稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | - | 240,913 | 240,913 | 5,955 | 246,868 |
| D5 | 115年1月1日至3月31日綜合損益總額 | - | - | - | - | 325,661 | 240,913 | 566,574 | 8,281 | 574,855 |
| Z1 | 115年3月31日餘額 | $ 2,989,838 | $ 1,258,786 | $ 4,116,578 | $ - | $ 11,302,754 | $ 358,174 | $ 20,026,130 | $ 438,731 | $ 20,464,861 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年5月13日核閱報告）
董事長：曾茹柱
經理人：曾上原
會計主管：劉明根
奥利達工業股份有限公司及子公司
合併前，業者
民國115年及114年1月1日至3月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 115年1月1日 至3月31日 | 114年1月1日 至3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本期稅前淨利 | $ 414,150 | $ 584,558 |
| A20010 | 收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 56,340 | 66,818 |
| A20200 | 攤銷費用 | 1,655 | 5,574 |
| A20300 | 預期信用減損損失(迴轉利益) | ( 1,014) | 11,484 |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利益 | ( 2,338) | ( 1,256) |
| A20900 | 利息費用 | 51,068 | 57,388 |
| A21200 | 利息收入 | ( 15,675) | ( 16,104) |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業損(益)之份額 | ( 92,536) | 106,600 |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 440 | 24 |
| A23800 | 存貨跌價及呆滯損失(回升利益) | 11,813 | ( 5,054) |
| A24000 | 未實現銷貨利益 | 65,828 | 68,517 |
| A24100 | 未實現外幣兌換利益 | ( 57,409) | ( 82,413) |
| A29900 | 其他 | ( 4) | - |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31115 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 487 | - |
| A31130 | 應收票據 | 3,006 | ( 2,168) |
| A31150 | 應收帳款 | ( 316,947) | ( 1,792,247) |
| A31180 | 其他應收款 | 53,521 | ( 50,769) |
| A31200 | 存 貨 | ( 110,447) | 1,397,859 |
| A31240 | 其他流動資產 | 5,553 | 35,243 |
| A31990 | 淨確定福利資產 | ( 982) | ( 974) |
| A32125 | 合約負債 | 23,042 | 9,950 |
| A32150 | 應付票據及帳款 | 259,578 | ( 515,476) |
| A32180 | 其他應付款 | 71,437 | 21,152 |
| A32230 | 其他流動負債 | ( 24,537) | 8,855 |
| A33000 | 營運產生之現金 | 396,029 | ( 92,439) |
| A33100 | 收取之利息 | 28,923 | 16,777 |
| A33300 | 支付之利息 | ( 50,435) | ( 55,046) |
| A33500 | 退還(支付)之所得稅 | $ 6,268 | ($ 13,228) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入(出) | 380,785 | ( 143,936) |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 投資活動之現金流量 | | | |
| B00050 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | $ 138,827 | $ 166,909 |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | ( 13,431) | ( 9,829) |
| B03700 | 存出保證金增加 | ( 1,559) | ( 1,992) |
| B04500 | 取得無形資產 | ( 1,170) | ( 1,466) |
| B06800 | 其他非流動資產減少（增加） | ( 2,607) | 10,038 |
| B07100 | 預付設備款增加 | - | ( 8) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入 | 120,060 | 163,652 |
| 籌資活動之現金流量 | | | |
| C00200 | 短期銀行借款淨增加（減少） | ( 123,972) | 365,348 |
| C01600 | 舉借長期銀行借款 | 36,414 | 40,444 |
| C01700 | 償還長期銀行借款 | ( 90,069) | ( 75,032) |
| C03100 | 存入保證金增加（減少） | ( 627) | 222 |
| C04020 | 租賃負債本金償還 | ( 15,385) | ( 12,498) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入（出） | ( 193,639) | 318,484 |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 37,882 | 47,745 |
| EEEE | 本期現金及約當現金增加數 | 345,088 | 385,945 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 3,576,596 | 3,640,467 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $ 3,921,684 | $ 4,026,412 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年5月13日核閱報告）
董事長：曾崧柱
經理人：曾上原
會計主管：劉明根
美利達工業股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
（金額除另予註明者外，為新台幣及外幣仟元）
一、公司沿革
美利達工業股份有限公司（以下稱「本公司」）成立於 61 年 9 月，主要業務為自行車及其零件製造及銷售。
本公司股票自 81 年 9 月起在台灣證券交易所上市買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於 115 年 5 月 13 日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一) 初次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（IFRS）、國際會計準則（IAS）、解釋（IFRIC）及解釋公告（SIC）（以下稱「IFRS 會計準則」）
除下列說明外，適用金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則將不致造成合併公司會計政策之重大變動：
IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「金融工具之分類與衡量之修正」
- 有關金融資產分類之應用指引修正內容
該修正主要修改金融資產之分類規定，包括：
(1) 若金融資產包含一項可改變合約現金流量時點或金額之或有事項，且或有事項之性質與基本放款風險及成本之變動無直接關聯（如債務人是否達到特定碳排量減少），此類金融資產於符合下列兩項條件時其合約現金流量仍完全為支付本金及流通在外本金金額之利息：
-
所有可能情境（或有事項發生前或發生後）產生之合約現金流量均完全為支付本金及流通在外本金金額之利息；及
-
11 -
- 所有可能情境下產生之合約現金流量與具有相同合約條款但未含或有特性之金融工具之現金流量，並無重大差異。
(2) 闡明無追索權特性之金融資產係指企業收取現金流量之最終權利，依合約僅限於特定資產產生之現金流量。
(3) 釐清合約連結工具係透過瀑布支付結構建立多種分級證券以建立金融資產持有人之支付優先順序，因而產生信用風險集中，並導致來自標的池之現金短收在不同分級證券間之分配不成比例。
- 有關金融負債除列之應用指引修正內容
該修正主要說明金融負債應於交割日除列，惟當企業使用電子支付系統以現金交割金融負債，若符合下列條件，得選擇於交割日前除列金融負債：
- 企業不具有撤回、停止或取消該支付指示之實際能力；
- 企業因該支付指示而不具有取用將被用於交割之現金之實際能力；及
- 與該電子支付系統相關之交割風險並不顯著。
初次適用上述 IFRS 會計準則時，合併公司選擇不重編比較期間資訊。
(二) 國際會計準則理事會（IASB）已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則
| 新發布／修正／修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 未 定 |
| IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」 | 2027年1月1日（註2） |
| IFRS 19「不具公共課責性之子公司：揭露」 | 2027年1月1日 |
| （含2025年之修正） | |
| IAS 21 之修正「換算為高度通貨膨脹之表達貨幣」 | 2027年1月1日 |
註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。
- 12 -
註 2：金管會於 114 年 9 月 25 日宣布我國企業應自 117 年 1 月 1 日適用 IFRS 18，亦得於金管會認可 IFRS 18 後，選擇提前適用。
IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」及相關配套修正
IFRS 18 將取代 IAS 1「財務報表之表達」，該準則主要變動包括：
- 合併公司應評估是否具有投資於特定類型之資產及提供融資予客戶之特定主要經營活動，據以將損益表之收益及費損項目分為營業、投資、籌資、所得稅及停業單位種類。
- 損益表應列報營業損益、籌資前稅前損益以及損益之小計及總計。
- 提供指引以強化彙總及細分規定：合併公司須辨認個別交易或其他事項所產生之資產、負債、權益、收益、費損及現金流量，並以共同特性為基礎進行分類與彙總，俾使主要財務報表列報之各單行項目至少具有一項類似特性。具有非類似特性之項目於主要財務報表及附註中應予細分。合併公司僅於無法找出較具資訊性之標示時，始將該等項目標示為「其他」。
- 增加管理階層定義之績效衡量之揭露：合併公司於進行財務報表外之公開溝通，以及向財務報表使用者溝通對合併公司整體財務績效某一層面之管理階層觀點時，應於財務報表單一附註揭露管理階層定義之績效衡量相關資訊，包括該衡量之描述、如何計算、其與 IFRS 會計準則明定之小計或總計之調節以及相關調節項目之所得稅與非控制權益影響等。
此外，IAS 7「現金流量表」進行以下配套修正：
- 合併公司以間接法編製營業活動之現金流量時，應以營業損益作為調節起始點。
-
合併公司收取之利息及股利應分類為投資活動，而支付之利息及股利應分類為籌資活動。若合併公司經評估具有特定主要經營活動，須考量損益表中列報股利收入、利息收入及利息費用之種類，據以決定收取股利、收取利息及支付利息於現金流量表中之分類，惟上述各項現金流量僅能各自分類於現金流量表之單一活動中。
