Meter Instruments Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Apr 24, 2022

迈拓仪表股份有限公司

审计报告 中天运 [2022] 审字第 90005 号

==> picture [69 x 60] intentionally omitted <==

中天运会计师事务所（特殊普通合伙） JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS

==> picture [29 x 25] intentionally omitted <==

目 录

1、 审计报告 ………………………………………………1-5 2、 资产负债表 ………………………..…………….…….6-9 3、 利润表 ………………...………………….………….10-11 4、 现金流量表 ……………………………………...…..12-13 5、 所有者权益变动表 ……………………………….....14-17 6、 财务报表附注 ……………………………………….18-77 7、 事务所营业执照复印件 8、 签字注册会计师资质证明复印件

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS

==> picture [29 x 25] intentionally omitted <==

审计报告

中天运[2022]审字第90005 号

迈拓仪表股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了迈拓仪表股份有限公司（以下简称“迈拓股份”）财务报表，包括2021 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 迈拓股份2021 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2021 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于迈拓股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对报告期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表 意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：

1、收入确认

• （1）事项描述

• 1 -

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS

==> picture [29 x 25] intentionally omitted <==

迈拓股份主要生产和销售智能超声水表类产品、智能超声热表类产品。2021 年度，迈拓 股份主营业务收入为405,702,863.72 元。鉴于营业收入是迈拓股份的关键业绩指标之一，我 们将收入确认确定为关键审计事项。

根据财务报表附注三、（二十三），迈拓股份在客户取得相关商品或服务控制权时点确 认收入。

（2）审计应对

对销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对重要的控制点执行了控制测 试；对收入和成本执行分析程序，包括：主要产品报告期收入、成本、毛利率与前期比较分 析等分析程序；选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移时点相关的合同条款与条件， 评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；对营业收入执行截止测试，确认收入确认 是否记录在正确的会计期间；结合函证程序，抽查收入确认的相关单据，检查已确认的收入 的真实性。

2、应收账款坏账准备计提

（1）事项描述

截至2021 年12 月31 日，迈拓股份应收账款余额为238,968,717.00 元，坏账准备余额 为35,418,759.78 元，账面价值较高。由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款坏 账准备计提比例时作出了重大判断和估计，为此我们将应收账款坏账准备的计提确定为关键 审计事项。

根据财务报表附注三、（十），对于应收账款迈拓股份始终按照相当于整个存续期内预 期信用损失的金额计量其损失准备。

（2）审计应对

我们执行的审计程序主要包括：评估并测试迈拓股份的应收账款管理相关内部控制的设 计和运行有效性；对于管理层按照预期信用损失计提坏账准备的应收账款，评价管理层确定 的坏账准备计提比例是否合理；分析计算报告期内迈拓股份应收账款周转率，与同行业数据 进行比对分析，分析应收账款坏账准备计提是否充分；获取迈拓股份应收账款账龄分析表，

• 2 -

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS

==> picture [29 x 25] intentionally omitted <==

结合对手方客户类型、所处行业、信用风险评级和回款情况等，评价管理层坏账准备计提的 合理性；获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账计提金 额是否准确。

四、其他信息

迈拓股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括招股说明书中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

迈拓股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估迈拓股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算迈拓股份、终止运营或别无其他 现实的选择。

治理层负责监督迈拓股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错

• 3 -

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS

==> picture [29 x 25] intentionally omitted <==

报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对迈拓股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致迈拓股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。

（6）就迈拓股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，

• 4 -

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS

==> picture [29 x 25] intentionally omitted <==

或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师： （项目合伙人）

中国·北京 中国注册会计师：

二○二二年四月二十二日

• 5 -

==> picture [426 x 682] intentionally omitted <==

• 6 -

• 7 -

==> picture [426 x 664] intentionally omitted <==

• 8 -

==> picture [426 x 676] intentionally omitted <==

• 9 -

==> picture [426 x 661] intentionally omitted <==

• 10 -

==> picture [426 x 627] intentionally omitted <==

• 11 -

==> picture [426 x 681] intentionally omitted <==

• 12 -

==> picture [424 x 669] intentionally omitted <==

• 13 -

==> picture [672 x 376] intentionally omitted <==

• 14 -

==> picture [694 x 398] intentionally omitted <==

• 15 -

==> picture [676 x 403] intentionally omitted <==

• 16 -

==> picture [677 x 404] intentionally omitted <==

• 17 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

迈拓仪表股份有限公司 财务报表附注

2021 年1 月1 日——2021 年12 月31 日

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、基本情况

迈拓仪表股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系江苏迈拓智能仪表有限公司 （以下简称“迈拓仪表”）以整体变更的方式设立的股份有限公司。迈拓仪表于 2006 年 12 月 14 日，取得江苏省工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》（注册号： 3200002103987 ）。 公司于 2021 年 6 月 7 日在深圳证券交易所上市，统一社会信用代码： 91320000795354485T 。

截至 2021 年 12 月 31 日止，公司累计发行股本总数 13,928.00 万股，注册资本为 13,928.00 万元。公司注册地址为南京江宁滨江经济开发区喜燕路 5 号，法定代表人为孙卫国。

公司主要经营范围为：超声波热量表、超声水表、电表、超声流量计、电磁流量计、燃 气表、电磁水表、智能控制阀、消防栓等智能仪表及工控设备的加工、销售；产品安装调试； 软件开发；技术咨询服务；房屋租赁；知识产权代理；自营和代理各类商品及技术的进出口 业务；道路货物运输；水平衡测试；管道漏水检测服务；排水管道检测服务；管道维修服务； 地理信息系统工程技术服务；消防工程、环保工程、水利工程、管网工程施工及技术服务（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 许可项目：检验检测服务（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。报告期合并范围增加迈拓科技（安徽） 有限公司、长沙麦斯特软件有限公司、麦斯特智能科技南京有限公司 3 家公司，具体详见“本 附注六、合并范围的变更”。

报告期合并范围详见“本附注七、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益”。 本财务报告经公司第二届董事会第八次会议于2022 年4 月22 日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则-基本准则》和 42 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他规定，并基于以下第三点所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营

• 18 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

本公司评价自报告期末起12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2020 年 12 月31 日、2021 年12 月31 日的财务状况以及2020 年度、2021 年度的经营成果和现金流量 等相关信息。

（二）会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

（三）营业周期

本公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五）企业合并会计处理

本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业

合并。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下： 1 、同一控制下企业合并在合并日的会计处理

（1）一次交易实现同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合 并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初 始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期 损益。

（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点 按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额 作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得 进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲 减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯 调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的 净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持

• 19 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确 认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2 、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理

（1）一次交易实现非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作 出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。

（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日 之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该 项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买 日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购 买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。

3 、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况 时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• 20 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中 会计处理方法如下：

在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其 他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩 余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股 权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。

在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收 益。

对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处 置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确 认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制 或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（六）合并财务报表的编制方法

本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司纳入合并财务报

• 21 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

表范围。

—— 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号 合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。

（七）合营安排

本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共 同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。

合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该 安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。

1 、共同经营的会计处理方法

本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按 照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共 同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出 售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的 收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。

2 、合营企业的会计处理方法

本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的相关 规定进行核算及会计处理。

（八）现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、

易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务及外币财务报表折算

• 1 、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

• 22 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专 门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。

2 、外币财务报表折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东 权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中 的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益 中单独列示。

（十）金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。

本公司的金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。 1 、金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确 认。

除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价 值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注“三、（二十三）收入”的会 计政策确定的交易价格进行初始计量。

2 、金融资产的分类和后续计量

（1）金融资产的分类

本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征， 将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在 业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得 进行重分类。

• 23 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

• 1）本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。

2）本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为 目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量 或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。

3）管理金融资产业务模式的评价依据

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。

业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资 产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的 特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

4）合同现金流量特征的评估

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指 金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额 相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金 融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上 述合同现金流量特征的要求。

（2）金融资产的后续计量

本公司对各类金融资产的后续计量为：

• 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

• 24 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 （包括利 息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

2）以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法 摊销或确认减值时，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

• ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确 认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利 得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其 他综合收益中转出，计入留存收益。

3 、金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保 合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具） 和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生 的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。

（2）财务担保合同负债

财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时， 要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认 金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

（3）以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。

4 、金融资产及金融负债的指定

本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且

• 25 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

其变动计入当期损益金融资产或金融负债。

• 5 、金融资产及金融负债的列报抵消

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条

• 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

• 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

• 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

• 6 、金融资产和金融负债的终止确认

• （1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：

收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

• 报酬，且未保留对该金融资产的控制。

• （2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损

益：

被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对

应终止确认部分的金额之和。

• （3）金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或

• 该部分金融负债）。

• 7 、金融工具减值

• （1）本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： 以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；

非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价

值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。

• （2）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

• 1）对于应收款项、应收票据、合同资产：

应收票据中商业承兑汇票，按应收账款账龄分析法计算预期信用损失。

• 26 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

①单项计算预期信用损失的应收款项、合同资产

如有证据表明某单项应收款项、合同资产的信用风险较大， 则对该应收款项、合同资产单独计提预期信用损失 单独进行减值测试，按照其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提预期信用损失

单独计算预期信用损失的理由 则对该应收款项、合同资产单独计提预期信用损失 单独进行减值测试，按照其未来现金流量现值低于其账面价 预期信用损失的计算方法 值的差额计提预期信用损失

②按信用风险特征组合计算预期信用损失的应收款项、合同资产

除单项计算预期信用损失的应收款项外，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项 进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力， 并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。各组合确定依据及坏账准备计提方法如下：

确定组合的依据
账龄分析组合	相同账龄的应收账款、合同资产具有类似信用风险特征
合并范围内往来组合	合并范围内应收账款、合同资产具有类似信用风险特征
按组合计算预期信用损失的方法
账龄分析组合	账龄分析法
合并范围内往来组合	不计提