-
13 -
截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估各號準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
（一）遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRS 會計準則揭露資訊。
（二）編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利資產外，本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：
- 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
- 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
- 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
（三）合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額。
- 14 -
當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整，以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益且歸屬於本公司業主。
子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十二及附表七及八。
（四）其他重大會計政策
除下列說明外，參閱 114 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明。
1. 金融負債之除列
金融負債係於交割日除列，交割日係指負債因合約明訂之義務履行、取消或到期而消滅之日，與具重大不同條款之債務工具交換，或負債條款作重大修改之日。除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。
2. 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對本期之重大市場波動，及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。
3. 所得稅費用
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈餘所適用之稅率，就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
- 15 -
合併公司於發展重大會計估計值時，管理階層將持續檢視估計與基本假設。
合併公司所採用之會計政策、估計及基本假設，經合併公司管理階層評估後，並無重大會計判斷、估計及假設不確定性之情形。
六、現金及約當現金
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 零用金及庫存現金 | $ 2,016 | $ 1,222 | $ 3,676 |
| 銀行支票及活期存款 | 3,557,701 | 3,094,852 | 3,866,597 |
| 約當現金 | |||
| 原始到期日在3個月以內之銀行定期存款 | 361,967 | 480,522 | 156,139 |
| $ 3,921,684 | $ 3,576,596 | $ 4,026,412 | |
| 銀行定期存款利率(%) | 1.10-3.40 | 1.30-3.60 | 1.45-3.90 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 金融資產 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 非衍生金融資產 | |||
| 國內上市櫃公司股票 | $ 36,898 | $ 35,047 | $ 59,019 |
八、按攤銷後成本衡量之金融資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| 原始到期日超過3個月之定期存款 | $ 421,407 | $ 546,284 | $ 192,021 |
| 非流動 | |||
| 原始到期日超過3個月之定期存款 | $ 78,724 | $ 76,445 | $ 365,754 |
九、應收帳款－非關係人
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | $ 1,518,186 | $ 681,348 | $ 1,374,244 |
| 減:備抵損失 | ( 30,812) | ( 26,721) | ( 27,279) |
| $ 1,487,374 | $ 654,627 | $ 1,346,965 |
- 16 -
合併公司對商品銷售之授信期間原則上為發票日後 90 天，以及 D/A 或 O/A60 至 120 天。合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。合併公司將使用其他公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶予以評等。合併公司持續監督信用暴險及交易對方之信用等級。
為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收帳款之回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收帳款之可回收金額以確保無法回收之應收帳款已提列適當減損損失。據此，合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。
合併公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢，並同時考量 GDP 預測及產業展望。合併公司以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預期可回收金額，合併公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。
合併公司衡量應收帳款之備抵損失如下：
| 逾期 | |||
|---|---|---|---|
| 未逾期 | 3個月以內 | 合計 | |
| 115年3月31日 | |||
| 預期信用損失率 | 0%-1% | 3% | |
| 總帳面金額 | $1,517,826 | $ 360 | $1,518,186 |
| 備抵損失(存續期間預期信用損失) | ( 30,802) | ( 10) | ( 30,812) |
| 攤銷後成本 | $1,487,024 | $ 350 | $1,487,374 |
| 114年12月31日 | |||
| 預期信用損失率 | 0%-1% | 3% | |
| 總帳面金額 | $ 681,348 | $ - | $ 681,348 |
| 備抵損失(存續期間預期信用損失) | ( 26,721) | - | ( 26,721) |
| 攤銷後成本 | $ 654,627 | $ - | $ 654,627 |
114年3月31日
| 預期信用損失率 | 0%-1% | 3% |
|---|---|---|
| 總帳面金額 | $1,362,472 | $ 11,772 |
| 備抵損失(存續期間預期信用損失) | ( 25,860) | ( 1,419) |
| 攤銷後成本 | $1,336,612 | $ 10,353 |
應收帳款備抵損失之變動資訊如下：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 26,721 | $ 53,358 |
| 本期提列減損損失 | 4,626 | 10,535 |
| 本期實際沖銷 | - | ( 38,741) |
| 外幣換算差額 | ( 535) | 2,127 |
| 期末餘額 | $ 30,812 | $ 27,279 |
十、存 貨
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 製 成 品 | $ 5,924,339 | $ 6,070,050 | $ 6,625,893 |
| 在 製 品 | 448,528 | 408,510 | 463,368 |
| 原 物 料 | 2,008,634 | 1,869,891 | 2,299,806 |
| 在途原物料 | 216,915 | 120,688 | 238,914 |
| $ 8,598,416 | $ 8,469,139 | $ 9,627,981 |
115年及114年1月1日至3月31日與存貨相關之營業成本分別為4,439,562仟元及6,315,314仟元。營業成本分別包括存貨跌價損失（回升利益）11,813仟元及(5,054)仟元。存貨回升利益係因存貨去化，相關金額亦反映於營業成本。
設定作為借款擔保之存貨金額，參閱附註二八。
十一、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產一非流動 | |||
| 國內未上市(櫃)股票 | $ 3,400 | $ 3,400 | $ 3,400 |
合併公司依中長期策略目的投資國內未上市櫃股票，並預期透過長期投資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
十二、子公司
(一) 列入合併財務報告之子公司
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 所持股份（權）百分比（%） | ||
|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | ||
| 本公司 | 美利達（英屬維京群島）有限公司 | |||
| (美利達維京公司) | 100 | 100 | 100 | |
| 美利達仙度那有限公司 | ||||
| (美利達仙度那公司)(附註二四) | 90 | 90 | 51 | |
| 美利達（荷蘭）有限公司 | ||||
| (美利達荷蘭公司) | 60 | 60 | 60 | |
| 美利達（波蘭）有限公司 | ||||
| (美利達波蘭公司) | 74 | 74 | 74 | |
| 美利達（英國）有限公司 | ||||
| (美利達英國公司) | 81 | 81 | 81 | |
| 美利達（日本）股份有限公司 | ||||
| (美利達日本公司)(附註二四) | 98 | 98 | 98 | |
| 美利達（挪威）股份有限公司 | ||||
| (美利達挪威公司) | 80 | 80 | 80 | |
| 美利達維京公司 | 美利達工業股份（香港）有限公司 | |||
| (美利達香港公司) | 100 | 100 | 100 | |
| 美利達國際（薩摩亞）有限公司 | ||||
| (美利達薩摩亞公司) | 70 | 70 | 70 | |
| 美利達香港公司 | 美利達自行車（中國）有限公司 | |||
| (美利達中國公司) | 100 | 100 | 100 | |
| 美利達自行車（山東）有限公司 | ||||
| (美利達山東公司) | 100 | 100 | 100 | |
| 美利達薩摩亞公司 | 美利達自行車（江蘇）有限公司 | |||
| (美利達江蘇公司) | 100 | 100 | 100 | |
| 美利達挪威公司 | 美利達自行車（瑞典）股份有限公司 | |||
| (美利達瑞典公司) | 100 | 100 | 100 | |
| 美利達日本公司 | 宮田自行車股份有限公司 | |||
| (日本宮田公司) | 100 | 100 | 100 | |
| 美利達仙度那公司 | Merida Europe GmbH | 100 | 100 | 100 |
| Merida R&D Center GmbH | 100 | 100 | 100 |
上述子公司之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資訊，參閱附表七及八。
- 19 -
本公司於113年8月12日經董事會決議以歐元17,273,800元向美利達仙度那公司股東暨董事總經理Wolfgang Renner購入美利達仙度那公司 39%股權，雙方於113年10月16日簽訂股權買賣合約，並於113年11月預付投資款歐元9,000,000元，股權已於114年9月完成轉讓。
上述子公司除美利達荷蘭公司、美利達仙度那公司、美利達波蘭公司、美利達英國公司、美利達日本公司及美利達挪威公司同期間之財務報告未經會計師核閱外，其餘子公司之財務報告係經會計師核閱。
（二）具重大非控制權益之子公司資訊
| 子公司名稱 | 非控制權益所持股權及表決權比例（%） | ||
|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
| 美利達薩摩亞公司 | 30 | 30 | 30 |
美利達薩摩亞公司及子公司以下之彙總性財務資訊係以公司間交易銷除前之金額編製：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | $ 1,081,223 | $ 973,922 | $ 1,466,279 |
| 非流動資產 | 568,662 | 562,993 | 606,021 |
| 流動負債 | ( 718,786) | ( 616,974) | ( 949,860) |
| 非流動負債 | ( 199,549) | ( 187,814) | ( 329,986) |
| 權益 | $ 731,550 | $ 732,127 | $ 792,454 |
權益歸屬於：
本公司業主
美利達薩摩亞公司
之非控制權益
| $ 512,085 | $ 512,489 | $ 554,718 | |
|---|---|---|---|
| 219,465 | 219,638 | 237,736 | |
| $ 731,550 | $ 732,127 | $ 792,454 | |
| 115年1月1日 至3月31日 | 114年1月1日 至3月31日 | ||
| --- | --- | --- | |
| 營業收入 | $ 287,904 | $ 420,713 | |
| 本期淨損 | ($ 24,105) | ($ 13,787) | |
| 其他綜合損益 | 10,523 | 1,084 | |
| 綜合(損)益總額 | ($ 13,582) | ($ 12,703) |
（接次頁）
（承前頁）
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 淨損歸屬於： | | |
| 本公司業主 | ($ 16,874) | ($ 9,651) |
| 美利達薩摩亞公司之非控制權益 | ( 7,231) | ( 4,136) |
| | ($ 24,105) | ($ 13,787) |
| 綜合（損）益總額歸屬於： | | |
| 本公司業主 | ($ 9,508) | ($ 8,892) |
| 美利達薩摩亞公司之非控制權益 | ( 4,074) | ( 3,811) |
| | ($ 13,582) | ($ 12,703) |
| 現金流量 | | |
| 營業活動 | $ 139,806 | ($ 119,386) |
| 投資活動 | 46,985 | ( 26) |
| 籌資活動 | ( 2,352) | 139,793 |
| 淨現金流入 | $ 184,439 | $ 20,381 |
十三、採用權益法之投資
| 被投資公司名稱 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 非上市櫃公司普通股 | |||
| Specialized Bicycle | |||
| Components Holding Company, Inc. (SBC) | $16,291,726 | $15,970,171 | $15,969,570 |
| Sail & Surf GMBH | |||
| (奧地利賽爾斯公司) | 142,371 | 135,842 | 114,710 |
| 美利達(西南歐)股份有限公司(美利達西南歐公司) | 63,124 | 62,732 | 56,094 |
| 美利達(捷克)有限公司(美利達捷克公司) | 47,705 | 54,476 | 41,704 |
| 美利達(斯洛伐克)有限公司(美利達斯洛伐克公司) | 28,526 | 29,492 | 26,334 |
| 美利達(韓國)股份有限公司(美利達韓國公司) | 6,512 | 6,314 | 4,443 |
| 美利達(義大利)有限公司(美利達義大利公司) | - | 1,361 | 13,953 |
| $16,579,964 | $16,260,388 | $16,226,808 | |
| 採用權益法之投資貸餘 | |||
| 美利達義大利公司 | $ 3,824 | $ - | $ - |
合併公司對關聯企業之所有權權益及表決權百分比（%）如下：
| 被投資公司名稱 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| SBC | 35 | 35 | 35 |
| 奧地利賽爾斯公司 | 40 | 40 | 40 |
| 美利達西南歐公司 | 36 | 36 | 36 |
| 美利達捷克公司 | 45 | 45 | 45 |
| 美利達斯洛伐克公司 | 30 | 30 | 30 |
| 美利達韓國公司 | 40 | 40 | 40 |
| 美利達義大利公司 | 28 | 28 | 27 |
美利達義大利公司於114年9月進行公司組織型態調整並轉讓庫藏股給股東，致本公司對其持股比例由 27% 增加至 28% 。
上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資訊，參閱附表七。
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額，係按未經會計師核閱之財務報告計算。
十四、不動產、廠房及設備
| 115年1月1日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 至3月31日 | 土地 | 建築物 | 機器設備 | 運輸設備 | 其他設備 | 合計 |
| 成本 | ||||||
| 期初餘額 | $ 479,583 | $2,988,414 | $1,285,264 | $ 37,953 | $ 334,598 | $5,125,812 |
| 增加 | - | - | - | - | 13,431 | 13,431 |
| 減少 | - | - | ( 249) | - | ( 13,627) | ( 13,876) |
| 淨兌換差額 | ( 32) | 38,235 | 31,910 | 107 | 3,244 | 73,464 |
| 期末餘額 | $ 479,551 | $3,026,649 | $1,316,925 | $ 38,060 | $ 337,646 | $5,198,831 |
| 累計折舊 | ||||||
| 期初餘額 | $ - | $1,610,792 | $1,109,080 | $ 28,052 | $ 213,066 | $2,960,990 |
| 增加 | - | 17,505 | 9,226 | 613 | 13,427 | 40,771 |
| 減少 | - | - | ( 249) | - | ( 13,187) | ( 13,436) |
| 淨兌換差額 | - | 27,133 | 28,742 | 254 | 2,769 | 58,898 |
| 期末餘額 | $ - | $1,655,430 | $1,146,799 | $ 28,919 | $ 216,075 | $3,047,223 |
| 期末淨額 | $ 479,551 | $1,371,219 | $ 170,126 | $ 9,141 | $ 121,571 | $2,151,608 |
| 114年1月1日 | ||||||
| 至3月31日 | ||||||
| 成本 | ||||||
| 期初餘額 | $ 479,469 | $2,906,907 | $1,292,102 | $ 36,002 | $ 272,252 | $4,986,732 |
| 增加 | - | 1,669 | - | 1,126 | 7,034 | 9,829 |
| 減少 | - | - | ( 9,143) | - | ( 4,137) | ( 13,280) |
| 淨兌換差額 | 46 | 71,335 | 21,108 | 1,845 | 6,017 | 100,351 |
| 期末餘額 | $ 479,515 | $2,979,911 | $1,304,067 | $ 38,973 | $ 281,166 | $5,083,632 |
（接次頁）
（承前頁）
| 114年1月1日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 至3月31日 | 土 | 地 | 建 | 築物 | 機器設備 | 運輸設備 |
| 累計折舊 | ||||||
| 期初餘額 | $ | - | $1,495,446 | $1,070,568 | $ 25,531 | $ 196,792 |
| 增加 | - | 27,451 | 16,949 | 668 | 8,945 | |
| 減少 | - | - | ( 9,143) | - | ( 4,113) | |
| 淨兌換差額 | - | 29,649 | 18,656 | 1,269 | 4,987 | |
| 期末餘額 | $ | - | $1,552,546 | $1,097,030 | $ 27,468 | $ 206,611 |
| 期末淨額 | $ 479,515 | $1,427,365 | $ 207,037 | $ 11,505 | $ 74,555 |
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：
建築物
主建物 25 至 60 年
附屬工程 4 至 55 年
機器設備 8 至 15 年
運輸設備 5 年
其他設備 3 至 15 年
設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，參閱附註二八。
十五、租賃協議
（一）使用權資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 使用權資產帳面金額 | |||
| 土 地 | $ 203,201 | $ 198,489 | $ 210,080 |
| 建 築 物 | 64,358 | 74,807 | 73,015 |
| 運輸設備 | 14,044 | 10,717 | 14,559 |
| 其他設備 | 71 | 295 | 887 |
| $ 281,674 | $ 284,308 | $ 298,541 | |
| 115年1月1日 | 114年1月1日 | ||
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 使用權資產之增添 | $ 6,579 | $ 5,560 | |
| 使用權資產之折舊費用 | |||
| 土 地 | $ 1,764 | $ 2,011 | |
| 建 築 物 | 10,742 | 7,720 | |
| 運輸設備 | 2,843 | 2,875 | |
| 其他設備 | 220 | 199 | |
| $ 15,569 | $ 12,805 |
除以上所列增添及認列折舊費用外，合併公司之使用權資產於115年及114年1月1日至3月31日並未發生重大轉租及減損情形。
（二）租賃負債
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 租賃負債帳面金額 | |||
| 流動 | $ 45,245 | $ 50,488 | $ 43,075 |
| 非流動 | $ 36,478 | $ 39,390 | $ 49,629 |
租賃負債之折現率區間如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 土地 | 1.73% | 1.73% | 1.73%-6.86% |
| 建築物 | 1.73%-6.35% | 1.53%-6.35% | 1.66%-6.35% |
| 運輸設備 | 0.80%-6.93% | 0.80%-6.93% | 0.80%-6.93% |
| 其他設備 | 6.86% | 6.86% | 0.80%-6.86% |
（三）重要承租活動及條款