组合中，采用账龄分析法计算预期信用损失的：

账龄	应收账款计提比例（%）	合同资产计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	5.00	5.00	5.00
1 至2 年	10.00	10.00	10.00
2 至3 年	30.00	30.00	30.00
3 至4 年	50.00	50.00	50.00
4 至5 年	80.00	80.00	80.00
5 年以上	100.00	100.00	100.00

2）除应收款项外，本公司对满足下列情形之一的金融工具按照相当于未来 12 个月内预 期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失 的金额计量其损失准备：

该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；

该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具有较低的信用风险：指金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流 量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低 借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

信用风险显著增加：指本公司通过比较单项金融工具或金融工具组合在资产负债表日发

• 27 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险 的相对变化，据以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司考虑的违 约风险信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；如逾期超过 30 日，本公司确定金融 工具的信用风险已经显著增加。

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力 产生重大不利影响。

上述违约风险的界定标准，与本公司内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一 致，同时考虑财务限制条款等其他定性指标。

3）已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具的投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有 不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产 已发生信用减值的迹象包括：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

4）预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账 面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益 中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

8 、金融资产的核销

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资 产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司 确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金 融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

• 28 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

9 、金融负债和权益工具的区分及相关处理

（1）金融负债和权益工具的区分

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工 具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在 同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具：

1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应 当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过 以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义 务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。

除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。

（2）相关处理

本公司金融负债的确认和计量根据本附注1（金融资产及金融负债的确认和初始计量）和 本附注3（金融负债的分类和后续计量）处理。本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用 后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债 成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除 负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。

（十一）存货

1 、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：原材料、库存商品、发 出商品、在产品、委托加工物资。

2 、发出存货的计价方法

原材料发出时，采取移动加权平均法确定其发出实际成本；库存商品发出时，采取个别 计价法确定其发出实际成本。

• 3 、存货可变现净值的确定依据

库存商品可变现净值按存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定； 需要经过加工的材料存货的可变现净值按其所生产的库存商品的估计售价减去至完工时估计

• 29 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。

期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；但 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，计入当期损益。以前减 记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准 备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5 、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。

（十二）合同资产及合同负债

• 1 、合同资产、合同负债的确认方法及标准

本公司根据履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。 本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其 他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义 务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净 额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列 示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。 不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵消。

2 、合同资产减值准备的确定方法及会计处理方法

合同资产的减值准备的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）7、金融工具减 值”。

（十三）合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范

围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；

该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销； 但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

• 30 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失：

• 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回 原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该资产在转回日的账面价值。

（十四）持有待售的非流动资产、处置组

本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准： ①据类似交易中出售此类资 产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售计划需获相关权力机构或者监管部 门批准后方可出售的，已经获得批准；③出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出 决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资产 中“持有待售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有待 售负债”。

（十五）长期股权投资

1 、初始投资成本确定

（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一 控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

• （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价

值；

• （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2 、后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算。

• 31 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

• 3 、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

（1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某 项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。

（2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位20%以上至50%的 表决权股份时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

• 1）在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

• 2）参与被投资单位的政策制定过程；

• 3）向被投资单位派出管理人员；

• 4）被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

• 5）其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

（十六）固定资产

• 1 、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2 、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

类 别	折旧年限（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20	5.00	4.75
机器设备	5、10	5.00	9.50、19.00
运输设备	4	5.00	23.75
电子设备及其他	3、5	5.00	19.00、31.67

（十七）在建工程

1 、在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

2 、在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的

• 32 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

判断标准，应符合下列情况之一：

• （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

• （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格

• 产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

• （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

• （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

• （十八）无形资产

• 1 、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在 年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整。（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核， 当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2 、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该 资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方 面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求 情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的 预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定 或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

3 、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法 律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公 司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 （十九）长期资产减值

本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产。

• 33 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

1 、长期资产减值测试方法

资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。

可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流 量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直 接归属于该长期资产处置费用的金额确定。

本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资 产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠 估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

2 、长期资产减值的会计处理方法

本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准 备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计 期间不再转回。

（二十）长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。

（二十一）职工薪酬

1 、职工薪酬分类

本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为 职工薪酬。

本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。

2 、职工薪酬会计处理方法

（1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本；

（2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办 法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种 类型。1）设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本；2）设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据

• 34 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之 后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本；

（3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期 损益；

• （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。 （二十二）股份支付

• 1 、股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用， 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。

（2） 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。

2 、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速

• 35 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。

（二十三）收入

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济 利益的总流入。

1 、收入确认的原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收 入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项 履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取 的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重 大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金 支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际 利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超 过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

• （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有 权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约 进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金 额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收 入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

• （1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；

• （2）本公司已将该商品的实物转移给客户；

• 36 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

（3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

（4）客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。

本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。 本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

2 、与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

公司产品销售包括国内销售和出口销售，公司与客户之间的销售商品合同，属于在某一 时点履行履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

（1）国内销售收入

公司国内销售分为直销模式和经销模式。

直销模式：商品需要安装调试的情况下，公司在商品发出、安装调试完毕并取得客户验 收单据时，公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户，并就该 商品或服务享有现时收款权利；商品无需安装调试的情况下，公司在商品发出取得客户签收 确认单据时，公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户，并就 该商品或服务享有现时收款权利；

经销模式：公司对经销商客户的销售为买断式销售，在商品发出取得客户签收确认单据 时，公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户，并就该商品或 服务享有现时收款权利；

（2）国外销售收入：在货物完成报关出口并取得报关单或货运提单时，公司已将该商品 的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户，并就该商品或服务享有现时收款权 利。

（二十四）政府补助

1 、政府补助类型

政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、专项 补贴等。

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2 、政府补助的会计处理方法

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（1）与资产相关的政府补助的会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政

• 37 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助的会计处理方法

与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：

1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益；

2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益；

3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本公 司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（二十六）重要会计政策和会计估计变更

1 、重要会计政策变更

（1）财政部于2018 年颁布了《企业会计准则第21 号——租赁（修订）》，要求在境内 外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的 企业，自2019 年1 月1 日起施行。其他执行企业会计准则的企业（含A 股上市）自2021 年1 月1 日起施行，公司自2021 年1 月1 日起施行。执行上述规定对财务报表无影响。

（2）2021 年11 月24 日，证监会发布《监管规则适用指引-会计类第2 号》，要求运输费

• 38 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

用应当根据《企业会计准则第14 号——收入》（财会[2017]22 号）的有关规定计入营业成本， 公司依据上述规定将2021 年度运输费计入营业成本科目核算。本公司执行该规定的主要影响 如下：

如下：
受影响的报表项目名称	本期影响金额（元）	上期影响金额（元）
营业成本	+4,342,105.01	+3,079,831.21
销售费用	- 4,342,105.01	-3,079,831.21
购买商品、接受劳务支付的现金	+4,663,915.34	+3,553,398.32
支付其他与经营活动有关的现金	-4,663,915.34	-3,553,398.32

除上述外，报告期内公司无重要的会计政策发生变更。 2 、重要会计估计变更

公司报告期内未发生重要的会计估计变更事项。

四、税项

四、税项
税 种 增值税 企业所得税 城市维护建设税 教育费附加	计税依据	母公司税率（%）	子公司税率（%）
	销售货物或提供应税劳务	13.00	13.00
	技术服务收入	6.00	6.00
	不动产经营租赁服务	5.00
	安装服务	9.00
	应纳税所得额	15.00	25.00
	应缴流转税	7.00	7.00
	应缴流转税	5.00	5.00

注 1 ：根据财政部、国家税务总局于 2011 年 10 月 13 日联合发布的《财政部、国家税务总局关于软件产 品增值税政策的通知》（财税 [2011]100 号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其 增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退。

注 2 ： 2019 年 11 月 22 日，本公司被重新认定为高新技术企业，证书编号： GR201932003346 ，有效期三 年。根据国家税务总局国税函 [2009]203 号相关规定，公司报告期内企业所得税减按 15% 税率计征。

注 3 ： 2021 年 5 月 21 日，公司之子公司迈拓麦斯特软件有限公司被重新认定为软件企业，证书编号：苏 RQ-2018-A0084 ，有效期一年。根据《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财 政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部公告 2020 年第 45 号）等规定，迈拓麦斯特软件有限公司符合 条件的软件企业享受企业所得税“两免三减半”优惠政策， 2021 年度减半征收企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

（一）货币资金

• 39 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

1 、明细项目

1、明细项目
项 目	期末余额	期初余额
库存现金	1,004.30	11,646.13
银行存款	666,125,795.20	310,196,462.86
其他货币资金	2,800,028.79	2,794,946.30
合 计	668,926,828.29	313,003,055.29
注：其他货币资金
项 目	期末余额	期初余额
保函保证金	2,800,028.79	2,794,946.30
合 计	2,800,028.79	2,794,946.30

• 2 、报告期各期末货币资金余额中除上述其他货币资金外无其他抵押、冻结等对使用有限

• 制或存在潜在回收风险的款项。

（二）交易性金融资产

（二）交易性金融资产
项 目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计	113,646,797.78
其中：理财产品	113,646,797.78
合 计	113,646,797.78

（三）应收票据

1 、应收票据分类列示

1、应收票据分类列示
项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	3,070,000.00	7,141,485.00
商业承兑汇票	2,724,026.87	5,256,401.93
合 计	5,794,026.87	12,397,886.93

2 、应收票据预期信用损失分类列示

类 别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项计提预期信用损失的 应收票据	3,454,178.46	34.70	3,454,178.46	100.00
按组合计提预期信用损失 的应收票据	6,500,684.00	65.30	706,657.13	10.87	5,794,026.87
其中：银行承兑汇票	3,070,000.00	47.23			3,070,000.00
商业承兑汇票	3,430,684.00	52.77	706,657.13	20.60	2,724,026.87
合 计	9,954,862.46	100.00	4,160,835.59	41.80	5,794,026.87

续：

• 40 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

类 别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项计提预期信用损失的 应收票据
按组合计提预期信用损失 的应收票据	12,917,255.07	100.00	519,368.14	4.02	12,397,886.93
其中：银行承兑汇票	7,141,485.00	55.29			7,141,485.00
商业承兑汇票	5,775,770.07	44.71	519,368.14	8.99	5,256,401.93
合 计	12,917,255.07	100.00	519,368.14	4.02	12,397,886.93

（1）单项计提预期信用损失的应收票据

前手单位名称		期末余额	期末余额	期末余额
	应收票据	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
安康恒大置业有限公司	144,335.30	144,335.30	100.00	预计无法兑付
霸州青旅房地产开发有限公司	215,700.00	215,700.00	100.00	预计无法兑付
霸州市温泉孔雀城房地产开发有限公司	241,694.31	241,694.31	100.00	预计无法兑付
固安东涵房地产开发有限公司	426,616.00	426,616.00	100.00	预计无法兑付
固安京御万丰房地产开发有限公司	195,887.25	195,887.25	100.00	预计无法兑付
固安县悦城房地产开发有限公司	18,000.00	18,000.00	100.00	预计无法兑付
怀来京御幸福房地产开发有限公司	680,655.64	680,655.64	100.00	预计无法兑付
廊坊京御房地产开发有限公司	174,000.00	174,000.00	100.00	预计无法兑付
渭南恒大置业有限公司	337,295.25	337,295.25	100.00	预计无法兑付
西安恒昌旅游开发有限公司	168,896.00	168,896.00	100.00	预计无法兑付
沈阳航发科技实业有限责任公司	851,098.71	851,098.71	100.00	预计无法兑付
合 计	3,454,178.46	3,454,178.46	100.00

（2）按组合计提预期信用损失的应收票据

1）银行承兑汇票组合

1）银行承兑汇票组合
账 龄		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	2,891,150.00
1－2年	28,850.00
2－3年
3－4年	150,000.00
合 计	3,070,000.00
2）商业承兑汇票组合
账 龄		期末余额

• 41 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	850,961.27	42,548.06	5.00
1－2年	549,038.73	54,903.87	10.00
2－3年	2,030,684.00	609,205.20	30.00
合 计	3,430,684.00	706,657.13	20.60

3 、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类 别	期初余额		本期变动情况	本期变动情况		期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
单项计提预期信用损 失的应收票据		3,454,178.46				3,454,178.46
按组合计提预期信用 损失的应收票据	519,368.14	187,288.99				706,657.13
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票	519,368.14	187,288.99				706,657.13
合 计	519,368.14	3,641,467.45				4,160,835.59

• 4 、本报告期无实际核销的应收票据。

• 5 、期末公司无质押的应收票据。

• 6 、期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		2,570,000.00

7 、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

项 目	期末转应收账款金额
商业承兑汇票	2,866,202.08
合 计	2,866,202.08

（四）应收账款

1 、应收账款分类披露

类 别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项计提预期信用损失的 应收账款	28,094,707.06	11.76	14,118,801.70	50.25	13,975,905.36
按组合计提预期信用损失 的应收账款	210,874,009.94	88.24	21,299,958.08	10.10	189,574,051.86
合 计	238,968,717.00	100.00	35,418,759.78	14.82	203,549,957.22

续：

	类 别		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面价值

• 42 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项计提预期信用损失的 应收账款	1,915,903.00	0.98	1,915,903.00	100.00
按组合计提预期信用损失 的应收账款	194,406,468.55	99.02	14,684,606.86	7.55	179,721,861.69
合 计	196,322,371.55	100.00	16,600,509.86	8.46	179,721,861.69

2 、单项计提预期信用损失的应收账款

单位名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
介休市集中供热有限责任公司	13,339,947.25	3,171,518.86	23.77	预计无法全额收回
沈阳航发科技实业有限责任公 司	4,820,887.37	1,013,410.40	21.02	预计无法全额收回
广州市营得机械设备有限公司	1,080,761.00	1,080,761.00	100.00	预计无法收回
大厂华夏幸福基业房地产开发 有限公司	873,455.59	873,455.59	100.00	预计无法收回
霸州孔雀城房地产开发有限公 司	835,296.82	835,296.82	100.00	预计无法收回
北京建工博海建设有限公司	800,000.00	800,000.00	100.00	预计无法收回
丹东市住房和城乡建设委员会	667,847.50	667,847.50	100.00	预计无法收回
渭南恒大置业有限公司	630,106.80	630,106.80	100.00	预计无法收回
宁夏盈盛达热力物业有限公司	606,375.00	606,375.00	100.00	预计无法收回
瑞臻信息技术（深圳）有限公 司	506,498.00	506,498.00	100.00	预计无法收回
开封国际城五号实业开发有限 公司	498,500.00	498,500.00	100.00	预计无法收回
长春市圣烨科技有限公司	476,333.00	476,333.00	100.00	预计无法收回
其他	2,958,698.73	2,958,698.73	100.00	预计无法收回
合 计	28,094,707.06	14,118,801.70	50.25

3 、按账龄组合计提预期信用损失的应收账款

账 龄		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	141,377,345.57	7,068,867.28	5.00
1－2 年	47,109,368.97	4,710,936.90	10.00
2－3 年	15,282,762.65	4,584,828.80	30.00
3－4 年	4,156,470.73	2,078,235.37	50.00
4－5 年	454,861.47	363,889.18	80.00
5 年以上	2,493,200.55	2,493,200.55	100.00
合 计	210,874,009.94	21,299,958.08	10.10

4 、按账龄披露应收账款

账 龄 期末余额 期初余额

• 43 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

账 龄	期末余额	期初余额
1 年以内	147,317,825.21	152,077,399.02
1－2 年	62,993,520.12	34,061,259.66
2－3 年	18,288,277.17	5,666,375.17
3－4 年	4,474,313.47	1,534,724.23
4－5 年	1,207,221.73	1,638,934.00
5 年以上	4,687,559.30	1,343,679.47
合 计	238,968,717.00	196,322,371.55

5 、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类 别	期初余额		本期变动情况	本期变动情况		期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
单项计提预期信用 损失的应收账款	1,915,903.00	12,244,978.70		42,080.00		14,118,801.70
按组合计提预期信 用损失的应收账款	14,684,606.86	6,615,351.22				21,299,958.08
合 计	16,600,509.86	18,860,329.92		42,080.00		35,418,759.78

6 、本报告期实际核销的应收账款

项 目 核销金额

实际核销的应收账款

42,080.00

7 、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称	期末余额	占应收账款期末 余额的比例(%)	已计提坏账准备
成都声立德克技术有限公司	14,760,320.92	6.18	1,702,578.30
介休市集中供热有限责任公司	13,339,947.25	5.58	3,171,518.87
叶纳(上海)国际贸易有限公司	9,656,862.15	4.04	482,843.11
广州市自来水有限公司	8,046,475.76	3.37	402,323.79
沈阳水务集团有限公司	7,669,387.00	3.21	1,033,700.40
合 计	53,472,993.08	22.38	6,792,964.47

• 8 、本告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

• 9 、报告期末无转移应收款项且继续涉入形成的资产、负债。

（五）应收款项融资

1 、应收款项融资分类披露

1、应收款项融资分类披露
种 类	期末余额	期初余额
应收票据	22,900,551.00	1,050,000.00
小 计	22,900,551.00	1,050,000.00
减：其他综合收益-公允价值变动
期末公允价值	22,900,551.00	1,050,000.00

• 44 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

2 、期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	2,019,920.00

（六）预付款项

1 、预付款项按账龄列示

账 龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	2,638,627.28	99.91	521,077.31	100.00
1至2年	2,300.88	0.09
合 计	2,640,928.16	100.00	521,077.31	100.00

• 2 、截止本期末，公司无重要的账龄超过 1 年的预付款项。

3 、截止本期末，按预付对象归集的预付款项金额前五名单位情况

往来单位名称	期末余额	预付账款总额 占比（%）	预付时间
南京富芯微电子有限公司	799,573.45	30.28	一年以内
深圳市天河星供应链有限公司	798,710.00	30.24	一年以内
宁波元创仪表有限公司	639,614.64	24.22	一年以内
江苏省电力公司南京供电公司	75,800.00	2.87	一年以内
天津汇达热力集团有限公司	70,082.89	2.65	一年以内
合 计	2,383,780.98	90.26

（七）其他应收款

1 、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	款项性质	期末余额	期初余额
保证金及押金		8,077,025.70	7,274,066.97
其他		75,749.00	83,111.97
合 计		8,152,774.70	7,357,178.94
2、其他应收款分类披露
类 别		期末余额

• 45 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项计提预期信用损失的其 他应收款	140,000.00	1.72	140,000.00	100.00
按组合计提预期信用损失的 其他应收款	8,012,774.70	98.28	2,138,257.24	26.69	5,874,517.46
合 计	8,152,774.70	100.00	2,278,257.24	27.94	5,874,517.46

续：

续：
类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项计提预期信用损失的其 他应收款
按组合计提预期信用损失的 其他应收款	7,357,178.94	100.00	1,179,992.34	16.04	6,177,186.60
合 计	7,357,178.94	100.00	1,179,992.34	16.04	6,177,186.60

3 、单项计提预期信用损失的其他应收款情况

单位名称		期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
固安京御幸福房地产开发有限 公司	90,000.00	90,000.00	100.00	预计无法收回
陕西融创玺旭置业有限公司	50,000.00	50,000.00	100.00	预计无法收回
合 计	140,000.00	140,000.00	100.00

4 、按账龄组合计提预期信用损失的其他应收款

账 龄			期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		计提比例（%）
1年以内	2,316,732.33		115,836.62		5.00
1－2年	947,331.30		94,733.13		10.00
2－3年	3,101,260.00		930,378.00		30.00
3－4年	1,251,937.91		625,968.96		50.00
4－5年	120,863.16		96,690.53		80.00
5年以上	274,650.00		274,650.00		100.00
合 计	8,012,774.70		2,138,257.24		26.69
5、按账龄披露其他应收款
账 龄		期末余额			期初余额