合併公司承租若干土地、建築物、運輸、機器及其他設備以供生產及營運使用，租賃期間為2至7年。租賃合約約定，於租賃期間終止時，合併公司對所租賃之土地及建築物並無優惠承購權。
美利達中國公司取得深圳市寶安縣數筆土地之土地使用權50年；美利達山東公司取得山東省德州經濟開發區之土地使用權50年；美利達江蘇公司取得江蘇省南通市經濟技術開發區之土地使用權50年。於土地使用年限內享有土地使用權、收益權和轉讓及出租等之處分權，並負責因使用土地而應繳納之各種稅費。土地用途為供興建生產廠房、辦公大樓及員工宿舍使用。
（四）其他租賃資訊
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期租賃費用 | $ 8,968 | $ 12,691 |
| 低價值資產租賃費用 | $ 450 | $ 463 |
| 租賃之現金流出總額 | ($ 24,803) | ($ 25,652) |
十六、借款
（一）短期銀行借款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 信用借款 | $ 5,413,672 | $ 5,626,399 | $ 6,714,012 |
| 信用狀購料借款－承兌後 180 天到期 | - | - | 32,121 |
| 抵押借款（附註二八） | 366,577 | 275,587 | 416,561 |
| $ 5,780,249 | $ 5,901,986 | $ 7,162,694 | |
| 年利率（%） | |||
| 信用借款 | 0.73-6.49 | 0.73-6.20 | 0.73-9.31 |
| 信用狀購料借款 | - | - | 不高於 1.54 |
| 抵押借款 | 4.50-5.66 | 4.50-5.89 | 4.50-8.85 |
抵押借款係以合併公司自有土地、廠房、存貨及應收帳款抵押擔保（參閱附註二八）。
（二）長期銀行借款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保借款 | |||
| 信用借款 | $ 1,143,152 | $ 1,179,978 | $ 1,257,038 |
| 減：列為 1 年內到期部分 | ( 834,274) | ( 861,680) | ( 353,293) |
| $ 308,878 | $ 318,298 | $ 903,745 |
信用借款到期日為 115 年 7 月至 120 年 1 月，截至 115 年 3 月 31 日暨 114 年 12 月 31 日及 3 月 31 日，有效年利率分別為 0.35%-3.50%、0.12%-3.50% 及 0.12%-4.71%。
十七、其他應付款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付員工酬勞 | $ 124,028 | $ 97,335 | $ 34,572 |
| 應付薪資及獎金 | 77,679 | 138,313 | 157,783 |
| 應付董事酬勞 | 53,745 | 42,179 | 14,981 |
| 其他應付費用（附註二七） | 895,777 | 803,505 | 777,131 |
| $ 1,151,229 | $ 1,081,332 | $ 984,467 |
十八、退職後福利計畫
115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 114 年及 113 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算，金額分別為 (152) 仟元及 28 仟元。
- 25 -
十九、權益
（一）普通股股本
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數（仟股） | 350,000 | 350,000 | 350,000 |
| 額定股本 | $ 3,500,000 | $ 3,500,000 | $ 3,500,000 |
| 已發行且已收足股款之股數（仟股） | 298,984 | 298,984 | 298,984 |
| 已發行股本 | $ 2,989,838 | $ 2,989,838 | $ 2,989,838 |
已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。
（二）資本公積
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現金或撥充股本（註） | |||
| 股票發行溢價 | $ 416,290 | $ 416,290 | $ 416,290 |
| 僅得用以彌補虧損 | |||
| 採用權益法認列關聯企業股權淨值之變動數 | 842,496 | 775,788 | 598,305 |
| $ 1,258,786 | $ 1,192,078 | $ 1,014,595 |
註：此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
（三）保留盈餘及股利政策
依本公司章程之盈餘分派政策規定，年度決算如有盈餘，依法繳納稅捐，彌補累積虧損後，再提 10% 為法定盈餘公積，其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有餘額，併同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東常會決議分派股東股息紅利。本公司章程規定之員工及董事酬勞分派政策，參閱附註二一(二)員工酬勞及董事酬勞。
本公司股利政策規定，股東股利之總額應為當年度可分配盈餘之 5% 至 60%，其中現金股利應不低於股東股利總額之 10%。
- 26 -
法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
本公司分別於115年3月董事會擬議及114年6月股東常會決議之盈餘分配案及每股股利如下：
| 盈餘分配案 | 每股股利（元） | |||
|---|---|---|---|---|
| 114年度 | 113年度 | 114年度 | 113年度 | |
| 法定盈餘公積 | $ 121,056 | $ - | ||
| 迴轉特別盈餘公積 | - | ( 638,687) | ||
| 現金股利 | 837,155 | 1,195,935 | $ 2.8 | $ 4.0 |
有關114年度之盈餘分配案尚待預計於115年6月24日召開之股東常會決議。
二十、收入
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 客戶合約收入 | | |
| 商品銷貨收入 | $ 5,323,065 | $ 7,567,582 |
（一）合約餘額
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | 114年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 應收票據及應收帳款 | $3,403,658 | $3,036,045 | $4,586,744 | $2,660,205 |
| 合約負債－流動 | $ 57,383 | $ 33,123 | $ 183,967 | $ 172,832 |
（二）客戶合約收入之細分
收入細分資訊請參閱附註三四。
二一、繼續營業單位淨利
（一）員工福利、折舊及攤銷費用
| 性 質 別 | 屬 營業 成 本 者 | 於 屬 營業 費 用 者 | 於 合 計 |
|---|---|---|---|
| 115年1月1日至3月31日 | |||
| 短期員工福利 | $ 210,415 | $ 206,048 | $ 416,463 |
| 退職後福利 | |||
| 確定提撥計畫 | 12,600 | 11,813 | 24,413 |
| 確定福利計畫 | ( 111) | ( 41) | ( 152) |
| 其他員工福利 | 5,016 | 19,694 | 24,710 |
| 折舊費用 | 32,349 | 23,991 | 56,340 |
| 攤銷費用 | 151 | 1,504 | 1,655 |
| 性質別 | 屬於 | 分 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 營業成本者 | 營業費用者 | ||||
| 114年1月1日至3月31日 | |||||
| 短期員工福利 | $ 236,608 | $ 201,145 | $ 437,753 | ||
| 退職後福利 | |||||
| 確定提撥計畫 | 13,067 | 12,116 | 25,183 | ||
| 確定福利計畫 | 22 | 6 | 28 | ||
| 其他員工福利 | 8,315 | 24,919 | 33,234 | ||
| 折舊費用 | 35,258 | 31,560 | 66,818 | ||
| 攤銷費用 | 151 | 5,423 | 5,574 |
(二) 員工酬勞及董事酬勞
本公司依章程規定係按當年度扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之稅前利益分別以不低於 5%及不高於 5%提撥員工酬勞及董事酬勞。依113年8月證券交易法之修正，本公司已於114年6月股東會決議通過修正章程，訂明以當年度提撥員工酬勞數額之 30%為基層員工酬勞。115年及114年1月1日至3月31日佔列之員工酬勞（含基層員工酬勞）及董事酬勞如下：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 佔列比例 | 金額 | 佔列比例 | 金額 | |
| 員工酬勞 | 6% | $ 26,693 | 6% | $ 34,572 |
| 董事酬勞 | 2.6% | 11,566 | 2.6% | 14,981 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計值變動處理，於次一年度調整入帳。
113年度係稅前淨損，故未佔列員工酬勞及董事酬勞。114年度員工酬勞及董事酬勞於115年3月12日董事會決議如下：
| 現金 | 114年度 |
|---|---|
| 員工酬勞 | $ 97,335 |
| 董事酬勞 | 42,179 |
114年度員工酬勞及董事酬勞之實際配發金額與114年度合併財務報告認列者並無差異。
有關本公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二二、所得税
（一）認列於損益之所得稅費用主要組成項目
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 當期所得稅 | | |
| 本期產生者 | $ 68,778 | $ 123,164 |
| 以前年度之調整 | - | 3,040 |
| | 68,778 | 126,204 |
| 遞延所得稅 | | |
| 本期產生者 | 17,385 | 6,111 |
| 認列於損益之所得稅費用 | $ 86,163 | $ 132,315 |
（二）所得稅核定情形
本公司截至 112 年度之營利事業所得稅申報案件業經稅捐稽徵機關核定。
二三、每股盈餘
| | 歸屬於本公司
業主之淨利 | 股 | 數 | 每股盈餘(元) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 115年1月1日至3月31日 | | | | |
| 基本每股盈餘 | | | | |
| 歸屬於本公司業主之淨利 | $ 325,661 | 298,983,800 | | $ 1.09 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | | | | |
| 員工酬勞 | - | 1,492,789 | | |
| 稀釋每股盈餘 | | | | |
| 歸屬於本公司業主之淨利 | | | | |
| 加潛在普通股之影響 | $ 325,661 | 300,476,589 | | $ 1.08 |
| 114年1月1日至3月31日 | | | | |
| 基本每股盈餘 | | | | |
| 歸屬於本公司業主之淨利 | $ 418,525 | 298,983,800 | | $ 1.40 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | | | | |
| 員工酬勞 | - | 229,713 | | |
| 稀釋每股盈餘 | | | | |
| 歸屬於本公司業主之淨利 | | | | |