• 46 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

账 龄	期末余额	期初余额
1年以内	2,366,732.33	2,386,067.87
1－2年	947,331.30	3,213,660.00
2－3年	3,151,260.00	1,251,937.91
3－4年	1,251,937.91	230,863.16
4－5年	160,863.16	131,700.00
5年以上	274,650.00	142,950.00
合 计	8,152,774.70	7,357,178.94

6 、其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月预期信 用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值)
期初余额		1,179,992.34		1,179,992.34
本期计提		958,264.90	140,000.00	1,098,264.90
本期收回或转回
本期核销
本期其他变动
期末余额		2,138,257.24	140,000.00	2,278,257.24

7 、本期无实际核销的其他应收款。

8 、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 的比例(%)	坏账准备 期末余额
南京江宁滨江经济开 发区管理委员会	投资保证金	2,000,000.00	2-3年	24.53	600,000.00
天津汇达热力集团有 限公司	质保金	1,157,839.90	1年以内、1-2年、 2-3年、3-4年、5 年以上	14.20	350,088.25
广州市自来水有限公 司	履约保证金	850,147.91	3-4年	10.43	425,073.96
泸州市兴泸水务（集 团）股份有限公司	履约保证金	800,000.00	1年以内、2-3年	9.81	115,000.00
六安市金安区公共资 源交易监督管理局	履约保证金	287,628.30	1-2年、2-3年、3-4 年	3.53	77,154.43
合 计		5,095,616.11		62.50	1,567,316.64

• 47 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

• 9 、报告期各期末余额中无涉及政府补助的其他应收款。

• 10 、报告期各期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

• 11 、报告期各期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

（八）存货

1 、存货分类

项 目		期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	53,506,206.01		53,506,206.01	46,977,132.26		46,977,132.26
委托加工物资	2,590,244.23		2,590,244.23	523,066.92		523,066.92
库存商品	7,016,102.18		7,016,102.18	4,560,936.04		4,560,936.04
发出商品	16,883,483.07	746,193.87	16,137,289.20	33,476,162.10	721,471.88	32,754,690.22
在产品	4,742,835.70		4,742,835.70	4,382,158.68		4,382,158.68
合同履约成本	420,173.24		420,173.24	1,175,074.96		1,175,074.96
合 计	85,159,044.43	746,193.87	84,412,850.56	91,094,530.96	721,471.88	90,373,059.08

2 、存货跌价准备

项 目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
发出商品	721,471.88	281,652.56		256,930.57		746,193.87
合 计	721,471.88	281,652.56		256,930.57		746,193.87

• 3 、存货期末余额无借款费用资本化金额。

• 4 、本公司期末无用于债务担保的存货。

5 、合同履约成本

项 目	期初余额	本期增加	本期摊销	本期其他减少	期末余额
当前合同	1,175,074.96	1,384,858.53	2,139,760.25		420,173.24
合 计	1,175,074.96	1,384,858.53	2,139,760.25		420,173.24

（九）合同资产

• 1 、合同资产分类

1、合同资产分类
类 别	期末余额
	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项计提预期信用损失的合 同资产	802,410.20	9.79	295,272.62	36.80	507,137.58
按组合计提预期信用损失的 合同资产	7,392,126.23	90.21	800,116.07	10.82	6,592,010.16
合 计	8,194,536.43	100.00	1,095,388.69	13.37	7,099,147.74

续：

• 48 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

类 别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项计提预期信用损失的合 同资产	146,536.00	0.95	146,536.00	100.00
按组合计提预期信用损失的 合同资产	15,222,408.32	99.05	3,073,357.73	20.19	12,149,050.59
合 计	15,368,944.32	100.00	3,219,893.73	20.95	12,149,050.59

2 、单项计提预期信用损失的合同资产情况

单位名称		期末余额	期末余额
	合同资产	减值准备	计提比例 （%）	计提理由
介休市集中供热有限责任 公司	724,482.25	217,344.67	30.00	预计无法收回
怀来京御房地产开发有限 公司	28,841.41	28,841.41	100.00	预计无法收回
韩城恒大置业有限公司	17,993.50	17,993.50	100.00	预计无法收回
大厂华夏幸福基业房地产 开发有限公司	16,162.67	16,162.67	100.00	预计无法收回
渭南恒大置业有限公司	8,475.20	8,475.20	100.00	预计无法收回
固安县悦城房地产开发有 限公司	3,706.17	3,706.17	100.00	预计无法收回
西安永源置业有限公司	2,749.00	2,749.00	100.00	预计无法收回
合 计	802,410.20	295,272.62	36.80

3 、按账龄组合计提减值准备的合同资产

账 龄		期末余额
	合同资产	减值准备	计提比例（%）
1年以内	4,203,633.10	210,181.66	5.00
1－2年	2,322,161.40	232,216.14	10.00
2－3年	602,092.99	180,627.90	30.00
3－4年	114,335.41	57,167.71	50.00
4－5年	149,903.33	119,922.66	80.00
合 计	7,392,126.23	800,116.07	10.82

4 、本期合同资产变动主要系对合同对价的权利成为无条件权利（即，合同资产重分类为 应收款项）的时间安排发生变化导致。

5 、本期合同资产计提减值准备情况

类 别	期初余额		本期变动情况	本期变动情况		期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
单项计提预期信用 损失的合同资产	146,536.00	148,736.62				295,272.62
按组合计提预期信	3,073,357.73		2,273,241.66			800,116.07

• 49 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

用损失的合同资产
合 计	3,219,893.73	148,736.62	2,273,241.66			1,095,388.69

6 、按合同归集的期末余额前五名合同资产

合 同	期末余额	占合同资产期末余额 的比例(%)	已计提减值准备
介休市集中供热有限责任公司	724,482.25	8.84	217,344.68
广州市自来水有限公司	676,151.63	8.25	33,807.58
成都声立德克技术有限公司	572,730.00	6.99	57,273.00
衡水市水务工程开发建设有限公司	418,769.33	5.11	161,889.68
中国电建集团港航建设有限公司	411,591.60	5.02	20,579.58
合 计	2,803,724.81	34.21	490,894.52

（十）其他流动资产

（十）其他流动资产
项 目	期末余额	期初余额
待摊租赁费	268,891.43	452,645.17
预缴税金及待抵扣进项税	547,844.12
上市费用		1,283,018.87
合 计	816,735.55	1,735,664.04

（十一）固定资产

1 、固定资产情况

项 目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其 他	合 计
一、账面原值：
1、期初余额	50,673,990.92	16,740,226.75	3,242,685.84	2,468,879.77	73,125,783.28
2、本期增加金额		1,986,017.70	123,433.63	122,937.02	2,232,388.35
其中：购置		1,986,017.70	123,433.63	122,937.02	2,232,388.35
3、本期减少金额			112,726.17		112,726.17
其中：处置或报废			112,726.17		112,726.17
4、期末余额	50,673,990.92	18,726,244.45	3,253,393.30	2,591,816.79	75,245,445.46
二、累计折旧
1、期初余额	14,323,857.91	7,441,180.93	2,584,344.41	1,781,772.30	26,131,155.55
2、本期增加金额	2,397,090.12	1,676,249.65	207,142.21	323,823.62	4,604,305.60
其中：计提	2,397,090.12	1,676,249.65	207,142.21	323,823.62	4,604,305.60
3、本期减少金额			107,089.86		107,089.86
其中：处置或报废			107,089.86		107,089.86
4、期末余额	16,720,948.03	9,117,430.58	2,684,396.76	2,105,595.92	30,628,371.29
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额

• 50 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

项 目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其 他	合 计
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值	33,953,042.89	9,608,813.87	568,996.54	486,220.87	44,617,074.17
2、期初账面价值	36,350,133.01	9,299,045.82	658,341.43	687,107.47	46,994,627.73

• 2 、期末无暂时闲置的固定资产。

• 3 、截止本期末，公司通过经营租赁租出厂房 480.00 平方米，占期末厂房总面积较小。

• 4 、截止本期末，无尚未办妥产权证书的固定资产情况。

（十二）在建工程

（十二）在建工程	（十二）在建工程
项 目		期初余额				期末余额
在建工程				479,533.00				288,301.88
合 计				479,533.00				288,301.88
1、在建工程情况
项 目 超声计量仪表生产基地建 设项目 智能计量仪表研发中心建 设项目 合 计		期末余额				期初余额
	账面余额		减值准备	账面价值	账面余额		减值准备	账面价值
	479,533.00			479,533.00	253,380.89			253,380.89
					34,920.99			34,920.99
	479,533.00			479,533.00	288,301.88			288,301.88

2 、重要在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数 （万元）	期初余额	增加金额	减少金额	期末余额	工程累计投 入占预算比 例（%）	资金来源
超声计量仪表 生产基地建设 项目	9,380.00	253,380.89	479,533.00	253,380.89	479,533.00	0.51%	募集资金/ 自筹资金

注： 2021 年 6 月 16 日，公司第二届董事会第四次会议、第二届监事会第三次会议审议并通过了《关于 变更募投项目实施地点的议案》，同意公司将募投项目“超声计量仪表生产基地建设项目”、“智能计量仪表研 发中心建设项目”实施地点由江苏省南京市江宁滨江经济开发区天成路以东、中环大道以北，变更为江苏省 南京市江宁滨江经济开发区景明大街以东、春阳路以西、盛安大道以北、飞鹰路以南。

2021 年 10 月 9 日，公司第二届董事会第六次会议和第二届监事会第五次会议审议通过了《关于增加部 分募集资金投资项目实施主体及实施地点的议案》，同意公司将募投项目“超声计量仪表生产基地建设项目” 实施主体增加为公司及下属马鞍山子公司（迈拓科技（安徽）有限公司）共同实施；实施地点增加为江苏省 南京市江宁滨江经济开发区景明大街以东、春阳路以西、盛安大道以北、飞鹰路以南，和马鞍山雨山经济开 发区霍里山大道与沿河路交叉口西北侧两个实施地点。

• 51 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

（十三）无形资产

1 、无形资产情况

1、无形资产情况
项 目	土地使用权	软 件	合 计
一、账面原值
1、期初余额	15,305,800.00	840,427.72	16,146,227.72
2、本期增加金额	22,217,650.00		22,217,650.00
其中：购置	22,217,650.00		22,217,650.00
3、本期减少金额
4、期末余额	37,523,450.00	840,427.72	38,363,877.72
二、累计摊销
1、期初余额	2,148,206.51	232,539.92	2,380,746.43
2、本期增加金额	327,805.02	155,055.24	482,860.26
其中：计提	327,805.02	155,055.24	482,860.26
3、本期减少金额
4、期末余额	2,476,011.53	387,595.16	2,863,606.69
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值	35,047,438.47	452,832.56	35,500,271.03
2、期初账面价值	13,157,593.49	607,887.80	13,765,481.29

注：本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

2 、截止报告期末，公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。

（十四）长期待摊费用

项 目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	296,872.15		214,202.17		82,669.98
合 计	296,872.15		214,202.17		82,669.98

（十五）递延所得税资产、递延所得税负债

1 、未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	46,186,226.23	6,927,696.53	22,850,484.66	3,427,413.73
合 计	46,186,226.23	6,927,696.53	22,850,484.66	3,427,413.73

• 52 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

2 、未经抵销的递延所得税负债

2、未经抵销的递延所得税负债	延所得税负债	延所得税负债	延所得税负债
项 目 期末余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 公允价值变动损益 1,146,797.78 172,019.67 合 计 1,146,797.78 172,019.67 3、未确认递延所得税资产明细	期末余额			期初余额
	应纳税暂时性差异		递延所得税负债	应纳税暂时性差异		递延所得税负债
	1,146,797.78		172,019.67
	1,146,797.78		172,019.67
项 目			期末余额			期初余额
可抵扣亏损			-11,411.03
合 计			-11,411.03

注：未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异和可抵扣亏损。

（十六）其他非流动资产

（十六）其他非流动资产
项 目 预付长期资产购置款 合同资产 合 计 （十七）应付票据		期末金额		期初金额
				278,000.00
		11,710,462.85		7,782,187.46
		11,710,462.85		8,060,187.46
种 类		期末余额		期初余额
银行承兑汇票		24,349,488.00		14,394,157.30
合 计		24,349,488.00		14,394,157.30

（十八）应付账款

1 、按款项性质列示

1、按款项性质列示
项 目	期末余额	期初余额
应付商品及劳务款	63,441,907.18	75,127,219.99
应付长期资产购置款	595,802.09	131,510.00
合 计	64,037,709.27	75,258,729.99

• 2 、报告期末公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。

（十九）预收款项

1 、预收款项列示

1、预收款项列示
项 目	期末余额	期初余额
预收商品及劳务款	1,109,460.06	277,127.00
合 计	1,109,460.06	277,127.00

• 2 、报告期末公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。

（二十）合同负债

• 53 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

1 、按款项性质列示

1、按款项性质列示
项 目	期末余额	期初余额
预收货款	17,083,413.30	17,861,439.18
合 计	17,083,413.30	17,861,439.18

2 、报告期末公司无账龄超过 1 年的重要合同负债。

（二十一）应付职工薪酬

1 、应付职工薪酬列示

1、应付职工薪酬列示
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	11,875,467.25	35,718,874.19	35,094,824.79	12,499,516.65
二、离职后福利-设定提存计划		2,525,898.97	2,506,579.78	19,319.19
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计	11,875,467.25	38,244,773.16	37,601,404.57	12,518,835.84

2 、短期薪酬列示

2、短期薪酬列示
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	8,073,161.11	30,805,237.17	30,966,688.22	7,911,710.06
2、职工福利费		1,589,684.70	1,589,684.70
3、社会保险费	10,871.28	1,561,052.34	1,559,543.36	12,380.26
其中：医疗保险费	10,871.28	1,354,661.92	1,353,621.28	11,911.92
工伤保险费		94,199.44	93,731.10	468.34
生育保险费		112,190.98	112,190.98
4、住房公积金		767,263.00	767,263.00
5、工会经费和职工教育经费	3,791,434.86	995,636.98	211,645.51	4,575,426.33
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计	11,875,467.25	35,718,874.19	35,094,824.79	12,499,516.65

3 、设定提存计划列示

项 目		期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险			2,448,528.45	2,429,794.69	18,733.76
2、失业保险费			77,370.52	76,785.09	585.43
3、企业年金缴费
合 计			2,525,898.97	2,506,579.78	19,319.19
（二十二）应交税费 税 种 企业所得税
		期末余额		期初余额
		9,929,688.53		9,781,058.65

• 54 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

期末余额	期初余额
5,764,646.20	3,475,773.90
22,289.75	11,458.93
32,346.33	16,119.70
373,940.93	246,289.50
267,100.66	175,921.06
31,093.61	31,093.61
117,043.55	117,043.55
16,538,149.56	13,854,758.90

（二十三）其他应付款

1 、其他应付款按款项性质列示

项 目	期末余额	期初余额
员工报销款	29,074.74	75,611.07
保险赔款	21,968.75	21,968.75
其他	28,587.40	39,535.81
合 计	79,630.89	137,115.63

• 2 、报告期末公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

（二十四）股本

项 目	期初余额		本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）		期末余额
		发行新股	送股	公积金转 股	其他	小计
股份总数	104,460,000.00	34,820,000.00				34,820,000.00	139,280,000.00

注：公司本期发行新股新增股本业经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（中 天运[2021]验字第 90043 号）。

（二十五）资本公积

（二十五）资本公积
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	125,808,092.38	415,803,098.23		541,611,190.61
合 计	125,808,092.38	415,803,098.23		541,611,190.61

（二十六）专项储备

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	6,376,847.06	1,740,695.64	73,239.98	8,044,302.72
合 计	6,376,847.06	1,740,695.64	73,239.98	8,044,302.72

（二十七）盈余公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	32,042,915.69	10,199,829.29		42,242,744.98
合 计	32,042,915.69	10,199,829.29		42,242,744.98

• 55 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

（二十八）未分配利润

（二十八）未分配利润
项 目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	287,615,075.39	155,976,661.08
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）		703,169.81
调整后期初未分配利润	287,615,075.39	156,679,830.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润	140,137,857.19	174,281,603.86
减：提取法定盈余公积	10,199,829.29	14,097,559.36
应付普通股股利	69,640,000.00	29,248,800.00
期末未分配利润	347,913,103.29	287,615,075.39

（二十九）营业收入和营业成本

项 目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	收 入	成 本	收 入	成 本
主营业务	405,702,863.72	172,529,981.19	415,345,537.75	166,236,770.03
其他业务	2,926,865.75	1,547,778.27	5,125,214.14	2,192,592.60
合 计	408,629,729.47	174,077,759.46	420,470,751.89	168,429,362.63

1 、收入分解信息

1、收入分解信息
主营业务收入：	本期金额
智能超声水表类产品	336,538,251.27
智能超声热表类产品	69,030,152.27
其他	134,460.18
小 计	405,702,863.72
其他业务收入：	2,926,865.75
小 计	2,926,865.75
合 计	408,629,729.47

2 、与履约义务相关的信息

• 对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。 3 、与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 71,475,530.43 元，其中， 71,475,530.43 元预计将于 2022 年度确认收入。

（三十）税金及附加

（三十）税金及附加
项 目	本期金额	上期金额
城市维护建设税	1,987,845.94	2,343,258.27
教育费附加	1,419,889.97	1,673,755.89
房产税	468,174.20	476,347.85
土地使用税	124,374.44	125,126.94
印花税	165,885.98	143,616.79

• 56 -

车船使用税	7,716.40	7,586.40
地方基金	86,819.50	53,966.06
合 计	4,260,706.43	4,823,658.20
（三十一）销售费用
项 目	本期金额	上期金额
职工薪酬	7,688,173.82	6,685,303.57
服务费	22,064,513.64	22,288,633.92
差旅费	2,732,001.27	2,370,769.58
业务招待费	2,849,749.44	2,380,762.14
售后维修费	2,636,497.31	2,468,240.96
广告宣传费	704,421.16	602,383.11
检测费	856,232.46	1,255,928.96
房租、物业及其他	1,759,969.27	2,232,918.71
合 计	41,291,558.37	40,284,940.95
（三十二）管理费用
项 目	本期金额	上期金额
职工薪酬	5,957,412.52	5,107,195.47
折旧及摊销	2,014,881.98	2,137,086.33
会务宣传费	1,347,294.48
业务招待费	652,990.15	685,924.71
差旅费	359,440.75	568,692.35
中介机构服务费	1,061,705.56	1,619,514.18
办公费及汽车使用费	1,558,386.04	1,255,888.08
保险费	220,900.85	229,848.72
其他费用	1,364,296.69	721,044.67
合 计	14,537,309.02	12,325,194.51
（三十三）研发费用
项 目	本期金额	上期金额
职工薪酬	9,641,598.74	8,279,592.26
材料消耗	4,638,027.49	4,887,323.35
折旧及摊销	487,329.47	431,254.49
测试费及模具费	22,641.50	700,973.41
其他	770,028.94	775,885.38
合 计	15,559,626.14	15,075,028.89
（三十四）财务费用
项 目	本期金额	上期金额
利息支出

• 57 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

减：利息收入	935,390.73	475,655.59
手续费支出	48,902.26	72,479.28
汇兑损益	38,786.51	7,671.32
合 计	-847,701.96	-395,504.99