| 加潛在普通股之影響 | $ 418,525 | 299,213,513 | | $ 1.40 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年
- 29 -
度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
二四、與非控制權益之權益交易
本公司於114年2月參與美利達日本公司之現金增資，因未依原持股比例認購致本公司對其持股比例由 90% 增加至 98%，並沖減保留盈餘1,150仟元。
本公司於114年9月完成向 Wolfgang Renner（其他關係人）購入美利達仙那度公司 39% 股權轉讓，致持股比例由 51% 增加至 90%，並沖減保留盈餘4,623仟元。
由於上述交易並未改變本公司對該子公司之控制，本公司係視為權益交易處理。
二五、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。合併公司資本結構係由合併公司之淨債務（即借款減除現金及約當現金）及歸屬於本公司業主之權益（即普通股股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目）組成。
合併公司主要管理階層每年重新檢視集團資本結構，其檢視內容包括考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之建議，將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債等方式平衡其整體資本結構。
二六、金融工具
（一）公允價值資訊－非按公允價值衡量之金融工具
合併公司非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額均趨近其公允價值。
（二）公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以第1等級公允價值衡量。115年及114年1月1日至3月31日無第1等級與第2等級公允價值衡量間移轉之情形。
- 30 -
（三）金融工具之種類
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡量 | $ 36,898 | $ 35,047 | $ 59,019 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 7,923,659 | 7,382,669 | 9,273,528 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－權益工具投資 | 3,400 | 3,400 | 3,400 |
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | 11,428,186 | 11,244,801 | 13,109,757 |
按攤銷後成本衡量之金融資產餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資產。
按攤銷後成本衡量之金融負債餘額係包含長短期銀行借款、應付票據、應付帳款、其他應付款、一年內到期長期銀行借款及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債。
（四）財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款、應付帳款、借款及租賃負債。合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務，統籌協調於金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險及利率風險）、信用風險及流動性風險。
合併公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範，並透過內部控制制度持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。
- 市場風險
合併公司之營運活動使其承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險以及利率變動風險。合併公司主要以從事遠期外匯合約規避因進出口產生之匯率風險。
- 31 -
(1) 匯率風險
合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而產生匯率變動暴險。匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內，利用遠期外匯合約管理風險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額，參閱附註三二。
敏感度分析
合併公司主要受到美金匯率波動之影響，當新台幣對美金匯率於115年及114年1月1日至3月31日各升值 1% 時，合併公司稅前淨利將分別減少40,002仟元及58,165仟元。合併公司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率，代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。
(2) 利率風險
因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資金，因而產生利率暴險。
合併公司受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| 金融資產 | $ 862,098 | $ 1,103,251 | $ 713,914 |
| 金融負債 | 3,021,390 | 2,883,036 | 3,522,201 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| 金融資產 | 3,502,729 | 3,040,499 | 3,844,751 |
| 金融負債 | 3,983,734 | 4,288,806 | 4,990,235 |
敏感度分析
敏感度分析係依資產負債表日之利率暴險而決定。對於浮動利率資產及負債，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 0.25%，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
- 32 -
若利率增加 0.25%，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司115年及114年1月1日至3月31日之稅前淨利將分別減少301仟元及716仟元。
2. 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險，主要係來自於：
(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額，不考量發生可能性。
合併公司之信用風險主要係集中於A集團客戶，截至115年3月31日暨114年12月31日及3月31日止，應收帳款總額來自前述客戶之比率分別為 37%、61% 及 54%。
3. 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運，並減輕現金流量波動之影響；管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至115年3月31日暨114年12月31日及3月31日止，合併公司未動用之銀行融資額度分別為16,083,330仟元、15,939,037仟元及15,646,019仟元。
非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能被要求還款之日期，按金融負債未折現現金流量編製。因此，合併公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表最早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。
- 33 -
1 年以內 1 至 2 年 2 年以上
| 115年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 無附息負債 | $ 4,468,016 | $ | $ |
| 租賃負債 | 47,005 | 25,470 | 11,999 |
| 浮動利率工具 | 3,836,270 | 127,414 | 20,050 |
| 固定利率工具 | 2,778,253 | 125,749 | 35,665 |
| $11,129,544 | $ 278,633 | $ 67,714 | |
| 114年12月31日 | |||
| 無附息負債 | $ 4,125,789 | $ | $ |
| 租賃負債 | 52,788 | 25,039 | 15,394 |
| 浮動利率工具 | 4,030,234 | 219,381 | 39,191 |
| 固定利率工具 | 2,733,432 | 33,911 | 25,815 |
| $10,942,243 | $ 278,331 | $ 80,400 | |
| 114年3月31日 | |||
| 無附息負債 | $ 4,660,944 | $ | $ |
| 租賃負債 | 46,461 | 32,922 | 18,786 |
| 浮動利率工具 | 4,190,616 | 277,230 | 522,390 |
| 固定利率工具 | 3,325,371 | 22,421 | 81,704 |
| $12,223,392 | $ 332,573 | $ 622,880 |
上述金融負債到期分析之進一步資訊如下：
| 短於1年 | 1至5年 | 5至10年 | |
|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | |||
| 租賃負債 | $ 47,005 | $ 37,469 | $ - |
| 浮動利率工具 | 3,836,270 | 147,464 | - |
| 固定利率工具 | 2,778,253 | 161,414 | - |
| $ 6,661,528 | $ 346,347 | $ - | |
| 114年12月31日 | |||
| 租賃負債 | $ 52,788 | $ 40,433 | $ - |
| 浮動利率工具 | 4,030,234 | 238,492 | 20,080 |
| 固定利率工具 | 2,733,432 | 59,726 | - |
| $ 6,816,454 | $ 338,651 | $ 20,080 | |
| 114年3月31日 | |||
| 租賃負債 | $ 46,461 | $ 51,708 | $ - |
| 浮動利率工具 | 4,190,616 | 545,343 | 254,277 |
| 固定利率工具 | 3,325,371 | 104,125 | - |
| $ 7,562,448 | $ 701,176 | $ 254,277 |
二七、關係人交易
本公司及子公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。除已於其他附註揭露外，合併公司與其他關係人間之交易如下：
（一）關係人名稱及其關係
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| SBC集團 | 關聯企業 |
| 奧地利賽爾斯公司 | 關聯企業 |
| 美利達西南歐公司 | 關聯企業 |
| 美利達捷克公司 | 關聯企業 |
| 美利達斯洛伐克公司 | 關聯企業 |
| 美利達韓國公司 | 關聯企業 |
| 美利達義大利公司 | 關聯企業 |
| 正新橡膠工業股份有限公司（正新公司） | 其他關係人 |
| 廈門正新橡膠工業有限公司（廈門正新公司） | 其他關係人 |
| 天津大豐橡膠工業有限公司（天津大豐公司） | 其他關係人 |
| 正新橡膠（越南）工業有限公司（越南正新公司） | 其他關係人 |
| Bike Holding AS | 其他關係人 |
| Bike fixx AS | 其他關係人 |
| Wolfgang Renner | 其他關係人 |
（二）營業收入
| 關係人類別／名稱 | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 關聯企業 | | |
| SBC集團 | $ 2,184,118 | $ 4,313,051 |
| 其他 | 264,685 | 312,219 |
| | 2,448,803 | 4,625,270 |
| 其他關係人 | 3,297 | 2,698 |
| | $ 2,452,100 | $ 4,627,968 |
合併公司售予各關係人之產品，視產品差異性及市場接受性而有不同之售價及毛利。
- 35 -
（三）進 貨
| 關係人類別 | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 其他關係人 | $ 36,331 | $ 35,457 |
| 關聯企業 | 64 | 26,725 |
| | $ 36,395 | $ 62,182 |
合併公司係按時價向其他關係人進貨。
（四）合約負債－預收貨款
| 關係人類別／名稱 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | |||
| SBC集團 | $ - | $ - | $ 110,839 |
（五）應收關係人款項
| 關係人類別／名稱 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | |||
| 關聯企業 | |||
| SBC集團 | $ 1,275,957 | $ 1,855,311 | $ 2,481,524 |
| 其他 | 636,689 | 519,318 | 749,986 |
| 1,912,646 | 2,374,629 | 3,231,510 | |
| 其他關係人 | 1,708 | 1,853 | 2,508 |
| $ 1,914,354 | $ 2,376,482 | $ 3,234,018 | |
| 其他應收款 | |||
| 關聯企業 | $ 15,479 | $ 27,377 | $ 9,785 |
| 其他關係人 | 12,469 | 12,056 | 11,545 |
| $ 27,948 | $ 39,433 | $ 21,330 |
（六）應付關係人款項
| 關係人類別 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 應付帳款 | |||
| 其他關係人 | $ 29,656 | $ 20,186 | $ 33,743 |
| 關聯企業 | 63 | 38 | 26,411 |
| $ 29,719 | $ 20,224 | $ 60,154 |
（七）向關係人借款
| 關係人類別／名稱 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 其他應付款 | |||
| 其他關係人 | |||
| Wolfgang Renner | $ 447,862 | $ 391,140 | $ 384,879 |
| 115年1月1日 | 114年1月1日 | |
|---|---|---|
| 關係人類別／名稱 | 至3月31日 | 至3月31日 |
| 利息費用 | ||
| 其他關係人 | ||
| Wolfgang Renner | $ 3,452 | $ 3,007 |
（八）其他關係人交易
- 利息收入
| 115年1月1日 | 114年1月1日 | |
|---|---|---|
| 關係人類別／名稱 | 至3月31日 | 至3月31日 |
| 關聯企業 | ||
| SBC集團 | $ 2,767 | $ 3,362 |
| 其他 | 2,368 | 2,629 |
| $ 5,135 | $ 5,991 |
合併公司對應收帳款依授信條件，按約定利率收取利息。
- 其他收入
| 115年1月1日 | 114年1月1日 | |
|---|---|---|
| 關係人類別／名稱 | 至3月31日 | 至3月31日 |
| 關聯企業 | $ 153 | $ 2,778 |
（九）主要管理階層薪酬
| 115年1月1日 | 114年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 短期員工福利 | $ 18,318 | $ 22,385 |
| 退職後福利 | 118 | 128 |
| $ 18,436 | $ 22,513 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢決定。
二八、質抵押之資產
下列資產業已提供作為長短期銀行借款之擔保品：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 存 貨 | $ 390,611 | $ 423,379 | $ 466,519 |
| 應收帳款 | 238,986 | 97,278 | 176,567 |
| 不動產、廠房及設備 | 22,988 | 24,608 | 27,326 |
| $ 652,585 | $ 545,265 | $ 670,412 |
二九、重大或有負債及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日之重大承諾事項及或有事項如下：
(一) 截至 115 年 3 月 31 日暨 114 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，合併公司因購買原料已開立信用狀未使用金額分別為 262,208 仟元、278,728 仟元及 228,073 仟元。
(二) 合併公司未認列之合約承諾如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | $ 329 | $ 539 | $ 5,000 |
(三) 產品責任險
本公司就本公司及子公司製造之產品投保產品責任險。美國及加拿大地區銷售之投保金額為美金 4,000 仟元，其效力溯及 89 年 9 月 18 日以後之意外事故，其單筆最高賠償金額為美金 3,000 仟元；至於美國及加拿大以外地區之銷售，投保金額為美金 1,000 仟元，保險公司對意外事故之單筆最高賠償金額為美金 1,000 仟元，其效力則溯及 88 年 1 月 7 日。
三十、重大之災害損失
無此事項。
三一、重大之期後事項
無此事項。
三二、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下：
| 外 幣 資 產 | 115 年 3 月 31 日 | 114 年 12 月 31 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 | 匯 率 | 新 台 幣 | 外 幣 | 匯 率 | 新 台 幣 | |||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美 金 | $ 147,332 | 31.995 | $ 4,713,887 | $ 153,663 | 31.430 | $ 4,829,628 | ||
| 日 幣 | 812,966 | 0.2005 | 163,000 | 1,077,771 | 0.2008 | 216,416 |
（接次頁）
（承前頁）
| 外 幣 資 產 | 115 年 3 月 31 日 | 114 年 12 月 31 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 | 匯 率 | 新 台 幣 | 外 幣 | 匯 率 | 新 台 幣 | |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 採用權益法之投資 | ||||||
| 美 金 | $ 506,617 | 31.995 | $16,209,211 | $ 503,336 | 31.430 | $15,819,850 |
| 歐 元 | 6,697 | 36.71 | 245,847 | 6,754 | 36.90 | 249,223 |
| 外 幣 負 債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 | 22,307 | 31.995 | 713,712 | 21,405 | 31.430 | 672,759 |
| 日 幣 | 1,159,133 | 0.2005 | 232,406 | 1,094,698 | 0.2008 | 219,815 |
| 外 幣 資 產 | 114 年 3 月 31 日 | |||||
| --- | --- | --- | --- | |||
| 外 幣 | 匯 率 | 新 台 幣 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 | $ 195,707 | 33.205 | $ 6,498,451 | |||
| 日 幣 | 785,248 | 0.2227 | 174,875 | |||
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 採用權益法之投資 | ||||||
| 美 金 | 483,203 | 33.205 | 16,044,756 | |||
| 歐 元 | 7,111 | 35.97 | 255,783 | |||
| 外 幣 負 債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 | 20,537 | 33.205 | 681,931 | |||
| 日 幣 | 752,498 | 0.2227 | 167,581 |
合併公司主要承擔美金之外幣匯率風險。以下資訊係按持有外幣個體之功能性貨幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等功能性貨幣換算至表達貨幣之匯率。具重大影響之外幣兌換損益之已實現及未實現金額如下：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 外 幣 | 匯 率 | 淨 兌 換 利 益 (損 失) | 匯 率 | 淨 兌 換 利 益 (損 失) |
| 新 台 幣 | 1 (新台幣:新台幣) | $ 87,969 | 1 (新台幣:新台幣) | $ 86,756 |
| 人民幣 | 4.568 (人民幣:新台幣) | ( 4,862 ) | 4.512 (人民幣:新台幣) | ( 4,082 ) |
| 歐 元 | 37.04 (歐元:新台幣) | ( 2,173 ) | 34.59 (歐元:新台幣) | 12,723 |
| $ 80,934 | $ 95,397 |
三三、附註揭露事項
(一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊
- 資金貸與他人：附表一。
- 為他人背書保證：附表二。
- 期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司及關聯企業部分）：附表三。
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上：附表四。
- 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上：附表五。
- 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額：附表六。
- 被投資公司資訊：附表七。
(三) 大陸投資資訊
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表八。
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：
(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：附表四。
(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：附表四。
(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。
(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：附表二。
(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：附表一。
(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等：無。
- 40 -