（三十五）其他收益

1 、分类情况

本期金额	上期金额
12,429,644.34	27,002,545.44
216,640.44	107,611.57
12,646,284.78	27,110,157.01

2 、计入当期损益的政府补助明细

2、计入当期损益的政府补助明细	2、计入当期损益的政府补助明细
补助项目		本期金额		与资产相关/与收益相关
即征即退增值税		11,622,794.34		与收益相关
2021 年江宁区工业和信息化产业转型升级项 目（第二批）专项资金		609,400.00		与收益相关
稳产奖励		100,000.00		与收益相关
纳税突出贡献奖励		80,000.00		与收益相关
江宁区2020 年规上工业企业研究开发费用奖 励资金		17,450.00		与收益相关
合 计		12,429,644.34
（三十六）投资收益 项 目 本期金额 购买理财产品的收益 12,637,066.97 合 计 12,637,066.97				上期金额 5,269,562.01 5,269,562.01
	本期金额			上期金额
	12,637,066.97			5,269,562.01
	12,637,066.97			5,269,562.01

（三十七）公允价值变动损益

（三十七）公允价值变动损益
交易性金融资产	本期金额	上期金额
交易性金融资产	1,146,797.78
合 计	1,146,797.78
（三十八）信用减值损失
项 目	本期金额	上期金额
应收票据坏账损失	-3,641,467.45	-332,331.02
应收账款坏账损失	-18,860,329.92	- 6,048,616.19
其他应收款坏账损失	-1,098,264.90	-390,413.16
合 计	-23,600,062.27	-6,771,360.37

• 58 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

（三十九）资产减值损失

项 目			本期金额	本期金额	本期金额		上期金额	上期金额
合同资产减值准备			2,124,505.04				- 2,642,601.10
其他非流动资产减值准备			-1,877,542.35				626,450.80
存货跌价损失			-24,721.99				-104,318.86
合 计			222,240.70				-2,120,469.16
（四十）资产处置收益
项 目			本期金额				上期金额
非流动资产处置收益				2,130.68			51,517.76
合 计				2,130.68			51,517.76
（四十一）营业外收入
项 目		本期金额		上期金额			计入当期非经常性损益的金额
往来款项核销		353,163.48						353,163.48
废品收入等		600.00			13,567.34			600.00
合 计		353,763.48			13,567.34			353,763.48
（四十二）营业外支出
项 目		本期金额			上期金额			计入当期非经常性损 益的金额
往来款项核销		547,721.07						547,721.07
捐赠支出					300,000.00
其他		1,386.36			269,995.98			1,386.36
合 计		549,107.43			569,995.98			549,107.43

（四十三）所得税费用

1 、所得税费用表

本期金额	上期金额
25,799,992.64	29,947,685.83
-3,328,263.13	-1,318,239.38
22,471,729.51	28,629,446.45

2 、会计利润与所得税费用调整过程

2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期金额
利润总额		162,609,586.70
按法定/适用税率计算的所得税费用		24,391,438.01
子公司适用不同税率的影响		4,332,748.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响		1,246,384.99
研发费加计扣除的影响		-2,330,359.85
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响		1,711.65

• 59 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

其他 -5,170,193.35 所得税费用 22,471,729.51

（四十四）现金流量表项目

1 、收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期金额	上期金额
收到的保证金、备用金	6,878,965.60	12,523,174.31
利息收入	935,390.73	475,655.59
收到的政府补助	806,850.00	9,678,212.62
其他	217,240.44	121,178.91
合 计	8,838,446.77	22,798,221.43
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期金额	上期金额
支付的期间费用	35,819,285.45	36,819,926.78
保证金、备用金	7,764,445.61	8,924,037.03
合 计	43,583,731.06	45,743,963.81
3、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期金额	上期金额
上市费用	16,050,974.90	1,360,000.00
合 计	16,050,974.90	1,360,000.00

（四十五）现金流量表补充资料

1 、现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	140,137,857.19	174,281,603.86
加：资产减值损失	-222,240.70	2,120,469.16
信用减值损失	23,600,062.27	6,771,360.37
固定资产折旧、使用权资产折旧、投资性房地产折旧、油气 资产折耗、生产性生物资产折旧	4,604,305.60	4,366,848.81
无形资产摊销	445,830.84	394,710.81
长期待摊费用摊销	214,202.17	393,814.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）	-2,130.68	-51,517.76
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-1,146,797.78
财务费用（收益以“－”号填列）	-
投资损失（收益以“－”号填列）	-12,637,066.97	-5,269,562.01

• 60 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

项 目	本期金额	上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-3,500,282.80	-1,318,239.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	172,019.67
存货的减少（增加以“－”号填列）	5,935,486.53	-5,498,007.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-67,273,119.09	-62,584,202.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	5,898,657.62	8,244,149.12
其他	1,955,757.54	2,276,750.53
经营活动产生的现金流量净额	98,182,541.41	124,128,177.72
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	666,126,799.50	310,208,108.99
减：现金的期初余额	310,208,108.99	213,915,337.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	355,918,690.51	96,292,771.41

2 、现金和现金等价物的构成

2、现金和现金等价物的构成	2、现金和现金等价物的构成	2、现金和现金等价物的构成
项 目			期末余额				期初余额
一、现金			666,126,799.50				310,208,108.99
其中：库存现金			1,004.30				11,646.13
可随时用于支付的银行存款			666,125,795.20				310,196,462.86
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额			666,126,799.50				310,208,108.99
（四十六）所有权或使用权受到限制的资产
项 目		期末账面价值					受限原因
货币资金				2,800,028.79			保函保证金使用受限
（四十七）外币货币性项目
项 目	期末外币余额			折算汇率			期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	6.65				6.3757		42.40
欧元	0.03				7.2197		0.22

六、合并范围的变更

2021 年10 月27 日，公司新设子公司迈拓科技（安徽）有限公司，纳入合并范围，新设

• 61 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

子公司议案业经第二届董事会第六次会议和第二届监事会第五次会议审议通过。

公司之子公司迈拓麦斯特软件有限公司分别于2021 年9 月1 日、2021 年10 月12 日新设 子公司麦斯特智能科技南京有限公司、长沙麦斯特软件有限公司，纳入合并范围。

七、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）	取得方式
迈拓麦斯特软件有限 公司	南京市	南京市	软件开发	100.00	新设
迈拓科技（安徽）有 限公司	马鞍山市	马鞍山市	科技推广和 应用服务业	100.00	新设
麦斯特智能科技南京 有限公司	南京市	南京市	科技推广和 应用服务业	100.00	新设
长沙麦斯特软件有限 公司	长沙市	长沙市	软件和信息 技术服务业	100.00	新设

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无。

（三）在合营安排或联营企业中的权益

无。

（四）重要的共同经营

无。

（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无。

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项。相关金融工具详情于各附 注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如 下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围 之内。

（一）市场风险

1 、外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货 币性资产、负债有关。截止 2021 年 12 月 31 日，本公司持有 0.03 欧元、 6.65 美元外币资产，

• 62 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

无外币负债。本公司管理层认为，该等欧元、美元货币资金于本公司总资产所占比例较小， 故本公司所面临的外汇风险并不重大。

2 、利率风险

浮动利率的借款令本公司承受现金流量利率风险，而固定利率的借款令本公司承受公允 价值利率风险。 2021 年 12 月 31 日，公司无借款，故不存在利率风险。

（二）信用风险

于 2021 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，主要包括：现金及银行存款、应收票 据和应收账款等。

本公司对银行存款的管理措施，是将大部分现金及银行存款存储在中国境内的国有银行 及其他大中型上市银行。本公司管理层认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位 违约而导致的任何重大损失。

本公司对应收票据和应收账款信用风险的管理措施主要有：（ 1 ）本公司仅与经认可的、信 誉良好的客户进行交易；（ 2 ）按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户 进行信用审核；（ 3 ）本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风 险；（ 4 ）根据公司会计政策，计提充分的坏账准备。

（三）流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。

本公司管理层认为本公司债务较低，资金充裕，所承担的流动风险较小。

九、公允价值的披露

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项 目		期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允价 值计量	第二层次公允价 值计量	第三层次公允价 值计量	合 计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产		113,646,797.78		113,646,797.78
以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融资产		113,646,797.78		113,646,797.78
其中：理财产品		113,646,797.78		113,646,797.78
（二）应收款项融资		22,900,551.00		22,900,551.00

• 63 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

	期末公允价值	期末公允价值
第一层次公允价 值计量	第二层次公允价 值计量	第三层次公允价 值计量	合 计
	136,547,348.78		136,547,348.78

注：（ 1 ）本公司理财产品的公允价值根据本金加上截至资产负债表日的预期收益或银行提供的资产负债 表日净值确定。（ 2 ）本公司向供应商背书银行承兑汇票以结算应付款项或向银行贴现，上述票据到期期限较 短，资金时间价值因素对共公允价值的影响不重大，本公司认为其公允价值与账面价值一致。

十、关联方及关联交易

（一）本企业的母公司情况

情况
与本公司关系	对本公司的持股比例 （%）		对本公司的表决权比例 （%）
	直接	间接
实际控制人	36.48	1.83	40.86

注：孙卫国持有公司表决权比例中 36.48% 系直接持有， 4.38% 系通过南京旺凯企业管理中心（有限合伙） 持有。

（二）本企业的子公司情况

本公司子公司情况详见附注“七、（一）在子公司中的权益”。

（三）其他关联方情况

（三）其他关联方情况
关联方	关联方关系
南京旺凯企业管理中心（有限合伙）	孙卫国控制并担任执行事务合伙人的企业
辉金鹏	公司董事、副总经理，持有公司5%以上股份的股东
杨荣福	持有公司5%以上股份的股东
沈 激	持有公司5%以上股份的股东、公司监事
张美萍	与曹凯强系母子关系，合计持有公司5%以上股份
曹凯强	与张美萍系母子关系，合计持有公司5%以上股份
赵家事	董事、副总经理
朱卓君	董事
李德英	独立董事
茅 宁	独立董事
乔久华	独立董事
吴正新	监事会主席
许 凯	监事
张 炜	副总经理
邹孝旺	副总经理
钱孝宇	财务负责人、董事会秘书
赵云侠	赵家事之配偶
北京小佑科技有限公司	朱卓君担任董事的企业