三四、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於營運區域，合併公司主要從事自行車暨其零件製造及銷售業務，依產品生產及銷售區域劃分應報導部門如下：
- 國內營運區－台灣地區產品生產及銷售
- 亞洲營運區－中國、香港及日本地區產品生產及銷售
- 歐洲營運區－歐洲地區產品銷售
| 115年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 至3月31日 | 國內營運區 | 亞洲營運區 | 歐洲營運區 | 調節及沖銷 | 合計 |
| 收入 | |||||
| 來自外部客戶收入 | $ 2,799,142 | $ 923,829 | $ 1,600,094 | $ - | $ 5,323,065 |
| 部門間收入 | 784,001 | 67,973 | 29,185 | ( 881,159 ) | - |
| 利息收入 | 15,935 | 7,184 | 387 | ( 7,831 ) | 15,675 |
| 採用權益法認列之 | |||||
| 關聯企業（損）益 | |||||
| 之份額 | 164,627 | - | - | ( 72,091 ) | 92,536 |
| 收入合計 | $ 3,763,705 | $ 998,986 | $ 1,629,666 | ($ 961,081 ) | $ 5,431,276 |
| 利息費用 | $ 19,768 | $ 6,189 | $ 30,567 | ($ 5,456 ) | $ 51,068 |
| 折舊與攤銷 | 24,094 | 22,609 | 11,292 | - | 57,995 |
| 所得稅費用 | 80,953 | 11,574 | ( 6,364 ) | - | 86,163 |
| 部門損益 | 325,661 | ( 23,284 ) | 97,701 | ( 72,091 ) | 327,987 |
| 資產 | |||||
| 採用權益法之投資 | 20,944,523 | - | - | ( 4,364,559 ) | 16,579,964 |
| 部門資產 | 31,007,771 | 5,222,107 | 6,624,127 | ( 6,659,188 ) | 36,194,817 |
| 部門負債 | 10,981,642 | 2,084,436 | 4,716,853 | ( 2,052,975 ) | 15,729,956 |
| 114年1月1日 | |||||
| 至3月31日 | |||||
| 收入 | |||||
| 來自外部客戶收入 | $ 4,982,416 | $ 1,067,059 | $ 1,518,107 | $ - | $ 7,567,582 |
| 部門間收入 | 853,297 | 93,006 | 29,955 | ( 976,258 ) | - |
| 利息收入 | 18,292 | 6,212 | 594 | ( 8,994 ) | 16,104 |
| 採用權益法認列之 | |||||
| 關聯企業（損）益 | |||||
| 之份額 | ( 15,436 ) | - | - | ( 91,164 ) | ( 106,600 ) |
| 收入合計 | $ 5,838,569 | $ 1,166,277 | $ 1,548,656 | ($ 1,076,416 ) | $ 7,477,086 |
| 利息費用 | $ 23,619 | $ 8,809 | $ 30,814 | ($ 5,854 ) | $ 57,388 |
| 折舊與攤銷 | 24,673 | 26,543 | 21,176 | - | 72,392 |
| 所得稅費用 | 108,118 | 23,913 | 284 | - | 132,315 |
| 部門損益 | 418,525 | 31,501 | 93,380 | ( 91,163 ) | 452,243 |
| 資產 | |||||
| 採用權益法之投資 | 20,190,113 | - | - | ( 3,963,305 ) | 16,226,808 |
| 部門資產 | 32,756,731 | 5,867,981 | 6,947,146 | ( 6,795,422 ) | 38,776,436 |
| 部門負債 | 12,628,852 | 2,367,256 | 4,920,413 | ( 2,336,835 ) | 17,579,686 |
- 41 -
美利達工業股份有限公司及子公司
資金貸與他人
民國115年1月1日至3月31日
附表一
單位：新台幣及外幣仟元
| 編號 | 貸出資金之公司 | 貸與對象(註二) | 往來科目 | 是否為關係人 | 本期最高餘額 | 期末餘額 | 實際動支金額 | 利率區間(%) | 資金貸與性質 | 業務往來金額 | 有短期融通資金必要之原因 | 提列備抵損失金額 | 擔保品 | 對個別對象資金貸與限額 | 資金貸與總限額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | |||||||||||||||
| 1 | 美利達山東公司 | 美利達江蘇公司 | 其他應收款 | 是 | 人民幣80,000 | 人民幣80,000 | 人民幣20,000 | 1.52 | 短期資金融通 | $ - | 營運週轉 | $ - | - | $ - | 人民幣172,896(註一) | 人民幣172,896(註一) |
註一：為美利達山東公司最近期財務報表淨值之 40% 。
註二：與合併個體間之交易業已沖銷。
- 42 -
吳利達工業股份有限公司及子公司
為他人背書保證
民國115年1月1日至3月31日
附表二
單位：新台幣及外幣仟元
| 編號 | 背書保證者 公司名稱 | 被背書保證對象 | 對單一企業背書 保證之限額 (註一) | 本期最高背書 保證餘額 | 期末背書 保證餘額 | 實際動支金額 | 背書保證 以財產設定 擔保金額 | 累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之比率(%) | 背書保證 最高限額 (註二) | 屬母公司對子 公司背書保證 | 屬子公司對母 公司背書保證 | 屬對大陸地區 背書保證 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關係 | ||||||||||||
| 0 | 本公司 | 吳利達英國公司 | 子公司 | $ 6,007,839 | 英鎊 6,000 | 英鎊 6,000 | 英鎊 5,972 | $ - | 1.27 | $10,013,065 | Y | - | - |
| 吳利達仙度那公司 | 子公司 | 6,007,839 | 歐元 31,100 | 歐元 31,100 | 歐元 19,250 | - | 5.70 | 10,013,065 | Y | - | - | ||
| 吳利達挪威公司 | 子公司 | 6,007,839 | 美金 1,500 | 美金 1,500 | 美金 1,500 | - | 0.24 | 10,013,065 | Y | - | - | ||
| 吳利達義大利公司 | 關聯公司 | 6,007,839 | 歐元 4,000 | 歐元 4,000 | - | - | 0.73 | 10,013,065 | - | - | - | ||
| 吳利達西南歐公司 | 關聯公司 | 6,007,839 | 美金 3,000 | 美金 3,000 | 美金 2,571 | - | 0.48 | 10,013,065 | - | - | - | ||
| 吳利達江蘇公司 | 曾孫公司 | 6,007,839 | 人民幣 270,000 | 人民幣 270,000 | 人民幣 94,300 | - | 6.24 | 10,013,065 | Y | - | Y | ||
| 吳利達中國公司 | 曾孫公司 | 6,007,839 | 人民幣 100,000 | 人民幣 100,000 | 人民幣 34,000 | - | 2.31 | 10,013,065 | Y | - | Y |
註一：為本公司最近期財務報表淨值之 30% 。
註二：為本公司最近期財務報表淨值之 50% 。
易利達工業股份有限公司及子公司
期末持有之重大有價證券
民國115年3月31日
附表三
單位：新台幣仟元
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | |||||||
| (仟股／仟單位) | 帳面金額 | 持股% | 公允價值 | ||||
| (註二) | |||||||
| 本公司 | 股票或股權 | ||||||
| 正新公司 | |||||||
| 易利達荷蘭公司（註一） | 本公司董事長為該公司董事 | ||||||
| － | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | ||||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 1,146 | ||||||
| 2,749 | $ 35,635 | ||||||
| 89,220 | - | ||||||
| - | $ 35,635 | ||||||
| 89,220 |
註一：係投資特別股，業已沖銷。
註二：公允價值資訊請參閱附註二六。
- 44 -
美利達工業股份有限公司及子公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額 20%以上
民國115年1月1日至3月31日
附表四
單位：新台幣及外幣仟元
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象(註) | 關係 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | 備註 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷)貨之比率(%) | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付)票據、帳款之比率(%) | ||||
| 本公司 | SBC集團 | 關聯企業 | 銷貨 | ($ 2,184,118) | ( 61) | O/A 60天 | $ - | - | $ 1,275,957 | 33 | |
| 美利達仙度那公司 | 子公司 | 銷貨 | ( 330,825) | ( 9) | T/T 14天或O/A 150天 | - | - | 573,408 | 15 | ||
| 美利達英國公司 | 子公司 | 銷貨 | ( 175,559) | ( 5) | O/A 120天 | - | - | 264,304 | 7 | ||
| 美利達荷蘭公司 | 子公司 | 銷貨 | ( 120,853) | ( 3) | O/A 180天 | - | - | 208,050 | 5 | ||
| 美利達山東公司 | 聯屬公司 | 銷貨 | (人民幣 59,283) | ( 94) | T/T 90天 | - | - | - | 人民幣 15,839 | 100 |
註：與合併個體間之交易業已沖銷。
美利達工業股份有限公司及子公司
應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額 20%以上
民國115年3月31日
附表五
單位：新台幣及外幣仟元
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象(註) | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期後收回金額 | 提交利 | 列備抵損 | 失金額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 處理方式 | ||||||||||
| 本公司 | SBC集團 | 關聯企業 | 應收帳款 | $ 1,275,957 | 5.60 | $ 9,963 | 加強催收 | $ 776,833 | $ | - | |
| 其他應收款 | 4,678 | - | - | - | 4,669 | - | |||||
| 美利達仙度那公司 | 子公司 | 應收帳款 | 573,408 | 2.76 | 170 | 加強催收 | 134,324 | - | |||
| 其他應收款 | 8,097 | - | - | - | 2,169 | - | |||||
| 美利達波蘭公司 | 子公司 | 應收帳款 | 368,842 | 0.28 | 331,466 | 加強催收 | 30,642 | - | |||
| 美利達義大利公司 | 關聯企業 | 應收帳款 | 294,557 | 0.80 | 207,928 | 加強催收 | 82,091 | - | |||
| 其他應收款 | 1,526 | - | - | - | - | - | |||||
| 美利達英國公司 | 子公司 | 應收帳款 | 264,304 | 3.04 | 34,412 | 加強催收 | 68,262 | - | |||
| 其他應收款 | 102 | - | - | - | 102 | - | |||||
| 美利達荷蘭公司 | 子公司 | 應收帳款 | 208,050 | 2.60 | - | - | 33,589 | - | |||
| 其他應收款 | 4,168 | - | - | - | 679 | - | |||||
| 美利達日本公司 | 子公司 | 應收帳款 | 135,786 | 1.32 | 25,623 | 加強催收 | 14,711 | - | |||
| 其他應收款 | 368 | - | - | - | 40 | - | |||||
| 美利達挪威公司 | 子公司 | 應收帳款 | 132,153 | 2.12 | 8,190 | 加強催收 | 21,218 | - | |||
| 其他應收款 | 1,762 | - | - | - | 297 | - | |||||
| 奧地利審爾斯公司 | 關聯企業 | 應收帳款 | 106,280 | 2.00 | - | - | 38,724 | - | |||
| 美利達山東公司 | 曾孫公司 | 其他應收款 | 142,580 | - | - | - | 105,267 | - |
註：與合併個體間之交易業已沖銷。
美利達工業股份有限公司及子公司
母子公司間及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額
民國 115 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
附表六
單位：新台幣及外幣仟元
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係
(註一) | 交易 | | 往來 | | 情形 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 科目 | 金
(註二) | 聯
(註三) | 交易條件 | 佔合併總營收或
總資產之比率(%) | |
| 0 | 本公司 | 美利達仙魔那公司 | 1 | 銷貨收入 | $ 330,825 | T/T 14 天或 O/A 150 天 | 6 | | |
| | | 美利達英國公司 | 1 | 銷貨收入 | 175,559 | O/A 120 天 | 3 | | |
| | | 美利達荷蘭公司 | 1 | 銷貨收入 | 120,853 | O/A 180 天 | 2 | | |
| 1 | 美利達江蘇公司 | 美利達山東公司 | 2 | 銷貨收入 | 人民幣 59,283 | T/T 90 天 | 5 | | |
註一：與交易人之關係：(1)母公司對子公司；(2)子公司對子公司。
註二：業已沖銷。
美利達工業股份有限公司及子公司
被投資公司資訊、所在地區…等相關資訊
民國115年1月1日至3月31日
附表七
單位：新台幣及外幣仟元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱(註二) | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末 | 持有 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資(損) | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數(仟股) | 比率(%) | 帳面金額 | ||||||||
| 本公司 | 股票或股權 | |||||||||||
| SBC | 美國德拉瓦州 | 自行車之設計、開發及產銷 | $ 887,013 | $ 887,013 | 3,410 | 35 | $ 16,291,726 | 美金 | 8,653 | $ 96,853 | ||
| 美利達維京公司 | 英屬維京群島 | 控股公司 | 1,362,597 | 1,362,597 | 42,500 | 100 | 2,964,865 | (美金 | 227) | (7,193) | 子公司 | |
| 美利達仙度那公司 | 德國 Stuttgart | 自行車買賣 | 717,346 | 717,346 | - | 90 | 1,209,912 | 歐元 | 2,715 | 90,519 | 子公司 | |
| 美利達波蘭公司 | 波蘭 Gliwice | 自行車及零組件買賣 | 113,170 | 113,170 | - | 74 | 50,368 | (波蘭幣 | 2,945) | (18,960) | 子公司 | |
| 美利達挪威公司 | 挪威 Lysaker | 自行車買賣 | 168,772 | 168,772 | 211 | 80 | 85,325 | 挪威幣 | 3,505 | 9,067 | 子公司 | |
| 奧地利賽爾斯公司 | 奧地利 Strobl | 自行車買賣 | 116,195 | 116,195 | - | 40 | 142,371 | 歐元 | 192 | 2,839 | ||
| 美利達捷克公司 | 捷克 Brno | 自行車買賣 | 21,042 | 21,042 | - | 45 | 47,705 | (捷克幣 | 3,421) | (2,329) | ||
| 美利達西南歐公司 | 西班牙 Madrid | 自行車買賣 | 18,646 | 18,646 | 1 | 36 | 63,124 | (歐元 | 92) | (1,243) | ||
| 美利達斯洛伐克公司 | 斯洛伐克 Partizanska | 自行車買賣 | 40 | 40 | - | 30 | 28,526 | (歐元 | 38) | (427) | ||
| 美利達日本公司 | 日本神奈川縣 | 自行車買賣 | 157,668 | 157,668 | 8 | 98 | (78,719) | (日幣 | 43,948) | (8,638) | 子公司 | |
| 美利達義大利公司 | 義大利 Reggio Emilia | 自行車買賣 | 19,011 | 19,011 | 566 | 28 | (3,824) | (歐元 | 330) | (3,377) | ||
| 美利達荷蘭公司 | 荷蘭 Beekbergen | 自行車買賣 | 65,400 | 65,400 | 766 | 60 | (41,963) | 歐元 | 249 | 5,526 | 子公司 | |
| 美利達英國公司 | 英國 Nottingham | 自行車買賣 | 40,309 | 40,309 | 482 | 81 | 54,089 | 英鎊 | 51 | 1,770 | 子公司 | |
| 美利達韓國公司 | 韓國首爾市 | 自行車買賣 | 10,598 | 10,598 | 77 | 40 | 6,512 | 韓圜 | 25,199 | 220 | ||
| 美利達維京公司 | 股票 | |||||||||||
| 美利達香港公司 | 香港 | 控股公司及貿易業務 | 美金 27,087 | 美金 27,087 | 202,800 | 100 | 美金 74,977 | 港幣 | 2,414 | (註一) | 孫公司 | |
| 美利達薩摩亞公司 | 薩摩亞 | 控股公司 | 美金 24,500 | 美金 24,500 | 24,500 | 70 | 美金 16,005 | (美金 | 762) | (註一) | 孫公司 | |
| 美利達挪威公司 | 股權 | |||||||||||
| 美利達仙度那公司 | 美利達瑞典公司 | 瑞典 Gothenburg | 自行車買賣 | 挪幣 814 | 挪幣 814 | - | 100 | 挪幣 3,138 | 瑞典克朗 | 1,565 | (註一) | 孫公司 |
| 股權 | ||||||||||||
| Merida Europe GmbH | 德國 Stuttgart | 品牌推廣及車隊管理 | 歐元 25 | 歐元 25 | - | 100 | 歐元 1,746 | 歐元 | - | (註一) | 孫公司 | |
| Merida R&D Center GmbH | 德國 Stuttgart | 自行車設計開發 | 歐元 25 | 歐元 25 | - | 100 | 歐元 554 | 歐元 | - | (註一) | 孫公司 | |
| 股權 | ||||||||||||
| 美利達日本公司 | 日本宮田公司 | 日本神奈川縣 | 自行車買賣 | 日幣 62,371 | 日幣 62,371 | - | 100 | (日幣 192,052) | 日幣 | 4,129 | (註一) | 孫公司 |
註一：依規定得免填列。
註二：屬子公司之投資業已沖銷。
美利達工業股份有限公司及子公司
大陸投資資訊
民國115年1月1日至3月31日
附表八
單位：新台幣及外幣仟元
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自台灣匯出累積投資金額 | 被投資公司本期損益 | 本公司直接或間接投資之持股比例(%) | 本期認列投資損益(註一) | 期末投資帳面價值(註一) | 截至本期止已匯回投資收益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 | 出 | |||||||||||
| 美利達中國公司 | 各類自行車之生產及銷售 | $ 392,899 | ||||||||||
| (美金 12,280) | 係透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司 | $ 354,729 | ||||||||||
| (美金 11,087) | $ - | $ - | $ 354,729 | |||||||||
| (美金 11,087) | ($ 21,456) | 100 | ($ 21,456) | $ 330,131 | $ 2,001,831 | |||||||
| (美金 62,567) | ||||||||||||
| 美利達山東公司 | 各類助動自行車、自行車之生產及銷售 | 511,920 | ||||||||||
| (美金 16,000) | 係透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司 | 511,920 | ||||||||||
| (美金 16,000) | - | - | 511,920 | |||||||||
| (美金 16,000) | 30,791 | 100 | 30,791 | 2,001,646 | 1,995,720 | |||||||
| (美金 62,376) | ||||||||||||
| 美利達江蘇公司 | 各類助動自行車、自行車之生產及銷售 | 1,119,825 | ||||||||||
| (美金 35,000) | 係透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司 | 527,918 | ||||||||||
| (美金 16,500) | - | - | 527,918 | |||||||||
| (美金 16,500) | ( 24,594) | 70 | ( 17,216) | 476,706 | - | |||||||
| 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 | ||||||||||
| --- | --- | --- | ||||||||||
| $ 1,394,566 | ||||||||||||
| (美金 43,587) | $ 1,462,651 | |||||||||||
| (美金 45,715) (註二) | $ 12,278,916 | |||||||||||
| (註三) |
註一：係按被投資公司同期間經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表計算。
註二：包括美利達中國公司投資額度美金13,215仟元、美利達山東公司投資額度美金16,000仟元及美利達江蘇公司投資額度美金16,500仟元。
註三：依據大陸地區從事投資或技術合作審查原則規定之限額。