• 64 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

关联方	关联方关系
南京英飞尼迪三胞投资管理有限公司	朱卓君担任董事的企业
杭州派迩信息技术有限公司	朱卓君担任董事的企业
南京威测环保科技有限公司	朱卓君担任董事的企业
江苏易安联网络技术有限公司	朱卓君担任董事的企业
江苏中科动平衡创业投资管理有限公司	朱卓君担任总经理的企业
南京动平衡之家创业投资合伙企业(有限合伙)	朱卓君持股20.00%的企业
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）江苏分所	乔久华担任该公司负责人
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）苏州分所	乔久华担任该公司负责人
江苏富华会计师事务所有限公司	乔久华担任董事长兼总经理，并持有88.00%股权的企业
江苏久康企业管理有限公司	乔久华担任执行董事，并持有66.67%股权的企业
江苏富华工程造价咨询有限公司	乔久华担任董事长兼总经理，并持有46.00%股权的企业
南京慧康餐饮管理有限公司	乔久华担任董事，并持有32.67%股权的企业
江苏天华会计师事务所有限公司	乔久华担任董事，并持有7.50%股权的企业
天乙国际企业管理有限公司	乔久华担任董事，并持有0.3%股权的企业
江苏高科技投资集团有限公司	茅宁担任董事的企业
南京舜义恩佳电气有限公司	吴正新持有45.00%股权的企业

（四）关联交易情况

关键管理人员报酬

关键管理人员报酬
项 目	本期金额	上期金额
关键管理人员报酬	2,244,500.00	2,288,000.00

十一、承诺及或有事项

（一）重要的承诺事项

1 、截止 2021 年 12 月 31 日，公司未到期免担保保函情况

账户编号	开立日期	到期日	余 额	保证金比例
10131162000000127	2019-08-08	2022-07-23	2,682,002.00	0.00%
10131162200000150	2019-12-05	2021-12-31	112,944.30	0.00%

2 、 2021 年 10 月 8 日，公司与安徽马鞍山雨山经济开发区管委会签订《智能超声波计量传感 器研发制造项目投资合同》。公司计划取得土地 92 亩（以实际出让为准）用于智能超声波计量 传感器研发制造项目的建设。公司取得《建设工程施工许可证》后，应在 36 个月内建成投产， 投资强度不低于每亩 300 万元。项目全部竣工达产后，预计每年度可实现应税销售收入不低于 5 亿元，入库税收不低于 30 万元 / 亩。如当年未实现上述合同所约定年税收贡献规模，公司当年 须按照不满 30 万元 / 亩的缺额部分给予安徽马鞍山雨山经济开发区管委会现金补偿。截止 2021 年 12 月 31 日，上述项目土地已取得并开工建设，项目预计 2022 年 7 月建成投产。

• 65 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

3 、 2021 年 6 月 15 日，公司与南京江宁滨江开发区管理委员会签订《项目投资协议书》，计 划取得土地 80 亩用于“超声计量仪表生产基地项目”建设。公司承诺资金投入强度不低于 550 万元 / 亩，项目达产并正常生产后年税收强度不低于 35 万元 / 亩。如未达投资要求，南京江宁滨 江开发区管理委员会将协助国土部门按照国家和地方低效闲置土地处置办法相关法律法规进 行处理。截止 2021 年 12 月 31 日，公司尚未取得上述项目土地。

截止 2021 年 12 月 31 日，除上述事项外，公司无需披露的重大承诺事项。

（二）或有事项

截止 2021 年 12 月 31 日，公司无需披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

2022 年 1 月 1 日至报告日，已到期未获承兑的商业承兑汇票金额为 3,317,115.08 元，其中 2,717,115.08 元商业承兑汇票已在 2021 年度计提单项预期信用损失，计提比例 100.00% ； 600,000.00 元商业承兑汇票，公司已就逾期未获承兑事项取得前手的支付说明，该交易前手系 公用事业单位，并已就该笔款项向上级主管部门提交拨款申请，预计在 2022 年度结清，公司按 账龄计提逾期信用损失。

（二）利润分配情况

2022 年 4 月 22 日，公司召开第二届董事会第八次会议，审议通过《关于公司 2021 年度利润 分配方案的议案》，决定向股东共计分配 27,856.00 万元（含税）的现金红利。

截至报告日，除上述事项外，公司无需披露的重大日后事项。

十三、其他重要事项

分部信息

本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内 部报告制度等确定经营分部，因此，本公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部 信息。

截至报告日，除上述事项外，公司无需披露的其他重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

• （一）应收票据

• 66 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

1 、应收票据分类列示

1、应收票据分类列示
项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	3,070,000.00	7,141,485.00
商业承兑汇票	2,724,026.87	5,256,401.93
合 计	5,794,026.87	12,397,886.93

2 、应收票据预期信用损失分类列示

类 别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项计提预期信用损失的 应收票据	3,454,178.46	34.70	3,454,178.46	100.00
按组合计提预期信用损失 的应收票据	6,500,684.00	65.30	706,657.13	10.87	5,794,026.87
其中：银行承兑汇票	3,070,000.00	47.23			3,070,000.00
商业承兑汇票	3,430,684.00	52.77	706,657.13	20.60	2,724,026.87
合 计	9,954,862.46	100.00	4,160,835.59	41.80	5,794,026.87

续：

续：
类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项计提预期信用损失的 应收票据
按组合计提预期信用损失 的应收票据	12,917,255.07	100.00	519,368.14	4.02	12,397,886.93
其中：银行承兑汇票	7,141,485.00	55.29			7,141,485.00
商业承兑汇票	5,775,770.07	44.71	519,368.14	8.99	5,256,401.93
合 计	12,917,255.07	100.00	519,368.14	4.02	12,397,886.93

（1）单项计提预期信用损失的应收票据

前手单位名称		期末余额	期末余额
	应收票据	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
安康恒大置业有限公司	144,335.30	144,335.30	100.00	预计无法承兑
霸州青旅房地产开发有限公司	215,700.00	215,700.00	100.00	预计无法承兑
霸州市温泉孔雀城房地产开发有限公司	241,694.31	241,694.31	100.00	预计无法承兑
固安东涵房地产开发有限公司	426,616.00	426,616.00	100.00	预计无法承兑
固安京御万丰房地产开发有限公司	195,887.25	195,887.25	100.00	预计无法承兑
固安县悦城房地产开发有限公司	18,000.00	18,000.00	100.00	预计无法承兑
怀来京御幸福房地产开发有限公司	680,655.64	680,655.64	100.00	预计无法承兑

• 67 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

前手单位名称		期末余额	期末余额
	应收票据	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
廊坊京御房地产开发有限公司	174,000.00	174,000.00	100.00	预计无法承兑
渭南恒大置业有限公司	337,295.25	337,295.25	100.00	预计无法承兑
西安恒昌旅游开发有限公司	168,896.00	168,896.00	100.00	预计无法承兑
沈阳航发科技实业有限责任公司	851,098.71	851,098.71	100.00	预计无法承兑
合 计	3,454,178.46	3,454,178.46	100.00

（2）按组合计提预期信用损失的应收票据

1）银行承兑汇票组合

1）银行承兑汇票组合
账 龄		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	2,891,150.00
1－2年	28,850.00
2－3年
3－4年	150,000.00
合 计	3,070,000.00

2）商业承兑汇票组合

2）商业承兑汇票组合
账 龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	850,961.27	42,548.06	5.00
1－2年	549,038.73	54,903.87	10.00
2－3年	2,030,684.00	609,205.20	30.00
合 计	3,430,684.00	706,657.13	20.60

3 、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类 别	期初余额		本期变动情况	本期变动情况		期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
单项计提预期信用损 失的应收票据		3,454,178.46				3,454,178.46
按组合计提预期信用 损失的应收票据	519,368.14	187,288.99				706,657.13
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票	519,368.14	187,288.99				706,657.13
合 计	519,368.14	3,641,467.45				4,160,835.59

• 68 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

• 4 、本报告期无实际核销的应收票据。

• 5 、期末公司无质押的应收票据。

6 、期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目	期末终止确认金额	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票			2,570,000.00
7、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项 目		期末转应收账款金额
商业承兑汇票		2,866,202.08
合 计		2,866,202.08

（二）应收账款

1 、应收账款分类披露

类 别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项计提预期信用损失的应 收账款	28,094,707.06	11.76	14,118,801.70	50.25	13,975,905.36
按组合计提预期信用损失的 应收账款	210,853,409.94	88.24	21,290,698.08	10.10	189,562,711.86
其中：合并范围内往来组合	72,000.00	0.03	-	-	72,000.00
账龄组合	210,781,409.94	88.21	21,290,698.08	10.10	189,490,711.86
合 计	238,948,117.00	100.00	35,409,499.78	14.82	203,538,617.22

续：

续：
类 别			期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项计提预期信用损失的应 收账款	1,915,903.00	0.98	1,915,903.00	100.00
按组合计提预期信用损失的 应收账款	194,317,868.55	99.02	14,678,376.86	7.55	179,639,491.69
其中：合并范围内往来组合	36,000.00	0.02			36,000.00
账龄组合	194,281,868.55	99.00	14,678,376.86	7.56	179,603,491.69
合 计	196,233,771.55	100.00	16,594,279.86	8.46	179,639,491.69

2 、单项计提预期信用损失的应收账款

单位名称	账面余额	期末余额	期末余额
		坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
介休市集中供热有限责任公司	13,339,947.25	3,171,518.86	23.77	预计无法全额收回

• 69 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

单位名称		期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
沈阳航发科技实业有限责任公 司	4,820,887.37	1,013,410.40	21.02	预计无法全额收回
广州市营得机械设备有限公司	1,080,761.00	1,080,761.00	100.00	预计无法收回
大厂华夏幸福基业房地产开发 有限公司	873,455.59	873,455.59	100.00	预计无法收回
霸州孔雀城房地产开发有限公 司	835,296.82	835,296.82	100.00	预计无法收回
北京建工博海建设有限公司	800,000.00	800,000.00	100.00	预计无法收回
丹东市住房和城乡建设委员会	667,847.50	667,847.50	100.00	预计无法收回
渭南恒大置业有限公司	630,106.80	630,106.80	100.00	预计无法收回
宁夏盈盛达热力物业有限公司	606,375.00	606,375.00	100.00	预计无法收回
瑞臻信息技术（深圳）有限公 司	506,498.00	506,498.00	100.00	预计无法收回
开封国际城五号实业开发有限 公司	498,500.00	498,500.00	100.00	预计无法收回
长春市圣烨科技有限公司	476,333.00	476,333.00	100.00	预计无法收回
其他	2,958,698.73	2,958,698.73	100.00	预计无法收回
合 计	28,094,707.06	14,118,801.70	50.25

3 、按组合计提预期信用损失的应收账款

（1）合并范围内往来组合

账 龄		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	36,000.00
1－2 年	36,000.00
合 计	72,000.00

（2）账龄组合

（2）账龄组合
账 龄		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	141,377,345.57	7,068,867.28	5.00
1－2 年	47,016,768.97	4,701,676.90	10.00
2－3 年	15,282,762.65	4,584,828.80	30.00
3－4 年	4,156,470.73	2,078,235.37	50.00
4－5 年	454,861.47	363,889.18	80.00
5 年以上	2,493,200.55	2,493,200.55	100.00
合 计	210,781,409.94	21,290,698.08	10.10

• 70 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

4 、按账龄披露应收账款

4、按账龄披露应收账款
账 龄	期末余额	期初余额
1 年以内	147,353,825.21	151,988,799.02
1－2 年	62,936,920.12	34,061,129.66
2－3 年	18,288,277.17	5,646,785.17
3－4 年	4,474,313.47	1,512,364.23
4－5 年	1,207,221.73	146,331.00
5 年以上	4,687,559.30	2,878,362.47
合 计	238,948,117.00	196,233,771.55

5 、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类 别	期初余额		本期变动情况	本期变动情况		期末余额
		计提	收回或转 回	核销	其他变动
单项计提预期信 用损失的应收账 款	1,915,903.00	12,202,898.70				14,118,801.70
按组合计提预期 信用损失的应收 账款	14,678,376.86	6,654,401.22		42,080.00		21,290,698.08
其中：合并范围内 往来组合
账龄组合	14,678,376.86	6,654,401.22		42,080.00		21,290,698.08
合 计	16,594,279.86	18,857,299.92		42,080.00		35,409,499.78

6 、本报告期实际核销的应收账款

项 目 核销金额

实际核销的应收账款 42,080.00

7 、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额 的比例(%)	已计提坏账准备
成都声立德克技术有限公司	14,760,320.92	6.18	1,702,578.30
介休市集中供热有限责任公司	13,339,947.25	5.58	3,171,518.87
叶纳(上海)国际贸易有限公司	9,656,862.15	4.04	482,843.11
广州市自来水有限公司	8,046,475.76	3.37	402,323.79
沈阳水务集团有限公司	7,669,387.00	3.21	1,033,700.40
合 计	53,472,993.08	22.38	6,792,964.47

• 8 、本告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

• 9 、报告期末无转移应收款项且继续涉入形成的资产、负债。

• 71 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

（三）其他应收款

1 、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	款项性质	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
保证金及押金		8,068,825.70					7,274,066.97
职工备用金等		69,517.00					66,592.01
其他		170,600.00					107,639.96
合 计		8,308,942.70					7,448,298.94
2、其他应收款分类披露
类 别		期末余额
		账面余额		坏账准备			账面价值
		金额	比例（%）	金额		计提比例 （%）
单项计提预期信用损失的其 他应收款		140,000.00	1.68	140,000.00		100.00
按组合计提预期信用损失的 其他应收款		8,168,942.70	98.32	2,138,020.64		26.17	6,030,922.06
其中：合并范围内往来组合		160,900.00	1.94				160,900.00
账龄组合		8,008,042.70	96.38	2,138,020.64		26.70	5,870,022.06
合 计		8,308,942.70	100.00	2,278,020.64		27.42	6,030,922.06

续：

续：
类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项计提预期信用损失的其 他应收款
按组合计提预期信用损失的 其他应收款	7,448,298.94	100.00	1,179,863.34	15.84	6,268,435.60
其中：合并范围内往来组合	93,700.00	1.26			93,700.00
账龄组合	7,354,598.94	98.74	1,179,863.34	16.04	6,174,735.60
合 计	7,448,298.94	100.00	1,179,863.34	15.84	6,268,435.60

3 、单项计提预期信用损失的其他应收款情况

单位名称		期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
固安京御幸福房地产开发有限 公司	90,000.00	90,000.00	100.00	预计无法收回
陕西融创玺旭置业有限公司	50,000.00	50,000.00	100.00	预计无法收回
合 计	140,000.00	140,000.00	100.00

• 72 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

4 、按组合计提预期信用损失的其他应收款

（1）合并范围内往来组合

账 龄		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	67,200.00
1－2年	5,000.00
2－3年	88,700.00
合 计	160,900.00

（2）账龄组合

（2）账龄组合
账 龄		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	2,312,000.33	115,600.02	5.00
1－2年	947,331.30	94,733.13	10.00
2－3年	3,101,260.00	930,378.00	30.00
3－4年	1,251,937.91	625,968.96	50.00
4－5年	120,863.16	96,690.53	80.00
5年以上	274,650.00	274,650.00	100.00
合 计	8,008,042.70	2,138,020.64	26.70

5 、按账龄披露其他应收款

账 龄	期末余额	期初余额
1年以内	2,429,200.33	2,388,487.87
1－2年	952,331.30	3,302,360.00
2－3年	3,239,960.00	1,251,937.91
3－4年	1,251,937.91	230,863.16
4－5年	160,863.16	131,700.00
5年以上	274,650.00	142,950.00
合 计	8,308,942.70	7,448,298.94

6 、其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预期信 用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值)
期初余额		1,179,863.34		1,179,863.34
本期计提		958,157.30	140,000.00	1,098,157.30
本期收回或转回

• 73 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预期信 用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值)
本期核销
本期其他变动
期末余额		2,138,020.64	140,000.00	2,278,020.64

• 7 、本期无实际核销的其他应收款。

8 、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额的比 例(%)	坏账准备 期末余额
南京江宁滨江经济开发区 管理委员会	投资保证金	2,000,000.00	2-3年	24.07	600,000.00
天津汇达热力集团有限公 司	质保金	1,157,839.90	1年以内、1-2 年、2-3年、3-4 年、5 年以上	13.93	350,088.25
广州市自来水有限公司	履约保证金	850,147.91	3-4年	10.23	425,073.96
泸州市兴泸水务（集团） 股份有限公司	履约保证金	800,000.00	1年以内、2-3 年	9.63	115,000.00
六安市金安区公共资源交 易监督管理局	履约保证金	287,628.30	1-2年、2-3年、 3-4年	3.46	77,154.43
合 计		5,095,616.11		61.33	1,567,316.64

• 9 、报告期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

• 10 、报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

• 11 、报告期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。

（四）长期股权投资

项 目 对子公司投资 合 计 对子公司投资	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		减值准备		账面价值	账面余额		减值准备		账面价值
	52,000,000.00				52,000,000.00	2,000,000.00				2,000,000.00
	52,000,000.00				52,000,000.00	2,000,000.00				2,000,000.00
被投资单位		期初余额		本期增加			本期减少		期末余额
迈拓麦斯特软件有限公司		2,000,000.00							2,000,000.00
迈拓科技（安徽）有限公司				50,000,000.00					50,000,000.00
合 计		2,000,000.00		50,000,000.00					52,000,000.00
（五）营业收入和营业成本
项 目		本期金额					上期金额
		收 入		成 本			收 入		成 本
主营业务		405,430,472.67		215,964,140.79			415,188,332.88		202,201,023.33

• 74 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

项 目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	收 入	成 本	收 入		成 本
其他业务	2,961,151.47	1,564,024.38	5,159,499.86		2,208,838.72
合 计	408,391,624.14	217,528,165.17	420,347,832.74		204,409,862.05
1、收入分解信息
主营业务收入：					本期金额
智能超声水表类产品					336,265,860.22
智能超声热表类产品					69,030,152.27
其他					134,460.18
	小 计				405,430,472.67
其他业务收入：					2,961,151.47
	小 计				2,961,151.47
	合 计				408,391,624.14

2 、与履约义务相关的信息

• 对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。 3 、与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 71,475,530.43 元，其中， 71,475,530.43 元预计将于 2022 年度确认收入。

（六）投资收益

本期金额	上期金额 5,227,411.17 5,227,411.17
12,620,893.42
12,620,893.42

十五、补充资料

（一）非经常性损益明细表

（一）非经常性损益明细表
项 目	金 额
非流动资产处置损益	2,130.68
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外）	806,850.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	13,783,864.75
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

• 75 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

项 目	金 额
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债和其他权益工 具投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-195,343.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目	216,640.44
税前非经常性损益合计	14,614,141.92
减:所得税影响额	2,019,887.03
税后非经常性损益	12,594,254.89

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	17.02	1.15	1.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	15.49	1.05	1.05

迈拓仪表股份有限公司 2022 年4 月22 日

• 76 -

迈拓仪表股份有限公司                                                财务报表附注

（此页无正文）

第18 页至第77 页的财务报表附注由下列负责人签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期：

会计机构负责人：

• 77 -